ANDERSON — Annual Report 2013

Jul 21, 2014

股票代碼: 1528

AA 恩德科技股份有限公司 ANDERSON INDUSTRIAL CORP.

一〇二年度

任

÷.

報

中華民國一〇三年五月二十三日刊印 年報查詢網址:公開資訊觀測站 http://mops.twse.com.tw/ 一、本公司發言人及代理發言人

發 言 人:盛海天 職 稱:財務長 雷 話: $(02)25237866 \cdot 28376866$ 電子郵件信箱:steve@mail.anderson.com.tw 代理發言人:葉柔含 稱:會計部經理 職 話: (02)25237866、28376866 雷 電子郵件信箱:sherry@mail.anderson.com.tw 二、總公司、分公司及工廠之地址及電話: 總公司:台北市松江路72號7樓 電 話: (02)25237866、28376866 工 廠:苗栗縣後龍鎮中華路1498號 電話: (037)726876 台中主軸廠:台中市工業區37路11號 電話: (04)23596925 北區營業處:桃園縣蘆竹鄉南坎路一段99號11樓之1 電 話: (03)3114366 中區營業處:台中市梧棲區經二路33號 電 話: (04)26595866 南區營業處:高雄市前鎮區中山二路91號13樓之6 電 話:(07)3350066

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:

$\mathcal{Z}$	稱:中國信託商業銀行代理部
地	址:100台北市重慶南路一段83號5樓
網	$\frac{1}{2}$ : http://www.chinatrust.com.tw
雷	話: $(02)2181-1911$

四、最沂年度財務報告簽證會計師:

會計師姓名:黃柏淑、林秀玉

• 事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所
• 址:台北市信義路五段7號68樓(台北101大樓) 地
• $\pm$ : http://www.kpmg.com.tw 網
• 話: $(02)8101-6666$ 雷
• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券 資訊之方式:無
• 六、本公司網址: http://www.anderson.com.tw

	壹、致股東報告 ………………………………………………………………………………………………
	貳、公司簡介
	一、設立日期 ………………………………………………………………………………………………
	二丶公司沿革 ………………………………………………………………………………………………
	參、公司治理報告
	一、组織系統………………………………………………………………………………………………
	二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ……-10
	三、公司治理運作情形 ………………………………………………………………………………………………
	四、會計師公費資訊 ………………………………………………………………………………………………
	五、更換會計師資訊 ………………………………………………………………………………………………
	六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職
	於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 …………………………………………………36
	七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分
	之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ……………………………………………………37
	八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬
	關係之資訊. ………………………………………………………………………………………………
	九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉
	投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 ……………………………………………………39
	肆、募資情形
	一、資本及股份 ………………………………………………………………………………………40
	二丶公司債辦理情形 …………………………………………………………………………………………
	三、特別股辦理情形 …………………………………………
	四、海外存託憑證辦理情形 …………………………………………………………………………47
	五、員工認股權憑證辦理情形 ………………………………………………………………………47
	六、限制員工權利新股辦理情形 …………………………………………………………………47
	七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ………………………………………………47
	八、資金運用計畫執行情形 ………………………………………………………………………47
	伍、營運概況
	一、業務內容………………………………………………………………………………………………
	二、市場及產銷概況 …………………………………………………………………………………57
	三、從業員工 ………………………………………………………………………………………………

四、環保支出資訊 ……………………………………………………………………………………………… 五、勞資關係 ……………………………………………………………………………………………… 六、重要契約 ………………………………………………………………………………………………

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
二、最近五年度財務分析 ………………………………………………………………………………………………
三、最近年度財務報告之監察人審查報告 …………………………………………………………84
四、最近年度財務報表 …………………………………………………………………………
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ………………………………… 143
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,發生財務週轉困難情事及
對本公司財務狀況之影響 …………………………………………………………………………

集、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況………………………………………………………………………………………………
二、財務績效 .
三、現金流量………………………………………………………………………………………………
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ………………………………………………… 210
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資
計書 ····································
六、風險事項分析評估	$-211$
七、其他重要事项………	213

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料 ………………………………………………………………………………………214
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形 ……………………………… 218
三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形 …………… 218
四、其他必要補充說明事項 …………………………………………………………………………………218

玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定 對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ……………………………………………………… 218

壹、致股東報告書

一、102年營業結果報告:

本公司102年度營業收入2,581,737千元,較101年度之營業收入增加214,163千元,約 為9%;102年度已實現營業毛利金額為564,910千元,較101年度增加約74,936千元。

銷管費用主要因佣金支出增加,102年度營業費用為449.843千元,較101年度增加約 89,958千元;故102年度營業淨利為115,067千元,較101年度略減約15,022千元;另因102 年認列兌換利益增加,故營業外收入增加,因而本公司102年度之稅前淨利為125.501千 元,與101年度之獲利水準相當。

1.營業計劃實施成果:

(1)本公司個體財務報告

單位:新台幣千元

	102年度		101年度		增(减)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入淨額	2,581,757	100	2,367,694	100	214,063	9%
營業毛利淨額	564,910	22	489,974	20	74,936	15%
營業費用	449,843	18	359,885	15	89,958	25%
營業淨利	115,067	4	130,089	5	(15, 022)	$-12%$
營業外收(支)淨額	10,434	0	(3,663)	$\bf{0}$	14,097	$-385%$
税前淨利	125,501	4	126,426	5	$-925$	$-1\%$
本期淨利	107,816	3	92,253	4	15,563	17%

(2)本公司合併財務報告

	102 年度		101 年度		增(減)情形
	金額	%	金額	%	金額	%
營業收入淨額	3,164,908	100	2,899,627	100	265,281	9%
營業毛利淨額	780,867	25	694,332	23	86,535	12%
營業費用	714,510	23	590,710	20	123,800	21%
營業淨利	66,357	2	103,622	3	(37, 265)	$-36%$
營業外收(支)淨額	59,699	2	18,667		41,032	220%
稅前淨利	126,056	4	122,289	4	3,767	3%
本期淨利	106,221	3	88,565	3	17,656	20%
歸屬予母公司業主	107,816	3	92,253	3	15,563	17%

單位:新台幣千元

	項目		102年度	101 年度
財	營業淨利		115,067	130,089
務	業外收(支)淨額		10,434	(3,663)
收	税前淨利		125,501	126,426
支	本期淨利		107,816	92,253
	資產報酬率%		3.13	2.68
獲	股東權益報酬率%		5.23	4.49
利		佔實收資 營業利益	7.83	8.85
能	本比例	税前淨利	8.54	8.60
カ	純益率%		4.18	3.90
		每股盈餘/元/追溯調整	0.73	0.63

3.研發成果:

102年度已完成之研發專案如下:

• (1). 捲對捲 PCB 軟板雷射成型及鑽孔機
• (2). 電流接觸式電路板定高加工機
• (3). 電腦裁板機
• (4). 簡易版 PTP&OWEN 機
• (5).高精度航太五軸加工機
• (6).Cold Saw 性能提升案
• (7).寬幅捲式噴繪機
• (8). 剛性攻牙系列主軸開發
• (9).線性馬達開發

二、103年產銷政策及營業目標

1. CNC 精密加工中心

精密機械的市場相較於其他產品,有較大的市場廣度,涵蓋的行業也多,不論是 先進國家或開發中的國家也都有不同產品深度的需求,經營上無論從新市場的開創或 新產品的開發,都有其發展的空間和機會。103年之工作目標將是穩固現有通路,繼 續深耕大陸、東南亞、中南美洲及印度市場,同時也積極參與開發東歐市場,研發適 合當地的機種。至於產品的發展趨勢,將延續之前的板類整合系統,持續提昇品質降 低成本,推出更高性價比的產品。同時增加實木傢俱加工的相關設備,並持續投入大 型複合材料加工設備的開發。

102年 CNC 精密加工中心, 台數達 298 台, 預計 103年銷售台數為 370 台, 可成長 $24\%$

1. 噴繪機械

103年的市場營運仍然以亞洲市場為主體,本公司將結合暨有的板式家具客戶, 針對這些客戶(櫥櫃、門板)推出包含局部底塗噴繪、立體效果噴繪及彩色噴繪的整線 自動化噴繪系統,以符合業者少量多樣快速量產的需求。另結合暨有的精密機械裁 板、封邊及鑽孔設備,搭配 CoJet 系列平板噴繪機,整合為從客戶訂單到生產的整合 系統。103年也將派遣專責持術銷售人員搭配當地契約服務

能量,以家具裝修產業為主,重新進入美國市場。

102年噴繪機械銷售台數達37台,預計103年銷售台數為55台,可成長47%。 3. 雷子機械

本公司電子機械部門今年主力產品仍為印刷電路板鑽孔機及成型機。鑽孔機將持 續降低成本以自行研發 PC-base 控制器及高速 Z 軸線性馬達開始出貨,另因應高階精 度市場需求,開發300,000轉鑽孔機並專攻0.075MM 小孔徑鑽孔目標不變。成型機 部分將朝以高精度 CBD 深度控制裝置及大尺寸(26"X32")板材機種提供客戶更多選 擇,另成型機的高速化也將是今年的開發重點。針對新產品發展,部門新開發搖對搽 UV 雷射鑽孔成型機,此產品將進入漸被大量運用之軟板製程,主要目標市場將著重 於韓國及中國。UV-LED 直接成像曝光機也將於103年下半年度推入高階市場。 102年電子機械銷售台數達336台,預計103年配合客戶擴廠商機,銷售台數為420 台,增加約25%。

三、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

1.油價電價上漲,將導致通貨膨脹造成原物料及相關製造成本價格上漲。

2.景氣循環變化快速,訂單需求往往量大而交期短,考驗供應鏈管理能力及生產調整能 力,庫存管理困難度增加。

3.部分產品因競爭及商業習慣,分期付款期間較長,致資金調度壓力增加。

四、未來發展策略:

1.改良現有機種,提高品質。 2.培養國際行銷人才及技術服務團隊,擴展新興市場通路。 3.尋求策略聯盟伙伴,擴大產品垂直及水平整合。 4.增加關鍵零組件自製率,降低成本提升產品競爭力。 5.開創新市場,提高營業額。

貳、公司簡介

一、設立日期:

中華民國六十一年七月二十一日。

二、公司沿革:

本公司於民國六十一年七月奉准設立,原名恩德實業股份有限公司,主要營業項目 為各種電腦數控機械、建築與裝潢材料及五金零件之設計、製造、加工、銷售及進出口 業務;本公司經營目標為朝高精密及高科技之機械發展,故為配合本公司「科技立業, 國際立功」之經營理念,於民國八十九年九月將公司名稱變更為恩德科技股份有限公司。

• 本公司歷年重要紀事:
• 民國六十五年 · 取得日本KANEFUSA產品代理權,進口第一片高品質木工用鵭鋼 鋸片。
• 民國六十六年 於台中、高雄相繼成立營業處,首開同業全省行銷、服務並重之 風氣。
• 民國六十七年 · 取得日本MANUNAKA產品代理權,開啟木工機械市場之門。
• 民國六十九年 · 舉辦日本進口木工機械全省巡迴展,打破同業傳統行銷方式。
• · 取得全球第一大品牌一德國HOMAG木工機械代理權,銷售 HOMAG貼邊機、鑽孔機、雙端作榫機等系列產品,並發展技術合 作關係。
• 民國七十四年 · 電腦鉋花機(NCROUTERS)設計成功,開發自有品牌。
• 民國七十五年 , 電腦鉋花機榮獲台灣區機械工會第一屆台灣木工機械特別獎。
• 民國七十六年 · 自有CNC機械產品輸入歐美市場。
• 民國七十七年 · 全自動電腦鉋花機 ( CNC ROUTERS ) 榮獲外貿協會首屆自創 品牌獎。
• 民國七十八年 · CNC ROUTERS再獲木工機械同業公會最佳產品獎。
• 民國八十一年 · CNC ROUTERS、電腦綜合加工機(CNC MACHINE CENTER)、電 腦曲面研磨機(CNC PROFILE GRINDING MACHINE)同時榮獲經 濟部「台灣精品獎」。
• 變更組織為股份有限公司。
• 民國八十二年 · 成立恩德香港公司、恩德德國公司、恩德美國公司。
• 合併安德、仲德公司, 整合企業經營, 實收資本額增至新台幣 121.000仟元。
• 民國八十三年 · 辦理現金增資,實收資本額增至新台幣170,470仟元。
• 民國八十四年 · 通過德國 TUV ISO-9002品質認證。
• 開發成功國內第一台使用 PC-Based Controller 的木工 CNC Router(電腦鉋花機)。

• 辦理現金增資,實收資本額增至新台幣187,260仟元。

• 民國八十五年 · 成立恩德新加坡公司。

• 辦理現金增資,實收資本額增至新台幣266,500仟元。
• · 獲經濟部工業局主導性新產品補助開發成功國內第一台CNC五軸 加工機,榮獲中華木工協會頒發優良設計獎。
• 民國八十六年 · 通過歐盟CE機械安全指令認證。
• · 辦理盈餘及資本公積轉增資,實收資本額增至新台幣310,000仟 元。
• 成功開發印刷電路板電腦數控鑽孔機。
• 民國八十七年 · CNC五軸加工機榮獲第六屆國家產品形象獎銀質獎。
• · 通過德國 TUV ISO-9001品質認證。
• 開發成功印刷電路板檢測機。
• 開發成功輕型及航太CNC五軸加工機。
• 辦理現金增資、盈餘及資本公積轉增資,實收資本額增至新台幣 475,000仟元。
• 民國八十八年 · 完成主導性新產品專案「P-BGA外觀檢測機」之開發。
• 開發成功超高速印刷電路板鑽孔檢測機。
• · 辦理盈餘及資本公積轉增資,實收資本額增至新台幣549,000仟 元。
• 民國八十九年 · 成功引進線性馬達印刷電路板鑽孔技術。
• · 辦理88年度現金增資,實收資本額增至新台幣619,000仟元。
• 辦理盈餘及資本公積轉增資,實收資本額增至新台幣719,000仟 元。
• 民國九十年 • 導入ERP及PDM系統提昇企業資源使用及研發效率。
• · 辦理盈餘及資本公積轉增資,實收資本額增至新台幣800,000仟 元。
• 民國九十一年 · 後龍工廠研發大樓正式啟用。
• 合併恩德德國公司及恩德德國電子機械公司。
• 辦理資本公積轉增資,實收資本額增至新台幣820,000仟元。
• 民國九十二年 · 辦理庫藏股註銷減資,實收資本額為新台幣742,000仟元。
• 發行海外可轉換公司債美金九佰九十萬元。
• 民國九十三年 · 辦理庫藏股轉讓員工4,000,000股。
• 辦理贖回海外可轉換公司債美金一佰五十萬元,實際流通之海外 可轉換公司債為美金八佰四十萬元。
• 民國九十四年 · 通過經濟部技術處「示範性資訊應用開發計畫」。
• 辦理盈餘及資本公積轉增資,實收資本額為新台幣762,000仟元。
• 海外可轉換公司債辦理贖回美金四佰九十萬元,及辦理美金一佰 七十五萬元轉換為普通股,實際流通之海外可轉換公司債為美金 一佰七十五萬元。

民國九十五年 · 恩德德國公司辦理減資,實收資本額為歐元2.025仟元。

• 海外可轉換公司債美金一佰七十五萬元辦理轉換為普通股,實際 流通之海外可轉換公司債為美金0元。
• 辦理海外可轉換公司轉換為普通股變更登記,實收資本額為新台 幣894.923.480元。
• · 辦理盈餘及資本公積轉增資,實收資本額為新台幣960,000仟元。
• 成立勝德投資股份有限公司,實收資本額為新台幣150,000仟元。
• 民國九十六年 增資勝德投資股份有限公司,實收資本額為新台幣200.000仟元。
• 經由勝德投資股份有限公司轉投資總格實業股份有限公司新台幣 139,922仟元。
  • 辦理發行國內第一次無擔保轉換公司債新台幣300,000仟元。
  • 辦理現金增資新台幣200,000仟元及盈餘轉增資40,000仟元,實收 資本額為新台幣1,200,000仟元。
• 民國九十七年 · 增資勝德投資股份有限公司,實收資本額為新台幣220,000仟元。
• 辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換為普通股變更登記,實收 資本額為新台幣1,209,682,060元。
• 辦理盈餘轉增資61,000仟元,實收資本額為新台幣1,270,682,060 元。
• 辦理庫藏股註銷減資120,000仟元,實收資本額為新台幣 1,150,682,060元。
• 民國九十八年 辦理資本公積轉增資25,000仟元,實收資本額為新台幣 1,175,682,060元。
• 依轉換辦法規定收回流通在外國內第一次無擔保轉換公司債新台 幣26,100,000元,其中新台幣22,500,000元以現金收回,另新台幣 3,600,000元轉換為普通股,辦理變更登記實收資本額為新台幣 1,178,114,480元。
• 民國九十九年 · 辦理發行國內第2次無擔保轉換公司債新台幣300,000仟元。
• 辦理資本公積轉增資23,062,290元,實收資本額為新台幣 1,201,176,770元。
• 民國一〇〇年 · 辦理國內第2次無擔保轉換公司債轉換為普通股變更登記及辦理 資本公積轉增資30,000仟元,實收資本額為新台幣1,426,944,980 元。

• 投資美金2,425,000元購買上海丸仲飯田機械有限公司股權更名為 祐德機械(上海)有限公司。

• 民國一〇一年 · 辨理庫藏股註銷減資30,220仟元,實收資本額為新台幣 1,396,724,980元。

• · 辦理國內第2次無擔保轉換公司債轉換為普通股變更登記。
• 依轉換辦法規定收回流通在外國內第2次無擔保轉換公司債新台 幣6,300,000元,其中新台幣1,400,000元以現金收回,另新台幣 4,900,000元轉換為普通股,辦理變更登記實收資本額為新台幣 1,409,187,540元。 辦理盈餘轉增資60,812,460元,,實收資本額為新台幣

1,470,000,000元。

• 民國一〇二年 · 為定位本公司為專業機械公司,102年5月轉投資台幣5000萬元 成立育德實業股份有限公司,承接本公司板材事業部業務,專職 經營板材事業,並自102年8月起正式營業
• 民國一〇三年 · 103.1.15 董事長謝子仁請辭,由派德投資有限公司補選為董事 長,並指派廖文嘉為法人代表,原董事長謝子仁升任為榮譽董事 長。

300

參、公司治理報告

一、公司組織

(一)組織系統圖

1. 組織結構

2.各主要部門所營業務

主要部門	掌 業 職 夯
稽核室	綜理公司內部制度之規畫、制訂、執行。
人力資源部	綜理公司人事、教育訓練、企劃、總務業務。
法務部	綜理公司各項法務事務。
會計部	綜理公司會計業務。
財務部	綜理公司財務、股務業務。
資訊部	綜理公司資訊系統整合、規畫、執行。
主軸廠	負責主軸產品研發、設計、製造及銷售。
研發部	負責機械產品研發、設計。
電子機械廠	製造及銷售印刷電路板鑽孔機、成型機、檢測機。
製造部	負責採購生產用原物料、物流管理、管制原物料進料、機械生產
	品質、自製機械之零組件加工。
精密機械廠	製造及銷售電腦數控加工中心丶刀具研磨機丶電腦曲面研磨機等
	機械。
噴繪機械廠	製造及銷售UV數位噴繪機等機械。
總務處	綜理工廠各項總務業務。
機械部	銷售本公司自製之各型精密機械及代理進口之各類機械。

(二)董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

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103年04	二规等以内開係之	董事或監察人 姓名 關	UÉ.	噍		建	媒
					刘子栓 耕子福			啡	堆	噗	依建富	唯	啡
	具配偶或 具他主管	戰稱	睫	碟	麻門 照射	礁	雛	喋	嵊	嵊	紫连大	谦	嵊
	目前兼任本公司及	其他公司之職務	u.	逐永投资有限公司董事長 派徒投资有限公司董事長 事欣科投股份有限公司 董事長總經理 本公司董事長	司董事、思德美國公司董 祛德機械(上海)董事長、 育技董事長 思德香港公 仲德實業(上海)董事長、 事、思德德國公司董事、 翔德光電董事、哲名投資 计算	東吳大學企營系教授 凯顿科技股份有限公 可损立董事	董事長、巨基精機(股) 董事長 品正機械工業(股)公司	及财務主管、恩德香港 董事、翔就拖着事长、勝 仲德贾棠(上海)公司監 本公司财務長兼會計 察人、光明练姚殿監察 他没资金车、她给黄素董事、 人、 姑德樹槭(上海)監 πY	苗栗縣商業總會常務 博型	總格實業(股)公司監察	本公司監察人	東歐(脫)監察人、綠意 開發(股) 監察人	永寬地政士事務所執 業地政士
	主要經	(學)歷	0.00% 不適用	美國波士頓 大學電子商 務碩士	0.00% 東吴大學企	紫工程與作 紫研究博士 纽约大學工	彭師大電機 研究所	⇚ Æ ⇚ 计印事务 大学 安侯建業 審計經理 成 滔 計系	致用商工	東呉大學企 管系	台灣大學經 濟系	台湾大學商 學系肄業	永寬地政事 德明财短科 拼所地政士 技大學
		摄取库		15.71%		0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
	利用他人名義 持有股份	股载	ರ	23,100,000	$\overline{\bullet}$	$\overline{\bullet}$	ਠ	$\overline{\circ}$	$\overline{\bullet}$	ಠ	0	$\overline{\bullet}$	$\overline{\bullet}$
		横腿棒	٥	$\circ$	0.50%	000%	2.89%	0.23%	0.00%	0.01%	0.04%	0.00%	0.00%
	配偶、未成年子女 現在持有股份	鸞	$\circ$	٥	740,442	$\circ$	4,250,590	344,953	٥	11,902	56,229	$\circ$	$\overline{\bullet}$
		排取掉	1.33%	1.36%	5.50%	0.34%	0.30%	0.23%	0.00%	0.60%	1.20%	0.00%	0.00%
	现在持有股份	医集	0,000 $-50$	2,000,000	8,091,495	495,066	447,102	331,494	4,263	875,410	1,768,413	o	$\overline{\circ}$
		模拟库	0.31%	0.00%	3.41%	027%	0.32%	0.24%	0.00%	0.66%	1.45%	0.00%	0.00%
	逐任時持有股份	股數	450,000	0	4,451,071	350,919	419,434	310,981	ö	925,472	1,888,343	0	$\overline{\circ}$
	初大型王日期		102.625	102.6.25	61.07.21	94.06.23	97.06.19	97.06.19	100.06.24	85.05.05	94,06.23	100.06.24	94,06.23
	任期		$\pm$	14	34	34	34	$\frac{4}{11}$	$\frac{4}{3}$	24	$\frac{4}{3}$	$\frac{4}{11}$	$\pm$
	斑蚴性日期		103.1.15	103.1.15	1000624	100.06.24	100,06.24	100.06.24	1000624	101.06.25	100.06.24	100.06.24	102.06.25
	计长		派德投資有 限公司	法人代表: 康文嘉(註1)	謝子仁	何照義	田基様	盛塘天	李長峰	林其泉	使累文	槲 $*$ if	朱永達 (住2)	董事長派德投資有限公司於103.01.15補選就任。 註2:監察人朱永達於102.06.25補選就任
	職種			普事長	棒拍	棒物	棒道	華堂	计算	计钟	監察人	監察人	監察人	註1:

表一:法人股束之主要股束

103年04月08日

法人股東名稱(註1)	法人股東之主要股東 (註2) 持股比例
派德投資有限公司	廖文嘉	100%

註1:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。

註2:填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者,應再填列下表二。

表二:表一主要股東為法人者其主要股東

年 月 $\mathbf{B}$

$\rightarrow$ 稱 -- متور $\overline{\phantom{a}}$	____ 股 سديف ≖ з. 효 " ↗ - 200
谪用

註1:如上表一主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。

註2:填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

1. 董事及監察人資料 (二)

		是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格								符合獨立性情形 (註)				兼任其他公 開發行公司
條件 姓名		商務、法法官、檢察官、商務、法 務、財務、 律師、會計師或 務、 財 會計或公司其他與公司業務、會計 業務所須相 務所需之國家 或公司業 1 關科系之公 考試及格領有 務所須之 私立大專院 證書之專門職 工作經驗 校講師以上 業及技術人員			2	$\mathbf{3}$	4	5	6	7	8	$\overline{9}$	10	獨立董事家 數
派德投資有 限公司(註1)			✓	✓		✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	$\checkmark$	兵
法人代表:廖文 惪			✓				✓	✓	✓	✓	✓	$\checkmark$	✓
謝子仁	✓													蕪
何照義	$\checkmark$		✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓		✓	✓	✓	1
田基樣			✓	✓	✓		✓	✓		✓	✓	✓	✔	無
盛海天			$\blacktriangledown$			✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	兵
李長峰			$\overline{\checkmark}$	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	$\checkmark$	✓	✓	無
林其泉			$\checkmark$			✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	無
侯景文			$\overline{\checkmark}$				✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	蕪
朱寶奎		✓	✓	✓	✓	✓	✓	✓	$\checkmark$	✓	✓	✓	✓	兵
朱永達(註1)			$\overline{\checkmark}$				✓				✓	✓	✓	蕪

註:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"√"。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過 百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限)。
• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然 人股東。
• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
• (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股 東之董事、監察人或受僱人。
• (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 (理事)、監察人 (監事)、經理人或持股百分之 五以上股東。
• (7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構 之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業 處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
• (9) 未有公司法第30條各款情事之一。
• (10)未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。
• 註1:派德投資有限公司及朱永達於102.06.25補選就任。

2.總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

$\overline{\Omega}$

102年04月08日

開係 4. 集 4. 嵊 嵊 壤 煤 嗤 璅 璅. # # 集 4. 4. 媒 凖 냬. 壤 4. 嫌 媒 戰稱 4 Щ. 嶫 41. 集 41. 4 냬. 集 봬. 仲德實業(上海)公司董事兼 恩德香港董事、翔德光電董 德贯紫(上海)公司董事,祜 事長、勝炮受資董事、炮将賞業董 事,仲德實業(上海)公司監 炒卵 话选模械(上海)有限公 选機械(上海)有限公司董 察人、光明练蛾殿監察 人、祐德機械(上海)監察 中、五頭科養養とび歴行の面 總格實業董事長 事、相待責業董事 可董事教物理 U. 總格實業董事 趣 嵊 谦 總格貫業董事 of technology MBA 環瑞醫投資控股股 資誠聯合會計師事 安保建業會計師事 份有限公司财務長 台灣工業技術學院工 台灣大學機械研究 计與管理决策组确 中興大學機械研究 甲大學自動控制 台灣大學EMBA會 Monties State University New york institute 赫所審計部副總 政治大學會計系 務所審計經理 羅柬高中畢 東石高工 業管理系 公管科 뻮 $+$ 定 Æ $\mathcal{M}$ $0.00\%$ $0.00\%$ $0.00\%$ $0.00\%$ $0.00\%$ $0.00\%$ 0.00% 0.00% $0.00\%$ $0.00\%$ 持股比率 $\bullet$ $\circ$ 0 0 0 $\circ$ 0 0 0 0 股數 0.18% 0.73% 0.00% 0.00% 0.02% 0.00% 0.23% 0.00% 0.00% $0.00\%$ 持股比率 $\bullet$ $\circ$ 0 0 $\circ$ 1,580	就任日期 姓名		持有股份	配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		目前兼任其他公司之職務	具配偶或二视等以内關 係之經理人
	股數 特股比率 股製						主要經(學)歷
	32,699 0.23% 343,209 96.03.01 王元男
	344,953 0.23% 331,494 87.02.03 盛海天
	269,493 $0.00\%$ 1,043 101.09.01 吴鴻铭
	0.14% 202,767 96.04.01 (eB 侯建
	1,078,193 1.12% 1,653,352 91.03.01 楊惟仁
	$0\%$ $\bullet$ 91.03.01 劉俊宏
	$0.01\%$ 20,000 103.01.15 黄连瑚 $\frac{1}{2}$
	$0.01\%$ 0 100.01.01 胃血 瓅
	0.07% 105,404 101.09.01 李明哲
	$\delta$ ٥ 102.8.1 林成偉

3最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金
(1)董事之酬金
董事(含獨立董事)之酬金(囊總配合級距揭露姓名方式)

m $102 + 12B31$		有無領	取子以投禁住取 中心外资酬 (1)							ł
	$C \cdot D \cdot E \cdot F$ $A \cdot B$	及口等七项 純益之比例 總額占稅後 $(\pm 11)$	时務	報内有司報 $\hat{ }$						10.34%
				本公司						9.68%
單位:仟股仟元		$\frac{1}{2}$		财报内有目性 80.将告所公司性 80						$\ddot{\phantom{1}}$
		取得限制員 工權利斯股 $\overline{13}$ 脱数		本公司						٠
		股款(H)(註7) 員工認股權 憑證得認購		财报内有司财报告所 $\widehat{\infty}$						ı
				本公司						ı
	兼任員工領取相關酬金		财務報告 內所有公 $\bar{a}$ (ii 8)	股票红利金额
		(11.6)		现金红利金额						1,306
		盈餘分配員工紅利(G)	本公司	股票红利金额
				现金红利金额						1,262
		退職退休金 E		财报内有司财务告诉 人名 $\widehat{\infty}$						605
				本公司						605
		薪資、獎金 及特支費等 $(E)$ (ii 5)	时務	躲内有司格内有 $\circledast$						3,748
				长公田						3,748
	A-B-CA D等四項總	额占税後纯 益之比例(註 $\Xi$		财報内有司财权告诉 人名 $\circledast$						5.09%
				本公司						4.48%
		業務執行費 用(D)(註4)		财报内有司 80 税务所公证 8						437
				本公司						422
		盈餘分配之 酬勞(C)(註		财報内有司 So 财報内有司 So						2,105
				本公司						2.038
	重事团会	退職退休金(B)		财务有名 安全的 财务的						$\blacksquare$
				本公司						$\blacksquare$
		报酬(A) (註2)		财告有 (2) 财务公司 财务有限						2.949
				447						2,368
			姓名		动子体 (215)	派德投資有限 公司	(法人代表人: 廖文嘉)	(214.15)	林其来	横性 住日	何照表	田基様	盛海天	李長峰
			繁练		祭 登事 董事長		董事長		传河	棒制	博物	热潮	拼制	神堂

$\tilde{\mathcal{R}}$

	里利数品长
给付本公司各個董事酬金級距			董事姓名
		前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項聖金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司(註9)	財務報告內所有公司 - (註 10) I	本公司(註9)	ē, 財務報告內所有公 (註10)1
低於 2,000,000元	慶文嘉 何照義 李長峰	林其泉、楊惟仁、廖文嘉、林其泉、楊惟仁、 田基様、盛海天、何照義、田基様、盛海天、	廖文嘉、林其泉、何照義、廖文嘉、林其泉、何照義 田基様、李長峰
2,000,000 元(含)~5,000 元(不含)	谢子仁	当子仁	謝子仁、楊惟仁、盛海天	謝子仁、楊惟仁、盛海天
5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含)
10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含)
15,000,000 元(含)~30,000 元(不含)
30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含)
50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含)
$100,000,000$ $\bar{\tau}$ in $\pm$
總計
經理或副總經理者應填列本表及下表(3-1 1:董事姓名應分別列示(法人股東應將法人 ł.	)或(3-2)。		股東名稱及代表人分別列示),以彙總方式揭露各項給付金額。若 董事兼任總
註2:係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資		、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3:係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及 註4:係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋 其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。

註5;係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。

請辭董事長職務,同日董事會推舉新任董事長派德投資有限公司,並指派廖文嘉為法 茟 $\hat{\phantom{a}}$ 註13:係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得限制員工權利新股股數 請解董事,本公司於 102 年股東常會辦理補選,由派德投資有限公司當選新任法人 ٥ *本未表所揭露酬金内容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用 人代表,並推舉謝子仁擔任榮譽董事長 註 14: 楊惟仁董事於 102 年 4 月 29 日 事,並指派廖文嘉為法人代表/ 註 15: 謝子仁董事於 103 年 1 月 15 日 除填列本表外,尚應填列附表 業務執行費用等相關酬金。
司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及 c.酬金係指本公司董事擔任子公
۰ 以外轉投資事業相關酬金者,應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金 欄位名稱改為「所有轉投資事業」 b.公司董事如有領取來自子公司 併入酬金級距表之1欄,並將
$\circ$ 來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 註12:a.本欄應明確填列公司董事領取
註11:稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後 結
$\bullet$ 10;應揭露財務報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露董事姓名 씷
۰ 額,於所歸屬級距中揭露董事姓名 本公司給付每位董事各項酬金總 $\frac{1}{9}$ 씼
$\mathbf{o}$ 應揭露財務報告內所有公司(包括本公司)給付本公司董事各項酬金之總額 $\frac{1}{\infty}$ 씫
註 7:係指截至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工認股權憑證得認購 列本表外,尚應填列附表十五 股數(不包括已執行部分),除填
,括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得員工紅利 (含股票紅利及現金紅 配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額,若無法預估者則按去年實際配 $\bullet$ 發金額比例計算今年擬議配發金額,並另應填列附表一之三 利)者,應揭露最近年度盈餘分 6:徐指最近年度董事兼任員工 (包 씳

$-15-$

監察人之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) (2)監察人之酬金

有無領界
來自子公轉
可以外轉業
投資事業 $\mathbf{m}$ 金
(注) $31₁$ 102年12月 $\circ$ 財務報告
內所有公
司(註5) A、B及C等三項總額
占稅後純益之比例 1.13% $(3, 8)$ 單位:仟股/仟元 本公司 1.13% 財務報告
內所有公
司(註5) 340 業務執行
費用(C)
(註 4) 本公司 340 財務報告
內所有公
司(註5) 盈餘分配之酬勞(B) 873 $(3, 3)$ 開於人里的 本公司 873 財務報告內所有公司
(註5) $\overline{\phantom{a}}$ 报酬(A) $(3, 2)$ 本公司 $\boldsymbol{\mathsf{s}}$ 朱永達(註
10) 谢李芸(註
10) 朱寶奎 姓名 侯景文 職稱 医除入 監察人 監察人 監察人

酬金级距表

		監察人姓名
给付本公司各個監察人酬金級距		前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司(註6)	财務報告內所有公司(註7)D
ほお 2,000,000 元	侯景文、朱寶奎、謝季芸、朱永達	侯景文、朱寶奎、謝季芸、朱永達
2,000,000 元(含)~ 5,000,000 元(不含)
5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含)
10,000,000 元(含)~15,000 元(不含)
$15,000,000$ 元 ( 含 ) ~30,000,000 元 (不含 )
30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含)
50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含)
00,000,000 元以上
總計

監察人姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示),以彙總方式揭露各項給付金額 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

• 註2:係指最近年度監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金獎勵金等等)
  註3:係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。
• 4: 係指最近年度给付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。
  如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價 設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。 꿟
• 應揭露財務報告內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。 1111年
• 註6:應揭露本公司給付每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名。
• 註8;稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之 註7:應揭露財務報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露監察人姓名 稅後純益。
• 註9:a.本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
• b.公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所
  領取之酬金,併入酬金級距表D.欄,並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
• ИЩ.
  С $\epsilon$ c.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞
  工紅利及業務執行費用等相關酬金。
• $\ddot{\phantom{0}}$ *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用
• $\overline{a}$ 註 10: 謝李芸於 102年4月 29日請辭監察人職務,本公司於 102年股東常會辦理補選,由朱永達當選新任監察人

	有無領 以外轉 取來自 千公司	投資事 米里金	(310)
102年12月31日	權利新股股數 取得限制員工 (11)	財務報 告内所 有公司	$\frac{1}{2}$ ଚ				f,
		$*2$	ΠŢ				í.
單位:仟股仟元	取得員工認股 權憑證數額 (325)	财務報告	内所有公 情) $\ddot{\circ}$				ı
							ı
	$A \cdot B \cdot C \nmid R$ D 等四項總額占稅 後純益之比例	时務報告	內所有公 本公司 可(註6)		17.20%
	$(96)$ $($ iii 9)		本公司				15.30%
			利金額	ï
	盈餘分配之員工紅利金額(D) (324)	财務報告內所有公 司(註句)					3,881
				現金紅 股票紅 現金紅 股票紅 利金額 利金額			ï
			本公司 利金額		3,881
	特支費等等(C) $\hat{5}$ খ	内所有公 时務報告	国籍 $\widehat{\circ}$	2,179
	金紫 $\frac{11}{2}$		本公司		1,889
	退職退休金(B)	内所有公 财務報告	司〔註 ଚ			1,393
			本公司	1,393
	薪資(A) (32)	財務報告	内所有公 可(註6)				11,089
			本公司	9,338
		过名		エル男	减慢增	王丕挟 (1112)	具清船	楊惟仁	保建冒	剧催宏
		職稱		總經理	财務長	副總經理	引總經理	學說取	登運長	營運長

