Annil Co.,Ltd — Audit Report / Information 2022

Apr 27, 2023

深圳市安奈儿股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二二年度

深圳市安奈儿股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-108

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审计报告

信会师报字[2023]第 ZC10271 号

深圳市安奈儿股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称安奈儿）财 务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了安奈儿 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于安奈儿，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计 最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形 成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）存货跌价准备
贵公司的存货主要分为原材料、 委外加工物资和库存商品。2022 年12月31日原材料和委外加工 物资已累计计提存货跌价准备 12,977,886.25元，库存商品计提 120,037,513.73元。原材料和委 外加工物资主要是服装生产的 面、辅料，管理层按不同季节及 年份对材料进行分类，区分属于 当季和过季的面、辅料，及确定 其可变现净值；对于库存商品， 管理层综合考虑历史经验、当前 市场情况、顾客需求及时尚趋势 等因素，按照产品单价、折扣计 算产品的可变现净值。我们因为 可变现净值的复杂性而关注存货 跌价准备。	审计应对: 选取面、辅料的样本，核查其 采购合同、订单和入库记录， 核实材料的账龄信息，分析所 属季节、年份的合理性； 检查库存商品的期末总额、产 品在本报告期的折扣以及产品 销售单价，复核产品的可变现 净值的合理性和计算过程； 选取部分产品，对比其于2021 年12月31日的账面可变现净 值，及其于2022年12月31日 的可变现净值，分析两个时点 的金额变化是否符合本报告期 产品的销售情况； 我们在审计工作中获取的证据 支持管理层对于存货整体的可 变现净值所行使的判断。

四、 其他信息

安奈儿管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括安奈儿 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。

审计报告 第 2 页

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在 此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解 到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安奈儿的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行 清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安奈儿的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审 计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

审计报告 第 3 页

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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对安奈儿持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致安奈儿不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就安奈儿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监 督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等 事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控 制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和 其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报 表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述 这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形 下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在 公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告 第 4 页

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（此页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师：梁肖林 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：吴泽敏

· 中国 上海 2023 年 4 月 26 日

审计报告 第 5 页

深圳市安奈儿股份有限公司 合并资产负债表 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五（一）	683,026,611.11	836,161,891.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五（二）	28,145,164.50	49,128,216.91
应收款项融资
预付款项	五（三）	3,322,607.26	7,276,533.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五（四）	32,003,485.62	35,474,320.55
买入返售金融资产
存货	五（五）	228,846,897.75	356,704,516.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五（六）	54,124,813.66	39,382,471.61
流动资产合计		1,029,469,579.90	1,324,127,950.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五（七）	1,093,458.00	1,093,458.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五（八）	115,189,476.82	122,553,462.76
在建工程	五（九）	5,825,443.65	480,672.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五（十）	85,971,643.91	107,547,115.52
无形资产	五（十一）	14,370,518.18	13,646,410.21
开发支出
商誉
长期待摊费用	五（十二）	22,589,941.80	18,132,499.51
递延所得税资产	五（十三）	43,566,496.28	31,172,831.72
其他非流动资产
非流动资产合计		288,606,978.64	294,626,450.63
资产总计		1,318,076,558.54	1,618,754,400.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

深圳市安奈儿股份有限公司 合并资产负债表（续） 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	五（十四）	130,000,000.00	60,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五（十五）	21,697,464.77	39,398,726.47
应付账款	五（十六）	94,167,995.36	169,605,136.21
预收款项
合同负债	五（十七）	11,853,551.32	22,345,399.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五（十八）	22,280,266.51	31,748,935.43
应交税费	五（十九）	2,610,477.85	2,740,040.72
其他应付款	五（二十）	31,060,678.14	23,468,052.99
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五（二十一）	31,569,659.81	36,319,279.77
其他流动负债	五（二十二）	651,615.41	729,360.90
流动负债合计		345,891,709.17	386,354,931.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五（二十三）	58,611,879.20	71,821,321.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五（二十四）		3,700,000.00
递延收益	五（二十五）	2,480,000.00	2,480,000.00
递延所得税负债	五（十三）	153,837.92	345,608.49
其他非流动负债	五（二十六）	1,917,860.14
非流动负债合计		63,163,577.26	78,346,929.68
负债合计		409,055,286.43	464,701,861.35
所有者权益：
股本	五（二十七）	212,081,352.00	212,081,352.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五（二十八）	633,086,319.38	636,010,596.57
减：库存股	五（二十九）	4,999,392.61
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五（三十）	41,203,531.75	41,203,531.75
一般风险准备
未分配利润	五（三十一）	27,354,496.73	264,757,059.25
归属于母公司所有者权益合计		908,726,307.25	1,154,052,539.57
少数股东权益		294,964.86
所有者权益合计		909,021,272.11	1,154,052,539.57
负债和所有者权益总计		1,318,076,558.54	1,618,754,400.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

报表 第 2 页

深圳市安奈儿股份有限公司 母公司资产负债表 2022 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		679,316,054.32	833,930,978.27
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六（一）	55,158,713.21	59,661,179.19
应收款项融资
预付款项		3,322,607.26	7,276,533.86
其他应收款	十六（二）	26,068,432.56	29,068,082.18
存货		228,846,897.75	356,704,516.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		51,980,219.37	37,099,370.99
流动资产合计		1,044,692,924.47	1,323,740,660.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六（三）	16,398,458.00	9,398,458.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		115,021,908.69	122,391,920.71
在建工程		3,920,143.65	480,672.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		62,508,794.29	77,592,194.91
无形资产		14,217,068.18	13,473,160.21
开发支出
商誉
长期待摊费用		14,017,162.72	18,132,499.51
递延所得税资产		43,500,765.08	31,134,086.62
其他非流动资产
非流动资产合计		269,584,300.61	272,602,992.87
资产总计		1,314,277,225.08	1,596,343,653.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

深圳市安奈儿股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2022 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		130,000,000.00	60,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		21,697,464.77	39,398,726.47
应付账款		137,949,129.10	208,369,947.92
预收款项
合同负债		11,845,407.43	22,333,577.93
应付职工薪酬		18,010,767.31	26,259,319.76
应交税费		1,618,745.42	2,071,726.47
其他应付款		27,256,263.03	22,825,849.48
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		15,683,965.29	17,814,535.46
其他流动负债		651,371.07	729,242.69
流动负债合计		364,713,113.42	399,802,926.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		50,790,153.77	61,741,909.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			3,700,000.00
递延收益		2,480,000.00	2,480,000.00
递延所得税负债		148,664.10	336,356.38
其他非流动负债
非流动负债合计		53,418,817.87	68,258,265.95
负债合计		418,131,931.29	468,061,192.13
所有者权益：
股本		212,081,352.00	212,081,352.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		633,086,319.38	636,010,596.57
减：库存股		4,999,392.61
其他综合收益
专项储备
盈余公积		41,203,531.75	41,203,531.75
未分配利润		14,773,483.27	238,986,981.14
所有者权益合计		896,145,293.79	1,128,282,461.46
负债和所有者权益总计		1,314,277,225.08	1,596,343,653.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

深圳市安奈儿股份有限公司 合并利润表 2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		938,319,777.44	1,185,521,706.44
其中：营业收入	五（三十二）	938,319,777.44	1,185,521,706.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,145,539,015.60	1,200,109,357.36
其中：营业成本	五（三十二）	495,857,104.89	513,313,131.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五（三十三）	6,204,959.88	9,478,444.02
销售费用	五（三十四）	535,563,299.99	577,930,093.56
管理费用	五（三十五）	82,720,039.32	74,761,169.04
研发费用	五（三十六）	36,548,779.33	34,684,756.17
财务费用	五（三十七）	-11,355,167.81	-10,058,237.16
其中：利息费用		7,076,880.40	6,737,164.59
利息收入		19,666,932.94	17,897,867.54
加：其他收益	五（三十八）	8,897,460.43	14,965,602.16
投资收益（损失以“-”号填列）	五（三十九）	16,625.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五（四十）	1,546,616.85	657,864.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五（四十一）	-56,093,226.85	-4,797,508.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五（四十二）	349,184.35	310,660.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-252,502,577.48	-3,451,031.02
加：营业外收入	五（四十三）	5,309,936.10	2,493,896.23
减：营业外支出	五（四十四）	2,998,943.84	3,085,685.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-250,191,585.22	-4,042,820.70
减：所得税费用	五（四十五）	-12,583,987.56	-1,013,343.58
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-237,607,597.66	-3,029,477.12
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-237,607,597.66	-3,029,477.12
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-237,402,562.52	-3,029,477.12
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-205,035.14
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-237,607,597.66	-3,029,477.12
归属于母公司所有者的综合收益总额		-237,402,562.52	-3,029,477.12
归属于少数股东的综合收益总额		-205,035.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-1.12	-0.02
（二）稀释每股收益（元/股）		-1.12	-0.02

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附 财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

深圳市安奈儿股份有限公司 母公司利润表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六（四）	883,114,750.67	1,103,013,958.82
减：营业成本	十六（四）	500,833,432.31	512,636,556.04
税金及附加		5,934,996.28	9,215,421.19
销售费用		481,344,547.62	516,105,381.83
管理费用		80,015,680.16	73,910,706.71
研发费用		18,664,333.85	18,093,730.70
财务费用		-12,585,594.49	-11,333,307.43
其中：利息费用		5,960,607.57	5,623,201.76
利息收入		19,658,109.98	17,890,133.15
加：其他收益		7,857,082.42	14,138,851.57
投资收益（损失以“-”号填列）	十六（五）	16,625.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,385,755.06	624,072.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-56,093,226.85	-4,797,508.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）		151,045.16	198,239.80
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-237,775,363.37	-5,450,874.73
加：营业外收入		3,284,085.10	1,456,548.73
减：营业外支出		2,275,142.77	2,804,178.30
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-236,766,421.04	-6,798,504.30
减：所得税费用		-12,552,923.17	-3,306,808.91
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-224,213,497.87	-3,491,695.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-224,213,497.87	-3,491,695.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		-224,213,497.87	-3,491,695.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-1.06	-0.02
（二）稀释每股收益（元/股）		-1.06	-0.02

