ANHUI ANLI MATERIAL TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2020

Mar 29, 2021

证券代码： 300218 证券简称：安利股份 公告编号： 2021-020

安徽安利材料科技股份有限公司

关于2020 年度计提信用、资产减值准备及核销资产的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提信用、资产减值准备及核销资产情况概述

1、本次计提信用及资产减值准备的基本情况

为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及 公司会计政策的相关规定，公司对 2020 年末各类资产进行了充分的评估和分析，认为 其中部分资产存在一定的减值迹象，公司对可能发生减值损失的相关资产计提了信用减 值准备及资产减值准备，具体如下：

单位：元

项目	期初余额	增加	增加	减少	减少	期末余额
		本期计提	非同一控 制下企业 合并增加	本期收回或 转回	本期转销
应收账款 坏账准备	20,416,397.19	1,207,429.77		1,353,394.74		20,270,432.22
应收票据 坏账准备	549,445.30			407,506.09		141,939.21
其他应收 款坏账准 备	72,796.04	120,296.34				193,092.38
存货跌价 准备	5,240,913.87	15,270,348.43			15,451,077.59	5,060,184.71
固定资产 减值准备	7,550,223.82				3,726,308.17	3,823,915.65
合计	33,829,776.22	16,598,074.54	-	1,760,900.83	19,177,385.76	29,489,564.17

2、核销资产的基本情况

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实的反映公司财务状况和

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资产价值，因环保要求，公司对部分固定资产进行了核销，报废、处置固定资产净值 11,295,204.29 元，变价收入 849,327.52 元，减少 2020 年度利润总额 10,445,876.77 元。

二、本次计提信用及资产减值准备的确认标准及计提方法

• （一）信用减值准备的计提依据及方法

• 1、本次计提信用减值准备主要为应收账款、应收票据和其他应收款。

• 2、本公司信用减值损失的确认标准及计提方法：

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处 理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失 的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加， 并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入；如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失 的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果该金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收 入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金 融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中

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列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金 额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用 风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利 得计入当期损益。

（1）应收票据减值

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据 单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行 承兑票据组 合	出票人具有较高的信用评级，历史 上未发生票据违约，信用损失风险 极低，在短期内履行其支付合同现 金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期计 量坏账准备
商业承兑汇 票	信用风险较高的企业	参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失

（2）应收账款减值

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据时的应收账 款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收 账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	本组合为风险较低应 收关联方的应收款项	参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为1%
账龄组合	本组合以应收款项的 账龄作为信用风险特 征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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（3）其他应收款减值

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据时的其他应 收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历 史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他 应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	本组合为风险较低应收 关联方的其他应收款项	参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续 期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 1%
应收其他款 项	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失

（二）存货跌价准备的计提依据及方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变 现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为 基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（三）固定资产减值准备的计提依据及方法

公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果固定资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进

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• 行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

• 三、本次计提信用、资产减值准备及核销资产对公司的影响

本次计提、收回或转回、转销信用、资产减值准备事项增加公司2020 年度利润总 额4,340,212.05 元。本次核销资产计入当期损益，减少公司2020 年度利润总额 10,445,876.77 元。

本次计提信用、资产减值准备及核销资产，已由大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计确认。

特此公告。

安徽安利材料科技股份有限公司

董事会

二〇二一年三月三十日

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