*不論職稱,凡職位相當於總經理、副總經理者(例如:總裁、執行長、總監…等等),均應予揭露。

總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式) (3)總經理及副總經理之酬金

	酬金毅距表
	總經理及副總經理姓名
给付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	本公司(註7)	財務報告內所有公司(註8)上
低於 2,000,000 元	王丕楝、吳鴻銘、劉俊宏	王丕楝、侯劉俊宏
2,000,000 元(含)~5,000,000 元(不含)	王元男、楊惟仁、盛海天、侯建富	王元男、楊惟仁、盛海天、呉鴻銘、侯建富
5,000,000 元(含)~10,000 元(不含)
10,000,000 元(含)~15,000 元(不含)
15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含)
30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含)
50,000,000 元(含)~100,000 元(不含
100,000,000 元以上
總計
镇。若 註1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以東總方式揭露各項給付金 $\bullet$ 註2:條填列最近年度總經理及副總經理新資、職務加給、離職金	董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。
所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。 ٠ 註3:條填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費	特支费丶各種津贴丶宿舍丶配单等實物提供及其他粮酬金额。如提供房屋丶汽卓及其他交通工具或尊属個人之支出時,應揭露
並另應填列附表一之三。稅後炖益係指最近年度之稅後炖益;已採用國際财務報導準則者,稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。 註4:條項列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總	經理及副總經理之員工紅利金額(含股票紅利及現金紅利),若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。
5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得 씪	認購股數(不包括巴執行部分),除填列本表外,尚應填列附表十五。
註6:應揭露財務報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註7:本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距	中揭露總經理及副總經理姓名。
註8:財務報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬擬距中揭露總經理及副總經理姓名。
註10:a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理「有」或「無」領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。 註9:稅後純益係指最近年度之稅後純益。
b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相	開酬金者,應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金、併入酬金級距表 E 欄,並將欄位名稱改為
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金 「所有棒投資事業」。		0
註11:條指載至年報刊印日止董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)取得限制員工權利斯股股數,除填列本表外,尚應填列附表十五之一		۰
註12:註:副總經理王丕棟於102年退休。
*本表所揭露酬金内容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。

m 公伍元主

(4)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

單位:仟股/仟元 102年12月31日

	職稱 (註1)	姓名 (註1)	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純 益之比例 (%)
	總經理	王元男
	財務長	盛海天
	副總經理	呉鴻銘
	營運長	侯建富
經理人	營運長	楊惟仁		9,704	9,704	9.00%
	營運長	劉俊宏
	協理	崔賀鈞
	協理	李明哲
	協理	林成偉

註1:應揭露個別姓名及職稱,但得以彙總方式揭露盈餘分配情形。

註2:係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額(含股票紅利及現金紅利),若無法 預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導 準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。

註3:經理人之適用範圍,依據本會92年3月27日台財證三字第0920001301號函令規定,其範圍如下:

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註4:若董事、總經理及副總經理有領取員工紅利 (含股票紅利及現金紅利)者,除填列附表一之二外,另應再填列本表。

4.分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總 經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組 合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性。

	本公司-101年	財務報告內所	本公司-102年	財務報告內所
		有公司-101年		有公司-102年
董事	16.77%	17.50%	9.68%	10.34%
監察人	1.20%	1.26%	1.13%	1.13%
總經理及副總經理	22.19%	26.51%	15.30%	17.20%
總額占稅後純益比例	28.17%	31.43%	20.91%	23.46%

(1)報酬金總額占稅後純益之比例

(2)本公司给付酬金之政策

本公司董監事酬金包括車馬費、盈餘分派之董監酬勞。車馬費方面,係依據 董事會決議,未任職本公司職務者固定支領車馬費;盈餘分派之董監酬勞方面, 係依據本公司章程第十七條及二十條之規定辦理。董事、監察人之報酬,授權董 事會依各該董事、監察人對本公司營運參與程度及貢獻價值,並參酌國內外業界 通常支给水準議定之。於本公司決算後如有盈餘,提撥百分之十法定盈餘公積及 就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積後,再提列百分之三為董監 酬勞,由董事會擬具分派案,提報股東會通過。總經理及副總經理酬金包括薪資、 獎金、特支費及員工紅利等,係依據所擔任之職位及所承擔之責任,參考同業之 水準釐定。

(三)公司治理運作情形

1、董事會運作情形

董事會運作情形資訊

職稱	姓名	實際出(列)	委託出	實際出(列)席率(%)	備註
		席次數B	席次數	B/A
董事長	謝子仁	6	$\bf{0}$	100%
董事	派德投資有	1	$\mathbf{0}$	17.00%	102/6/25 就任
	限公司				應出席4次
	法人代表:
	廖文嘉
董事	何照義	5		83.33%
董事	田基樣	6	$\overline{0}$	100%
董事	盛海天	6	$\bf{0}$	100%
董事	李長峰	5	$\bf{0}$	83.33%
董事	林其泉	6	0	100%
監察人	侯景文	5	$\bf{0}$	83.33%
監察人	朱寶奎	5	$\bf{0}$	83.33%
監察人	朱永達	3	$\bf{0}$	50%	102/6/25 就任
					應出席4次

本屆最近年度 (102) 董事會開會 6 次 (A), 董事監察人出列席情形如下:

其他應記載事項:

一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之 董事會議決事項,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨 立董事意見之處理:無。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以 及參與表決情形:

日期	議案	迴避姓名、表決情形。	迴避原因,
102.05.08	2、恩德香港公司背書	謝子仁、盛海天董事迴	謝子仁、盛海天為恩德
	保證案。	避,其餘出席董事一致	香港公司董事,因利害
		同意照案通過。	關係迴避。
102.8.13	2、育德公司背書保證	謝子仁董事、林其泉監	謝子仁、林其泉分別為
	案。	察人迴避,其餘出席董	育德公司董事及監察
		事一致同意照案通過。	人,因利害關係迴避。
102.12.24	2、總格公司股份買入	盛海天董事,因利害關	盛海天董事擔任總格
	案,謹請 核議。	係迴避,其餘出席董事	公司之董事,因利害關
		過半數照案通過。	係迴避。
	5、本公司經理人員工	盛海天董事因領取前	盛海天董事因領取前
	紅利案,謹請核	項報酬應予迴避,其餘	項報酬應予迴避
	議。	出席董事一致同意照
		案通過。
	6、捐款案,謹請核議。	謝子仁董事及林其泉	謝子仁董事及林其泉
		董事,因利害關係迴	董事為該基金會董
		避,其餘出席董事一致	事,因利害關係迴避。
		同意照案通過。
103.01.15	1、本公司經理人年終	盛海天董事因領取前	盛海天董事為本公司
	獎 金 案 , 謹 請 核	項報酬應予迴避,其餘	經理人, 因利害關係迴
	議。	出席董事一致同意照	避。
		宏诵调。

日期	議案	迴避姓名、表決情形。	迴避原因,
103.03.25	5、仲德公司背書保證	謝子仁董事因利害關	謝子仁為仲德公司董
	案	係迴避,其餘出席董事	事,因利害關係迴避。
		一致同意照案通過。
	2、育德公司背書保證	謝子仁董事及林其泉	謝子仁、林其泉分別為
103.4.25	案,謹請核議。	董事分別擔任育德公	育德公司董事及監察
		司之董事及監察人,因	人,因利害關係迴避。
		利害關係迴避,其餘出
		席董事一致同意照案
		通過。
	育德公司背書保證	謝子仁董事及林其泉	謝子仁、林其泉分別為
	案,謹請核議。	董事分別擔任育德公	育德公司董事及監察
103.5.12		司之董事及監察人,因	人,因利害關係迴避。
		利害關係迴避,其餘出
		席董事一致同意照案
		通過。
			三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)
與執行情形評估:無。

2、審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情行:

(1)審計委員會運作情形:本公司未設置審計委員會,故不適用。

(2) 監察人參與董事會運作情行:

監察人參與董事會運作情形

職稱	姓名	實際列席次數(B)	實際列席率(%) (B/A)(註)	備註
監察人	侯景文		83.33%
監察人	朱寶奎		83.33%
監察人	朱永達		50%

本居最近年度董事會開會 6 次 (A),列席情形如下:

其他應記載事項:

一、監察人之組成及職責:

(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形 (例如溝通管道、方式等):

如有需要時可隨時透過電話、E-Mail 方式聯絡,溝通管道暢通。

(二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務 狀況進行溝通之事項、方式及結果等):

本公司稽核主管每月均將稽核報告呈報監察人,另監察人與內部稽核主管及簽 證會計師溝通管道通暢,如遇有特殊事項可充分討論並做適當處理。

二、監察人列席董事會如有陳述意見,應敘明董事會日期、期別、議案內容、

董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理:無。

3、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因:

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益	(一)公司設有專人負責相關事
(一)公司處理股東建議或糾紛	宜,如涉法律問題,再請
等問題之方式	法務部門處理。
(二)公司掌握實際控制公司之	(二)公司委由專業股務代理機
主要股東及主要股東之	構負責,且依法定期申報
最终控制者名單之情形	並揭露主要股東及主要	無
	股東之最終控制者名
	單,並與主要股東關係良
	好,隨時掌握控制。
(三)公司建立與關係企業風險	(三)公司已訂定子公司監控作
控管機制及防火牆之方式	業並執行之。
二、董事會之組成及職則		本公司雖未設置獨立董
(一)公司設置獨立董事之情形	(一)公司目前無獨立董事但設	事,但董事皆具有專業
	有4席外部董事。	背景,並依據法令規範
(二)定期評估簽證會計師獨立	(二)公司每年定期評估簽證會	及公司章程執行職權
性之情形	計師獨立性。
三、建立與利害關係人溝通管 道之情形	公司設有發言人及代理發言人 擔任公司溝通管道,有需要隨
	時皆可藉電話、E-MAIL 等連	無
	絡處理。
四、資訊公開
(一)公司架設網站,揭露財務	(一)公司所有應揭露資料均公
業務及公司治理資訊之	告於公開資訊觀測站,並
情形	揭露於本公司網站。
(二)公司採行其他資訊揭露之	(二)公司有專人負責蒐集資料
方式(如架設英文網站、	並依規定上網做資訊揭	無
指定專人負責公司資訊	露;並已設置發言人制
之蒐集及揭露、落實發言	度,對外發表公司相關財
人制度、法人說明會過程	務業務資訊。
放置公司網站等)
	五、公司設置提名或其他各類 公司已依規定設置薪資報酬委	依據本公司薪資報酬委
功能性委員會之運作情形	員會	員會組織章程執行。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者,請敘明其運
作與所訂公司治理實務守則之差異情形:
	公司尚未訂有「上市上櫃公司治理實務守則」,但目前公司運作皆已依據上市上
櫃公司治理實務守則之規範運作。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因
	七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(如員工權益、僱員關懷、投資者關
	係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及
	風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保
險之情形等):
(1)員工權益、僱員關懷:
	本公司一向注重勞資關係,抱持員工為公司資產的理念,充份照顧員工福利,依
	勞基法保障員工合法權益,成立職工福利委員會、實施退休金制度、依據法令設
	置勞工安全衛生管理單位,鼓勵員工參與各項訓練課程與技術研討、投保員工團
體保險,安排定期健康檢查。
(2)投資者關係:
	設有專人負責處理投資者關係相關事宜,公司網站亦提供與投資者相關之資訊,
讓投資者了解公司經營狀況。
(3)供應商關係:
本公司與供應商間一向維繫良好關係。
(4)利害關係人之權利:
(5)董事及監察人進修之情形:	利害關係人得與公司進行溝通、建言,以維護應有之合法權益。
	本公司董事及監察人依實際需要進修,如公司治理與內部控制、企業社會責任與
	永續經營投資論壇、投資人關係、董事會及監察人之職能與權則、IFRSs、XBRL
	及其他會計主管相關法令實務、內部人股權交易法令遵循等相關課程,所有進修
情形均揭露於公開資訊觀測站。
(6)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:
	適時針對產品市場、外部經濟、現金流動性等進行評估、極力降低公司可能之風
除。
(7)客户政策之執行情形:
	本公司建置客戶訂單及服務管理系統,提供客戶更快捷與便利之服務,另亦投保
產品責任險,維護客戶權益。
(8)公司為董事及監察人購買責任保險之情形:無。
	八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者,應敍明其自評 (或委外評鑑)結果、主要缺失 (或建議)事項及改善情形;無。
	註一:董事及監察人進修之情形,參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上
	櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之規定。
	註二:如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者,應敘明風險管
	理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形。
各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。	註三:所稱公司治理自評報告,係指依據公司治理自評項目,由公司自行評估並說明,

4、公司設置薪資報酬委員會其組成、職責及運作情行:

(1) 新資報酬委員會成員資料

			是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格			符合獨立性情形 (註2)
身份別 $(\pm 1)$	姓名	師以上	商務、法 法官、檢察 具有商 條件務、財官、律師、會務、法 務、會計 計師或其他務、財 或公司業與公司業務 務會計 務所需相 所需之國家 或公司 關料系之 考試及格 業務所 公私立大領有證書之需之工 專院校講 專門職業及 作經驗 技術人員		$\overline{2}$	3	4	5	6	7	8	兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註 $($ 註3)
其他	賈凱傑	$\mathbf{V}$		V	$\mathbf{V}$	$\mathbf{V}$	$\bf V$	V	V	V	V
其他	胡凱傑	V		$\mathbf{V}$	$\bf{V}$	$\bf{V}$	$\bf{V}$	V	V	V	V	$\boldsymbol{0}$
董事	何照義	V		$\mathbf{V}$		V	V	V	v	V	V	$\theta$	是

註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"√"。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股 份超過百分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。
• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名 之自然人股東。
• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
• (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名 法人股東之董事、監察人或受僱人。
• (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 百分之五以上股東。
• (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公 司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
• (8) 未有公司法第30條各款情事之一。
• 註3:何照義為本公司董事,依「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」 第6條第5項之規定,於103.3.19解任。

(2) 薪資報酬委員會運作情形資訊

• 一、本公司薪資報酬委員會主要之職責如下:
• 1.定期檢討本規程並提出修正建議。
• 2.擬訂並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪 資報酬之政策、制度、標準與結構。
• 3.定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形,並訂定其個 別薪資報酬之內容及數額。
• 二、本公司之薪資報酬委員會委員計3人。
• 三、本屆委員任期:100年11月22日至103年6月23日,最近年度薪資報酬委 員會開會2次(A),委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席 次數(B)	委託出席 次數	實際出席率 $(\frac{6}{6})$ (B/A) (註)	備註
召集人	黃家齊	0	0		101.8.24 辭任。.
委員	劉宗哲		$\boldsymbol{0}$		101.8.24 辭任。
召集人	賈凯傑	2	0	100	101.8.25 新任。
委員	胡凯傑	$\overline{2}$	0	100	101.8.25 新任。
委員	何照義		0	100	103.3.19 解任

其他應記載事項:

• 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優 於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因)。
• 二、 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘 明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理。

註:

• (1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以 其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
• (2) 年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並 於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報 酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會 責任實務守則差異情形及 原因
一、落實推動公司治理
(一)公司訂定企業社會責任政策	(一)本公司尚未訂定企業社會責 (一)公司將視實際需要設
或制度,以及檢討實施成效之	任守則。但本公司仍會持續實	置。
情形。	踐企業社會責任。
(二)公司設置推動企業社會責任	(二)本公司尚未設置推動企業社	(二)公司將視實際需要設
專 (兼) 職單位之運作情形。	會責任專 (兼) 職單位。係成	置。
	立基金會關懷弱勢團體並積

5、履行社會責任情形:

		與上市上櫃公司企業社會
項目	運作情形	責任實務守則差異情形及
		原因
	極投入公益,藉此力盡企業社
	會責任。
(三)公司定期舉辦董事、監察人與	(三)本公司已不定期舉辦員工教
員工之企業倫理教育訓練及	育訓練,提昇員工企業倫理觀	無。
宣導事項,並將其與員工績效	念,並依工作規則給予獎勵及
考核系統結合,設立明確有效	懲戒。
之獎勵及懲戒制度之情形。
二、發展永續環境
	(一)公司致力於提升各項資源之 (一)本公司已委由廢棄物清除許
利用效率,並使用對環境負荷	可證機構負責回收再利用。
衝擊低之再生物料之情形。
(二)公司依其產業特性建立合適	(二)本公司已制訂安全衛生工作
之環境管理制度之情形。	手冊,並遵循相關法規維護工
	作環境及自然環境。	無。
(三)設立環境管理專責單位或人	(三)本公司已設有專責人員,負責
員,以維護環境之情形。	管理員工工作環境及保護自 然環境。
(四)公司注意氣候變遷對營運活	(四)本公司平時即宣導注意室內
動之影響,制定公司節能減碳	溫度調節,響應節能減碳。
及溫室氣體減量策略之情形。
三、維護社會公益
(一)公司遵守相關勞動法規及	(一)本公司依相關勞動法規運
尊重國際公認基本勞動人	作,保障員工之合法權益,
權原則,保障員工之合法	依法提列退休金,公司政策
權益及雇用政策無差別待	宣導及員工的意見兩者皆採
遇等,建立適當之管理方	開放雙向溝通方式進行。另
法、程序及落實之情形。	設立職工福利委員會辦理各
	項福利事項。
(二)公司提供員工安全與健康	(二)本公司已制訂安全衛生工作
之工作環境,並對員工定	手冊,設置勞工安全衛生管
期實施安全與健康教育之	理單位,對員工定期實施安	無。
情形。 (三) 公司建立員工定期溝通之	全與健康教育。 (三)本公司定期舉辦會報,宣導公
機制,以及以合理方式通	司重要政策,並積極了解員
知對員工可能造成重大影	工意見並合理滿足員工需
響之營運變動之情形。	求。
(四)公司制定並公開其消費者	(四)本公司銷售及服務人員隨時
權益政策,以及對其產品	與客戶保持連繫以維護客戶
與服務提供透明且有效之	權益,提供客戶有效之產品
消費者申訴程序之情形。	服務。
(五)公司與供應商合作,共同	(五)本公司皆要求供應商遵守環
致力提升企業社會責任之	境保護規範,與本公司共同

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會 責任實務守則差異情形及
		原因
情形。	致力提升企業社會責任。
	(六)公司藉由商業活動、實物捐 (六)公司不定期捐助鎮公所及警消
贈、企業志工服務或其他免費	等地方機關回饋社會, 成立基
專業服務,參與社區發展及慈	金會關懷弱勢圍體,舉辦長期
善公益團體相關活動之情形。	性的教育活動,為身心障礙者
	建立一個有綠地、藍天、充滿
	自然與自在的生活環境,而活
	的有尊嚴,藉此力盡社會責
	任。
四、加強資訊揭露
(一)公司揭露具攸關性及可靠性	(一)目前尚無揭露企業社會責任
之企業社會責任相關資訊之	相關資訊。	公司將視實際需要或法令
方式。		之規定辦理。
(二)公司編製企業社會責任報告	(二)本公司尚未編製企業社會責
書,揭露推動企業社會責任之	任報告書。
情形。
	五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明
其運作與所訂守則之差異情形:
	公司尚未訂有「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」,但本公司致力提升全員環保與社
	會責任意識,捐助鎮公所及警消等地方機關回饋社會,並配合進行政府環保政策改善工作環
投入公益,藉此力盡社會責任。	境,依據法令設置勞工安全衛生管理單位,成立恩德教育基金會定期捐款關懷弱勢團體並積極
	六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊(如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社
	會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及
履行情形):
	(1)本公司已委由專責機構負責廢棄物等清除處理、廢容器回收等,致力提升全員環保。
	(2)本公司不定期捐助鎮公所及警消等地方機關回饋社會,成立恩德教育基金會定期捐款關懷
	弱勢團體,舉辦長期性的教育活動,為身心障礙者建立一個有綠地、藍天、充滿自然與自
	在的生活環境,而活的有尊嚴,藉此力盡社會責任。
	(3)基金會舉辦園藝治療課程,藉由大自然和植物的力量來舒緩內心種種障礙。
	(4)基金會舉辦風車嘉年華野營活動,培養野外生活技能,增進露營經驗,拓展人際,促進親
子和樂。
	(5)基金會舉辦藍星運動公園活動,拓展人際促進社會適應,激發潛能建立自信,提升運動休
閒技能。
	(6)本公司已投保員工團體保險,制訂安全衛生工作手冊,設置勞工安全衛生管理單位,定期
實施安全與健康教育。

七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明: 本公司已取得 ISO-9001 認證及 AMTRI 輸歐 CE 機械安全指令之認證。

6、公司履行誠信經營情形及採行措施:

落實誠信經營情形

		與上市上櫃公司誠信
項 目	運 情 作 形	經營守則差異情形及
		原因
-丶訂定誠信經營政策及方案
(一)公司於規章及對外文件中明示	(一)本公司誠信經營,勞資雙方 均致力於企業倫理及職務
誠信經營之政策,以及董事會與	道德之建立,並要求董事
管理階層承諾積極落實之情形。	及經理人應率先以身作
	則,恪遵誠實信用原則,
	以創造永續發展之經營環
	境。
(二)公司訂定防範不誠信行為方案	(二)本公司一向由上而下要求 嚴守企業倫理,建立誠信	尚無重大差異。
之情形,以及方案內之作業程	企業文化,本著廉潔、負
序、行為指南及教育訓練等運作	責經營理念,秉持誠信經
情形。	營原則積極落實政策。
(三) 公司訂定防範不誠信行為方案	(三)為確保誠信經營原則落
時,對營業範圍內具較高不誠信	實,本公司建立有效會計
行為風險之營業活動,採行防範	制度及內部控制制度,內 部稽核人員並定期查核前
行賄及收賄、提供非法政治獻金	項制度遵循尋情行。
等措施之情形。
二丶落實誠信經營
(一)公司商業活動應避免與有不誠	(一)本公司商業活動本著廉 潔、負責經營理念進行,
信行為紀錄者進行交易,並於商	禁止一切不誠信行為。
業契約中明訂誠信行為條款之
情形。
(二)公司設置推動企業誠信經營專 (二)本公司尚未設置推動企業	社會責任專責單位,由各
(兼)職單位之運作情形,以及	部門職責範疇盡力履行社
董事會督導情形。	會企業責任。	尚無重大差異。
(三)公司制定防止利益衝突政策及	(三)本公司依據內部制度規定
提供適當陳述管道運作情形。	執行各項業務,避免因個 人利益影響公司權益。
(四) 公司為落實誠信經營所建立之	(四)為確保誠信經營原則,本公
有效會計制度、內部控制制度之	司建立有效會計制度及內
運作情形,以及內部稽核人員查	部控制制度,內部稽核人
核之情形。	員並定期查核前項制度遵
	循尋情行。

項 目	情 運 作 形	與上市上櫃公司誠信 經營守則差異情形及
三丶公司建立檢舉管道與違反誠信經 營規定之懲戒及申訴制度之運作 情形。	本公司由各專責單位辦理相關 事務,依規定流程處理。	原因 尚無重大差異。
四、加強資訊揭露 (一)公司架設網站,揭露誠信經營 相關資訊情形。 (二)公司採行其他資訊揭露之方式 (如架設英文網站、指定專人負 責公司資訊之蒐集及揭露放置 公司網站等)。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作	(一)目前尚無揭露誠信經營相 關資訊。 (二)公司有專人負責蒐集資料 若有需要發言人將對外發 表公司相關資訊。	公司將視實際需要或 法令之規定辦理。
與所訂守則之差異情形:無。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司對商業往來廠商宣導公司誠 信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形): 1、本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上市上櫃相關規章及其他商業行為有 關法令,以作為落實誠信經營之基本。

2、本公司「董事會議事規則」訂有董事利益迴避制度,對董事會所列議案,與其自身有 利害關係者應予以迴避。

7、公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:無。

8、其他足以增進對公司治理運作情行之瞭解的重要資訊:無。

9、內部控制制度執行狀況

(1)內部控制聲明書

恩德科技股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期: 103年3月25日

本公司民國102年度之內部控制制度,依據自行檢查的結果,謹聲明如下:

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之 青任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(会獲 利、績效及保障資產安全等)、財務報導之可靠性及相關法今之遵循等目 標的達成,提供合理的確保。
• 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能 對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控 制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱 「處理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制 度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項 目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控 制環境,2風險評估,3.控制作業,4.資訊及溝通,及5.監督。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,檢查內部控制制度之設計 及執行的有效性。
• 五、本公司基於前項檢查結果,認為本公司於民國102年12月31日的內部控制制 度(含對子公司之監督與管理),包括知悉營運之效果及效率目標達成之 程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計 及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上 述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、 第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
• 七、本聲明書業經本公司民國103年3月25日董事會通過,出席董事7人均同意本聲明 書之內容,併此聲明。

(2)委託會計師專業審查內部控制制度者,應揭露會計審查報告:無。

• 10、最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人 員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形。:無。
• 11、最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議。
• (1)股東會

會議日期	重要議案摘要	決議結果	執行情形
102.06.25	1、承認101年度營業報告書、財務報 全體出席股東無異議 已訂定102年7月17
	表及盈餘分配案。	照案通過	日為配息基準日,並
	股東紅利:		已於8月發放現金股
	現金股利共 NT\$80,850 仟元。		利。
	員工紅利:
	現金 NT\$8,151 仟元, 無股票紅利。
	2、修訂「公司章程」部份條文案。」	全體出席股東無異議 已依通過後之章程運
		照案通過	作。
	3、修訂「背書保證辦法」部份條文案。 全體出席股東無異議 已依通過後之辦法運
		照案通過	作。
	4、修訂「資金貸與他人作業程序」部 全體出席股東無異議 已依通過後之作業程
	份條文案。	照案通過	序運作。
	5、補選董事及監察人案。		全體出席股東無異議 補選任董事及監察人
		照案通過	已執行運作。
	6、解除本公司新任董事競業禁止之限 新任董事派德有限公
	制案。	司,無兼任其他企業
		職務之情形,所已不
		需決議。

(2)董事會

會議日期	重要議案摘要	決議結果
102.03.27	1、101年度營業報告書及財務報表承認案。	全部議案全體出席董事一致
	2、101年度合併財務報表承認案。	同意照案通過。
	3、IFRS 對保留盈餘之影響及提列特別盈餘公積
	數額報告案。
	4、101 年度盈餘分配案。
	5、本公司背書保證金額報告案。
	6、修訂「公司章程」部分條文案。
	7、修訂「背書保證辦法」及「資金貸與他人作
	業程序」部分條文案。
	8、修訂「董事會議事辦法,」部分條文案。
	19、召開 102 年股東常會案。
	10、本公司受理102年股東常會股東提案事宜。
	11、101年度內控自行檢查案。

會議日期	重要議案摘要	決議結果
	12、會計師委任案。
	13、成立板材子公司案
102.05.08	1、102年第1季合併財務季報告承認案。	議案3:謝子仁、盛海天董
	2、華南銀行香港分行帳戶結清案。	事為恩德香港公司董事,因
	3、恩德香港公司背書保證案。	利害關係迴避,其餘出席董
	4、董事及監 察人補選案。	事一致同意照案通過。
	5、擬解除本公司新任董事競業禁止之限制。	其餘議案全體出席董事一致
	6、102年股東常會議程修正案。	同意照案通過。
	7、IFRSs 對保留盈餘之影響金額修正案。
102.06.25	1、台灣銀行融資案。	全部議案全體出席董事一致
	2、訂定本公司現金股利配息基準日及發放日。	同意照案通過。
102.08.13	1、兆豐國際商業銀行融資案。	謝子仁董事及林其泉董事因
	2、育德公司背書保證案。	利害關係迴避,其餘出席董
		事一致同意照案通過。
		其餘議案全體出席董事一致
		同意照案通過。
102.11.12	1、恩德德國公司背書保證案。	全部議案全體出席董事一致
	2、總格公司股份買入案。	同意照案通過。
		本案暫緩,下次董事會提出
	1、恩德德國公司背書保證案。	計論。
102.12.24	2、總格公司股份購買案。	全部議案全體出席董事一致
	3、103年度內部稽核計劃案。	同意照案通過。
	4、103年度營運計畫案。
	5、本公司經理人員工紅利案。
	6、捐款案。
	7、修訂「背書保證辦法」及「資金貸與他人作
	業程序 , 部分條文案。
	8、資金貸予 GIBEN 集團案。
103.01.15	1、本公司經理人年終獎金案。	議案1:盛海天董事因領取
	臨時動議:	前項報酬應予迴避,其餘出
	1、補選董事長案。	席董事一致同意照案通過。
	2、推舉榮譽董事長案。	全體出席董事一致同意推選
		派德投資有限公司為董事
		長。
		全體出席董事一致同意照案
		通過。
103.2.18	1、召開103年股東常會案。	全部議案全體出席董事一致
	2、本公司受理 103 年股東常會股東提案事宜同意照案通過。 案。

會議日期	重要議案摘要	決議結果
	3、董事及監察人改選案。
	4、會計師委任案。
	5、經理人任命案。
103.3.25	1、102年度營業報告書及個體財務報告承認案。議案1及議案2:全體出席
	2、102年度合併財務報告承認案。	董事一致同意照案通過,送
	3、102年度盈餘分配案。	請監察人審查後提請股東會
	4、盈餘轉增資發行新股案。	承認。
	5、仲德公司背書保證案。	議案3:全體出席董事一致
	6、本公司背書保證金額報告案。	同意照案通過,並提請股東
	7、擬解除本公司新任董事競業禁止之限制。	會討論。
	8、修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文 案。	議案4:因決議不發放股票
	19、修訂「內部控制制度」部分條文案。	股利,故本案未討論。
	10、102年度內控自行檢查案。	議案 5:謝子仁董事為仲德
	11、帳戶印鑑變更案。	公司董事,因利害關係迴
		避,其餘出席董事一致同意
		照案通過。
		議案 6~8:全體出席董事一
		致同意照案通過,並提請股
		東會報告。
		議案 9~11:全體出席董事一
		致同意照案通過。
103.4.25	1、Giben 投資案。	全體出席董事一致同意照案
	2、育德公司背書保證案。	通過。
	3、銀行帳戶往來授權案。	謝子仁董事及林其泉董事分
		別擔任育德公司之董事及監
		察人,因利害關係迴避,其
		餘出席董事一致同意照案通
		過。
		全體出席董事一致同意照案
		通過。
103.5.12	1、育德公司背書保證案。	謝子仁董事及林其泉董事分
	2、取消為仲德公司背書保證案。	別擔任育德公司之董事及監
		察人,因利害關係迴避,其
		餘出席董事一致同意照案通
		過。
		全體出席董事一致同意照案
		通過。

• 12、最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意 見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容;無。
• 13、最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:

公司有關人士辭職解任情形彙總表

103年04月08日

職稱	-4 姓名	期 Zπ н	期 解任 n Þ	辭職或解任原因
董 事長 ҡ	⊸ 谢 ----	$\sim$ ሰበ ገ6 л	$\sim$	辭職

註:所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管 及研發主管等。

(四)會計師公費資訊

一、給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公 費之四分之一以上者:

會計師公費資訊級距表

會計師事務所名稱		會計師姓名	查核期間	備 註
安侯建業聯合會計師 事務所	黄柏淑	俞安恬	103.1.1 迄今	事務所內 部人事調
安侯建業聯合會計師	黃柏淑	林秀王	101.3.27~102.12.31	鏊 事務所內 部人事調
事務所 安侯建業聯合會計師 事務所	俞安恬	黃柏淑	99.07.27~101.3.27	整

註:本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者,應請分別列示其查核期間,及於備註 欄說明更換原因。

金額單位:新臺幣千元

	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	計
	低於 2,000 千元
$\overline{2}$	$2,000 + \pi$ (含) ~4,000 千元
3	$4,000 + \pi$ (含) ~6,000 千元
$\overline{4}$	$6,000 + \pi$ (含) ~8,000 千元
5	$8,000 + \tilde{\pi}$ (含) ~10,000 千元
6	10,000 千元 (含) 以上

二、更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減 少者,更换前後審計公費金額及原因:無。

三、審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者:無。

(五)更换會計師資訊

本公司財務報表原由安侯建業聯合會計師事務所林秀玉會計師及黃柏淑會計師查核 簽證,因事務所內部人事調整,自103年第1季季報表起,變更由黃柏淑會計師及俞 安恬會計師查核簽證。

一、關於前任會計師

			.
更		换	日			期103年01月01日
								更換原因及說明事務所內部人事調整
	說明係委任人或會計				情	况			當事人		會計師			委任人
	師終止或不接受委任					主動終止委任					不適用			不適用
								不再接受(繼續)委任			不適用			不適用
	最新兩年內簽發無保							修正式無保留意見。
	留意見以外之查核報
	告書意見及原因
											會計原則或實務
											財務報告之揭露
					有						查核範圍或步驟
	與發行人有無不同意										其	他
見
					無
						說明:不適用
	其他揭露事項					不適用
	(本準則第十條第五款
	第一目第四點應加以
	揭露者)

二、關於繼任會計師

事	稌		所	名			稱安侯建業聯合會計師事務所
會	計		師	姓			名 俞安恬會計師、黃柏淑會計師
委	任		之	日			期103年01月01日
					委任前就特定交易之會	计.
					處理方法或會計原則及對		不適用
					財務報告可能簽發之意見
諮	訽	事	項	及	结	果
	繼任會計師對前任				會計	師	不適用
	不同意見事項之書面意見

三、前任會計師對本準則第十條第五款第一目及第二目第三點事項之復函;不適用。

⁽六)公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證 會計師所屬事務所或其關係企業之情形;無。

(七)最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之 股東股權移轉及股權質押變動情形:

			1.董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形
--	--	--	------------------------

		102年度		當年度截至4月08日止
職稱	姓名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長	派德投資有限公司
	法人代表:廖文嘉	183,000	$\mathbf 0$	$\boldsymbol{0}$	$\bf{0}$
	$($ i $\pm$ 1)
董事	謝子仁	2,700,000	$\overline{0}$	$\theta$	$\mathbf{0}$
董 事	何照義	10,000 (30,000)	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\bf{0}$
董 事	田基樣	$\bf{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
董事兼財務長 兼財會主管	盛海天	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\mathbf 0$
董 事	李長峰	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$	$\bf{0}$
$\overline{\mathbf{I}}$ 事	林其泉	$\overline{0}$ (90,000)	$\mathbf{0}$	$\mathbf 0$	$\mathbf 0$
監察人	侯景文	$\bf{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\bf{0}$
監察人	朱寶奎	$\bf{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\bf{0}$
監察人	朱永達(註2)	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
總經理兼機械製造 執行長	王元男	$\overline{0}$ (2,000)	$\mathbf{0}$	$\mathbf 0$	$\bf{0}$
精密機械營運長	楊惟仁	$\overline{\Omega}$ (150,000)	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\bf{0}$
電子機械營運長	侯建富	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$
噴繪機械營運長	劉俊宏	$\pmb{0}$	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\bf{0}$
大中華區總經理	兵鴻銘	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
副總經理	黄逸嫺(註3)	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
協理	吳思明(註4)	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
協理	崔賀约	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
協理	李明哲	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$	$\overline{0}$
協理	林成偉 (註5)	$\mathbf{0}$	$\mathbf 0$	$\bf{0}$	$\bf{0}$
10%以上股束	廖文嘉	2,000,000	$\overline{0}$	$\bf{0}$	$\overline{0}$
10%以上股東	黄圆(註6)	$\overline{0}$ (3,043,000)	$\mathbf 0$	$\bf{0}$	$\boldsymbol{0}$

註1:董事長派德投資有限公司於103.01.15補選就任。

註2:監察人朱永達於102.06.25補選就任。

註3:黃逸嫺自103.01.15起擔任本公司人力資源、法務、總務副總經理兼財務經理。

註 4: 吳思明於 102.03.01 起擔任本公司協理至 103.01.15 解任。

註5: 林成偉於102.08.01 起擔任本公司協理。

註 6: 黃圓於 102.08.05 起解除 10%以上大股東身份

2.股權移轉之相對人為關係人者:

董事、監察人、經理人及大股東股權移轉資訊

姓名	股權移轉 原因	交易日期		交易相對人與公司、董事、監 交易相對人 察人及持股比例超過百分之 十以上股東之關係	股數	交易價格
楊惟仁	贈與	102.12.27	楊尚儒	父子	75,000	0.00
楊惟仁	贈與	102.12.27	楊昀儒	父子	75,000	0.00

3.股權質押之相對人為關係人者:無。

(八)持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊:

持股比例占前十名之股東,其相互間之關係資料

103年04月08日

	備註
		關係	負責人	.非	獑	巣	垛	負責人	負責人	理	芈	쓕
人或為配偶、二親等以內之親 前十大股東相互間具有關係	屬關係者,其名稱或姓名及關 係。 (註3)	名稱(或姓名)	廖又嘉	非	蜞.	\$	楊惟仁	公司及派德投 運永投資有限 資有限公司	廖文嘉	蜞	集	楊月草
		持股比率	0.00%	0.00%	$0.00\%$	0.00%	0.00%	15.71%	0.00%	0.00%	0.00%	$0.00\%$
利用他人名義合計	持有股份	股數	$\bullet$	$\bullet$	$\mathsf{C}$	$\circ$	$\circ$	23,100,000	0	0	$\circ$	$\bullet$	未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
		持股比率	$0.00\%$	0.11%	0.50%	0.30%	0.00%	0.00%	0.00%	0.04%	0.00%	0.73%	發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
配偶、未成年子女	持有限份	股數	$\circ$	161,072	740,442	447,102	$\circ$	0	0	56,229	$\circ$	1,078,193
		持股比率	13.61%	9.58%	5.50 %	2.89%	2.13%	1.36%	1.33%	1.20%	1.15%	1.12%
メメ	持有股份	股數	20,000,000	14,088,536	8,091,495	4,250.590	3,127,481	2,000,000	1,950,000	1,768,413	1,685,353	1,653,352
	$(\sharp 1)$ 姓名		運永投資有 代表人: 限公司	原文嘉 最长	謝子仁	黄王雲	楊月華	廖文嘉	派德投資有 法人代表 限公司 原义嘉	侯杲文	王丕楝	楊惟仁	註1:應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註2:持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、 註3:將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依

(九)公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例

综合持股比率

103年3月31日/單位:仟股

					֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֧֝֬֝֝֬֝֝֝֬֝֬֝֓֝֬֝֓֝֬֝֝֬֝֬֝֓֝֬֝֬֝֓֝֬֝֟֓֝֬֝֓֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬	$\frac{1}{2}$ もっこ こうこう
轉投資事業	小公	微 投 ۲ņ	董事、監察人、經理人及直接或 間接控制事業之投資		翡	Ķœ 섟 仚
	职数	比例 股 持	职数	持股比例	股數	持股比例
恩德哈格	300	100%			300	100%
巴德德國	$\frac{1}{4}$	100%			$\frac{1}{44}$	100%
思德美國		100%				100%
仲德實業	. 채	100%			. 祢	100%
祐徳機械	$\frac{1}{45}$	100%			i #	100%
脐德投資	22,000	100%			22,000	100%
翔德光電	3,420	6% တ်			3,420	86%
總格實業		0	15,592	99.8%	15,592	99.8%
至鴻科技		0	2,717	9%	2,717	9%