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报表 第 6 页

深圳市安奈儿股份有限公司 合并现金流量表

2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		975,966,134.68	1,238,387,865.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五（四十七）	38,842,470.96	49,032,720.04
经营活动现金流入小计		1,014,808,605.64	1,287,420,585.56
购买商品、接受劳务支付的现金		567,439,966.86	576,074,712.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		274,736,757.56	267,693,170.67
支付的各项税费		46,300,025.75	84,455,871.24
支付其他与经营活动有关的现金	五（四十七）	280,885,437.51	318,201,933.00
经营活动现金流出小计		1,169,362,187.68	1,246,425,686.94
经营活动产生的现金流量净额		-154,553,582.04	40,994,898.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			1,093,458.00
取得投资收益收到的现金		100,209.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,075.00	1,106,701.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		105,284.94	2,200,159.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,279,845.49	15,499,199.97
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		36,279,845.49	15,499,199.97
投资活动产生的现金流量净额		-36,174,560.55	-13,299,040.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		500,000.00	313,515,326.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		500,000.00
取得借款收到的现金		300,000,000.00	120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		300,500,000.00	433,515,326.60
偿还债务支付的现金		230,000,000.00	140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,722,412.27	2,128,763.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五（四十七）	45,718,208.35	38,314,727.02
筹资活动现金流出小计		278,440,620.62	180,443,490.94
筹资活动产生的现金流量净额		22,059,379.38	253,071,835.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-168,668,763.21	280,767,693.31
加：期初现金及现金等价物余额		824,066,165.86	543,298,472.55
六、期末现金及现金等价物余额		655,397,402.65	824,066,165.86

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报表 第 7 页

深圳市安奈儿股份有限公司 母公司现金流量表 2022 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		953,090,535.18	1,215,892,368.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		49,321,543.92	60,535,518.38
经营活动现金流入小计		1,002,412,079.10	1,276,427,887.37
购买商品、接受劳务支付的现金		567,439,966.86	576,074,712.03
支付给职工以及为职工支付的现金		259,238,917.14	251,973,654.17
支付的各项税费		44,443,624.22	82,588,172.88
支付其他与经营活动有关的现金		289,930,299.75	327,705,711.15
经营活动现金流出小计		1,161,052,807.97	1,238,342,250.23
经营活动产生的现金流量净额		-158,640,728.87	38,085,637.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			1,093,458.00
取得投资收益收到的现金		100,209.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		5,075.00	1,106,701.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		105,284.94	2,200,159.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		29,364,768.60	15,392,594.34
投资支付的现金		7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		36,364,768.60	15,392,594.34
投资活动产生的现金流量净额		-36,259,483.66	-13,192,435.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			313,515,326.60
取得借款收到的现金		300,000,000.00	120,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		300,000,000.00	433,515,326.60
偿还债务支付的现金		230,000,000.00	140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,722,412.27	2,128,763.92
支付其他与筹资活动有关的现金		42,525,782.34	36,262,092.40
筹资活动现金流出小计		275,248,194.61	178,390,856.32
筹资活动产生的现金流量净额		24,751,805.39	255,124,470.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-170,148,407.14	280,017,672.08
加：期初现金及现金等价物余额		821,835,253.00	541,817,580.92
六、期末现金及现金等价物余额		651,686,845.86	821,835,253.00

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报表 第 8 页

深圳市安奈儿股份有限公司 合并所有者权益变动表 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	212,081,352.00				636,010,596.57				41,203,531.75		264,757,059.25	1,154,052,539.57		1,154,052,539.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	212,081,352.00				636,010,596.57				41,203,531.75		264,757,059.25	1,154,052,539.57		1,154,052,539.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-2,924,277.19	4,999,392.61					-237,402,562.52	-245,326,232.32	294,964.86	-245,031,267.46
（一）综合收益总额											-237,402,562.52	-237,402,562.52	-205,035.14	-237,607,597.66
（二）所有者投入和减少资本					-2,924,277.19	4,999,392.61						-7,923,669.80	500,000.00	-7,423,669.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-2,924,277.19							-2,924,277.19		-2,924,277.19
4．其他						4,999,392.61						-4,999,392.61	500,000.00	-4,499,392.61
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	212,081,352.00				633,086,319.38	4,999,392.61			41,203,531.75		27,354,496.73	908,726,307.25	294,964.86	909,021,272.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

深圳市安奈儿股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股 东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75		267,786,536.37	842,668,403.67		842,668,403.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75		267,786,536.37	842,668,403.67		842,668,403.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	41,705,726.00				265,964,824.46	-6,743,062.56					-3,029,477.12	311,384,135.90		311,384,135.90
（一）综合收益总额											-3,029,477.12	-3,029,477.12		-3,029,477.12
（二）所有者投入和减少资本	41,705,726.00				265,964,824.46	-6,743,062.56						314,413,613.02		314,413,613.02
1．所有者投入的普通股	41,705,726.00				268,990,604.03							310,696,330.03		310,696,330.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,639,989.94							3,639,989.94		3,639,989.94
4．其他					-6,665,769.51	-6,743,062.56						77,293.05		77,293.05
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	212,081,352.00				636,010,596.57				41,203,531.75		264,757,059.25	1,154,052,539.57		1,154,052,539.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

深圳市安奈儿股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	212,081,352.00				636,010,596.57				41,203,531.75	238,986,981.14	1,128,282,461.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	212,081,352.00				636,010,596.57				41,203,531.75	238,986,981.14	1,128,282,461.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-2,924,277.19	4,999,392.61				-224,213,497.87	-232,137,167.67
（一）综合收益总额										-224,213,497.87	-224,213,497.87
（二）所有者投入和减少资本					-2,924,277.19	4,999,392.61					-7,923,669.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-2,924,277.19						-2,924,277.19
4．其他						4,999,392.61					-4,999,392.61
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	212,081,352.00				633,086,319.38	4,999,392.61			41,203,531.75	14,773,483.27	896,145,293.79

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

深圳市安奈儿股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2022 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75	242,478,676.53	817,360,543.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	170,375,626.00				370,045,772.11	6,743,062.56			41,203,531.75	242,478,676.53	817,360,543.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	41,705,726.00				265,964,824.46	-6,743,062.56				-3,491,695.39	310,921,917.63
（一）综合收益总额										-3,491,695.39	-3,491,695.39
（二）所有者投入和减少资本	41,705,726.00				265,964,824.46	-6,743,062.56					314,413,613.02
1．所有者投入的普通股	41,705,726.00				268,990,604.03						310,696,330.03
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					3,639,989.94						3,639,989.94
4．其他					-6,665,769.51	-6,743,062.56					77,293.05
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	212,081,352.00				636,010,596.57				41,203,531.75	238,986,981.14	1,128,282,461.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

报表 第 12 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 9 月 20 日 经深圳市市场监督管理局批准设立，注册资本人民币 100 万元，其中：徐文利出资 人民币 49 万元，持有本公司全部股权的 49%；王建青出资 25.5 万元，持有本公司 全部股权的 25.5%；曹璋出资 25.5 万元，持有本公司全部股权的 25.5%。

2005 年 7 月 25 日，本公司通过股东会决议，同意徐文利将其所持本公司 19.5%的股 权转让给曹璋，徐文利将其所持本公司 9.5%的股权转让给王建青，股权转让完成 后，曹璋持有本公司全部股权的 45%，王建青持有本公司全部股权的 35%，徐文利 持有本公司全部股权的 20%。

2010 年 12 月 1 日，本公司通过股东会决议，同意公司注册资本由人民币 100 万元 增加到 2000 万元，其中，曹璋出资 900 万元，持有本公司全部股权的 45%；王建 青出资 800 万元，持有本公司全部股权的 40%；徐文利出资 300 万元，持有本公司 全部股权的 15%。

2011 年 12 月 21 日，本公司通过股东会决议，同意深圳市安华达投资管理有限公司 对本公司增资人民币 140 万元，增资后公司注册资本变为人民币 2140 万元。

2013 年 11 月 26 日，本公司通过股东会决议，同意公司以 2013 年 9 月 30 日经立信 会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产人民币 141,666,014.20 元，按 1:0.5294 的比例折合股份总额 7,500 万股，每股 1 元，共计股本人民币 7,500 万元。

2017 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织服装、服饰业（C18）类。 2017 年 11 月 28 日，通过施行 2017 年限制性股票激励计划，向激励对象授予限制 性股票 163.01 万股，认购人数为 113 人，每股授予价格 16.45 元。

2018 年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 8.32 万股。

2019 年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 32.2127 万股。

2020 年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 78.7343 万股。

2020 年 7 月 31 日，通过施行 2020 年股票期权激励计划，向激励对象授予股票期权

793.52 万份，授予人数为 75 人，授予股票期权的行权价格为 10.38 元/股。

2021 年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 71.0544 万股。

2021 年 10 月 26 日，通过施行 2021 年股票期权激励计划，向激励对象首次授予股 票期权 319 万份，授予人数为 8 人，授予股票期权的行权价格为 9.39 元/股；2021

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深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

年 12 月 2 日，通过施行 2021 年股票期权激励计划，向激励对象授予预留股票期权 20 万份，授予人数为 2 人，授予股票期权的行权价格为 9.39 元/股。

2021 年 12 月 17 日，非公开发行 4,241.627 万股，每股发行价格 7.58 元。

2022 年 10 月至 11 月，公司施行《关于回购公司股份方案的议案》，回购公司 606， 252 股，最高成交价为 8.35 元/股，最低成交价为 8.18 元/股，成交总金额 4,996,843.52 元。

截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数 212,081,352.00 股，注册地：深圳 市龙岗区坂田街道雪岗路 2018 号天安云谷产业园一期 3 栋 A 座 13-17 楼，总部地 址：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路 2018 号天安云谷产业园一期 3 栋 A 座 13-17 楼。 本公司主要经营活动为：

一般经营项目是：服装的设计、销售（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；体 育用品、鞋及其配饰品的销售及其它国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；兴 办实业（具体项目另行申报）；网上经营服装销售、网上贸易；家用纺织品、棉制 品、日用品、无纺布制品的技术开发与研发、销售。技术服务、技术开发、技术咨 询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；信息技术咨询服务。（除依 法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司的实际控制人为曹璋、王建青夫妇。

