Anhui Construction Engineering Group Corporation Limited — Audit Report / Information 2015

Feb 9, 2015

审计报告

贡山县恒远水电开发有限公司
会审字[2015]0361号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

	目	录
序号	内容		页码
1	审计报告		1-2
2	资产负债表		3
3	利润表		4
4	现金流量表		5
5	股东权益变动表		6
6	财务报表附注		7-34

会审字[2015]0361 号

审计报告

贡山县恒远水电开发有限公司全体股东：

我们审计了后附的贡山县恒远水电开发有限公司（以下简称恒远水电）财务报表， 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年度的利润表、现金流量表、股东权益 变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是恒远水电管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，恒远水电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了恒远水电 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流 量。

华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国•北京

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中国注册会计师：

中国注册会计师：

二○一五年一月三十一日

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贡山县恒远水电开发有限公司

财务报表附注

截止 2014 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

贡山县恒远水电开发有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2009 年 3 月 24 日，由法人云南瑞能投资有限公司、自然人刘竞方共同出资组建，初始注册资本 2,000.00 万元，其中：云南瑞能投资有限公司出资 1,020.00 万元，占注册资本总额的 51%；刘竞方出资 980.00 万元，占注册资本总额的 49%。2010 年 5 月 19 日由资本公 积转增注册资本 6,710.00 万元，转增后的注册资本 8,710.00 万元，其中：云南瑞能投 资有限公司出资 7,120.00 万元，刘竞方出资 1,590.00 万元。公司经股权转让和股东增 资，截止 2010 年 6 月 2 日，累计注册资本 10,000.00 万元，其中：云南瑞能投资有限 公司出资 7,120.00 万元，占注册资本的 71.20%；湖南时代瑞银投资有限公司出资 2,880.00 万元，占注册资本的 28.80%。2010 年 8 月 19 日新增注册资本 2,000.00 万元， 由湖南时代瑞银投资有限公司认缴。2010 年 11 月 11 日新增注册资本 2,560.00 万元, 由湖南时代瑞银投资有限公司认缴。2011 年 2 月 22 日，由湖南时代瑞银投资有限公 司对公司增加注册资本 16,000.00 万元。2013 年 11 月 18 日，经股东会决议，湖南时 代瑞银投资有限公司将其所占本公司全部 70.58%的股权转让给股东云南瑞能投资有 限公司，云南瑞能投资有限公司为本公司唯一股东持有本公司 100%股权。2014 年 1 月 8 日，安徽水利开发股份有限公司对本公司增资 36,300.00 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 60,500.00 万元，其中：安徽水利开发股份有限公司出 资为人民币 36,300.00 万元，占变更后注册资本的 60%；云南瑞能投资有限公司出资 为人民币 24,200.00 万元，占变更后注册资本的 40%。

公司法定代表人为洪荣根，经营范围为水力发电，营业期限为 2009 年 3 月 24 日至 2059 年 3 月 24 日。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务

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按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解 释的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的 经营成果等有关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。

6. 外币业务

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：

(1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。

(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

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不改变其记账本位币金额。

7. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得 利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价 值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

2 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。

3 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 4 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息

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期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产 时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：

1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时 以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计 入当期损益。

2 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• 1 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价

值；

• 2 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4) 金融资产转移

• 1 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金

• 融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

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A. 终止确认部分的账面价值。

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

• 应终止确认部分的金额之和。

• 2 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对

• 价确认为一项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• 1 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开

• 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量 确已减少且可计量；

• G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

• 益工具投资人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• 2 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测

• 试，并计提减值准备：

• A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当

• 期损益；

• B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表

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明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值 损失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况 进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金 融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供 出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 2,000.00 万元以上应收账款， 500.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

• （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款 项，本公司分为以下组合：

组合 1：安徽水利开发股份有限公司合并范围内单位的应收款项。

组合 2：按约定支付业主的投标保证金、履约保证金。

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组合 3：组合中，不属于前两组组合的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：不计提坏账准备。

组合 3：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现 时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的 坏账准备。

坏账准备。
账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	8	8
2至3年	10	10
3年以上	50	50

(2) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析 法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

9. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括 原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

• (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。

(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。

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1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计 量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以 一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础。

2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量，按其差额计提存货跌价准备。

3 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

4 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法：

• 1 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

• 2 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

10. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按 取得时的实际成本予以确认：

• 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• 2 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

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• (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起

• 按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分 别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30-50	3	3.23-1.94
发电设备	20-25	3	5.15-4.12
输电配电线路	20-30	3	5.15-3.43
变电配电设备	20-25	3	5.15-4.12
机械设备	10-14	3	9.70-6.93
试验仪器	7-12	3	13.86-8.08
运输设备	6-12	3	16.17-8.08
其他设备	7-14	3	13.86-6.93

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• 1 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• 2 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• 3 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• 4 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• 5 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定

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资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资 租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

11. 在建工程

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所 发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达 到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调 整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试：

1 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

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2 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性；

• 3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

12. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在 同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• 1 资产支出已经发生；

• 2 借款费用已经发生；

• 3 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算。

13. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法

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按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

1 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

1 使用寿命有限的无	形资产的使用	寿命估计情况：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
水资源开发权	50年	法定使用权
商标使用权/注册代理费	10年	法定使用权
计算机软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行 减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资 产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到

• 重大不利影响；

• B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• 3 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 采取直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准 备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时

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购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用 寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• 1 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶

• 段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• 2 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• 3 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

• 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

• 能力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

14. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支 出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

15. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

16. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确 定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额， 结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

1 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

2 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

20

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况

确定让渡资产使用权收入金额：

• 1 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• 2 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

17. 政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3) 政府补助的计量

1 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• 2 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

• 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• 3 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

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本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

• (1) 递延所得税资产的确认

1 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

2 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来 抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

3 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

1 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

2 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时

22

性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

19. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

1 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司 将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊， 免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该 费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损 益。

2 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人 某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进 行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生 时计入当期收益。

(2) 融资租赁

1 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

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在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产 所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届 满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者 作为折旧期间。

2 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收 款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应 收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认 为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

20. 持有待售资产

• (1) 持有待售资产的确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

• 1 公司已经就处置该非流动资产作出决议；

• 2 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• 3 该项转让将在一年内完成。

• (2) 会计处理方法

对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定 资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有 待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确 认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

⑴ 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划 归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

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⑵ 决定不再出售之日的再收回金额。

21. 主要会计政策、会计估计的变更

⑴公司原执行《企业会计制度》，被安徽水利开发股份有限公司收购后，执行 安徽水利开发股份有限公司统一的会计政策，执行《企业会计准则》及相关规定。

⑵经安徽水利开发股份有限公司第六届董事会第十六次会议于 2014 年 12 月 30 日决议决定，安徽水利开发股份有限公司合并范围内单位的应收款项、按约定支付业 主的投标保证金、履约保证金一般不存在坏账损失，自 2014 年 12 月 1 日开始对上述 款项不计提坏账准备，该估计变更对本年资产及利润均影响甚小；对水电站业务固定

资产折旧年限进行变更，变更前固定资产折旧年限如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30-50	3	3.23-1.94
机械设备	10-14	3	9.70-6.93
试验仪器	7-12	3	13.86-8.08
运输设备	6-12	3	16.17-8.08
其他设备	7-14	3	13.86-6.93

从 2014 年 12 月 1 日开始按变更后的折旧年限计提折旧，因本公司主要在建工程 尚未达到预定可使用状态，该项估计变更对 2014 年度无影响但对水电站业务资产投 入使用后影响较大。

22. 前期会计差错更正

公司取得的水电资源开发权，以前年度未摊销，补提摊销 831,333.33 元。 三、税项

主要税种及税率

主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入	17%
城市维护建设税	流转税额	1%
教育费附加	流转税额	5%
房产税	房产余值	1.2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

四、财务报表主要项目注释

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1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	2014.12.31	2013.12.31
库存现金	1,509.73	-
银行存款	4,300,200.49	15,124.73
其他货币资金	-	-
合 计	4,301,710.22	15,124.73
其中：存放在境外的款项总额	-	-

