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ANDERSON Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
地址:台北市中山北路六段88號5樓 電話: (02)28376866
$\S$ $\Box$ 錄§
$\mathbb{Z}$
$\bar{z}$
$\bar{\lambda}$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次附 | 註 | 编 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | ||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{7}$ | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 16$ | 三 | |||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 \sim 26$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 26 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $26 \sim 51$ | 六~二五 | |||
| (七)關係人交易 | $51 - 54$ | 二六 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 54 | ニセ | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | |||||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)具重大影響之外幣資產及負債 | 55 | ニハ | |||
| 資訊 | |||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $56 \sim 61$ | 二九 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $56 \cdot 62$ | 二九 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $56 \cdot 63$ | 二九 | |||
| 九、重要會計項目明細表 | $64 \sim 73$ | $\tilde{\phantom{a}}$ |
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
恩德科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
恩德科技股份有限公司民國108年及107年12月31日之個體資產自債 表, 暨民國 108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合捐益表、個體 權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策 彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之杳核報告 (請參閱其他事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達恩德科技股份有限公司民國 108 年及 107年12月31日之個體財務狀況,暨民國108年及107年1月1日至12月 31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 恩 德 科 技 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範 之 其 他 責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對恩德科技股份有限公司民 國 108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於杳核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲對恩德科技股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵杳核事項 敘明如下:
收入認列
恩德科技股份有限公司民國108年度之機台銷貨收入為686.680 仟元,佔 總營收約 79%,對恩德科技股份有限公司實屬重大,機台收入認列是否於履 约義務完成時認列,因公司可能在尚未符合銷售商品收入認列條件下即認列 銷貨收入,故將收入認列認定為關鍵查核事項。與收入相關資訊請參閱附註 四及十八。
本會計師之主要查核程序包含瞭解內部控制制度,測試其設計及執行之 有效性;檢視銷貨客戶之合約,確認其交易條件與收入認列之一致性;抽核 銷貨收入明細,檢視出貨單、客戶簽收單或出口報關等相關文件,驗證收入 認列之正確性。
應收帳款之減損
截至108年12月31日,恩德科技股份有限公司之應收帳款餘額為516,381 仟元,佔總資產14%,對恩德科技股份有限公司實屬重大。管理階層依照 IFRS 9「金融工具」之規定,採簡化作法,依應收帳款之存續期間評估預期信用風 險進行認列備抵損失。考量客戶別之損失情形,係依據過去違約紀錄、目前 財務狀況及未來之經濟情形進行估計應收帳款備抵損失,由於備抵損失評估 之適當性涉及管理階層之重大判斷,故將應收帳款之備抵損失認定為關鍵杳 核事項。與應收帳款減損相關資訊請參閱附註五及八。
本會計師之主要查核程序包含評估備抵損失提列政策之適當性;測試帳 龄之正確性、分析帳齡變動之情形及針對重大逾期帳款進行分析,並評估個 別應收帳款減損之合理性,於期末確認有無發生減捐之情事。
其他事項
第一段所述之財務報表所表示意見中,有關總格精密股份有限公司財務 報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國108年及107年12月 31日對前述採權益法之投資金額分別為新台幣432,115仟元及408,797仟元, 分別佔資產總額之12%及10%,民國108年及107年1月1日至12月31日 相關投資收益分別為新台幣33,669仟元及74,367仟元,分別佔稅前淨損益之 $(12\%)$ 及 312%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於 編 製 個 體 財 務 報 表 時 , 管 理 階 層 之 責 任 亦 包 括 評 估 恩 徳 科 技 股 份 有 限 公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除 非管理階層意圖清算恩德科技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
恩德科技股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程 之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不曾 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之杳核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意潰漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳 核程序,惟其目的非對恩德科技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使恩德科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件
或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或 情况存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正杳核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致恩德科技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
$\sim 10^{-11}$
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於恩德科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查 核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責恩德科技股份有限 公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成恩德科技股份有限公司 查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對恩德科技股份有限公司民 國 108 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影 響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1080321204號
$\sim 10^{-1}$
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
$\mathbf{B}$
$\frac{1}{2}$ 華 民 國 109 年 $\mathcal{B}$ $H$ $11$
單位:新台幣仟元
$\bar{\lambda}$
$\sim 10^{-1}$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 金 |
額 | $\%$ | 金 | % 額 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金 (附註四及六) | \$ 65,552 |
$\overline{2}$ | \$ 38,014 |
$\mathbf{1}$ | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(附註四及七) | 18,827 | $\mathbf{1}$ | 17,474 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產(附註四) | 5,004 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註四及八) | 15,371 | 39,610 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1170 | 應收帳款-非關係人 (附註四、五及八) | 90,145 | $\overline{2}$ | 85,270 | $\overline{c}$ | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註四、五、八及二六) | 426,236 | 12 | 653,202 | 16 | ||
| 1199 | 應收融資租賃款淨額一關係人(附註四及二六) | 5,109 | |||||
| 1200 | 其他應收款 (附註四及二六) | 109,345 | 3 | 134,910 | 3 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 5,515 | $\omega$ | 4,856 | |||
| 130X | 存貨 (附註四及九) | 259,362 | 7 | 291.161 | $\overline{7}$ | ||
| 1421 | 預付款項 | 17,132 | $\mathbf{1}$ | 12,033 | |||
| 1479 | 其他流動資產 | 244 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,277 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,012,838 | 28 | 1,282,811 | 31 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十) | 1,771,471 | 48 | 1,974,864 | 48 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十一、二六及二七) | 707,295 | 19 | 722,926 | 18 | ||
| 1755 | 使用權資產 (附註四及十二) | 26,945 | $\mathbf{1}$ | $\overline{a}$ | |||
| 1780 | 無形資產(附註四及十三) | 42,960 | $\mathbf{1}$ | 39,192 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二十) | 55,863 | $\overline{2}$ | 45,858 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十一、二六及二七) | 46.200 | $\mathbf{1}$ | 52,824 | $\mathbf{1}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 2,650,734 | 72 | 2,835,664 | 69 | ||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$3.663,572 | $-100$ | 4,118,475 \$ |
100 | ||
| 代 | 碼 | 債 及 權 |
益 | ||||
| 負 流動負債 |
|||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十四及二七) | \$ 676,488 |
19 | \$ 723.637 |
18 | ||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十四) | 30,000 | 1 | 50,000 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2130 | 合約負債 (附註四及十八) | 30,406 | $\mathbf{1}$ | 33,828 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2170 | 應付帳款 (附註二六) | 152,773 | $\overline{4}$ | 170,634 | 4 | ||
| 2219 | 其他應付款 (附註十五及二六) | 106,585 | 3 | 70,999 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| 2250 | 負債準備 (附註四) | 9,316 | 9,910 | ||||
| 2280 | 租賃負債 (附註四及十二) | 7,046 | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | |||
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十四及二七) | 185,944 | 5 | 172,611 | $\overline{4}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 1,809 | $\overline{a}$ | 6,827 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 1,200,367 | 33 | 1,238,446 | 30 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 (附註十四及二七) | 161,972 | $\overline{4}$ | 247,917 | 6 | ||
| 2580 | 租賃負債 (附註四及十二) | 22,569 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2640 | 淨確定福利負債 (附註四及十六) | 46,908 | $\mathbf{1}$ | 54,419 | 1 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 445 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 231,449 | 6 | 302,781 | $\,$ 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,431,816 | 39 | ||||
| 權益 (附註十七) | 1,541,227 | 37 | |||||
| 本 股 |
|||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,993.310 | 54 | 1,998,810 | $\frac{49}{2}$ | ||
| 3200 | 資本公積 | 398,472 | 11 | 369,134 | $\overline{9}$ | ||
| 保留盈餘 (累積虧損) | |||||||
| 3310 3320 |
法定盈餘公積 | 186,665 | 5 | 182,567 | 5 | ||
| 3350 | 特別盈餘公積 未分配盈餘 (待彌補虧損) |
75,178 | $\overline{2}$ | 58,067 | 1 | ||
| 3300 | 保留盈餘(累積虧損)總計 | 271,596) 9,753) |
$\frac{7}{2}$ | 48,762 | $\overline{1}$ | ||
| 其他權益 | $\sim$ | 289,396 | $\overline{7}$ | ||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 110,229) | 3) | 75,980) | |||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 7,500 | $\overline{\phantom{a}}$ | 802 | 2) | ||
| 3400 | 其他權益總計 | 102,729) | $\overline{3}$ ) | 75,178) | $\overline{-2}$ ) | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 47,544) | $\lceil 1 \rceil$ | 4,914) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 2,231,756 | 61 | 2,577,248 | 63 | ||
| 債與權益總計 負 |
\$3,663,572 | 100 | \$4,118,475 | $-100$ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:新台幣仟元,惟每股 (虧損)盈餘為元
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 全 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 4100 | 營業收入 (附註四、十八及二 六) |
\$ | 871,211 | 100 | \$1,096,280 | 100 | |
| 5110 | 營業成本 (附註九、十九及二 六) |
634,796 | 73 | 801,446 | 73 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 236,415 | 27 | 294,834 | 27 | ||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | € | 13,018) | 2) € |
|||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 13,097 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 5950 | 已實現營業毛利 | 249,512 | 28 | 281,816 | 25 | ||
| 營業費用 (附註四及十九) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 153,380 | 18 | 135,202 | 12 | ||
| 6200 | 管理費用 | 141,875 | 16 | 137,233 | 12 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 58,803 | 7 | 51,061 | 5 | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 (利 | ||||||
| 益) | 3,198 | 2,727) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 357,256 | 41 | 320,769 | 29 | ||
| 6900 | 營業淨損 | 107,744) | $\left( \underline{\hspace{0.1cm}} 13 \right)$ | $38,953$ ) | $\triangleq$ | ||
| 營業外收入及支出(附註四及 十九) |
|||||||
| 7010 | 其他收入 (附註二六) | 43,381 | 5 | 47,035 | $\overline{4}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 17,372) | 2) € |
8,857 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | 17,308) | 2) $\left($ |
$\left($ | 18,304) | 1) € |
|
| 7070 | 採用權益法之子公司損 | ||||||
| 益份額 | 185,994 ) | $\left( 21 \right)$ | 25,248 | $\overline{2}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 177,293) | $\left( 20 \right)$ | 62,836 | 6 |
(接次頁)
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 金 | 額 | $\%$ | |
| 7900 | 稅前淨 (損)利 | $($ \$ | 285,037) | 33) € |
$\mathfrak{S}$ | 23,883 | $\overline{2}$ |
| 7950 | 所得稅利益 (附註四及二十) | 10,419 | $\mathbf{1}$ | 17,094 | $\overline{2}$ | ||
| 8200 | 本年度淨 (損)利 | 274,618) | $\left( 32 \right)$ | 40,977 | $\overline{4}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | 1,890 | 6,543 | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | 6,698 | $\mathbf{1}$ | 1,229 | ||||
| 8330 | 採用權益法之子公 司之其他綜合損 |
||||||
| 益份額 | 130) | $\left($ | 145) | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目 | ||||||
| 相關之所得稅 (附 | |||||||
| 註二十) | ( | 378) | $\overline{(\ }$ | 1,377) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 34,249) | $\triangleq$ ) | 20,980) | $\sqrt{2}$ | |||
| 8300 | 本年度其他綜合損 益(稅後淨額) |
||||||
| 26,169) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | 14,730) | $\left( 2 \right)$ | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $($ \$ | 300,787) | $\left( \frac{35}{2} \right)$ | $\mathfrak{D}$ | 26,247 | $\overline{2}$ |
| 每股(虧損)盈餘(附註二一) | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\overline{2}$ | 1.39) | $\overline{\mathfrak{P}}$ | 0.22 | ||
| 9850 | 稀 釋 |
( | 1.39) | $\mathfrak s$ | 0.22 |
$\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年3月11日會計師查核報告)