本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

“ ” 本公司子公司的相关信息详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

“ ” 本报告期合并范围变化情况详见本附注 六、合并范围的变更 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经 营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十六）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

• 2 、 合并程序

• 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子 公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

• （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

• 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投 ”

• 资 。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

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( 十 ) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配， 本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

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• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的

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输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。

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( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委外加工物资、发出商品等 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

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( 十二 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

• 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

• 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、 ”

• 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 。

( 十三 ) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

( 十四 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

• 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按

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照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或 出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一 项交易分别进行会计处理。

( 十五 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限 （年）	残值率 （%）	年折旧率 （%）
房屋建筑物	平均年限法	20	5	4.75
办公设备	平均年限法	3~10	5	9.50~31.67
电子设备	平均年限法	3	5	31.67
专用设备	平均年限法	3~5	5	19.00~31.67
运输设备	平均年限法	4~5	5	19.00~23.75

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3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

( 十六 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十七 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则

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借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十八 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
软件	5-10 年	直线法	预计使用年限
商标	5年	直线法	预计使用年限

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3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条 件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。

( 十九 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 二十 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。

( 二十一 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十二 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相

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关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与 了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工 资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损 益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。

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( 二十三 ) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十四 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资 产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权 益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司 在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对 于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易， 在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结 算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公 司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取 得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确 认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待 期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

( 二十五 ) 优先股、永续债等其他金融工具

• 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律 形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益 工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金 融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

• （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

• （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

• （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固 定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

• （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

• （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序

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的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工 具整体或其组成部分分类为权益工具。

( 二十六 ) 收入

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。

• 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。

• 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合

• 同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生 的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直 到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下

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列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有

• 现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法

• 定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取

• 得该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2 、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无

3 、 公司主要产品收入确认具体方法

• （1）直营专卖店收入确认：专卖店将商品交付给消费者并收取货款时，确认销售 收入。

• （2）直营商场店收入确认：公司每月将商品销售情况与商场对账，并依据商场提 供的销售结算单确认收入。

• （3）直营电商收入确认：对于淘宝网与天猫商城，在客户收货且公司收取货款时 确认收入；对于唯品会等其他电商平台，公司依据电商提供的销售结算单确 认收入。

• （4）加盟商收入确认：在货物出库并移交给承运方后，依据加盟商合同约定的结 算价确认收入，并在季末根据协议约定的最高换货率预估换货额扣减当期收 入。

• （5）联营加盟商收入确认：与联营加盟商每月对账时按照销售结算单的货款确认 收入。

( 二十七 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

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深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十八 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相 关部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分 为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相 关。

2 、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损

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益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括 其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得 税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

• 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。

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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

• 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 三十 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减 让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租 赁变更，也不重新评估租赁分类：

• 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；

• 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

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1 、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否 则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是 否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。

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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相 应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述 选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款 额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的 账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面 价值。

（5）特殊情况相关的租金减让

对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变

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更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减 免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原 租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费 用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前 期确认的租赁负债。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原 合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金 作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金 的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲 减前期确认的应付款项。

2 、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作 为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生 效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租 赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应 收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。

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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理：

• 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自 租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更 生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

• 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按 照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。

（3）特殊情况相关的租金减让

• 对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照 与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入； 延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项， 并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

• 对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照 与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租 金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收 入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延 期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

• 3 、 售后租回交易

• 公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资 产转让是否属于销售。

• （1）作为承租人

• 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值 中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并

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仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让 不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让 “ ” 收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注 三、（十）金融工具 。 （2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会 计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资 产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附 “ ” 注 三、（十）金融工具 。

( 三十一 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十二 ) 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际 支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按 注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

( 三十三 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》

财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。

• ① 关于试运行销售的会计处理

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解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相 关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间 发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本 的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初 留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行 该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《关于适用<特殊情况相关租金减让会计处理规定>相关问题的通 知》

财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<特殊情况相关租金减让会计处 理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法 的特殊情况相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由特殊 情况直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出 租人可以继续选择采用《特殊情况相关租金减让会计处理规定》规范的简化 方法进行会计处理，其他适用条件不变。

本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法 进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合 同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根 据该通知进行调整。

（3）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。

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① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与 股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所 采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者 权益项目（含其他综合收益项目）。

该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之 间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理

解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后）， 应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改 日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处 理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其 他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状 况和经营成果产生重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本公司无重要的会计估计变更。

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四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税	13%、3%、 6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%

注：本公司部分分子公司属于小规模纳税人，其增值税适用税率 1%、3%

( 二 ) 税收优惠

本公司的子公司深圳市安奈儿研发设计有限公司于 2020 年 12 月被认定为国家高新 技术企业，并取得相关主管部门下发的《高新技术企业证书》，证书编号为 “GR202044204652”，资格有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后， 深圳市安奈儿研发设计有限公司将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收 优惠政策，2022 年度享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率；

部分分子公司在报告期享受了小型微利企业税收优惠，对应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税； 部分子公司在报告期享受了增值税小规模纳税人税收优惠，适用 3%征收率的应税 销售收入，减按 1%征收率征收增值税。

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五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	3,307.30	743.86
数字货币
银行存款	653,673,047.73	821,700,241.48
其他货币资金	29,350,256.08	14,460,905.79
合计	683,026,611.11	836,161,891.13

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	27,510,364.46	11,819,617.99
第三方支付平台受限部分	118,844.00	276,107.28
合计	27,629,208.46	12,095,725.27

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	27,307,307.32	49,256,300.18
1至2 年	2,155,302.59	2,030,611.51
2至3 年	1,282,466.75	1,773,114.42
3 年以上	702,444.41	1,344,691.71
小计	31,447,521.07	54,404,717.82
减：坏账准备	3,302,356.57	5,276,500.91
合计	28,145,164.50	49,128,216.91

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	1,527,607.75	4.86	1,527,607.75	100.00		2,247,582.11	4.13	2,247,582.11	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	1,527,607.75	4.86	1,527,607.75	1.00		2,247,582.11	4.13	2,247,582.11	100.00
按组合计提坏账准备	29,919,913.32	95.14	1,774,748.82	5.93	28,145,164.50	52,157,135.71	95.87	3,028,918.80	5.81	49,128,216.91
其中：
账龄组合	29,919,913.32	95.14	1,774,748.82	5.93	28,145,164.50	52,157,135.71	95.87	3,028,918.80	5.81	49,128,216.91
合计	31,447,521.07	100.00	3,302,356.57		28,145,164.50	54,404,717.82	100.00	5,276,500.91		49,128,216.91

财务报表附注 第 38 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
商场专柜货款	1,527,607.75	1,527,607.75	100.00	预计无法收回
合计	1,527,607.75	1,527,607.75

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	27,307,307.32	1,365,365.37	5.00
1至2 年	2,155,302.59	215,530.26	10.00
2至3 年	329,312.95	65,862.73	20.00
3 年以上	127,990.46	127,990.46	100.00
合计	29,919,913.32	1,774,748.82

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提 坏账准备	2,247,582.11	1,417,525.07	324,142.61	1,813,356.82	1,527,607.75
按组合计提 坏账准备	3,028,918.80	-1,245,898.80	8,271.18		1,774,748.82
合计	5,276,500.91	171,626.27	332,413.79	1,813,356.82	3,302,356.57

4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,813,356.82

财务报表附注 第 39 页

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5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
天虹数科商业股份有限公司	1,746,289.68	5.55	87,314.53
北京空间变换科技有限公司	1,279,959.61	4.07	63,997.99
深圳茂业百货有限公司	929,043.64	2.95	47,423.98
深圳市蒙恩服装有限公司	644,213.90	2.05	32,210.69
步步高商业连锁股份有限公司	642,371.53	2.04	42,860.37
合计	5,241,878.36	16.66	273,807.56

6 、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司本报告期无此事项。

( 三 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	3,322,607.26	100.00	7,276,533.86	100.00
1至2 年
2至3 年
3 年以上
合计	3,322,607.26	100.00	7,276,533.86	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
北京世间万相文化传媒有限公司	566,038.00	17.04
广东溢达纺织有限公司	439,651.03	13.23
杭州市粮油食品土畜产进出口有限公司	308,008.97	9.27

财务报表附注 第 40 页

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预付对象	期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例(%)
浙江淘宝网络有限公司	242,254.64	7.29
上海寻梦信息技术有限公司	232,606.58	7.00
合计	1,788,559.22	53.83

( 四 ) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息		35,767.12
应收股利
其他应收款项	32,003,485.62	35,438,553.43
合计	32,003,485.62	35,474,320.55

1 、 应收利息

（1）应收利息分类

项目	期末余额	上年年末余额
存款利息		35,767.12
小计		35,767.12
减：坏账准备
合计		35,767.12

（2）重要逾期利息

公司本报告期无此事项。

（3）坏账准备计提情况 公司本报告期无此事项。

2 、 应收股利

（1）应收股利明细

公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 41 页

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（2）重要的账龄超过一年的应收股利

公司本报告期无此事项。

（3）坏账准备计提情况

公司本报告期无此事项。

3 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	5,359,420.99	17,799,565.58
1至2 年	14,202,003.07	4,586,009.63
2至3 年	4,247,124.43	8,150,117.69
3 年以上	13,696,029.07	10,300,345.32
小计	37,504,577.56	40,836,038.22
减：坏账准备	5,501,091.94	5,397,484.79
合计	32,003,485.62	35,438,553.43

财务报表附注 第 42 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	280,362.06	0.75	280,362.06	100.00		448,391.10	1.10	448,391.10	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款	280,362.06	0.75	280,362.06			448,391.10		448,391.10
按组合计提坏账准备	37,224,215.50	99.25	5,220,729.88	14.03	32,003,485.62	40,387,647.12	98.90	4,949,093.69	12.25	35,438,553.43
其中：
账龄组合	37,224,215.50	99.25	5,220,729.88	14.03	32,003,485.62	40,387,647.12	98.90	4,949,093.69	12.25	35,438,553.43
合计	37,504,577.56	100.00	5,501,091.94		32,003,485.62	40,836,038.22	100.00	5,397,484.79		35,438,553.43