年末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2. 其他应收款

（1）其他应收款按种类列示

种类	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31	2014.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按信用风险特征组合的应收款项	64,028.96	100.00	2,133.38	3.33
组合1：合并范围内其他应收款	21,361.46	33.36	-	-
组合2：以账龄作为信用风险特征 组合计提坏账准备的其他应收款	42,667.50	66.64	2,133.38	5.00
组合3：按约定支付业主投标保证 金、履约保证金	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	64,028.96	100.00	2,133.38	3.33
（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
以账龄作为信用风险特征的组合计 提坏账准备的其他应收款	4,059,950.00	100.00	202,997.50	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	4,059,950.00	100.00	202,997.50	5.00

（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 2014.12.31 2013.12.31

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	账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备 202,997.50 202,997.50
	金额	比例 (%)		金额	比例(%)
1年以内	42,667.50	100.00	2,133.38	4,059,950.00	100.00
合 计	42,667.50	100.00	2,133.38	4,059,950.00	100.00

（3）2014 年 12 月末其他应收款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项如下：

东单位款项如下：
单位名称	款项内容	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
安徽水利开发股份有限公司财 务公司	单位往来	21,361.46	1年以内	33.36

3. 其他流动资产

3.其他流动资产
项目	2014.12.31	2013.12.31
可抵扣增值税	9,226,687.95	3,647,608.63

其他流动资产系公司购买固定资产可抵扣尚未抵扣进项税额。

4. 固定资产

项目	2013.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2014.12.31
一、账面原值合计：	314,958.00	8,196.59		-	323,154.59
施工机械	145,880.00	-		-	145,880.00
运输设备	143,064.00	-		-	143,064.00
其他设备	26,014.00	8,196.59		-	34,210.59
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	41,589.39	-	40,436.99	-	82,026.38
施工机械	31,404.26	-	16,737.00	-	48,141.26
运输设备	1,416.33	-	17,346.24	-	18,762.57
其他设备	8,768.80	-	6,353.75	-	15,122.55
三、固定资产账面净值合计	273,368.61	-		-	241,128.21
施工机械	114,475.74	-		-	97,738.74
运输设备	141,647.67	-		-	124,301.43
其他设备	17,245.20	-		-	19,088.04
四、减值准备合计	-	-		-	-
施工机械	-	-		-	-
运输设备	-	-		-	-
其他设备	-	-		-	-
五、固定资产账面价值合计	273,368.61	-		-	241,128.21
施工机械	114,475.74	-		-	97,738.74

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运输设备	141,647.67	-	-	124,301.43
其他设备	17,245.20	-	-	19,088.04

（1）2014 年度计提折旧额 40,436.99 元。

（2）2014 年 12 月末固定资产无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情形。

5. 在建工程

程
预算数 （万 元）	2013.12.31	本年增加	本年转 入固定 资产	其他 减少	2014.12.31	资金 来源
71,086.00	655,327,656.27	74,412,885.63	-	-	729,740,541.90	自筹
9,660.00	56,608,902.25	35,672,750.36	-	-	92,281,652.61	自筹
32,000.00	-	48,336,545.88			48,336,545.88	自筹
20,643.00	-	46,343,600.00	-	-	46,343,600.00	自筹
20,596.00	-	103,898,500.00	-	-	103,898,500.00	自筹
-	28,544,921.09	-28,544,921.09	-	-	-	-
-	**740,481,479.61 **	280,119,360.78	-	-	1,020,600,840.39	-

（1）在建工程中利息资本化情况：

工程名称 丹珠河水电站 丹珠河二级站 合 计	年利息 资本化率	2013.12.31	本年增加	本年转入 固定资产	2014.12.31
	7.86%	13,414,443.84	15,976,924.83	-	29,391,368.67
	7.86%	-	3,696,416.20	-	3,696,416.20
	-	13,414,443.84	19,673,341.03	**- **	33,087,784.87