單位:新台幣仟元
| 保 | 留 盈 |
餘 - 6 |
累 積 |
虧 | 損 $\rightarrow$ |
國 外 |
营 運 機構 |
損益按 | 透過其他綜合 公允價值 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分 未 |
配 餘 盈 |
財 務 |
操 算 報 表 |
衡 罾 之 |
融資產 金 |
||||||||||||||
| 代码 $A1$ |
107年1月1日餘額 | -\$ | 普通股股本 1,800,000 |
奇 本 \$ |
公 266,674 |
$\mathbb{S}$ | 積法定盈餘公積 172,915 |
\$ | 特别盈餘公積 50,624 |
$\mathbb{S}$ | ( 待 彌 補 虧 損 $\rightarrow$ 100,514 |
兌 之 (S 0 ) |
换 差 額 55,000) |
赏 未 $\left($ \$ |
現 損 益 383) |
藏 庫 (S 0 ) |
股 粟 34,972) |
摧 \$ |
益 總額 2,300,372 |
| 106年度盈餘分配 | |||||||||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | 9,652 | $\sim$ | 9,652) | |||||||||||||||
| B 3 B5 |
提列特别盈餘公積 現金股利一每股0.45元 |
$\sim$ | 7,443 $\sim$ |
7,443) 80,699) |
$\sim$ 80,699) |
||||||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 8,967) | $\sim$ | ||||||||||||||||
| 8,967) | |||||||||||||||||||
| D1 | 107年度淨利 | $\overline{a}$ | $\sim$ | 40,977 | $\sim$ | 40,977 | |||||||||||||
| D 3 | 107年度税後其他綜合損益 | 5,021 | 20,980) | 1,229 | 14,730) | ||||||||||||||
| D 5 | 107年度綜合損益總額 | 45,998 | 20,980) | 1,229 | 26,247 | ||||||||||||||
| E1 | 現金增資 | 200,000 | 60,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 260,000 | |||||||||||||
| L1 | 處分庫藏股 | $\sim$ | $\sim$ | 28,950 | 28,950 | ||||||||||||||
| L 3 | 註銷庫藏股 | 1,190) | 82 | 1,108 | $\sim$ | ||||||||||||||
| M 5 | 實際處分子公司部分權益 | $\sim$ | 12,201 | 12,201 | |||||||||||||||
| M 7 | 對子公司所有權權益變動 | $\sim$ | 32,794 | 32,794 | |||||||||||||||
| N1 | 股份基礎給付 | 6,350 | $\omega$ | 6,350 | |||||||||||||||
| Q1 | 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資 |
44 | 44) | ||||||||||||||||
| Z1 | 107年12月31日餘額 | 1,998,810 | 369,134 | 182,567 | 58,067 | 48,762 | 75,980) | 802 | 4,914) | 2,577,248 | |||||||||
| 107年度盈餘分配 | |||||||||||||||||||
| B1 B 3 |
法定盈餘公積 | 4,098 | $\sim$ 17,111 |
4,098) 17,111) |
|||||||||||||||
| B 5 | 特別盈餘公積 現金股利一每股0.13元 |
$\sim$ | 25,913) | 25,913) | |||||||||||||||
| C15 | 資本公積配發現金股利 | 13,953) | $\sim$ | $13,953$ ) | |||||||||||||||
| D1 | 108年度淨損 | 274,618) | 274,618) | ||||||||||||||||
| D 3 | 108年度税後其他綜合損益 | 1,382 | 34,249) | 6,698 | $26,169$ ) | ||||||||||||||
| D 5 | 108年度综合損益總額 | 273,236) | 34,249) | 6,698 | 300,787) | ||||||||||||||
| L1 | 買回庫藏股 | $\alpha$ | 47,544) | 47,544) | |||||||||||||||
| L3 | 註銷庫藏股 | $5,500$ ) | 586 | 4,914 | $\sim$ | ||||||||||||||
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | 42,705 | 42,705 | ||||||||||||||||
| Z1 | 108年12月31日餘額 | \$⊥ | 1,993,310 | \$ | 398,472 | \$ 186,665 | \$75,178 | $(\frac{5}{271,596})$ | $(\frac{$}{2} - 110,229)$ | 7,500 | $\frac{2}{2}$ | 47,544 | \$ 2,231,756 |
$\sim$ $\sim$
會計主管:黃逸嫻
其 他 權 益 項 目
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 代 | 碼 | 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度稅前淨 (損)利 | (\$285,037) | \$ 23,883 |
|
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 56,668 | 60,009 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,432 | 1,442 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 (迴轉利益) | 3,198 | 2,727) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產淨 (利益) 損失 | 1,353) | 1,650 | ||
| A20900 | 財務成本 | 17,308 | 18,304 | |
| A21200 | 利息收入 | 2,515) | 939) | |
| A21900 | 員工認股權酬勞成本 | 6,350 | ||
| A22400 | 採用權益法之子公司損益之份 | |||
| 額 | 185,994 | 25,248) | ||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | |||
| 備損失 (利益) | 166 | 16) | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 31,882 | 3,813 | |
| A23900 | 與子公司之未實現利益 | 13,018 | ||
| A24000 | 與子公司之已實現利益 | 13,097) | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 (利益) | 20,311 | 8,480) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 24,239 | 8,745) | |
| A31150 | 應收帳款 | 9,756) | 6,388 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 205,810 | 17,727) | |
| A31180 | 其他應收款 | 21,840 | 102,367 | |
| A31990 | 應收融資租賃款 | 22,692 | ||
| A31200 | 存 貨 |
4) | 16,581 | |
| A31230 | 預付款項 | $5,099$ ) | 9,487 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,033 | 503) | |
| A32125 | 合約負債 | 3,422) | 5,020 | |
| A32150 | 應付帳款 | 17,181) | 54,445) | |
| A32180 | 其他應付款 | 39,336 | 28,556) | |
| A32200 | 負債準備 | 594) | 1,872) | |
| A32230 | 其他負債 | 4,685) | 7,335) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 5,621) | 1,250) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 284,545 | 110,469 |
(接次頁)
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
(承前頁)
$\sim$
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ 2,234 |
\$ 954 |
| A33300 | 支付之利息 | 17,200) | 18,489) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 623) | 5,783) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 268,956 | 87,151 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 5,004 | 4,996 |
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 239,217) | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 12,676) | 67,280) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 571 | 100 |
| B03700 | 存出保證金 (增加) 減少 | 8,369) | 1,066 |
| B03800 | 存入保證金減少 | 445) | |
| B04500 | 購置無形資產 | 1,675) | 381) |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 2,017 | 2,377 |
| B07200 | 預付設備款增加 | 14,448) | 37,969) |
| B07600 | 收取子公司之股利 | 20,816 | 24,575 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 9,205) | 311,733) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款 (減少)增加 | 47,149) | 183,391 |
| C00600 | 應付短期票券減少 | 20,000) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 100,000 | 150,000 |
| C01700 | 償還長期借款 | 172,612) | 366,834) |
| C04020 | 租賃本金償還 | 6,422) | |
| C04500 | 發放現金股利 | 39,866) | 89,666) |
| C04600 | 現金增資 | 260,000 | |
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | 47,544) | |
| C05000 | 庫藏股票處分 | 28,950 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 233,593 ) | 165,841 |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 1,380 | 780 |
| EEEE | |||
| 現金淨增加 (減少) | 27,538 | 57,961) $\overline{(\ }$ |
|
| E00100 | 年初現金餘額 | 38,014 | 95,975 |
| E00200 | 年底現金餘額 | $\mathbb{S}^-$ 65,552 |
\$ 38,014 |
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ are the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set of the set
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109年3月11日會計師查核報告) 董事長:廖文嘉 經理人:黃逸嫺 會計主管:黃逸嫺
個體財務報表附註
民國 108年及107年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
恩德科技股份有限公司(以下稱「本公司」)係於61年7月設立, 主要營業項目為各種電腦數控機械、建築與裝潢材料及五金零件之設 計、製造、加工、銷售及進出口業務。
本公司股票自89年10月11日起在台灣證券交易所上市買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於109年3月11日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
IFRS $16$ $\sqrt{4}$ 績
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則將取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC 4「決定一項安排是否包含租賃」 等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
本公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含) 租賃,先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依IFRS16之過渡規定處理。
本公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外,其他租賃係於資產負債表認列使用權資產及租賃自債。綜合捐 益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所 產生之利息費用。於現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達 為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量於現 金流量表係表達於營業活動。
$\sim$ $\sim$
本公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108年1月1日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 使用權資產係以該日之租賃負債金額衡量。所認列之使用權資產均 適用 IAS 36 評估減損。
本公司亦適用權宜作法:對具有合理類似特性之租賃組合使用 單一折現率衡量租賃負債。
本公司於108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借款利率 加權平均數為1.71%,該租賃負債金額與107年12月31日不可取消 營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下:
107年12月31日不可取消營業租賃之未來最低租賃給付
| 總額 | Ж, | 27.679 |
|---|---|---|
| 減:適用豁免之短期租賃 | 1,266) | |
| 108年1月1日未折現總額 | 26,413 | |
| 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 | 24.843 | |
| 108年1月1日租賃負債餘額 | 24.843 |
本公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃不作任何調整,且自108年1月1日 起始適用 IFRS 16。
首次適用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日各資產、負債及權益項目調 整如下:
$\sim 10^6$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
| 108年1月1日 | 首 | 次 適 |
用 | 108年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前 重 編 |
全 額 |
之 | 調 | 整 | 重 編 |
後 金額 |
|
| 使用權資產 | 24,843 | 24,843 | |||||
| 資產影響 | 24,843 | 24,843 | |||||
| 租賃負債一流動 | \$ | 3,207 | 3,207 | ||||
| 租賃負債一非流動 | 21,636 | 21,636 | |||||
| 負債影響 | 24,843 | 24,843 |
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))$
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 (註1) |
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註2) |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | 2020年1月1日 (註3) |
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020年1月1日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註3:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估其他準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完 成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註) | |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未 宇 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度報導期間生效。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估其他準 則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估宗 成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
and the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the cont
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及有關法 今編製。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法 之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交換或清償負 倩而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
本公司編製財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣(外 幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當年度損益,惟屬公允價值變動 認列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產自債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換 算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
因收購國外營運機構產生之商譽及因收購國外營運機構對資產 及負債帳面金額所作之公允價值調整,係視為該國外營運機構之資 產及負債,並以每一資產負債表日之收盤匯率換算,所產生之兌換 差額認列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括製成品、在製品、原料及商品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 (包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資組成部分之其他長期權益)時,係繼續按持股比例認列捐失。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及自債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當年度收益。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
$\sim 10^{-11}$
$\sim$
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
$\sim 10^{-1}$
除自有土地不提折舊外,其餘不動產、廠房及設備於耐用年限 內按直線基礎,對於每一重大部分單獨提列折舊。若租賃期間較耐 用年限短者,則於租賃期間內提列折舊。本公司至少於每一年度結 束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計 估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷,本公司至少於每一年度 結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷方法進行檢視。並推延適 用會計估計變動之影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減 除累計減損損失列報。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當年度損益。
(九)有形及無形資產(商譽除外)之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產可依合理一 致之基礎分攤至最小現金產生單位群組。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每年及 有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。減損損失係認 列於損益。
$\sim 10^7$
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融自債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產與按攤銷後成本衡量之金融資產。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透 過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(包含該金融資產所 產生之任何股利或利息)係認列於損益。公允價值之決 定方式請參閱附註二五。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量宗 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款(含長期) 及應收融資租賃款與其他應收款)於原始認列後,係以 有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷 後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計 算。
(2) 金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款及其他應收款)之 減損損失。