财务报表附注 第 43 页

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
商场专柜押金	280,362.06	280,362.06	100.00	预计无法收回
合计	280,362.06	280,362.06

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	37,224,215.50	5,220,729.88	14.03
合计	37,224,215.50	5,220,729.88

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	5,397,484.79			5,397,484.79
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	303,252.19			303,252.19
本期转回	153,013.04			153,013.04
本期转销
本期核销	46,632.00			46,632.00
其他变动
期末余额	5,501,091.94			5,501,091.94

财务报表附注 第 44 页

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其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	40,836,038.22			40,836,038.22
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-3,132,431.62			-3,132,431.62
本期终止确认	199,029.04			199,029.04
其他变动
期末余额	37,504,577.56			37,504,577.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末 余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提 坏账准备	448,391.10	31,000.00	152,397.04	46,632.00	280,362.06
按组合计提 坏账准备	4,949,093.69	272,252.19	616.00		5,220,729.88
合计	5,397,484.79	303,252.19	153,013.04	46,632.00	5,501,091.94

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	46,632.00

财务报表附注 第 45 页

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（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	36,374,282.61	39,531,833.82
其他	1,130,294.95	1,304,204.40
合计	37,504,577.56	40,836,038.22

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
陈灿龙	押金及保 证金	10,000,000.00	1-2年	26.66	1,000,000.00
东莞市十一宏威物 业管理有限公司	押金及保 证金	1,740,000.00	2-3年	4.64	348,000.00
深圳市海雅缤纷城 商业有限公司	押金及保 证金	651,852.69	1-3年及 3 年以上	1.74	165,191.84
凯德（成都）商用 置业有限公司	押金及保 证金	229,215.00	2-3年	0.61	45,843.00
深圳市万科九州房 地产开发有限公司	押金及保 证金	198,280.00	1-3年及 3 年以上	0.53	36,008.00
合计		12,819,347.69		34.18	1,595,042.84

（8）涉及政府补助的其他应收款项

公司本报告期无此事项。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

公司本报告期无此事项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 46 页

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( 五 ) 存货

1 、 存货分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履 约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同 履约成本减值准备	账面价值
原材料	3,095,940.27	2,310,205.58	785,734.69	1,645,581.32	557,129.35	1,088,451.97
周转材料	5,233,415.27		5,233,415.27	5,471,938.76		5,471,938.76
委托加工物资	28,835,663.79	10,667,680.67	18,167,983.12	60,735,745.34	9,472,641.56	51,263,103.78
库存商品	311,010,914.61	120,037,513.73	190,973,400.88	343,353,285.63	66,892,402.22	276,460,883.41
发出商品	13,686,363.79		13,686,363.79	22,420,138.31		22,420,138.31
合计	361,862,297.73	133,015,399.98	228,846,897.75	433,626,689.36	76,922,173.13	356,704,516.23

财务报表附注 第 47 页

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2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末 余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	557,129.35	1,753,076.23				2,310,205.58
委托加工 物资	9,472,641.56	1,195,039.11				10,667,680.67
库存商品	66,892,402.22	53,145,111.51				120,037,513.73
合计	76,922,173.13	56,093,226.85				133,015,399.98

• 3 、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 公司本报告期无此事项。

4 、 合同履约成本本期摊销金额的说明

公司本报告期无此事项。

( 六 ) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
租金	2,865,938.10	3,558,504.98
货柜装修费	2,193,348.73	22,328.07
待抵扣进项税	45,744,825.35	33,839,642.23
预缴所得税		2,418.29
其他	3,320,701.48	1,959,578.04
合计	54,124,813.66	39,382,471.61

1 、 与合同取得成本有关的资产相关的信息

公司本报告期无此事项。

2 、 与碳排放权交易相关的信息

公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 48 页

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( 七 ) 长期股权投资

被投资单位	上年年末 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加 投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值 准备	其他
联营企业
深圳市心宇婴童 服饰有限公司	1,093,458.00									1,093,458.00	17,924,055.17
合计	1,093,458.00									1,093,458.00	17,924,055.17

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	115,189,476.82	122,553,462.76
固定资产清理
合计	115,189,476.82	122,553,462.76

财务报表附注 第 49 页

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2 、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	办公设备	电子设备	专用设备	运输设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	161,512,795.76	7,541,350.62	12,448,947.45	77,705.36	2,237,224.79	183,818,023.98
（2）本期增加金额		82,537.30	1,979,301.01			2,061,838.31
—购置		82,537.30	1,979,301.01			2,061,838.31
（3）本期减少金额		101,586.05	2,851,801.20			2,953,387.25
—处置或报废		101,586.05	2,851,801.20			2,953,387.25
（4）期末余额	161,512,795.76	7,522,301.87	11,576,447.26	77,705.36	2,237,224.79	182,926,475.04
2．累计折旧
（1）上年年末余额	42,830,655.38	6,598,230.11	9,636,492.05	73,820.21	2,125,363.48	61,264,561.23
（2）本期增加金额	7,672,121.55	242,386.11	1,348,812.80			9,263,320.47
—计提	7,672,121.55	242,386.11	1,348,812.80			9,263,320.47
（3）本期减少金额		89,590.05	2,701,293.42			2,790,883.47
—处置或报废		89,590.05	2,701,293.42			2,790,883.47
（4）期末余额	50,502,776.93	6,751,026.17	8,284,011.43	73,820.21	2,125,363.48	67,736,998.22
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额

财务报表附注 第 50 页

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项目	房屋及建筑物	办公设备	电子设备	专用设备	运输设备	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	111,010,018.83	771,275.70	3,292,435.83	3,885.15	111,861.31	115,189,476.82
（2）上年年末账面价值	118,682,140.38	943,120.51	2,812,455.40	3,885.16	111,861.31	122,553,462.76

财务报表附注 第 51 页

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3 、 暂时闲置的固定资产

公司本报告期无此事项。

4 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

公司本报告期无此事项。

5 、 未办妥产权证书的固定资产情况

公司本报告期无此事项。

6 、 固定资产清理

公司本报告期无此事项。

( 九 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	5,825,443.65	480,672.91
工程物资
合计	5,825,443.65	480,672.91

2 、 在建工程情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
应用系统部胜 兴威科技数据 仓库项目				480,672.91		480,672.91
储值卡项目系 统开发	495,815.66		495,815.66
中台项目建设	2,446,309.06		2,446,309.06
管理报表开发	647,169.84		647,169.84

财务报表附注 第 52 页

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项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
数据仓库经营 分析报表开发	314,339.66		314,339.66
WMS 功能开发	16,509.43		16,509.43
电子束接枝改 性工程建设	1,905,300.00		1,905,300.00
合计	5,825,443.65		5,825,443.65	480,672.91		480,672.91

财务报表附注 第 53 页

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3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年 末余额	本期增加 金额	本期转入固 定资产金额	本期其他 减少金额	期末余额	工程累计 投入占预 算比例(%)	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
电子束接枝改性 工程建设	5,000,000.00		1,905,300.00			1,905,300.00	38.11	38.11%				自有资金
中台项目建设	4,000,000.00		2,446,309.06			2,446,309.06	61.16	61.16%				自有资金
合计			4,351,609.06			4,351,609.06

财务报表附注 第 54 页

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4 、 本期计提在建工程减值准备情况

公司本报告期无此事项。

5 、 工程物资

公司本报告期无此事项。

( 十 ) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	145,682,084.91	145,682,084.91
（2）本期增加金额	31,820,126.10	31,820,126.10
—新增租赁	31,820,126.10	31,820,126.10
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	13,832,892.55	13,832,892.55
—转出至固定资产
—处置	13,832,892.55	13,832,892.55
（4）期末余额	163,669,318.46	163,669,318.46
2．累计折旧
（1）上年年末余额	38,134,969.39	38,134,969.39
（2）本期增加金额	46,926,090.16	46,926,090.16
—计提	46,926,090.16	46,926,090.16
（3）本期减少金额	7,363,385.00	7,363,385.00
—转出至固定资产
—处置	7,363,385.00	7,363,385.00
（4）期末余额	77,697,674.55	77,697,674.55
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产

财务报表附注 第 55 页

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项目	房屋及建筑物	合计
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	85,971,643.91	85,971,643.91
（2）上年年末账面价值	107,547,115.52	107,547,115.52

( 十一 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目	软件	商标	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	26,479,690.99	975,056.58	27,454,747.57
（2）本期增加金额	2,995,447.11		2,995,447.11
—购置	2,995,447.11		2,995,447.11
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	29,475,138.10	975,056.58	30,450,194.68
2．累计摊销
（1）上年年末余额	12,901,205.03	907,132.33	13,808,337.36
（2）本期增加金额	2,203,414.89	67,924.25	2,271,339.14
—计提	2,203,414.89	67,924.25	2,271,339.14
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	15,104,619.92	975,056.58	16,079,676.50
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值

财务报表附注 第 56 页

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项目	软件	商标	合计
（1）期末账面价值	14,370,518.18		14,370,518.18
（2）上年年末账面价值	13,578,485.96	67,924.25	13,646,410.21

2 、 使用寿命不确定的知识产权

公司本报告期无此事项。

3 、 具有重要影响的单项知识产权

公司本报告期无此事项。

• 4 、 所有权或使用权受到限制的知识产权

• 公司本报告期无此事项。

• 5 、 未办妥产权证书的土地使用权情况

• 公司本报告期无此事项。

• 6 、 知识产权（含未作为无形资产确认的知识产权）情况 公司本报告期无此事项。

( 十二 ) 长期待摊费用

项目	上年年末 余额	本期增加 金额	本期摊销 金额	其他减少 金额	期末余额
装修费	17,784,161.38	10,564,804.63	13,245,942.21	1,320,774.49	13,782,249.31
软件费	348,338.13	205,151.23	261,625.48		291,863.88
联合实验室 研发费		9,889,349.35	1,373,520.74		8,515,828.61
合计	18,132,499.51	20,659,305.21	14,881,088.43	1,320,774.49	22,589,941.80

