Anhui Tatfook Technology Co.,Ltd — Audit Report / Information 2010

Jan 28, 2011

深圳市大富科技股份有限公司

2010 年度

审 计 报 告

目录 一、审计报告 二、已审财务报表 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 4、合并所有者权益变动表 5、资产负债表 6、利润表 7、现金流量表 8、所有者权益变动表 9、财务报表附注 三、附件	页码
	1-2 3-4 5 6 7-8 9-10 11 12 13-14 15-81

• 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件

• 2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件

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* 机密 ***

审 计 报 告

中审国际审字[2011]01020015

深圳市大富科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市大富科技股份有限公司（以下简称大富科技公司）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表， 2010 年度公司及合并的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是大富科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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2

三、审计意见

我们认为，大富科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了大富科技公司 2010 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2010 年度公司及合并的经营成果和现 金流量。

中审国际会计师事务所 中国注册会计师 有限公司 殷建民 中国注册会计师 黄绍煌 中国 北京 2011 年 1 月 28 日

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3

合并资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存 货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 资 产 流动资产 资产总计 非流动资产合计 流动资产合计 非流动资产	附注五 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11	2010年12月31日 2009年12月31日 1,925,624,713.36 70,496,028.13 - - - - 369,436,985.39 191,985,808.84 57,767,513.95 13,796,742.59 - - - - 15,907,584.35 11,328,411.02 101,047,128.68 69,893,017.46 - - - 496,000.00 2,469,783,925.73 357,996,008.04 - - - - - - - - - - 231,617,333.88 181,055,775.06 1,834,759.31 114,893.20 - - - - - - 12,210,980.33 2,868,910.04 - - - - 2,974,092.82 791,872.20 7,405,160.17 3,750,178.52 - - 256,042,326.51 188,581,629.02 2,725,826,252.24 546,577,637.06

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4

合并资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

负债及所有者权益 流动负债 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 流动负债合计 非流动负债合计 负债合计	附注五 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25	2010年12月31日 2009年12月31日 - 74,490,932.53 - - 64,338,197.56 - 159,151,859.97 117,601,852.77 - - 25,270,291.86 11,910,855.33 24,836,181.52 13,929,953.72 - 224,048.13 - - 3,918,867.87 595,131.76 541,500.00 - - - 278,056,898.78 218,752,774.24 - - - - - - - - - - - - 12,398,372.93 13,150,000.00 12,398,372.93 13,150,000.00 290,455,271.71 231,902,774.24 160,000,000.00 120,000,000.00 1,995,375,583.31 165,490,593.31 - - - - 22,092,743.26 1,755,713.15 257,902,653.96 27,428,556.36 - - 2,435,370,980.53 314,674,862.82 - - 2,435,370,980.53 314,674,862.82 2,725,826,252.24 546,577,637.06

(所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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5

合并利润表

2010 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项 目 一、营业收入 减： 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加： 营业外收入 减： 营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 减： 所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属母公司所有者净利润 少数股东损益 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	附注五 26 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 35	2010年度 2009年度 862,827,528.57 585,946,144.73 477,078,119.83 345,194,320.97 3,673,950.33 621,239.66 13,113,478.78 9,677,197.50 82,969,339.79 62,410,679.45 4,061,029.37 4,503,530.75 13,336,002.89 4,829,738.94 - - - - - - 268,595,607.58 158,709,437.46 28,100,382.25 7,754,013.29 1,320,385.38 1,149,333.61 1,210,947.52 1,024,426.13 295,375,604.45 165,314,117.14 44,564,476.74 25,737,500.19 250,811,127.71 139,576,616.95 250,811,127.71 139,576,616.95 - - 1.98 1.30 1.98 1.30 - - 250,811,127.71 139,576,616.95 - - - -
- - 注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口 径的基本每股收益和稀释每股收益 同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润

(所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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6

合并现金流量表

2010 年度

2010年度
编制单位：深圳市大富科技股份有限公司		单位：元 币种：人民币
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 项 目	附注五 36 36 36 37	2010年度 2009年度 817,452,155.20 632,670,207.09 5,532,900.17 - 27,964,989.06 12,178,569.50 850,950,044.43 644,848,776.59 379,029,274.64 303,170,710.24 115,450,935.80 74,507,298.25 111,180,302.36 81,004,168.18 54,863,945.54 44,338,454.33 660,524,458.34 503,020,631.00 190,425,586.09 141,828,145.59 - - - - 2,529,214.18 13,105,992.78 - - 1,171,034.41 255,406.27 3,700,248.59 13,361,399.05 132,818,359.35 95,691,036.14 - - - 24,293,300.00 - - 132,818,359.35 119,984,336.14 -129,118,110.76 -106,622,937.09 1,875,680,000.00 202,150,000.00 - - 169,630,000.00 440,889,661.76 - - - - 2,045,310,000.00 643,039,661.76 244,120,932.53 446,463,602.52 3,401,680.58 152,677,208.91 - - 5,481,920.14 47,297,275.98 253,004,533.25 646,438,087.41 1,792,305,466.75 (3,398,425.65) 1,515,743.15 1,198,353.18 1,855,128,685.23 33,005,136.03 70,496,028.13 37,490,892.10 1,925,624,713.36 70,496,028.13

(所附附注系本财务报表的组成部分） 公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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7

合并所有者权益变动表

2010 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项 目	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他
一、上年年末余额：	120,000,000.00	165,490,593.31	-	-	1,755,713.15	27,428,556.36	-	-	314,674,862.82
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	120,000,000.00	165,490,593.31	-	-	1,755,713.15	27,428,556.36	-	-	314,674,862.82
三、本年增减变动金额(减 少以“-”号列示)	40,000,000.00	1,829,884,990.00	-	-	20,337,030.11	230,474,097.60	-	-	2,120,696,117.71
(一)净利润	-	-	-	-	-	250,811,127.71	-	-	250,811,127.71
(二)其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	250,811,127.71	-	-	250,811,127.71
(三)所有者投入和减少的资本	40,000,000.00	1,829,884,990.00	-	-	-	-	-	-	1,869,884,990.00
1、所有者投入资本	40,000,000.00	1,829,884,990.00	-	-	-	-	-	-	1,869,884,990.00
2、股份支付计入所有者权益 的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	-	20,337,030.11	-20,337,030.11	-	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	20,337,030.11	-20,337,030.11	-	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增股本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	160,000,000.00	1,995,375,583.31	-	-	22,092,743.26	257,902,653.96	-	-	2,435,370,980.53

(所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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8

合并所有者权益变动表(续)

2009 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额： 42,550,170.00 8,140,702.71 - - 13,999,834.84 60,057,538.32 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年年初余额 42,550,170.00 8,140,702.71 - - 13,999,834.84 60,057,538.32 三、本年增减变动金额 77,449,830.00 157,349,890.60 - - -12,244,121.69 -32,628,981.96 (一)净利润 - - - - - 139,576,616.95 (二)其他综合收益 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - - 139,576,616.95 (三)所有者投入和减少的资本 5,501,970.00 192,848,030.00 - - - - 1、所有者投入资本 5,501,970.00 196,648,030.00 - - - - 2、股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - 3、其他 - -3,800,000.00 - - - - (四)利润分配 - - - - 13,050,550.00 -161,050,550.00 1、提取盈余公积 - - - - 13,050,550.00 -13,050,550.00 2、对所有者的分配 - - - - 0.00 -148,000,000.00 3、其他 - - - - 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结转 71,947,860.00 -35,498,139.40 - - -25,294,671.69 -11,155,048.91 1、资本公积转增股本 35,498,139.40 (35,498,139.40) - - - - 2、盈余公积转增股本 25,294,671.69 - - - -25,294,671.69 - 3、盈余公积弥补亏 - - - - - - 4、其他 11,155,048.91 - - - - -11,155,048.91 （六）专项储备 - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - 四、本年年末余额 120,000,000.00 165,490,593.31 - - 1,755,713.15 27,428,556.36 项 目 归属于母公司所有者权益

(所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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9

资产负债表

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司	单位：元 币种：人民币
资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存 货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 生产性生物资产 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十二 1 2 3	2010年12月31日 2009年12月31日 1,647,434,700.77 55,172,705.12 - - - - 375,223,272.50 198,314,522.98 11,563,327.85 10,626,858.34 - - - - 40,208,492.61 39,139,500.88 103,240,765.26 68,082,056.89 - - - 496,000.00 2,177,670,558.99 371,831,644.21 - - - - - - 315,772,812.49 30,322,812.49 - - 147,681,612.44 129,136,424.23 - - - - - - - - 5,478,426.09 1,308,634.57 - - - - 2,974,092.82 791,872.20 4,485,273.56 2,580,488.11 - - 476,392,217.40 164,140,231.60 2,654,062,776.39 535,971,875.81

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10

资产负债表（续）

2010 年 12 月 31 日

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司		单位：元 币种：人民币
负债和所有者权益（或股东权益） 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	附注十二	2010年12月31日 2009年12月31日 - 74,490,932.53 - - 64,338,197.56 - 162,234,661.90 135,014,154.85 - - 22,931,017.15 10,719,675.52 20,891,173.56 9,298,692.60 - 224,048.13 - - 3,671,397.67 483,334.76 - - - - 274,066,447.84 230,230,838.39 - - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 276,066,447.84 231,230,838.39 160,000,000.00 120,000,000.00 1,997,068,895.80 167,183,905.80 - - - - 22,092,743.26 1,755,713.15 198,834,689.49 15,801,418.47 2,377,996,328.55 304,741,037.42 2,654,062,776.39 535,971,875.81

（所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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11

利润表

2010 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益 六、综合收益总额	附注十二 4 4	2010年度 2009年度 868,145,823.90 583,564,583.32 525,121,108.47 360,506,273.16 3,147,964.93 604,054.45 13,112,584.78 9,125,256.69 70,851,864.63 54,519,229.01 4,257,014.64 4,624,589.48 12,698,569.64 4,106,059.47 - - - - - - 238,956,716.81 150,079,121.06 1,402,584.00 5,622,981.51 1,110,207.67 1,022,689.74 1,022,281.49 1,012,028.67 239,249,093.14 154,679,412.83 35,878,792.01 24,173,912.80 203,370,301.13 130,505,500.03 - - 203,370,301.13 130,505,500.03

（所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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12