應收帳款及其他應收款均按存續期間預期信用損失認 列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風 險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月預期信用捐 失認列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用 損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
$\sim 10^7$
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金 額與所收取對價間之美額係認列於損益。
- 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為捐 益。
(十一)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。
保證產品與所協議之規格相符之保固義務係依管理階層對清償 本公司義務所需支出之最佳估計,於相關商品認列收入時認列。 (十二)收入認列
本公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履約 義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
- 商品銷貨收入
商品銷貨收入來自精密機械設備之銷售。本公司銷售之產 品依合約係於產品起運或驗收後時認列收入,本公司並於該時 點認列應收帳款。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料 時不認列收入。
- 勞務之提供
勞務收入來自維修及安裝設備服務。
本公司提供之維修及安裝設備服務,相關收入係於勞務提 供完成時認列。
(十三) 租 賃
108 年
本公司於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租賃。
- 本公司為出租人
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報 酬予承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為 營業租賃。
營業租賃下之租賃給付係按直線基礎於相關租賃期間內認 列為收益。
- 本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃 给付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租 管開始日認列使用權資產及租賃自債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、 租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接 成本及復原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量 數。使用權資產係單獨表達於資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屈滿時 或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付 (包含固定給付及實質固定給付) 之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率 折現。若該利率並非容易確定,則使用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且 利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間變動導致未來租賃給 付有變動,本公司再衡量租賃負債,並相對調整使用權資產,
惟若使用權資產之帳面金額已減至零,則剩餘之再衡量金額認 列於損益中。租賃負債係單獨表達於資產負債表。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
107年
$\sim$
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。
- 本公司為承租人
$\sim 10^7$
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計書之確定福利成本(会服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本)及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員 工福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動 及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益 並列入保留盈餘,後續期間不重分類至捐益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計書之提撥短紬 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
- 離職福利
本公司於不再能撤銷離職福利之要約或認列相關重組成本 時(孰早者)認列離職福利負債。
(十五)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異或虧損扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有 關之可減除暫時性差異,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以 實現暫時性差異,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予 以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 年度,則於修正當年度認列;若會計估計之修正同時影響當年度及未 來期間,則於修正當年度及未來期間認列。
估計及假設不確定性之主要來源
金融資產之估計減損
應收帳款之估計減損係基於本公司對於違約率及預期損失率之假 設。本公司考量歷史經驗及現時市場情況,以作成假設並選擇減損評 估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參閱附註八。若未來實際現 金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。
六、現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 951 | \$1,393 |
| 銀行支票及活期存款 | 64,601 | 36,621 |
| \$65,552 | \$ 38,014 |
銀行存款於資產負債表日之利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.001\% \sim 0.35\%$ | $0.001\% \negthinspace\negthinspace \sim \negthinspace 0.48\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||
| 非衍生金融資產 | ||
| 一基金受益憑證 | \$18,827 | \$17,474 |
八、應收票據及帳款 (包含關係人)
$\sim 10^{11}$
$\Delta \sim 1$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$15,371 | \$39,610 |
| 應收帳款 | ||
| 按攤銷後成本衡量 | ||
| 總帳面金額 | \$521,764 | \$740,657 |
| 減:備抵損失 | 5,383) \$516,381 |
2,185) '38,472 |
$\sim 10^{-11}$
本公司對商品銷售之平均授信期間為90~180天。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續 期間預期信用損失係考量客戶過去收款歷史經驗、超過平均授信期間 之延遲付款增加情況,並同時考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況 及產業經濟情勢,依本公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之 損失型態並無顯著差異,因此未進一步區分客戶群,僅以應收帳款立 帳天數訂定預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期 可回收金額,本公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活動, 因追索回收之金額則認列於損益。
本公司應收票據及帳款之備抵損失如下:
108年12月31日
| 180 天以下 181~365 天 365 天以上 合 | 計 |
|---|---|
| 總帳面金額 SS. 534.100 2.368 667 備抵損失(存續期間預 |
537,135 |
| 期信用損失) 3,119 1.597 667 攤銷後成本 530,981 |
5,383) 531,752 |
107年12月31日
| 帳 | 帳 | 立 | 帳 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 180 天以下 181~365 天 365 天以上 合 | 計 | |||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間預 |
779,817 | 61 | 389 | 780.267 | ||
| 期信用損失) 攤銷後成本 |
1.760 778,057 |
49 | 376' | 2,185 778,082 |
本公司上述各區間之預期信用損失率(排除個別辨認及異常款項 已100%提列外),立帳日180天以下為5%以內;立帳日181天以上為 $20\% \sim 100\%$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha}e^{-\frac{1}{2\alpha}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha}e^{-\frac{1}{2\alpha}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha}e^{-\frac{1}{2\alpha}}.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$2,185 | \$4.912 |
| 本年度提列 (迴轉) 減損損失 | 3,198 | (2,727) |
| 年底餘額 | - 5,383 | \$2,185 |
九、存鱼貨
$\sim$
$\sim$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 在製 品 |
\$122,361 | \$160,471 |
| 料 原 |
101,538 | 105,538 |
| 在途存貨 | 29,024 | |
| 製 成品 |
4,563 | 12,928 |
| 商 品 |
1,876 | 12,224 |
| \$259,362 | \$291,161 |
108 及 107 年度之銷貨成本分別包括存貨跌價及呆滯損失 31,882 仟元及 3,813 仟元。
十、採用權益法之投資
投資子公司
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| Anderson Industrial | ||
| (Hong Kong) Ltd. | ||
| (Anderson Industrial) | \$ 31,361 |
\$ 32,577 |
| Anderson Europe GmbH | 297,753 | 435,985 |
| Anderson America | ||
| Corporation (U.S.A.) | ||
| (Anderson America) | 50,821 | 55,752 |
| 勝德股份有限公司 (勝德公 | ||
| 司) | 269,290 | 256,771 |
| Giben Holdings Co., Ltd. | ||
| (BVI) (Giben BVI) | 227,997 | 224,550 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim 10^{11}$
$\sim 10^{-1}$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| Giben Holdings Co., Ltd. | ||
| (SAMOA) (Giben | ||
| SAMOA) | 129,339 S |
176,510 \$ |
| 育德實業股份有限公司(育 | ||
| 德公司) | 149,553 | 144,354 |
| 總格精密股份有限公司 (總 | ||
| 格公司) | 301,632 | 284,642 |
| 仲德實業 (上海) 有限公司 | ||
| (仲德公司) | 259,362 | 303,481 |
| 祐德機械 (上海) 有限公司 | ||
| (祐德公司) | 54,363 | 60,242 |
| \$1,771,471 | \$1,974,864 |
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^7$
$\mathcal{A}^{\pm}$
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| 子 | 公 | 司 | 名 | 稱 | 108年12月31日 | 107年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anderson Industrial | 100.00% | 100.00% | ||||
| Anderson Europe GmbH | 100.00% | 100.00% | ||||
| Anderson America | 100.00% | 100.00% | ||||
| 勝德公司 | 100.00% | 100.00% | ||||
| Giben BVI | 100.00% | 100.00% | ||||
| Giben SAMOA | 100.00% | 100.00% | ||||
| 育德公司 | 100.00% | 100.00% | ||||
| 總格公司 | 57.82% | 65.53% | ||||
| 仲德公司 | 100.00% | 100.00% | ||||
| 祐德公司 | 100.00% | 100.00% | ||||
總格公司分別於108年6月與107年6月及7月辦理現金增資, 本公司因未按持股比例認購股權,致持股比例下降至57.82%。
本公司之子公司 Anderson Industrial 於 105年5月10日經董事 會決議辦理清算,截至108年12月底相關程序仍在進行中。
108 及 107 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十一、不動產、廠房及設備
$\bar{\mathcal{A}}$
| 有 自 |
土 地 房屋及建築物 | 機 器 設 備 |
研 發 設 備 |
其 他 設 備 |
合 뉡 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 131,237 |
S. 772,393 |
\$ 136,403 |
\$ 52,275 |
S 70,222 |
\$1,162,530 |
| 增 添 |
26,004 | 29.715 | 103 | 11,458 | 67,280 | |
| 處 分 |
4,125) | 44,192) | 8,021) | 19,027) | 75,365) | |
| 重分 類 |
1,040 | 514 | 1,554 | |||
| 107年12月31日餘額 | 131,237 | 794,272 | 122,966 | 44,357 | 63,167 | 1,155,999 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | 269.886 | 82,354 | 37,354 | 58,751 | 448,345 | |
| 處 分 |
4,076) | 44,160) | 8,022) | 19,023) | 75,281) | |
| 折舊費用 | 34,096 | 10,925 | 10,125 | 4,863 | 60,009 | |
| 107年12月31日餘額 | 299,906 | 49,119 | 39,457 | 44,591 | 433,073 | |
| 107年12月31日淨額 | \$131,237 | 494,366 | 73,847 S |
4,900 | 18,576 | 722,926 |
| 成 本 |
||||||
| 108年1月1日餘額 | 131,237 S. |
\$ 794,272 |
122,966 S |
\$ 44,357 |
\$ 63,167 |
\$1,155,999 |
| 增 添 |
2,978 | 3,576 | 747 | 5,375 | 12,676 | |
| 處 分 |
24,150) | 3,874) | 28,214) | 32,124) | 88,362) | |
| 重分 類 |
100 | 19,568 | 868 | 20,536 | ||
| 108年12月31日餘額 | 131,237 | 773,200 | 142,236 | 16,890 | 37,286 | 1,100,849 |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 108年1月1日餘額 | 299,906 | 49,119 | 39,457 | 44,591 | 433,073 | |
| 處 分 |
24,150) | 3,874) | 28,214) | 31,387) | 87,625) | |
| 折舊費用 | 33,092 | 9,911 | 1,875 | 5,512 | 50,390 | |
| 重分類 | 2,284) | 2,284) | ||||
| 108年12月31日餘額 | 308,848 | 52,872 | 13,118 | 18,716 | 393,554 | |
| 108年12月31日淨額 | 131,237 \$ |
464,352 \$ |
89,364 S |
3,772 \$ |
18,570 | 707,295 \$ |
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築物 | 3至55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 5至16年 |
| 研發設備 | 5至11年 |
| 其他設備 | 2至17年 |
本公司於 85年8月以11,000 仟元購入苗栗縣後龍鎮之土地。因農 地移轉限制並未辦理過戶手續,惟本公司另與出售人訂立契約,約定 出售人及其繼承人或其他第三人不得主張其他任何權利,俟土地分區 或編定使用變更後,應立即無條件過戶予本公司。該筆以第三人名義 取得之農地係帳列其他非流動資產。後於 94年 3月,因部分土地計 4,518 仟元變更為建築用地而過戶予本公司,並轉列至不動產、廠房及 設備。
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註二七。
十二、租賃協議
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$ .
(一) 使用權資產-108年
$\sim 10^{-1}$
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |
| 土 地 |
$\mathbb{S}$ 19,025 |
| 房屋及建築 | 5,785 |
| 運輸設備 | 2,135 |
| $\mathfrak{L}$ 26,945 |
|
| 108年度 | |
| 使用權資產之增添 | $\mathfrak{S}$ 11,194 |
| 使用權資產之折舊費用 | |
| 土 地 |
\$ 3,004 |
| 房屋及建築 | 2,224 |
| 運輸設備 | 1,050 |
| $\overline{2}$ 6,278 |
|
| (二) 租賃負債-108年 | |
| 108年12月31日 | |
| 租賃負債帳面金額 | |
| 流 動 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ 7,046 |
| 非流動 | \$ 22,569 |
| 租賃負債之折現率區間如下: | |
| 108年12月31日 | |
| 地 土 |
1.71% |
$\sim 10^7$
$\sim 10$
$\sim 10$
| $100 - 127 - 11$ | |
|---|---|
| 土 地 |
1.71% |
| 房屋及建築 | 1.71% |
| 運輸設備 | 1.71% |
(三) 重要承租活動及條款
本公司承租土地及建築物做為廠房及辦公室,租賃期間為 2~7 年。於租賃期間終止時,本公司對所租賃之土地及建築物並無優惠 承購權,並約定未經出租人同意,本公司不得將租賃標的之全部或 一部轉租或轉讓。
(四) 其他租賃資訊
$\sim 10^7$
108 年
$\hat{\mathcal{A}}$
| $108$ 年度 | |
|---|---|
| 短期租賃費用 | \$ 5,636 |
| 租賃之現金(流出)總額 | $(\underline{\underline{\$} \quad 12,592})$ |
本公司選擇對符合短期租賃之辦公及運輸設備租賃適用認列之 豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
108 年度短期租賃費用亦包含其他租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束且選擇適用認列豁免之租賃,108年12月31日適用認列 豁免之短期租賃承諾金額為452仟元。
107 年
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | 4,868 S. |
| $1 - 5$ 年 | 14,407 |
| 超過5年 | 8,404 |
| \$27,679 |
十三、無形資產
| 技術專利權 | 商 標 |
電 腦 軟 體 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||
| 107年1月1日餘額 | 49,850 \$ |
\$ 33,664 |
\$ | 83,514 \$ |
| 增 添 |
381 | 381 | ||
| 重 類 分 |
1,600 | 1,600 | ||
| 107年12月31日餘額 | 49,850 | 33,664 | 1,981 | 85,495 |
| 攤銷及減損損失 | ||||
| 107年1月1日餘額 | 44,861 | 44,861 | ||
| 攤銷費用 | 1,378 | 64 | 1,442 | |
| 107年12月31日餘額 | 46,239 | 64 | 46,303 | |
| 107年12月31日淨額 | 3,611 | 33,664 \$ |
\$ 1,917 |
39,192 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim 10^7$
| 技術專利權 | 商 | 標 | 電 | 腦 軟 體 |
總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ 49,850 |
\$ | 33,664 | $\mathbb{S}$ | 1,981 | \$ | 85,495 |
| 增 添 |
1,675 | 1,675 | |||||
| 重分 類 |
4,525 | 4,525 | |||||
| 108年12月31日餘額 | 49,850 | 33,664 | 8,181 | 91,695 | |||
| 攤銷及減損損失 | |||||||
| 108年1月1日餘額 | 46,239 | 64 | 46,303 | ||||
| 攤銷費用 | 1,378 | 1,054 | 2,432 | ||||
| 108年12月31日餘額 | 47,617 | 1,118 | 48,735 | ||||
| 108年12月31日淨額 | \$ 2,233 |
33,664 | 7,063 | 42,960 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 技術專利權 | 20年 |
|---|---|
| 電腦軟體 | 3至5年 |
本公司之管理階層認為本公司有意圖及能力持續延長商標之使用 年限。管理階層並已執行包括產品生命週期之調查、市場、競爭性、 環境趨勢及品牌擴充機會之研究,研究結果顯示該商標預期產生非確 定耐用年限之淨現金流入,故屬非確定耐用年限無形資產。該商標之 耐用年限在確定為有限之前將不會攤銷,惟無論是否有任何減損跡 象,每年定期進行減損測試。
十四、借款
(一)短期借款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二七) | ||
| 銀行借款 | \$210,000 | \$160,000 |
| 無擔保借款 | ||
| 信用額度借款 | 466,488 | 563,637 |
| \$676,488 | \$723.637 |
銀行週轉性借款之利率於 108 年及 107 年 12 月 31 日分別為 $1.205\%$ ~ $1.310\%$ & 0.899%~ $1.340\%$ .