财务报表附注 第 57 页

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( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值与信用减 值准备	159,742,903.66	39,680,472.52	105,520,214.00	26,088,626.61
积分递延收入	251,275.69	62,818.93	594,728.68	148,682.18
无形资产摊销年限 差异	726,291.95	181,572.99	845,432.00	211,358.00
期权激励薪酬成本	3,664,576.76	916,144.20	6,588,853.95	1,647,213.49
预计负债			3,700,000.00	925,000.00
股权投资损益	4,982,486.83	1,245,621.71	4,982,486.83	1,245,621.71
租赁递延	7,254,775.86	1,479,865.93	3,843,621.10	906,329.73
合计	176,622,310.75	43,566,496.28	126,075,336.56	31,172,831.72

2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
固定资产加速折旧	629,148.48	153,837.92	1,407,106.86	345,608.49
合计	629,148.48	153,837.92	1,407,106.86	345,608.49

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 58 页

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4 、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损	305,660,718.20	73,919,871.53
政府补助	2,480,000.00	2,480,000.00
合计	308,140,718.20	76,399,871.53

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2022		171,161.94
2023	8,085,781.04	8,085,781.04
2024	8,640,337.94	8,640,337.94
2025	39,036,040.43	39,036,040.43
2026	17,986,550.18	17,986,550.18
2027	231,912,008.61
合计	305,660,718.20	73,919,871.53

( 十四 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
应付票据贴现	80,000,000.00
信用借款	50,000,000.00	60,000,000.00
合计	130,000,000.00	60,000,000.00

2 、 已逾期未偿还的短期借款

公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 59 页

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( 十五 ) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	21,697,464.77	39,398,726.47
合计	21,697,464.77	39,398,726.47

( 十六 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
材料款	34,682,665.79	63,355,793.18
加工厂	41,322,192.20	85,279,883.06
其他	18,163,137.37	20,969,459.97
合计	94,167,995.36	169,605,136.21

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

公司本报告期无此事项。

( 十七 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
1 年以内	11,853,551.32	22,345,399.18
合计	11,853,551.32	22,345,399.18

2 、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 60 页

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( 十八 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	31,020,767.88	228,353,111.64	243,211,094.04	16,162,785.48
离职后福利-设定提存计划	295,167.14	19,769,113.35	19,813,617.99	250,662.50
辞退福利	433,000.41	17,145,863.65	11,712,045.53	5,866,818.53
合计	31,748,935.43	265,268,088.64	274,736,757.56	22,280,266.51

2 、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	30,852,270.37	209,098,365.86	223,943,577.82	16,007,058.41
（2）职工福利费		3,275,272.68	3,251,656.82	23,615.86
（3）社会保险费	86,270.48	10,597,963.35	10,618,539.52	65,694.31
其中：医疗保险费	75,272.26	9,823,953.42	9,842,163.98	57,061.70
工伤保险费	6,574.27	416,721.81	417,331.19	5,964.89
生育保险费	4,423.95	357,288.12	359,044.35	2,667.72
（4）住房公积金	76,132.14	5,363,164.14	5,377,211.14	62,085.14
（5）工会经费和职工教 育经费	6,094.89	18,345.61	20,108.74	4,331.76
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	31,020,767.88	228,353,111.64	243,211,094.04	16,162,785.48

3 、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	283,893.34	19,126,101.28	19,168,947.42	241,047.20
失业保险费	11,273.80	643,012.07	644,670.57	9,615.30
合计	295,167.14	19,769,113.35	19,813,617.99	250,662.50

财务报表附注 第 61 页

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( 十九 ) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	1,494,446.85	1,839,124.15
企业所得税		4.35
个人所得税	832,166.06	603,084.57
城市维护建设税	26,072.28	95,518.45
教育费附加	11,173.84	41,046.07
地方教育费附加	7,449.22	27,364.09
堤围防护费	623.08	696.84
印花税	238,546.52	133,202.20
合计	2,610,477.85	2,740,040.72

( 二十 ) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息	52,778.00	69,978.08
应付股利
其他应付款项	31,007,900.14	23,398,074.91
合计	31,060,678.14	23,468,052.99

1 、 应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
短期借款应付利息	52,778.00	69,978.08
合计	52,778.00	69,978.08

2 、 应付股利

公司本报告期无此事项。

财务报表附注 第 62 页

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3 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
预提费用	13,539,422.54	10,972,584.25
保证金	14,594,727.96	10,595,952.38
其他	2,873,749.64	1,829,538.28
合计	31,007,900.14	23,398,074.91

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项 公司本报告期无此事项。

( 二十一 ) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	31,569,659.81	36,319,279.77
合计	31,569,659.81	36,319,279.77

( 二十二 ) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收款项增值税	651,615.41	729,360.90
合计	651,615.41	729,360.90

( 二十三 ) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
房屋及建筑物	58,611,879.20	71,821,321.19
合计	58,611,879.20	71,821,321.19

财务报表附注 第 63 页

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( 二十四 ) 预计负债

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
未决诉讼	3,700,000.00		3,700,000.00		已判决且 执行完毕
合计	3,700,000.00		3,700,000.00

( 二十五 ) 递延收益

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,480,000.00			2,480,000.00	与收益相关政 府补助
合计	2,480,000.00			2,480,000.00

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末 余额	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他 变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
浏阳市大 瑶镇政府 扶持	2,480,000.00				2,480,000.00	与收益相关
合计	2,480,000.00				2,480,000.00

( 二十六 ) 其他非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
联合实验室研发费	1,917,860.14
合计	1,917,860.14

财务报表附注 第 64 页

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( 二十七 ) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总额	212,081,352.00						212,081,352.00

( 二十八 ) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	629,421,742.63			629,421,742.63
其他资本公积	6,588,853.94	-2,924,277.19		3,664,576.75
合计	636,010,596.57	-2,924,277.19		633,086,319.38

其他说明：施行 2020 年股票期权激励计划，2021 年股票期权激励计划，及根据 2021 年股票期权激励计划预留授予的股票期权，于 2022 年合共计提其他资本公积2,924,277.19 元。

( 二十九 ) 库存股

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
回购股份		4,999,392.61		4,999,392.61
合计		4,999,392.61		4,999,392.61

其他说明：根据 2022 年 7 月 18 日召开的第三届董事会第二十一次会议，审议通过 了《关于回购公司股份方案的议案》，自审议通过日起 12 个月内，以不超过 10 元/ 股，总金额不低于人民币 4,000 万元且不超过（含）人民币 8,000 万元，回购股份。 截至 2022 年 12 月 31 日，已回购 606,252 股，共计 4,999,392.61 元。

财务报表附注 第 65 页

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( 三十 ) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	41,203,531.75	41,203,531.75			41,203,531.75
合计	41,203,531.75	41,203,531.75			41,203,531.75

( 三十一 ) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	264,757,059.25	267,786,536.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	264,757,059.25	267,786,536.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-237,402,562.52	-3,029,477.12
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	27,354,496.73	264,757,059.25

( 三十二 ) 营业收入和营业成本

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	932,693,549.15	491,564,537.64	1,178,654,816.94	504,680,535.28
其他业务	5,626,228.29	4,292,567.25	6,866,889.50	8,632,596.45
合计	938,319,777.44	495,857,104.89	1,185,521,706.44	513,313,131.73

财务报表附注 第 66 页

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( 三十三 ) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城建税	2,104,499.23	3,598,231.93
教育费附加	1,185,699.11	2,042,421.02
地方教育附加	790,469.81	1,361,614.04
印花税	935,998.33	894,069.75
堤围防护费	2,373.54	396,187.42
城镇土地使用税	1,804.66	1,804.66
房产税	1,184,115.20	1,184,115.20
合计	6,204,959.88	9,478,444.02

( 三十四 ) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	193,915,947.14	199,332,923.23
租金及管理费	112,685,629.57	120,754,897.58
店铺费用	140,325,784.85	176,247,847.64
广告宣传费	30,463,355.36	24,386,036.60
办公费	13,787,279.45	15,593,437.48
装修费用	20,560,606.42	20,416,031.54
包装运输费用	12,219,988.53	10,565,459.27
其他	11,604,708.67	10,633,460.22
合计	535,563,299.99	577,930,093.56

( 三十五 ) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	42,946,352.37	47,179,265.93
办公费	19,775,473.92	19,699,630.15
租金及管理费	900,287.87	752,697.95
其他	19,097,925.16	7,129,575.01
合计	82,720,039.32	74,761,169.04

财务报表附注 第 67 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 三十六 ) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
办公费	1,814,047.45	2,365,650.19
其他	3,067,335.33	6,397,745.09
人工费用	25,481,511.94	21,862,700.68
物料费	4,812,363.87	4,058,660.21
实验费	1,373,520.74
合计	36,548,779.33	34,684,756.17

( 三十七 ) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	7,076,880.40	6,737,164.59
其中：租赁负债利息费用	4,343,157.42	4,633,755.92
减：利息收入	19,666,932.94	17,897,867.54
其他	1,234,884.73	1,102,465.79
合计	-11,355,167.81	-10,058,237.16

( 三十八 ) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	8,897,460.43	14,965,602.16
合计	8,897,460.43	14,965,602.16

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
企业发展奖励资金		10,676,338.00	与收益相关
深圳市企业研究开发资助	600,000.00	913,000.00	与收益相关
稳岗补贴	972,360.43	166,641.43	与收益相关

财务报表附注 第 68 页

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补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/ 与收益相关
品牌培育资助款		800,000.00	与收益相关
增值税项目扶持		40,000.00	与收益相关
第一批计算机软著补贴		4,500.00	与收益相关
社保局就业风险储备基金		6,722.73	与收益相关
以工代训补贴	5,600.00	306,300.00	与收益相关
无锡市高技能人才公共实训 服务补助		2,100.00	与收益相关
高新认定奖励		50,000.00	与收益相关
时尚产业高质量发展扶持		2,000,000.00	与收益相关
工业企业促产能扶持	1,105,000.00		与收益相关
质量品牌双提升项目扶持	2,780,000.00		与收益相关
扩产增效补贴	3,200,000.00		与收益相关
扩岗补助	234,500.00		与收益相关
合计	8,897,460.43	14,965,602.16

( 三十九 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	16,625.90
合计	16,625.90