（2）在建工程年末余额中，本公司以账面价值 729,740,541.90 元丹珠河水电站 向银行抵押借款。

（3）年末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

6. 工程物资

6. 工程物资
项 目	期末余额	期初余额
专用材料	-	16,317,575.97
合 计	-	16,317,575.97

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7. 无形资产

7.无形资产
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
一、账面原值合计	8,600,000.00	-	-	8,600,000.00
资源开发权	8,600,000.00	-	-	8,600,000.00
二、累计摊销合计	831,333.33	172,000.00	-	1,003,333.33
资源开发权	831,333.33	172,000.00	-	1,003,333.33
三、无形资产账面净值合计	7,768,666.67	-	-	7,596,666.67
资源开发权	7,768,666.67	-	-	7,596,666.67
四、减值准备合计	-	-	-	-
资源开发权	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	7,768,666.67	-	-	7,596,666.67
资源开发权	7,768,666.67	-	-	7,596,666.67

• （1）本年摊销额 172,000.00 元。

• （2）无形资产年末余额中，本公司以账面价值 7,596,666.67 元的资源开发权向

• 银行抵押借款。

8. 其他非流动资产

8. 其他非流动资产
项 目	期末余额
土地拆迁补偿款	27,328,423.65
预付工程款	-
合 计	27,328,423.65

9. 资产减值准备明细

9.资产减值准	备明细
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少		2014.12.31
			转回	转销
坏账准备	202,997.50	-200,864.12	—	—	2,133.38

10. 短期借款

10.短期借款
借款类别	2014.12.31	2013.12.31
信用借款	-	100,000,000.00
合 计	-	100,000,000.00

11. 应付账款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.12.31	2013.12.31
1年以内	4,314,292.00	88,577,483.71

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1至2年	3,122,356.70	-
合 计	7,436,648.70	88,577,483.71

• (2) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项。

• (3) 年末应付账款余额较年初下降了 91.60%，主要是支付了相关工程款项等。

12. 应付职工薪酬

（1）职工薪酬分类

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.09.30
一、短期薪酬项目
工资、奖金、津贴和补贴	-	1,151,826.00	1,151,826.00	-
职工福利费	-	214,700.00	214,700.00	-
社会保险费	-	19,114.45	10,034.17	9,080.28
其中：医疗保险费	-	15,890.70	8,341.86	7,548.84
工伤保险费	-	1,960.98	1,029.42	931.56
生育保险费	-	1,262.77	662.89	599.88
住房公积金	-	193,608.00	79,347.00	114,261.00
小 计	-	1,579,248.45	1,455,907.17	123,341.28
二、离职后福利	-	43,828.73	23,008.01	20,820.72
合 计	-	1,623,077.18	1,478,915.18	144,162.00

（2）离职后福利—设定提存计划

设定提存计划项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-	40,943.70	21,493.50	19,450.20
失业保险	-	2,885.03	1,514.51	1,370.52
合 计	-	43,828.73	23,008.01	20,820.72

13. 其他应付款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
项 目	2014.12.31			2013.12.31
1年以内	213,550,623.70			308,312,028.65
合 计	213,550,623.70			308,312,028.65
（2）2014年12月末余额中金额较大的其他应付款如下
单位名称		款项性质	账 龄		金 额
云南瑞能投资有限公司		往来款	一年以内		209,173,660.90
福贡县恒大水电开发有限公司		往来款	一年以内		2,396,763.92
黄国平		往来款	一年以内		1,775,911.30

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合 计 213,346,336.12

（3）其他应付款 2014 年 12 月末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东安徽水利开发股份有限公司 72,258.08 元，云南瑞能投资有限公司 209,173,660.90 元。

14. 长期借款

14.长期借款
借款类别 抵押借款 合 计	2014.12.31	2013.12.31
	246,000,000.00	84,000,000.00
	246,000,000.00	84,000,000.00

（1）截止 2014 年 12 月 31 日公司以持有的贡山县丹珠河水电站在建工程（账面 价值 729,740,541.90 元、和资源开发权（账面价值 7,596,666.67 元）向中国农业银行 股份有限公司怒江分行贡山县支行抵押取得借款 246,000,000.00 元。