(二) 應付短期票券
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{j=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$30,000 | \$50,000 | |||
| 減:應付短期票券折價 | \$30,000 | \$50,000 | |||
| 利率區間 | 1.230% | 1.198% | |||
| 最後到期日 | 109.01.03 | 108.08.30 | |||
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
$\sim 10^7$
(三) 長期借款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二七) 銀行借款 無擔保借款 |
\$227,916 | \$359,417 |
| 銀行借款 計 小 減:列為1年內到期部分 長期借款 |
120,000 347,916 185,944) \$161,972 |
61,111 420,528 172,611 6247.917 |
擔保借款係以本公司之自有土地、房屋及建築物作為抵押擔保 借款到期日為110年2月至112年9月,截至108年及107年12月 31 日止,有效年利率均為1.7%~1.75%。
十五、其他負債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資及獎金 | \$29,038 | \$44,651 |
| 應付佣金 | 5,264 | 4,213 |
| 應付利息 | 738 | 631 |
| 其 他 |
71,545 | 21,504 |
| \$106,585 | 70,999 |
十六、退職後福利計畫
(一) 確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
$\sim 10^7$
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專 户係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$114,921 | \$113,514 |
| 計畫資產公允價值 | $(-68,013)$ | (59,095) |
| 淨確定福利負債 | \$46,908 | \$ 54,419 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負 | 債 | |
| 107年1月1日餘額 | \$129,914 | $$^{\circ}$ | $67,702$ ) | \$ | 62,212 | |||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 1,110 | 1,110 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 1,624 | 868) | 756 | |||||||
| 認列於損益 | 2,734 | 868) | 1,866 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | 1,912) | 1,912) | ||||||||
| 精算損失一人口統計假 | ||||||||||
| 設變動 | 163 | 163 | ||||||||
| 精算損失一財務假設變 | ||||||||||
| 動 | 1,604 | 1,604 | ||||||||
| 精算利益-經驗調整 | 6,347) | 6,347) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 4,580) | 1,912) | 6,492) | |||||||
| 雇主提撥 | 3,167) | 3,167) | ||||||||
| 計畫資產支付數 | 14,554) | 14,554 | ||||||||
| 14,554) | 11,387 | 3,167) | ||||||||
| 107年12月31日餘額 | 113,514 | 59.095) | 54.419 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福 | 利 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 負 | 債 | ||
| 服務成本 | |||||||||||
| 當期服務成本 | \$ | 678 | $\mathbb S$ | \$ | 678 | ||||||
| 利息費用(收入) | 1,277 | 682) | 595 | ||||||||
| 認列於損益 | 1,955 | 682) | 1,273 | ||||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||||||||||
| 淨利息之金額外) | 2,247) | 2,247) | |||||||||
| 精算損失一人口統計假 | |||||||||||
| 設變動 | 47 | 47 | |||||||||
| 精算損失一財務假設變 | |||||||||||
| 動 | 1,639 | 1,639 | |||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 1,329) | 1,329) | |||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 357 | 2,247) | 1,890) | ||||||||
| 雇主提撥 | 6,894) | 6,894) | |||||||||
| 計畫資產支付數 | 905) | 905 | |||||||||
| 905) | 5,989) | 6,894) | |||||||||
| 108年12月31日餘額 | \$ | 114,921 | $\mathfrak{L}$ | 68,013) | \$ | 46,908 |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險;確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.750% | 1.125% |
| 薪資預期增加率 | 2.750% | 3.000% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^7$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現率 折 |
||
| 增加 $0.25\%$ | $-3,047$ | $-3,177$ ) '5 |
| 減少 0.25% | 3,161 | 3,301 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 3,044 | $-3,182$ |
| 減少 0.25% | 2,951 | 3,080 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | S 7,485 | \$3,120 |
| 確定福利義務平均到期期間 | 10.71 $\pm$ | 11.4 $#$ |
十七、權益
$\sim 10^7$
(一)普通股股本
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 200,000 | 200,000 |
| 額定股本 | \$2,000,000 | \$2,000,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 199,331 | 199,881 |
| 已發行股本 | \$1,993,310 | \$1,998,810 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司董事會於107年5月14日決議現金增資發行新股20,000 仟股,每股面額10元,並以每股新台幣13元溢價發行,增資後實 收股本為 2,000,000 仟元。上述現金增資案業經金管會證券期貨局於 107年7月6日核准申報生效,並經董事會決議,以107年8月5 日為增資基準日。
本公司董事會於107年11月12日決議註銷庫藏股票119仟股, 以107年12月7日為減資基準日。
本公司董事會於108年3月11日決議註銷庫藏股票550仟股, 以108年3月2日為減資基準日。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2$
(二)資本公積
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | ||
| 現金或撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$150,936 | \$165,391 |
| 公司債轉換溢價 | 99,979 | 99,979 |
| 庫藏股票交易 | 59,673 | 58,585 |
| 實際取得或處分子公司股權 | ||
| 價格與帳面價值差額 | 12,201 | 12,201 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 認列對子公司所有權權益變 | ||
| 動數 $(2)$ | 75,499 | 32,794 |
| 不得作為任何用途 | ||
| 員工認股權 | 184 | 184 |
| \$398,472 | \$369,134 |
-
- 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧捐時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定 比率為限。
-
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權,因子公 司權益變動認列之權益交易影響數。
(三)保留盈餘及股利政策
依本公司之盈餘分派政策規定,年度決算如有盈餘,依法繳納 稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依法令 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘 提撥不低於 10%分配股東股利,由董事會擬具盈餘分配議案,提請 股東會決議分派股東股息紅利。本公司之章程之員工及董監事酬勞 分派政策,參閱附註十九之(六)員工及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,股東股利之發放,其中現金股利佔股 利總額之30%~100%,股票股利佔股利總額之0%~70%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
本公司依金管證發字第1010012865號函及「採用國際財務報導 準 則 ( IFRSs ) 後 , 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 , 等 規 定 提 列 特別盈餘公積。
本公司於108年5月30日及107年5月29日舉行股東常會, 分別決議通過107及106年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | 兀 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | 107年度 | 106年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 4.098 | \$ 9.652 |
|||||||||
| 特別盈餘公積 | 17,111 | 7,443 | |||||||||
| 現金股利 | 25,913 | 80,699 | \$ | 0.13 | 0.45 |
另本公司於108年5月30日及107年5月29日股東常會分別 決議以資本公積發放每股現金股利 0.07 元及 0.05 元, 共計 13,953 仟元及 8,967 仟元。
本公司109年3月11日董事會擬議108年度虧損撥補案尚待預 計於109年5月27日召開之股東常會決議。
(四) 庫藏股票
$\sim$
單位:仟股
| 收 原 回 |
因 | 年初股數 本年度增加 本年度減少 年底股數 | ||
|---|---|---|---|---|
| 108年度 轉讓股份予員工 |
550 | 5,000 | 550) | 5,000 |
| 107年度 轉讓股份予員工 |
3.669 | 3,119 | 550 |
本公司於 107年1月12日經董事會決議將庫藏股以每股 9.65 元轉讓予員工,轉讓價款為 28,950 仟元,員工認股基準日為 107年 1月12日,本公司已於股票交付員工日認列資本公積一庫藏股交易 6,150 仟元,相關說明請參閱附註二二。
$-39-$
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$
十八、收入
$\mathcal{L}_{\text{max}}$ .
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | 855,217 | \$1,077,121 |
| 勞務收入 | 15,980 | 19,159 |
| 其 他 |
14 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 871,211 | \$1,096,280 |
(一)客户合約收入之說明及細分之資訊,請參閱附註四(十二)。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\frac{1}{2}\sum_{i=1}^n\$
(二)合約餘額:截至108及107年12月31日止,合約負債餘額為30,406 仟元及33,828仟元,主要係預收貨款。
- (三)年初合約負債已於本年度認列為銷貨收入。
- 十九、本年度淨(損)利
- (一)其他收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$14,345 | \$29,361 |
| 利息收入 | 2,515 | 939 |
| 其 他 |
26,521 | 16,735 |
| \$43,381 | \$47,035 |
(二) 其他利益及損失
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||
| 備(損失)利益 | ′\$ 166 ) |
16 |
| 淨外幣兌換 (損失)利益 | 18,559) | 10,495 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產淨利益 (損失) | 1.353 | 1,650) |
| 其 他 |
||
| \$17,372 |
(三) 財務成本
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$16,774 | \$18,304 |
| 租賃負債之利息 | 534 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 計 合 |
\$17,308 | \$18,304 |
(四) 折舊及攤銷
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-11}$
$\sim 10$
$\sim 10^7$
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$50,390 | \$60,009 |
| 使用權資產 | 6,278 | |
| 無形資產 | 2,432 | 1,442 |
| 合 計 |
\$59,100 | \$61,451 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$20,899 | \$19,713 |
| 營業費用 | 35,769 | 40,296 |
| \$56,668 | \$60,009 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業費用 | \$2,432 | \$1,442 |
| (五)員工福利費用 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 短期員工福利 | ||
| 薪資費用 | \$182,877 | \$197,298 |
| 保險費用 | 17,450 | 17,936 |
| 200,327 | 215,234 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 8,587 | 9,100 |
| 確定福利計畫 (附註十六) | 1,273 | 1,866 |
| 9,860 | 10,966 | |
| 其他員工福利 | 1,785 | 1,927 |
| 員工福利費用合計 | \$211,972 | \$228,127 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$84,874 | \$94,347 |
| 營業費用 | 127,098 | 133,780 |
| \$211,972 | \$228,127 |
(六)員工及董監事酬勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以1%~10%提撥員工酬勞及不高於3%提撥董監事酬勞。 108年度係為虧損,故未估列員工及董監事酬勞金額。107年度員工 及董監事酬勞於108年3月11日經董事會決議如下:
估列比例
| 107年度 | |
|---|---|
| 員工酬勞 | 2% |
| 董監事酬勞 | 2% |
$\mathcal{L}_{\mathrm{c}}$
金 額
| 107年度 | ||
|---|---|---|
| чz. | ||
| 員工酬勞 | ||
| 董監事酬勞 |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及 106 年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工及董監事酬勞資訊,請至台灣證 券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得税利益之主要組成項目如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | \$ | \$ 892 |
| 未分配盈餘加徵 | 35 | |
| 以前年度之調整 | 36) | |
| 36) | 927 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 10,383) | 12,798) |
| 稅率變動 | 5,223) | |
| 10,383) | 18,021) | |
| 認列於損益之所得稅利益 | 10.419 | |
會計所得與所得稅利益之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨 (損)利 | $$285,037$ ) | \$23,883 |
| 稅前淨(損)利按法定稅率計算 | ||
| 之所得稅 (利益)費用 | $(\$ 57,007)$ | 4,777 S |
| 未認列之暫時性差異及虧損扣抵 | 46,247 | 16,683) |
| 稅上不可減除之費損 | 377 | |
| 未分配盈餘加徵 | 35 | |
| 以前年度之當期所得稅費用於本 | ||
| 年度之調整 | 36) | |
| 稅率變動 | 5,223) | |
| 認列於損益之所得稅利益 | 10,419 | 17,094 S. |
$\sim 10^7$
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由17%調整為20%。該修正並規定107年度未分配盈餘所適用之稅 率由10%調降為5%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 | |||||