( 四十 ) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失		7,500.00
应收账款坏账损失	1,650,840.00	1,020,056.89
其他应收款坏账损失	-104,223.15	-369,691.92
合计	1,546,616.85	657,864.97

财务报表附注 第 69 页

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( 四十一 ) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-56,093,226.85	-4,797,508.07
合计	-56,093,226.85	-4,797,508.07

( 四十二 ) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置净损益		197,248.61
处置使用权资产	349,184.35	113,412.23	349,184.35
合计	349,184.35	310,660.84	349,184.35

( 四十三 ) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
商标侵权赔偿款		181,600.00
其他赔偿款	270,286.52		270,286.52
税收减免	3,796,519.28	1,663,245.72	3,796,519.28
其他	1,243,130.30	649,050.51	1,243,130.30
合计	5,309,936.10	2,493,896.23	5,309,936.10

( 四十四 ) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	147,044.77	119,954.26	147,044.77
赔偿款	305,769.68	232,607.71	305,769.68
对外捐赠	161.14	119,460.93	161.14
商标侵权赔偿	-2,700,000.00	700,000.00	-2,700,000.00
其他	5,245,968.25	1,913,663.01	5,245,968.25
合计	2,998,943.84	3,085,685.91	2,998,943.84

财务报表附注 第 70 页

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( 四十五 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	1,447.57	-263.93
递延所得税费用	-12,585,435.13	-1,013,079.65
合计	-12,583,987.56	-1,013,343.58

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	-250,191,585.22
按法定或适用税率计算的所得税费用	-62,547,896.32
子公司适用不同税率的影响	5,829,556.65
调整以前期间所得税的影响	1,447.57
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	121,773.07
当期加计扣除数	-8,381,693.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响	52,392,825.04
所得税费用	-12,583,987.56

( 四十六 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	-237,402,562.52	-3,029,477.12
本公司发行在外普通股的加权平均数	212,000,535.00	170,227,120.00
基本每股收益	-1.12	-0.02
其中：持续经营基本每股收益	-1.12	-0.02
终止经营基本每股收益

财务报表附注 第 71 页

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2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司 发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	-237,402,562.52	-3,029,477.12
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	212,000,535.00	170,227,120.00
稀释每股收益	-1.12	-0.02
其中：持续经营稀释每股收益	-1.12	-0.02
终止经营稀释每股收益

( 四十七 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收回押金保证金	9,334,729.02	9,394,776.02
政府补助	8,897,460.43	17,445,602.16
员工归还备用金	210,000.00	265,000.00
利息收入	19,702,700.06	20,829,603.47
其他	697,581.45	1,097,738.39
合计	38,842,470.96	49,032,720.04

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
期间费用	275,626,679.95	302,144,845.37
支付押金保证金	5,047,757.56	15,741,087.63
员工借支备用金	211,000.00	316,000.00
合计	280,885,437.51	318,201,933.00

财务报表附注 第 72 页

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3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
股份回购款	4,999,392.61	6,769,415.19
非公开发行募集费用	2,100,000.00	390,015.35
支付租赁款	38,618,815.74	31,155,296.48
合计	45,718,208.35	38,314,727.02

( 四十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-237,607,597.66	-3,029,477.12
加：信用减值损失	-1,546,616.85	-657,864.97
资产减值准备	56,093,226.85	4,797,508.07
固定资产折旧	9,263,320.47	9,701,421.24
使用权资产折旧	46,926,090.16	39,616,778.03
无形资产摊销	2,271,339.14	2,520,488.05
长期待摊费用摊销	16,201,862.92	12,578,339.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	-202,139.58	-190,706.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	7,076,880.40	6,737,164.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-16,625.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-12,393,664.56	-714,191.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-191,770.57	-298,888.23
存货的减少（增加以“－”号填列）	71,764,391.63	-59,037,889.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	30,278,351.13	4,712,946.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-126,937,146.43	21,201,574.25
其他	-15,533,483.19	3,057,696.45
经营活动产生的现金流量净额	-154,553,582.04	40,994,898.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注 第 73 页

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补充资料	本期金额	上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	655,397,402.65	824,066,165.86
减：现金的期初余额	824,066,165.86	543,298,472.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-168,668,763.21	280,767,693.31

2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

公司本报告期内无此事项。

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

公司本报告期内无此事项。

4 、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	655,397,402.65	824,066,165.86
其中：库存现金	3,307.30	743.86
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	653,673,047.73	821,700,241.48
可随时用于支付的其他货币资金	1,721,047.62	2,365,180.52
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	655,397,402.65	824,066,165.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物

财务报表附注 第 74 页

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( 四十九 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

公司本报告期内无此事项。

2 、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目
		本期金额	上期金额
企业发展奖励资金			10,676,338.00	其他收益
深圳市企业研究开发资助	600,000.00	600,000.00	913,000.00	其他收益
稳岗补贴	972,360.43	972,360.43	166,641.43	其他收益
品牌培育资助款			800,000.00	其他收益
增值税项目扶持			40,000.00	其他收益
第一批计算机软著补贴			4,500.00	其他收益
社保局就业风险储备基金			6,722.73	其他收益
以工代训补贴	5,600.00	5,600.00	306,300.00	其他收益
无锡市高技能人才公共实训 服务补助			2,100.00	其他收益
高新认定奖励			50,000.00	其他收益
时尚产业高质量发展扶持			2,000,000.00	其他收益
工业企业促产能扶持	1,105,000.00	1,105,000.00		其他收益
质量品牌双提升项目扶持	2,780,000.00	2,780,000.00		其他收益
扩产增效补贴	3,200,000.00	3,200,000.00		其他收益
扩岗补助	234,500.00	234,500.00		其他收益

3 、 政府补助的退回

公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 75 页

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( 五十 ) 租赁

1 、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	4,343,157.42	4,633,755.92
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 短期租赁费用	14,539,829.83	30,993,540.97
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租 赁费用除外）	1,945,568.58	2,306,676.89
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁 负债计量的可变租赁付款额	5,167,372.01	5,895,062.77
与租赁相关的总现金流出	38,618,815.74	31,155,296.48

2 、 作为出租人

（1）经营租赁

公司本报告期内无此事项。

（2）融资租赁

公司本报告期内无此事项。

（3）其他说明

公司本报告期内无此事项。

六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

公司本报告期内无此事项。

2 、 合并成本及商誉

公司本报告期内无此事项。

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 76 页

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• 4 、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 公司本报告期内无此事项。

• 5 、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债 公允价值的相关说明

公司本报告期内无此事项。

( 二 ) 同一控制下企业合并

• 1 、 本期发生的同一控制下企业合并

公司本报告期内无此事项。

• 2 、 合并成本

公司本报告期内无此事项。

• 3 、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

公司本报告期内无此事项。

• ( 三 ) 反向购买

公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 处置子公司

• 1 、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

• 公司本报告期内无此事项。

• 2 、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

（1）一揽子交易

公司本报告期内无此事项。

（2）非一揽子交易 公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 77 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

( 五 ) 其他原因的合并范围变动

• 深圳市安奈儿研发设计有限公司与水木聚力接枝新技术（深圳）有限责任公司于 2022 年 8 月 19 日签订《深圳市安奈儿研发设计有限公司与水木聚力接枝新技术 （深圳）有限责任公司之合资协议》，双方计划共同出资 1,000 万元人民币设立合 资公司，深圳市安奈儿水木科技发展有限公司。其中深圳市安奈儿研发设计有限 公司以货币形式出资 510 万元人民币，占合资公司注册资本的 51%；水木聚力接 枝新技术（深圳）有限责任公司以货币形式出资 490 万元人民币，占合资公司注 册资本的 49%。

• 深圳市安奈儿水木科技发展有限公司于 2022 年 8 月 24 日成立，截至 2022 年 12 月 31 日，深圳市安奈儿研发设计有限公司实际出资 200 万元，水木聚力接枝新技术 （深圳）有限责任公司出资 50 万元；

• 经营范围：一般经营项目是:服装服饰零售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术 交流、技术转让、技术推广;新材料技术推广服务;新材料技术研发;针纺织品销售; 服装辅料销售.(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动),许可 经营项目是:服装制造;机织服装制造;服装辅料制造;纺织品制造;服饰制造;日用杂 品制造;合成纤维制造;针织或钩针编织物及其制品制造;面料纺织加工;家用纺织制 成品制造;产业用纺织制成品制造;汽车装饰用品制造;面料印染加工;绣花加工;纺纱 加工。

财务报表附注 第 78 页

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七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
广州市岁孚服装有限公司	广州市海珠区华新一街12 号2112、2113室（仅限办公）	广州市	服装销售	100		设立
厦门市岁孚服装有限公司	厦门市湖里区枋湖路9-19 号B 栋520室	厦门市	服装销售	95	5	设立
中山市岁孚服装有限公司	中山市石岐区中盛大街13 号(二楼之一)	中山市	服装销售	95	5	设立
长沙市岁孚服装贸易有限公司	长沙市开福区新河街道华夏路82 号2 楼224-227室	长沙市	服装销售	95	5	设立
佛山市岁孚服装有限公司	佛山市南海区桂城佛平二路112号第十三层编号1308- 1309	佛山市	服装销售	95	5	设立
大连市岁孚服装有限公司	辽宁省大连市沙河口区黄河路559 号1 单元7 层2 号	大连市	服装销售	95	5	设立
天津市岁孚服装销售有限公司	天津市南开区士英路与宾水西道交口西北侧新城市花园3- 1-102	天津市	服装销售	90	10	设立
上海岁孚服装有限公司	上海市静安区江场西路1577 弄10-12 号124室	上海市	服装销售	95	5	设立
杭州岁孚服装有限公司	浙江省杭州市拱墅区新青年广场1 幢2613室	杭州市	服装销售	90	10	设立
无锡市岁孚服装有限公司	无锡市中山路297 号	无锡市	服装销售	95	5	设立
南京岁孚服装有限公司	南京市鼓楼区中山北路346号58号楼1205室	南京市	服装销售	95	5	设立