现金流量表

2010 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项 目 附注十二 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		2010年度 2009年度 815,130,976.66 629,454,715.24 4,497,724.25 - 4,433,369.82 4,374,447.00 824,062,070.73 633,829,162.24 447,933,844.03 310,600,815.43 101,914,059.20 67,984,103.05 91,057,645.37 76,986,826.47 47,865,077.55 87,267,734.99 688,770,626.15 542,839,479.94 135,291,444.58 90,989,682.30 - - - - 1,969,214.18 41,700.00 - - 1,014,140.33 199,366.18 2,983,354.51 241,066.18 54,344,922.15 75,226,758.52 - - 285,450,000.00 24,293,300.00 - - 339,794,922.15 99,520,058.52 -336,811,567.64 -99,278,992.34 1,875,680,000.00 202,150,000.00 169,630,000.00 440,889,661.76 - - - - 2,045,310,000.00 643,039,661.76 244,120,932.53 446,463,602.52 3,401,680.58 152,677,208.91 5,466,527.81 5,776,238.91 252,989,140.92 604,917,050.34 1,792,320,859.08 38,122,611.42 1,461,259.63 1,112,403.63 1,592,261,995.65 30,945,705.01 55,172,705.12 24,227,000.11 1,647,434,700.77 55,172,705.12

（所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

2010 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额：	120,000,000.00	167,183,905.80	-	-	1,755,713.15	15,801,418.47	-	304,741,037.42
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其它	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	120,000,000.00	167,183,905.80	-	-	1,755,713.15	15,801,418.47	-	304,741,037.42
三、本年增减变动金额(减少以“-”号	40,000,000.00	1,829,884,990.00	-	-	20,337,030.11	183,033,271.02	-	2,073,255,291.13
(一)净利润	-	-	-	-	-	203,370,301.13	-	203,370,301.13
(二)其它综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	203,370,301.13	-	203,370,301.13
(三)所有者投入和减少的资本	40,000,000.00	1,829,884,990.00	-	-	-	-	-	1,869,884,990.00
1、所有者投入资本	40,000,000.00	1,829,884,990.00	-	-	-	-	-	1,869,884,990.00
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-
(四)利润分配	-	-	-	-	20,337,030.11	-20,337,030.11	-	-
1、提取盈余公积	-	-	-	-	20,337,030.11	-20,337,030.11	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-	-	-	-	-		-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	160,000,000.00	1,997,068,895.80	-	-	22,092,743.26	198,834,689.49	-	2,377,996,328.55

(所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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所有者权益变动表(续)

2009 年度

编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：深圳市大富科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
一、上年年末余额：	42,550,170.00	8,571,620.22			13,999,834.84	57,501,517.35	-	122,623,142.41
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其它	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	42,550,170.00	8,571,620.22	-	-	13,999,834.84	57,501,517.35	-	122,623,142.41
三、本年增减变动金额(减少以“-” 号列示)	77,449,830.00	158,612,285.58	-	-	-12,244,121.69	-41,700,098.88	-	182,117,895.01
(一)净利润	-	-	-	-	-	130,505,500.03	-	130,505,500.03
(二)其它综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	130,505,500.03	-	130,505,500.03
(三)所有者投入和减少的资本	5,501,970.00	194,110,424.98	-	-	-	-	-	199,612,394.98
1、所有者投入资本	5,501,970.00	196,648,030.00	-	-	-	-	-	202,150,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3、其他	-	-2,537,605.02	-	-	-	-	-	-2,537,605.02
(四)利润分配	-	-	-	-	13,050,550.00	-161,050,550.00	-	-148,000,000.00
1、提取盈余公积	-	-	-	-	13,050,550.00	-13,050,550.00	-	-
2、对所有者的分配	-	-	-	-	-	-148,000,000.00	-	-148,000,000.00
3、其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	71,947,860.00	-35,498,139.40	-	-	-25,294,671.69	-11,155,048.91	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）	35,498,139.40	-35,498,139.40	-	-	-	-	-	-
2、盈余公积转增资本（或股本）	25,294,671.69	-	-	-	-25,294,671.69	-	-	-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4、其他	11,155,048.91	-	-	-	-	-11,155,048.91	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2、本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	120,000,000.00	167,183,905.80	-	-	1,755,713.15	15,801,418.47	-	304,741,037.42

(所附附注系本财务报表的组成部分）

公司法定代表人：孙尚传 主管会计工作公司负责人： 庄任艳 会计机构负责人：郭淑雯

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

截至 2010 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

附注一、公司的基本情况

一 ( )公司简介

深圳市大富科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系深圳市大富科技有限公司（以下 简称“大富科技有限公司”）以整体变更的方式设立的股份有限公司，由大富科技有限公司原 股东深圳市大富配天投资有限公司、孙尚传、深圳市大贵投资有限公司、深圳市大智投资有 限公司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大莉、深圳市龙城物业管理有限公司、深圳 市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资中心（有限合伙）作为发起人共同发起设 立，于 2009 年 12 月 28 日经深圳市工商行政管理局核准成立，领取注册号为 440306503320365 号的企业法人营业执照。

本公司地址位于广东省深圳市。

本公司的母公司为深圳市大富配天投资有限公司，实际控制人为孙尚传先生。

(二)公司的行业性质和经营范围

本公司的行业性质：通讯设备制造业

本公司经营范围包括：滤波器、合路器、分路器、隔离器、耦合器、微波元器件、精冲 模、精密型腔模、模具标准件、电子专用设备、仪器、工模具、金属件表面喷粉、压铸件的 研发、生产与销售；从事计算机辅助设计、辅助测试、辅助制造、辅助工程系统及其它计算 机应用系统的研发及制造。（法律、行政法规、国务院决定禁止及规定在登记前须批准的项 目除外）

本公司主要产品包括：射频器件、射频结构件和其他射频产品。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

（三）公司历史沿革

大富科技有限公司原系经深外资复[2001]0480号文批准，由英属维尔京群岛TAT FOOK INVESTMENTS LIMITED（以下简称“大富投资”）投资设立的外商独资企业，并于2001年6 月4日在深圳市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为100万港币。

2003年6月16日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资100万港币，增资后注册资 本变更为200万港币。

2004年1月16日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资300万港币，增资后注册资 本变更为500万港币。2004年12月27日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资500万港 币，增资后注册资本变更为1,000万港币。

2005年4月13日大富投资以实物资产向大富科技有限公司增资以及大富科技有限公司以 未分配利润转增资本的方式增加注册资本1,500万港币，注册资本变更为2,500万港币。2005 年6月14日大富投资以货币资金向大富科技有限公司增资1,500万港币，增资后注册资本变更 为4,000万港币。

2009年10月26日大富投资与深圳市大富配天投资有限公司（以下简称大富配天投资）签 订股权转让协议，大富投资将其持有大富科技有限公司100%的股权转让给大富配天投资， 该项股权转让已于2009年11月2日获得深圳市宝安区贸易工业局的批准，并于2009年11月4 日在深圳市市场监督管理局办理完变更登记手续，注册资本变更为人民币42,550,170.00元。 2009年11月26日大富配天投资分别与孙尚传、深圳市大贵投资有限公司、深圳市大智投资有 限公司、深圳市大勇投资有限公司、王冬青、宋大莉签订股权转让协议，将其持有的部分股 权转让给该等公司或自然人，股权转让比例分

别为注册资本的16.94%、2.73%、2.02%、2.02%、0.14%和0.11%；根据大富科技有限公 司2009年11月26日股东会决议和修改后的章程规定，由深圳市龙城物业管理有限公司、深圳 市富海银涛创业投资有限公司和天津博信一期投资中心（有限合伙）向大富科技有限公司增

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

资人民币5,501,970.00元，增资后注册资本变更为人民币48,052,140.00元。2009年12月25日， 本公司创立大会通过决议，将大富科技有限公司截至 2009 年 11 月 30 日的净资产 283,495,105.80元，按1：0.4233的比例折为股本总额120,000,000.00元，剩余163,495,105.80 元作为资本公积。

2010年9月21日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市大富科技股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1333号文）的批准，同意核准本 公司公开发行不超过4,000万股新股。本公司于2010年10月12日通过深圳证券交易所，采用 网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行 4,000万股，共募集资金人民币1,869,884,990.00元（已扣除发行费用），其中新增注册资本（股 本）40,000,000.00元，其余1,829,884,990.00元计入资本公积，首次公开发行后注册资本变更 为160,000,000.00元。

（四）主业变更情况

本公司2010年度主业未发生重大变更。

（五）公司基本组织架构

本公司的组织架构包括股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会是本公司的最高 权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决议权；董事会对 股东大会负责，依法行使公司的经营决策权 ；监事会是本公司的内部监督机构；经理层负 责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

（六）其他

截至2010 年12 月31 日，本公司自股份有限公司成立起，运行不足三年，本年度财务 报表的比较期间为2009 年度财务报表。鉴于本公司系以大富科技有限公司整体变更的方式 设立，本公司设立前财务报告的会计主体系以大富科技有限公司的公司架构为前提，按大富 科技有限公司在各年度实际存在的公司架构进行编制，本公司设立后系按本公司实际存在的

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

公司架构进行编制。因此本财务报告中所述“本公司”包括大富科技有限公司（特别指明除 外）。

本公司以大富科技有限公司整体变更的方式设立，在公司设立过程中没有进行任何资产 负债剥离。公司设立新账时，未按评估报告调整账面价值。

（七）财务报告的批准报出者和批准报出日

本公司财务报告由本公司董事会2011年1月28日批准报出。

附注二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法

（一）财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2010 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布 的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。

本公司的2010 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 — 号 财务报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 — 号 净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露 要求。

（三）会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

（四）记账本位币

以人民币为记账本位币。

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深圳市大富科技股份有限公司

财务报表附注

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

1．同一控制下的企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

2．非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计 入当期损益。

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非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日应当对合并成本进 行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

业务合并按相同的原则处理。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公 司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制 合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳 入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财 务报表年初数以及前期比较报表。

本公司自子公司少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按 照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额 之间的差额，应当调整合并资产负债表中资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所

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有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内未 实现利润及往来余额均已抵销。

（七）现金及现金等价物的确定标准

现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务和外币报表折算

1．外币交易

外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差 额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。

2．外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（九） 金融工具

1．金融资产和金融负债的分类

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金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它 金融负债。

a) 金融资产和金融负债的确认

金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入和列入资产 负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入和 列入资产负债表的过程。

b) 金融资产和金融负债的计量

初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允 价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损 益计入当期损益。