| 稅率變動 | $\overline{\phantom{a}}$ | 68 | |||
| 本年度產生者 | |||||
| 一確定福利計畫再衡量數 | 378 | 1,309 | |||
| 378 |
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108 年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 餘 初 |
額認列於損益 | 綜 合 損 益 |
年 底 額 餘 |
|
| 資 遞 得 產 稅 ŕή 延 |
||||
| 確定福利退休計畫 | \$ 11,608 |
(\$ 1,125) |
(\$ 378) |
\$ 10,105 |
| 聯屬公司未實現利益 | 3,198 | 2,619) | 579 | |
| 虧損扣抵 | 9,984 | 9,984 | ||
| 採用權益法之子公司損失份 | ||||
| 額 | 13,003 | 3,676 | 16,679 | |
| 其 他 |
8.065 | 10,451 | 18,516 | |
| 45,858 | 10,383 | £. 378 |
55,863 |
107年度
$\sim 10^{-1}$
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 額 餘 初 |
認列於損益 | 综 損 合 益 |
年 底 額 餘 |
|
| 資 遞 得 產 稅 延 所 |
||||
| 確定福利退休計畫 | 10,576 \$ |
\$ 2,409 |
(\$ 1,377) |
11,608 |
| 聯屬公司未實現利益 | 505 | 2,693 | 3,198 | |
| 虧損扣抵 | 6.927 | 3,057 | 9,984 | |
| 採用權益法之子公司損失份 | ||||
| 額 | 3,292 | 9,711 | 13,003 | |
| 其 他 |
7,914 | 151 | 8,065 | |
| 29,214 | 18,021 | $\mathfrak{D}$ 1,377 |
45,858 |
$\sim 10^{11}$
$\sim 10^{-11}$
(四) 未使用之虧損扣抵相關資訊
截至108年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未減抵餘額 | 最後減抵年度 |
|---|---|
| \$49,919 | -115 |
| 26,644 | 118 |
| \$76,563 |
(五) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得申報截至 105 年度以前之申報案件業經 稅捐稽徵機關核定。
二一、每股(虧損)盈餘
單位:每股元
$\sim 10$
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股(虧損)盈餘 | $1.39^{\circ}$ | ||||
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | $1.39$ \degree |
用以計算每股(虧損)盈餘之淨(損)利及普通股加權平均股數 如下:
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 本年度淨 (損)利 | ||
| 用以計算基本及稀釋每股(虧 | ||
| 損)盈餘之淨(損)利 | (\$274,618) | \$40,977 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
|---|---|---|
| $108$ 年度 | 107年度 | |
| 用以計算基本每股 (虧損)盈餘 | ||
| 之普通股加權平均股數 | 197,479 | 186,100 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 75 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 186,175 |
$\mathcal{L}{\mathbf{X}}$ , and $\mathcal{L}{\mathbf{X}}$ , and $\mathcal{L}_{\mathbf{X}}$
$\sim$
若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二二、股份基礎給付協議
本公司於107年1月12日經董事會決議將庫藏股3,000 仟股轉讓 予員工。給與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工。
本公司於107年5月經董事會決議辦理現金增資,並依公司法規 定保留發行新股總額之10%股數由公司員工認購。
員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式,評價模式所採用之輸入 值如下:
| 107年7月23日 | 107年1月12日 | |
|---|---|---|
| 給與日股價 | 11.95 元 | $11.67$ 元 |
| 行使價格 | 13.00 元 | $9.65 \; \tilde{\pi}$ |
| 預期波動率 | 32.93% | 32.84% |
| 無風險利率 | $0.4\%$ | $0.26\%$ |
107年度認列之酬勞成本為 6,350 仟元。
二三、部分取得或處分投資子公司一不影響控制
本公司於108年6月未按持股比例認購總格公司現金增資股權, 致持股比例由 65.53%降至 57.82%。
由於上述交易並未改變本公司對該等子公司之控制,本公司係視 為權益交易處理,相關說明請參閱本公司108年度合併財務報告附註 二三。
二四、資本風險管理
$\sim 10^{11}$
$\sim$
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
本公司資本結構係由淨債務 (即借款減除現金)及權益 (即股本、 資本公積、保留盈餘及其他權益項目)組成。
本公司主要管理階層每季重新檢視本公司資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
本公司不須遵守其他外部資本規定。 二五、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。
(二)公允價值之資訊一以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
108年12月31日
| 第 | 1 等級 第 2 等級 第 | 3 等 级 | 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 基金受益憑證 |
\$ | 18,827 | $\frac{\S}{}$ | $\frac{1}{2}$ | 18,827 | ||||||
| 107年12月31日 | |||||||||||
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等級第2等級第 | $\mathbf{3}$ | 等級合 | 計 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
|||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 17,474 | S. | 17,474 | |||||||
| 108 及107 年度無第1 等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情 | |||||||||||
| 形。 |
(三) 金融工具之種類
$\sim 10^{-11}$
$\sim 10^{-11}$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價 |
|||||
| 值衡量 按攤銷後成本衡量之金融資 |
S 18,827 |
\$ 17,474 |
|||
| 產 (註1) | 711,758 | 956,010 | |||
| 金融負債 按攤銷後成本衡量 (註2) |
1,313,762 | 1,435,798 |
- 註1:餘額係包含現金、到期日在三個月以上之定期存款、應收票 據、應收帳款、應收融資租賃款及其他應收款等按攤銷後成 本衡量之金融資產。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付帳款、其他應付 款及長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括基金受益憑證投資、應收帳款、應付 帳款、長短期借款及租賃負債。本公司之財務管理部門係為各業務 單位提供服務,依照內部評估風險程度進行監督及管理營運有關之 財務風險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其 他價格風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動之主要財務風險為外幣匯率變動風險 (參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述(2))。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而產生匯 率變動風險。為避免匯率變動造成外幣資產減少及未來現 金流量之波動,於內部控制制度之範圍內,以外幣資產自 倩部位平衡調整方式管理風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額參閱附註二八。
$\sim 10^{10}$ km s $^{-1}$
敏感度分析
$\sim 10^{-10}$
本公司主要受到美元、人民幣及歐元匯率波動之影響。
當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣之匯率增加及 減少 1%時,本公司之敏感度分析。1%係為本公司內部向 主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率,亦代 表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感 度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目,並將其年底之 換算以匯率變動1%予以調整。當新台幣相對於各相關貨幣 升值 1%時,將使 108年度之稅前淨損將增加/減少 5.223 仟元;107年度之税前淨利將減少/增加 6,311 仟元。
(2) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合來管理利率風險。
本公司於資產負債表日受利率風險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融資產 | \$ | S 5,004 |
| 一金融負債 | 99,615 | 50,000 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 62,346 | 36,621 |
| 一金融負債 | 984,404 | 1,144,165 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產自債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變
動率為利率增加或減少10基點,此亦代表管理階層對利率 之合理可能變動範圍之評估。
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{-1}$
係依於資產負債表日之利率風險而決定。本公司內部 向主要管理階層報告利率風險時所使用之變動率為利率增 加或减少10基點,即對利率之可能變動範圍內進行評估。
若利率增加/減少10基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司108年度之稅前淨損將增加/減少922 仟元及107年度之税前淨利將減少/增加1,108仟元,主要 因為本公司之變動利率銀行借款之現金流量風險之暴險。
(3) 其他價格風險
$\sim$
本公司因基金受益憑證投資而產生價格暴險。 敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之價格暴險進行。 若價格上漲/下跌10%,108年度稅前淨損將因透過損益按 公允價值衡量金融資產之公允價值上升/下跌而減少/增 加 1,883 仟元;107 年度稅前淨利將因透過損益按公允價值 衡量金融資產之公允價值上升/下跌而增加/減少 1,747 仟元。
2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務捐 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於:
(1) 個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
(2) 本公司提供財務保證所產生之或有負債金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。本公司僅與評等良好之企業進行交易。該等資訊評估係由 內部進行;倘無法取得該等資訊,本公司將使用其他公開可取 得之財務資訊進行評等。本公司並持續監控信用風險及交易對 方之信用評等,並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶。
本公司之客戶群廣大且相互無關聯,故信用風險之集中度 不高。
- 流動性風險
$\sim$
本公司流動性風險管理之最終責任在董事會,本公司已建 立 適 當 之 流 動 性 風 險 管 理 架 構 , 以 因 應 短 期 、 中 期 及 長 期 之 籌 資與流動性之管理需求。本公司透過維持足夠銀行融資額度、 借款承諾、持續地監督預計與實際現金流量,以及規劃以到期 日相近之金融資產清償負債來管理流動性風險。截至108年及 107年12月31日止,本公司未動用之融資額度,參閱下列(2) 融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
下表係說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還款 之日期,並以金融負債未折現現金流量編製。
本公司可被要求立即還款之銀行借款,係包含於上述 到期分析表中最早之期間內。在考量本公司之財務狀況 後,管理階層認為銀行不太可能行使權利要求本公司立即 清償。其他非衍生金融負債到期分析係約定之還款日編製。 108年12月31日
要求即付或 短於 1 個月 1至3個月 3個月至1年 1至5年 5年以上 非衍生金融負債 無附息負債 \$259,358 \$ $\overline{a}$ \$ $\mathbf S$ $\mathbf{S}$ 租賃負債 1,248 5.615 624 18.640 4,802 浮動利率工具 386,421 290,898 151,957 168,858 $\sim$ 固定利率工具 25,000 45,000 412,045 596,504 $5 \quad 157,572$ $\mathbf S$ $$187,498$ 4,802 S
107年12月31日
| 要求即付或 短於 個月 $\mathbf{1}$ |
1至3個月 | 3個月至1年 | 1至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 無附息負債 | - | 241.633 | |||
| 浮動利率工具 | 233,646 | 472,287 | 198.884 | 260.942 | |
| 固定利率工具 | $\overline{\phantom{0}}$ | 50,000 | |||
| 233.646 | 763.920 | 198.884 | 260.942 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
$\sim$ $\sim$
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-1}$
(2) 融資額度
$\sim 10^{-1}$
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 無擔保銀行透支額度 (每年重新檢視) |
||
| 一已動用金額 | 616,488 | 674,748 |
| 一未動用金額 | 860,789 | 1,118,815 |
| \$1,477,277 | \$1,793,563 | |
| 有擔保銀行透支額度 | ||
| 一已動用金額 | 437,916 | 519,417 |
二六、關係人交易
$\sim 10$
本公司之母公司為事欣科技股份有限公司,於108年12月31日 持有本公司普通股為 20.53%。除已於其他附註揭露外,本公司與關係 人間之交易如下:
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事欣科技股份有限公司 (事欣公司) | 母公司 | ||||||||||
| Anderson Industrial | 子公司 | ||||||||||
| Anderson Europe GmbH | 子公司 | ||||||||||
| Anderson America | 子公司 | ||||||||||
| 仲德公司 | 子公司 | ||||||||||
| 祐德公司 | 子公司 | ||||||||||
| 育德公司 | 子公司 | ||||||||||
| 總格公司 | 子公司 | ||||||||||
| Giben America, Inc. (Giben America) | 子公司 | ||||||||||
| Giben do Brasil Maquinas e Equipamentos Ltda (Giben Brasil) |
子公司 | ||||||||||
| GmbH) | MATEC Maschinenbau GmbH (MATEC | 子公司 | |||||||||
| Monforts CNC Werkzeugmaschinentechnik GmbH (Monforts GmbH) |
子公司 | ||||||||||
| 世德科技股份有限公司 (世德公司) | 兄弟公司 | ||||||||||
| 威利斯股份有限公司 (威利斯公司) | 關聯企業 |
(二) 銷 貨
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
$\label{eq:2.1} \frac{d\mathcal{L}{\text{max}}}{d\mathcal{L}{\text{max}}}\left( \frac{d\mathcal{L}{\text{max}}}{d\mathcal{L}{\text{max}}}\right) \leq \frac{1}{2\sqrt{d}}.$
| 帳 列 項 目 |
係人類別/ 關 $\mathcal{Z}_1$ 稱 |
108年度 | 107年度 |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 子公司 | ||
| Anderson America | \$212,611 | \$342,245 | |
| 其 仦 |
118,273 | 146,274 | |
| \$330,884 | \$488,519 |
$\sim$
$\sim 10^7$
本公司及子公司與關係人間之重大交易,其交易價格與一般非 關係人相當。
(三) 進 貨
| 關 係人 稱 類 別 |
108年度 | 107年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | \$25,526 | \$15,177 |
| 兄弟公司 | 2.717 | 2,638 |
| 關聯企業 | $\frac{1}{2}$ | 57 |
| 28,243 |
(四)應收關係人款項
| 帳 列 項 |
目 | 名稱 關 係人類別/ |
108年12月31日 | 107年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 子公司 | |||