註:係公司採用權益法之投資。

註1:係為有限公司

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

$\overline{1}$

單位:新台幣元

	發行		核定股本	實	收股本	備	註
年月	價格	股 數	額 全	股 數	全 額	股本來源	以現金以外之財	其他
	$(\pi)$	(股)	$(\tilde{\pi})$	(股)	$(\tilde{\boldsymbol{\pi}})$	$(\pi)$	全抵充股款者
82.12	$\overline{10}$	12,100,000	121,000,000	12,100,000	121,000,000 合併增資	53,000,000	無	兵
83.03	$\overline{10}$	14,047,000	140,470,000	14,047,000	140,470,000 現金增資	19,470,000	無	無
83.09	$\overline{10}$	17,047,000	170,470,000	17,047,000	170,470,000 現金增資	30,000,000	蕪	蕪
84.06	$\overline{10}$	18,726,000	187,260,000	18,726,000	187,260,000 現金增資	16,790,000	無	無
85.03	$\overline{10}$	19,650,000	196,500,000	19,650,000	196,500,000 現金增資	9,240,000	兵	無
85.06	$\overline{10}$	26,650,000	266,500,000	26,650,000	266,500,000 現金增資	70,000,000	無	無
86.07	$\overline{10}$	35,000,000	350,000,000	31,000,000		310,000,000 盈餘轉增資 35,505,000資 本公積轉增資 7,995,000	無	無
87.10	$\overline{10}$	70,000,000	700,000,000	47,500,000		475,000,000 盈餘轉增資 34,000,000資 本公積轉增資 31,000,000現 金增資 100,000,000	無	註1
88.09	$\overline{10}$	70,000,000	700,000,000	54,900,000		549,000,000 盈餘轉增資 17,000,000資 本公積轉增資 57,000,000	蕪	註2
88.12	$\overline{10}$	70,000,000	700,000,000	61,900,000	619,000,000 現金增資	70,000,000	無	註3
89.12	$\overline{10}$	71,900,000	719,000,000	71,900,000		719,000,000 盈餘轉增資 44,290,000資 本公積轉增資 55,710,000	無	註4
90.08	$\overline{10}$	120,000,000	1,200,000,000	80,000,000		800,000,000 盈餘轉增資 16,290,000資 本公積轉增資 64,710,000	無	註5
91.11	10	120,000,000	1,200,000,000	82,000,000		820,000,000 資本公積轉增 資20,000,000	無	註6
92.04	$\overline{10}$	120,000,000	1,200,000,000	78,000,000		780,000,000 庫藏股註銷 40,000,000	無	註7
92.08	$\overline{10}$	120,000,000	1,200,000,000	74,200,000		742,000,000 庫藏股註銷 38,000,000	無	註8

	發行		核定股本	實	收股本	備	註
年月	債格	數 股	全 額	股 數	全 豶	股本來源	以現金以外之財	其他
	$(\tilde{\pi})$	(股)	$(\tilde{\boldsymbol{\pi}})$	(股)	(元)	$(\tilde{\pi})$	建低充股款者
93.06	10	160,000,000	1,600,000,000	74,200,000		742,000,000 增加核定股本 400,000,000	無	註9
94.06	$\overline{10}$	120,000,000	1,200,000,000	74,200,000		742,000,000 減少核定股本 400,000,000	無	註10
94.08	$\overline{10}$	120,000,000	1,200,000,000	76,200,000		762,000,000 盈餘轉增資 12,580,000資 本公積轉增資 7,420,000	無	註11
95.01 95.04	$\overline{10}$	120,000,000	1,200,000,000	89,492,348		894,923,480 海外可轉換公 司債轉換增加 132,923,480	蕪	註12
95.10	$\overline{10}$	150,000,000	1,500,000,000	96,000,000		960,000,000 盈餘轉增資 48,967,890資 本公積轉增資 16,108,630	無	註13
96.09	$\overline{10}$	150,000,000	1,500,000,000	120,000,000	1,200,000,000 盈餘轉增資	40,000,000 現金增資 200,000,000	無	註14
97.01 97.07	$\overline{10}$	150,000,000	1,500,000,000	120,968,206		1,209,682,060 國內可轉換公 司債轉換增加 9,682,060	無	註15
97.09	$\overline{10}$	200,000,000	2,000,000,000	127,068,206	1,270,682,060 盈餘轉增資	(61,000,000)	無	註16
97.10	10	200,000,000	2,000,000,000	115,068,206	1,150,682,060 庫藏股註銷	120,000,000	無	註17
98.09	10	200,000,000	2,000,000,000	117,568,206		1,175,682,060 資本公積轉增 資25,000,000	蕪	註18
99.01	10	200,000,000	2,000,000,000	117,811,448		1,178,114,480 國內可轉換公 司債轉換增加 2,432,420	無	註19
99.09	10	200,000,000	2,000,000,000	120, 117, 677		1,201,176,770 資本公積轉增 資23,062,290	無	註20
100.01 100.07	$\overline{10}$	200,000,000	2,000,000,000	134,082,897	1,340,828,970	國內可轉換公 司債轉換增加 139,652,200	無	註21
100.09	$\overline{10}$	200,000,000	2,000,000,000	137,082,897		1,370,828,970 資本公積轉增 資30,000,000	無	註22
100.10	$\overline{10}$	200,000,000	2,000,000,000	142,694,498	1,426,944,980	国内可轉換公 司債轉換增加 56,116,010	無	註23
101.01	$\overline{10}$	200,000,000	2,000,000,000	140,918,754		1,409,187,540 庫藏股註銷 30,220,000 國內可轉換公 司債轉換增加 12,462,560	無	註24
101.10	$\overline{10}$	200,000,000	2,000,000,000	147,000,000		1,470,000,000 盈餘轉增資 60,812,460	無	註25

注1:本次盈餘轉增資34,000,000,資本公積轉增資31,000,000及現金增資100,000,000經財政部證券暨期貨管 理委員會87年6月30日(87)台財證(一)第56582號及87年8月5日(87)台財證(一)第56582號。

• 註2:本次盈餘轉增資17,000,000,資本公積轉增資57,000,000經財政部證券暨期貨管理委員會88年7月6日 (88)台財證(一)第61630-1號。
• 註3:本次現金增資70,000,000元,經財政部證券暨期貨管理委員會88年12月22日(88)台財證(一)第107181 號函申報生效。
• 註4:本次盈餘轉增資44,290,000,資本公積轉增資55,710,000,經財政部證券暨期貨管理委員會89年10月 20日(89)台財證(一)第86817號函申報生效。
• 註5:本次盈餘轉增資16,290,000,資本公積轉增資64,710,000,經財政部證券暨期貨管理委員會90年05月 25日(90)台財證(一)第132762號函申報生效。
• 註6:本次資本公積轉增資20,000,000,經財政部證券暨期貨管理委員會91年7月31日台財證一第0910142555 號函申報生效。
• 註7:本次庫藏股註銷40,000,000,經財政部證券暨期貨管理委員會92年1月9日台財證三第09200100185號 及92年3月12日台財證三第0920108577號函核准生效。
• 註8:本次庫藏股註銷38,000,000,經財政部證券暨期貨管理委員會92年7月15日台財證三第0920130631函 核准生效。
• 註9:本次增加核定股本400,000,000,係為配合公司營運規模擴充需要,經93年6月25日股東會通過生效。
• 註10:本次減少核定股本400,000,000,係93年度原為辦理增資而提高資本總額,實際並無辦理增資,故經 94年6月23日股東會通過修訂減少核定股本。
• 註11:本次盈餘轉增資12,580,000,資本公積轉增資7,420,000,經行政院金融監督管理委員會94年7月20日 金管證一字第0940129400號函申報生效。
• 註12:本次海外可轉換公司債轉換增加合計132.923.480,經財政部證券暨期貨管理委員會92年2月11日台 財證一第0910168636函核准生效。
• 註13:本次盈餘轉增資48,967,890,資本公積轉增資16,108,630,經行政院金融監督管理委員會95年7月21 日金管證一字第0950131960號函申報生效。
• 註14:本次盈餘轉增資40,000,000,經行政院金融監督管理委員會96年7月3日金管證一字第0960033806號 函申報生效。現金增資200,000,000, 經行政院金融監督管理委員會96年5月29日金管證一字第 0960026070號函核准生效。
• 註15:本次國內可轉換公司債轉換增加合計9,682,060,經財政部證券暨期貨管理委員會96年5月29日金管 證一字第09600260701號函核准生效,臺灣證券交易所97年1月23日臺證上字第097002021731、97 年4月15日09700091271、97年7月18日09700203971號函同意。
• 註16:本次盈餘轉增資61,000,000,經行政院金融監督管理委員會97年7月21日金管證一字第0970036651號 函申報生效。
• 註17:本次庫藏股註銷120,000,000,經行政院金融監督管理委員會97年7月21日金管證三字第0970038240 號函及97年10月17日金管證三字第0970054535號函核准生效
• 註18:本次資本公積轉增資25,000,000,經行政院金融監督管理委員會98年7月21日金管證發字第 0980036431號函申報生效。
• 註19:本次國內可轉換公司債轉換增加合計2,432,420,經財政部證券暨期貨管理委員會96年5月29日金管 證一字第09600260701號函核准生效。,臺灣證券交易所99年1月18日臺證上字第09900017011號函 同意。
• 註20:本次資本公積轉增資23,062,290,經行政院金融監督管理委員會99年7月16日金管證發字第 0990037233號函申報生效。
• 註21:本次國內可轉換公司債轉換增加合計139,652,200,經財政部證券暨期貨管理委員會99年6月23日金 管證發字第0990030840號函核准生效,臺灣證券交易所100年1月20日臺證上字第1000002315號函、 100年4月12日臺證上一字第10000111411號函、100年7月19日臺證上一字第10000240901號函同意。
• 註22:本次資本公積轉增資30,000,000,經行政院金融監督管理委員會100年7月19日金管證發字第 1000033493號函申報生效。
• 註23:本次國內可轉換公司債轉換增加合計56,116,010,經財政部證券暨期貨管理委員會99年6月23日金管 證發字第0990030840號函核准生效,臺灣證券交易所100年10月21日臺證上一字第10000338991號函 同意。
• 註24:本次庫藏股註銷30,220,000,經行政院金融監督管理委員會97年11月28日金管證三字第0970065537 號函及100年10月28日金管證交字第1000052519號函核准生效。 本次圈內可轉換公司債轉換增加合計12,462,560,經財政部證券暨期貨管理委員會99年6月23日金管證 發字第0990030840號函核准生效,臺灣證券交易所101年1月12日臺證上一字第10100009271號函同意。
• 註25:本次盈餘轉增資60,812,460,經金融監督管理委員會101年7月24日金管證發字第1010032982號函申 報生效。

單位:股

		核定股本		備註
股份種類	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
記名式普通股	147,000,000	53,000,000	200,000,000	流通在外為上市公司股
				票

2、總括申報制度相關資訊;無。

(二) 股東結構

103年4月08日

股東結構	政府機構	金融機構	其他法人	外國機構及外國人	個人	庫藏股	合計
人數			∠ ∎	14	9.303		9.340
持有股數		12.8781	26,218,922	1,037,406	119,730,790		147,000,000
持有比率%	0.00%	0.01%	17.84%	0.71%l	81.44%	$0.00\%$	100.00%

註:第一上市(櫃)公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例;陸資係指大陸地區人民來臺投資許可 辦法第3條所規定之大陸地區人民、法人、團體、其他機構或其於第三地區投資之公司。

(三) 股權分散情形

$(1)$ 普通股

103年4月08日

持股分級	股東人數	持有股數	持有比率 %
1-999	4,399	784,050	0.53%
1,000-5,000	2,779	6,289,305	4.28%
5,001-10,000	823	6,001,971	4.08%
10,001-15,000	397	4,804,896	3.27%
15,001-20,000	196	3,541,511	2.41%
20,001-30,000	237	5,784,468	3.94%
30,001-40,000	114	4,019,434	2.73%
40,001-50,000	74	3,378,487	2.30%
50,001-100,000	155	11,128,423	7.57%
100,001-200,000	85	12,176,673	8.28%
200,001-400,000	49	13,463,160	9.16%
400,001-600,000	8	3,570,965	2.43%
600,001-800,000	5	3,351,264	2.28%
800,001-1,000,000	4	3,492,958	2.38%
1,000,001股以上	15	65,212,435	44.36%
合計	9,340	147,000,000	100.00%

(2)特別股:無。

(四) 主要股東名單

持有股份達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之主要股東名稱

103年4月08日

序號	戶號	主要股東名稱	持有股數	持有比率%
	38406	運永投資有限公司	20,000,000	13.61%
$\overline{2}$	35192	黃圓	14,088,536	9.58%
3		謝子仁	8,091,495	5.50%
$\overline{4}$	12937	黄玉雲	4,250,590	2.89%
5	2	楊月華	3,127,481	2.13%
6	39491	廖文嘉	2,000,000	1.36%
$\overline{7}$	37843	派德投資有限公司	1,950,000	1.33%
8	19	侯景文	1,768,413	1.20%
9	3	王丕楝	1,685,353	1.15%
10	23	楊惟仁	1,653,352	1.12%

(五) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元

					.
		年度	101年	102年	當年度截至 103.03.31
項目
每股	最 高	追溯調整前	16.00	17.65	16.10
		追溯調整後	15.34
市價	最 低	追溯調整前	9.60	10.05	15.70
		追溯調整後	9.60
	平 圴		13.03	13.93	15.33
每股	分配前		15.23	14.37	14.16
淨值	分配後(註1)		14.80
每股	加權平均股數(千股)		140.937	147,000	147,000
盈餘	每股盈餘	追溯調整前	0.62	0.73	0.18
	(註2)	追溯調整後
每股	現金股利		0.55	0.6
	無償	盈餘配股		$\blacksquare$
股利	配股	資本公積配股(元)		$\blacksquare$
		累積未付股利(註3)
投資	本益比(註4)		21.02	19.08	85.17
報酬	本利比(註5)		23.69	23.22
分析		現金股利殖利率(%)(註6)	4.22	4.31

• 註1:係依據次年度股東會決議填列。
• 註2:無償配股之追溯調整計算。
• 註3:權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度累積未付之股利。
• 註4:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
• 註5:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
• 註6:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
• (六)公司股利政策及執行狀況

1.股利政策

本公司所處產業環境競爭多變,企業生命週期正值穩定成長階段,考量本公司未 來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需求,本公司每年決算後 如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損外,應先提撥百分之 十法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積,再分派 百分之十為員工紅利及百分之三為董監酬勞,其餘金額加計上一年度累積未分配 盈餘後,得以現金股利及股票股利之方式分派,但現金股利每股若低於0.1元則不 予發放。股東股利之發放,其中現金股利於股利總額之30%~100%,股票股利於 股利總額之 0%~70%。

如有前一年度累積或當年度發生但當年度稅後盈餘不足提列之股東權益減項,應 自前一年度累積未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,並於提撥供分派前先 行扣除,股東權益減項迴轉時,應將其迴轉數併入迴轉年度盈餘分派員工紅利及 董監酬勞後,依前項所述分派之。

第一項股東會決議分派後,其董事監察人酬勞分派方法由董事會議定。

2.本次股東會擬議股利分配之情形:

本公司董事會於103年03月25日通過擬議本(102)年度盈餘分配案如下: 分配現金股利 NT\$88,200,000,每股配發 0.60元。

將提請103年06月06日股東常會決議通過之。

3.預期股利政策將有重大變動之情形,無。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響;

本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

單位:新台幣元

		年度	103 年度
項目			(預估)
	期初實收資本額		1,470,000,000
	本年度 每股現金股利(註1)		0.60元
	配股配 盈餘轉增資每股配股數(註1)		無
	息情形 資本公積轉增資每股配股數(註1)		無
	營業利益
	營業利益較去年同期增(減)比率
	營業績 稅後純益
	效變化 稅後純益較去年同期增(減)比率		不適用 (註2)
情形	每股盈餘
	每股盈餘較去年同期增(減)比率
		年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)
	若盈餘轉增資全數 擬制每股盈餘
擬制性	改配放現金股利	擬制年平均投資報酬率
每股盈	若未辦理資本公積	擬制每股盈餘	不適用
餘及本	轉增資	擬制年平均投資報酬率	(註2)
益比	若未辦理資本公積	擬制每股盈餘
	且盈餘轉增資改以	擬制年平均投資報酬率
	現金股利發放

• 註1:俟103年股東常會決議,董事會擬議本年度配股配息情形請參閱(八)員工分紅 及董監事酬勞等相關資訊。
• 註2:依據「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定,本公司並無公告103 年度財務預測資訊。
• (八)員工分紅及董事、監察人酬勞
• 1.公司章程所载員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍:詳(六)說明。
• 2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算 基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理;
  • 依據本公司章程所訂盈餘分配估計可能發放之員工紅利及董事、監察人酬勞,並依 其性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。實際配發金額與本期估列 數如有差異,視為估計變動,列為分配當期損益。
• 3.董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊:

• (1) A、配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額:

  • 配發員工紅利9,703,516元 (現金紅利9,703,516元及股票紅利0元)、董監 酬勞 2,911,055 元。

• B、若與認列費用年度估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形: 實際配發金額與本期估列數如有差異,視為估計變動,列為分配當期損益。 惟101年度員工及董事、監察人酬勞之金額並無差異。

• (2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利 總額合計數之比例︰不適用。
• (3)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘:0.73元。 註:設算每股盈餘=稅後淨利/當年度加權平均流通在外股數(扣除庫藏股票) 107,816 仟元/147,000 仟股=0.73 元。
• 4、前一(101)年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形(包括配發股數、 金額及股價)、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、 原因及處理情形:

本公司101年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形如下,實際配發情 形與原董事會擬議配發情形並無差異。

項 目	102年度股東會及董事會 決議實際配發數
(1) 配發情形
員工現金紅利	8,150
員工股票紅利	0
1、股數	0
2、金額	0
3、占盈餘轉增資之比例	$0\%$
董監事酬勞	2,445
(2)每股盈餘相關資訊
原每股盈餘	0.62
設算每股盈餘(註)	0.62

單位:仟元;仟股

註、設算每股盈餘=(本期淨利-員工紅利-董監酬勞)/當年度加權平均流 通在外股數

90,561 仟元/147,000 仟股=0.62 元。

(九)公司買回本公司股份情形:無。

二、公司債辦理情形:無。

• 三、特別股辦理情形︰無。
• 四、海外存託憑證辦理情形:無。
• 五、員工認股權憑證辦理情形;無。
• 六、限制員工權利新股辦理情形:無。
• 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。

七、資金運用計畫執行情形:不適用。

伍、營運概況

• 一、業務內容
• (一)業務範圍
  • 1.業務之主要內容

A.各種機械及五金器材之買賣業務。

B.各種機械零件及工具之買賣業務。

C.平刀研磨機及平刀研磨機半成品之製造加工及買賣。

• D.工作母機化工機械礦業機械油壓機械及其他各種機械之設計、製造、加工及買 賣。
• E.各種機械之設計、製造、加工及買賣。
• F.各種家具、廚具之設計、製造、加工及買賣。
• G.前各項有關安裝工程之投標及承攬業務。
• H. 化工原料之買賣業務 (無毒性)。
• I.前各項有關產品之進出口貿易及代理業務。
• J. 前各項有關機械產品之租賃業務。
• K.前各項有關機械產品之印刷業務。
• L.一般進出口業務(許可業務除外)。
• 1. 營業比重

單位:新台幣千元

項 目		102年
	營業額	營業比重
機 械	2,419,765	76.46%
材 板	745,143	23.54%
뉡 合	3,164,908	100.00%

• 3.公司目前之商品(服務)
• A.機械:電腦數控加工中心及各式電腦數控產業機械(適用非金屬材質)與電腦 曲面磨床及相關刀具、零配件,印刷電路板鑽孔機、成型機與檢測機。

• B.板材:木材、美耐板及建材,惟為定位本公司為專業機械公司,2013年5月轉投 資台幣5000萬元成立育德實業股份有限公司,承接本公司板材事業部業務,專 職經營板材事業,並自2013年8月起正式營業。

• 計畫開發之新商品 (服務)

• A. 高速成型機(50m/min)

• B.CCD鑽孔機
• C.印刷薄板加工機

D. 動柱式實木五軸加工機

• E. 鋁合金五軸加工機
• F.CNC方形榫孔機
• G. 輕型廣告切割機

$\mathbb{C}$

H.自動上下料噴繪系統

I.BT30 DC主軸開發

J.FANUC剛性攻牙系列主軸開發

(二)產業概況

1.產業之現況與發展

工作母機是各種基礎加工與精密加工不可或缺的機械設備,尤與航太及國防 工業、汽車工業及一般機械、金屬品加工業等更是息息相關,因此工具機產業在 整體機械工業中占有關鍵性地位。近幾年台灣機械產業在國際已占有一席之地。 產值也維持穩定成長,受惠於中國市場及全球景氣復甦,雖然歐美地區成長動能 仍顯微弱,但傳統新興工業國家市場持續在穩定的成長,以歐美日為主的先進國 家市場也逐漸受到重視,依據台灣區機器公會統計結果,台灣機械業2011年總產 值合計9,453億元,隨著ECFA上路,挹注更多成長動能,工研院IEK預測2013年台 灣機械產值可能微輻負成長,但因東協國家持續成長帶動市場需求,以及大 陸政 府推動城鎮化擴大建設和產業結構優化,機械業衰退幅度不致擴大,台灣 區機器公會表示2013年機械產業保守中仍有樂觀,台灣機械業2012年總產值約 9,600億元, 2013將朝兆元產業目標挺進。

家居工業自人類開始築室而居即有之。近代工業及科技之發展使此一行業在 材質及產製技術上不斷推陳出新,而經濟愈是高度開發,人類對家居品質之要求 也愈高,因此家居工業是滿足人類食、衣、住、行四大基本需求不可或缺之工業。

既然家居工業必不可少,則此一工業之必備原料--板材在可預見之未來勢將 無法被完全取代,而台灣屬天然資源缺乏之地區,其對板材之需求,將永遠依賴 進口。環顧台灣及世界先進國家,在國民所得逐年提高後,人類在住的基本需求 外,對居家環境及用品已朝舒適、精緻、美觀之方向發展,因此,產品的少量多 樣化乃是必然的趨勢。而傳統人力及加工機械或因勞工意識抬頭致工資高漲,或 因機械精度不足致使無法有效經濟的應付消費者需求,代之而起的便是結合高精 密電子科技之電腦數控工作母機。此外近代材料科學的蓬勃發展不但使家居工業 的材質多樣化,更成就了許多其他產業如電子業、雕刻業、模具業、運動器材業、 塑膠業等。然而此等行業如欲生產出具有經濟效益之產品,無一不需在製造過程 中採用電腦數控機械。

機械產業乃為一國工業發展的基石,其技術的沿革發展更代表一國國力的象 徵,機械工業幾乎涵蓋了人類各項需求,運用極為廣泛。機械工業為工業之母, 其在工業的發展與促進經濟成長與對外貿易過程中,扮演關鍵性的角色,工業發 展所需研發、生產、製造、服務的原動力就是機械社備,其特性與各種下游應用 產業的發展息息相關,因此機械產業的發展對我國整體工業產值的擴增與附加價 值的提升有著深遠的響。家居工業為人類基本工業,整體而言,工業只要更進步, 則無法不依賴機械,人類只要存在,家居需求必然發生,相關之材料亦將永遠存 在。

近年來,隨著國際化腳步的不斷加快,台灣資訊產業已開始在全球市場中扮 演舉足輕重的角色,而其中,印刷電路板產業的發展歷程雖然不到三十年,但是 其對零組件市場及台灣經濟發展的貢獻,卻是有目共賭的。因為幾乎每一項電子 產品都會用到PCB,不但應用範圍廣,也是最基礎的材料,說是「電子業之母」, 一點也不為過。自2008年美國金融危機與2011年歐債危機影響導致全球經濟衰 退,整體PCB市場需求呈現疲弱狀態,但隨著景復甦,中國經濟穩定成長,消費 性電子的需求強勁進而拉動PCB市場需求,PCB市場已大幅回升, IEK預估2013 年台灣PCB產值台幣4,107億元,可望挑戰近3年新高水準。PCB產業已成為一個 上、下游結構完整的成熟產業。未來印刷電路板產業要能更上一層,設備的精益 求精將是不可避免的趨勢,因此印刷電路板設備產業雖已成熟但仍需求暢旺。

2.產業上、中、下游之關聯性 A.精密機械及板材業

台灣精密機械的製造過程主要係由產品設計開發開始,接著相關零組件之 外包採購及品檢,再經由精密組裝及測試而成,就機械組裝部份大致可分為三 階段,分別為電氣組立、機械組立及軟體應用(CNC機種適用),其上游主要 為專業分工之機械、電機零組件供應商及資訊業,而下游則為非鐵金屬材質加 工及應用的產業。精密機械及其週邊產品板材業之上、下游產業關聯性如下:

上游

上 游

3.產品之各種發展趨勢

A.機械:

a.精密機械

本公司生產之電腦數控加工中心價格多介於美金十萬至二十萬元間,主要 根據客戶生產過程中非金屬纖維材質裁切、研磨、鑽孔及鉋花等各自不同加工 需求設計製造,其功能最高可進行五軸加工。未來隨著工業產品更複雜變化, 五軸加工中心勢成市場爭相追逐之高附加價值機種。此外由於電腦數控加工中 心之興起,已使在人工成本日漸高昂的已開發國家及開發中國家,各行各業無 不思索如何以更自動化、更精密快速之現代化機械來取代舊式半人工加工機 械,以生產更具競爭力之產品。本公司經十餘年研發及技術紮根的雄厚基楚, 除了可面對各種客戶對加工中心更嚴苛的五軸加工機需求,更提供產業升級中 中小企業對自動化機械的期待。因此電腦數控加工中心絕不再僅是大型製造業 及精密工業的需求,而是產業升級中全面且不可或缺的機型。此一趨勢將使本 公司機械發展的空間再創造出價位在十萬美元以下可量產的機型及價位在二十 萬美元以上特殊規格的高級機型。

b. 電子機械

台海兩岸印刷電路板產值居世界領先地位,而印刷電路板主力加工機械 之一即為鑽孔機、成型機,此類機械特性為高精度、高轉速,且使用者均需 大量加工,因此穩定性需求亦高,而在市場龐大、競爭激烈的環境下,降低 成本及配合客戶製程技術,不斷提昇產品品質將是未來的發展趨勢。

B.板材;台灣家具及建築裝璜所需之天然纖維板材原料由於台灣環保政策禁止林 木砍伐,幾乎百分之百仰賴進口。此類原料早期皆以各種實木為主,近 十餘年來則因OA辦公家具、歐化廚具受到消費者青睐, 使得美耐板材質 之原料日益普遍。未來則因消費者及政府對公共安全之重視,具防火性 材質之原料將在市場上扮演極重要的角色。為定位本公司為專業機械公 司, 2013年5月轉投資台幣5000萬元成立育德實業股份有限公司, 承接本 公司板材事業部業務,專職經營板材事業,並自2013年8月起正式營業。

4. 競爭情形

A.機械:

a.精密機械

本公司生產之主力機種為木工機械中附加價值最高之電腦數控加工中 心,在國內生產類似產品之同業極少,其規模尚不足與本公司競爭,因此在 國內市場幾乎百分之九十為本公司產品。我國木工機產值在世界上僅次於德 國、義大利、中國佔世界第四位,而外銷值更超越日本佔世界第四位。在德、 義等國知名木工機大廠中生產與本公司同類之機型者計有德國 HOMAG、 IMA、MARKA、 REICHENBACHER;義大利 CMS、SCM ; 美國 KOMO 等。本公司為拓展外銷市場,分別在德國、美國設立子公司就近行銷及提供 售後服務,已於歐美市場佔有一席之地。此外,本公司以精良穩定的品質及 靈活的行銷策略,在美國市場更成為電腦數控加工中心銷售量最高之進口品 牌。台灣木工機械當前所面臨之最主要問題,如缺乏國際行銷人才面對歐美 市場,大陸市場如何加強經營及減少大陸木工機械對台灣產品之威脅,台幣 升值、全球油價大幅攀升與原物料大幅上漲之衝擊,業界應如何因應等,均 是業界關切之問題。本公司精密機械應用廣泛,種類繁多,除穩固現有通路, 將繼續深耕大陸、東南亞、巴西,另開發印度市場,設計適合當地的機種, 並透過代理銷售行銷。大陸廠積極增設行銷服務據點,開發適合當地客戶等

級之新機種,全力衝刺內需市場,台灣廠持續研發高附加價值之產品,增加 利潤。ECFA之簽訂,對機械設備業拓展大陸市場有所助益。另外, 噴繪機 械是本公司近3年新產品,將特別成立華語區專責部門,將過去成功應用經 驗加以推廣至大陸及東南亞家具裝修及廣告業者。另結合市場需求,開發客 製化特定應用噴繪設備,以搶佔市場新機。

b. 雷子機械

本公司在電子機械中之主力產品為印刷電路板鑽孔機及成型機,目前在 市場上品質深獲肯定且市佔率極高的產品,這都是二十餘年研發技術所累積 的成果,而其主要零组件之主軸已研發成功並部份自製,將可有效降低成本, 未來將擴增其他關鍵零組件自製率,成為最大的競爭利基,而目前PCB產業 大量外移至大陸,本公司於大陸上海、北京、深圳均有行銷服務據點,可快 速滿足客戶的需求,創造競爭優勢。隨著全球金融海嘯逐漸遠離,印刷電路 板產業擴大設備採購商機,以及中國大陸持續推動擴大內需政策,本公司將 持續全方位培訓生產、行銷、服務人才,增設服務據點,滿足客戶需求,以 擴大市場佔有率。

B.板材:板材市場由於產業進入障礙低,競爭者眾,其中美耐板均由歐洲供應, 木材雖全球林產資源豐富地區在台灣均有市場,但仍以美洲材為主,本 公司在歐洲及美洲均設有子公司,在貨源取得上及價格上均較同業佔有 優勢,且在國內台北、台中、高雄已建立完整之電腦連線儲運中心及銷 售網路。本公司為整合板材庫存管理,已完成建立國內發貨中心,將分 散於台灣北部、中部及南部各倉庫之存貨集中管理,降低倉儲成本。而 競爭同業大多仍屬地域性家族或個人公司,尚不足對本公司造成巨大競 爭壓力。

(三)技術及研發概況

1.技術層次

展望未來產業機械發展趨勢將逐漸朝自動化、電腦化機械提升,而本公司多 年來在研發設計上投入的心力及設備,將是未來開發新機種之原動力,在精密機 械方面,本公司近年來開發成功各式 CNC 五軸加工機、空氣軸承 (AIR PAD)、 水冷式高速主軸、動柱式五軸機、傾斜式五軸機、CAD/CAM 軟體等研發實績, 在電子機械方面,多年來陸續開發印刷電路板鑽孔機、成型機及文字噴印機等, 顯見本公司投入關鍵性零組件開發之努力,及新產品研發之實力。精密機械及電 子機械經由設計開發及零組件採購後,中間製程需要專業技術人員進行細心組裝 及精密檢測,本公司技術品管人員流動率甚低,且頗為重視人員專業技術培育訓 練,除了國內學術機械訓練課程外,尚提供國外機械專業研討機會,其多年培訓 累積之專業技術經驗,使本公司成為國內第一家通過德國 ISO-9001 認證及歐洲 CE認證之精密機械廠。

本公司以其全球化經營管理及產業趨勢判斷,自66年起成立北、中、南行銷 據點,首開「木工機械全省巡迴展覽」的新行銷模式,並於82年起分別於歐洲、 美洲及新加坡設立子公司,利用電腦化管理系統,掌握生產、銷售及物管等控管 流程,經由國際市場資訊之回應,慎選利基產品及運用產品銷售策略。86年起更 投入雷子機械之研發,由於台灣是世界第三大之PCB生產國,又接近大陸市場, 且機械產業之售後服務向來為客戶決定購買的因素之一,本公司將因接近市場, 能提供客戶整合性之技術資訊服務,使公司更有利基朝國際化發展。

2.研究發展

本公司相當重視研究發展,設有研發部門,下設有電控設計處、機械設計 處、主軸室及軟體應用組。

最近二年度及截至年報刊印日止研究發展支出及其成果

單位:仟元

年度	金額	研究發展成果
		高精度電路板定高加工機(盲撈機)開發案。 ➤
		全自動導光板噴印機開發案。 ➤
		電腦輔助型刀研磨機(GP40)開發案。 ➤
		汽車產業3D部件五軸加工機(箱型五軸機)開發 ≻
		案。
		全自動電腦輔助系統櫥櫃加工機開發案。 ➤
		衍架式天車五軸機開發案。 $\blacktriangleright$
		航太濕式五軸加工機開發案。 ➤
101年度	69,927(註)	寬幅 A-JET 機開發案。 ≻
		Cojet 機捲對捲噴印功能開發案。 ⋗
		板邊噴印機開發案。 ≻
		線路直接成像機(DI)開發案。 ➤
		PCB 軟板雷射成型及鑽孔機開發案。 $\blacktriangleright$
		PCB 低價鑽孔機開發案。 $\blacktriangleright$
		PCB 鑽孔精度提升案開發。 >
		高速主軸永磁無刷馬達開發與設計案。 ➤
		剛性攻牙主軸開發案。 ⋗
		捲對捲 PCB 軟板雷射成型及鑽孔機。 $\blacktriangleright$
		電流接觸式電路板定高加工機。 ➤
		電腦裁板機。 $\blacktriangleright$ 整線式板材兩面加工機開發中。
		➤ 簡易版 PTP&OWEN 機。 $\blacktriangleright$
102年度	73,011(註)	$\blacktriangleright$ 高精度航太五軸加工機。
		Cold Saw 性能提升案。 ➤
		寬幅捲式噴繪機。 ≻
		$\blacktriangleright$ 輕型廣告切割機開發中。
		剛性攻牙系列主軸。 $\blacktriangleright$
		線性馬達開發中。
		$\blacktriangleright$ 高速成型機(50m/min)
		CCD鑽孔機 ⋗
		⊁ 印刷薄板加工機
		動柱式實木五軸加工機 $\blacktriangleright$
截至年報	17,891(註)	鋁合金五軸加工機 ⋗
刊印日止		> CNC方形榫孔機
		⊁ 輕型廣告切割機
		⊁ 自動上下料噴繪系統
		> BT30 DC主軸開發
		>FANUC 剛性攻牙系列主軸開發

註:經會計師查核過之合併財務報表數值。

(四)長、短期業務發展計畫

• 1.短期計劃
• A.生產方面
  • a.本公司為因應精密機械應用領域日益廣泛以及台灣電子業之蓬勃發展,各電 子廠商紛紛擴增產能,預期對電子設備及精密機械之需求將隨之增加,而本 公司現有產能將略嫌不足,因此規劃增加機械組裝之生產廠區及原物料倉, 以期增加產量強化競爭力。
  • b.依據銷售狀況及市場調查結果除訂單式生產外,另依產能設計數種規格化及 標準化機型,採計劃性生產排程以提高產能利用率,降低生產成本,期以產 品價格及性能優勢,提高市場占有率。
  • c.在考量成本及中國大陸對刀具市場之龐大需求,本公司預計將刀具生產移往 大陸,由子公司生產,原刀具廠廠房則做為精密機械及電子機械零組件加工 廠,以便掌握機械零組件品質並降低成本。
• B.產品研發能力
  • a.加強關鍵零組件之研發

主軸高速化:本公司以自行研發技術為基礎,結合工研院機械所與學術界合 作,已開發完成氣冷式10Hp,24000rpm 高速主軸,並使用較高層次技術之 油脂潤滑方式,短期內將繼續完成15Hp,24000rpm油霧與油脂等產品。 進給高速化︰切削進給與移動過程中時間的節省,將是未來趨勢之一,本公 司計劃投入進給技術研發,以提昇產品競爭力。

b.新產品線的研發

運用核心技術及國外技術合作研發下列新產品:

• 1. 整線自動翻面線路直接成像機。
• 2.捲對捲 PCB 軟板雷射成型及鑽孔機。
• 3.電流接觸式電路板定高加工機。
• 1. 電腦裁板機。
• 1. 整線式板材兩面加工機。
• 1. 簡易版 PTP&OWEN 機。
• 1. 高精度航太五軸加工機。
• 1. Cold Saw 性能提升案。
• 1. 寬幅捲式噴繪機。
• 1. 輕型廣告切割機。
• 1. 刚性攻牙系列主軸開發。
• 1. 線性馬達開發。
• c.除持續推行員工教育及專業技能訓練,並不定期安排員工參與國際性技術研 習課程,以提升人員專業素養外,另計劃延聘技術、科技等專業工程師投入 研發陣容。
• C.行銷策略方面
• a.強化歐、美、東南亞及大陸地區海外子公司之開發市場能力,增聘業務及技 術人員,提供快速且良好的銷售及售後服務。另就地蒐集新產品市場及應用 技術發展資訊,提供製造設計研發單位之參考。
• b.增設國內外銷售服務據點,除就近提供產品銷售及售後服務,以滿足客戶需 求,強化自有品牌形象外,另透過地區性市場資訊之蒐集與掌握,隨時提供 新產品之訊息,以發揮研究開發及產銷協調之互動功能。
• D.經營管理方面

a.建立全球資訊網路,建置視訊會議系統,進行即時性管理,以節省管理成本。

b.加強庫存及應收帳款管理,減少資金需求,降低資金成本。

• 2.長期發展計劃
• A.生產方面
  • a.本公司預期逐步增加 CNC 機械產量之比重,使公司自有品牌機械行銷國內 外,以提高市場占有率,並擴建國內機械生產廠房,以增加機械產能。
  • b. 基於地區性生產消費因素、因應未來可能之國際保護政策施行以及接近市場 掌握銷售通路等因素考量,未來計劃尋找適當海外組裝工廠,就近利用當地 生產資源、降低生產成本,以增加產品線之深廣度,使公司能夠成為具國際 知名度的專業 CNC 機械製造商。
• B.產品研發能力
  • a. 持續針對 CNC 機械新功能或關鍵零組件進行開發,尋求替代進口之相關零 組件,以強化 CNC 機械製造技術能力,提昇產品品質。
  • b.經由印刷電路板鑽孔機及成型機等機械之開發成功及量產,使公司順利跨足 電子機械事業的領域,隨著電子業景氣的蓬勃發展,相關電子機械之需求將 相對增加,本公司未來計劃和工研院機械所等相關單位合作朝著一系列電子 產業相關機械之研發為目標,如主機板、半導體等產業相關電子機械設備, 預期配合國家經濟發展政策,以自製機械替代進口,提昇國家競爭力。
• C.行銷第略方面