可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益（资本公积），在该金融资产终止确认时转 出，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和 或损失计入当期损益。

c) 金融资产和金融负债的终止

金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金

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融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。

金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负 债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

d) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；

（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础；

（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

e) 金融资产的减值

资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，应当计提减值准备。

（1）持有至到期投资

资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，应当根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产

资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。

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可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

（十）应收款项

本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的应收款项是指期末余额 500 万元及以上的应收款项。对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。

2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。

3．按组合计提坏账准备应收款项

对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄组 合划分为若干账龄段，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定本期各账龄段计提坏账准备的比例，具体如下：

账龄分析法
账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）		10%
其中：3个月以内	3%
4-6个月	5%
7-12个月	10%
1－2年	30%	30%
2－3年	50%	50%
3年以上	100%	100%

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（十一）存货

1．存货的分类

存货分为原材料、低值易耗品、半成品、库存商品等。

2．存货的计价方法

存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出按加权平均法计算确定。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠 的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间 存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的 或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，应当作为非调整事项。

4．存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存法。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物领用时一次转销。

（十二）长期股权投资

1. 长期股权投资分类

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长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资，对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。

2. 长期股权投资的投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面 价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢 价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益；

非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 投资成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费 用，于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。

以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

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以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

3. 长期股权投资的后续计量

本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核 算。

4. 长期股权投资损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方 在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由 合营各方均同意才能通过。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据

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重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。

6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象， 估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提 长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来 现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计 提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

（十三）投资性房地产

1．投资性房地产的种类

投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。

2．投资性房地产的计量模式

投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性 房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法 一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。

（十四）固定资产的确认条件、分类及其折旧方法

1．固定资产的确认条件

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠计量。

• 2．固定资产的分类

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本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备

3．各类固定资产的折旧方法

类别	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	20年	5%	4.75%
机器设备	7-10年	5%	9.5%-13.6%
运输设备	7-10年	5%	9.5%-13.6%
办公设备	3年	5%	31.67%
其他设备	3-5年	5%	19%-31.67%

4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高者确定。估计可收回 金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。

（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权。

（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资 产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定 资产公允价值。

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（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费 用计入租入固定资产的价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费 用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满 时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计 提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

6．固定资产后续支出

固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续 支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。

（十五）在建工程

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际 发生的全部支出转入固定资产等科目核算。

资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程， 对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计 期间不予转回。

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（十六）借款费用

借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。

1．资本化的条件

在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2．资本化金额的确定

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3．暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

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4．停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。

（十七）无形资产

无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1．无形资产计价

无形资产按实际成本进行初始计量。

自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额。

2．无形资产摊销

（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益 的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。

3．无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进 行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

4．研究与开发费用的核算方法

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公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（十八）长期待摊费用

长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限平均摊销。

（十九）职工薪酬

本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经 费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其 他与获得职工提供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、 建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。

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（二十）预计负债的确认原则

若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：

• （1）该义务是企业承担的现时义务；

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负 债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为 资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。

本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预 计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了 重组义务。

（二十一）股份支付及权益工具

1．股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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财务报表附注

（1）股份支付的实施

a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的

应当以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益 结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支 付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日 根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。

b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，应当分别下列情况处理：

其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当按照其他方服务在取得日的公允价值，计 入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权 益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额， 将其转入实收资本或股本。

c．以现金结算的股份支付

按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金

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财务报表附注

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资 产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及 结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付的修改

a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务 的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金 额，也包括权益工具公允价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价 值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工 具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为 取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间 取得服务的公允价值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定 的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。

e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进 行处理。

f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而 非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

（3）股份支付的终止

a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。

b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所 授予的替代权益工具进行处理。企业如果购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权 益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

（二十二）收入确认原则

• 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。

公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成 本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数 量不能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

反映完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认 收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。

3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量 的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4．在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）合同总收入能够可靠地计量；

（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• （2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占 合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（二十三）政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。按照固定的定额标准取得的政 府补助，应当按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则应当按照实际收到的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。

（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时 性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延 所得税资产和递延所得税负债。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负 债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认。

递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足暂时性差异在 可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相 应的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（二十五）经营租赁、融资租赁

1．经营租赁

经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。

（1）承租人

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益， 发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用。

出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额 在租赁期内进行分摊。

企业的售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别以下情况处理：

a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额应 当计入当期损益。

b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当 期损益；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收 益)，并按与确认租金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其 大于公允价值的部分应计入递延收益，并在租赁期内分摊。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

（2）出租人

按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直 接费用计入当期损益，金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入 相同的基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策 计提折旧，对于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时 计入当期损益。

提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方 法进行分配，免租期内出租人应当确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

2．融资租赁

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终 可能转移也可能不转转移。

（1）承租人

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计 入租入资产价值。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租 赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费 用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人

在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各 个期间进行分配。

每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未 担保余值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损 益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投 资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。

已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁 内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二十六）主要会计政策、会计估计变更

本报告期内未发生重要会计政策和会计估计变更。

（二十七）前期会计差错更正

本报告期内未发生重大会计差错更正。

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财务报表附注

附注三、税项

（一）主要税种及税率：

税种	计税依据	法定税率
增值税	产品销售收入	17%
城建税	增值税	1%、5%、7%
教育费附加	增值税	3%
所得税	应纳税所得额	（二）

（二）本公司及下属子公司的享受的所得税优惠政策和所得税税率如下：

税收优惠及批文

1、本公司及子公司享受的企业所得税优惠政策

根据深圳市科技信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局发布的 深科信[2008]325 号文件，本公司被认定为国家级高新技术企业，自 2008 年起享受按 15%征 收企业所得税的优惠政策。

根据国务院 2007 年 12 月 26 日颁布的“对企业所得税优惠政策过渡问题通知”，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。 其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行， 2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行；原执行 24% 税率的企业，2008 年起按 25%税率执行。本公司之子公司深圳市大富网络技术有限公司享 受上述过渡期的所得税率。

根据《国务院办公厅关于中部六省比照实施振兴东北地区等老工业基地和西部大开发有 关政策范围的通知》（国办函〔2007〕2 号文）和《财政部 国家税务总局 海关总署关于西 部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号文）的规定，本公司之子公司安徽省

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

大富机电技术有限公司享受上述文件规定的所得税优惠政策，自 2005 年起享受按 15%征收

企业所得税的优惠政策。

2、本报告期内本公司及附属子公司执行税率

公司名称	增值税	城建税	教育费附加	所得税税率
深圳市大富科技股份有限公司	17%	*	3%	15%
安徽省大富机电技术有限公司	17%	5%	3%	15%
深圳市大富网络技术有限公司	17%	*	3%	22%

• *2009 年度及 2010 年 1-11 月城建税率为 1%，2010 年 12 月后城建税率为 7%。

附注四、企业合并及合并财务报表

（一）子公司情况

1．通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
大富科技（香港）有限公司	全资子公司	香港	贸易、投资	68 万美元	*

子公司名称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比例	表决权 比例	是否合并 报表
大富科技（香港）有限公司	--	--	100%	100%	是

• *经营范围为移动通信设备、电子产品的购销及投资管理。

2．通过同一控制下的企业合并取得子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
安徽省大富机电技术有限公司	全资子公司	安徽怀远县	生产加工	60,000,000.00	*1
深圳市大富网络技术有限公司	全资子公司	深圳市	生产加工	3,800,000.00	*2

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

子公司名称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比例	表决权 比例	是否合并 报表
安徽省大富机电技术有限公司	314,510,417.51	--	100%	100%	是
深圳市大富网络技术有限公司	1,262,394.98	--	100%	100%	是

*1 一般经营项目：研发、生产和销售精冲模、精密型腔模、模具标准件及移动通信网 络机站设备部件。

*2 电子元器件、塔顶放大器、基站滤波器、移动通信基站设备、通信天线、射频器件 及模块、机械设备及零配件的生产（不含电视节目卫星地面接收设施）及销售；计算机软件、 硬件、电子元器件模块的技术开发；网络技术开发（不含互联网上网服务）；货物及技术进 出口。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）

（二）合并范围发生变更的说明

（1）2010 年 10 月 26 日本公司第一届董事会第五次会议审议通过在香港设立全资子公 司大富科技（香港）有限公司的议案，2010 年 11 月 12 日获得香港公司注册处颁发的公司 注册证书，大富科技（香港）有限公司注册资金为 68 万美元，可在 2 年内缴足，目前本公 司尚未投入注册资金，大富科技（香港）有限公司截至 2010 年 12 月 31 日尚无经营业务发 生。

（2）本报告期内合并范围

（2）本报告期内合并范围
公司名称	是否合并
安徽省大富机电技术有限公司	是
深圳市大富网络技术有限公司	是
大富科技（香港）有限公司	是

（三）本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司

名称	期末净资产	本期净利润
大富科技（香港）有限公司	-17,018.60	-17,018.60

期末净资产和本期净利润反映的是注册登记所发生的费用。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

附注五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

种类		2010-12-31	2010-12-31		2009-12-31	2009-12-31
	原币金额	折算率	折人民币	原币金额	折算率	折人民币
现金
人民币	79,800.23		79,800.23	8,367.05		8,367.05
瑞典克朗	3,383.00	0.980	3,313.65	81.00	0.954	76.32
美元	20,000.00	6.623	132,454.00	160.00	6.828	1,092.51
欧元	278.60	8.808	2,453.93	35.20	9.797	344.86
日元	165,000.00	0.081	13,407.90	591,000.00	0.074	43,605.16
现金小计			231,429.71			53,485.90
银行存款
人民币	1,925,254,825.95		1,925,254,825.95	70,426,708.11		70,426,708.11
美元	20,870.91	6.623	138,221.77	2,284.88	6.828	15,601.63
欧元	26.79	8.807	235.93	23.73	9.797	232.49
银行存款小计			1,925,393,283.65			70,442,542.23
其他货币资金
人民币	--		--	--		--
其他货币资金小计			--			--
合计			1,925,624,713.36			70,496,028.13

2、应收账款

（1） 按种类披露

（1） 按种类披露
种类	2010-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准备的应 收账款	380,935,279.25	99.89%	11,498,293.86	96.46%
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	421,634.40	0.11%	421,634.40	3.54%
合计	381,356,913.65	100%	11,919,928.26	100%