| Anderson America | \$162,056 | \$285,080 | ||
| Giben America | 139,704 | 100,319 | ||
| Giben Brasil | 66,710 | 60,754 | ||
| 仲德公司 | 50,852 | 64,327 | ||
| 總格公司 | 6,914 | 142,722 | ||
| \$426,236 | \$653,202 | |||
| 其他應收款 | 母公司 | $\mathfrak{L}$ 39 |
\$ 32 |
|
| 子公司 | ||||
| Monforts GmbH | 68,372 | |||
| MATEC GmbH | 35,226 | 1,194 | ||
| 總格公司 | 1,928 | 52,136 | ||
| 仲德公司 | 52,529 | |||
| Giben America | 22,909 | |||
| 其 他 |
682 | 3,513 | ||
| 關聯企業 | 79 | |||
| \$106,326 | \$132,313 | |||
| 應收融資 租賃款 |
總格公司 | \$ 5,109 |
\$ |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。108及107年度應收關 係人款項並未提列備抵損失。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu_{\rm{max}}^{2}d\mu_{\rm{max}}^{2}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
(五) 應付關係人款項
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\sim 10^{-1}$
| 帳 項 列 |
目 | 係人 類別 名 稱 關 |
108年12月31日 | 107年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 子公 司 |
\$ 85 |
2,680 \$ |
|
| 兄弟公司 | 726 | |||
| 85 | 3,406 | |||
| 帳 項 列 |
目 | 係人類別/名 稱 關 |
108年12月31日 | 107年12月31日 |
| 其他應付款 | 子 公司 |
|||
| 仲德公司 | 31,332 $^{\circ}$ |
\$ | ||
| 其 他 |
11,144 | 946 | ||
| 42,476 | 946 | |||
(六) 預付款項
| 帳 | 列項目 | 關係人類別/名稱 108年12月31日 107年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 (帳子公司 | ||||||||||
| 列其他非流 | Giben Brasil | \$9,309 | \$9,309 | |||||||
| 動資產) | Monforts GmbH | - | 17,714 | |||||||
| -9.309 | \$27.023 |
(七) 取得之不動產、廠房及設備
| 關 | 係人類別/名稱 | $108$ 年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | ||||||
| Monforts GmbH | \$2,064 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| MATEC GmbH | $\overline{\phantom{0}}$ | 11,808 | ||||
(八) 背書保證
本公司為子公司背書保證資訊,請參閱附表二。
(九)其他關係人交易
| 帳 列 項 目 |
係人類別/ 關 稱 $\mathcal{Z}_{\mathcal{L}}$ |
$108$ 年度 | 107年度 |
|---|---|---|---|
| 租金收入 | 母公司 | 318 | 347 |
| 子公司 | |||
| 育德公司 | 4,952 | 4,434 | |
| Anderson America | 4,839 | 4,707 |
(接次頁)
(承前頁)
| 帳 項 列 目 |
係人類別/名 關 稱 |
108年度 | 107年度 |
|---|---|---|---|
| 總格公司 | \$ 1,302 |
\$ 16,477 |
|
| 關聯企業 | 564 | 663 | |
| 11,975 | \$26,628 | ||
| 管理費收入 | 子公司 | ||
| 育德公司 | \$ 6,245 |
7,071 | |
| 利息收入 | 子公司 Monforts GmbH Giben America MATEC GmbH Anderson Europe |
\$ 966 541 493 2,000 |
\$ 300 71 275 90 736 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^7$
$\sim 10^{-1}$
(十)承租協議
| 叩長 | Æ7. | 項 | 目 | 關 | 係 | ^ | 指 | 別 - 4 _________ |
∕⊐ | 稱 | ∼ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃 | 香 | 用 | - o |
. . | - - |
本公司以短期租賃承租建築物做為廠房及辦公室,該租賃事項 係依一般市場行情價格辦理,有關租賃之決定及收取方法與一般租 賃交易相當。
(十一) 主要管理階層薪酬
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$25,526 | \$22,494 |
| 退職後福利 | 682 | 683 |
| 26.208 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品:
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 108年12月31日 | 107年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 地 | \$129,617 | \$129,617 | |||
| 房屋及建築物 | 379,773 | 407,630 | |||
| 其他非流動資產 | 6,482 | 6,482 | |||
| \$515,872 | \$543,729 |
二八、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下:
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:各外幣/新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
108年12月31日
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 融 金 |
資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 15,702 | 29.980 (美元:新台幣) | \$470,746 | |||||||
| 歐 | 元 | 3,123 | 33.590 (歐元:新台幣) | 104,902 | ||||||||
| 人 民 |
幣 | 19,750 | 4.305 (人民幣:新台幣) | 85,024 | ||||||||
| 融 金 |
負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 人民 | 幣 | 21,441 | 4.305 (人民幣:新台幣) | 92,304 | ||||||||
| 美 | 元 | 1,430 | 29.980 (美元:新台幣) | 42,871 | ||||||||
| 歐 | 元 | 95 | 33.590 (歐元:新台幣) | 3,191 |
107年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | S | 17,781 | 30.715 (美元:新台幣) | \$546,143 | ||||||||
| 人 | 幣 民 |
27,259 | 4.472 (人民幣:新台幣) | 121,902 | |||||||||
| 歐 | 元 | 445 | 35.200 (歐元:新台幣) | 15,664 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | 1,536 | 30.715 (美元:新台幣) | 47,178 | |||||||||
| 歐 | 元 | 153 | 35.200 (歐元:新台幣) | 5,386 |
本公司於108及107年度外幣兌換損益(已實現及未實現)分別 為兌換損失18,559仟元及兌換利益10,495仟元,由於外幣交易繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
二九、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 $\overline{h}$ .
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
單位:新台幣仟元
l,
恩德科技股份有限公司 資金貸與他人 民國 108年度
| 꿣 儁 |
$\mathbf{\Omega}$ 쎪 |
2 썲 |
$\sim$ 뉇 |
3 썳 |
3 썳 |
8 鬆 |
s. 鬆 |
4 썳 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 膩 | 镖 | |||||||||
| 貨 | 뻞 | 892,702 | 892,702 | 892,702 | 263,751 | 263,751 | 301,942 | 301,942 | 235,701 | |
| 싂 | ÷, | |||||||||
| 憮 象 |
影 额 |
|||||||||
| 辆 | 毆 | |||||||||
| R 氫 |
資與 | \$446,351 | 446,351 | 446,351 | 263,751 | 263,751 | 301,942 | 301,942 | 58,925 | |
| 薪 | 쉒 ¥œ, |
|||||||||
| 머금 | 值 | ï | $\mathbf{I}$ | ŧ | ||||||
| ↔ | ||||||||||
| 咔 | 壑 簿 |
|||||||||
| I | I | $\overline{\phantom{a}}$ | Į | $\mathsf{I}$ | $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | |||
| 集 封 |
乡 踾 |
|||||||||
| 備 | 쉐 | ť | ï | |||||||
| 冢 | 失 | |||||||||
| 實際 | 嘌 | ₩ | ||||||||
| 国 | 섺 荤 |
섺 | 嘲 | |||||||
| 營運週轉金 | 運週轉金 | 運通 | 運題轉 | 鞣 連現 |
營運週轉金 | 道轉金 | ł | |||
| 有短期融通 | 金必要之原 | . Ha |
撷 | . Ha |
. Hu |
灣海 | ||||
| $\overline{\ast}$ | 鎮 | |||||||||
| 挺 榕 |
622,082 | |||||||||
| 轢 | 섺 | ÷ | ||||||||
| 氯 | 싂 锕 |
섺 微 |
쇆 微 |
셲 微 |
쉒 锕 |
섺 Ķщ |
쉐 Ķщ |
|||
| 資金貸與性 | 焨 短期融 |
短期融通 | 短期融通 | 短期融通 | 期融通 | 短期融通 | 短期融通 | 業務往來 | ||
| 堀 | 有 | |||||||||
| E | 2.5% | 2.5% | ||||||||
| 利率區 | 2.5% | $2.5\% - 5\%$ | 2.5% | 5.0% | 2.5% | 1.74% | ||||
| 金額 | 1 | ı | ı | 1 | ||||||
| $+ \times$ | ,180 6 ೫ |
590 | 1,795 òo |
580 164. |
||||||
| 實際動 | ↔ | |||||||||
| 镖 | ||||||||||
| 67,180 | 33,590 | 81,795 | ||||||||
| 未尝 | \$23,984 | 164,580 | ||||||||
| 4,603 | ||||||||||
| \$31,600 | 69,300 | 35,380 | 82,422 | 35,380 | 35,380 | 164,580 | ||||
| 是否為本期最高餘額期 末 1 關係人 ( 註 1 ) ( 註 |
呶 | 呶 | 呶 | 呶 | 呶 | 是 | 呶 | 呶 | ||
| $\bar{p}$ | ||||||||||
| 人款 | ||||||||||
| 象性 來 項 | 應收關係人款 | 應收關係人款 | 應收關係人款 | 其他應收關係 | ||||||
| 4 | ||||||||||
| # 铁 |
||||||||||
| Giben America | MATEC GmbH 應收關係人款 | 本公司 | 海)有限公司 邁鈦克貿易 |
Monforts GmbH 應收關係人款 | 總格上海公司 | |||||
| ∛ | H. $\frac{1}{10}$ |
Monforts GmbH 應收關係人款 | MATEC GmbH 應收關係人款 | |||||||
| "会" | ||||||||||
| 41 ija: |
$\prec$ 整 |
0 本公司 | 仲德公司 | Anderson Europe |
GmbH | 總格公司 |
註 1: 係經該公司董事會通過之資金貸與授權額度。
註 2: 肾出資金公司之總限額為淨值的 40%,個別限額視貨與原因,為業務往來金額或淨值的 20%。
註 3: 貸出資金公司之總限額為淨值的 100%。
註 4: 貸出資金公司之總限額為淨值的 40%,個別限額視貸與原因,為業務往來金額或淨值的 10%。
$-57-$
附表一
單位:新台幣仟元
思德科技股份有限公司 為他人背書保證 民國 108年度
| 씳 | 11 11 11 22 註 註 註 註 註 |
$\sim$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 樵 | 一想 | |||||||
| 型 ⊀ 薪 喓 |
轴额 衆 $\left[ \mathbf{a} \right]$ 书实 |
Ï | 呶 | |||||
| 四 | 鹳 宿 公公保 子母書 屬對 $\frac{4}{3}$ |
t | ||||||
| 匔 ίβ, $\overline{\mathfrak{m}}$ 公公保 母子書 屬對背 |
呶 | 是是是是 | ||||||
| 輪 鎭 |
||||||||
| 保金 | 1,115,878 | ,115,878 | 1,115,878 | 1,115,878 | 294,626 | |||
| 軸 恒 背嵌 |
\$1,115,878 | |||||||
| 锦 宋 舯 贤 $\frac{1}{4}$ |
值 覱 $\frac{8}{3}$ 冯 涣 最表 屯 比率 額佔 務報 . N 累金财 |
$1.90\%$ | 7.53% | 9.86% | 3.01% | |||
| 之類 保金 檐橙 |
||||||||
| 產保 單 南 以背 |
S | |||||||
| 领 $\Leftrightarrow$ 攴 |
167,950 | 153,755 | 30,349 | |||||
| 衡 延 憮 |
ç, | |||||||
| 書額 背餘 |
42,408 | 167,950 | 220,000 | 67,180 | ||||
| 未證 | 69 | |||||||
| 罫 架 軸 额 |
||||||||
| 背 黎 $\left\vert \mathbf{u}\right\vert _{2}$ |
44.6° | 176,900 | 305,000 | 350,000 | 69,300 | 46,030 | ||
| 瞬 鵣 草 |
||||||||
| 業績 1 一 全 保證餘 |
669.527 | 669,527 | 669,527 | 669,527 | 669,527 | 176,775 | ||
| 鷡 $\frac{1}{2}$ 贵 蔀 |
||||||||
| 账 | 蓧 $\infty$ |
|||||||
| 封 | 썮 調 |
$\mathbf{\hat{c}}$ | ¢ | √ | ||||
| 糷 | 稱 | |||||||
| 保 軸 |
4 | |||||||
| 貨 | 厛 | Anderson Europe | GmbH | MATEC GmbH | 育德公司 | 總格公司 | Aonforts GmbH | 總格上海公司 |
| 梳 | 稱公 术 |
|||||||
| 鹟 4 |
||||||||
| 保 ᢛ . 40 |
丽 | 總格公司 | ||||||
| া 背 |
$0 - 14$ | |||||||
| 號 編 |
||||||||
註 1:對單一企業背書保證限額為本公司淨值 30%,背書保證最高限額為本公司淨值 50%。
註 2:對單一企業背書保證限額為總格公司淨值 30%,背書保證最高限額為總格公司淨值 50%。
註3:背書保證者與被背書保證對象之關係,其種類列示如下。
- 直接持有普通股股權超過50%之子公司。
$-58-$
附表二
期末持有有價證券情形 民國 108年12月31日 恩德科技股份有限公司
附表三
單位:新台幣仟元/
仟股、仟單位
$\bar{z}$
| 씳 | ņ ᡰ |
İ | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 撫 | |||||
| 长 | 鱼 | ||||
| 債 | 34,247 | ||||
| t, | |||||
| 多令 | |||||
| 股比率 | 8.5% | ||||
| # 霸 |
|||||
| ∜4 | 18,827 | 34,247 | |||
| 庖 | |||||
| 位帳 | |||||
| 뻬 | 1,645 | 1,784 | |||
| 轔 | |||||
| 鄚 | 堅 | ||||
| ŒД | 巖 | 寅 | |||
| 쉐 ∛ |
值 償 |
||||
| ₹ | 뺶 衡 |
按公允 | 覚 狺 |
||
| 值 寳 |
*비 | 쁚 $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ |
|||
| 按公允 | 堂 | 墂 疝 |
産 微 |
||
| 贰 | жij | 炬 ١ |
雏 € |
蠹 쉐 |
|
| 損 卿 |
恻 饗 |
щ. 剽 |
₩ 啣 |
||
| 莽 | 帳 遜 |
透 | 逰 | ||
| 貓 | 醫 | ||||
| 償 | 行人之 | I | I | ||
| 東 | |||||
| 興 | 發 | ||||
| 씮 | 斣 | ||||
| 稱 | 频 横 賬 |
||||
| z | 싂 | ||||
| × | 蝴 $\phi$ |
哣 | |||
| 颊 種 |
匔 債 |
$\rightsquigarrow$ e |
|||
| 券 | 雙 表 |
有 \$. |
|||
| 鄉 | 幄 興 |
曌 技 |
|||
| 債 | 荦 뾁 ÷, |
क् 猆 кΗ |
|||
| 有 丽 |
|||||
| $\rightsquigarrow$ | |||||
| $\sqrt{ }$ 有 |
陌 | 而 ∢ |
|||
| 持 | ∢ Ń |
德 у |
註1:本表所稱有價證券,係指國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2:投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊,請參閱附表六及附表七。
註 3: 基金受益憑證公允價值係按 108 年 12 月 31 日基金净資產價值計算。
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
$\hat{\mathcal{A}}$
ý.