（2）截止 2014 年 12 月 31 日的长期借款明细如下 ：

贷款单位 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 中国农业银行 合 计	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	金额
	2012/11/14	2024/10/22	人民币	浮动利率	8,000,000.00
	2012/12/10	2024/10/22	人民币	浮动利率	3,000,000.00
	2012/12/19	2024/10/22	人民币	浮动利率	1,000,000.00
	2013/1/4	2024/10/22	人民币	浮动利率	10,000,000.00
	2013/2/1	2024/10/22	人民币	浮动利率	15,000,000.00
	2013/3/7	2024/10/22	人民币	浮动利率	20,000,000.00
	2013/11/1	2024/10/22	人民币	浮动利率	8,000,000.00
	2013/11/5	2024/10/22	人民币	浮动利率	12,000,000.00
	2013/12/17	2024/10/22	人民币	浮动利率	3,000,000.00
	2014/1/2	2024/10/22	人民币	浮动利率	20,000,000.00
	2014/2/25	2024/10/22	人民币	浮动利率	46,000,000.00
	2014/3/31	2024/10/22	人民币	浮动利率	83,000,000.00
	2014/4/8	2024/10/22	人民币	浮动利率	17,000,000.00
	—	—	—	—	246,000,000.00

（3）年末无到期未偿还的长期借款。

15. 实收资本

15.实收资本
股东名称	2014.12.31	2013.12.31
云南瑞能投资有限公司	242,000,000.00	242,000,000.00
安徽水利开发股份有限公司	363,000,000.00	-
合 计	605,000,000.00	242,000,000.00

2014 年 1 月 8 日，经股东会会议决议，安徽水利开发股份有限公司对本公司增

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资 36,300.00 万元。由昆明天虹会计师事务所审验并出具天虹变验字（2014）第 015 号验资报告。

16. 未分配利润

16. 未分配利润
项目	2014.12.31
期初余额	-2,634,030.36
加：归属于母公司股东的净利润	-151,362.67
减：提取法定盈余公积	－
应付普通股股利	－
转增股本	－
其他	－
期末余额	-2,785,393.03

17. 财务费用

17. 财务费用
项 目	2014 年度
利息支出	－
减：利息收入	10,754.43
银行手续费	4,395.22
合 计	-6,359.21

18. 现金流量表项目注释

(1) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2014年度
办公费	1,786.00
银行手续费	4,395.22
其他	35,528.96
营业外支出	1,800.00
合计	43,510.18

(2) 收到的其他与投资活动有关的现金

(2) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目	2014年度
利息收入	10,754.43
合 计	10,754.43

19. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2014 年度

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1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-151,362.67
加：资产减值准备	-200,864.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	-
无形资产摊销	172,000.00
长期待摊费用摊销	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）	-
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-10,754.43
投资损失（收益以“－”号填列）	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-34,028.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	11,230.13
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	-213,780.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-
债务转为资本	-
一年内到期的可转换公司债券	-
融资租入固定资产	-
3．现金及现金等价物净变动情况：	-
现金的年末余额	4,301,710.22
减：现金的期初余额	15,124.73
加：现金等价物的年末余额	-
减：现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	4,286,585.49

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项目	2014年
一、现金	4,301,710.22
其中：库存现金	1,509.73
可随时用于支付的银行存款	4,300,200.49
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	4,301,710.22

五、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及

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两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

1. 本公	司的母	公司情况
公司名称	类型	公司类 型	注册地	法人代 表	业务性 质	注册资本 （万元）	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
安徽水利开发 股份有限公司	母公 司	股份公 司	安徽 蚌埠市	赵 时运	工程 施工	50,193.00	60.00	60.00	71179041-6

2. 本公司的其他关联方情况

2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
云南瑞能投资有限公司	股东	68369438—9
黄国平	总经理	个人

3 ．关联方应收应付款项

3．关联方应收应付款项
项 目	2014 年12 月31 日
其他应收款
安徽水利开发股份有限公司财务公司	21,361.46
其他应付款
安徽水利开发股份有限公司	72,258.08
云南瑞能投资有限公司	209,173,660.90
黄国平	1,775,911.30

六、或有事项

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

七、承诺事项

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

八、资产负债表日后事项

截至 2015 年 1 月 31 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

九、其他重要事项

截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

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