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

种类	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准备的应 收账款	198,087,730.98	99.79%	6,101,922.14	93.54%
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	421,634.40	0.21%	421,634.40	6.46%
合计	198,509,365.38	100%	**6,523,556.54 **	100%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2010-12-31	2010-12-31		2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
3 个月以内	377,843,166.78	99.19%	11,344,763.24	190,097,936.11	95.97%	5,702,293.08
4-6 个月	3,092,112.47	0.81%	153,530.62	7,987,008.62	4.03%	399,350.43
7-12 个月	--	--	--	2,786.25	0.00%	278.63
1 年以内小计	380,935,279.25	100%	11,498,293.86	198,087,730.98	100%	6,101,922.14
1-2 年	--	--	--	--	--	--
2-3 年	--	--	--	--	--	--
3 年以上	--	--	--	--	--	--
合计	380,935,279.25	100%	11,498,293.86	198,087,730.98	100%	6,101,922.14

（2）应收账款期末余额中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
华为公司	非关联方	303,341,699.57	1年内	79.54%
爱立信公司	非关联方	66,918,122.55	1年内	17.55%
朗讯公司	非关联方	2,945,209.49	1年内	0.77%
上海贝尔股份有限公司	非关联方	2,445,300.00	1年内	0.64%
博世公司	非关联方	2,326,770.12	1年内	0.61%
合计		377,977,101.73		99.11%

应收华为公司账款是由应收华为技术有限公司和深圳市安捷信电气有限公司的账款合

并列示；应收爱立信公司账款是由应收爱立信中国通信有限公司、南京爱立信熊猫通信有限

==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==

48

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

公司、瑞典爱立信、爱立信爱沙尼亚和爱立信巴西的账款合并列示；应收朗讯公司账款是由 应收南京朗讯科技通信设备有限公司和青岛朗讯科技通讯设备有限公司的账款合并列示；应 收博世公司账款是由博世（珠海）安保系统有限公司、Bosch Security Systems,IN、Bosch Security systems SA、Bosch Security Systems, B.V、Bosch Security Systems,Ltd、Extreme CCTV Inc、EVI Audio GMBH 和 ROBERT BOSCH AG 的账款合并列示。

（4）应收账款期末余额中无应收关联方账款。

3、预付款项

（1）按账龄分类

账龄	2010-12-31	2010-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	56,918,102.80	98.53%	13,796,742.59	100%
1-2 年	849,411.15	1.47%	--	--
2-3 年	--	--	--	--
3 年以上	--	--	--	--
合计	57,767,513.95	100%	13,796,742.59	100%

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
怀远经济开发区	非关联方	39,340,000.00	2010年	预付土地款
佛山广物机电设备有限公司	非关联方	5,521,500.00	2010年	购买设备未到货
宜兴市富陶环境保护设备有限公司	非关联方	810,000.00	2010年	购买设备未到货
上海纯帝工贸有限公司	非关联方	594,000.00	2010年	购买设备未到货
东莞市黄江盛昌电镀机械设备加工店	非关联方	451,500.00	2010年	预付费用
合计		46,717,000.00

（3）本报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位账款。

（4）本报告期预付款项中无预付关联方款项。

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4、其他应收款

（1） 按种类披露

（1） 按种类披露
种类	2010-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	8,627,507.74	48.77%	--	--
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	5,255,963.30	29.71%	761,060.13	42.69%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	3,806,773.44	21.52%	1,021,600.00	57.31%
合计	17,690,244.48	100%	1,782,660.13	100%

种类	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	10,897,498.02	81.53%	--	--
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	1,448,080.30	10.83%	1,017,167.30	49.89%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	1,021,600.00	7.64%	1,021,600.00	50.11%
合计	13,367,178.32	100%	2,038,767.30	100%

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄结构	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	4,078,394.33	77.60%	407,789.44	387,735.83	26.78%	38,773.58
1-2 年	1,177,568.97	22.40%	353,270.69	114,572.50	7.91%	34,371.75
2-3 年	--	--	-	- 3,500.00	0.24%	1,750.00
3 年以上	--	--	-	- 942,271.97	65.07%	942,271.97
合计	5,255,963.30	100%	761,060.13	1,448,080.30	100%	1,017,167.30

（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

单位名称	与本公司 关系	金额	经济性质	年限	占其他应收款 总额的比例
赵俊斌-代垫工程款	非关联方	8,627,507.74	代付工程款	3 年以上	48.77%
深圳市宝安沙井工业发展 有限公司	非关联方	3,000,000.00	房租押金	1 年以内	16.96%
应收出口退税	非关联方	2,785,173.44	出口退税款	1 年以内	15.74%
深圳市同富康实业发展有 限公司	非关联方	1,281,116.97	房租押金	2 年以下	7.24%
北京宇森行装饰材料有限 公司	非关联方	1,021,600.00	预付装修款	2-3 年	5.77%
合计		16,715,398.15			94.48%

（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为应收赵俊斌 8,627,507.74 元， 该款项为公司代厂房出租方—赵俊斌垫付建造房屋建筑物工程款，所建成的房屋建筑物已全 部出租给本公司使用，本公司所支付的工程款用于抵减租期内每年应支付租金，不存在无法 收回的情形，故未提坏账准备。

（5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项情况。

5、存货

（1）按种类披露

项目	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31		2009-12-31
	金额	跌价准备	净额	金额	跌价准备	净额
原材料	32,073,458.23	4,323,121.16	27,750,337.07	20,192,607.10	2,014,328.98	18,178,278.12
低值易耗品	6,826,910.23	735,679.32	6,091,230.91	25,034.64	--	25,034.64
半成品	35,323,314.89	6,094,290.81	29,229,024.08	22,978,402.86	4,552,601.43	18,425,801.43
库存商品	44,477,582.19	6,501,045.57	37,976,536.62	36,155,371.38	2,891,468.11	33,263,903.27
合计	**118,701,265.54 **	17,654,136.86	**101,047,128.68 **	79,351,415.98	9,458,398.52	69,893,017.46

（2）存货跌价准备

存货种类	2009-12-31	本期计提额	本期减少	本期减少	2010-12-31
			转回	转销
原材料	2,014,328.98	2,308,792.18	--	--	4,323,121.16
半成品	4,552,601.43	1,541,689.38	--	--	6,094,290.81
库存商品	2,891,468.11	3,609,577.46	--	--	6,501,045.57
低值易耗品	--	735,679.32	--	--	735,679.32
合计	**9,458,398.52 **	8,195,738.34	--	--	17,654,136.86

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51

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

（3）存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备 的原因	本期转回金额占该项存货 期末余额的比例
原材料	单个存货可变现净值低于账面价值	--	--
半成品	单个存货可变现净值低于账面价值	--	--
库存商品	单个存货可变现净值低于账面价值	--	--

6、其他流动资产

项目	2010-12-31	2009-12-31
预付公司上市中介费	--	496,000.00

7、固定资产及累计折旧

项目	2009-12-31	本期增加	本期增加	本期减少	2010-12-31
原值：
房屋建筑物	23,455,961.26		710,290.49	--	24,166,251.75
机器设备	205,052,380.14		65,786,483.89	1,084,847.18	269,754,016.85
运输设备	11,632,600.66		6,982,997.01	2,854,247.00	15,761,350.67
办公及其他设备	13,455,290.33		11,896,702.04	509,530.59	24,842,461.78
合计	253,596,232.39		85,376,473.43	4,448,624.77	334,524,081.05
累计折旧：		本期增加	本期计提
房屋建筑物	1,682,160.14		1,123,447.66	-	2,805,607.80
机器设备	63,123,559.38		26,498,104.52	434,386.09	89,187,277.81
运输设备	2,217,843.41		1,957,205.91	529,045.57	3,646,003.75
办公及其他设备	5,516,894.40		1,759,479.05	8,515.64	7,267,857.81
合计	72,540,457.33		31,338,237.14	971,947.30	102,906,747.17
减:固定资产减值准备：
房屋建筑物	--				--
机器设备	--				--
运输设备	--				--
办公及其他设备	--				--
合计	--				--
固定资产账面价值：
房屋建筑物	21,773,801.12				21,360,643.95
机器设备	141,928,820.76				180,566,739.04
运输设备	9,414,757.25				12,115,346.92
办公及其他设备	7,938,395.93				17,574,603.97
合计	181,055,775.06				231,617,333.88

本期折旧 31,338,237.14 元。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

本期从在建工程完工转入固定资产金额为 10,044,453.08 元，固定资产余额中无资本化 利息。

8、在建工程

项目	2010-12-31	2010-12-31			2009-12-31
	金额	减值准备	净额	金额	减值准备	净额
生产设备	--	--	--	114,893.20	--	114,893.20
厂房改建	1,834,759.31	--	1,834,759.31	--	--
合计	1,834,759.31	--	1,834,759.31	114,893.20	--	114,893.20

（1）在建工程项目变动

项目	2009-12-31	本期增加额	本期转入固定资产	其他减少额	2010-12-31	资金来源
厂房改建	--	1,834,759.31	--	--	1,834,759.31	自筹
生产设备	114,893.20	9,929,559.88	10,044,453.08	--	--	自筹
合计	114,893.20	11,764,319.19	10,044,453.08	--	1,834,759.31

• a、上述在建工程均为本公司之子公司安徽省大富机电技术有限公司的在建工程项目；

• b、在建工程期初余额、期末余额和本期发生额中无资本化利息；

9、无形资产

9、无形资产
项目	2009-12-31	本期增加	本期减少	2010-12-31
一、账面原值
软件	3,199,806.57	4,756,695.00	--	7,956,501.57
土地使用权	1,724,061.30	5,304,000.00	--	7,028,061.30
合计	4,923,867.87	10,060,695.00	--	14,984,562.87
二、累计摊销合计
软件	1,891,172.00	586,903.48	--	2,478,075.48
土地使用权	163,785.83	131,721.23	--	295,507.06
合计	2,054,957.83	718,624.71	--	2,773,582.54
三、账面净值合计
软件	1,308,634.57			5,478,426.09
土地使用权	1,560,275.47			6,732,554.24
合计	2,868,910.04			12,210,980.33
四、减值准备
软件	--			--
土地使用权	--			--
合计	--			--
五、账面价值

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

项目 软件 土地使用权 合计	2009-12-31	本期增加	本期减少	2010-12-31
	1,308,634.57			5,478,426.09
	1,560,275.47			6,732,554.24
	2,868,910.04			12,210,980.33