除強化世界各地區行銷據點之銷售業績外,另考量各地區銷售客戶群多寡程 度、安裝技術指導及售後維修服務等因素,計劃於海外重要市場地區設立技術 支援中心,就近提供技術及零件服務,以滿足客戶需求及維持公司品質形象。

D. 經營管理方面

未來規劃海外子公司及海外組裝工廠進行電腦連線作業,不僅可以即時管理海 外轉投資事業概況,有助於產品行銷、成本控管及資金管理作業,將台灣總公 司升級為研究發展、製造與財務控管中心,另可迅速掌握各地市場資訊、新產 品設計與技術、及市場策略等訊息,以因應全球經濟詭譎多變的環境,如此管 理模式可為未來跨國性企業管理鋪路。

• 二、市場及產銷概況
• (一)市場分析
  • 1.主要商品(服務)之銷售(提供)地區

本公司主要為精密機械、電子機械、五金刀具、板材等產品,主要銷售地區分佈 如下:

			. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
地	區	別	102年度
승	灣		\$1,070,109
$\dot{\mathbf{\Psi}}$	國		960,881
韓	國		276,535
泰	國		303,180
美	囸		253,343
	澳大利亞		71,607
其	他		229,253
승	뉡		\$3,164.908

單位:新台幣任元

1. 主要競爭對手

2. A.精密機械:木工機械產品種類繁多,國內多屬小規模廠商,大多只能生產或代 理銷售部份機種,根據中華木工機械發展協會廠商名錄資料,國內自行製造或 代理銷售CNC機械廠商除恩德外,尚有中工機械、長風、鑌茂等公司。至於德、 義等國知名木工機大廠中生產與本公司同類之機型者,計有德國HOMAG、 IMA、MARKA、REICHENBACHER,義大利CMS、SCM,美國KOMO等公司。

3. B.電子機械:PCB機械國外知名廠商有日本HITACHI、德國SCHMOLL等公司,台 灣同業則為大量、龍澤、東台等公司。
4. 3.市場佔有率及市場未來之供需狀況

A.機械 ·

a.精密機械

本公司精密機械主要係電腦數控非鐵金屬加工機,海關分類列為木工機 械,主力機種為木工機械中附加價值最高之電腦數控加工中心及主軸,在國 內生產類似產品之同業極少,且規模尚不足與本公司競爭,因此在國內市場 佔有率有百分之九十為本公司產品。我國木工機械從前以內銷為主,隨著傢 俱、木器業外移至東南亞及大陸,轉而以主攻外銷市場至今,東南亞及大陸 已成為我國傳統木工機械最重要的市場;電腦數控及自動化機械,一向以歐 美為主,近幾年來東南亞已有需求增加之趨勢;DIY機械則一向是外銷導向, 地區則以北美及歐洲為主要市場,其間可以用目標市場的差異而有所區分。 依據海關出口統計資料,主要外銷市場為北美(美國及加拿大),大陸及東 南亞地區(越南、馬來西亞、印尼、泰國等)(詳下表),其中絕大部分為 低單價之鋸床、木工車床等DIY機械為主,次為高附加價值之加工機械。木 工機械除主要外銷市外,印度、土耳其、俄羅斯及東歐等開發中國家,則為 台灣機械業者外銷的另一新興市場。

我國木工機械自1993年產值突破新台幣100億元後,發展至今我國木工機 械已成為全世界第三大出口國,僅次於德國及義大利。我國木工機械隨著建 材、傢俱業外移東南亞與中國大陸後,加以歐、美國家亦將生產基地轉移至 此,因此該地區木工機械之需求乃大幅成長,由於東南亞國家及中國大陸皆 為華人社會主導工商業發展,文化及生活習慣類似,我國在此順利打開了外 銷市場。近年來由於國內業界惡性競爭下,獲利情形不佳,導致東南亞出口 比例下降;反之對中國大陸出口值卻呈大幅成長,該地區對於建築、裝璜業 需求殷切,而帶動木工機械業之發展,過去幾年來僅次於美國居木工機械出 口第二大市場,但自2010年起已超越美國居台灣出口第一位。

而全球外銷最具代表性之國家如德國、義大利及台灣,由於美國目前均 以北美市場為主而外銷仍少,而德、義、台灣三國,台灣與義大利產品外銷 競爭較為激烈。

2010-2012年1月-12月台灣木工機械出口統計表

								单位·夹盆日头兀
Rank	Country	2010	2011	2012	2010	% Share 2011	2012	%Change
	-World-	556.986	531.204	468.495	100.00	100.00	100.00	12/11 $-11.81$
01	United States	130.019	124.583	147.872	23.34	23.45	31.56	18.69
02	China	155.277	148.131	91.097	27.88	27.89	19.43	$-38.50$
03	Victnam	32.374	26.534	24.269	5.81	5.00	5.18	$-8.54$
04	Canada	34.079	26.886	20.724	6.12	5.06	4.42	$-22.92$
05	Malaysia	15.245	12.796	16.246	2.74	2.41	3.47	26.96
06	Indonesia	10.092	16.171	15.748	1.81	3.04	3.36	$-2.62$
07	Korea, South	4.247	4.832	15,239	0.76	0.91	3.25	215.37
08	Thailand	14.187	17.456	12.727	2.55	3.29	2.72	$-27.09$
09	Germany	22.503	22.292	12.327	4.04	4.20	2.63	$-44.72$
10	Russia	4.907	11.438	11.118	0.88	2.15	2.37	$-2.79$
11 12	Hong Kong Australia	40.493 12.221	16.081 12.309	9.720 9.337	7.27 2.19	3.03 2.32	2.08 1.99	$-39.56$ $-24.15$
13	Japan	4.835	7.579	9.308	0.87	1.43	1.99	22.81
14	India	8.021	6,494	6.260	1.44	1.22	1.34	$-3.61$
15	United Kingdom	4.731	6.133	6.200	0.85	1.16	1.32	1.10
16	Brazil	3.684	6.288	5.265	0.66	1.18	1.12	$-16.28$
17	Turkey	4.284	5.93	4.078	0.77	1.12	0.87	$-31.24$
18	Belgium	4.904	4.413	3.615	0.88	0.83	0.77	$-18.09$
19	South Africa	2.565	2.871	3.298	0.46	0.54	0.70	14.87
20	Iran	3.343	4.845	3.053	0.60	0.91	0.65	$-36.99$
21	Philippines	2.582 4.407	2.244 4.011	3.031 2.931	0.46 0.79	0.42 0.76	0.65	35.08
22 23	Italy Finland	3.468	1.383	2.752	0.62	0.26	0.63 0.59	$-26.91$ 99.01
24	Mexico	2.337	2.536	2.598	0.42	0.48	0.56	2.45
25	Saudi Arabia	0.482	0.718	2.153	0.09	0.14	0.46	199.82
26	Singapore	1.871	1.519	1.879	0.34	0.29	0.40	23.68
27	Netherlands	4.009	3.550	1.792	0.72	0.67	0.38	$-49.54$
28	France	3.308	3.189	1.678	0.59	0.60	0.36	-47.39
29	Lithuania	0.818	0.936	1,389	0.15	0.18	0.30	48.36
30	New Zealand	0.911	0.764	1.277	0.16	0.14	0.27	67.07
31 32	Sweden Colombia	0.995 0.772	2.968 0.847	1.174 1.105	0.18 0.14	0.56 0.16	0.25 0.24	$-60.46$ 30.47
33	Nigeria	0.494	0.491	1.017	0.09	0.09	0.22	106.99
34	Argentina	1.372	0.787	0.851	0.25	0.15	0.18	8.10
35	Poland	0.565	1.337	0.735	0.10	0.25	0.16	$-45.02$
36	Jkraine	0.198	0.535	0.734	0.04	0,10	0.16	37.28
37	United Arab Emirated	1.313	1.784	0.636	0.24	0.34	0.14	$-64.38$
38	Spain	0.356	0.665	0.634	0.06	0.13	0.14	$-4.66$
39	Switzerland	1.223	1.362	0.619	0.22	0.26	0.13	$-54.55$
40	Romania	0.132	0.354	0.612	0.02	0.07	0.13	72.84
41	Myanmar	0.078	0.732	0.592 0.566	0.01 0.10	0.14	0.13	$-19.18$ $-26.98$
42 43	Chile Israel	0.545 0.460	0.776 0.605	0.551	0.08	0.15 0.11	0.12 0.12	$-8.96$
44	Bangladesh	2.266	0.660	0.533	0.41	0.12	0.11	$-19.36$
45	Sri Lanka	0.254	0.530	0.493	0.05	0.10	0.11	$-7.00$
46	Peru	0,967	0.343	0.493	0.17	0.06	0.11	43.84
47	Latvia	0.297	0.702	0.473	0.05	0.13	0.10	$-32.61$
48	Slovenia	0.214	0.348	0.414	0.04	0.07	0.09	19.12
49	Kenya	0.304	0.767	0.385	0.06	0.14	0.08	$-49.89$
50	Egypt	0.642	0.309	0.365	0.12	0.06	0.08	18.15
51	Gabon	0.290	0.243	0.336	0.05	0.05	0.07	38.36
52	Cambodia	0.095	0.115	0.318	0.02	0.02	0.07	175.89
53	Panama	0.395	0.309 0.000	0.312 0.311	0.07 0.00	0.06 0.00	0.07	1.01 0.00
54 55	El Salvador Costa Rica	0.024 0.113	0.137	0.275	0.02	0.03	0.07 0.06	100.51
56	Venezuela	0.116	0.029	0.250	0.02	0.01	0.05	747.71
57	Dominican Republic	0.002	0.157	0.246	0.00	0.03	0.05	56.92
58	Austria	0.363	0.805	0.235	0.07	0.15	0.05	$-70.81$
59	Norway	0.147	0.233	0.231	0.03	0.04	0.05	$-0.65$
60	Nicaragua	0.022	0.034	0.226	0.00	0.01	0.05	575.51
61	Congo	0.000	0.044	0.222	0.00	0.01	0.05	409.55
62	Guatemala	0.244	0.129	0.211	0.04	0.02	0.05	63.93
63	Ecuador	0.246	0.366	0.182	0.04	0.07	0.04	$-50.16$
64	Estonia	0.391	0.141	0.173	0.07	0.03	0.04	22.82 0.00
65	Tanzania	0.139	0.000	0.171	0.03 0.01	0.00 0.00	0.04 0.03	2,027.50
66	Pakistan	0.055	0.007	0.149

						% Share	% Change
Rank	Country	2010	2011	2012	2010	2011	2012	12/11
67	Bahrain	0.054	0.094	0.141	0.01	0.02	0.03	50.35
68	Papua New Guinea	0.508	0.429	0.135	0.09	0.08	0.03	$-68.65$
69	Honduras	0.000	0.016	0.131	0.00	0.00	0.03	712.66
70	Solomon Islands	0.010	0.400	0.130	0.00	0.08	0.03	$-67.49$
71	Cote d Ivoire	0.000	0.014	0.124	0.00	0.00	0.03	762.83
72	Bulgaria	0.194	0.128	0.120	0.04	0.02	0.03	$-6.12$
73	Cameroon	0.000	0.201	0.111	0.00	0.04	0.02	$-44.61$
74	Morocco	0.000	0.000	0.099	0.00	0.00	0.02	0.00
75	St. Lucia	0.000	0.000	0.095	0.00	0.00	0.02	0.00
76	Equatorial Guinea	0.000	0.000	0.095	0.00	0.00	0.02	0.00
77	Czech Republic	0.063	0.554	0.087	0.01	0.10	0.02	$-84.37$
78	Mongolia	0.000	0.000	0.083	0.00	0.00	0.02	0.00
79	Hungary	0.061	0.047	0.082	0.01	0.01	0.02	76.49
80	Fiji	0.002	0.010	0.082	0.00	0.00	0.02	683.56
81	Guyana	0.086	0.053	0.074	0.02	0.01	0.02	41.09
82	Ethiopia	0.000	0.092	0.072	0.00	0.02	0.02	$-21.02$
83	Liberia	0.327	0.350	0.063	0.06	0.07	0.01	$-82.02$
84	Oman	0.042	0.356	0.061	0.01	0.07	0.01	$-82.82$

Source: Taiwan Direcorate General of Custom

b、電子機械

本公司主力產品為印刷電路板之成型機及鑽孔機,在電子產品日新月 異,用途越加廣泛,如3C整合趨勢產品、高畫質電視(HDTV)、液晶顯示 器(LCD)電視、多媒體音效、視訊產品、高速網路介面卡及各種IC卡陸續 上市,還有個人電腦及筆記型電腦隨CPU等級不斷提昇而成長快速,其電腦 週邊設備未來仍呈成長趨勢.....等。由於各種電子產品市場的持續成長,提供 電子元件支撐及互連線路的印刷電路板業也呈穩定的成長。印刷電路板的產 品品項眾多,國內目前從事此產品之產銷者眾,本公司主力產品為印刷電路 板之成型機及鑽孔機, 2012年全球印刷電路板(PCB)產值627.5億美元,其中 中國大陸、日本、台灣與韓國產值加總比重超過八成,中日台韓堪稱全球PCB 生產最主要的基地。顯示所有區域市場的廠商都已經從上一次經濟衰退中復 甦。IEK統計台灣2012年PCB產值台幣3,996億元,預估2013年產值可達台幣 4.107億元成長2.8%,本公司目前所生產之成型機及鑽孔機,未來亦將伴隨印 刷電路板產業之成長而成長。

B.板材:本公司板材類產品主要有木材、各種高級建築材料及美耐板,此類產品 目前市場需求值經估計約為5,000,000仟元,本公司金融風暴後銷售已呈 現回溫,101年供應值520,485仟元,將持續著重開發新商品與供應商合 作加強促銷以增加營收。

4.市場未來成長性

本公司精密機械主要產品為木工機械,由於木工機械行業與人類居家生活息 息相關,隨著各年代民生消費意識取向而逐漸發展,形成一穩定而必需之民生工 業。

就電子機械而言,根據Prismark市調公司所指出之全球景氣循環趨勢中,電 子機器 (Electronic Equipment) 之產業景氣呈現整體上升之平穩趨勢。PCB產業 亦與全球半導體(Semi-Conductor)同步循環,而半導體產業經歷2008年金融危 機,景氣已逐漸回升,Prismark预测2013年全球半導體可成長約5%,全球PCB產 值達560.72億美元成長約3.2%。

5.競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 競爭利基

A. 計劃性與彈性化生產,掌握市場先機

本公司多年來所累積 CNC 機種之研發設計經驗,除以彈性化設計因應多 樣化之市場需求,滿足不同客戶之加工需求外,另將機械功能歸納分析開發 設計模組化生產,降低成本,縮短機械開發時間,產品具價格、速度與彈性 的優勢,並充分運用 CNC 精密機械之技術率先進入電子機械市場,掌握未 來機械市場之先機。

B. 堅強的研發實力,產品屢獲肯定

展望未來產業機械發展趨勢將逐漸朝自動化、電腦化機械提升,而本公 司多年來在研發設計上投入的心力及設備,將是未來開發新機種之原動力, 在精密機械方面,本公司近年來開發成功「WOOD CAM 軟體」、「鉋花雕 刻機 CAD/CAM 軟體 | 及「10Hp/2400rpm 主軸 | 等研發實績, 在電子機械 方面,成功開發出國內第一台「印刷電路板鑽孔機」。

C. 精密的組立技術及品管,產品品質穩定

精密機械及電子機械經由設計開發及零組件採購後,中間製程需要專業 技術人員進行細心組裝及精密檢測,本公司技術品管人員流動率甚低,且頗 為重視人員專業技術培育訓練,除了國內學術機械訓練課程外,尚提供國外 機械專業研討機會,多年培訓累積之專業技術經驗,使本公司成為國內第一 家通過德國 ISO-9002 認證及歐洲 CE 認證之精密機械廠。

D. 國內外行銷網路暢通,提供整合性服務

以本公司全球化經營管理及產業趨勢判斷,自66年起成立北、中、南行 銷據點,首開「木工機械全省巡迴展覽」的新行銷模式,並於 82 年起分別 於歐洲、美洲及新加坡設立子公司,利用電腦化管理系統,掌握生產、銷售 及物管等控管流程,經由國際市場資訊之回應,慎選利基產品及運用產品銷 售策略。86年起更投入電子機械之研發,由於台灣是世界第三大之 PCB 生 產國,又接近大陸市場,且機械產業之售後服務向來為客戶決定購買的因素 之一,本公司將因接近市場,能提供客戶整合性之技術資訊服務,使公司更 有利基朝國際化發展。

(2)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A.有利因素:

a.自有品牌及自有通路

本公司無論在精密機械或電子機械均堅持以自有品牌行銷,尤其在精密機 械方面,本公司產品已是國內第一品牌,建立了良好的產品形象有利市場 推廣,而本公司更致力於建立自有行銷通路,於國內及國際均佈建綿密之 行銷網路,有利於深耕市場掌握客源進而長期佔有市場。

b.多角化產品經營,營運風險低

本公司在機械類跨足非金屬精密加工機、印刷電路板加工機及相關刀具; 板材類也分別有木材、美耐板、建材等,產品多元不受單一市場景氣影響 變化而影響公司營運。

c.研發技術強,不斷開發新產品

由於技術之取得均為自行研發,經驗傳承及累積良好,每年均有新產品開 發完成投入新市場,如非金屬精密電腦數控五軸加工機,86年研發完成 後,87 年改良跨入塑膠業,88 年度更進入航太零組件加工;在印刷電路 板機械方面,86年度開發出鑽孔機,87年開發成型機、檢測機,後又陸 續完成汽車業、手機外殼專用 CNC 切削機, 目前正研發整線自動翻面線 路直接成像機、捲對捲 PCB 軟板雷射成型及鑽孔機、電流接觸式電路板定 高加工機、電腦裁板機、整線式板材兩面加工機、簡易版 PTP&OWEN 機、 高精度航太五軸加工機、Cold Saw 性能提升案、寬幅捲式噴繪機、輕型廣 告切割機、剛性攻牙系列主軸開發、線性馬達開發等新產品,使公司能維 持穩定成長。

d.具少量多樣之生產能力

非金屬精密加工機往往需按客戶需求特殊設計,目前本公司產品有數十種 不同型態,在設計、生產模組化及完整的中衛零組件供應下能迅速滿足客 戶不同需求。

e.生產分工、垂直整合

本公司已陸續於大陸完成新廠及專業零組件加工廠,將競爭激烈之產品轉 往較具生產成本優勢之大陸地區生產,以增加國際競爭力,而新設之零組 件加工廠,使本公司得以掌握零組件之交期及品質,亦可大幅降低部份零 組件成本,使本公司產品在品質、價格方面更增競爭優勢。

f.產品品質優良,廣受肯定

本公司產品係國內唯一通過ISO-9001及歐盟CE安全標準之電腦數控非鐵 金屬加工機,有助外銷市場之拓展,其中有五項產品獲得國家精品獎,而 CNC 五軸非鐵金屬加工機更榮獲國家產品形象銀質獎,足見品質精良除獲 政府肯定更廣受客戶真愛。

• g.大陸市場由於近年經濟的改革開放,外資企業基於對生產效率的重視,自 動化機械需求將日益增加,本公司較歐、日競爭者因語言、文化的類似, 更易進入市場取得優勢。
• h.至於板類產品國內競爭者雖眾, 但多屬規模小之地域型個人公司或小型家 族公司,而本公司是唯一將此類產品企業化經營之全國性公司,另本公司 在美洲、歐洲等產品原產地均設有子公司,因此在產品趨勢之資訊收集及 國際供應商價格之情報掌握上均非國內其他競爭者可及。
• B. 不利因素:
• a.電子機械關鍵零配件之高速氣浮式主軸及控制器,全世界供應商有限,本 公司擁有充份研發人才,已著手進行其中主軸項目之開發,並獲致初步成 果,待量產後將可以去除部份不利情況。
• b.印刷電路板業因競爭激烈,生產技術進步極快,為配合產業發展,其對相 關生產設備亦要求快速提昇功能,因此此類機械產品於市場之生命週期較 短,針對此點本公司已增加研發支出並與國外取得技術合作,以消除此項 不利因素。
• c.板材類產品多為進口,因此匯率變動對公司獲利有極大影響,本公司將採 取適度之避險性財務操作,以消除此項不利因素。
• d.歐債風波持續,部份歐洲國家已出現二次衰退警訊,恐波及全球經濟造成 公司對歐出口之影響,本公司將全力開發其他新興市場,以消除此項不利 因素。
• C.因應對策:

• a.本公司在利益不相衝突、機種互補配合下,採集團式聯合行銷模式,成立 共同資訊、技術與設計開發中心,採共同模式以降低成本,擴大行銷網及 開拓市場

• b.本公司本著多年累積的研發設計經驗,將機械功能歸納分析開發設計模組 化生產,縮短機械開發時間,以速度及彈性優勢,滿足市場需求。

• c.積極與機械科系學校舉辦建教合作,經由國內外受訓機會落實專業教育訓 練,及引進國外技術指導,並研擬設計模組化製程技術改善,推行工作標 準化,以降低對於技術工人的依賴。
• d.加強自行研究開發及品質管制,建立自有品牌形象,配合完善售後服務, 提供客戶機械及週邊產品整合性銷售前後之服務。
• e.積極結合國際知名大廠策略聯盟,共同合作開發機種,並多參加相關展示 會及加強媒體廣告,提升公司國際知名度,進入國際市場。
• f.維持與主要原料供應商的良好合作關係,並採行標準機種批量生產策略, 以降低原料採購成本與工時。另透過國外子公司就近採購,以掌握品質與 價格優勢。降低營運風險。
• g.持續與工研院、學術單位等機構研究開發替代性零組件,以降低產品成本 及依賴度,提昇國際競爭力。
• h.與同業間就產品機種選擇目標市場加以區隔, 籌組策略聯盟, 共同開發國 際市場,並透過協會或政府的主導,集合政府及研究單位支援,使產業秩 序合理化。
• i.考量各地區銷售客戶群多寡程度,設置重要市場之地區技術支援中心,以提 供客戶安裝指導及售後維修服務,以提昇品質形象。
• i.因應未來保護政策施行,及接近市場掌握銷售通路考量,計劃設置海外組裝 工廠,以利用當地生產資源,降低成本,提昇國際市場競爭力。
• k.專注經營提昇獲利能力,以增加自有資金比率,並適度透過資本市場募集 資金,使公司經營更趨穩健而具競爭力。
• 1.培育財務人員匯兌避險觀念,採取適度之避險性財務操作並善用避險工具, 以減少匯率變動所產生之風險。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1.主要產品之重要用途

A. 機械:

• (1)供自動化生產過程中非金屬纖維木質之裁切、研磨、鑽孔、成型及鉋花等各 不同加工需求,可供傢俱業、電子業、模具業、雕刻業、運動器材業、塑膠 業等使用。
• (2)提供上述機械各項功能使用時所需之平刀及型刀。
• B. 板材:
• 供製造家庭、辦公室、商業場所內部陳設用品及裝潢用。

$(1)$ .

$(2)$

÷,

(三)主要原料之供應狀況

本公司機械原料達數千種,其中主要之材料係鑄鐵、花岡岩、控制器、馬達、主軸、 滾珠螺桿等,供應商除國內外亦遍及日本、德國、法國等先進國家,由於本公司經 營CNC機械已有二十餘年歷史,與供應商已具備長期配合之良好關係,在品質上、 價格上、售後服務上均能符合公司需要,截至目前為止,尚未發生停工待料情況。

(四)最近二年度任一年度中曾占進銷貨總額百分之十以上之客戶名單

1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之廠商名稱及其進貨金額與比例

最近二年度主要供應商資料

بہ,
午 ¥e
11
烂
습 斛

103年度截至前一率止	占當年度截至前與發行人之	一秊止進貨淨額 開係 比率〔%〕	$\mathfrak{g}$			ෑ		ᆉ			S		$\mathbf{\sim}$		$\mathrel{\sim}$	$\mathrel{\sim}$						Z	$\approx$
	全額		109,426			24,581		24,132			23,781		14,774		14,329	10,833	9,865		8,249	7,944		438,247	686,161
	名稱		MKAINDL	HOLZIND	USTRIE	GUTCHES		KANEFUS			SIEB &	MEYER	社		台灣發那科	甲型工業(股)	PRIMEWO	$\Theta$	HOOVER	ABL		其毛	進貨净額
		占全年度追 與發行人之 貨淨額比率 關係
빡		$\infty$	∞			4		+			$\mathrel{\sim}$		↶		$\sim$	$\mathbf{\sim}$	$\mathrel{\sim}$					$\overline{1}$	100
$\overline{102}$	全額		173,301			93,931		85,841			46,068		46,068		41,423	37,076	34,656		26,501	26,450		1.572.248	2,204,460
	名稱			M.KAINDL HOLZIND USTRIE		SEB &	MEYER	GUTCHES			那科 台灣發!		KANEFUS		甲聖工業(股)	友士(股)	那科 北京餐		荚 光晟機	業社 富光企		其他	戀 進貨淨
		占全年度追具發發行人之 貨淨額比率 關係				ı
		$\left( \frac{8}{2} \right)$	$\mathbf{r}$			3		3			$\mathbf{\mathsf{C}}$		2		$\mathrel{\sim}$							74	$\mathbf{5}$
$101 +$	全額		212,478			68,933		55,893			47,628		37,135		35,438	32,393	31,859		24,606	24,179		1.597.085	2,167,627
	各維		M.KAINDL	HOLZIND	USTRIE	KANEFUS		DANIELS	ELECTRO	NICS LTD	GUTCHES		SIEB&	MEYER	甲型工業(肥)	台灣發那科	友士(股)		BIESSE	中癸股份有	限公司	其他	進貨淨額
	m 項					$\mathbf{\Omega}$		3			4		5		∘	ᡕ	$\infty$		$\circ$	$\supseteq$

註1:列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例,但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之。

1. 最近二年度任一年度中曾占销货總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例

單位:新台幣仟元

	- 與發行人之 關係							п	f.	$\pmb{\mathsf{1}}$
	占當年度截至前一 季止銷貨淨額比率 (%)	$\overline{2}$	r	ო	$\mathbf{\Omega}$	$\mathbf{\mathcal{L}}$	$\mathbf{\mathcal{L}}$	$\sim$				5	100
103年度截至前一季止	金額	94,373	55,025	22,867	17,159	16,805	16,561	13,040	8,260	8,167	7,957	540,766	800.980
	络裤	CIRCUIT(TAIL AND)COLTD APEX	香港展亮實業 有限公司	深圳展亮实业 有限公司	SIMON TECH CO.LTD.	敬鵬工業股份 有限公司	MACHINERY PTY LTD RJS	MACHINES LTD. R W.	لهبة Г. 東笼華信機* 設備有限公:	佛山維尚家具 制造者限公司 制造有限公	天津维之藍家 具制造有限公 司	其化	堕景奥
	與發行人之 關係					٠		٠			п
	占全年度銷 貨淨額比率 【%】	∾.	s,	4	m	$\sim$	N	$\mathbf{\sim}$	$\mathbf{\sim}$	$\sim$		Z	$\overline{\Xi}$
$\frac{102}{4}$	金額	305,001	116,916	92,607	78,407	46,238	44,239	37,041	35,839	35,724	33,340	2,339,556	3,164,908
	名稱	$\prec$ 轉投資事業 CIRCUIT(TAIL ND)CO.LTD APEX	上海展芯電子科 技有限公司	連建國際有限公 司	香港展亮實業有 限公司	FINAL TECH co., LTD	$\circ$ BOARD(SUZH CO., LTD PRINTED CHI CHU CIRCUIT	MACHINES LTD. IR W	佛山维尚家具制 适有限公司	SIMON TECH $CO,$ LTD	WOODxWORK MACHINERY ULI ALd DAND	其他 銷貨淨額	列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例,但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者,得以代號為之
	與發行人之 關係			$\bullet$		п		٠	٠		ï
	占全年度銷 貨淨額比率 【%】	4	4	S	2	2	2	$\sim$				78	$\overline{100}$
$\left \vphantom{e^{e}} \right $ $\overline{a}$	金額	114,805	111,901	73,329	65,071	63,498	63,015	61,179	40,129	37,701	34,492	2,234,507	2,899,627
	花裤	至鸿科技股份 有限公司	CAPITAL CO., SHINHAN E.	連達國際(香港) 有限公司	FINAL TECH CO. LTD.	耀華電子股份 有限公司	香港展亮寶業 有限公司	上海展芯電子 科技有限公司	CIBENDO BRAZIL	欣點科技股份 有限公司	统盟電子股份 有限公司	其他	销貨淨額
	項目		2	ξ	4	5	$\circ$	r	∞	Ò	$\mathbf{e}$		註1:

(五)最近二年度生產量值

數值單位:新台幣仟元
數量單位:機械-台

生產量值		101年			102年
主要商品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
機械	705	705	1,353,015	875	890	1,726,328
合計	705	705	1,353,015	875	890	1,726,328

(六)最近二年度銷售量值

數值單位:新台幣仟元

							数重半征		・ 1残7 戒一 古
			101年				102年
	銷售量值		内销		外銷		內銷		外銷
主要商品		量	值	률	值	量	值	量	值
機械	機械	377	1,267,472	414	782,072	332	853,710	569	1,401,614
	買賣		326,573		1,589		162,770		1,671
板材	買賣		510,258		11,663		741,821		3,322
其	他		0		0		0
승	計	377	2,104,303	414	795,324	332	1,758,301	569	1,406,607
$\sim$ $\sim$ $\sim$			四 丈 # # # # # # # # # # # #		÷.	上 - I - Ab 日

註:買賣及其他產品因計量單位不一致,未列示銷量。

三、從業員工

最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

103年03月31日

				* ^ ^ 1 ^ ^ ^ ^ 1 ^ * *
	年度	101年度	102年度	當年度截至103 年03月31日
	經理人	66	54	57
員工	生產線員工	171	172	182
人數	一般職員	266	294	307
	合計	503	520	546
平均年歲		37.8	37.6	37.7
	平均服務年資	9.3	8.2	7.6
	博士	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\boldsymbol{0}$
學歷	碩士	41	44	46
分布	大專	281	286	299
比率	高中	155	164	171
	高中以下	26	26	30

四、環保支出資訊

• 1.本公司工廠主要係生產 CNC 機械、電子機械,採取中心衛星體系之生產方式,中心 廠(本公司)負責開發、設計、裝配、及行銷,大部分零組件均由協力廠商供應,因 此在製程中中心廠不會產生任何污染,更不致破壞生態環境。惟公司仍致力下列措施 以改善工作環境,以提供一個舒適及員工樂於工作的環境,進而提高工作效率。
• (1)制訂安全衛生工作手冊。
• (2)設置勞工安全衛生管理單位。
• (3)設置完整之消防系統。
• (4)實施作業環境測定。
• (5)進行廠區綠化,美化工作。
• (6)配合進行政府環保政策。
• 2.最近年度及截至年報刊印日止,因污染環境所受損失及處份之總額及未來因應對策: 不適用。

五、勞資關係

(一)員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情行;

• 1.員工為公司重要之資源,故本公司一向注重勞資關係,為充份照顧員工福利,除對勞 工法今之規定事項必須遵照辦理外,每年實施員工全身健康檢查,且鼓勵全體員工 "工作中學習,學習後工作",透過教育訓練提昇個人素質,增加工作技能,增進團 隊績效,促進集團"長期、穩定、發展、科技、國際"經營目標的實現。本公司另有 多項措施以照顧員工。
• $(1)$ 員工保險:

A.依勞工保險條例第六條之規定,全體同仁自入廠日起即加入勞工保險。

B.依工作性質投保人身意外險,保費全由公司負擔。

• (2)員工調薪、獎金及紅利制度之實施。
• (3)凡本公司員工本人、配偶、父母、子女因結婚、生育、死亡殘廢,均有補助或撫 恤金等。
• (4)員工急難補助辦法。
• (5)員工制服之配發。
• (6)員工在職及廠外之本職學能訓練。
• (7)旅遊等各項員工活動。
• 1. 退休制度與其實施情行:

本公司訂有退休辦法,凡編制內員工,服務滿一定年資者或屆滿一定年齡或不堪勝 任職務者,均得依該辦法領取退休金。本公司每月提撥退休金至中央信託局退休金 專戶中。

另,自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施,原 滴用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務 年資改採確定提撥制,其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提 繳退休金,儲存於勞工退休金個人專戶。

• 1. 勞資間之協議與各項員工權益維護措失情形
• 本公司勞資關係一向和諧,對勞資間多採溝通協調方式處理,務使勞資雙方能取得 共同之認知,使各項工作順利推動。
• (1)各部門會議,藉此會議與員工做適當之溝通,使員工於生產作業中、安全衛生及 品質管制上能充份明瞭並適時反映員工的想法,而取得一致的共識。
• (2)職工福利委員會議,藉此會議勞資雙方可對各項福利措施相互討論,以加強彼此 關係,並做為行政管理參考來源。
• (二)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失:無。

六、重要契約

契約性質	當事人	契約起迄	主要内容	限制條款
		日期
聯合授信案	1、主辦銀行:玉山 101.08.10~		授信額度10億元,分為:	依契约约定
	銀行、台灣銀	106.08.10	甲項:6億元,期間5年,按月繳 條件使用
	行、華南銀行。		息,本金第24個月起以6個月為1
	2、參貸銀行:台灣		期,共分7期攤還本金,1~6期還
	企銀行、元大銀		12.5%,7期還25%。
	行、永豐銀行、		乙項:4億元,5年內循還動用,
	星展(台灣)銀		動用期間60天~180天,到期一次
	行。		清償。
中期借款	台灣銀行	98.05.07~	授信額度67,000仟元,期間7年,	無
		105.05.07	按月缴息,本金寬緩期2年,自
			第3年起共分20期每季平均攤還
			木全。
中期借款	台灣銀行	$100.09.26 -$	授信額度58,000仟元,期間10	無
		109.05.26	年,按月繳息,本金寬緩期2年,
			自第3年起共分32期每季平均攤
			遠本金。
中期借款	台灣銀行	100.09.26~	授信額度42,000仟元,期間10	無
		110.01.11	年,按月繳息,本金寬緩期2年,
			自第3年起共分32期每季平均攤
			還本金。
中期借款	中華開發	$101.06.11-$ 103.06.11	授信額度1億元,期間2年,按月	無
			繳息,本金寬緩期1年,自第15
	Giben International	103.4.28	個月起共4期攤還本金。
購買股權合	S.P.A		取得Giben旗下巴西及美國公司	無
约			100%股權及相關商標及技術圖 面,交易金額為歐元10,800仟元

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一)簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

		年度股近二年度财務資料(註1)								當年度截至103年3月31
項目			102年				101年			日財務資料(註1)
流動資產					3,414,096			3,005,871		3,545,245
備	不動產、廠房及設				934,889			988,259		920,821
無形資產					15,082				16,966	43,547
其他資產					223,494			141,840		218,713
資產總額					4,587,561			4,152,936		4,728,326
流動	分配前				1,528,369			1,066,417		1,807,325
負債	分配後		註2					985,567
非流動負債					946,239			1,032,163		809,980
負債	分配前				2,474,608			2,098,580		2,617,305
總額	分配後		記					2,017,730
之摧益	歸屬於母公司業主				2,091,811			2,031,544		2,111,446
股本					1,470,000			1,470,000		1,470,000
資本公積					304,206			304,206		304,206
保留	分配前				311,026			282,352		326,560
盈餘	分配後		边					201,682
其他權益					6,579			(25,194)		10,680
庫藏股票			۰
非控制權益					21,142				22,812	(425)
權 益	分配前				2,112,953			2,054,356		2,111,021
總 額	分配後		註2					1,973,506

註1:最近二年度及103年第一季合併財務季報告均經會計師查核簽證或核閱。

註2:上表所稱分配後數字係依次年度股東會決議之情形填列。

(二)簡明綜合損益表

單位:新台幣仟元

年度		最近二年度财務資料(註1)	當年度截至103
項目	102年	101年	年3月31日財務 資 料(註1)
쑣 業 收 $\lambda$	3,164,908	2,899,627	800,980
兽 業 利 毛	780,867	694,332	213,558
誉 業 損 益	66,357	103,622	28,802
營業外收入及支出	59,699	18,667	2,222
前 净 稅 利	126,056	122,289	31,024
繼續營業單位本期 淨 利	126,056	122,289	31,024
停業 單位損失
本期净利(损)	106,221	88,565	26,006
本期其他綜合損益 税後淨 額 - 1	33,226	(55,898)	4,101
本期綜合損益總額	139,447	32,667	30,107
淨利歸屬於母公司 業 主	107,816	92,253	26,979
净利歸屬於非控制 槯 益	(1,595)	(3,688)	(973)
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	141,117	36,543	31,080
綜合損益總額歸屬 於非控制權 益	(1,670)	(3,876)	(973)
每 股 盈 餘	0.73	0.63	0.18

註1:最近二年度及103第一季合併財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

單位;新台幣仟元

		年度	最近二年度財務資料(註1)
頃目			102年	101年
流動資產			2,293,495	1,953,534
	不動產、廠房及設備		684,325	716,850
無形資產			19,598	26,376
其他資產			1,215,423	1,283,308
資產總額			4,212,841	3,980,068
流動	分配前		1,180,811	943,970
負債	分配後		註2	863,120
非流動負債			940,219	1,004,554
負債		分配前	2,121,030	1,948,524
總額		分配後	註2	1,867,674
	歸屬於母公司業主之權益		2,091,811	2,031,544
股本			1,470,000	1,470,000
資本公積			304,206	304,206
保留		分配前	311,026	282,532
盈餘		分配後	註2	201,682
其他權益			6,579	(25, 194)
庫藏股票
非控制權益
權 益		分配前	2,091,811	2,031,544
總 額		分配後	註2	1,950,694

註1:最近二年度之個體財務資料均經會計師查核簽證。

註2:上表所稱分配後數字係依次年度股東會決議之情形填列。

(四)簡明個體綜合損益表

$\frac{1}{2}$ .