财务报表附注 第 79 页

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子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
合肥市岁孚服装有限公司	安徽省合肥市蜀山区长江西路499号丰乐世纪公寓1、2 幢2-1505室	合肥市	服装销售	95	5	设立
郑州市岁孚服装有限公司	河南省郑州市二七区政通路68 号院8 号楼8 层804 号	郑州市	服装销售	100		设立
成都市岁孚服装有限公司	成都市金牛区交大路183 号(凯德广场·金牛)(B)03 层45 号	成都市	服装销售	95	5	设立
深圳市安奈儿研发设计有限公司	深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一 期3 栋A 座13 楼	深圳市	服装设计	99.75	0.25	设立
嘉兴市岁孚服装有限公司	浙江省嘉兴市嘉善县罗星街道晋阳东路227号1楼27号	嘉兴市	服装销售	95	5	设立
深圳市安奈儿水木科技发展有限公司	深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业园一期3栋 ABCD座A1301	深圳市	面辅料加工		51	设立

2 、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
深圳市安奈儿水木科技发展有限公司	49.00%	-205,035.14		294,964.86

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深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计	流动 资产	非流动 资产	资产 合计	流动 负债	非流动 负债	负债 合计
深圳市安奈儿水木科 技发展有限公司	368,234.30	1,905,301.95	2,273,536.25	191,975.31		191,975.31

子公司名称	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
深圳市安奈儿水木科技 发展有限公司		-418,439.06	-418,439.06	-377,748.67

财务报表附注 第 81 页

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• 4 、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 公司本报告期内无此事项。

• 5 、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 公司本报告期内无此事项。

• ( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• 1 、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 公司本报告期内无此事项。

• 2 、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 公司本报告期内无此事项。

• ( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

• 1 、 重要的合营企业或联营企业 公司本报告期内无此事项。

2 、 重要合营企业的主要财务信息 公司本报告期内无此事项。

• 3 、 重要联营企业的主要财务信息 公司本报告期内无此事项。

• 4 、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 公司本报告期内无此事项。

• 5 、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 公司本报告期内无此事项。

• 6 、 合营企业或联营企业发生的超额亏损 公司本报告期内无此事项。

• 7 、 与合营企业投资相关的未确认承诺 公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 82 页

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8 、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 重要的共同经营

公司本报告期内无此事项

( 五 ) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

公司本报告期内无此事项。

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明 见：本附注五相关项目。这些金融工具相关的风险主要包括：市场风险、信用风险 和流动风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标 和政策承担最终责任。公司整体的风险管理计划针对金 融市场的不可预见性，力 求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

一 ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要来源于应收账款和其他应收款。其中应收账款主要是由在联营 商场销售货物形成的对商场的应收款和部分加盟商赊销组成；其他应收款主要是商 场和办场所租赁押金、保证金和备用金。在签订新合同之前，本公司会对商场、加 盟商和出租方的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在 某些情况下的银行资 信证明（当此信息可获取时）。公司按合同约定与联营商场进行对账确定当期应收 款额金额并及时跟进各商场的回款进度。同时公司严格控制加盟商可获得的赊销额 度，确保加盟商赊销金额能按合同约定及时收回。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还

财务报表附注 第 83 页

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债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额
	1-5 年	5 年以上	合计
应付账款	94,167,995.36		94,167,995.36
其他应付款	31,060,678.14		31,060,678.14
一年内到期的非流动负债	31,569,659.81		31,569,659.81
合计	156,798,333.31		156,798,333.31

项目	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	1-5 年	5 年以上	合计
应付账款	169,605,136.21		169,605,136.21
其他应付款	23,468,052.99		23,468,052.99
一年内到期的非流动负债	36,319,279.77		36,319,279.77
合计	229,392,468.97		229,392,468.97

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1 、 利率风险

• 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

• 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的 比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时， 本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

• 于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算 的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 975,000.00 元（2021 年 12 月 31 日：450,000.00 元）。管理层认为 100 个基点 合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

财务报表附注 第 84 页

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2 、 汇率风险

公司本报告期内无此事项。

3 、 其他价格风险

公司本报告期内无此事项。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

• 一

• ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 公司本报告期内无此事项。

( 二 ) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司本报告期内无此事项。

• ( 三 ) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

公司本报告期内无此事项。

• ( 五 ) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可 观察参数敏感性分析

1 、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

• 公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 85 页

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2 、 不可观察参数敏感性分析

公司本报告期内无此事项。

( 六 ) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策

公司本报告期内无此事项。

( 七 ) 本期内发生的估值技术变更及变更原因

公司本报告期内无此事项。

( 八 ) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

公司本报告期内无此事项。

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：曹璋、王建青。截至 2022 年 12 月 31 日，曹璋、王建青合计 持有公司 45.32%的股份。

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
乐石食品（上海）有限公司	控股股东亲属控股

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 86 页

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2 、 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

公司本报告期内无此事项。

3 、 关联租赁情况

公司本报告期内无此事项。

4 、 关联担保情况

公司本报告期内无此事项。

5 、 关联方资金拆借

公司本报告期内无此事项。

6 、 关联方资产转让、债务重组情况

公司本报告期内无此事项。

7 、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	6,088,027.27	4,507,496.96

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

公司本报告期内无此事项。

2 、 应付项目

公司本报告期内无此事项。

( 七 ) 关联方承诺

公司本报告期内无此事项。

( 八 ) 资金集中管理

1 、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下： 公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 87 页

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2 、 本公司归集至集团的资金

公司本报告期内无此事项。

3 、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

公司本报告期内无此事项。

4 、 集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

公司本报告期内无此事项。

5 、 集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

公司本报告期内无此事项。

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0 份

公司本期行权的各项权益工具总额：2020 年股票期权激励计划第二个行权期实际可 行权期限为 2022 年 9 月 23 日至 2023 年 8 月 4 日，可行权的股票期权数量为 1,111,240 份，目前正处于行权期内。

公司本期失效的各项权益工具总额：9,688,299.67 元

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：本激励计划有效期 自股票期权授予之日起至激励对象所有股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长 不超过 48 个月。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：公司采用期权定价模型（black-scholes 模型）， 在合理设定各项参数的基础上，确定股票期权激励计划在授予日的公允价值。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据截至本财务报告批准日最新取 得的可行权职工人数变动等后续信息进行最佳估计。 其他说明：

根据公司 2020 年 7 月 31 日召开的第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次 会议通过的《关于向激励对象授予股票期权的议案》，以及《2020 年股票期权激励 计划（草案）》的规定和 2020 年第一次临时股东大会授权，董事会确定公司股票期 权的授权日为 2020 年 7 月 31 日，向 75 名激励对象授予 793.52 万份股票期权。本 激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象所有股票期权全部行权或注销完

财务报表附注 第 88 页

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毕之日止，最长不超过 48 个月。本计划的等待期为自股票期权授予日起 12 个月。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：3,463,364.23 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-2,824,721.70 元

2021 年 10 月 26 日，通过施行 2021 年股票期权激励计划，向激励对象授予股票期 权 319 万份，授予人数为 8 人，授予股票期权的行权价格为 9.39 元/股；2021 年 12 月 2 日，通过施行 2021 年股票期权激励计划向激励对象授予股票期权 20 万份，授 予人数为 2 人，授予股票期权的行权价格为 9.39 元/股。有效期自股票期权授予登记 之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过 48 个月。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：161,997.28 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-99,555.49 元

( 三 ) 以现金结算的股份支付情况

公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 股份支付的修改、终止情况

公司本报告期内无此事项。

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

根据 2022 年 7 月 18 日召开的第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关 于回购公司股份方案的议案》，自审议通过日起 12 个月内，以不超过 10 元/ 股，总金额不低于人民币 4,000 万元且不超过（含）人民币 8,000 万元，回购 股份。截至 2022 年 12 月 31 日，已回购 606,252 股，共计 4,999,392.61 元。

2 、 公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明 公司本报告期内无此事项。

3 、 其他

公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 89 页

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( 二 ) 或有事项

1 、 资产负债表日存在的重要或有事项

公司本报告期内无此事项。

2 、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司本报告期内无此事项。

十三、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

公司本报告期内无此事项

( 二 ) 利润分配情况

公司本报告期内无此事项

( 三 ) 销售退回

公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 划分为持有待售的资产和处置组

• 1 、 划分为持有待售的资产

公司本报告期内无此事项。

2 、 划分为持有待售的处置组中的资产

公司本报告期内无此事项。

3 、 划分为持有待售的处置组中的负债

公司本报告期内无此事项。

( 五 ) 其他资产负债表日后事项说明

2023 年 1 月 20 日，曹璋先生通过公司披露了《关于控股股东减持股份的预披露公 告》，本次拟减持股份不超过 4,256,343 股。2023 年 2 月 20 日至 2023 年 2 月 21 日， 曹璋先生通过集中竞价交易方式减持公司股份 1,915,300 股，成交金额 34,994,075.99 元。

2023 年 3 月 6 日，曹璋先生与鼎泰四方（深圳）资产管理有限公司—鼎泰四方福宝 成长 3 号私募证券投资基金签署了《曹璋和鼎泰四方福宝成长 3 号私募证券投资基

财务报表附注 第 90 页

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金关于深圳市安奈儿股份有限公司之股份转让协议》，曹璋先生通过协议转让方式 向鼎泰四方福宝成长 3 号基金转让 10,645,858 股无限售流通股，转让价格为 18.144 元/股，转让总价为 193,158,447.55 元。本次协议转让已于 2023 年 3 月 24 日完成过 户登记手续，并取得中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认 书》。

十四、 资本管理

公司本报告期内无此事项。

十五、 其他重要事项

一 ( ) 前期会计差错更正

1 、 追溯重述法

公司本报告期内无此事项

2 、 未来适用法

公司本报告期内无此事项

( 二 ) 债务重组

公司本报告期内无此事项。

( 三 ) 资产置换

1 、 非货币性资产交换

公司本报告期内无此事项。

2 、 其他资产置换

公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 年金计划

公司本报告期内无此事项。

( 五 ) 终止经营

• 1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 公司本报告期内无此事项。

财务报表附注 第 91 页

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• 2 、 终止经营净利润

公司本报告期内无此事项。

• 3 、 终止经营处置损益的调整

公司本报告期内无此事项。

• 4 、 终止经营现金流量

公司本报告期无此事项。

• 5 、 终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明

公司本报告期内无此事项。

( 六 ) 分部信息

• 1 、 报告分部的确定依据与会计政策 公司本报告期内无此事项。

• 2 、 报告分部的财务信息

公司本报告期内无此事项。

• 3 、 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应 说明原因

公司本报告期内无此事项。

• ( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

公司本报告期内无此事项。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	54,391,325.22	59,689,349.79
1至2 年	1,967,917.88	2,007,014.05
2至3年	1,282,466.75	1,773,114.42