土地使用权系本公司之子公司安徽省大富机电技术有限公司以出让方式取得，位于安徽 省怀远县工业园区，用途为工业用地，其中地号 34032121132019 的土地出让价为 2,446,341.30 元，土地面积 62,726.70 平米，使用年限 50 年，使用期到 2055 年 4 月 26 日止； 地号为 34032121132055 的土地出让价为 4,856,529.60 元，土地面积 124,526.40 平米，使用 年限 50 年，使用期到 2054 年 12 月 26 日止；地号为 34032121132056 的土地出让价为 5,100,000.00 元，土地面积 60,525.50 平米，使用年限 50 年，使用期到 2060 年 2 月 28 日止。 2009 年 11 月该公司将地号为 34032121132019 的土地中的 18,520.00 平米转让给配天（安徽） 电子有限公司，转让价 1,852,000.00 元，转让时账面原值 722,280.00 元，账面价值 656,071.00 元；2009 年 11 月国土局将地号为 34032121132055 的土地收回，并退回地价款 4,856,529.60 元，退回时账面原值 4,856,529.60 元，账面价值 4,411,347.72 元。

10、长期待摊费用

项目 经营性租入厂房 改良支出 装修费 合计	原始发生额	2009-12-31	本期增加	本期摊销	累计摊销	2010-12-31
	3,229,933.95	594,082.20	2,094,387.39	506,336.72	1,047,801.08	2,182,132.87
	960,005.00	197,790.00	751,805.00	157,635.05	168,045.05	791,959.95
	4,189,938.95	791,872.20	2,846,192.39	663,971.77	1,215,846.13	2,974,092.82

11、递延所得税资产

（1）已确认的递延所得税资产

项目	可抵扣暂时性差异内容	2010-12-31	2009-12-31
资产减值准备	坏账准备	2,054,677.03	1,283,637.35
	存货跌价准备	2,648,120.53	1,418,759.78
	合并抵销未实现利润	2,702,362.61	1,047,781.39
合计		7,405,160.17	3,750,178.52

（2）未确认的递延所得税资产

项目	2010-12-31	2009-12-31
可抵扣亏损	494,500.20	758,801.88
合计	494,500.20	758,801.88

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54

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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2010-12-31	2009-12-31
2012 年	--	378,026.20
2013 年	--	922,241.80
2014 年	2,060,417.52	2,148,831.44
合计	**2,060,417.52 **	3,449,099.44

（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项目 可抵扣差异项目 坏账准备 存货跌价准备 合并抵销未实现的内部销售利润 合计	金额
	13,697,846.89
	17,654,136.86
	18,015,750.51
	49,367,734.26

12、资产减值准备

项目	2009-12-31	本期增加	本期减少	本期减少	2010-12-31
			转回	转销
坏账准备	8,562,323.84	7,453,570.42	2,313,305.87	--	13,702,588.39
存货跌价准备	9,458,398.52	8,195,738.34	--	--	17,654,136.86
合计	18,020,722.36	15,649,308.76	2,313,305.87	--	31,356,725.25

13、短期借款

13、短期借款
项目	2010-12-31	2009-12-31
保理借款	--	74,490,932.53
信用借款	--	--
合计	--	74,490,932.53

14、应付票据

14、应付票据
项目	2010-12-31	2009-12-31
银行承兑汇票	64,338,197.56	--
合计	64,338,197.56	--

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15、应付账款

15、应付账款
项目	2010-12-31	2009-12-31
应付账款	159,151,859.97	117,601,852.77
合计	**159,151,859.97 **	117,601,852.77

（1）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款

项。

（2）本报告期应付账款中无应付关联方款项。

16、应付职工薪酬

16、应付职工薪酬
项目	2009-12-31	本期增加	本期减少	2010-12-31
1、工资奖金补贴津贴	11,898,487.33	132,448,888.23	120,219,133.69	24,128,241.87
2、职工福利费	--	1,554,419.26	1,554,419.26	-
3、社会保险费	--	5,873,007.20	5,483,055.61	389,951.59
养老保险	--	4,855,823.82	4,521,664.38	334,159.44
医疗保险	--	573,630.63	538,021.98	35,608.65
失业保险	--	140,363.83	138,431.91	1,931.92
工伤保险	--	234,715.20	218,005.47	16,709.73
生育保险	--	68,473.72	66,931.87	1,541.85
4、住房公积金	--	1,536,659.85	801,044.85	735,615.00
5、工会经费和职工教育经费	12,368.00	8,874.00	4,758.60	16,483.40
6、因解除劳动关系给予的补偿	--	--	--	--
合计	11,910,855.33	**141,421,848.54 **	**128,062,412.01 **	25,270,291.86

2010 年 12 月 31 日应付职工薪酬中应付 2010 年 12 月职工工资 13,347,539.21 元，已于 2011 年 1 月支付，职工奖金 10,780,702.66 元将于 2011 年 2 月支付,上述应付职工薪酬均以 自有资金支付。

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17、应交税费

税种	2010-12-31	2009-12-31
增值税	3,193,714.22	1,566,514.62
城建税	411,103.96	11,361.43
企业所得税	20,418,905.71	9,185,692.74
个人所得税	615,448.29	365,017.81
教育费附加	191,323.89	34,084.57
关税	-	2,757,498.27
其他	5,685.45	9,784.28
合计	24,836,181.52	13,929,953.72

18、应付利息

18、应付利息
项目	2010-12-31	2009-12-31
短期借款应付利息	--	224,048.13
合计	--	224,048.13

19、其他应付款

项目	2010-12-31	2009-12-31
其他应付款	3,918,867.87	595,131.76
合计	3,918,867.87	595,131.76

（1）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款

项。

（2）本报告期其他应付款中无其他应付关联方款项。

20、一年内到期的非流动负债

项目	2010-12-31	2009-12-31
将于1 年内转入利润表的递延收益:	541,500.00	--
合计	541,500.00	--

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

21、其他非流动负债

21、其他非流动负债
项目	2010-12-31	2009-12-31
超过1 年转入利润表的递延收益:
1、与收益相关的政府补助	2,300,000.00	1,300,000.00
2、与资产相关的政府补助	10,098,372.93	11,850,000.00
合计	12,398,372.93	13,150,000.00

（1）与收益相关的政府补助

本公司之子公司安徽省大富机电技术有限公司收到与收益相关的政府补助包括如下项

目：

a、根据蚌埠市科学技术局蚌科[2008]61 号文，2008 年该公司获得市长机动科技三项费 拨款 30 万元。

本公司收到与收益相关的政府补助：

根据深圳市宝安区科学技术局、深圳市宝安区财政局深宝科联[2009]6 号文关于拨款项 目科技研发资金安排的通知，本公司获得政府研发投入资助计划资金 100 万元；根据深圳市 宝安区科学技术局、深圳市宝安区财政局深宝科联[2009]14 号文关于拨款项目科技研发资金 安排的通知，本公司获得政府研发投入资助计划资金 100 万元。

（2）与资产相关的政府补助

本公司之子公司安徽省大富机电技术有限公司收到与资产相关的政府补助包括如下项 目：

a、根据安徽省财政厅、信息产业厅发布的财建[2008]733 号文关于下达 2008 年信息产 业发展专项资金的通知，2008 年该公司“移动通信基站微波射频器关键配件项目”获得安徽 省 2008 年信息产业发展专项资金项目拨款 35 万元。该政府补助已用于购买固定资产并开始 使用，按照固定资产的预计使用期限，2010 年开始将递延收益平均分摊转入当期损益，2010

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

年分摊转入营业外收入 69,270.87 元，将于 1 年内转入利润表的递延收益 33,250.00 元。

b、根据蚌埠市自主创新综合配套改革试验区工作推进领导小组办公室蚌创新办[2008]4 号文关于下达 2008 年自主创新专项（第一批）资金支持计划的通知，2008 年该公司移动通 信微波射频器项目获得蚌埠市 2008 年自主创新专项（第一批）资金支持计划财政拨款 500 万元。该政府补助已用于购买固定资产并开始使用，按照固定资产的预计使用期限，2010 年开始将递延收益平均分摊转入当期损益，2010 年度分摊转入营业外收入 943,752.07 元， 将于 1 年内转入利润表的递延收益 475,000.00 元。

c、根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部特急 发改投资[2009]1168 号文关于下 达电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知，2009 年该公 司“移动通信基站微波射频器产业化”项目获得国家财政专项补助资金 400 万元。

d、根据蚌埠市自主创新综合配套改革试验区工作推进领导小组办公室 蚌创新办 [2009]26 号文《关于下达 2009 年自主创新专项资金第一批支持计划的通知》，2009 年该公 司“年产 42 万套移动通讯基站微波射频器产业化”项目获得蚌埠市 2009 年自主创新专项资金 第一批支持计划项目补助资金 200 万元。

e、根据安徽省财政厅、经济和信息化委员会财企[2009]649 号文关于下达 2009 年企业 技术改造贴息等专项资金（指标）的通知，2009 年该公司微波射频器技术改造项目获得财 政专项资金补助 35 万元。该政府补助已用于购买固定资产并开始使用，按照固定资产的预 计使用期限，2010 年开始将递延收益平均分摊转入当期损益，2010 年分摊转入营业外收入 47,104.17 元，将于 1 年内转入利润表的递延收益 33,250.00 元。

除第（2）a、b、e 项外，上述其他项目尚未完成验收。

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22、股本

22、股本
项目	2009-12-31	本次变动增减（+、－）					2010-12-31
		发行新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计
一、未流通股份
发起人股份
其中：境内法人持股	101,736,000.00	--	--	--	--	--	101,736,000.00
境内自然人持股	18,264,000.00	--	--	--	--	--	18,264,000.00
未流通股合计	120,000,000.00	--	--	--	--	--	120,000,000.00
二、已流通股
（一）、有限售条件股份
1、国家持股	--	--	--	--	--	--	--
2、国有法人持股	--	1,962,500.00	--	--	--	1,962,500.00	1,962,500.00
3、境内非国有法人持股	--	--	--	--	--	--	--
4、境内自然人持股	--	--	--	--	--	--	--
5、境外法人持股	--		--	--	--	--	--
6、境外自然人持股	--		--	--	--	--	--
7、基金产品及其他	--	6,037,500.00	--	--	--	6,037,500.00	6,037,500.00
有限售条件股份合计	--	8,000,000.00	--	--	--	8,000,000.00	8,000,000.00
（二）、无限售条件股份
1、境内上市人民币普通股	--	32,000,000.00	--	--	--	32,000,000.00	32,000,000.00
2、境内上市外资股	--	--	--	--	--	--	--
3、境外上市外资股	--	--	--	--	--	--	--
4、其他	--	--	--	--	--	--	--
无限售条件股份合计	--	32,000,000.00	--	--	--	32,000,000.00	32,000,000.00
已流通股份合计	--	40,000,000.00	--	--	--	40,000,000.00	40,000,000.00
三、股份总数	120,000,000.00	40,000,000.00	--	--	--	40,000,000.00	160,000,000.00