單位:新台幣仟元

年度	最近二年度財務資料(註1)
項目	102年	101年
營業收入	2,581,757	2,367,694
營業毛利	564,910	489,974
营業損益	115,067	130,089
營業外收入及支出	10,434	(3,663)
稅前淨利	125,501	126,426
繼續營業單位本期淨利	107,816	92,253
停業單位損失
本期淨利(損)	107,816	92,253
本期其他綜合損益(稅後 淨額)	33,301	(55,710)
本期綜合損益總額	141,117	36,543
每股盈餘	0.73	0.63

註1:最近二年度之個體財務資料均經會計師查核簽證。

(五)簡明資產負債表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

	年度			最近五年度財務資料(註1)
項目		102年	101 年	100年	99年	98年
流動資產		不適用	1,971,317	2,465,708	1,967,358	1,401,608
基金與投資		不適用	966,511	1,039,794	852,520	838,081
固定資產		不適用	721,670	721,355	648,429	586,730
無形資產		不適用	26,600	13,509	14,919	16,008
其他資產		不適用	293,604	142,337	107,680	86,275
資產總額		不適用	3,979,702	4,382,703	3,590,906	2,928,702
流動	分配前	不適用	968,847	1,726,788	1,141,376	727,517
負債	分配後	不適用	887,997	1,811,339	1,246,376	753,517
長期負債		不適用	776,961	394,600	605,307	537,740
其他負債		不適用	133,341	115,347	111,923	88,139
負債	分配前	不適用	1,879,149	2,236,735	1,858,606	1,353,396
總額	分配後	不適用	1,798,299	2,321,286	1,963,606	1,327,396
股本		不適用	1,470,000	1,409,188	1,238,260	1,178,114
資本公積		不適用	304,206	304,776	285,744	261,895
保留	分配前	不適用	301,752	356,554	250,982	132,067
盈餘	分配後	不適用	220,902	272,003	145,982	106,067
金融商品未實現損 益		不適用	(2,895)	20,453	(17,074)	(23, 277)
累積換算調整數		不通用	50,728	73,428	10,184	43,854
庫藏股票		不適用			(17, 347)	(17, 347)
未認列為退休金成 本之淨損失		不適用	(23, 238)	(18, 431)	(18, 449)
股東權	分配前	不適用	2,100,553	2,145,968	1,732,300	1,575,306
益總額	分配後	不適用	2,019,703	2,061,417	1,627,300	1,549,306

註1:最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

(六)簡明損益表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

	年度最	近	$\overline{L}$	年	度	財	務	資	料		註	1	∋
項目		102年			101年		100年			99年		98年
營業收入		不適用			2,366,635		2,812,421			2,812,989		1,526,616
已實現營業毛利		不適用			497,541			504,314		567,877			279,372
營業損益		不適用			128,868			67,004		199,697			37,950
營業外收入及支出		不適用			81,905			202,769		78,626			39,980
營業外費用及損失		不適用			86,654			28,890		100,369			58,337
繼續營業部門稅前		不適用			124,119			240,883		177,954			19,593
損益
繼續營業部門損益		不適用			90,561			210,572		144,915			17,018
停業部門損益		不適用
非常损益		不適用
會計原則變動之累		不適用
積影響數
本期損益		不適用			90,561			210,572		144,915			17,018
每股 追溯調整前		不適用			0.62		1.56			1.22		0.14
盈餘 追溯調整後		不適用					1.49			1.19		0.14

註1:最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

$\frac{1}{2} \frac{d\mathbf{r}}{d\mathbf{r}}$

(七)簡明合併資產負債表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

	年度			最近五年度財務資料(註1)
項目		102年	101年	100年	99年	98年
流動資產		不適用	3,023,292	3,275,527	2,700,755	2,273,759
基金與投資		不適用	26,747	26,747	68,643	42,096
固定資產		不適用	865,376	884,241	768,208	723,769
無形資產		不適用	30,199	36,543	45,655	62,790
其他資產		不適用	168,959	280,177	228,338	143,836
資產總額		不適用	4,114,573	4,503,235	3,811,599	3,246,250
流動	分配前	不適用	1,053,708	1,729,679	1,307,948	961,279
負債	分配後	不適用	972,858	1,645,128	1,202,948	935,279
長期負債		不適用	798,929	474,691	626,876	591,692
其他負債		不適用	138,100	120,108	116,683	92,901
負債	分配前	不適用	1,990,737	2,324,478	2,051,507	1,645,872
總額	分配後	不適用	1,909,887	2,239,927	1,946,507	1,619,872
股本		不適用	1,470,000	1,409,188	1,238,260	1,178,114
資本公積		不適用	304,206	304,776	285,744	261,895
保留	分配前	不適用	301,752	356,554	250,982	132,067
盈餘	分配後	不適用	220,902	272,003	145,982	106,067
金融商品未實現損 益		不適用	(2,895)	20,453	(17,074)	(23, 277)
累積換算調整數		不適用	50,728	73,428	10,184	43,854
庫藏股票		不適用	0	0	(17, 347)	(17, 347)
未認列為退休金成 本之淨損失		不適用	(23, 238)	(18, 431)	(18, 449)	0
少數股權		不適用	23,283	32,789	27,792	25,072
股東權	分配前	不適用	2,123,836	2,178,757	1,760,092	1,600,378
益總額	分配後	不適用	2,042,986	2,094,206	1,655,092	1,574,378

註1:最近五年度合併財務資料均經會計師查核簽證。

(八)簡明合併損益表-我國財務會計準則

單位:新台幣仟元

	年度			最近五年度財務資料(註1)
項目		102年	101年	100年	99年	98年
營業收入		不適用	2,878,253	3,291,467	3,469,399	1,966,379
營業毛利		不適用	691,353	806,443	878,680	472,343
營業損益		不適用	98,035	105,235	280,832	8,616
營業外收入及利益		不適用	115,984	237,751	53,224	73,686
營業外費用及損失		不適用	94,037	74,603	124,130	54,976
	繼續營業部門稅前損益	不適用	119,982	268,383	209,926	27,326
繼續營業部門損益		不適用	86,873	215,569	147,652	21,442
停業部門損益		不適用
非常損益		不適用
響數	會計原則變動之累積影	不適用
本期損益		不適用	86,873	215,569	147,652	21,442
	歸屬於母公司合併淨利	不適用	90,561	210,572	144,915	17,018
每股盈餘	追溯調整前	不適用	0.62	1.56	1.22	0.14
	追溯調整後	不適用	0.62	1.49	1.19	0.14

註1:最近五年度合併財務資料均經會計師查核簽證。

(九) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	事務所名稱	簽證會計師姓名	查核意見
98	安侯建業聯合會計師事務所	俞安恬、許育峰	修正式無保留意見。
199	安侯建業聯合會計師事務所		俞安恬、黄柏淑 修正式無保留意見。
100	安侯建業聯合會計師事務所		俞安恬、黄柏淑 修正式無保留意見。
101	安侯建業聯合會計師事務所		黄柏淑、林秀玉 修正式無保留意見。
102	安侯建業聯合會計師事務所		黃柏淑、林秀玉 修正式無保留意見。

二、最近五年度財務分析

(一) 財務分析

		年度			最近二年度財務分析(註1)當年度截至103
分析項目			102年	101年	年3月31日財務 資料(註1)
	負債占資產比率(%)		54	51	55
財務 結構	長期資金占不動產、廠房及設 備比率(%)		306	289	296
償債	流動比率(%)		223	282	196
能力	速動比率(%)		150	174	130
	利息保障倍數(倍)		6	6	5
	應收款項週轉率(次)		2.60	2.06	2.5
	應收款項收現日數		142	178	148
經	存貨週轉率(次)		2.16	1.91	2.12
쑝	應付款項週轉率(次)		7.05	5.44	5.83
能	平均銷貨日數		169	192	172
ヵ	固定資產週轉率(次)		3.39	2.93	3.48
	總資產週轉率(次)		0.69	0.70	0.68
	資產報酬率(%)		2.93	2.48	0.71
	股東權益報酬率(%)		5.10	4.25	1.23
獲	占實收資本比率 營業利益		4.51	7.05	1.96
利	$(\%)$	稅前利益	8.58	8.32	2.11
能	純益率(%)		3.36	3.05	3.25
カ	每股盈餘(元)	追溯調整前	0.73	0.62	0.18
		追溯調整後		0.62
	現金 現金流量比率(%)		16.06	44.22	2.68
	現金流量允當比率(%)		50.00	10.00	26
	流量 現金再投資比率(%)		4.68	10.54	1.44
	槓桿 營運槓桿度		15.67	10.99	10.16
度	財務槓桿度		1.66	1.29	1.42

財務比率變動說明

• 1、財務結構:因應資金規劃籌辦聯貸案負債,致102年度負債比例及長期資 金比例上揚。
• 2、償債能力:因負債增加,致流動比率及速動比率下降。
• 3、經營能力:因全球景氣回春,銷售情況較預期佳,致102年度應收款項收 現及平均銷貨日數下降。
• 4、獲利能力:102年獲利較101年度提升。
• 5、現金流量:主要因102年產生營業活動現金流入減少,致現金流量相關比 率下降。
• |6、槓桿度:102年槓桿度低於 101 年,主係 102 年營業利益減少所致。

註1:最近二年度及103年第一季合併財務資料均經會計師查核簽證或核閱。

(二)財務分析-國際會計準則(個體)

		年度		最近二年度財務分析(註1)
分析項目			102年	101年
財務	負債占資產比率(%)		50	49
結構		長期資金占固定資產比率(%)	415	392
償債	流動比率(%)		194	207
能力	速動比率(%)		147	132
	利息保障倍數(倍)		6	6
	應收款項週轉率(次)		2.12	1.72
經	應收款項收現日數		172	212
誉	存貨週轉率(次)		3.28	2.69
能	應付款項週轉率(次)		7.18	5.41
ヵ	平均銷貨日數		111	136
	固定資產週轉率(次)		3.77	3.3
	總資產週轉率(次)		0.61	0.59
	資產報酬率(%)		3.13	2.68
獲	股東權益報酬率(%)		5.23	4.49
利	占實收資本 營業利益		7.83	8.85
能	比率(%)	稅前利益	8.54	8.6
力	純益率(%)		4.18	3.9
	每股盈餘	追溯調整前	0.73	0.63
	(元)	追溯調整後		0.62
現金	現金流量比率(%)		23.63	44.22
	現金流量允當比率(%)		56	44
流量	現金再投資比率(%)		6	10
	營運槓桿度		4.8	3.7
槓桿度	財務槓桿度		1.27	1.23

財務比率變動說明

1、財務結構:因應財務規劃增加負債,致102年度負債比例及長期資金比例上揚。

2、償債能力:因負債增加,致流動比率上升,惟速動比例因存或減少而略有下降。

|3、經營能力:因全球景氣回春,銷售情況較預期佳,致102年度應收款項收現及平均| 銷貨日數下降。

|4、獲利能力:102年獲利較101年度提升。

5、現金流量:主要因102年產生營業活動現金流入減少,致現金流量相關比率下降。

|6、槓桿度:102年槓桿度高於101年,主係102年營業利益減少所致。

註1:最近二年度合併財務資料均經會計師查核簽證。

財務分析計算公式:

1.財務結構

(1)自債占資產比率=自債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力

• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包 括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包 括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。

(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
• 1. 獲利能力
• (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益一特別股股利)/加權平均已發行股數。
• 1. 現金流量
• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)净現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+ 現金股利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其 他非流動資產十營運資金)。

6.槓桿度:

• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

	年度最	近	年 $\bm{\varPi}$ 度	財 務	析 分 €	註 1 )
分析項目		102年	101年	100年	99年	98年
財務	負債占資產比率(%)	不適用	47	51	52	46
结構	長期資金占固定資產比率(%)	不適用	399	352	361	360
償債	流動比率(%)	不適用	203	143	172	193
能力	速動比率(%)	不適用	130	101	121	143
	利息保障倍數(倍)	不適用	6	12	10	$\overline{2}$
	應收款項週轉率(次)	不適用	$\overline{2}$	$\overline{2}$	$\overline{3}$	$\overline{2}$
	應收款項收現日數	不適用	216	180	122	205
經	存貨週轉率(次)	不適用	2.68	3.58	4.90	2.85
쑐	應付款項週轉率(次)	不適用	5.38	5.57	7.16	4.78
能	平均銷貨日數	不適用	136	102	75	128
ヵ	固定資產週轉率(次)	不適用	3	$\overline{4}$	$\overline{4}$	3
	總資產週轉率(次)	不適用	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$
	資產報酬率(%)	不通用	$\overline{3}$	$\overline{6}$	5	$\mathbf{I}$
	股東權益報酬率(%)	不適用	$\overline{4}$	11	9	$\mathbf{1}$
獲	占實收資營業利	不適用	9	5	16	3
利	本比率(%)稅前利益	不適用	8	17	15	$\overline{2}$
能	純益率(%)	不適用	$\overline{4}$	8	5	$\mathbf{1}$
力	追溯調整前 每股盈餘(元)	不適用	0.62	1.56	1.22	0.14
	追溯調整後	不適用	$\overline{\phantom{0}}$	1.49	1.19	0.14
現金	現金流量比率(%)	不適用	44	$-22$	$-17$	36
	現金流量允當比率(%)	不適用	5	$-8$	48	130
流量	現金再投資比率(%)	不適用	10	$-16$	$-8$	10
槓桿	營運槓桿度	不適用	3.74	6.8	2.23	8.70
度	財務槓桿度	不適用	1.23	1.48	1.11	2.57

(三)財務分析-我國財務會計準則

財務比率變動說明

1、財務結構:因負債減少及調整借款結構,101年度負債比例下降及長期資金 比例上揚。

2、償債能力︰因負債減少及調整借款結構,流動比率及速動比率上升。

|3、經營能力:因101年受歐美及大陸景氣疲弱影響,銷售情況未若預期,致 101年度應收款項收現及平均銷貨日數增加。

|4、獲利能力:101年獲利較100年度減少。

5、現金流量:主要因101年產生營業活動現金流入,致現金流量相關比率上升。 6、槓桿度:101年槓桿度低於100年,主係101年營業利益增加所致。

註1:最近五年度財務資料均經會計師查核簽證。

		年度			最近五年度財務分析(註1)
分析項目			102年	101年	100年	99年	98年
財務		負債占資產比率(%)	不適用	48	52	54	51
結構	率(%)	長期資金占固定資產比	不適用	338	330	311	303
償債	流動比率(%)		不適用	287	190	206	237
能力	速動比率(%)		不適用	178	116	135	149
	利息保障倍數(倍)		不適用	6	12	10	$\overline{2}$
		應收款項週轉率(次)	不適用	$\overline{2}$	$\overline{2}$	$\overline{3}$	$\overline{2}$
經	應收款項收現日數		不適用	179	162	116	183
誉	存貨週轉率(次)		不適用	1.89	2.36	3.04	1.57
能		應付款項週轉率(次)	不適用	5.45	5.22	6.41	4.24
力	平均銷貨日數		不適用	193	155	120	233
		固定資產週轉率(次)	不適用	$\overline{3}$	$\overline{4}$	5	$\overline{3}$
	總資產週轉率(次)		不適用	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$	$\mathbf{1}$
	資產報酬率(%)		不適用	$\overline{3}$	6	$\overline{5}$	$\mathbf{1}$
獲		股東權益報酬率(%)	不適用	$\overline{4}$	11	9	$\mathbf{1}$
利		占實收資 營業利益	不適用	$\overline{\tau}$	8	9	$\mathbf{1}$
能	本比率 $(\%)$	稅前利益	不適用	8	19	17	$\overline{2}$
カ	純益率(%)		不適用	$\overline{3}$	$\overline{7}$	$\overline{4}$	$\mathbf{I}$
		每股盈餘進溯調整前	不適用	0.62	1.56	1.22	0.14
	$(\tilde{\pi})$	追溯調整後	不適用		1.49	1.19	0.14
現金	現金流量比率(%)		不適用	44	$-22$	$-4$	38
		現金流量允當比率(%)	不適用	9	$-10$	26	49
流量		現金再投資比率(%)	不適用	11	$-15$	$-2$	13
	營運槓桿度		不適用	12	11	$\overline{4}$	120
槓桿度	財務槓桿度		不適用	1.31	1.34	1.10	$-0.34$

(四)財務分析-我國財務會計準則(合併)

財務比率變動說明

1、財務結構;因負債減少及調整借款結構,101年度負債比例下降及長期資金比例上 揚。

• 2、償債能力;因負債減少及調整借款結構,流動比率及速動比率上升。
• |3、經營能力:因101年受歐美及大陸景氣疲弱影響,銷售情況未若預期,致101年度| 應收款項收現及平均銷貨日數增加。
• |4、獲利能力:101年獲利較100年度減少。
• 5、現金流量:主要因101年產生營業活動現金流入,致現金流量相關比率上升。

6、槓桿度: 101年槓桿度與 100年相當。

註1:最近五年度合併財務資料均經會計師查核簽證。

財務分析計算公式:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額。

• 1. 償債能力
• (1)流動比率 = 流動資產/流動負債 。
• (2)速動比率 =(流動資產一存貨一預付費用)/流動負債 。
• (3)利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益/本期利息支出 。

3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應收 款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365 /應收款項週轉率 。
• (3)存貨週轉率= 銷貨成本 /平均存貨額 。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應 付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365 /存貨週轉率。
• (6)固定資產週轉率=銷貨淨額 /固定資產淨額 。
• (7)總資產週轉率=銷貨淨額 /資產總額 。

4.獲利能力

• (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額 。
• (2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(稅後淨利一特別股股利)/加權平均已發行股數。

5.現金流量

• (1)現金流量比率 = 營業活動淨現金流量/流動負債 。
• (2)净現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 (資本支出+存貨增加額+現金股利)。
• (3)現金再投資比率 = (營業活動淨現金流量-現金股利)/ (固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)。

6.槓桿度:

• (1)營運槓桿度 = (營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。

恩德科技股份有限公司 監察人審查報告書

本公司董事會造送102年度營業報告書、個體財務報告暨合併財務報 告及盈餘分配表,其中個體財務報告暨合併財務報告經安侯建業聯合 會計師事務所查核簽證完竣,並出具查核報告。

上項董事會所造送書表,業經本監察人查核,認為符合公司法等相關 法令, 爰依公司法第219條之規定, 敬請 鑒察 此致

本公司103年股東常會

會計師查核報告

恩德科技股份有限公司董事會 公鑒:

恩德科技股份有限公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之資 產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及 現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之 責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。恩德科技股份有限公司部份採權益法評價 之被投資公司財務報表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開財務 報表所表示之意見中,有關前述該被投資公司財務報表所列金額,係依據其他會計師之查核報 告。民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日對該部分採用權益法投資之金 額分別為694,851千元、694,872千元及726,010千元,分別占資產總額之16,49%、17.46%及16.54 %,民國一○二年度及一○一年度認列採用權益法認列之子公司損失之份額分別為43,043千元及 12.324千元,分別占稅前淨利之(34.30)%及(9.75)%。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重 大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核 報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述個體 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達恩德科技股份 有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之財務狀況,與民國一〇 二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

證券主管機關 ,台財證六字第0920122026號
核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民 國 一〇三 年 三 月 二十五 日

$A - 0 - 4 - 8 - 8$
民國-0-年及-0

		102.12.31		101.12.31		$\frac{11}{2}$				102.12.31		101.12.31			101.1.1
		Ş ♦	×	¤ ⋪	$ \mathbf{x} $	辱 41 L	X		自债及權益	Ķ ۷	×	ų ٠	∣≭	₩	∣ж ۳
	: 植物青点								液地 鱼吐 :
$\frac{8}{2}$	现金及约雷激(附註六(一))	319,255 G,		96,830	$\sim$	63,661	∼	2100	短期借款(附注六(九)及八)	391,023 ومنة	₽	190,125	v٦		553,797	ጏ
1125	陈供出售金融货币 机构制造 化二二	43,412		60,114		99,129		2322	- 年内到期長期借款(附近に)、(九)及八)	242,990	é	136,557			243.211	¢
1150	电收集技术数据 医心理	38,017		195,731		262,666	٠	$\frac{10}{2}$	电付短期票券(附柱六(九))			79,913			79.892
1160	稳收集核一副依人净额(附註六(三)及七)	205		3,150		21,373		2150	电付票板	ي		2,404			4,492
1170	應收帳款淨額(附註六三)及八)	478,411		464,802	Z	538,599	≘	2170	地付快款	255,361	۷È	269,748			389.447	۰
1180	應收帳数一開條人淨類(附註六)及七)	580,909	$\vec{z}$	268.110	r	635,675	₫	2181	毛分束状—医学人(医符七)	15.033		20,800			10,101
1200	其他愚欢欢(HIII六(三)	$\frac{1}{2}$		509		1.113		2200	其名属古英(医#25(十川))	202.793		116,011			178.675
1210	其他惠收款-- 關係人(附註六(三)及七)	32.263		24,326		41,290		2220	其他成付款项-顺供人(附注七)	17.192		47,048			168.441
130x	存货(形件式(因))	540,089	⋍	693,957	$\overline{a}$	707,118	٩	2230	富利所得税负债	5,680		21,901
1476	其他金融货差—消物(附註六(一)及八)	223,478		116,198	ŗ	30,692		2250	负债单独一流动(附註六(十))	27.507		27,081			39,679
1479	英化减助肖羞	36.321		29,807		32,087		2399	其他液物负债	23.216		22382			26.430
	流向复点合针	2,293,495	$\frac{55}{55}$	1,953,534	S	2,453,403	56		硫酸氧酸氧	1,180,811	P,	943,970	$\mathbf{z}$		1694.165	খ
	: 機械發展等								: 都藏廣告
1550	抹用模丝法之投资(附加六(五))	380,585	23	928,514	$\overline{c}$	995,199	23	2540	長期借款(附註六(三)、(九)及八)	11.304	Ľ	776,961	20		394,600	¢
1600	不助產、廠房及設備(附註六(七)及八)	684,325	۵Ì,	716,850	Ľ	725,727		2640	應計退休金負債(附註六十一))	145,031		180.777	n		168,747
1780	無形質産(附註六(八))	19,598		26,376		13,253		2570	通延所探究负债(附註六(十二))	43,884		46,816			51.765
1931	長期應收票據(附注/三三)	2,644		11,891		31,938			计全线的复数形式	940.219	넹	1,004,554	শ্ৰ		615.112	Ħ,
1933	長期應收分期候缺(附六(三)及八)	66,191				74,062	N		负债地计	2,121.030	S,	1,948,524	48	2,309.277		$\mathbf{E}$
1942	長期應收款-關係人(附註六三五七)	84.279		254,751	م	13,659			: (1)+7 或(1)+1)长丝主)(料笔)
1840	透延所得税资産(附注六(十二))	50,454		56,370		63,282	Z	3110	普通股股本	1,470,000	3	1,470,000	57	1,409,188		$\mathbf{3}$
1995	其他非流動資產一其他(附註六)、(七)及八)	31,270		31,782		18,306		3200	未经 计数	304.206	r	304,206	여		304,206	$\blacktriangleright$
	计全道数据	1,919,346	45	2,026.534	ສ	1,935,426	44		保留盈餘:
								3310	法定数据处理	150.528	4	141,472	ч		120,414	3
								3320	特别理解公共						25,338
								3350	教团品令长	160,498	٠	141.060	۰		199.953	s
										311,026	∞	282,532	œ		345,705	여
									其他權益:
								3410	國外管運機構財務報表換算之兄換差額	16,236		(22, 299)	$\widehat{=}$
								3425	佛供出售金融資產未實現損益	(9,657)		(2.895)			20,453
									样植物科	2,091,811 6.579	S	(25.194) 2,031,544	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ $\in$	2.079.552	20.453	$\overline{1}$
	資產機計	4,212,841 100		3.980.068	旨		4,388,829 199		负债及摧益稳计	1,211,841	٩	3,980,068	180	4,388,829	aq

巸

會計主管:盛海天

思德	【限公司
民國一〇二年及一〇三年15期代第三十二月三十一日

			102年度		101年度
			全 頱	%	额 金	%
4000	營業收入(附註六(十五)及七)	\$	2,581,757	100	2,367,694	100
5000	營業成本(附註六(四)ヽ(七)ヽ(八)ヽ(十)ヽ(十一)ヽ(十三)
	及七)		2,022,212	78	1,885,224	80
	营業毛利		559,545	22	482,470	20
5910	減:未實現銷貨損益		(5,365)		(7,504)	۰
5910	營業毛利淨額		564,910	22	489,974	$\overline{20}$
6000	普業費用(附註六(三)ヽ(七)ヽ(八)ヽ(十一)ヽ(十三)及七):
6100	推銷費用		285,955	11	216,279	9
6200	管理費用		99,186	4	84,604	$\overline{4}$
6300	研究發展費用		64,702	3	59,002	$\overline{2}$
	營業費用合計		449,843	18	359,885	15
6900	普業淨利		115,067	4	130,089	$\overline{5}$
7000	營業外收入及支出(附註六(五)、(十六)、(十七)及
	七);
7010	其他收入		27,020	$\mathbf{1}$	37,075	$\overline{2}$
7020	其他利益及損失		49,505	$\overline{2}$	8,581
7050	財務成本		(24, 777)	(1)	(24, 121)	(1)
7375	採用權益法認列之子公司損失之份額		(41,314)	(2)	(25, 198)	$\Omega$
7900	繼續營業部門稅前淨利		125,501	4	126,426	5
7950	減:所得稅費用(附註六(十二))		17,685	1	34.173	$\bf{l}$
8000	本期淨利		107,816	3	92.253	$\overline{4}$
8300	其他綜合損益(附註六(十一)、(十二)、(十三)及(十 $+$ )):
8310	國外營運機構財務報告換算之兌換差額		38,535	1	(22, 299)	(1)
8325	備供出售金融資產之未實現評價損失		(6, 432)		(28, 258)	(1)
8360	確定福利計畫精算利益(損失)		2,063		(11, 572)
8380	採用權益法認列之子公司之其他綜合損益份額		(515)		4,452
8399	減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅		350		(1,967)	$\blacksquare$
8300	其他綜合損益(稅後淨額)		33,301		(55, 710)	(2)
	本期综合損益媳額	S.	141,117		36,543	$\overline{2}$
	墓本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四))	S		0.73		0.63
	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四))	\$		0.73		0.62

後附個體財務報告附註) 详 元月

會計主管:盛海天

慢理人:王元男

									其他權益項目
					保留盈条			横财務報表 國外普運機	精供出售金
		$\ddot{\bullet}$ 普通风 受	$\mathbf{I}$ 黄本公债	法定盈 棕公教	特別星 徐公積	星娘 未分配	\$ ⇦	簿 核算之兒核 жŲ	现(损)益 融资産未黄	$\ddagger$ ∢¤	植丝烛针
民國−○−年−月−日餘額	Ģ,	1,409,188	304,206	120,414	25,338	199,953	345,705		20,453	20,453	2,079,552
虽餘指橫及分配(註1):
提列法定盈餘公積				21,058		(21,058)
普通股现金股利						(84, 551)	(84,551)				(84, 551)
普通股股票股利		60,812				(60, 812)	(60, 812)
特別盈餘公積迴轉					(25, 338)	25,338
本期淨利						92,253	92,253				92,253
本期其他综合损益						(10,063)	(10,063)	(22, 299)	(23, 348)	(45, 647)	(55, 710)
本期综合损益總額						82.190	82.190	(2.239)	(23.348)	(45.647)	36,543
民國--〇--年十二月十--口索鎖		1,470,000	304,206	141,472		141,060	282,532	(22, 299)	(2,895)	(25, 194)	2,031,544
盈餘指撥及分配(註2):
提列法定盈餘公積				9,056		(9,056)
普通股現金股利						(80, 850)	(80, 850)				(80, 850)
未期泽利						107,816	107,816				107,816
本期其他综合损益						1,528	1,528	38,535	(6.762)	31,773	33,301
本期综合損益總額						109,344	109,344	38,535	(6.762)	31,773	141,117
民國─○二年十二月十一日條額		1.470.000	304,206	150,528		160,498	311,026	16,236	0.6571	6,579	1.091.811

+= A = +- B

配形

ø

民國-〇二年及一

中海 用空间

思想

註2:董監酬勞2,445千元及員工紅利8,151千元已於綜合損益表中扣除。 阿賀星 おりまち トビメ マードビジン とりにくだらしば ゆめ ナビを

匾

會計主管:盛海天

後附個體財務報告附註)

(請詳

經理人:王元男

元王

$-89-$

	102年度	101年度
誉業活動之現金流量:
本期税前净利 调整项目:	\$ 125,501	126,426
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	50,618	50,150
掷销费用	11.784	8,827
備抵壞帳變動數	9,269	(10, 563)
利息费用	24,777	24,121
利息收入 股利收入	(9,770)	(1, 871) (978)
採用權益法認列之子公司損失之份額	41,314	25,198
處分不動產、廠房及設備損失	2,870	1,821
處分投資利益	(11,808)	(43,212)
聯屬公司間未實現利益	(5,365)	(7, 504)
不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數:	113,689	45,989
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據(含長期)	167,332	90,498
應收票據一關係人	2.941	18,223
鹿收帳敕(含長期)	(88,960)	175,132
鹿收帳款一關係人 其他應收軟	(142, 327)	162,214 604
其他應收款一關僚人(含長期)	(622) (7,937)	(18, 777)
存貸	155,644	11,384
其他流動資產	(12, 381)	2,279
其他金融資產	(5,750)	8,053
與營業活動相關之資產之淨變動合計	67,940	449,610
與普業活動相關之負債之淨變動: 應付票據	(2, 388)	(2,088)
應付帳款	(14, 387)	(119, 699)
應付帳款一關係人	(5,767)	10,699
其他應付款	86.782	(62, 830)
其他應付款一關係人	(3,856)	(6, 568)
負債準備 预收款项	426 (6, 879)	(12, 598) 3,506
其他流動負債	(2, 573)	2,446
應計退休金負債	(33, 683)	458
奥普蒙活動相關之負債之淨變動合計	17,675	(186, 674)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	85.615 199.304	262,936 308,925
调整项目合计 营運產生之現金流入	324,805	435,351
收取之利息	8,466	1,714
收取之股利		24,978
支付之利息	(24, 404)	(23, 847)
支付之所得税	(29, 803)	(8.342)
警冀活動之淨現金流入 投资活动之现金流量:	279,064	429,854
取得備供出售金融資產	(11, 733)	(1,001)
處分備供出售金融資產價款	33.811	55,732
取得採用權盈活之役買	(50,000)	(5,750)
採用權益法之被投資公司清算退回股款		12,131
取得不動產、廠房及設備	(18, 555) 214	(41, 678) 152
虞分不動產、廠房及設備 取得無形資產		(18,000)
其他金融資產增加	(100, 226)	(93, 400)
其他非流動資產增加	(4,974)	(17, 443)
投资活动之净现金流出	(151, 463)	(109, 257)
算资活动之现金流量:	200.898
短期借款增加 應付短期票券減少	(80,000)	(363, 672) (87)
舉借長期借款	335,626	700,000
償還長期借款	(254, 850)	(424, 293)
其他應付款一關係人減少	(26,000)	(114, 825)
發放現金股利	(80, 850)	(84, 551)
籌資活動之渟現金流入(出) 本期现金及约當現金增加數	94.824 222,425	(287, 428) 33,169
期初现金及约当现金馀额	96.830	63,661
期末现金及约当理会	319,255	96,830
(請詳 後附個體財務報告附註)
經理人:王元男 會計主管:盛海天 董事長:廖文
$-90-$

恩德科技股份有限公司

個體財務報告附註

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

恩德科技股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十一年七月奉准設立。本公司主要營 業項目為各種電腦數控機械、建築與裝潢材料及五金零件之設計、製造、加工、銷售及進 出口業務。請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一〇三年三月二十五日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於西元二〇〇九年十一月發布國際財務報導 準則第九號「金融工具」,生效日為二〇一三年一月一日(理事會於二〇一一年十二月 將準則生效日延後至二〇一五年一月一日,復於二〇一三年十一月宣布刪除二〇一五 年一月一日為強制生效日之規定,以使財務報表編製者能有更充足之時間轉換至新規 定,且尚未決定新生效日)。該準則業經金管會認可,惟企業不得提前採用,應採用國 際會計準則第三十九號「金融工具」二○○九年版本之規定,且截至報導期間結束日(以 下簡稱報導日)止尚未公布生效日。若本公司開始適用該準則,預期將會改變對個體財 務報告金融資產之分類及衡量。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對本公司可能攸關,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:

理事會發布

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	之生效日
2011.5.12 2012.6.28	・國際財務報導準則第 10號「合併財務報表」 ・國際財務報導準則第 11號「聯合協議」 ・國際財務報導準則第 12號「對其他個體之權 益之揭露」 · 國際會計準則第27號 「單獨財務報表」之修 正	· 2011.5.12發布一系列與合併、 關聯企業及合資投資相關之新 準則及修正條文,新準則提供 單一控制模式以判斷及分析是 否對被投資者(包括特殊目的 個體)具控制能力。惟合併程序 仍維持原規定及作法。另將聯 合協議分為聯合營運(整合原 聯合控制資產及聯合控制營運 之概念)及合資(類似原聯合控 制個體),並刪除比例合併法。	$\overline{2013.1.1}$
	· 國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合 資」之修正	・2012.6.28發布修訂條文闡明該 等準則之過渡規定 若採用上述規定,可能會改變對 部分被投資公司是否具控制之判 斷,且預期將增加對子公司及關 聯企業權益之揭露資訊。
2011.5.12	國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」	該準則將取代其他準則對金融及 非金融項目公允價值衡量之規 範,以整合為單一準則。本公司 可能須進一步分析,若採用前述 規定,對哪些資產或負債之衡量 將造成影響。另此修正亦可能增 加公允價值之揭露資訊。	2013.1.1
2011.6.16	國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正	應分別表達可重分類至損益及不 可重分類至損益之其他綜合損益 項目。若採用前述規定,將改變 綜合損益表其他綜合損益項目之 表達。	2012.7.1
2011.6.16	國際會計準則第19號「員 工福利」之修正	主要係刪除緩衝區法,取消現行 準則允許企業將所有確定福利義 務及計畫資產變動立即認列於損 益之選擇,另規定前期服務成本 不再摊銷而應立即認列於損益。 若採用上述規定,對應計退休金 負債及精算損益無影響。	2013.1.1

理事會發布

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	之生效日
2013.11.19	國際財務報導準則第9號 金融工具」之修正	採用更多原則基礎法之規定,使 避險會計更貼近風險管理,包括 修正達成、繼續及停止採用避險 會計之規定,並使更多類型之暴 險可符合被避險項目之條件等。 若採用上述規定,合併公司採用 避險會計之交易可能增加,且將 改變相關避險工具及被避險項目 之衡量及表達。	尚未確定, 得提前適用
2010.5.28	國際財務報導準則第9號 「金融工具」之修正	增修指定為透過損益按公允價值 衡量之金融負債分類及衡量之新 規範,並將現行國際會計準則第 39號「金融工具」之規範納入。 若採用上述規定,將改變透過損 益按公允價值衡量之金融負債之 衡量及表達。	尚未確定, 得提前適用
2011.12.16	・國際財務報導準則第7 號「金融工具:揭露」 之修正 ・國際財務報導準則第9 號「金融工具」之修正	修正強制開始適用日(將準則生 效日由2013.1.1延後至2015.1.1) 及過渡揭露規定。惟理事會已於 2013年11月宣布刪除2015.1.1為 強制生效日之規定,以使財務報 表編製者能有更充足之時間轉換 至新規定。	尚未確定, 得提前適用
2013.5.29	國際會計準則第36號「資 產減損」之修正	現行準則規定,當企業商譽或非 確定耐用年限無形資產之金額具 重大性時,須揭露各受攤現金產 生單位可回收金額之關鍵假設。 此規定修正為,僅於提列或迴轉 減損損失時,始應揭露該等資 訊。此外,新增以公允價值減出 售成本為基礎計算可回收金額 者,應揭露其公允價值等級及關 鍵評價假設(第二或第三等級)之 規定。若採用上述規定,將增加 無形資產之公允價值及關鍵假設 相關揭露資訊。	2014.1.1,得 提前適用

理事會發布

發 布 日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	之生效日
2013.12.12	・國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務	發布「2010-2012及2011-2013 週期之年度改善」,主要修正:	2014.7.1,得 提前適用
	報導準則」之修正	・釐清股份基礎給付「既得條件」
	・國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付」之	(包括績效條件及服務條件) 之定義
	修正 ・國際財務報導準則第3	・釐清企業合併或有對價之分類 及衡量
	號「企業合併」之修正	明訂應揭露管理階層於適用彙
	・國際財務報導準則第8 號「營運部門」之修正	總條件時所作之判斷
	・國際財務報導準則第	・釐清以淨額基礎衡量公允價值 金融工具合約之範圍
	13號「公允價值衡量」 ・國際會計準則第16號	釐清關係人包括提供主要管理 階層服務(KMP service)予報導
	「不動產、廠房及設備」 之修正	個體或集團之管理個體 (management entity)
	・國際會計準則第38號 「無形資產」之修正	若採用上述規定,將可能會改變 財務報告之衡量與揭露資訊。
	・國際會計準則第24號 「關係人揭露」之修正

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目的所編製之民國一〇 一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製之首份年度個體財 務報告。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及

• (2)確定福利負債,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
• 2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個 體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊 均以新台幣千元為單位。

• $(\equiv)$ 外 幣
• 1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債 或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘 係認列為本期淨利(損)。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費 損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兒換差額均認列為其他綜合 損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兒換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

• 1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
• 2.主要為交易目的而持有者。
• 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
• 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