$\hat{\mathcal{A}}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 恩德科技股份有限公司
民國 108年度
附表四
| 씼 | ||||
|---|---|---|---|---|
| $\mathsf{I}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 继 | ||||
| 萩 | 땎 $\pm$ |
|||
| 帐 | 싶 ₹ |
$\frac{37\%}{81\%}$ | ||
| 據 | $\eta$ 憾 萩 |
|||
| 嘶 | 戀 古 些 |
|||
| 簿 | ||||
| \$ | 162,056 448,455 |
|||
| 收 | ||||
| 慮 | 穄 | G) | ||
| 同 因 K |
ᇣ | |||
| 易原 | 葛 | 註註 | ||
| 仪 | 垫 | |||
| 般及 $\mathfrak{h}$ |
袋 | |||
| 與形 | 價 | |||
| # 條情 |
噍 嗛 | |||
| 易 | ||||
| $\aleph$ | 钟 噩 |
|||
| 回 栗 |
$\overline{\text{m}}$ 塩 |
|||
| 覚 | A 零零 |
đ | ||
| 纱 | 奇 峡 |
专 其 |
||
| 校 科 |
禦 | 寡 | ||
| 情 | 鎮 뇠 |
24%) | 52%) | |
| 뻱 $\sqrt{ }$ 製 |
||||
| يمد ĤЩ. 缬 |
||||
| 374,593 | ||||
| 易 | 212,611 | |||
| ≰ | ⊕. | |||
| ŕш. | ||||
| 螨 | 貨 货 | |||
| 鋪銷 | ||||
| 仪 | 進 sis. |
|||
| ίη, | $\overline{\mathfrak{m}}$ | |||
| ት ት |
||||
| 麗 | ||||
| 象 | ||||
| 率 | 巨 | |||
| $\rightsquigarrow$ 嚏 |
||||
| 喝 | نم 荅 |
|||
| ₩ | 靍 | |||
| 帘 ◁ |
||||
| $\boldsymbol{\gamma}$ ŕЖ |
||||
| 翁) | 5 | 哣 $\rightsquigarrow$ |
||
| 쐱 | $\rightsquigarrow$ Ŕ |
萃 製 |
註:視資金狀況彈性收款。
單位︰新台幣仟元
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 恩德科技股份有限公司
民國 108年12月 31日
| 核額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 继 | 쉐 | ı | ţ | ||
| 列失 | $\overline{\mathbf{e}}$ | ||||
| 提 | 損 | ||||
| ĦΚ | 籟 | ||||
| 萩 | $\langle$ | مي م |
t | ||
| 係人 | $\mathbf{E}$ | 12,286 | |||
| ¥ | 夜 | Ą | |||
| 應 | 收後 颊 |
||||
| 項式 | |||||
| 耧 | $\ddot{\mathcal{R}}$ | ||||
| $\prec$ | 뻕 | T | $\pm 1$ | ||
| 椋 | |||||
| 鑒 | 蝘 鎮 |
||||
| 表 | ı | ||||
| 應 | 109,517 | 164,580 | |||
| 期 | GD) | ||||
| 斜 斜 |
셲 | ||||
| 覃 | 0.36 0.36 |
0.69 | Æ 뛪 |
||
| ⊬ | |||||
| 剽 | |||||
| 鑬 | |||||
| 162,056 | 139,704 | 448,455 | 580 | ||
| 遜 | 盝 | رمي | |||
| 鷗 | e | ||||
| 項 | 帳款 科 |
||||
| 耧 些 |
萩 宯 |
萩 坚 |
應 | ||
| 應 | 焚 | 應 | Ķ 衡 |
⊻ 應 |
卫 其 |
| 司 | $\overline{u}$ | 宿 | 府 | ||
| 公公公 | $\rightsquigarrow$ | ||||
| 7 7 7 7 | |||||
| 謡 | |||||
| 稱 | |||||
| 乡 | |||||
| 象 | |||||
| 對 | America | 厛 亽 |
দ্য $\rightsquigarrow$ |
||
| 易 | 墺 ᅿ |
||||
| iben | 總格上海 | 荅 | |||
| 仪 $\frac{1}{4}$ |
|||||
| 义分 | |||||
| ١Ţ 耧 |
|||||
| 枚 | |||||
| 愿 | $\overline{u}$ | 冚 ∢ |
|||
| 列 | 人公 | 荅 | |||
| 坚 | 戀 |
$-61 -$
附表五
單位:新台幣仟元/仟股、仟單位
被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 恩德科技股份有限公司
民國 108年度
附表六
| 씳 | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稐 | |||||||||||||||||||
| N 戍 騽 鄚 $\star$ |
썎 螵 . Kac 投 |
↔ | 21,650 | (4,602) | 6,100) 7,169 |
19,952 | 5,047 | 30,300 | 瘟 ⊬ |
⊬ | ⊬ | ⊬ | Æ 焨 ⊬ |
||||||
| দ্য ∢ 資 投 |
썌 寰 邦 |
21,942) | 14,602) | $6,100$ ) 7,169 |
49,952) | 5,047 | $\begin{array}{c} 12.374 \ 12.374 \ 12.374 \ 13.757 \ 13.757 \ 14.632 \end{array}$ | 14,632 | 162,358 | 13,888 | |||||||||
| 有被 | 霸本 | ↔ | |||||||||||||||||
| 섞 悃 |
31,361 | 297,753 | 50,821 | 269,290 | 227,997 | 129,339 | 149,553 | 301,632 | 2,996 128,546 |
8,975 | 24,160 | 638 | 27,693 | 203,840 | |||||
| 持 | 多條 攺 |
100% | $100\%$ | $100\%$ | $\frac{100\%}{100\%}$ | 100% | 100% | 57.82% | $\begin{array}{c} 0.25\% \ 21.87\% \ 33.33\% \end{array}$ | $100\%$ | 0.28% | 99.72% | 100% | 100% | |||||
| 长 | 數持 | 300 | 썳 | 22,000 | 5,000 | 1,796 | 5 | 4,461 | 1,800 | 썳 | 씷 | 씶 | 쎫 | 썳 | |||||
| 額期 섞 |
末殿 鄚 |
1.014 | 141,603 | 215,024 220,000 422,078 |
146,813 | $\begin{array}{c} 50,000 \ 238,746 \ 3,000 \ 178,682 \ 13,000 \ \end{array}$ | 145,329 | 1,183 | 121,626 | 197,426 | 155,496 | ||||||||
| 海 | 斯 $\overline{\mathcal{L}}$ |
||||||||||||||||||
| 投 梨 |
$\overline{\mathbf{K}}$ 斯 |
1,014 | 441,603 | 215,024 220,000 422,078 146,813 |
50,000 | 238,746 3,000 178,682 18,000 |
145,329 | 1,183 | 121,626 | 197,426 | 155,496 | ||||||||
| 贬 | 邦 ₩ |
s | |||||||||||||||||
| Ш Щ 業 ≉ 軮 써 |
轉投 尽 易 ŞŒ p Ŧ 為 |
伽 | 奪 鐵 機械之製造 |
及服務 | 服務 啖 機械之銷售 |
易 出口貿 粗 |
般投資 Ť |
般投資 1 |
稔 板材之銷售及服 |
需 機械之製造及銷 |
售 機械之製造及銷 |
售 機械之製造及銷 |
進出口貿易 | 捲 受 機械之銷售及 |
書 機械之製造及銷 |
制 機械之製造及銷 |
氰 機械之製造及銷 |
售 機械之製造及銷 |
|
| 國 뒺 |
授 | 圏 | 圝 | 製 | w. 維京群 |
법 | 鄭 鄭 | 黎 | 燹 | 麵 | 圈 | 电 | 罔 | 圝 | 圝 | ||||
| 44 | 噢 球 |
壁 | |||||||||||||||||
| 稱所 | 香 | 徳 | җ | 10 | 薩 | 台台台台台美 | ย | ญ | 術 | 硊 | |||||||||
| 稱被投資公司名 | Anderson Industrial | Anderson Europe | GmbH | Anderson America | 勝德公司 | Giben BVI | Giben SAMOA | 育德公司 | 總格公司 | 總格公司 | 總格公司 | 威利斯公司 | Giben America | Giben Brasil | Giben Brasil | Matec GmbH | |||
| 同 | 資公 投 |
同 本公 |
丽 育德公 |
勝德公司 | Giben SAMOA | Giben BVI | Anderson Europe Montorts GmbH | GmbH |
註:非為股份有限公司,故無股數。
$-62 -$
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣及外幣仟元
$\bar{z}$
| 썲 | (32.4) | $\sim$ | $\mathbf{c}$ | $\sim$ | |
|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{44}{7}$ | $\frac{4\pi}{3}$ | 썺 | |||
| 術 | |||||
| 4 뺴 |
|||||
| ź, 鼍 拠 |
104,731 | ||||
| $\star$ 投 |
|||||
| 回 뻬 圏 |
|||||
| 薇 ŋ) |
|||||
| ¦∮ng 蹑 |
ю | ||||
| 投金 | 259,362 | 54,363 | 37,326 | ||
| 禾面 | |||||
| 鼍 ¥ |
|||||
| 买 煳 |
|||||
| Ļ. 骢 |
32,489 | 3,717) i1,424) |
,382 | ||
| 鼍 | |||||
| tos: | |||||
| # 投 |
|||||
| 接資例 直投 귁 |
|||||
| 裳 | 100% | $\begin{array}{c} 88 \ 100 \ 100 \ \end{array}$ | |||
| 本公司 或問接: 苹 N |
|||||
| 船 湖 | |||||
| $\rightsquigarrow$ 損 |
32,489 | $3,346$ 51,424 |
1,382 | ||
| Ķu. | |||||
| 投期 | |||||
| 被本 | ಲಿ | ||||
| 末横额 酥 |
|||||
| 出金 嵩 |
264,167 | 70,640 26,487 |
|||
| 圏 鬘 灣資 |
|||||
| 40 | |||||
| * 自投 鎭 回 |
|||||
| 쉒 | |||||
| \$Œ. | |||||
| 椝 | |||||
| o 戎 ₹ |
÷ | ||||
| 코 腻 |
|||||
| Ħ | |||||
| 뼩 | |||||
| 冥 | |||||
| *∣ 圜 |
$\Theta$ | ||||
| 宓 鼷 横 鳜 |
.167 | ||||
| 啪 丑 雲 |
264. | 70,640 | 26,487 | ||
| 圏 製 撫 鼍 |
|||||
| 10 14 投 自 |
|||||
| 冠 | |||||
| € | |||||
| Ę | A | ି | ි | ||
| 撫 쵆 |
|||||
| 檠 | |||||
| 鎮 * |
70,640 26,487 |
4,630 | |||
| 犔 | 264,167 | ||||
| 收 | |||||
| 铷 | U) | ||||
| m | 獄 | ||||
| 寓 | 啖 뻒 |
40 | 榕 | 稀 | |
| 帐 | 粼 | 霉 汊 |
睙 皮 |
誤 叹 |
|
| 鞭 | 葉 鐢 |
쀂 | 售 | 4. | |
| 嗽 | H | 卷 | 鳅 筷 |
壕 葉 |
歐 Ķ |
| 써 | К | 壑 | 囊 | 耄 | |
| 稱 乡 |
府 | ||||
| দ্র | 厛 া |
∢ | |||
| ∢ 鰴 |
澳斗 | ||||
| 牧 | ᡵᢐ | 帀 | 焼 4 |
||
| 校 번 |
∢ 薇 |
∢ 徳 |
格 | 頡 | |
| 4 | # | 龜 | 潮 |
民國 108年1月1日至12月31日
附表七
恩德科技股份有限公司
大陸投資資訊
| 票 | ||
|---|---|---|
| ė | ||
| ķ. | ||
| H. | ||
| 뒱 | ||
| 쒼 | ||
| ₩ | ||
| 簿 | ||
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| Ŕ | Ą | |
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| 矘 | ||
| 俐 | ||
| Ķщ | ||
| 製 | ||
| 國 | ||
| 其 | Ą | |
| 쌛 | ||
| к | ||
| 走 |
註1:投資公司係(1)由本公司直接赴大陸地區從事投資(2)另經由總格公司出資100%(美金 800 仟元, 折合新台幣約為 26,487 仟元)(3)另經由 MATEC 出資 100%(歐元 130 仟元, 5 折合新台幣約為 4,630 $# \tilde{\pi}$ ) $\circ$
雇
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₩ 椝 幂 懊
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₩,
棨
箒
餪
山經 匯 漐 $\sqrt{a}$ $\mathbb{R}$ $\frac{1}{45}$ RE
ิ⊯
本期期
註2:係依據被投資公司同期問編製經會計師查核之財務報表,以權益法評價計列。
註3:依據經濟部97年8月29日新修訂「在大陸從事投資或技術合作審查原則」規定,因本公司取得營運總部範圍之證明文件,故無須設算投資限額。
註 4: 截至 108 年 12 月 31 日止,仲德公司已匯回投資收益人民幣 23,109 仟元, 折合新台幣约為 104,731 仟元。
$-63 -$
§重要會計項目明細表目錄§
$\sim$ $\sim$
$\bar{z}$
$\bar{\lambda}$
| 項 | 號 編 目 索 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金明細表 | 明細表一 |
| 應收帳款一非關係人明細表 | 明細表二 |
| 應收帳款一關係人明細表 | 明細表三 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表四 |
| 使用權資產變動明細表 | 明細表五 |
| 租賃負債明細表 | 明細表六 |
| 不動產、廠房及設備明細表 | 附註十一 |