2010 年 9 月 21 日经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市大富科技股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1333 号文）的批准，同意核 准本公司公开发行不超过 4,000 万股新股。本公司于 2010 年 10 月 12 日通过深圳证券交易 所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公

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开发行 4,000 万股，共募集资金人民币 1,869,884,990.00 元（已扣除发行费用），其中新增注 册资本（股本）40,000,000.00 元，其余 1,829,884,990.00 元计入资本公积。

上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际 验字【2010】第 01020027 号 验资报告验证。

23、资本公积

项目	2009-12-31	本期增加	本期减少	2010-12-31
资本溢价	165,490,593.31	1,829,884,990.00	--	1,995,375,583.31
其他资本公积	--	--	--	--
合计	165,490,593.31	1,829,884,990.00	--	1,995,375,583.31

本期资本公积增加 1,829,884,990.00 元系向社会公众首次公开发行 4,000 万股股票所产 生的资本溢价。

24、盈余公积

项目	2009-12-31	本期增加	本期减少	2010-12-31
法定盈余公积	1,755,713.15	20,337,030.11	-	22,092,743.26
合计	1,755,713.15	20,337,030.11	-	22,092,743.26

法定盈余公积增加数系根据公司章程和公司法的规定按母公司净利润的 10%提取的法 定盈余公积。

25、未分配利润

25、未分配利润
项目	2010 年度	2009 年度
年初未分配利润	27,428,556.36	60,057,538.32
归属母公司所有者的净利润	250,811,127.71	139,576,616.95
提取法定盈余公积	20,337,030.11	13,050,550.00
提取任意盈余公积	--	--
现金股利	--	148,000,000.00
转增资本	--	11,155,048.91
期末未分配利润	257,902,653.96	27,428,556.36
其中：拟支付的现金股利	196,800,000.00	--

法定盈余公积本期提取数系根据公司章程和公司法的规定按母公司净利润的 10%提取。

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26、营业收入和成本

（1）营业收入及成本

（1）营业收入及成本
项目	2010 年度	2009 年度
营业收入
其中：主营业务收入	849,746,400.03	581,031,895.48
其他业务收入	13,081,128.54	4,914,249.25
收入合计	862,827,528.57	585,946,144.73
营业成本
其中：主营业务成本	473,354,310.01	343,119,714.92
其他业务成本	3,723,809.82	2,074,606.05
成本合计	477,078,119.83	**345,194,320.97 **

（2）主营业务（分行业）

行业名称	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通讯设备制造业	836,044,480.90	464,015,099.99	558,879,669.08	326,683,728.33
其他	13,701,919.13	9,339,210.02	22,152,226.40	16,435,986.59
收入小计	849,746,400.03	473,354,310.01	581,031,895.48	**343,119,714.92 **

（1）主营业务（分产品）

产品名称	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
射频器件	647,449,738.29	345,161,282.24	415,085,075.66	235,022,757.14
射频结构件	188,594,742.61	118,853,817.75	143,794,593.42	91,660,971.19
其他结构件	13,701,919.13	9,339,210.02	22,152,226.40	16,435,986.59
收入小计	849,746,400.03	473,354,310.01	581,031,895.48	343,119,714.92

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（2）主营业务（分地区）

区域名称	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	742,131,599.67	407,491,597.47	542,428,803.49	318,890,178.52
国外销售	107,614,800.36	65,862,712.54	38,603,091.99	24,229,536.40
收入小计	849,746,400.03	**473,354,310.01 **	581,031,895.48	343,119,714.92

前五名客户销售情况：

客户名称	营业收入	占公司2010 年度营业收入的比例
华为公司	605,898,829.92	70.22%
爱立信公司	180,552,186.72	20.93%
朗讯公司	17,848,557.01	2.07%
台扬科技	14,999,646.99	1.74%
博世公司	9,348,000.74	1.08%
合计	828,647,221.38	96.04%

客户名称	营业收入	占公司2009 年营业收入的比例
华为公司	378,223,792.18	64.55%
爱立信公司	141,234,797.09	24.10%
朗讯公司	28,721,134.97	4.90%
博世公司	9,888,827.31	1.69%
优创贸易（深圳）有限公司	4,080,058.96	0.70%
合计	562,148,610.51	95.94%

对华为公司的销售以对华为技术有限公司、深圳市安捷信电气有限公司、上海华为和华

为软件的销售合并列示；对爱立信公司的销售以对爱立信中国通信有限公司、南京爱立信熊 猫通信有限公司、瑞典爱立信和爱立信巴西的账款合并列示；对朗讯公司的销售以对南京朗 讯科技通信设备有限公司和青岛朗讯科技通讯设备有限公司的销售合并列示；对博世公司的 销售以对博世（珠海）安保系统有限公司、Bosch Security Systems,IN、Bosch Security systems SA 和 ROBERT BOSCH AGBosch Security Systems,IN、Bosch Security systems SA、Bosch Security Systems, B.V、Bosch Security Systems,Ltd、Extreme CCTV Inc、EVI Audio GMBH 和 ROBERT BOSCH AG 的销售合并列示。

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财务报表附注

27、营业税金及附加

27、营业税金及附加
项目	2010 年度	2009 年度
营业税	49,250.00	5,300.70
城市维护建设税	1,520,334.94	398,468.23
教育费附加	2,104,365.39	217,470.73
合计	3,673,950.33	621,239.66

28、销售费用

28、销售费用
项目	2010 年度	2009 年度
运输费用	7,270,984.50	6,712,566.78
工资	2,688,093.42	1,396,758.23
差旅费	754,783.74	473,219.05
交际应酬费	707,396.00	632,304.20
其他	1,692,221.12	462,349.24
合计	13,113,478.78	9,677,197.50

29、管理费用

29、管理费用
项目	2010 年度	2009 年度
研发费用	41,399,652.29	30,506,871.68
工资及福利	18,854,334.67	16,244,800.44
办公费	4,729,191.01	5,064,536.36
折旧及摊销	3,394,628.65	2,853,900.92
交际应酬	2,931,107.58	2,433,226.82
中介服务费	2,895,722.63	1,284,308.90
差旅费	2,530,679.59	1,333,596.09
交通费用	1,624,804.68	1,486,728.33
其他	4,609,218.69	1,202,709.91
合计	82,969,339.79	62,410,679.45

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30、财务费用

30、财务费用
类别	2010 年度	2009 年度
利息支出	3,401,680.58	4,677,208.91
减：利息收入	1,171,034.41	255,406.27
汇兑损失（收益）	1,406,776.11	-1,198,353.18
其他	423,607.09	1,280,081.29
合计	**4,061,029.37 **	4,503,530.75

31、资产减值损失

31、资产减值损失
类别	2010 年度	2009年度
坏账损失	5,140,264.55	710,644.09
存货跌价损失	8,195,738.34	4,119,094.85
合计	13,336,002.89	4,829,738.94

32、营业外收入

32、营业外收入
类别	2010 年度	2009年度
1、非流动资产处置利得合计	60,048.72	3,408,768.77
其中：固定资产处置利得	60,048.72	2,258,502.71
无形资产处置利得	-	1,150,266.06
2、政府补助	28,039,533.53	4,336,830.52
3、其他	800.00	8,414.00
合计	28,100,382.25	7,754,013.29

2010 年政府补助包括：根据怀远经济开发区管理委员会怀经开字[2010]3 号文和怀经开 字[2010]4 号文关于对安徽省大富机电技术有限公司拨付财政扶持资金的通知，本公司之子 公司安徽省大富机电技术有限公司共获得财政扶持资金 4,137,284.46 元；2010 年怀远县财政 奖励款 10,000.00 元；2010 年 8 月 2 日安徽省怀远经济开发区管理委员会作出关于奖励大富 机电技术有限公司的决定，鉴于本公司用首次公开发行股票募集资金投资大富机电技术有限 公司移动通信基站射频器件生产基地建设项目，故同意无偿支持安徽省大富机电技术有限公 司 21,260,000.00 元，2010 年 8 月 31 日实际已收到奖励款 21,261,438.00 元；2010 年 12 月蚌 埠市财政局社会保障科（下岗职工基本生活保障专户）补贴款 18,900.00 元。本公司 2010 年度获得深圳市财政局机电及高新产品资助款 28,253.00 元、深圳市财政委员会中小企业基

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金 10,432.00 元、2009 年下半年机电产品及高新技术补贴款 63,099.00、中小企业管理咨询资 助款 200,000.00、中小企业改制上市培训资助 1,100,000.00。2010 年度其他非流动负债--递 延收益分摊转入的政府补助 1,210,127.07 元。

33、营业外支出

33、营业外支出
类别	2010 年度	2009 年度
1、非流动资产处置损失	1,210,947.52	1,024,426.13
其中：固定资产处置损失	1,210,947.52	1,024,426.13
2、违约金及赔偿支出	109,337.86	104,000.00
3、捐赠	--	--
4、其他	100.00	20,907.48
合计	1,320,385.38	**1,149,333.61 **

34、所得税费用

34、所得税费用
项目	2010 年度	2009 年度
本期所得税费用	48,219,458.39	27,523,099.52
递延所得税费用	-3,654,981.65	-1,785,599.33
合计	44,564,476.74	25,737,500.19

所得税税率详见附注三。

35、每股收益

本公司本报告期内基本的每股收益计算过程如下：

项目	2010 年度	2009年度
归属母公司所有者的净利润	250,811,127.71	139,576,616.95
已发行的普通股加权平均数	126,666,667.00	107,405,000.00
基本每股收益（每股人民币元）	1.98	1.30
稀释每股收益（每股人民币元）	1.98	1.30

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66

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36、现金流量表

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2010 年度	2009 年度
往来款	134,782.60	336,291.98
政府补助	27,829,406.46	11,836,830.52
其他	800.00	5,447.00
合计	27,964,989.06	12,178,569.50

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2010 年度	2009 年度
往来	3,777,949.66	436,000.00
捐赠及其他	213,437.86	--
制造费用	21,041,234.41	14,920,514.71
销售费用	9,766,938.27	8,266,823.47
管理费用	20,064,385.34	20,715,116.15
合计	**54,863,945.54 **	44,338,454.33