• 1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
• 2.主要為交易目的而持有者。
• 3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者,若於資產負債表日後至通過財務 報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議,仍應列為流動負債。
• 4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (六)金融工具

金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產

本公司之金融資產分類為:應收款及備供出售金融資產。

(1)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售 金融資產時,採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產」。 (2) 應收款

應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資產。原 始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以 攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除 外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

利息收入係列報於營業外收入及支出項下。

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減捐捐 失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。

備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損 失金額將重分類為損益。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失 認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。

應收款提列之減損損失及迴升係列報於營業費用項下,餘減損損失及迴升係 列報於營業外收入及支出項下。

(4)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。 2.金融自債

(1)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短期 借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之利 息費用列報於營業外收入及支出項下。

(2)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之 非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。 (3)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割或 同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(七)存 貨

存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中變動製造費用以實際產能為分攤基礎;固定製造費用係按有效工時之正常 產能分攤至製成品及在製品,但因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用, 應於發生當期認列為銷貨成本。實際產能若高於正常產能,應以實際產能分攤固定製 造費用。成本係採加權平均法計算。

存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為 計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該 沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範 圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為回升時銷貨成本之減少。

(八)投資子公司

於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之金額相同,且個體財務報告業主權益與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。

(九)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成本。此外, 成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險有效而自權益 轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為損益。

$3.$ 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:
房屋及建築	二至五十五年
機器設備	二至十年
研發設備	二至九年
其他設備	一至十三年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

$(+)$ 租 賃

以營業租賃方式出租予他人之固定資產,以成本為計價基礎,其估計使用年限為 二至十年,並於估計使用年限內按平均法提列折舊,營業租賃之租賃收益按平均法於 租賃期間認列為租賃收入。

(十一)無形資產

主要係為設計及製造印刷電路板設備之技術、商標註冊及專利等,以取得成本為 入帳基礎。設計及製造印刷電路板設備之技術及商標註冊、專利按平均法依五至二十 年平均攤提,後續衡量係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

(十二)非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否發 生滅捐,並就有減捐跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收金 額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變,則迴轉滅損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,另每年定期進行減 損測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。

為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至本公司預期可自合併綜效而受 益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其帳面 金額,減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額,次就該單 位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不得於後續期 間迴轉。

(十三)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認 列為利息費用。

保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及 所有可能結果按其相關機率加權衡量。

(十四)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回後,按已收或應收對價之公允價 值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協議)、所有權之重大風險及 報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、不 持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金額 能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內銷交易,風險及報酬 則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。

(十五)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。

2.確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計書資產的公允價值均予 以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利 金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計書退還之資金 或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效 益現值時應考量任何適用於本公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在 計畫期間內或計畫負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。

當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。

民國一〇一年一月一日,金管會認可之國際財務報導準則轉換日,所有精算損 益皆認列於保留盈餘。本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,立即認列於 其他綜合損益並結轉保留盈餘。

本公司於缩減或清償發生時,認列確定福利計書之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前未 認列之相關精算損益及前期服務成本。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。

(十六)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅;

• 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
• 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
• 3.商譽之原始認列。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時予以互抵:

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

• 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十七)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股為員工分紅。

(十八)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

本個體財務報告未有會計政策涉及重大判斷,而認列金額有重大影響之資訊。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳下列附註:

• (一)附註六(十),負債準備
• (二)附註六(十一),確定福利義務之衡量
• (三)附註六(十二),所得稅

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
庫存現金	\$ 2,032	1.363	1.399
支票存款	21,542	16,127	15,180
活期存款	143,192	79,340	47.082
定期存款	152.489
現金流量表所列之現金及約當	319.255	96.830	63,661
現金

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司定期存款 期間超過三個月以上者金額分別為193,626千元、93,400千元及0千元,帳列其他金融資 產項下。

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)備供出售金融資產 $109.12.21$

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
受益憑證一開發型基金	œ	43.412	60,114	51,060
票 股		-	$\overline{\phantom{0}}$	48.069
計 合			60.114

若淨值與股價增加或減少1元,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一 ○二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日綜合損益將分別增加或減少 3,307千元、5,107千元及6,249千元。

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司之備供出 售金融資產均未有提供質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款(含長期)及其他應收款(含長期)
------------------------------	--	--	--	--

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收票據	$\overline{\$}$ 38,017	196,101	266,552
應收票據一關係人	209	3,150	21,373
應收帳款(含分期)	506,371	483,603	584,673
應收帳款一關係人	580,909	268,110	635,675
催收款	907	428	202
其他應收款	2,344	1,722	2.326
其他應收款一關係人	32,263	24,326	41,290
長期應收票據	2,721	12,259	33,589
長期應收分期帳款	68,012		77,491
長期應收帳款一關係人	27,001	223,631	14,163
長期其他應收款一關係人	59,897	36,501
減:備抵減損	30,081	20,812	31,375
未實現利息收入	4,516	5,749	5,584
	1.284.054 s	1,223,270	1,640,375

本公司應收票據、應收帳款及長期應收分期帳款因短期借款、轉投資事業之保付 信用狀擔保及擔保銀行借款而供質押擔保之金額,民國一〇二年及一〇一年十二月三 十一日及一〇一年一月一日分別為165,057千元、18,712千元及137,093千元。

本公司與銀行簽訂具追索權之應收帳款(分期帳款)承購合約,銀行對轉讓之應收帳 款預支八成,本公司因保留該應收帳款之所有風險,故未予除列並將所取得之預支款 認列為擔保銀行借款,依其到期日分類為長期或一年內到期借款。於民國一〇二年十 二月三十一日,相關帳款承購資訊明細如下:

		102.12.31
	承購額度	102年度 韓讓應收 帳款金額	已預支 額 餘	已預支金 額之利率 區間(%)
兆豐銀行	65,166	81,457	45,661	$2.02 - 2.71$
台灣銀行	179,700	224,625	126,671	1.5

民國一〇一年十二月三十一日及一月一日無上述承購交易。

本公司到期期間短之流動應收帳款及應收票據(含關係人)並未折現,其帳面金額評 估即為公允價值之近似值。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
		102.12.31	101.12.31	101.1.1
逾期180天以下		1.745	$\overline{\phantom{a}}$
逾期181~365天		291	$\overline{\phantom{0}}$
逾期365天以上		260	2.398	1,513
		2.296	2.398	1.559

本公司之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款備抵呆帳變動表如下:

	個別評估 之減損損失		計 合
102年1月1日餘額	\$ 20,812			20,812
認列減損損失	9,269			9.269
102年12月31日餘額	30,081			30,081
	個別評估 之減損損失	組合評估 之減損損失	合	計
101年1月1日餘額	\$ 31,375			31,375
減損損失迴轉	(10, 563)			(10, 563)
101年12月31日餘額	20.812			20,812

(四)存 貨

本公司之存貨明細如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
製成品	26,253 \$	33,950	66,940
在製 品	280,057	284,202	205,489
料 物 原	218.897	240,997	280,349
商 品	7.957	92,160	123,696
在途存貨	6,925	42,648	30,644
송 計	540,089	693,957	707,118

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司之存貨均 未有提供作質押擔保之情形。

本公司民國一〇二年度及一〇一年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外,另 以其他直接列入營業成本之費損總額如下:

	102年度		101年度
存貨跌價損失		7.912	4.545
存貨盤虧淨額		93	224
未分攤固定製造費用		3.355	4,297
計 ⇔		11.360	9.066

(五)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
子公司:
Anderson Industrial (Hong Kong) Ltd.	\$	63,346	59,379	61,355
Anderson Europe GmbH		21,000	17,017	12,647
Anderson America Corporation (U.S.A.)		29,259	42,502	58,535
Anderson Machinery (Singapore) Pte. Ltd.				12,040
仲德實業(上海)有限公司		482,112	485,957	511,545
勝德投資股份有限公司		213,341	210,153	233,824
翔德光電股份有限公司		17,865	23.489	25,844
祐德機械(上海)有限公司		99,134	90,017	79,409
育德實業股份有限公司		54.528
	S	980,585	928,514	995.199

1.子公司

請參閱民國一〇二年度合併財務報告。

1. 擔 保

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司採用 權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(六)取得非控制權益

本公司民國一〇一年八月十六日向非關係人購入翔德光電之股份共計500千股,購 買價款為5,750千元,持股比例由73%增加至85.5%。

本公司因購入非控制權益之帳面金額與支付予非控制權益之對價相當,故上列子 公司所有權權益之變動對歸屬民國一〇一年度對本公司業主權益未有重大影響。

(七)不動產、廠房及設備

本公司民國一〇二年度及一〇一年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減捐捐 失變動明細如下:

		土 地	房 星 及建 -55	機器設備	研發設備	其他投精	未无工程 及符验 責 Æ	計 縄
成本或認定成本:
民國102年1月1日餘額	\$	124,258	647,630	116,440	25,127	141,080	30,155	1,084,690
增 添				9,936	925	3,205	4.489	18,555
分 處			(900)	(31, 779)	(4,629)	(23, 204)		(60, 512)
重分類			29,928	6.037	$\blacksquare$	129	(34.644)	1.450
民國102年12月31日餘 額		124,258	676,658	100,634	21.423	121,210		1,044,183
民國101年1月1日餘額	S	124,258	619,989	119,947	27,295	158,739	26,813	1,077,041
增 添			2,184	4,290	1,287	4,619	29,298	41,678
處 分			(499)	(9,274)	(2,953)	(22, 123)		(34, 849)
重分類			25,956	1.477	(502)	(155)	(25,956)	820
民國101年12月31日餘 顡		124,258	647,630	116,440	25,127	141.080	30.155	1,084,690
折舊及減損損失:
民國102年1月1日餘額	\$		157,912	81,100	14,105	114,723		367,840
本年度折舊			27,185	9,461	3,673	10,299		50,618
分 虞			(860)	(31, 222)	(4,400)	(20, 946)		(57, 428)
重分類				(1.172)				(1, 1, 2)
民國102年12月31日餘 頱			184,237	58,167	13.378	104.076		359,858
民國101年1月1日餘額	\$		133,684	82,782	13,146	121,702		351,314
本年度折舊			24,710	7,231	3,857	14,352		50,150
分 虞			(482)	(8,913)	(2,815)	(20, 666)		(32, 876)
重分類					(83)	(665)		(748)
民國101年12月31日餘 頱			157,912	81,100	14,105	114,723		367,840
帳面價值:
民國102年12月31日		124,258	492,421	42,467	8,045	17,134		684,325
民國101年12月31日		124,258	489,718	35,340	11,022	26,357	30.155	216,850
民國101年1月1日	s	124,258	486,305	37,165	14,149	37,037	26,813	725,727

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日已作為長期借款及 融資額度擔保之明細,請詳附註八。

本公司以營業租賃出租之機器設備帳列其他設備項下,相關租賃合約之主要條款 如下:

1.租賃期間為一至二年。

2.租賃期間承租人有使用權,但非經合併公司之書面同意,不得將租賃物全部或一部 轉租、頂讓、轉讓、允許第三人使用或為其他處分,並不得抵押、出質或設定其他 負擔。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司於民國八十五年八月以11,000千元購入苗栗縣後龍鎮之土地。因農地移轉之 限制,本公司並未辦理過戶手續,惟本公司與出售人訂立信託契約,約定出售人及其 繼承人或其他第三人不得主張其他任何權利,俟土地分區或編定使用變更後,出售人 應立即無條件過戶予本公司。本公司將該筆以第三人名義取得之農地帳列其他非流動 資產一其他項下。本公司於民國九十四年三月十六日向地政事務所辦理部份計4.518千 元土地變更為建築用地,並登記本公司為所有權人,且轉列不動產、廠房及設備項下。 (八)無形資產

本公司民國一〇二年度及一〇一年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如下:

技術算利權

				-
成		本:
		民國102年1月1日餘額	\$	49.850
		民國102年12月31日餘額		49,850
		民國101年1月1日餘額	\$	31,850
		單獨取得		18,000
		民國101年12月31日餘額	S	49,850
		攤銷及減損損失:
		民國102年1月1日餘額	\$	23,474
		本期摊銷		6,778
		民國102年12月31日餘額	\$	30,252
		民國101年1月1日餘額	\$	18,597
		本期摊銷		4.877
		民國101年12月31日餘額		23.474
	帳面價值:
		民國102年12月31日	\$	19,598
		民國101年12月31日	\$	26.376
		民國101年1月1日		13.253

民國一〇二年度及一〇一年度無形資產攤銷費用列報於綜合損益表之下列項目:

	102年度	101年度
營業成本	406	500
營業費用		377 ۔۔

(九)長短期借款及應付短期票券

本公司長短期借款之明細、條件與條款如下:

1.短期借款

	102.12.31
	恪	別	利率區間(%)	到期年度		金	額
擔保銀行借款	新台幣		$0.84 - 1.96$	103			321,023
無擔保借款	新台幣		1.20	103			70,000
솜 計							391.023

		101.12.31
	幣 別	利率區間(%)	到期年度	額 全
擔保銀行借款	新台幣	$0.87 - 2.59$	102	190.125
		101.1.1

	幣	別 利率區間(%) 到期年度		金 額
擔保銀行借款		新台幣 0.95~2.85	101	233,797
無擔保借款		新台幣 0.97~1.97	101	320,000
合 計				\$ 553.797

截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,本公司 尚未動用之短期借款額度分別為832,512千元、1,147,050千元及779,554千元。民國一 ○二年十二月三十一日本公司與育德實業股份有限公司共用額度為313,928千元,民 國一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日則無此共同額度情事。

2.應付短期票券

本公司應付短期票券之明細如下:

		101.12.31
	保證或承兒機構	利率區間(%)	仓	額
應付商業本票	中華票券金融公司	0.86	\$	50,000
應付商業本票	兆豐票券金融公司	0.88		30,000
				80,000
減:應付短期票券折價				87
合 計				79.913

		101.1.1
	保證或承兌機構	利率區間(%)	額
應付商業本票	中華票券金融公司	1.238	\$ 50,000
應付商業本票	兆豐票券金融公司	1.138	30,000
			80,000
減:應付短期票券折價			108
計 合			79.892

本公司未提供資產作為應付短期票券之擔保。

3.長期借款

		102.12.31
	幤 別	利率區間(%)	到期年度	額 金
擔保銀行借款	新台幣	$1.80 - 1.98$	$103 - 110$	\$ 118,251
擔保銀行借款	美金	1.50~2.709	104	172,332
無擔保銀行借款	新台幣	$1.801 - 2.125$	$104 - 106$	703,711
合 計				994.294
流 動				\$ 242,990
非 動 流				751,304
合 計				994,294

		101.12.31
	幣 別	利率區間(%)	到期年度		額 全
擔保銀行借款	新台幣	1.79~2.22	$103 - 110$	$\mathcal{S}$	306,463
無擔保銀行借款	新台幣	$2.0326 - 2.125$	$104 - 106$		607,055
승 計					913,518
流 動				\$	136,557
非 沆 動					776,961
송 計					913.518
		101.1.1

	幣 別	利率區間(%)	到期年度	额 全
擔保銀行借款	新台幣	$1.8 - 2.51$	$102 - 110$	\$ 627,412
無擔保銀行借款	新台幣	2.125	104	10,399
計 승				637,811
流 動				243,211 \$
非流動				394,600
計 合				637.811

有關本公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十八)。

4.銀行借款之擔保品

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 5.違反借款合約

民國一〇二年十二月三十一日本公司之長短期銀行借款800,000千元係向玉山銀 行等聯貸銀行承貸,於聯貸案之授信期間,年度合併財務報告須維持下列各款之財 務比率與約定:

(1)流動比率須維持100%(含)以上。

(2)負債比率須維持150%(含)以下。

(3)有形淨值須維持在新台幣1,800,000千元(含)以上。

(十)負債準備

	保 固
民國102年1月1日餘額	\$ 27,081
當期新增之負債準備	4.597
當期使用之負債準備	(4,171)
民國102年12月31日餘額	27.507
民國101年1月1日餘額	\$ 39,679
當期新增之負債準備	5.917
當期使用之負債準備	(18, 515)
民國101年12月31日餘額	27.081

民國一〇二年度及一〇一年度本公司之保固負債準備主要與機台銷售相關,保固 自債準備係依據過去三年平均之歷史保固資料估計,本公司預期該負債多數係將於銷 售完成之次一年度發生。

(十一)員工福利

1.確定福利計畫

太公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
未提撥義務現值	\$ 145,031	180.777	168,747
已提撥義務現值	7.079	18.466	20,350
義務現值總計	152,110	199,243	189,097
計畫資產之公允價值	(7,079)	(18, 466)	(20, 350)
計劃剩餘(短絀)	145,031	180.777	168.747
已認列之確定福利義務負債	145.031	180,777	168,747

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金監 理會統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用,其 每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

民國一〇二年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額 計7,079千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置, 請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利義務現值變動如下:

	102年度	101年度
1月1日確定福利義務	\$ 199.243	189,097
計畫支付之福利	(14,227)	(8,211)
當期服務成本及利息	6.557	7,000
縮減利益	(37,256)
精算損(益)	(2,207)	11,357
12月31日確定福利義務	152.110	199,243

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $F$ :

		102年度	101年度
1月1日計畫資產之公允價值	S	18.466	20,350
已提撥至計畫之金額		2.642	2,147
計畫已支付之福利		(14,229)	(4,235)
計畫資產預計報酬		342	419
精算(損)益		(142)	(215)
12月31日計畫資產之公允價值		7.079.	18.466

(4)認列為損益之費用

本公司民國一◯二年度及一◯一年度列報為費用之明細如下:
		102年度	101年度
當期服務成本	\$	3,070	3,228
利息成本		3,487	3,772
縮減利益		(37, 256)
計畫資產預計報酬		(342)	(419)
		(31,041)	6,581
營業成本	\$	1,738	1,073
推銷費用		282	2,429
管理費用		3.094	2,418
研究發展費用		1,101	661
		6.215	6.581
計畫資產實際報酬		200	204

由於與若干員工達成退休縮減協議,使本公司民國一〇二年度之確定福利退 休義務減少37,256千元,並於本公司民國一〇二年度之綜合損益表認列相對的縮減 利益並帳列為營業費用之減項。

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

本公司民國一〇二年度及一〇一年度認列為其他綜合損益之精算損(益)如下:
	102年度	101年度
1月1日累積餘額	11.572	$\overline{\phantom{a}}$
本期認列(迴轉)	(2.063)
12月31日累積餘額	9,509

(6)精算假設

本公司於報導日所使用之主要精算假設如下:

	102年度	101年度
折現率	2.00%	1.75%
計畫資產預期報酬	2.00%	1.75%
未來薪資增加	3.00%	3.00%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。

(7)經驗調整之歷史資訊

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務之現值	\$ 152,110	199,243	189,097
計畫資產之公允價值	(7,079)	(18.466)	(20.350)
確定福利義務淨負債(資 產)	145,031	180,777	168,747
確定福利計畫現值金額之 經驗調整	2,207	(11.357)
計畫資產公允價值金額之 經驗調整	(142)	(215)

本公司預計於民國一〇二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為3,737千元。

(8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關 精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能重大影 響本公司確定福利義務之金額。

民國一〇二年十二月三十一日,本公司應計退休負債之帳面金額為145,031千 元,當採用之折現率增減變動0.25%時,本公司認列之應計退休金負債將分別減少 5.746千元或增加6.021千元。另,當採用之員工調薪率增減變動0.25%時,本公司 認列之應計退休金負債將分別增加5.861千元或減少5.912千元。

2.確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 8,654千元及8,606千元。

(十二)所得税

1.所得税費用(利益)

本公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用明細如下:

	102年度	101年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 17.410	29,590
調整前期之當期所得稅	(2,359)	653
	15,051	30,243
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	2.634	3,930
繼續營業單位之所得稅費用	17.685	34.173

للمستعدد والمرور

本公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係調 節如下:

	102年度	101年度
税前淨利	125.501	126,426
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$ 21,335	21,492
不可扣抵之費用	52
免稅所得	(2,007)	(7,610)
以前年度所得稅調整數	(2,359)	653
未認列暫時性差異之變動	2.610	7,074
未分配盈餘加徵10%	65	6.949
其 他	(2,011)	5,615
合 計	17.685	34.173

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅資產

本公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
可減除暫時性差異		22.190

(2)已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一〇二年度及一〇一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債: CALLAND AREA

	採權益法 認列之國外 投資收益	未赏现 兌換利益	計 合
民國102年1月1日	\$ (46, 816)		(46, 816)
貸記(借記)損益表	4,593	(1,661)	2,932
民國102年12月31日	42,223	(1.661)	(43, 884)
民國101年1月1日	\$ (46, 176)	(5,589)	(51, 765)
貸記(借記)損益表	(640)	5,589	4,949
民國101年12月31日	(46, 816)		(46, 816)

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

遞延所得稅資產:

	耳 黄	採權益法 認列之 外 投 损失	退休金 凧 超	聯屬公司 未實現 利 첲	其 他	旪 合
民國102年1月1日	$\overline{\$}$	8,930	29,658	5,888	11,894	56,370
貸記(借記)損益表		(613)	(5,754)	(912)	1,713	(5,566)
借記權益			(350)			(350)
民國102年12月31日		8.317	23.554	4.976	13,607	50,454
民國101年1月1日	\$	15,417	27,612	7,164	13,089	63,282
貸記(借記)損益表		(6, 487)	79	(1,276)	(1, 195)	(8, 879)
貸記權益			1,967			1,967
民國101年12月31日		8.930	29.658	5,888	11.894	56,370

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報,除民國九十八年度尚未核定外,餘已奉稽徵 機關核定至民國一〇〇年度。

1. 兩稅合一相關資訊

本公司兩稅合一相關資訊如下:

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
屬民國八十六年度以前之未 分配盈餘	S
屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘		160,498	141,060	199,953
		160.498	141.060	199.953
		102.12.31	101.12.31	101.1.1
可扣抵税額帳戶餘額		31,801		39.899

本公司辦理營利事業所得稅結算申報後,民國一〇三年度對一〇二年度盈餘分 配之税額扣抵比率預計為23.35%;民國一〇二年度就一〇一年度盈餘分配之稅額扣 抵比率實際為27.11%。

(十三)資本及其他權益

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司額定股本 總額均為2,000,000千元,每股面額10元,皆為200,000千股。前述額定股本總額均為普 通股,已發行股份分別為普通股147,000千股、147,000千股及140,919千股。所有已發行 股份之股款均已收取。

本公司民國一〇二年度及一〇一年度流通在外股數調節表如下:

(以千股表達)

	102年度	101年度
1月1日期初餘額	147,000	140,919
盈餘轉增資	$\blacksquare$	6,081
12月31日期末餘額	l47.000	147.000

1.普通股股本

本公司於民國一〇一年六月二十五日股東會決議以未分配盈餘60.812千元,增資 發行新股共6,081千股,此增資案已於一〇一年七月二十四日經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局核准申報生效,並於一〇一年八月二十四日經董事會決議以一〇 一年九月十七日為增資配股基準日,且於民國一〇一年九月二十六日完成變更登記。 2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
現金增資股票溢價	151.973	151,973	151,973
庫藏股票交易	52,254	52,254	52,254
轉換公司債轉換溢價	99.979	99.979	99.979
	304,206	304,206	304,206

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,因本公司所處產業環境競爭多變,企業生命週期正值穩定 成長階段,考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需 求,本公司每年決算後如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損 外,應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別 盈餘公積,再分派百分之十為員工紅利及百分之三為董監酬勞,其餘金額加計上一 年度累積未分配盈餘後,得以現金股利及股票股利之方式分派,但現金股利每股若 低於0.1元則不予發放。股東股利之發放,其中現金股利於股利總額之百分之三十至 百分之一百,股票股利於股利總額之百分之零至百分之七十。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號規定,公司於首 次採用金管會認可之國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之累積換算調 整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保 留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘 增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別 盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司選擇適用國際財務報導準則第一號豁 免項目而轉入保留盈餘之金額為(10,849)千元,依規定不需提列特別盈餘公積。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 韓時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為9,704千元及 8.151千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,911千元及2,445千元,係以本公司 民國一◯二年度及一◯一年度稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞 分配成數為估計基礎,並列報為民國一○二年度及一○一年度之營業成本或營業 費用。民國一〇二年度之員工紅利、董事監察人酬勞及分派予業主之股利,尚待 董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查 詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國一〇三年度 之損益。

本公司民國一◯一年度及一◯◯年度員工紅利估列金額分別為8,151千元及 21,485千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,445千元及6,446千元,與董事會 擬議及實際配發情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司分別於民國一〇二年六月二十五日及民國一〇一年六月二十五日經股 東常會決議民國一〇一年度及民國一〇〇年度盈餘分配案,有關分派予業主之股 利如下:

	101年度				100年度
	配股率			配股率
	$(\bar{\pi})$	全	顃	$(\tilde{\boldsymbol{\pi}})$	全	額
分派予普通股業主之股 利:
現 全	\$ 0.55		80,850		0.60	84,551
票 股				0.431543		60,812
合 計		$\mathbf S$	80,850			145,363
4.其他權益
			國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額		備供出售 金融資產 未實現損益
民國102年1月1日		$\mathbf S$		(22, 299)		(2,895)
外幣換算差異(稅後淨額):
本公司				38,535
備供出售金融資產未實現損益:
本公司						(6, 432)
子公司						(330)
民國102年12月31日餘額		£		16,236		(9,657)
民國101年1月1日		$\mathbf S$				20,453
外幣換算差異(稅後淨額):
本公司				(22, 299)
備供出售金融資產未實現損益:
本公司						(28, 258)
子公司						4,910
民國101年12月31日餘額		$\mathbf{s}$		(22, 299)		(2,895)
(十四)每股盈餘
1.基本每股盈餘			102年度		101年度
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利		$\mathbf{s}$		107,816		92,253

- 『『『『『『『『『『『『『『』 』 』 『『『『『』 『『『』 『『 』 』 『 『 』 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』 『 』		________
普通股加權平均流通在外股數	147.000	147.000
基本每股盈餘(單位:新台幣元)	0.73	0.63

$\sim$

2.稀釋每股盈餘

	102年度	101年度
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)	107.816	92.253
普通股加權平均流通在外股數	147,000	147,000
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票紅利之影響	930	1.772
普通股加權平均流通在外股數(稀釋)	147.930	148.772
稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	0.73	0.62

$(+ 1 )$ 收 入

	102年度
商品銷售	\$ 2,552,288	2,341,121
勞務提供	26,111	15,726
租賃收入	225	1,060
其他收入	3.133	9,787
	2.581.757	2.367.694

(十六)營業外收入及支出

1.其他收入

		102年度
利息收入	\$	9,770	1,871
股利收入			978
租賃收入		8,560	3,600
背書保證收入		2,994	1,940
歸入權收入			13,890
其 他		5,696	14,796
	S	27.020	37.075

2.其他利益及損失

		102年度	101年度
外幣兌換利益(損失)	S	40.639	(32, 519)
處分投資及金融資產利益		11,808	43,212
處分不動產、廠房及設備損失		(2,870)	(1,821)
其 他		.72)	(291)
		49.505	8.581

3.財務成本

	102年度	101年度
銀行借款利息費用	(24.777)	(24.121)

(十七)其他綜合損益組成部分之重分類調整

本公司民國一〇二年度及一〇一年度之其他綜合損益組成部分之重分類調整明細 如下:

	$102$ 年 度	101年度
當年度產生之公允價值淨變動數	5.376	15,716
公允價值淨變動數重分類至損益	(11,808)	(43, 974)
認列子公司之公允價值淨變動數	(330)	4.910
認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數	(6.762)	(23.348)

(十八)金融工具

1.金融工具之種類

(1)金融資產

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
備供出售金融資產	43,412	60,114	99.129
現金及約當現金	319,255	96,830	63,661
應收款(含長期、關係人及 其他應收)	1,284,054	1,223,270	1,640,375
其他金融資產	223.478	116.197	30.692
計 小	1.826,787	1.436.297	1.734,728
計 合	1.870.199	1.496.411	1.833.857

(2)金融負債

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
攤銷後成本衡量之金融負 倩 :
短期借款	\$	391,023	190,125	553,797
應付短期票券			79.913	79,892
應付票據		16	2,404	4,492
應付帳款(含關係人)		270,394	290,548	399,548
其他應付款(含關係人)		219,985	163,059	347,116
長期借款		994.294	913.518	637.811
計 今	s	1,875,712	1,639,567	2,022,656

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇二年及一〇一年十二 月三十一日及一〇一年一月一日之最大信用暴險金額分別為1,870,199千元

1,496,411千元及1,833,857千元。

(2)信用風險集中情況

由於本公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域分 散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,本公司亦定 期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		恨面金额	約 송 現金流量	6個月 以内	6-12個月	$1 - 2 + 1$	$2 - 54$	超過5年
102年12月31日
非衍生金融负债
短期銀行借款	S	391,023	391,889	391,889
應付票據		16	16	16
應付帳款		255,361	255,361	255,361
應付帳款一關係人		15,033	15,033	15,033
其他應付款		202 793	202,793	39,986	162,807
其他應付款一關係人		17,192	17,192	17,192
長期借款		994 294	1,034,704	76,909	184,041	322,563	428,651	22,540
		1,875,712	1,916,988.	796,386	346,848	322,563	428,651	22,540
101年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	\$	190,125	191,462	191,462
應付短期票券		79,913	80,000	80,000
應付票據		2,404	2,404	2,404
應付帳款		269,748	269,748	269,748
應付帳款一關係人		20,800	20,800	20,800
其他應付款		116,011	116,011	54,600	61,401
其他應付款一關係人		47,048	47,048	47,048
長期借款		913,518	965,872	48.352	104.899	175.059	602.351	35 211
101年1月1日		\$1,639,567	1,693,345	714,414	166,300	175,059	602.351	35,211
非衍生金融负债
短期借款	\$	553,797	556,738	556,738
應付短期票券		79,892	80,000	80,000
應付票據		4.492	4,492	4,492
應付帳款		389,447	389,447	389,447
應付帳款一關係人		10,101	10,101	10,101
其他應付款		178,675	178,675	100,225	78,450
其他應付款一關係人		168,441	168,441	168,441
長期借款		637 811	659,284	119,570	133,264	244 440	110810	51,200
		\$2,022,656	2.047.178	1,429,014	211,714	244,440	110,810	51.200

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

台 幣

• 4.匯率風險
• (1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下: 幣 匯 率 外

102年12月31日
金融資產
貨幣性項目
金 美	\$ 23,672	29.8050	705,536
欧 亢	\$ 640	41.0900	26,304
人民幣	\$ 150,801	4.9190	741,792
金融負債
貨幣性項目
金 美	\$ 12,944	29.8050	388,805
幣 日	\$ 364	0.2839	103
歐 元	\$ 1,502	41.0900	61,718
101年12月31日
金融資產
貨幣性項目
金 美	\$ 6,508	29.0400	188,900
欧 元	\$ 485	38.4900	18,673
人民幣	\$ 32,104	4.6600	149,605
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 3,325	29.0400	96,557
幣 $\mathbf{H}$	\$ 95,785	0.3364	32,222
元 欧	\$ 3,279	38.4900	126,210

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

	幣 外	匯 率	幣 승
101年1月1日
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 19,804	30.2750	599,560
歐 元	\$ 550	39.1800	21,570
幣 人民	\$ 119,039	4.8070	572,218
幣 港	\$ 477	3.8970	1,863
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 6,047	30.2750	183,077
幣 8	\$ 35,842	0.3906	14,000
元 歐	\$ 698	39.1800	27,365

(2)敏感性分析

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇 二年及一〇一年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日幣及人民幣貶值 或升值1元,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇二年度及一〇一年度之 税後淨利將分別增加或減少133,051千元及52,532千元。兩期分析係採用相同基礎。 5.利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本 公司内部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代 表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇二 年度及一○一年度之稅後淨利將減少或增加11,498千元及9,160千元,主因係本公司 之變動利率借款。

6.公允價值

(1)公允價值與帳面金額

除詳列於下表者外,本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融 資產及金融負債於個體財務報告中之帳面金額趨近於其公允價值:

	快面金額	公允償值
102年12月31日
金融資產:
備供出售金融資產	\$ 43,412	43,412
101年12月31日
金融資產:
備供出售金融資產	\$ 60,114	60,114
101年1月1日
金融資產:
備供出售金融資產	\$ 99,129	99.129

(2)決定衡量公允價值所採用之評價技術及假設

備供出售金融資產等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金 融負債,其公允價值係分別參照市場報價決定。

(3)公允價值層級

下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $T$ :

• A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• B. 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格) 或間接(即由價格推導而得)可觀察。

C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

		弟二級	第三级	台
102年12月31日
備供出售金融資產	43,412			43.412
101年12月31日
備供出售金融資產	60.114			60.114
101年1月1日
備供出售金融資產	99.129			99,129

(十九)財務風險管理

$1.$ 概 専

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

$(1)$ 信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會自責監督本公司之風險管理架構。公司管理階層自責本公司風險管理之 運行,並定期向董事會報告其運作。

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定控 制機制,並監督風險控管之遵循。風險管理政策及系統視需求更新,以反映市場情 況及本公司運作之變化。本公司透過訓練及作業程序,以發展有紀律且具建設性之 控制環境,使相關員工了解其角色及義務。

本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員依年度稽 核計劃進行覆核風險管理控制及程序,並將覆核結果報告予董事會。

3.信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1)應收帳款及其他應收款

本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況所屬產業及國家之違約風險 影響,這些因素可能會影響信用風險。本公司銷售明顯分散,單一銷售客戶(不含 子公司)均未達10%,未有客戶或地區信用風險顯著集中之情形。

本公司之板材銷售係針對每一新客戶個別分析其市場風評及付款能力,依個 別客戶建立銷售額度。機械銷售則於接受訂單前逐筆評估。本公司就應收款餘額 定期覆核,特殊客戶僅得以現金基礎與本公司進行交易。

本公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之產業別、帳齡、到期日及先 前已存在之財務困難。本公司之應收帳款及其他應收款之對象以集團代理商為 主,被評定為高風險之客戶則採現金交易。

銷售貨物若具有保留所有權條款,在未付款的情況下本公司可擁有擔保請求 權。除非特別狀況,本公司對應收帳款及其他應收款並未要求擔保品。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

本公司設置有備抵減損帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生損 失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部 分。

$(2)$ 投 脊

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。

$(3)$ 保 釜

本公司政策規定可對有業務往來之公司(惟不得進行融資背書保證)、直接或間 接持有表決權股份超過50%之公司及直接或間接對本公司持有表決權超過50%之 公司進行背書保證。截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一 月一日止,本公司之背書保證實際動支餘額分別為148,179千元、178,621千元及 331.559千元。

4.流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。

本公司監控現金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言,本公司編列未來 三個月的預期營運收入及支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法 合理預期的潛在影響,如:自然災害。另外,本公司於民國一〇二年十二月三十一 日未使用之借款額度共計832.512千元。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公 司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴 險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

本公司為管理市場風險,可能從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。而所 有交易之執行均遵循董事會之指引。一般而言,本公司以採用交易日會計來進行損 益波動之管理。

(1)匯率風險

本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、人民幣、美元及歐元。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產生 之現金流量之幣別相同,主要係新台幣及美元。在此情況,提供經濟避險而無須

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(績)

簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,本公司係藉 由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2)利率風險

本公司之借款利率依借款合約規定或與銀行議定,並未訂立利率交換合約等 工具。

(3)其他市價風險

權益價格風險係本公司持有備供出售權益工具所產生之風險。本公司之投資 均採個別管理且所有買賣決策均經依核決權限,由董事長或董事會核准,並指定 該等投資為透過損益按公允價值進行管理衡量。

本公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外,並未簽訂商品合約。

(二十)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權益 。董 事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。報導日之負債資本比率如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
負債總額	\$ 2,121,030	1,948,524	2,309,277
減:現金及約當現金	319.255	96.830	63,661
淨負債	1,801,775	1,851,694	2,245,616
調整後資本		2.031.544	2,079,552
負債資本比率	86.13%	91.15%	107.99%

民國一〇二年十二月三十一日負債資本比率之減少,主要係持有之現金及約當現 金部位增加所致淨負債之減少。

截至一〇二年十二月三十一日止本公司資本管理之方式並未改變。

七、關係人交易

(一)母子公司間關係

本公司之子公司明细如下:

		業主權益(持股%)
	設立地	102.12.31	101.12.31	101.1.1
Anderson Industrial (Hong Kong) Ltd.(恩德香港)	香港	100.00%	100.00%	100.00%
Anderson Europe GmbH(恩德德 國)	徳國	100.00%	100.00%	100.00%
Anderson America Corporation (U.S.A.)(恩德美國)	美國	100.00%	100.00%	100.00%

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

		業主權益(持股%)
	設立地	102.12.31	101.12.31	101.1.1
Anderson Machinery (Singapore) Pte. Ltd.(恩德新加坡)	新加坡	$\%$	100.00%	100.00%
仲德實業(上海)有限公司(仲德實 業)	中國	100.00%	100.00%	100.00%
勝德投資股份有限公司(勝德公 리)	台灣	100.00%	100.00%	100.00%
翔德光電股份有限公司(翔德光 電)	台灣	85.50%	85.50%	73.00%
祐德機械(上海)有限公司(祐德機 栻)	中國	100.00%	100.00%	100.00%
育德實業股份有限公司(育德公 司)	台灣	100.00%	$\%$	$\%$
總格實業股份有限公司(總格公 司)	台灣	70.75%	70.75%	70.75%

(二)母公司與最終控制者

本公司為本公司及子公司之最終控制者。

• (三)與關係人間之重大交易事項
• 1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下:

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$	102年度	101年度
子公司	705.055	357,599
其他關係人	-	114,805
	705.055	472,404

本公司銷售之售價,與一般銷售價格無顯著不同,惟對仲德實業之零件銷貨價 格係按本公司之成本加計3%計收,與對育德公司之銷售係依產品別按本公司之成本 或成本加計3%計收,收款條件除其他關係人之交易條件為銷售180天收款外,餘收 款期限視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。

2.進 貨

本公司向關係人進貨金額如下:

	. ·戊 . -------------	年度 -01 $-$ ---------------------------------------
2. A	162	___
$+1$	ao.	.296
ø۱	æ	$\rightarrow$ 0.7
$\cdots$	.	. .