| 短期借款明细表 | 附註十四 |
| 長期借款明細表 | 附註十四 |
| 損益項目明細表 | |
| 銷貨成本明細表 | 明細表七 |
| 推銷、管理及研究發展費用明細表 | 明細表八 |
| 本年度發生之員工福利費用功能別彙總表 | 明細表九 |
現金明細表
民國 108年12月31日
明細表一
$\sim$ $\sim$
$\bar{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 金 |
額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款 | |||||
| 活期存款 | \$22,204 | ||||
| 外幣存款 | 主要為美金 1,327 仟元、匯率按 | 40,142 | |||
| 29.980;歐元10仟元、匯率按 | |||||
| 33.590 | |||||
| 支票存款 | 2,255 | ||||
| 64,601 | |||||
| 庫存現金及週轉金 | 951 | ||||
| 65,552 |
$-65-$
恩德科技股份有限公司 應收帳款一非關係人明細表 民國 108年12月31日
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
明細表二
$\sim 10^{-1}$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| 甲客户 | \$28,473 | ||||
| 乙客户 | 12,935 | ||||
| 丙客户 | 7,555 | ||||
| 丁客户 | 5,452 | ||||
| 其他 (註) | 41,113 | ||||
| 合 計 |
95,528 | ||||
| 減:備抵損失 | 5,383) | ||||
| 淨 | 額 | \$90,145 |
註:各客戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
恩德科技股份有限公司 應收帳款一關係人明細表 民國 108年12月31日
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$
明細表三
$\sim 10^7$
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係人 | ||||
| Anderson America | \$162,056 | ||||
| Giben America | 139,704 | ||||
| Giben Brasil | 66,710 | ||||
| 仲德公司 | 50,852 | ||||
| 總格公司 | 6,914 | ||||
| 合 計 |
426,236 | ||||
| 減:備抵損失 | |||||
| 淨 額 |
單位:新台幣仟元
採用權益法之投資變動明細表 恩德科技股份有限公司
民國 108 年度
$\hat{\mathcal{A}}$
| 10 荣 4 |
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 坪 | 初 | 鎮 龜 |
$\star$ | 싸 | 灣 焤 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ₩ | $\frac{4}{3}$ | 灠 感 |
$\hat{\tau}$ | 金額 演 |
痰 44 |
¢ | 毁 颖 |
氫 澳 樺 |
供擔保或 柴 |
||
| hp. | 褮 | 44 | 籤 | 股 | ⇎ ₩ |
鎭 | 望 | 燕 | 쉒 | 霞 | $\frac{1}{2}$ # |
蒋 燊 殴 |
俐 $\frac{8}{2}$ |
鎭 | #2 | 步 撆 Ļ 震 |
||
| $\frac{4}{\text{Anderson Industrial}}$ | 300,000 | 32,577 | Đ | 1,216) ٩ |
300,000 | $\frac{1}{2}$ | 31,361 | 31,361 | ||||||||||
| Anderson Europe GmbH | $\frac{1}{44}$ | 435,985 | 138,232) | 註1 | 100 | 297,753 | 301,942 | |||||||||||
| Anderson America | 700 | 55,752 | 4,931) | 700 | 100 | 50,821 | 50,849 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | ||||||||||
| 勝德公司 | 22,000,000 | 256,771 | 12,519 | 22,000,000 | 100 | 269,290 | 262,719 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| Giben BVI | $10{,}000$ | 224,550 | 3,447 | 10,000 | 100 | 227,997 | 227,997 | ł | ||||||||||
| Giben SAMOA | 10,000 | 176,510 | $47,!171$ ) | 10,000 | 100 | 129,339 | 129,339 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | ||||||||||
| 育德公司 | 5,000,000 | 144,354 | 5,199 | 5,000,000 | $\overline{100}$ | 149,553 | 151,081 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 總格公司 | 1,795,854 | 284,642 | 20,816) | 37,806 | 11,795,854 | 57.82 | 301,632 | 340,705 | ţ | |||||||||
| 仲德公司 | 註 1 |
303,481 | 44,119) | 註 | 100 | 259,362 | 263,751 | ł | ||||||||||
| 祛德公司 | 註 | 60,242 | I | 5,879 | 1 转 | 100 | 54,363 | 51,787 | I | |||||||||
| \$1,974,864 | اره | 20,816) ыi |
\$182.57 | \$1,771.47 | 1.811.53 | |||||||||||||
註1:係為有限公司。
註2:係按被投資公司108年12月31日經會計師查核之財務報表帳面淨值計算。 $23:84$
| (34,249) | 185,994 | 11,607 | 42,705 | 130) | 6,698 | 182,577 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 睿 | 彰 | |||||
| 黴 | 變 | |||||
| $\mathfrak{m}$ | 薪 | m | ||||
| 變 | Ķ | |||||
| ŧ | 쨲 | |||||
| 司资本公積項 | 噸 | 權 | ||||
| 燕 | Œ | 奇 | ||||
| 簿 | 響 | K | 資公司其 | |||
| ≰ | 裟 | 丽 | ||||
| 淼 | * | 쎠 | 資公 | ∜ | ||
| 髽 | 認列之子公司損 | 現損 | : Hac |
|||
| 鵟 | 之被投 | 評價之被投 | 評價之被投 | |||
| 缽 | 已實 | |||||
| 挨 | ||||||
| 微 | 熕 | 評價 | ||||
| 股權投 | IJ | |||||
| 美 | 益法 | 龙 | ||||
| 奖 糊 |
(3)每子公司間順 | 權益 | *1 | |||
| 無 | 樺 | 樺 | ||||
| 撵 Æ |
列採 | 列探 | ||||
| 含(1)外幣長 | $(2)$ # | $(4)$ 認 | (5)認列採 | $(6)$ 認 | ||
| $\overline{a}$ |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\sim$
$-68-$
明细表四
恩德科技股份有限公司 使用權資產變動明細表
$\sim 10^{-10}$
民國 108年度
明細表五
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim$
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 土 |
地 | 房屋及建築 | 輸 運 |
設 備 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | 24,843 | \$ | \$ | \$ | 24,843 | ||
| 增 添 |
8,009 | 3,185 | 11,194 | |||||
| 轉 租 |
2,814) | 2,814) | ||||||
| 108年12月31日餘額 | S. | 22,029 | S | 8,009 | \$ | 3,185 | S | 33,223 |
| 累計折舊 | ||||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | \$ | ||||
| 折舊費用 | 3,004 | 2,224 | 1,050 | 6,278 | ||||
| 108年12月31日餘額 | 3,004 | 2,224 | 1,050 | 6,278 | ||||
| 108年12月31日淨額 | 19,025 | 5,785 | S | 2,135 | 26,945 |
$\Delta \sim 10^{11}$
租賃負債明細表
民國 108年12月31日
明細表六
$\sim 10^{-1}$
$\sim$
單位:新台幣仟元
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
$\sim 10^{11}$
| 項 | 目 | 賃 租 |
間 期 |
% 折現率 |
年 底 |
餘 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 | $108/1/1 - 115/4/30$ | 1.71 | 21,636 | |||
| 建築物 | $108/3/1-111/2/28$ | 1.71 | 5,825 | |||
| 運輸設備 | $108/1/1-111/3/22$ | 1.71 | 2,154 | |||
| 29,615 |
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})$
銷貨成本明細表
民國 108年度
明細表七
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{L}_{\text{max}}$ .
單位:新台幣仟元
$\bar{\bar{z}}$
$\sim 10^{-1}$
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 年初原物料 | \$ | 119,425 | |
| 加:本年度進料 | 433,970 | ||
| 減:年底原料 | 112,336) | ||
| 減:轉製造費用 | 46,871) | ||
| 直接原料耗用 | 394,188 | ||
| 直接人工 | 58,237 | ||
| 製造費用 | 117,419 | ||
| 製造成本 | 569,844 | ||
| 年初在製品 | 171,542 | ||
| 減:年底在製品 | 149,725) | ||
| 減:其 他 |
352) | ||
| 製成品成本 | 591,309 | ||
| 年初製成品及商品存貨 | 29,476 | ||
| 本年度進貨淨額 | 33,951 | ||
| 減:年底製成品及商品存貨 | 57,671) | ||
| 加:其 他 |
5,849 | ||
| 製成品及商品存貨銷貨成本 | 602,914 | ||
| 存貨跌價損失 | 31,882 | ||
| 銷貨成本總計 | \$ | 634,796 |
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}{\mathcal{A}}(\mathcal{A})=\mathcal{L}^{\mathcal{A}}_{\mathcal{A}}(\mathcal{A})$
推銷、管理及研究發展費用明細表
民國 108年度
明細表八
$\sim 10$
$\sim 10^7$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 費 推 銷 用 |
管 費 理 用 |
研究發展費用 | 合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 資 |
46,200 $\mathbb S$ |
\$29,748 | \$ 31,524 | \$107,472 | |
| 舊 折 |
4,330 | 29,185 | 2,254 | 35,769 | |
| 勞 費 務 |
3,738 | 31,281 | 35,019 | ||
| 雜項支出 | 6,204 | 24,468 | 339 | 31,011 | |
| 進出口費用 | 27,559 | 27,559 | |||
| 佣金支出 | 18,776 | 18,776 | |||
| 保险費 | 5,922 | 3,564 | 3,109 | 12,595 | |
| 其他 (註) | 40,651 | 23,629 | 21,577 | 85,857 | |
| 合 | 計 | \$153,380 | \$141,875 | \$58,803 | \$354,058 |
註:各項目金額皆未超過該科目餘額 5%。
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10^{-11}$
本年度發生之員工福利費用功能別彙總表
民國 108 及 107 年度
明細表九
$\mathcal{A}_\mathrm{c}$
$\mathcal{A}^{\pm}$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 營 業 於 |
誉 屬 業 於 費 者 用 |
屬 誉 業 於 |
屬 營 業 於 |
||||
| 薪資費用 | 本 者 成 \$ 71,085 |
\$107,472 | 計 合 \$178,557 |
成 本 者 $\mathbb{S}^-$ 79,664 |
費 者 用 \$105,698 |
計 合 \$185,362 |
|
| 勞健保費用 | 7,535 | 9,915 | 17,450 | 8,109 | 9,827 | 17,936 | |
| 退休金費用 | 5,007 | 4,853 | 9,860 | 5,354 | 5,612 | 10,966 | |
| 董事酬金 | - | 4,320 | 4,320 | 11,936 | 11,936 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,247 | 538 | 1,785 | 1,220 | 707 | 1,927 | |
| 員工福利費用 | 84,874 SS. |
\$127,098 | \$211,972 | \$ 94,347 |
\$133,780 | \$228,127 |
1.108 及107年度員工人數分別為266人及283人,其中未兼任員工之董事人數皆為6人。 2.108 及107年度平均員工福利費用分別為799 仟元及780 仟元,平均員工薪資費用分別為 687 仟元及 669 仟元,平均員工薪資費用調整變動情形 2.7%。