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2010 年度	2009 年度
关联方往来款	--	46,017,194.69
银行费用	423,607.09	1,280,081.29
股票发行费用	5,058,313.05	--
合计	5,481,920.14	47,297,275.98

37、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
补充资料	2010 年度	2009 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	250,811,127.71	139,576,616.95
加：资产减值准备	13,336,002.89	4,829,738.94
固定资产、生产性生物资产折旧	31,338,237.14	24,551,608.31

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67

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

补充资料	2010 年度	2009 年度
无形资产摊销	718,624.71	605,401.10
长期待摊费用摊销	663,971.77	8,099,038.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 填列）	1,150,898.80	-2,384,342.64
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	--	--
公允价值变动损失	--	--
财务费用	4,061,029.37	4,503,530.75
投资损失	--	--
递延所得税资产减少	-3,654,981.65	-1,785,599.33
递延所得税负债增加	--	--
存货的减少	-39,349,849.56	-9,689,522.96
经营性应收项目的减少	-188,193,932.93	-36,454,483.37
经营性应付项目的增加	119,544,457.84	9,976,159.24
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	190,425,586.09	141,828,145.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	--	--
一年内到期可转换债券	--	--
融资租入固定资产	--	--
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,925,624,713.36	70,496,028.13
减：现金的期初余额	70,496,028.13	37,490,892.10
加：现金等价物的期末余额	--	--
减：现金等价物的期初余额	--	--
现金及现金等价物净增加额	1,855,128,685.23	33,005,136.03

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

补充资料	2010 年度	2009 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	--	3,800,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	--	3,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	--	--
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	--	3,800,000.00

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68

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

补充资料	2010 年度	2009 年度
4．取得子公司的净资产	--	1,262,394.98
流动资产	--	4,667,993.32
非流动资产	--	5,103,633.78
流动负债	--	8,509,232.12
非流动负债	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格	--	--
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	--	--
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	--	--
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	--	--
4．处置子公司的净资产	--	--
流动资产	--	--
非流动资产	--	--
流动负债	--	--
非流动负债	--	--

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	2010 年度	2009 年度
一、现金	1,925,624,713.36	70,496,028.13
其中：库存现金	231,429.71	53,485.90
可随时用于支付的银行存款	1,925,393,283.65	70,442,542.23
可随时用于支付的其他货币资金	--	--
二、现金等价物	--	--
三、期末现金及现金等价物余额	1,925,624,713.36	70,496,028.13
其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物	--	--

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69

深圳市大富科技股份有限公司

财务报表附注

附注六、关联方关系及其交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	关联关系	企业类型	法定代表人	业务性质	业务性质	注册地	注册资本
深圳市大富配天投资有限公司	控股股东		有限公司	孙尚传	投资兴办实业		深圳市	30,000,000.00
母公司名称		母公司对本企业的 持股比例		母公司对本企业 的表决权比例		本企业最 终控制方	组织机构代码
深圳市大富配天投资有限公司		50.50%		50.50%		孙尚传	27931662-6

2、本企业的子公司情况

子公司名称	子公司类型	企业类型	法定代表人	业务性质
安徽省大富机电技术有限公司	全资子公司	有限公司	李锋	生产加工
深圳市大富网络技术有限公司	全资子公司	有限公司	孙尚传	生产加工
大富科技(香港)有限公司	全资子公司	有限公司	孙尚传	贸易与投资

关联方名称	注册地	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
安徽省大富机电技术有限公司	安徽怀远县	60,000,000.00	100%	100%	77281524-2
深圳市大富网络技术有限公司	深圳市	3,800,000.00	100%	100%	78525604-8
大富科技(香港)有限公司	香港	64.5 万美元	100%	100%	--

3、本企业的其他关联方情况

3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
深圳市海纳科数控科技有限公司	与本公司同一最终控股股东	790498690
微讯通信技术（深圳）有限公司	与本公司同一最终控股股东	748855746
配天（安徽）电子技术有限公司	与本公司同一最终控股股东	77281525-0

4、关联方交易

（1）销售货物

（1）销售货物
关联方名称	2010	年度	2009 年度
	金额	占同类交 易金额的 比例	金额	占同类交 易金额的 比例
深圳市海纳科数控科技有限公司	--	--	426,820.54	0.07%
合计	--	--	426,820.54	0.07%

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70

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

定价政策：以市场价格为基础协商确定。关联交易已经通过董事会决议批准。

（2）出售固定资产

（2）出售固定资产
关联方名称	2010 年度		2009 年度
	金额	占同类交 易金额 的比例	金额	占同类交 易金额 的比例
配天（安徽）电子技术有限公司	--	-	- 4,209,547.72	54.35%
合计	--	-	- 4,209,547.72	54.35%

定价政策：以市场价格为基础协商确定。关联交易已经通过董事会决议批准。

（3）、购买固定资产

关联方名称	2010 年度	2010 年度	2009 年度	2009 年度
	金额	占同类交 易金额 的比例	金额	占同类交 易金额 的比例
微讯通信技术（深圳）有限公司	--	--	5,811,965.81	6.55%
配天（安徽）电子技术有限公司	--	--	2,179,487.19	2.46%
深圳市大富配天投资有限公司	--	--	15,431,652.46	17.39%
深圳市海纳科数控科技有限公司	--	--	769,230.77	0.87%
合计	--	--	24,192,336.23	27.27%

定价政策：以市场价格为基础协商确定。关联交易已经通过董事会决议批准。

（4）代付电费

本公司 2010 年度代深圳市海纳科数控科技有限公司按政府指导价分别支付电费 36,629.24 元，款项已经全部与深圳市海纳科数控科技有限公司结清。

5、关联方往来及余额

本公司截至 2010 年 12 月 31 日和比较期 2009 年 12 月 31 无关联方往来余额。

附注七、承诺事项

截至 2010 年 12 月 31 日本公司无需要披露的承诺事项。

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71

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

附注八、抵押事项

截至 2010 年 12 月 31 日本公司无需要披露的抵押事项。

附注九、或有事项

截至 2010 年 12 月 31 日本公司无需要披露的或有事项。

附注十、资产负债表日后事项

截至报告日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

附注十一、其他重要事项

本公司 2011 年 1 月 28 日董事会决议通过 2010 年度的利润分配议案：2010 年度公司母 公司实现净利润人民币203,370,301.13 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定， 按2010 年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积金20,337,030.11 元，加上年初未 分配利润15,801,418.47 元，年末可供股东分配的利润198,834,689.49 元。本公司拟以2010 年12 月31 日的总股本160,000,000 股为基数，按每10 股派发现金股利人民币12.3 元（含 税）,共计派发现金股利人民币196,800,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。 本议案尚需提交2010 年度股东大会审议。

附注十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按种类披露

（1） 按种类披露
种类	2010-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	380,913,779.25	98.39%	11,498,293.86	96.46%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	6,229,421.51	1.61%	421,634.40	3.54%
合计	387,143,200.76	100%	11,919,928.26	100%

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72

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

种类	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款	--	--	--	--
按账龄组合计提坏账准备的应收账款	198,087,730.98	96.70%	6,101,922.14	93.54%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	6,750,348.54	3.30%	421,634.40	6.46%
合计	204,838,079.52	100%	6,523,556.54	100%

组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄结构	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
3 个月以内	377,843,166.78	99.19%	11,344,763.24	190,097,936.11	95.97%	5,702,293.08
4-6 个月	3,070,612.47	0.81%	153,530.62	7,987,008.62	4.03%	399,350.43
7-12 个月	--	--	--	2,786.25	0.00%	278.63
1-2 年	--	--	--	--	--	--
2-3 年	--	--	--	--	--	--
3 年以上	--	--	--	--	--	--
合计	380,913,779.25	100%	11,498,293.86	198,087,730.98	100%	6,101,922.14

（2）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
华为公司	非关联方	303,341,699.57	1 年以内	78.35%
爱立信公司	非关联方	66,918,122.55	1 年以内	17.29%
安徽省大富机电技术有限公司	全资子公司	5,807,787.11	1 年以内	1.50%
朗讯公司	非关联方	2,945,209.49	1 年以内	0.76%
上海贝尔股份有限公司	非关联方	2,445,300.00	1 年以内	0.63%
合计		381,458,118.72		98.53%

（4）应收账款期末余额中无应收关联方账款。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

2、其他应收款

（1） 按种类披露

种类	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	33,025,509.97	78.67%	--	--
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	5,147,692.22	12.26%	749,883.02	42.33%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	3,806,773.44	9.07%	1,021,600.00	57.67%
合计	41,979,975.63	100%	1,771,483.02	100%

种类	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款	38,779,091.85	94.19%	--	--
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	1,369,742.56	3.33%	1,009,333.53	49.70%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	1,021,600.00	2.48%	1,021,600.00	50.30%
合计	41,170,434.41	100%	2,030,933.53	100%

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄结构	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31	2009-12-31	2009-12-31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内	3,972,123.25	77.16%	397,212.33	309,398.09	22.59%	30,939.81
1-2 年	1,175,568.97	22.84%	352,670.69	114,572.50	8.36%	34,371.75
2-3 年	--	--	-	- 3,500.00	0.26%	1,750.00
3 年以上	--	--	-	- 942,271.97	68.79%	942,271.97
合计	5,147,692.22	100%	749,883.02	1,369,742.56	100%	1,009,333.53

（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

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74

深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

（3）其他应收款金额前五名情况

单位名称/项目	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例
安徽省大富机电技术有限公司	全资子公司	15,920,000.00	2 年以内	37.92%
赵俊斌	非关联方	8,627,507.74	3 年以上	20.55%
深圳市大富网络技术有限公司	全资子公司	8,461,593.83	2 年以内	20.16%
深圳市宝安沙井工业发展有限公司	非关联方	3,000,000.00	1 年以内	7.15%
应收出口退税	非关联方	2,785,173.44	1 年以内	6.63%
合计		38,794,275.01		92.41%

（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款包括：应收赵俊斌 8,627,507.74 元，该款项为公司代厂房出租方—赵俊斌垫付建造房屋建筑物工程款，所建成的房屋建筑物 已全部出租给本公司使用，本公司所支付的工程款用于抵减租期内每年应支付租金，不存在 无法收回的情形，故未提坏账准备；应收本公司之全资子公司大富机电公司、大富网络公司 和大富香港公司暂借款共计 24,398,002.23 元，由于该等公司为本公司控制且财务状况良好， 不存在无法收回的情形，故未提坏账准备。