本公司自關係人進貨價格皆按市場價格計價,惟付款價格除與對其銷貨之帳款 互抵外,與一般廠商並無顯著不同。

3. 應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收票據	子公司	\$ 209	٠	5,012
應收帳款	子公司	580,909	268,110	635,675
其他應收帳款	子公司	32,263	24,326	41,290
長期應收帳款	子公司	26,447	219,010	13,659
長期其他應收款	子公司	57,832	35,741
應收票據	其他關係人		3.150	16.361
		697.660	550,337	711,997

4.應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	開侏人類別	102.12.31	101.12.31	101.1.1
應付帳款	子公司	15,033	20,800	8.974
應付帳款	其他關係人	$\blacksquare$		1.127
其他應付款	子公司	17.192	21,048	27,616
		32.225	41,848	37.717

1. 向關係人借款

,
本公司向關係人借款金額(列入其他應付款)如下:
[1011731]

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
子公司

本公司向關係人借款之平均利率,與本公司當年度向金融機構借款之利率約 當,且均為無擔保放款。

1. 背書保證

本公司於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日為子公 司供實際擔保動支額度分別為148,179千元、178,621千元及331,559千元。本公司皆以 定存單、本票及應收票據提供開狀銀行為擔保。

因上述背書保證而產生之背書保證收入於民國一〇二年度及一〇一年度分別為 2,994千元及1,940千元,帳列其他收入項下。

7. 佣金收入及支出

本公司與關係人間因委託代理進貨及銷售貨物而產生之佣金收入及支出如下:	102年度	101年度
佣金收入(列入營業收入):
子公司	854	455
佣金支出(列入營業費用):
子公司	1.359	1.472

8.技術移轉

本公司於民國一〇一年五月向子公司購買製造噴繪機型技術價款計18.000千 元,帳列無形資產。本公司因此交易產生之未實現利益業已依約當持股比例於認列 投資收益時予以消除。截至民國一〇一年十二月三十一日止,因上述交易產生之應 付款項業已付訖。

9.捐 贈

本公司因企業社會責任對其他關係人捐贈之金額如下:

	102年度	101年度
其他關係人	.000 a	500

10.服務收入

本公司與關係人間因提供勞務而產生服務收入,帳列其他營業收入項下,其明 細如下:

服務收入(列入營業收入): 其他關係人

102年度	101年度

租舍收入

3,150

$11.41$ 賃

關係人類別	承租樣的物	租賃期間		102年度	101年度
子公司	中港園區及台中 工業區廠房	$102.3.1 -$ 103.2.28	S	3.600	3,600
子公司	中港園區廠房及 各區辦公室	$102.8.1 -$ 103.7.31		4,960 $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$
合 計				8.560	3.600

$\mathbf{s}$

(四)主要管理階層人員報酬

主要管理階層人員報酬包括:

	102年度	101年度
短期員工福利	9.936	18.442
退職後福利	.393	5.515
	21.329	23.957

八、質押之資產

資產名稱	質押擔保標的		102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收票據	擔保銀行借款及轉 投資事業之保付 信用狀擔保	\$	6,187	18,712	63,031
應收帳款(分期)	擔保銀行借款		110,783
長期應收分期帳 款	擔保銀行借款		48,087		74,062
其他金融資產一 流動:
定期存單	擔保銀行借款		21,418	20,698	21,036
定期存單	轉投資事業之保付 信用狀擔保				3,134
定期存單	海關保證			1,800	1,800
備償戶存款	擔保銀行借款		31	35	4,583
地 土	擔保銀行借款		122,638	122,638	122,638
房屋及建築物	擔保銀行借款		436,295	461,482	457,464
機器設備	擔保銀行借款		14,217	16,917	19,617
其他非流動資產 一土地	擔保銀行借款		6,482	6.482	6,482
		S	766,138	648,764	773,847

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司為購買原料及 設備已開立尚未使用之信用狀金額分別約為2千元、10,625千元及133,712千元。
• (二)民國一〇一年十二月三十一日及一月一日本公司為擴廠工程與廠商簽訂工程及購買固 定資產合約,合約總價款約分別為30,446千元及27,575千元,已支付價款分別為29,581 千元及18,824千元,列入固定資產一未完工程及待驗資產項下。民國一○二年十二月三 十一日未有相關重大工程或購買固定資產合約。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

功能别		102年度			101年度
性質別	属於營業 成本者	属於營業 用者 黄	計 合	属於營業 成本者	屠於營業 用者 棠	計 合
員工福利費用
薪資費用	82,565	123,782	206,347	75,099	117,962	193,061
勞健保費用	7,358	11,938	19,296	7.137	11,996	19,133
退休金費用	5,338	9,531	14,869	4,525	10,662	15,187
其他員工福利費用	3,614	4,401	8,015	3,527	4,564	8,091
折舊費用	26,271	24,347	50,618	21,313	28,837	50,150
攤銷費用	5,400	6.384	11,784	3,500	5,327	8,827

另,本公司民國一〇二年度之退休金費用未包含退休金縮減利益37,256千元,請詳附註 六 $(+-)$ 。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇二年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

14921	背出背金	貸先	拉票	天吾 為開	本期最	期末	實際動	利单	黄金黄	常着性	有短期融 提列箭 通货金必 抵呆帳		***		对侧利对 未资金管	青金貨與
	七公司	対象	科目	体人	高金額	学期	支全额	医肉	奥性育	未会额	要之原因——全	u l	本集	信住	典原项	电报额
		普港思德實 仲德實業(上 業有限公司 海)有限公司	浅收開 はんは	Æ.	30,000	29,805	29,805		$(L - )$	-	普運連轉金				29.805 $(11 - )$	29,805 (t) = )
	勝雄投資股 本公司 扮有限公司		風收開 ハスト	Æ.	26,000	$\overline{\phantom{a}}$		15	$(L - )$	۰	普運週轉金				85.336 (は三)	85,336 (11三)
	体公司	GIBEN do BRASIL Maounas e Equipamentos Ltda	其他應 la a	क	40,129	40.129	$\overline{\phantom{0}}$	2.5	(11.29)	40,129					40,129 (註五)	836,724 (株式)

杜一:因管震週轉需求而予以資金融通。

拉二:個別對象與總限額均係以思德普港公司淨值之20%或具金一百萬元孰高者為限額。

柱三:偏别對東興總限額均係以勝德投資公司淨值之40%為限額。

註四:因業務往來而予以資金融通。

拉五:因素将往来贷與者,個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額執高者。

註六:總資金貸與限額為近期財報淨值的40%。

-29

2.為他人背書保證:

青春保	被背害保险对象		计单一全	本期最高	期末冒	文版集	以附直接	夏叶青客保禄金 青書保禄 晨母公司 晨子公司 晨到大陸
送老公 月名集	公司名称	H4	紫黄書保 世界制 (廿一)	肯言保镖 я.	書保證 ለ ■	支全額	保之背書 保镖金额	额佔量近期财务 假表谱值之比率	$(tL-)$	最高限额 对子公司背 对母公司背 地区背害保 言伴語	書保證	甇
0 本公司	Anderson Europe GrabH		418,362	59,9111	59.911	15,349	$\bullet$	$286$ .	1045.906	v
0 本公司	思德普港贯集有 株公司		418,362	51,905	37,256	7.451	٠	$178 -$	1,045,906	Y
0 本公司	地格實業股份有 ほ公り		418,362	50,000				फ	1,045.906
0 本公司	翔徒光电股份有 脉公司		418.362	20,000				%	1,045,906

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

	黄金架	被背害保護對象	对单一企 本期最高		期末音	實際動	以财産操 菜叶黄耆保证会 黄耆保证 属母公司 属子公司 扇對大陸
	授者公 电名销	公司名称	素肯客保 肯害保姆 副体 紙 原 額 体 (#-)		書保證	支全额	保之背書 额估最近期财务 最高限额 对子公司肯 封号公司肯 地区背言保 保證金額 報表浄值之比率 (註一)		含体能	含低键	т
	0 本公司	百姓實業股份有 机公司	418,362	392.958	392.591	125.3791	18 77%	1.045.906

註一:依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司及子公司整體背書保證之總額以不超過本公司淨值之50%為限,對單一企業之背書保證以 不超過本公司淨值之20%為限。

^3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

								單位 " 千股數
持有 之公司	有價證券	典有惯理券 普行人之關係	慢列料目		加	≭.
	種類及名稱 某会:			股 針	操而金额	持股比率	公允價值	借 住
本公司	永豐全球平衡組合基金 無		俗供出售金融管 產一滾動	1,498	18.169	%	18.169
本公司	凯基台商天下基金	蔰	借供出售金融资 差一流動	600	5.220	% $\overline{a}$	5.220
本公司	保德信斯典市场债券基 全	幧	備供出售金融資 走一流動	1,000	10.007	%	10,007
本公司	挽银遗束多元集利组合 基金	l A	借供出售金融资 產一流動	9	97	% $\blacksquare$	97
本公司	復華人民幣貨幣市場基 全	無	借供出售金融管 產一演動	100	4,990	$\frac{6}{5}$ ä.	4,990
本公司	國泰人民幣貨幣市場基 全	IÆ.	借供出售金融資 產一流動	100	4.929	$\frac{9}{6}$	4.929
博德投資股份 有限公司	股票: 大同股份有限公司	蕪	储供出售金融资 產一流動	300	2.481	%	2.481
感觉投资股份 有很公司	毅嘉科技股份有限公司	l fa	借供出售金融资 產一流動	50	813	%	813
磨线投资股份 有限公司	友達光電股份有限公司	l.	備供出售金融資 產一滴動	100	952	% ä,	952
勝德投資股份 有限公司	瑞轩科技股份有限公司	IÃ.	借供出售金融资 產一流動	814	16.441	%	16,441
炼线投资股份 有限公司	中國銅鐵股份有限公司	l.	借供出售金融资 走一流動	202	5,454	%	5,454
勝雄投資股份 有限公司	玉山金融控股股份有限 無 公司		借供出售金融资 左一流动	220	4.356	$\%$	4.356
膳徒投资股份 有限公司	委兼國際股份有限公司	l.	储供出售金融资 產一流動	200	7.680	$\frac{9}{6}$	7.680
膳德投资股份 有限公司	中國信託金融控股股份 有限公司	無	借供出售金融資 麦一溴動	200	4.070	% $\blacksquare$	4,070
博德投资股份 有限公司	國泰金融控股股份有限 公司	l (≗	循供出售金融资 左一流動	43	2.061	% $\bullet$	2.061
勝德投資股份 有限公司	基金: 凯基台商天下基金	雥	循供出售金融資 產一流動	400	3,480	%	3,480
勝德投資股份 有限公司	聯博全球不動產證券基 含	無	储供出售金融资 產一漁動	3	1,823	%	1.823
膳德投资股份 有限公司	聯博新興市場企業債券 無 基金		微供出售金融資 產一流動	200	1,924	%	1.924
勝捷投資股份 有限公司	坂泉: 至鸿科技股份有限公司	急	以成本衡量之金 融資產一非流動	2.852	26,747	9.00 %	26.747

^4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

^5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

^6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

连(侧)货			交易條件與一般交易 交易情形 不同之情形及原因				應收(付)票據、帳款
之公司	交易对象名称	н 傋	進 (前) œ	頛 ♠	佔總達 (销) 貨 之比率	授信 期間	草價	授信期間	耸 項	估熄鹿收 (付)業雄、帳 教之比率	備註
本公司	仲德實業(上海)有限 公司	子公司	(销货)	(279, 982)	$(11)^{6}$	性一	٠	註一	301,353	24%
は公り	育德實業股份有限公 子公司		(销貨)	(204, 443)	$(8) \%$	註三		柱三	179,457	14%
本公司	Anderson America Corporation (U.S.A)	子公司	(銷貨)	(166, 350)	$(6) \%$	住区	۰	註四	109,603	9%
本公司	Anderson Europe GmbH	子公司	地貨	126,316	8%	尪二	٠	柱二	4.103	$-90$

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

註一:本公司對仲德實業之零件銷價價格條按本公司之成本加計396計收,收款條件視其資金調度狀沉機動調整並與向其進貨之帳款互抵。

註二: 進貨價格係按市場價格計價, 付款條件除與對其銷貨之帳款互抵外, 與一般廠商並無顯著不同。

柱三:本公司对育德實業股份有限公司之銷貨價格係依產品別按本公司之成本或成本加計3%計收,收款保件視其資金調度狀況機動調整並與向 其進貨之帳款互抵。

^8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;

帐列庭收	交易财象		鹿收開休人			造期農收關係人款項	鹿收爾像人款項	提列備抵
教項之公司		供	大气微颜	通样率	я	皮理方式	期後收回金額	呆慢全额
本公司	仲徒實業(上海)有 限公司	子公司	301.353	0.83			96.731
本公司	Anderson America 子公司 Corporation (U.S.A) {		109,603	1.50			42.394
本公司	育德實業股份有限 子公司 公司		179.457	1.14	۰		82.169

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇二年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

投资公司	植投资公司	所在	主要着		原始投资金额		期末持有		被投资公司 本期認列之
鶔 z	z	地区	業項目	本期期末	士年年底	股款	比单	慢面金额	本期損益	投资损益	備註
体公司	香港思德實業有限香港 公司		進出口質 易及嫌投 脊	1,014	1,014	300	100.00%	63,346	655		655 子公司
本公司	Anderson Europe GmbH	地雷	検械・板 材之销售 及服務	98,470	98,470	(註一)	100.00%	21,000	1,712		1,712 子公司
本公司	Anderson America 美國 Corporation (U.S.A)		换械 板 树之硝售 及服務	165,197	165,197		100.00%	29,259	(9,581)		(9,581) 子公司
本公司	Anderson Machinery (Singapore) Pte. Ltd.	新加坡	横械之銷 售及服務		11,906						子公司
本公司	膳徒投资股份有限台湾 公司		一般投資	220,000	220,000	22,000	100.00%	213,341	4,069		4,069 子公司
本公司	翔德光電股份有限台灣 公司		光學儀器 复造	34,950	34,950	3,420	85.50%	17.865	(13, 432)		(6,868)子公司
本公司	育德實業股份有限台灣 公司		板材及機 槭週連之 銷售及服 胏	50,000		5,000	100.00%	54,528	4,528		4,528 子公司
限公司	勝德投資股份有 總格實業股份有限 台灣 公司		機械之鋼 售服務	139,922	139,922	15,592	70.75%	51,571	(1, 469)		(1,039) 孫公司

註一: 係為有限公司。

註四:銷貨價格與一般客戶並無顯著不同,收款條件視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。

• (三)大陸投資資訊:
• 1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

人性性性变	主要管套		投票	本期期初自 台湾重出某一	本期重出点 收回投资金额		本期期末自 合理重出景		植投资公司 本公司直接 美国摄教资	本觀課刊 投资折益	期末投资 帐面信住	最正本期 止己重回
公司名称 项		青木頓	方式	精技資金額	重由	收回	微投资金额	本期提益	之神致比例	(註目)	(性容)	投资优益
仲雄實業(上海) 木工機械製 有限公司	Ħ	264,1671	$\left($	264 167			264.167		100.00	(41, 470)	482,1121
枯拙機械(上海) 機械製造 有限公司		70,640	(2)	70,640			70.640		$100.00^{\circ}$	5.641	99.134

拉一:原採要託投資方式,自民國九十二年後之新增投資改採問接投資方式。

社二:上述投资金额為本公司透過思德新加坡匯款至升德賞業之金额,推民國九十一年度以本公司所持有協德機械之股權交換合資股東持有之仲德賞業股權產生處分損 失,致投资成本减少8,493千元,

註三:係本公司直接投資。

拉四:保维雷地会计师事務所查核簽證之財務報告,並由台灣母公司簽證會計師覆核當地會計師查核底稿。

1. 赴大陸地區投資限額:

本期期末累计自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
334,807	334,807	$1,255,087$ (註六)

註六:為本公司淨值之60%。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

本公司民國一〇二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳「重 大交易事項相關資訊 , 之說明。

十四、部門責訊

請詳民國一〇二年度合併財務報告。

十五、首次採用國際財務報導準則

本公司民國一〇一年十二月三十一日之財務報告原係依據先前一般公認會計原則所編 製,如附註四(一)所述,本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則所編製。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年第一季之比較個體財務報告、民 國一〇一年十二月三十一日資產負債表及民國一〇一年一月一日(本公司之轉換日)初始國 際財務報導準則資產負債表。

於編製民國一〇一年相關報告時,本公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務報 告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報 導準則對本公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示於下 表及其附註。

(一)資產負債表項目之調節

		101.12.31			101.1.1
	先前之一 般公認會	轉换至 IFRSs	IFRSs	先前之一 般公認會	特换至 IFRSs	IFRSs
產 黄	计原则	形筆數		计原则	影響数
现金及约首现金	\$ 190,230	(93, 400)	96,830	63,661		63,661
備供出售金融資產	60,114		60,114	99,129		99,129
應收票據(含關係人)	198,881		198,881	284,039		284,039
應收帳款(含關係人)	732,912		732,912	1,194,274		1,194,274
其他應收款(含關係人)	24,835		24,835	42,403		42,403
卒 貨	693,957		693,957	707,118		707,118
其他金融資產	22,798	93,400	116,198	30,692		30,692
其他流動資產	47.590	(17,783)	29,807	44,392	(12, 305)	32.087
流動資產合計	1,971,317	(17,783)	1953,534	2,465,708	(12, 305)	2,453,403
其他投資,包含衍生性:
採用權益法之投資	966,511	(37,997)	928,514	1,039,794	(44, 595)	995,199
以成本衡量之金融資產一非流動
不動產 瘢房及设備	721,670	(4,820)	716,850	721,355	4,372	725,727
遮廷退休金成本	224	(224)		256	(256)	$\bullet$
無形資產	26,376		26,376	13,253		13,253
長期應收分期票據	11,891		11,891	31,938		31,938
長期惠收分期帳款	$\overline{a}$		÷,	74,062		74,062
長期應收款一關係人	254,751		254,751	13,659		13,659
退延所得税资產		56,370	56,370		63,282	63,282
其他非流動資產	26 962	4.820	31,782	22,678	(4,372)	18,306
非流動資產合計	2,008,385	18,149	2.026,534	1,916,995	18,431	1,935,426
資產總計	\$ 3,979,702	366	3,980,068	4,382,703	6,126	4,388,829
債 負
短期借款	\$ 190,125		190,125	.553,797		553,797
一年內到期長期借款	136,557		136,557	243,211		243,211
應付短期票券	79,913		79,913	79,892		79,892
應付票據	2,404		2,404	4,492		4,492
應付帳款(含關係人)	290,548		290,548	399,548		399,548
其他應付欺項一關係人	47,048		47,048	168,441		168,441
當期所得稅負債	21,901		21,901	$\tilde{\phantom{a}}$		$\bullet$
其他應付款	106,250	9,761	116,011	169,156	9,519	178,675
负债準備一流動		27,081	27,081	٠	39,679	39,679
其他流動負債	94.101	(61, 719)	32 382	108,251	(81, 821)	26,430
流動負債合計	968,847	(24, 877)	943 970	1.726.788	(32.623)	694.165
長期借款	776,961		776,961	394,600	÷,	394,600
應計退休金負債	108,905	71,872	180,777	100,050	68,697	168,747
遮延所得稅負債	24 4 3 6	22,380	46,816	15.297	36.468	51.765
非流動負債合計	910,302	94 252	1.004.554	509 947	105.165	615.112
負債總计	1,879,149	69 375	1948,524	2,236,735	72,542	2 3 0 9 2 7 7
歸屬於母公司之業主權益
\$ 股	1,470,000		1,470,000	1,409,188		1,409,188
資本公積	304,206		304,206	304,776	(570)	304,206
保留盈餘	301,752	(19, 220)	282,532	356,554	(10, 849)	345,705
其他權益	24.595	(49, 789)	(25, 194)	75,450	(54.997)	20,453
摧益熄计	2,100,553	(69.009)	2.031.544	2,145,968	(66, 416)	2,079.552
負債及權益總計	3,979,702	366	3,980,068	4,382,703	6,126	4,388,829

(二)綜合損益表項目之調節

			101年度
		先前之一 般公認會 计原则	轉換至 IFRSs 影響數	IFRSs
營業收入(註)	\$	2,367,694		2,367,694
營業成本(註)		1879,818	5,406	1.885,224
營業毛利		487,876	(5,406)	482,470
未贯现銷貨毛利		(7, 504)		(7, 504)
營業毛利淨額		495,380	(5, 406)	489,974
營業費用
推銷費用		223,460	(7, 181)	216,279
管理費用		85,887	(1, 283)	84,604
研發費用		59,326	(324)	59,002
營業費用合計		368,673	(8.788)	359,885
營業利益		126,707	3,382	130,089
營業外收入及支出:
其他收入		37,075		37,075
其他利益及損失		9,142	(561)	8,581
財務成本		(24, 121)		(24, 121)
採用權益法子公司損失之份額		(24, 684)	(514)	(25, 198)
税前净利		124,119	2,307	126,426
所得税費用		(33, 558)	(615)	(34, 173)
本期淨利		90,561	1,692	92,253
其他綜合損益(註):
國外營運機構財務報表換算之兒換差額			(22, 299)	(22, 299)
備供出售金融資產未實現評價利益			(28, 258)	(28, 258)
確定福利計畫之精算損失			(11, 572)	(11, 572)
採用權益法認列之子公司之其他綜合損益份 額			4,452	4,452
減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅			(1,967)	(1,967)
本期其他綜合損益(稅後淨額)			(55, 710)	(55, 710)
本期綜合損益總額	s	90.561	(54, 018)	36,543
每股盈餘
基本每股盈餘(元)		0.62	0.01	0.63
稀释每股盈餘(元)	s	0.61	0.01	0.62

(註)先前之若干數額配合IFRSs予以表達。

(三)現金流量表之重大調整

本公司民國一〇一年十二月三十一日及一月一日依先前一般公認會計原則編製之 現金流量表,因存款期間超過三個月以上之定存,屬於本公司之現金及約當現金,故 係將其表達於營業活動現金流量,相關金額分別為93,400千元及0千元。惟依IAS 39規 定,超過三個月以上之定存,因無活絡市場之公開報價但具有固定或可決定收取金額, 故將其重分類為其他金融資產並表達於營業活動相關資產之現金流量項下。

• (四)調節說明
• 1.本公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得稅 資產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,並考量各項遞延 所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權,重新分類之。依此,本公司於民國一〇一年 一月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資 產重分類至非流動資產項下之金額分別為12,305千元及17,783千元。另民國一〇一年 一月一日及十二月三十一日原淨額表達之遞延所得稅負債一流動重新分類而同額增 加遞延所得稅資產一非流動及遞延所得稅負債一非流動分別為5.589千元及0千元;原 净額表達之遞延所得稅資產一非流動重新分類而同額增加遞延所得稅資產一非流動 及遞延所得稅負債一非流動分別為30,879千元及22,380千元。
• 2.我國會計準則就購置固定資產之預付款項係帳列固定資產項下,惟轉換IFRSs後依其 性質重分類至其他非流動資產項下預付設備款;依此,本公司於民國一〇一年一月 一日及十二月三十一日將依我國會計準則原帳列固定資產項下之預付設備款重分類 至其他非流動資產項下預付設備款之金額分別為4,197千元及9,847千元。
• 3.本公司依IAS 39規定,存款期間超過三個月以上者,因無活絡市場之公開報價但具有 固定或可決定收取金額,故重分類至其他金融資產。依此,本公司於民國一〇一年 一月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原帳列現金及約當現金項下之定期存 款重分類至其他金融資產一流動項下之金額分別為0千元及93,400千元。

4.本公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計畫之退 職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依我國會計準則原 係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,本公司採用IFRS第一號公報「首次採用 國際財務報導準則」(以下稱IFRS1)選擇豁免之規定,於民國一〇一年一月一日轉換 日將該等精算損益及過渡性淨給付義務立即認列於保留盈餘。並因此調整退休金費 用。茲彙總此項變動之影響如下: ana kalend

	101年度
綜合損益表
營業成本	\$ (591)
推銷費用	(1, 337)
管理費用	(1, 331)
研究費用	(364)
採用權益法認列之子公司損失之份額	26
所得稅費用	615
所得稅後淨利增加數	(2,982)
	101.12.31	101.1.1
資產負債表
採用權益法之投資	\$ (623)	(140)
應計退休金負債	(71, 872)	(68, 697)
未認列退休金成本之淨損失	(23, 238)	(18, 431)
遞延退休金成本	(224)	(256)
遞延所得稅資產	16,207	14,855
保留盈餘減少數	(79,750)	(72,669)

5.本公司依我國一般公認會計原則針對員工可累積之未休假獎金於實際支付時認列, 惟IAS 39規定員工可累積之未休假獎金應於員工服務期間估列入帳。茲彙總此項變動 之影響如下:

	101年度
綜合損益表
營業成本	\$ 79
推銷費用	74
管理費用	48
研究費用	40
採用權益法認列之子公司損失之份額	446
所得税前淨利減少數	687

恩德科技股份有限公司個體財務報告附註(續)

		101.12.31	101.1.1
資產負債表
採用權益法之投資	S	(2,736)	(2,313)
其他應付款		(9,761)	(9,519)
其他權益		(22)
保留盈餘減少數		12,519)	(11,832)

6.我國會計準則對於採權益法認列之被投資公司增資發行新股時,若各股東非依持股 比例認列,致使投資比例發生變動其增減數應調整資本公積,惟轉換IFRSs後,應於 轉換日調整保留盈餘。茲彙總此項變動之影響如下: سأراس والأروان

	101年度
綜合損益表
其他利益及損失	\$	528
採用權益法認列之子公司損失之份額		42
所得稅前淨利減少數		570
	101.12.31		101.1.1
資產負債表
資本公積			570
保留盈餘增加數			570

• 1. 本公司選擇IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」累積換算調整數豁免, 於民國一〇 一年一月一日將國外營運機構之累積換算調整數認定為零,致民國一〇一年一月一 日減少股東權益其他項目項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額73,428千元 及減少非流動資產項下遞延所得稅資產一非流動346千元;民國一〇一年十二月三十 一日減少股東權益其他項目項下之國外營運機構財務報表換算之兒換差額73,049千 元,增加保留盈餘73.049千元。並於民國一〇一年度減少其他利益及損失項下處分備 供出售金融資產之淨損益33千元。
• 8.本公司依金管會認可之國際財務報導準則,預期產生保固負債及法律訴訟負債應認 列自倩準備,而本公司原認列此類負倩準備於其他流動負債項下,故於民國一〇一 年一月一日及十二月三十一日分別增加負債準備一流動為39,679千元及27,081千 元,分別減少其他流動負債款為39,679千元及27,081千元。

• 9.本公司依台灣證券交易所發布之「我國採用IFRSs問答集」,產品保固成本依其性質 應於銷貨成本表達,故於民國一〇一年一月一日至十二月三十一日由推銷費用重分 類至銷貨成本之金額為5,918千元。

• 10.本公司銷售貨物予子公司之順流交易,因於各財務報導日相關存貨尚未出售,其毛 利係屬未實現,依我國會計準則於民國一〇一年一月一日至十二月三十一日將該未 實現之毛利帳入其他流動負債金額分別為42,142千元及34,638千元,惟轉換IFRSs後 依規定將其列為採用權益法之投資之減項。

• 11.我國會計準則就出租資產係帳列其他資產項下,惟轉換IFRSs後依其性質重分類至不 動產、廠房及設備;依此,本公司於民國一〇一年一月一日至十二月三十一日將依 我國會計準則原帳列其他非流動資產項下之出租及閒置資產重分類至不動產、廠房 及設備之金額分別為8,569千元及5,027千元。
• 12.上述變動減少(增加)保留盈餘彙總如下:

		101.12.31	101.1.1
退職福利	S	79.750	72,669
累積帶薪假		12.519	11,832
國外營運機構財務報告換算之兌換差額開帳 豁免數		(73, 049)	(73,082)
資本公積調整數			(570)
保留盈餘減少		19.220	10.849

五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

聲明書

本公司民國一〇二年度(自一〇二年一月一日至一〇二年十二月三十一日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公 司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

會計師查核報告

恩德科技股份有限公司董事會 公鑒:

恩德科技股份有限公司及其子公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一 月一日之合併資產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損 益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係 管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。列入上開合 併財務報告之子公司中,有關部份子公司之財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查 核,因此,本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中,有關部份子公司財務報告所列之金額, 係依據其他會計師之查核報告。由其他會計師查核之部份子公司民國一○二年及一○一年十二月 三十一日及一〇一年一月一日之資產總額分別為799,263千元、806,810千元及818,254千元,分別 占合併資產總額之17%、19%及18%,民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之營 業收入淨額分別為1,028,495千元及794,385千元,分別占合併營業收入淨額之32%及27%。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達•此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重 大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核 報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達恩德科技股份有限公司及 其子公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之合併財務狀況,與民國 一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

恩德科技股份有限公司已編製個體財務報表,並經本會計師出具修正式無保留意見之查核 報告在案,備供參考。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 台財證六字第0920122026號
核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 民國 一〇三 年 三 月 二十五 日

$\alpha$

$\frac{2}{3}$ 35 5 $\mathbf{P}$ ی $\boldsymbol{z}$ $\boldsymbol{52}$ $\widehat{=}$ ₩ r m € 47 Ç lЖ 798,929 3,938 147,206 186,418 1,032,163 1,470,000 141.472 141,060 (22.299) 2,054,356 209,325 165,847 79,913 326,168 28,489 ,066,417 46,816 2.098.580 304,206 (25.194) 282,532 1,197 21,901 (2.895) 2,031,544 22,812 82,433 Ę ♦ $\mathcal{L}_{\mathcal{C}}$ $\mathfrak{p}$ E $\mathbf{z}$ 45 45 p 치 $\ddot{\phantom{0}}$ یب m k₹ ł 751,304 150,958 946.239 150,528 537,113 5,802 340,768 260.243 359 1,528.369 2,474,508 1.470.000 160,498 16,236 2,112.953 242,990 8,034 28,037 105,023 987 Por 43.977 311.026 21.142 (9,657) 6.579 2,091,811 Ķ $\vert \phi \vert$ s, 婚属母会司案主之權益(附註六(十二)及(十三)): 一年内到期長期借款(附註六(三)、(九)及八) 因外管運機構对務模表换算之兄換集機 長期借款(附註六(三)、(九)及八) 其他應付款項一關係人(附註七) 建计退休金负债(附往六(十一)) 通延所得税负债(附註六(十二)) 循供出售金融資质未實現損益 解雇於母公司業主之權益總計 负债率值一流物(附註六(十)) 短期借款(附註六(九)及八) 患付快款一期休入(附註七) 應付短期票券(附註六(九)) 其他属付扶(附註六(十三)) 作谈物负债合计 雷期所得税负债 在全世界有效 法定显微公核 将小型或写字 未分配盈餘 其他浪动负债 负债及模式 负债地计 植立格针 : 都有名気光 井花雄益: 保留盈餘: 外拉制模式 惠付果核 應付快款 百本公积 冰地 囊性 成本 2540 2640 3100 3310 3320 3410 36x 2200 2220 2230 2250 3200 3350 3425 2110 2150 2170 2399 2570 2100 2181 2322 $\frac{36}{5}$ S 28 G r. 25 × 1,036,229 22,498 74,062 1,130,030 1,198,002 72,463 76,747 31,938 63,282 264,549 134,844 323,800 45,081 9,135 1,290,381 69,336 25,025 16,361 3,263,601 羃 4 ≋ 27 $\mathbb{R}$ 5 n $\mathbf{r}$ 988,259 16,966 845,300 11,891 56,370 1,147,065 223,015 91,530 297,359 3,150 42,325 5,291 1,116,197 26.747 46.82 333.981 47,723 3,005.871 S $\ddot{\phantom{0}}$ $\frac{26}{5}$ ≌ $\boldsymbol{z}$ ۰ 74 నె ಸ $\mathbf{\mathbf{x}}$ 273.516 50,916 1,173,465 722,949 4,359 1,092.582 934.889 94,947 193,026 975.424 57.293 3.414,096 26.747 15.082 2,644 29.313 47.682 66,191 # ¢ 6Ą 以成本构量之金融資產一非液動(附註六(五)) 其他非液的資産(附註六(三)、(七)及八) 應收帳款-關係人净額(附註六(三)及七) 感收票據-關係人净額(附註六三)及七) 结供出售金融货産一流物(附註六(二)) 其他金融資產-液動(附註六(一)及八) 关期总收款-国保人(附註六(三)及七) 不動產、職房及設備(附註六(七)及八) 長期應收分期機款(附註六(三)及八) 通延所得税资産(附註六(十二)) 鹿收根款净额(附住六(三)及八) 應收票據淨額(附註六(三)及八) 现金及约當現金(附註六(一)) 長期應收票據(附註六(三)) 其他處收款(附註六(三)) 無形資産(附註六(八) 计全域指数 存货(附註六(四)) 道物黄疸合针 其他液物资産 井道勤賣產: 流动背重: 1840 1160 1170 1180 1200 130x 1476 1600 1780 1933 1942 900 1125 1150 1479 1543 $\frac{8}{100}$ 1931				102.12.31	101.1.1 101.12.31
					۲ ♦	X
					576,342	12
					254,653	φ
					79,892	Z
						11,002
					460,319	≘
						1.127
					209,598
						8,404
						43,184
					97.215
					1741.736	38
					174,691	$\tilde{=}$
					173,706
					51.791
					700,188
					2.441.924	53
					1,409,188	ᆩ
					304.206	r
					120,414
					25,338
					199,953
					345.705	∞∣
					20,453
					20.453
					2,079,552
					32,506
					2112058	47
1152,936 100 $\frac{100}{100}$ 4,587,561 负债及權益雄計 4,553,982 100 สุ 4.152.936 $-100$ 4.587.561 【主编计						4551,982 100

高

會計主管:盛海天

			102年度		101年度
			全 頪	%	全 額	96
4000	誉業收入(附註六(十五)及七)	S.	3,164,908	100	2,899,627	100
5000	普業成本(附註六(四)、(七)、(十)、(十一)、(十三)及七)		2,384,041	75	2,205,295	77
5910	普雲毛利		780,867	25	694.332	23
6000	普業費用(附註六(三)、(七)、(八)、(十一)、(十三)及七):
6100	推銷費用		494,127	16	372.374	13
6200	管理費用		147,372	5	148,409	5
6300	研究發展費用		73.011	$\overline{2}$	69,927	$\overline{2}$
	營業費用合計		714,510	23	590,710	20
6900	管業淨利		66,357	2	103,622	$\overline{3}$
7000	普冀外收入及支出(附註六(十六)及(十七)):
7010	其他收入		34,859	1	49,985	2
7020	其他利益及損失		51,238	$\overline{2}$	(7,940)
7050	財務成本		(26, 398)	(1)	(23, 378)	$\Omega$
7900	繼續營業部門稅前淨利		126,056	4	122,289	4
7950	減:所得稅費用(附註六(十二))		19,835	$\mathbf{1}$	33.724	$\perp$
8000	本期淨利		106,221	3	88.565	$\overline{\mathbf{3}}$
8300	其他綜合損益(附註六(十一)、(十二)、(十三)及(十七));
8310	國外螢運機構財務報告換算之兒換差額		38,535	$\mathbf{1}$	(22, 299)	(1)
8325	備供出售金融資產之未實現評價損失		(6,762)	$\blacksquare$	(23, 348)	(1)
8360	確定福利計畫精算利益(損失)		1,803		(12,218)	$\overline{\phantom{a}}$
8399	減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅		350		(1,967)	$\sim$
8300	其他綜合損益(税後淨額)		33.226		(55, 898)	(2)
	本期综合损益熄额	S	139,447	4	32.667	$\mathbf{1}$
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$	107,816	3	92,253	3
8620	非控制權益		(1, 595)		(3,688)
		S	106,221	3.	88,565	3
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	S	141,117	4	36,543	1
8720	非控制權益		(1,670)	$\tilde{\phantom{a}}$	(3,876)
		S.	139,447	4	32,667
	基本每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四))			0.73		0.63
	稀释每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十四))	\$		0.73		0.62

會計主管:盛海天

平公平	1-4-5月 三十一日
恩格科	民國-O-年及

蜂属於母公司業主之權益

其他模益项目

國外管理機

				保留型条			模时称称表	化学生动物		甲农喷雾
	普通税		法定置	特别置	未分配		株年之兄神	结构品未货		公司共主
	受 地	首本公積	机冷凝	机公律	á. 13.	\$ ⋠	B 坳	現 (損) 益	ŧ. 40	植丝植针	非控制模式	模式建计
民國—○—年—日森霞	\$1,409,188	304,206	≊ 120,41	25,338	199,953	345,705		20,453	20,453	2,079,552	32,506	2,112,058
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			21,058		(21,058)
普通股现金股利					(84, 551)	(84, 551)				(84, 551)		(84,551
普通股股杂股利	60,812				(60, 812)	(60, 812)
特别或综合核组样				(25,338)	25,338
本期淨利					92,253	92,253				92,253	(3,688)	88,565
本期其他综合损益					10,063	(10,063)	(22, 39)	23.18	(45,647)	(55,710)	(188)	(55, 898)
本期综合模益地额					82,190	82.190	(22, 299)	(23,348)	(45.647)	36.543	14.761	32,667
非控制推益减少											(5.818)	(5.818)
民國--〇-牛-1月十二十-日祭额	1,470,000	304,206	141,472		141,060	282,532	(22, 299)	(2,895)	(25, 194)	2,031,544	22,812	2,054,356
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			9,056		(9,056)
普通股现金股利					(80, 850)	(80, 850)				(80, 850)		(80, 850)
未期津利					107,816	107,816				107,816	(1.595)	106,221
本期其他综合损益						1,528	38.535	6.762	31.773	33.301	$^{(25)}$	33 226
本期综合损益糖额					109,344	109,344	38,535	(6,762)	31,773	141.117	(1,670)	39,447
民國←◯二年十二月十一日徐發	1,470,000	304,206	J50.52		160,498	311.026	16,736	12.6571	0.579	2.091.811	21.142	2.112.953