财务报表附注 第 92 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

账龄	期末余额	上年年末余额
3 年以上	702,444.41	1,344,691.71
小计	58,344,154.26	64,814,169.97
减：坏账准备	3,185,441.05	5,152,990.78
合计	55,158,713.21	59,661,179.19

财务报表附注 第 93 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	1,527,607.75	2.62	1,527,607.75	100.00		2,247,582.11	3.47	2,247,582.11	100.00
其中：
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款	1,527,607.75	2.62	1,527,607.75	100.00		2,247,582.11	3.47	2,247,582.11	100.00
按组合计提坏账准备	56,816,546.51	97.38	1,657,833.30	2.92	55,158,713.21	62,566,587.86	96.53	2,905,408.67	4.64	59,661,179.19
其中：
账龄组合	27,768,987.99	47.60	1,657,833.30	5.97	26,111,154.69	49,710,531.51	76.69	2,905,408.67	5.84	46,805,122.84
内部关联方	29,047,558.52	49.79			29,047,558.52	12,856,056.35	19.84			12,856,056.35
合计	58,344,154.26	100.00	3,185,441.05		55,158,713.21	64,814,169.97	100.00	5,152,990.78		59,661,179.19

财务报表附注 第 94 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
商场专柜货款	1,527,607.75	1,527,607.75	100.00	预计无法收回
合计	1,527,607.75	1,527,607.75

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	25,343,766.70	1,267,188.34	5.00
1至2 年	1,967,917.88	196,791.79	10.00
2至3 年	329,312.95	65,862.74	20.00
3 年以上	127,990.46	127,990.46	100.00
合计	27,768,987.99	1,657,833.33

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提 坏账准备	2,247,582.11	1,417,525.07	324,142.61	1,813,356.82	1,527,607.75
按组合计提 坏账准备	2,905,408.67	-1,239,304.19	8,271.18		1,657,833.30
合计	5,152,990.78	178,220.88	332,413.79	1,813,356.82	3,185,441.05

财务报表附注 第 95 页

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4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,813,356.82

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	占应收账款合 计数的比例(%)	坏账准备
上海岁孚服装有限公司	7,725,028.24	13.24
天津市岁孚服装销售有限公司	6,057,013.51	10.38
嘉兴市岁孚服装有限公司	2,960,987.90	5.08
成都市岁孚服装有限公司	2,924,459.64	5.01
南京岁孚服装有限公司	2,710,488.45	4.65
合计	22,377,977.74	38.36

6 、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

公司本报告期内无此事项。

7 、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本报告期内无此事项。

( 二 ) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息		35,767.12
应收股利
其他应收款项	26,068,432.56	29,032,315.06
合计	26,068,432.56	29,068,082.18

财务报表附注 第 96 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

1 、 应收利息

（1）应收利息分类

项目	期末余额	上年年末余额
存款利息		35,767.12
小计		35,767.12
减：坏账准备
合计		35,767.12

（2）重要逾期利息

公司本报告期内无此事项。

（3）坏账准备计提情况

公司本报告期内无此事项。

2 、 应收股利

（1）应收股利明细

公司本报告期内无此事项。

（2）重要的账龄超过一年的应收股利

公司本报告期内无此事项。

（3）坏账准备计提情况

公司本报告期内无此事项。

3 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内	3,490,133.42	16,057,920.66
1至2 年	13,217,065.23	3,653,374.65
2至3 年	3,433,434.05	5,761,078.07
3年以上	10,410,237.11	7,784,504.60

财务报表附注 第 97 页

深圳市安奈儿股份有限公司 二○二二年度 财务报表附注

账龄	期末余额	上年年末余额
小计	30,550,869.81	33,256,877.98
减：坏账准备	4,482,437.25	4,224,562.92
合计	26,068,432.56	29,032,315.06

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账 准备	271,862.06	0.89	271,862.06	100.00		433,891.10	1.30	433,891.10	100.00
其中：
单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款	271,862.06	0.89	271,862.06	100.00		433,891.10	1.30	433,891.10
按组合计提坏账 准备	30,279,007.75	99.11	4,210,575.19	13.91	26,068,432.56	32,822,986.88	98.70	3,790,671.82	11.55	29,032,315.06
其中：
账龄组合	30,279,007.75	99.11	4,210,575.19	13.91	26,068,432.56	32,822,986.88	98.70	3,790,671.82	11.55	29,032,315.06
合计	30,550,869.81	100.00	4,482,437.25		26,068,432.56	33,256,877.98	100.00	4,224,562.92		29,032,315.06

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按单项计提坏账准备：

名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
商场专柜押金	271,862.06	271,862.06	100.00	预计无法收回
合计	271,862.06	271,862.06

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	30,279,007.75	4,210,575.19	13.91
合计	30,279,007.75	4,210,575.19

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	4,224,562.92			4,224,562.92
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	451,519.37			451,519.37
本期转回	147,013.04			147,013.04
本期转销
本期核销	46,632.00			46,632.00
其他变动
期末余额	4,482,437.25			4,482,437.25

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其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	33,256,877.98			33,256,877.98
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	-2,512,979.13			-2,512,979.13
本期终止确认	193,029.04			193,029.04
其他变动
期末余额	30,550,869.81			30,550,869.81

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提 坏账准备	433,891.10	31,000.00	146,397.04	46,632.00	271,862.06
按组合计提 坏账准备	3,790,671.82	420,519.37	616.00		4,210,575.19
合计	4,224,562.92	451,519.37	147,013.04	46,632.00	4,482,437.25

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（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	46,632.00

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	29,661,230.25	32,195,681.70
其他	889,639.56	1,061,196.28
合计	30,550,869.81	33,256,877.98

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
陈灿龙	押金及保证金	10,000,000.00	1-2 年	32.73	1,000,000.00
东莞市十一宏威物 业管理有限公司	押金及保证金	1,740,000.00	2-3年	5.70	348,000.00
深圳市海雅缤纷城 商业有限公司	押金及保证金	651,852.69	1-3年及3年以上	2.13	165,191.84
深圳市万科九州房 地产开发有限公司	押金及保证金	198,280.00	1-3年及3年以上	0.65	36,008.00
深圳市鸿荣源实业 有限公司	押金及保证金	190,448.00	2-3年及3年以上	0.62	38,089.60
合计		12,780,580.69		41.83	1,587,289.44

• （8）涉及政府补助的其他应收款项 公司本报告期内无此事项。

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（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

公司本报告期内无此事项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

公司本报告期内无此事项。

( 三 ) 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	15,305,000.00		15,305,000.00	8,305,000.00		8,305,000.00
对联营、合营 企业投资	19,017,513.17	17,924,055.17	1,093,458.00	19,017,513.17	17,924,055.17	1,093,458.00
合计	34,322,513.17	17,924,055.17	16,398,458.00	27,322,513.17	17,924,055.17	9,398,458.00

1 、 对子公司投资

被投资单位	上年年末 余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
广州市岁孚服装 有限公司	100,000.00			100,000.00
厦门市岁孚服装 有限公司	570,000.00			570,000.00
中山市岁孚服装 有限公司	95,000.00			95,000.00
长沙市岁孚服装 贸易有限公司	95,000.00			95,000.00
佛山市岁孚服装 有限公司	95,000.00			95,000.00
大连市岁孚服装 有限公司	95,000.00			95,000.00
天津市岁孚服装 销售有限公司	90,000.00			90,000.00

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被投资单位	上年年末 余额	本期 增加	本期 减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
上海岁孚服装有 限公司	3,895,000.00			3,895,000.00
杭州岁孚服装有 限公司	2,790,000.00			2,790,000.00
无锡市岁孚服装 有限公司	95,000.00			95,000.00
南京岁孚服装有 限公司	95,000.00			95,000.00
合肥市岁孚服装 有限公司	95,000.00			95,000.00
郑州市岁孚服装 有限公司	100,000.00			100,000.00
成都市岁孚服装 有限公司	95,000.00			95,000.00
深圳市安奈儿研 发设计有限公司		7,000,000.00		7,000,000.00
合计	8,305,000.00	7,000,000.00		15,305,000.00

其他说明：经第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于向全资子公司增 资的议案》，对全资子公司深圳市安奈儿研发设计有限公司增资 9,500 万元， 本次增资后注册资本累积 10,000 万元。本报告期，公司向深圳市安奈儿研发 设计有限公司实缴出资 700 万元。

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2 、 对联营、合营企业投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
深圳市心宇婴童服饰 有限公司	1,093,458.00									1,093,458.00	17,924,055.17
小计	1,093,458.00									1,093,458.00	17,924,055.17
合计	1,093,458.00									1,093,458.00	17,924,055.17

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( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	877,488,522.38	496,540,865.06	1,096,147,069.32	504,003,959.59
其他业务	5,626,228.29	4,292,567.25	6,866,889.50	8,632,596.45
合计	883,114,750.67	500,833,432.31	1,103,013,958.82	512,636,556.04

( 五 ) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	16,625.90
合计	16,625.90

十七、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	202,139.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	8,897,460.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益
非货币性资产交换损益	16,625.90
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

财务报表附注 第 106 页

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项目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	476,539.65
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,458,037.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	12,050,802.59
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计	12,050,802.59

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-23.00	-1.12	-1.12
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-24.31	-1.18	-1.18

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( 三 ) 境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况

公司本报告期内无此事项。

• 2 、 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况

公司本报告期内无此事项。

• 3 、 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行 差异调节的，应注明该境外机构的名称。

• 公司本报告期内无此事项。

( 四 ) 会计政策变更相关补充资料

公司本报告期内无此事项。

深圳市安奈儿股份有限公司

（加盖公章）

二〇二三年四月二十六日

财务报表附注 第 108 页