（5）本报告期其他应收款中无其他应收关联方账款情况。

3、长期股权投资

（1） 长期股权投资类别

项目 对子公司投资 合计	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31		2009-12-31
	金额	减值准备	净额	金额	减值准备	净额
	315,772,812.49	--	315,772,812.49	30,322,812.49	--	30,322,812.49
	315,772,812.49	--	315,772,812.49	30,322,812.49	--	30,322,812.49

（2）按成本法核算的投资

被投资单位名称 安徽省大富机电技术有限公司 深圳市大富网络技术有限公司 小计	核算方法	初始 投资成本	2009-12-31	本期增（减）	2010-12-31
	成本法	314,510,417.51	29,060,417.51	285,450,000.0	0 314,510,417.51
	成本法	1,262,394.98	1,262,394.98	-	- 1,262,394.98
		**315,772,812.49 **	**30,322,812.49 **	285,450,000.0	0 315,772,812.49

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4、营业收入和营业成本

（1）营业收入及成本

项目	2010 年度	2009 年度
营业收入
其中：主营业务收入	857,048,608.87	581,031,895.48
其他业务收入	11,097,215.03	2,532,687.84
收入合计	868,145,823.90	583,564,583.32
营业成本
其中：主营业务成本	521,397,298.65	360,506,273.16
其他业务成本	3,723,809.82	--
成本合计	525,121,108.47	360,506,273.16

（2）主营业务（分行业）

行业名称	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
通讯设备制造业	836,044,480.90	504,749,879.79	558,879,669.08	343,550,137.70
其他	21,004,127.97	16,647,418.86	22,152,226.40	16,956,135.46
合计	857,048,608.87	521,397,298.65	581,031,895.48	360,506,273.16

（3）主营业务（分产品）

产品名称	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
射频器件	647,449,738.29	349,234,760.22	415,085,075.66	246,916,612.27
射频结构件	188,594,742.61	155,515,119.57	143,794,593.42	96,633,525.43
其他结构件	21,004,127.97	16,647,418.86	22,152,226.40	16,956,135.46
收入小计	857,048,608.87	521,397,298.65	581,031,895.48	360,506,273.16

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76

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（4）主营业务（分地区）

区域名称	2010 年度	2010 年度	2009	年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	749,433,808.51	446,702,263.55	542,428,803.49	335,084,601.53
国外销售	107,614,800.36	74,695,035.10	38,603,091.99	25,421,671.63
收入小计	857,048,608.87	521,397,298.65	581,031,895.48	360,506,273.16

（4）前五名客户销售情况：

客户名称	营业收入	占公司2010 年营业收入的比例
华为公司	605,898,829.92	69.79%
爱立信公司	180,552,186.72	20.80%
朗讯公司	17,848,557.01	2.06%
台扬科技	14,999,646.99	1.73%
博世公司	9,348,000.74	1.08%
合计	828,647,221.38	95.46%

客户名称	营业收入	占公司2009 年营业收入的比例
华为公司	378,223,792.18	64.81%
爱立信公司	141,234,797.09	24.20%
朗讯公司	28,721,134.97	4.92%
博世公司	9,888,827.31	1.69%
优创贸易（深圳）有限公司	4,080,058.96	0.70%
合计	**562,148,610.51 **	96.32%

对华为公司的销售以对华为技术有限公司、深圳市安捷信电气有限公司、上海华为和华 为软件的销售合并列示；对爱立信公司的销售以对爱立信中国通信有限公司、南京爱立信熊 猫通信有限公司、瑞典爱立信、爱立信巴西和爱沙尼亚爱立信的账款合并列示；对朗讯公司 的销售以对南京朗讯科技通信设备有限公司和青岛朗讯科技通讯设备有限公司的销售合并 列示；对博世公司的销售以对博世（珠海）安保系统有限公司、Bosch Security Systems,IN、 Bosch Security systems SA、Bosch Security Systems, B.V、Bosch Security Systems,Ltd、Extreme CCTV Inc、EVI Audio GMBH 和 ROBERT BOSCH AG 的销售合并列示。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

5．现金流量表补充资料

5．现金流量表补充资料
补充资料	2010年度	2009 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	203,370,301.13	130,505,500.03
加：资产减值准备	12,698,569.64	4,106,059.47
固定资产、生产性生物资产折旧	25,725,085.65	19,472,457.52
无形资产摊销	586,903.48	477,939.71
长期待摊费用摊销	663,971.77	8,099,038.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 填列）	1,022,281.49	-1,234,805.84
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	--	--
公允价值变动损失	--	--
财务费用	4,257,014.64	4,624,589.48
投资损失	--	--
递延所得税资产减少	-1,904,785.45	-615,908.92
递延所得税负债增加	--	--
存货的减少	-42,720,356.80	-10,438,341.35
经营性应收项目的减少	-185,083,157.65	-74,675,432.74
经营性应付项目的增加	116,675,616.68	10,668,586.34
其他	--	--
经营活动产生的现金流量净额	135,291,444.58	90,989,682.30

附注十三、补充资料：

一、 非经常性损益

一、 非经常性损益
项目	2010年度	2009年度
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的转出部分）	-1,150,898.80	2,384,342.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	--	--
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外	28,039,533.53	4,336,830.52
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关
部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资
金占用费除外	--	--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	--	--

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

项目	2010年度	2009年度
非货币性资产交换损益	--	--
委托投资损益	--	--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	--	--
债务重组损益	--	--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	--	--
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	--	--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	--	-1,237,337.02
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益	--	--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响	--	--
除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益	--	--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	--	--
对外委托贷款取得的收益	--	--
持有投资性房地产产生的公允价值变动损益	--	--
受托经营取得的托管费收入	--	--
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-108,637.86	-102,522.11
减：所得税影响数	4,019,582.18	1,007,918.31
非经常性损益合计	22,760,414.69	4,373,395.72

二、净资产收益率和每股收益

2010 年度

2010年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	33.36%	1.98	1.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	30.34%	1.80	1.80

2009 年度

2009年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	71.01%	1.30	1.30
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	68.23%	1.26	1.26

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

上述非经常性损益、净资产收益率和每股收益，是根据中国证监会《公开发行的证券公 司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）及《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（“中国证券监督管理委员会 公告[2008]43 号”）》的要求编制的。

三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1．货币资金 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 1,855,128,685.23 元，增幅 2,631.54%，主要原因是经营性现金净流量的增加及向社会公众公开发行股票募集到的资金。

2．应收账款 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 182,847,548.27 元,增幅 92.11%， 主要原因系本期间生产销售规模扩大而相应引起的应收账款增加。

3．预付款项 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 43,970,771.36 元,增幅 318.70%， 主要原因系 2010 年本公司之子公司安徽省大富机电技术有限公司预付怀远经济开发区土地 款 39,340,000.00 元，以及预付材料和设备款增加所致。

4．其他应收款 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 4,323,066.16 元,增幅 32.34%， 主要原因系支付租赁厂房押金的增加。

5．存货 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 39,349,849.56 元，增幅 49.59%，主要 原因系根据客户订单和预计需求量进行生产备货所引起的存货增加。

6．固定资产 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 80,927,848.66 元,增幅 31.91%， 主要原因系生产规模扩大，相应新增购入设备增加。

7．无形资产 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 10,060,695.00 元，增幅 204.33%， 主要原因系 2010 年 2 月本公司之子公司安徽省大富机电技术有限公司以出让方式取得位于 安徽省怀远县工业园区地号为 34032121132056 的土地使用权，土地出让价为 5,100,000.00 元，本公司 2010 购入管理软件 4,163,695.00 元。

8．长期待摊费用 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 3,398,066.75 元,增幅 429.12%， 主要原因系 2010 年增加的经营性租入固定资产改良支出和装修费支出。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

9．短期借款 2010 年年末余额较 2009 年年末余额减少 74,490,932.53 元,降幅 100%，主 要原因系以公开发行股票募集资金归还银行借款所致。

10．应付票据 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 64,338,197.56 元，主要原因系 2010 年采用银行承兑汇票结算货款增加所致。

11．应付账款 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 41,550,007.20，增幅 35.33%， 主要原因系 2010 年生产规模扩大，材料采购增加而引起的应付账款的增加。

12．应付职工薪酬 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 13,359,436.53 元，增幅为 112.16%，主要原因系 2010 年本公司及下属子公司经营规模扩大，相应职工人数增加和工资 水平提高引起工资增长，同时 2010 年计提年终奖金的增加也造成应付职工薪酬的增加。

13．应交税费 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 10,906,227.8 元，增幅 78.29%， 主要原因系 2010 年销售收入增长引起的未交增值税增加，利润增长引起的应交所得税费用 增加。

14．其他应付款 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 3,323,736.11 元，增幅为 558.49%，主要原因系 2010 年未支付的发行费用等的增加。

15．股本 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 40,000,000.00 元，原因系 2010 向社 会公众公开发行股票 40,000,000.00 股所增加的股本。

16．资本公积 2010 年年末余额较 2009 年年末余额增加 1,829,884,990.00 元，原因系 2010 向社会公众公开发行股票 40,000,000.00 股所产生的资本溢价。

17．营业收入 2010 年较 2009 年增加 276,881,383.84 元，增幅为 47.25%，主要原因系行 业市场规模的扩大和本公司利用自身优势增加市场销售份额引起收入的增长。

18．营业成本 2010 年较 2009 年增加 131,883,798.86 元，增幅为 38.21%，主要原因系随 着收入的增长而增长。

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深圳市大富科技股份有限公司 财务报表附注

19．销售费用 2010 年较 2009 年增加 3,436,281.28 元，增幅为 35.51%，主要原因系随着 收入的增长,运费等销售费用增加。

20．管理费用 2010 年较 2009 年增加 20,558,660.34 元，增幅为 32.94%，主要原因系 2010 年研发投入的增加，规模的逐年扩大引起工资薪酬等管理费用支出的增加。

21．资产减值损失 2010 年较 2009 年增加 8,506,263.95 元，增幅为 176.12%，主要原因系应 收款项的增加引起计提坏账准备的增加，对库存较长时间的存货计提存货减值准备引起资产减 值损失的增加。

22．营业外收入 2010 年较 2009 年增加 20,346,368.96 元，主要原因系收到政府补助的 增加。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： 日期: 日期: 日期:

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