é

	102年度	101年度
普冀活動之現金流量: 本期税前溥利	s.
調整項目:	126,056	122,289
不形響現金流量之收益費損項目
折舊費用	88,450	87,592
抛销货用	7,880	10,876
備抵壞帳變動數 利息費用	(7, 402)	(6, 339)
利息收入	26,398 (16, 509)	23,378 (2,167)
股利收入	(4,137)	(3,984)
處分不動產、廠房及設備損失	3,865	2,840
皮分投資利益	(12, 946)	(43,901)
不影響現金流量之收益費捐項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數:	85,599	68,295
典管冀活動相關之資產之淨變動:
應收票據(含長期)	113,950	50,004
應收票據一關係人	3,150	13,211
應收帳款(含長期)	(205, 861)	368,934
應收帳款一關係人	13,012	2,756
其他應收款 存貨	4,467 41,154	3,957 79,530
其他流動資產	(11,060)	21,618
其他金融資產	(5,149)	9,284
奥普冀活動相關之資產之淨變動合計	(46, 337)	549,294
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據	1,864	(7,064)
應付帳款 應付帳款一關係人	14,600	(134, 151) (1, 127)
其他應付款項	113,037	(62, 392)
其他應付欺項一關係人	(838)	1,197
负债率债	(452)	(14, 695)
其他流動負債 應計退休金負債	22,304 (33, 657)	(14, 927) 493
與營業活動相關之負債之淨變動合計	116,858	(232, 666)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	70,521	316,628
调整项目合计	156,120	384,923
警運產生之現金流入	282,176	507,212
收取之利息 收取之股利	15,204 4,137	2,010 3,984
支付之利息	(26, 025)	(25, 171)
支付之所得税	(29,967)	(16,325)
普冀活動之淨現金流入	245,525	471,710
投资活动之现金流量:
取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款	(38, 759) 41,526	(18, 576) 83,439
合併個體變動淨影準數	$\bullet$	(996)
取得不動產、廢房及設備	(38, 640)	(51, 381)
處分不動產、廠房及設備價款	6,708	3,266
其他金融資產增加(減少)	66,919	(270, 645)
其他非流動資產增加 投资活動之渟現金流入(出)	(7,073) 30.681	(23, 255) (278, 148)
第資活動之現金流量:
短期借款增加(减少)	327,788	(367, 017)
鹿付短期票券減少	(80,000) 335,626	(87) 700,000
舉借長期借款 债退長期借款	(306, 108)	(461, 962)
發放現金股利	(80, 850)	(84, 551)
非控制權益變動	$\blacksquare$	(5, 818)
籌資活動之淨現金流入(出)	196,456	(219, 435)
医率变动对现金及约首现金之影響	27,272 499,934	(15,661) (41, 534)
本期现金及约當現金增加(減少)數 期初现金及约當現金餘額	223,015	264,549
期末现金及约言現金餘語	722,949	223.015
(請詳 後附合併財務報告附註)
會計主管:盛海天 經理人:王元男 董事長:廖文 $-149-$

恩德科技股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

恩德科技股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十一年七月奉准設立,本公司民國 一〇二年十二月三十一日之合併財務報告之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱 「合併公司」)。合併公司主要營業項目為各種電腦數控機械、建築與裝潢材料及五金零件 之設計、製造、加工、銷售及進出口業務。請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一〇三年三月二十五日於董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂準則及解釋 國際會計準則理事會(以下稱理事會)於西元二〇〇九年十一月發布國際財務報導 準則第九號「金融工具」,生效日為二〇一三年一月一日(理事會於二〇一一年十二月 將準則生效日延後至二〇一五年一月一日,復於二〇一三年十一月宣布刪除二〇一五 年一月一日為強制生效日之規定,以使財務報表編製者能有更充足之時間轉換至新規 定,且尚未決定新生效日)。該準則業經金管會認可,惟企業不得提前採用,應採用國 際會計準則第三十九號「金融工具」二○○九年版本之規定,且截至報導期間結束日(以 下簡稱報導日)止尚未公布生效日。若合併公司開始適用該準則,預期將會改變對合併 財務報告金融資產之分類及衡量。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關,惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋:

理事會發布

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	之生效日
2011.5.12 2012.6.28	・國際財務報導準則第 10號「合併財務報表」 ·國際財務報導準則第 11號「聯合協議」 ・國際財務報導準則第 12號「對其他個體之權 益之揭露」 ・國際會計準則第27號 「單獨財務報表」之修 正	· 2011.5.12發布一系列與合併、 關聯企業及合資投資相關之新 準則及修正條文,新準則提供 單一控制模式以判斷及分析是 否對被投資者(包括特殊目的 個體)具控制能力。惟合併程序 仍維持原規定及作法。另將聯 合協議分為聯合營運(整合原 聯合控制資產及聯合控制營運 之概念)及合資(類似原聯合控 制個體),並刪除比例合併法。	2013.1.1
	・國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合 資 - 之修正	· 2012.6.28發布修訂條文闡明該 等準則之過渡規定 若採用上述規定,可能會改變對 部分被投資公司是否具控制之判 斷,且預期將增加對子公司及關 聯企業權益之揭露資訊。
2011.5.12	國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」	該準則將取代其他準則對金融及 非金融項目公允價值衡量之規 範,以整合為單一準則。合併公 司可能須進一步分析,若採用前 述規定,對哪些資產或負債之衡 量將造成影響。另此修正亦可能 增加公允價值之揭露資訊。	2013.1.1
2011.6.16	國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正	應分別表達可重分類至損益及不 可重分類至損益之其他綜合損益 項目。若採用前述規定,將改變 綜合損益表其他綜合損益項目之 表達。	2012.7.1
2011.6.16	國際會計準則第19號「員 工福利」之修正	主要係刪除緩衝區法, 取消現行 準則允許企業將所有確定福利義 務及計畫資產變動立即認列於損 益之選擇,另規定前期服務成本 不再攤銷而應立即認列於損益。 若採用上述規定,對應計退休金 負債及精算損益無影響。	2013.1.1

理事會發布

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	之生效日
2013.11.19	國際財務報導準則第9號 「金融工具」之修正	採用更多原則基礎法之規定,使 避險會計更貼近風險管理,包括 修正達成、繼續及停止採用避險 會計之規定,並使更多類型之暴 險可符合被避險項目之條件等。 若採用上述規定,合併公司採用 避險會計之交易可能增加,且將 改變相關避險工具及被避險項目 之衡量及表達。	尚未確定, 得提前適用
2010.5.28	國際財務報導準則第9號 「金融工具」之修正	增修指定為透過損益按公允價值 衡量之金融負債分類及衡量之新 規範,並將現行國際會計準則第 39號「金融工具」之規範納入。 若採用上述規定,將改變透過損 益按公允價值衡量之金融負債之 衡量及表達。	尚未確定, 得提前適用
2011.12.16	・國際財務報導準則第7 號「金融工具:揭露」 之修正 ・國際財務報導準則第9 號「金融工具」之修正	修正強制開始適用日(將準則生 效日由2013.1.1延後至2015.1.1) 及過渡揭露規定。惟理事會已於 2013年11月宣布刪除2015.1.1為 強制生效日之規定,以使財務報 表編製者能有更充足之時間轉換 至新規定。	尚未確定, 得提前適用
2013.5.29	國際會計準則第36號「資 產減損」之修正	現行準則規定,當企業商譽或非 確定耐用年限無形資產之金額具 重大性時,須揭露各受攤現金產 生單位可回收金額之關鍵假設。 此規定修正為,僅於提列或迴轉 減損損失時,始應揭露該等資 訊。此外, 新增以公允價值減出 售成本為基礎計算可回收金額 者,應揭露其公允價值等級及關 鍵評價假設(第二或第三等級)之 規定。若採用上述規定,將增加 無形資產之公允價值及關鍵假設 相關揭露資訊。	2014.1.1,得 提前適用

理事會發布

發 布 日	新發布或修訂準則	主要修訂內容及可能影響	之生效日
2013.12.12	・國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務 報導準則」之修正 ・國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付」之 修正	發布「2010-2012及2011-2013 週期之年度改善」,主要修正: ・釐清股份基礎給付「既得條件」 (包括績效條件及服務條件) 之定義 ・釐清企業合併或有對價之分類	2014.7.1,得 提前適用
	・國際財務報導準則第3 號「企業合併」之修正 ・國際財務報導準則第8 號「營運部門」之修正 ・國際財務報導準則第 13號「公允價值衡量」	及衡量 ・明訂應揭露管理階層於適用彙 總條件時所作之判斷 ・釐清以淨額基礎衡量公允價值 金融工具合約之範圍 ・釐清關係人包括提供主要管理
	・國際會計準則第16號 「不動產、廠房及設備」 之修正 ・國際會計準則第38號	階層服務(KMP service)予報 導個體或集團之管理個體 (management entity) 若採用上述規定,將可能會改變
	「無形資產」之修正 ・國際會計準則第24號 「關係人揭露」之修正	財務報告之衡量及揭露資訊。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 合併財務報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目的所編製之民國一 ○一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 (以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際財務報導準則編製。

本合併財務報告係首份依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之年 度合併財務報告,且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財 務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司之財務狀況、財務 績效及現金流量之影響說明,請詳附註十五。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之備供出售金融資產;及

(2)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算捐失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告, 直至不再 具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益,即使 非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報告時均 已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之 權益交易處理。

2.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

	蕡 务
子公司名稱	性 質	102.12.31	101.12.31	101.1.1	說 明
Anderson Industrial (Hong Kong) Ltd. (恩德香港)	進出口貿易及轉 投資	100.00%	100.00%	100.00% 子公司
Anderson Europe GmbH (恩德德國)	機械、板材之銷 售及服務	100.00%	100.00%	100.00% 子公司
Anderson America Corporation (U.S.A.) (思德美國)	機械、板材之銷 售及服務	100.00%	100.00%	100.00% 子公司
Anderson Machinery (Singapore) Pte. Ltd. (恩德新加坡)	機械之銷售及服 瘠		100.00%	100.00% 子公司	(註一)
仲德實業(上海)有限公司 (仲德公司)	木工機械製造	100.00%	100.00%	100.00% 子公司
勝徳投資股份有限公司 (勝徳公司)	一般投資	100.00%	100.00%	100.00% 子公司
翔德光電股份有限公司 (翔德公司)	光學儀器製造	85.50%	85.50%		73.00% 子公司
祐徳機械(上海)有限公司 (祐德公司)	機械之製造及銷 售	100.00%	100.00%	100.00% 子公司
					所持股權百分比

技		務		所持股權百分比
公司名稱	子公司名稱	住 Ŧ	102.12.31	101.12.31	101.1.1	說 明
本公司	育德實業股份有限公司 (育德公司)	板材及機械週邊 之銷售及服務	100.00%			子公司 (註二)
勝徳投資股份有 限公司	總格實業股份有限公司 (蟪格公司)	機械之製造及銷	70.75%	70.75%		70.75% 孫公司

• 註一:合併公司於民國一〇〇年九月三十日經董事會決議解散思德新加坡,並於民國一〇一年認列清算損 失996千元,帳列處分投資及金融資產利益項下,該公司業已於民國一〇二年七月八日完成清算程 床。
• 註二:合併公司於民國一〇二年三月二十七日經董事會決議成立育德公司,並於民國一〇二年五月三十一 日完成設立登記。

(四)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兒換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新换算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除非貨幣性之備供出售權益工具、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債 或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘 係認列為本期淨利(損)。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費 損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合 損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

• 1.預期於合併公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
• 2.主要為交易目的而持有者。
• 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
• 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動自債:

1.預期將於合併公司正常營業週期中清償者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者,若於資產負債表日後至通過財務 報告前已完成長期性之再融資或重新安排付款協議,仍應列為流動負債。

4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (七)金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產

合併公司之金融資產分類為:應收款及備供出售金融資產。

(1)備供出售金融資產

此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售 金融資產時,採用交易日會計處理。

此類金融資產若屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益 投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量,並列報於「以成本衡量之金融資產」。 (2)應收款

應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資產。原 始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量,後續評價採有效利率法以 攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收款項之利息認列不具重大性之情況除 外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

利息收入係列報於營業外收入及支出項下。

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀滅損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。 原先已沖鎖而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。

備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與損 失金額將重分類為損益。

備供出售權益工具原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。備供出售債務工具之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失 認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。

應收款提列之減損損失及迴升係列報於營業費用項下,餘減損損失及迴升係 列報於營業外收入及支出項下。

(4)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。 2.金融負債

(1)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。未資本化為資產成本之 利息費用列報於營業外收入及支出項下。

(2)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉之 非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項 下。

(3)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(八)存

貨

存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中變動製造費用以實際產能為分攤基礎;固定製造費用係按有效工時之正常 產能分攤至製成品及在製品,但因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用, 應於發生當期認列為銷貨成本。實際產能若高於正常產能,應以實際產能分攤固定製 造費用。成本係採加權平均法計算。

存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現價 值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為 計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該 沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額之範 圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為回升時銷貨成本之減少。

(九)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。自建資產成本包含原 料及直接人工、任何其他使資產達預計用途之可使用狀態的直接可歸屬成本、拆卸 與移除該項目及復原所在地點之成本,以及符合要件資產資本化之借款成本。此外, 成本亦包含因外幣計價之不動產、廠房及設備採購,屬現金流量避險有效而自權益 轉入之部分。為整合相關設備功能而購入之軟體亦資本化為該設備之一部分。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為損益。

$3.4f$ 舊

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:
房屋及建築	二至五十五年
機器設備	二至十年
研發設備	二至九年
其他設備	一至十三年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

$(+)$ 租 賃

1.預付土地租金

係仲德實業與祐德機械之土地使用權,以取得成本為入帳基礎,按有效使用年 限(五十年)內按直線法攤銷,並依預期攤銷期間分別帳列流動資產項下之預付租金 和非流動資產項下長期預付租金。

2.出租固定資產

以營業租賃方式出租予他人之固定資產,以成本為計價基礎,其估計使用年限 為二至十年,並於估計使用年限內按平均法提列折舊,營業租賃之租賃收益按平均 法於租賃期間認列為租賃收入。

(十一)無形資產

$1.$ 商 譽

收購子公司產生之商譽已包含於無形資產,後續係依成本減累計減損予以衡 量。

2.其他無形資產

主要係為設計及製造印刷電路板設備之技術、商標註冊及專利等,以取得成本 為入帳基礎。設計及製造印刷電路板設備之技術、商標註冊及專利按平均法依五至 二十年平均攤提,後續衡量係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。

(十二)非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,合併公司於每一報導日評估是否 發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。若無法估計個別資產之可回收 金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。

合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變,則迴轉滅損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產,每年定期進行減損 測試,並就可回收金額低於帳面金額之部分,認列減損損失。

為減損測試之目的,企業合併取得之商譽應分攤至合併公司預期可自合併綜效而 受益之各現金產生單位(或現金產生單位群組)。若現金產生單位之可回收金額低於其 帳面金額,減損損失係先就已分攤至該現金產生單位之商譽,減少其帳面金額,次就 該單位內各資產之帳面金額等比例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失,不得於後 續期間迴轉。

(十三)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則 認列為利息費用。

保固負債準備係於銷售商品或服務時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及 所有可能結果按其相關機率加權衡量。

(十四)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回後,按已收或應收對價之公允價 值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售協議)、所有權之重大風險 及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可能之商品退回能可靠估計、 不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認列。若折扣很有可能發生且金 額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入之減項。

風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內銷交易,風險及報酬 則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。

(十五)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。

2.確定福利計畫

非屬確定提撥計書之退職福利計畫為確定福利計書。合併公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價值均 予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付 福利金相同之政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之資 金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟 效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若 能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對合併公司而言,即具有經濟效益。

當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。

民國一〇一年一月一日,金管會認可之國際財務報導準則轉換日,所有精算損 益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,立即認列 於其他綜合損益並結轉保留盈餘。

合併公司於缩減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先前 未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認 列為負債。

(十六)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅︰

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(捐失)者。

2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時予以互抵;

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;

(1)同一納稅主體;或

(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十七)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之捐益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。合併 公司之潛在稀釋普通股為員工分紅。

(十八)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司 內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定 期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。 各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

本合併財務報告未有會計政策涉及重大判斷,而認列金額有重大影響之資訊。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳下列附註:

• (一)附註六(十),負債準備
• (二)附註六(十一),確定福利義務之衡量
• (二)附註六(十二),所得稅

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
庫存現金	\$ 3,234	1,914	2,202
支票存款	21,566	16,127	15,180
活期存款	374,970	204,974	247,167
定期存款	323.179
合併現金流量表所列之現金及 約當現金	722,949	223,015	264,549

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司定期存 款期間超過三個月以上者金額分別為243,626千元、310,545千元及39,900千元,帳列其 他金融資產項下。

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)備供出售金融資產

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
受益憑證一開發型基金	\$ 50,639	67,297	54,004
熏 股	44,308	24.233	80.840
計 송	94.947	91.530	134.844

若淨值與股價增加或減少1元,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國 一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日綜合損益將分別增加或減少 6,039千元、7,659千元及10,359千元。

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司之備供 出售金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款(含長期)及其他應收款(含長期)

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收票據	\$ 193,026	297,729	327,686
應收票據一關係人		3,150	16,361
應收帳款(含分期)	1,031,470	891,801	1,186,672
應收帳款一關係人(含長期)	29,313	42,325	45,081
催收款	20,998	32,304	25,914
其他應收款	5,572	10,039	13,996
長期應收票據	2,721	12,259	33,589
長期應收分期帳款	68,012		77,491
減:備抵減損	78,257	83,923	91,303
未實現利息收入	1.898	368	5,080
	1.270.957	1,205,316	1,630,407

合併公司應收票據、應收帳款及長期應收帳款因短期借款、轉投資事業之保付信 用狀擔保及信用狀借款而供質押擔保之金額,民國一〇二年及一〇一年十二月三十一 日及一〇一年一月一日分別為172,368千元、18,712千元及137,093千元。

合併公司與銀行簽訂具追索權之應收帳款(分期帳款)承購合約,銀行對轉讓之應 收帳款預支八成,合併公司因保留該應收帳款之所有風險,故未予除列並將所取得之 預支款認列為擔保銀行借款,依其到期日分類為長期或一年內到期借款。於民國一〇 二年十二月三十一日,相關帳款承購資訊明細如下:

		102.12.31
		102年度		已預支金
		轉讓應收	已预支	額之利率
	承購額度	帳款金額	餘 額	區間(%)
兆豐銀行	\$ 65,166	81,457		$45,661$ $2.02 - 2.71$
台灣銀行	179,700	224,625	126,671 1.5

民國一〇一年十二月三十一日及一月一日無上述承購交易。

合併公司到期期間短之流動應收帳款及應收票據(含關係人)並未折現,其帳面金 額評估即為公允價值之近似值。

合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	102.12.31		101.1.1
逾期180天以下	\$ 11,937	22,699	46
逾期181~365天	17,161	27,566	21,035
逾期365天以上	70.234	41,777	21,986
		92.042	43.067

合併公司之應收票據、應收帳款、其他應收款及催收款備抵呆帳變動表如下:

	個別評估 之減損損失		組合評估 之減損損失	合	計
102年1月1日餘額	\$	83,923			83,923
減損損失迴轉		(7, 402)			(7, 402)
匯率變動影響數		1.736			1.736
102年12月31日餘額		78,257			78,257

	個別評估 之減損損失		組合評估 之減損損失	合	計
101年1月1日餘額	\$	91.303	-		91,303
減損損失迴轉		(6,339)	-		(6,339)
匯率變動影響數		(1.041)			(1,041)
101年12月31日餘額		83,923			83,923

(四)存 貨

合併公司之存貨明細如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
製 成品	\$ 128,625	235,552	255,167
製 在 品	445,799	387,015	285,840
料 物 原	321,090	310,855	446,077
商 品	141,050	133,337	166.389
在途存貨	56.018	49.438	44,529
승 計	1.092.582	116.197	1.198.002

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司之存貨 均未有提供作質押擔保之情形。

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度除由正常銷貨將存貨轉列營業成本以外, 另以其他直接列入營業成本之費損總額如下: $100 \text{ kg}$ $\overline{101}$

	102年度	101年度
存貨跌價損失		18.362	7.734
存貨盤虧淨額		140	1,089
存貨報廢損失		16,142
未分摊固定製造費用		3.951	7,515
計 合		38,595	16.338

Lite and

(五)以成本衡量之金融資產一非流動

	行 ж 比例%	投資成本	金	顇
102年12月31日
至鴻科技股份有限公司	98	26.747		26.747
101年12月31日
至鴻科技股份有限公司	98	26,747		26,747
101年1月1日
至鴻科技股份有限公司	98	26,747		26.747

(六)取得非控制權益

合併公司民國一〇一年八月十六日向非關係人購入翔德光電之股份共計500千 股,購買價款為5,750千元,持股比例由73%增加至85.5%。

合併公司因購入非控制權益之帳面金額與支付予非控制權益之對價相當,故上列 子公司所有權權益之變動對歸屬民國一〇一年度於母公司業主權益未有重大影響。

(七)不動產、廠房及設備

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損 損失變動明細如下:

		土 地	房 星 及建築	機器設備	研發設備	其他設備	未完工程 及符驗 青 產	緿 Ħ
成本或認定成本:
民國102年1月1日餘額	\$	124,258	787,085	239,104	35,792	387,829	30,155	1,604,223
增 添			430	13,867	5,406	14,449	4,488	38,640
處 分			(900)	(41, 919)	(9, 941)	(48, 333)		(101, 093)
重分類			29,928	11,062	2,770	(16, 558)	(34, 643)	(7, 441)
匯率變動之影響			7,221	6,427		12,165		25,813
民國102年12月31日餘 額		124,258	823.764	228,541	34,027	349,552		1,560,142
民國101年1月1日餘額	S	124,258	763,120	244,734	41,156	428,348	26,813	1,628,429
増 添			3,445	7,464	1,526	9,651	29,295	51,381
處 分			(499)	(10, 521)	(7, 292)	(42, 637)		(60, 949)
重分類			25,956	984	402	(150)	(25, 953)	1,239
匯率變動之影響			(4,937)	(3,557)		(7, 383)		(15.877)
民國101年12月31日餘 額		124,258	787,085	239,104	35,792	387,829	30,155	1,604,223
折舊及減損損失:
民國102年1月1日餘額	\$		219,743	162,604	21,939	211,678		615,964
本年度折舊			34,368	16,769	5,219	32,094		88,450
分 虞			(860)	(34, 884)	(9,627)	(45, 149)		(90, 520)
重分類				(1, 172)				(1, 172)
匯率變動之影響			3,564	2,949	-	6,018	$\blacksquare$	12,531
民國102年12月31日餘 顡			256,815	146,266	17.531	204.641		625,253
民國101年1月1日餘額	\$		190,411	161,946	23,260	216,583		592,200
本年度折舊			31,584	13,868	4,706	37,434		87,592
處 分			(482)	(10, 018)	(5,944)	(38, 399)		(54, 843)
重分類				857	(83)	(1,964)		(1,190)
匯率變動之影響			(1.770)	(4.049)		(1,976)		(7,795)
民國101年12月31日餘 額			219,743	162,604	21,939	211,678		615,964
帳面價值:
民國102年12月31日		124,258	566,949	82,275	16,496	144,911		934,889
民國101年12月31日		124,258	567,342	76,500	13,853	176,151	30.155	988,259
民國101年1月1日		124,258	572,709	82,788	17,896	211,765	26,813	1,036,229

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日已作為長期借款及 融資額度擔保之明細,請詳附註八。

合併公司以營業租賃出租之機器設備帳列其他設備項下,相關租賃合約之主要條 款如下:

1.租賃期間為一至二年。

2.租賃期間承租人有使用權,但非經合併公司之書面同意,不得將租賃物全部或一部 轉租、頂讓、轉讓、允許第三人使用或為其他處分,並不得抵押、出質或設定其他 負擔。

合併公司於民國八十五年八月以11,000千元購入苗栗縣後龍鎮之土地。因農地移轉 之限制,本公司並未辦理過戶手續,惟合併公司與出售人訂立信託契約,約定出售人 及其繼承人或其他第三人不得主張其他任何權利,俟土地分區或編定使用變更後,出 售人應立即無條件過戶予本公司。合併公司將該筆以第三人名義取得之農地帳列其他 非流動資產一其他項下。合併公司於民國九十四年三月十六日向地政事務所辦理部份 計4.518千元土地變更為建築用地,並登記合併公司為所有權人,且轉列不動產、廠房 及設備項下。

(八)無形資產

$\bar{\tau}$

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如 $F$

			技術專利權
		商 譽	商 及 樏	計 縄
成 本:
民國102年1月1日餘額	S	4,304	115.363	119,667
民國102年12月31日餘額		4,304	115,363	119,667
民國101年1月1日餘額	\$	4,304	115,363	119,667
民國101年12月31日餘額		4,304	115,363	119,667
攤銷及減損損失:
民國102年1月1日餘額	\$		102,701	102,701
本期攤銷			1,915	1,915
匯率變動影響數			(31)	(31)
民國102年12月31日餘額			104,585	104,585
民國101年1月1日餘額	\$		97,169	97,169
本期摊銷			5,502	5,502
匯率變動影響數			30	30
民國101年12月31日餘額			102,701	102,701
帳面價值:
民國102年12月31日		4.304	10.778	15.082
民國101年12月31日		4.304	12.662	16,966
民國101年1月1日		4.304	18,194	22,498

1.認列之攤銷

民國一〇二年度及一〇一年度無形資產攤銷費用列報於合併綜合損益表之下列 項目:

營業費用

7年度:		年度
		MI Z

$\sim$

2.現金產生單位之減損測試

合併公司商譽係作為企業合併之一部份而取得,均歸屬合併公司之機械部門, 於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日經評估無可回收金 額低於帳面金額之情事,故未提列減損損失。

(九)長短期借款及應付短期票券

合併公司長短期借款之明細、條件與條款如下:

1.短期借款

102.12.31

	幣 別	利率區間(%)	到期年度	額 金
擔保銀行借款	新台幣	$0.84 - 3.10$	103	444,238 \$
無擔保銀行借款	新台幣	1.20	103	70,000
無擔保銀行借款	欧元	$1.20 - 6.67$	103	15,291
無擔保銀行借款	美金	1.765	103	7.584
승 計				537,113
		101.12.31

	幣	別 利率區間(%) 到期年度		金 額
擔保銀行借款		新台幣 0.87~2.59	102	190.125
無擔保銀行借款	欧元	$1.2 - 6.67$	102	19,200
計 鸫				209.325

	101.1.1
	幣 ХÌ	利率區間(%)	到期年度	額 金
擔保銀行借款	新台幣	$0.95 - 2.85$	101	233,797
無擔保銀行借款	新台幣	$0.97 - 3.26$	101	325,000
無擔保銀行借款	歐元	$2.3 - 7.32$	101	17.545
찱 ≙				576.342

截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,合併公 司尚未動用之短期借款額度分別為1,217,263千元、1,264,894千元及898,335千元。

2.應付短期票券

合併公司應付短期票券之明細如下:

		101.12.31
	保證或承兒機構	利率區間(%)	仓	額
應付商業本票	中華票券金融公司	0.86	\$	50,000
應付商業本票	兆豐票券金融公司	0.88		30,000
				80,000
減:應付短期票券折價				87
今 칽				79.913

		101.1.1
	保證或承兒機構	利率區間(%)		額
應付商業本票	中華票券金融公司	1.238	S	50,000
應付商業本票	兆豐票券金融公司	1.138		30,000
				80,000
減:應付短期票券折價				108
計 合				79.892

合併公司未提供資產作為應付短期票券之擔保。

3.長期借款

$102.12.31$

	幣 別	利率區間(%)	到期年度	額
擔保銀行借款	新台幣	$1.80 - 1.98$	$103 - 110$	\$ 118,251
擔保銀行借款	美金	$1.50 - 2.709$	104	172,332
無擔保銀行借款	新台幣	$1.801 - 2.125$	$104 - 106$	703,711
合 計				994.294
流 動				\$ 242,990
非流動				751,304
合 計				994,294

	101.12.31
	幣 別	利率區間(%)	到期年度		額 金
擔保銀行借款	新台幣	1.79~2.22	$103 - 110$	\$	306,463
無擔保銀行借款	美金	1.979~2.251	103		51,258
無擔保銀行借款	新台幣	$2.0326 - 2.125$	$104 - 106$		607,055
計 合					964,776
流 動				\$	165,847
流 動 非					798,929
計 合					964.776

		101.1.1
	幣 別	利率區間(%)	到期年度	额 金
擔保銀行借款	新台幣	$1.8 - 2.51$	$102 - 110$	\$ 627,412
無擔保銀行借款	美金	$1.980 - 2.251$	103	91,533
無擔保銀行借款	新台幣	2.125	104	10,399
合 計				729,344
流 動				\$ 254,653
非 流 動				474,691
송 計				729.344

有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊,請詳附註六(十八)。 4.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

1. 違反借款合約

民國一〇二年十二月三十一日合併公司之長短期銀行借款800,000千元係向玉山 銀行等聯貸銀行承貸,於聯貸案之授信期間,年度合併財務報表須維持下列各款之 財務比率與約定:

(1)流動比率須維持100%(含)以上。

(2)負債比率須維持150%(含)以下。

(3)有形淨值須維持在新台幣1,800,000千元(含)以上。

(十)負債準備

	怽 固
民國102年1月1日餘額	\$	28,489
當期新增之負債準備		6,719
當期使用之負債準備		(7,171)
民國102年12月31日餘額		28.037
民國101年1月1日餘額	\$	43,184
當期新增之負債準備		5,917
當期使用之負債準備		(18, 515)
當期迴轉之負債準備		(2,097)
民國101年12月31日餘額		28,489

民國一○二年及一○一年度合併公司之保固負債準備主要與機台銷售相關,保固 負債準備係依據過去三年平均之歷史保固資料估計,合併公司預期該負債多數係將於 銷售完成之次一年度發生。

• (十一)員工福利
• 1.確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
未提撥義務現值	150.958	186,418	173,706
已提撥義務現值	8.828	20.121	21.926
義務現值總計	159,786	206,539	195,632
計畫資產之公允價值	(8.828)	(20.121)	(21.926)
計劃剩餘(短絀)	150.958	186.418	173,706
已認列之確定福利義務負債	150,958	186.418	173,706

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金 監理會統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用, 其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

民國一〇二年十二月三十一日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘 額計8,828千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配 置,請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利義務現值變動如下: $1074 \pm 1014 \pm 1$

	104年座	101年座
1月1日確定福利義務	\$ 206,539	195,632
計畫支付之福利	(14,227)	(8,211)
當期服務成本及利息	6,685	7,130
缩減利益	(37,256)	-
精算損(益)	(1,955)	11,988
12月31日確定福利義務	159.786	206.539

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利計書資產公允價值之變動如 $F$ :

	102年度	101年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 20.121	21.926
已提撥至計畫之金額	2.714	2,209
計畫已支付之福利	(14,229)	(4,236)
計畫資產預計報酬	371	451
精算(損)益	(149)	(229)
12月31日計畫資產之公允價值	8.828	20.121

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度列報為費用之明細如下:

	102年度	101年度
當期服務成本	\$ 3,070	3,228
利息成本	3,614	3,902
縮減利益	(37, 256)
計畫資產預計報酬	(371)	(451)
	(30, 943)	6,679
營業成本	\$ 1,785	1,118
推銷費用	298	2,444
管理費用	3,103	2,429
研究發展費用	1.127	688
	6.313	6,679
計畫資產實際報酬	222	222

由於與若干員工達成退休縮減協議,使合併公司民國一〇二年度之確定福利 退休義務減少37,256千元,並於合併公司民國一〇二年度之綜合損益表認列相對的 缩減利益並帳列為營業費用之減項。

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度認列為其他綜合捐益之精算捐(益)如 $F$ :

	102年度	101年度
1月1日累積餘額	12.218	-
本期認列(迴轉)	(1,803)	12.218
12月31日累積餘額	10.415	12.218

(6)精算假設

合併公司於報導日所使用之主要精算假設如下:

	$102$ 年度			101年度
折現率		$1.75 - 2.00\%$		1.75%
計畫資產預期報酬	$1.75 -$	- 2.00%		1.75%
未來薪資增加(未來三年)		$0 - 3.00\%$	∩∼	3.00%
未來薪資增加(未來三年以後)	$3.00 -$	$-5.00\%$		$3.00-$ 5.00%

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。

(7)經驗調整之歷史資訊

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務之現值	\$ 159,786	206,539	195,632
計畫資產之公允價值	(8,828)	(20.121)	(21.926)
確定福利義務淨負債(資 產	150,958	186,418	173,706
確定福利計畫現值金額之 經驗調整	1.955	(11.988)
計畫資產公允價值金額之 經驗調整	(149)	(229)

合併公司預計於民國一〇二年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為3,811千元。

(8)計算確定福利義務現值時,合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相 關精算假設,包含員工離職率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能 重大影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一〇二年十二月三十一日,合併公司應計退休負債之帳面金額為150,958 千元,當採用之折現率增減變動0.25%時,合併公司認列之應計退休金負債將分別 減少6.103千元或增加6.398千元。另,當採用之員工調薪率增減變動0.25%時,合 併公司認列之應計退休金負債將分別增加6,165千元或減少6,219千元。

2.確定提撥計書

本公司、總格公司、翔德公司及育德公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例 之規定,依勞工每月工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。 在此計畫下合併公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推 定義務。

合併子公司恩德美國公司、恩德德國公司、仲德公司及祐德公司係實施確定提 撥退休辦法,依當地法令提撥退休金,並將每期提撥之退休金認列為當期費用。

合併公司民國一〇二年及一〇一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 18,196千元及17,195千元。

(十二)所得稅

1.所得税費用(利益)

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用明細如下:

	102年度	101年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 19,928	30,307
調整前期之當期所得稅	(2,358)	(487)
	17,570	29,820
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	2.265	3.904
繼續營業單位之所得稅費用	19.835	33,724

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 $F$ :

	102年度	101年度
税前淨利	126.056	122,289
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$ 21.430	20,789
外國轄區稅率差異影響數	(13, 439)	211
不可扣抵之費用	652
免税所得	(2,740)	(7,633)
以前年度所得稅調整數	(2,358)	(487)
未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失	11,280	2.439
未認列暫時性差異之變動	1.939	3,889
未分配盈餘加徵10%	65	7,001
其 他	3.006	7,515
合 計	19.835	33,724

1. 遞延所得稅資產及負債

$-2\pi$

(1)未認列遞延所得稅資產

合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:

		102.12.31	101.12.31	101.1.1
可減除暫時性差異	\$	34.273	31.132	26,209
未使用投資抵減		$\overline{\phantom{0}}$	1.202	2,236
課税損失		37,236	25.956	23,517
	S	71.509	58,290	51.962

課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除,再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產,係因合併 公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異等項目使用。

截至民國一〇二年十二月三十一日止,合併公司尚未認列為遞延所得稅資產 之課稅損失,其扣除期限如下: $\label{eq:2.1} \Delta \mathbf{P} = \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} + \mathbf{P} \mathbf{P} +$

	向未扣除	得扣除之
虧損年度	之虧損	最後年度
民國九十四年度	\$	48,675 民國一〇四年度
民國九十五年度		47,890 民國一○五年度
民國九十八年度		33,546 民國一〇八年度
民國九十九年度		$2,277$ 民國一〇九年度
民國一○○年度		3,592 民國一一〇年度
民國一〇一年度		16,674 民國一一一年度
民國一〇二年度		14,102 民國一一二年度
	166,756

依中華人民共和國企業所得稅法規定,企業納稅年度發生的虧損,准予向以 後年度結轉,用以後年度的所得彌補,但結轉年限最長不得超過五年。合併公司 截至民國一〇二年十二月三十一日止,可抵減之虧損列示如下:

	尚未扣除	得扣除之
虧損年度	之虧損	最後年度
民國一〇二年度		35,550 民國一〇七年度

(2)已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一〇二年度及一〇一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債:

	採權益法 認列之國外 投資收益	未實現 兑换利益	計 合
民國102年1月1日	\$ (46, 816)	$\blacksquare$	(46, 816)
貸記(借記)損益表	4.593	(1,754)	2,839
民國102年12月31日	(42, 223)	(1.754)	(43.977)
民國101年1月1日	\$ (46, 176)	(5,615)	(51, 791)
貸記(借記)損益表	(640)	5,615	4,975
民國101年12月31日	(46, 816)		(46, 816)

BACHAR SE ST

遞延所得稅資產:

		林植盆体
		据列之		聯屬公司
	圔	外投	退休金	未實現
	蕡	損失	趕 閄	利 益	其 他	旪 송
民國102年1月1日	\$	8,930	29,658	5,888	11,894	56,370
貸記(借記)損益表		(613)	(5,754)	(912)	2,175	(5, 104)
借記權益			(350)			(350)
民國102年12月31日		8.317	23,554	4,976	14,069	50,916
民國101年1月1日	\$	15,417	27,612	7,164	13,089	63,282
貸記(借記)損益表		(6, 487)	79	(1,276)	(1, 195)	(8, 879)
貸記權益			1,967			1,967
民國101年12月31日		8,930	29,658	5,888	11.894	56,370

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報,除民國九十八年度尚未核定外,餘已奉稽徵 機關核定至民國一〇〇年度。

1. 兩稅合一相關資訊

本公司兩稅合一相關資訊如下:

----------- $1 - 12 - 32 - 32 - 32$	102.12.31	101.12.31	101.1.1
屬民國八十六年度以前之未 分配盈餘	\$
屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘	160,498	141,060	199,953
	160.498	141,060	199.953
	102.12.31	101.12.31	101.1.1
可扣抵税額帳戶餘額	31,801	21,545	39,899

本公司辦理營利事業所得稅結算申報後,民國一〇三年度對一〇二年度盈餘分 配之税額扣抵比率預計為23.35%;民國一〇二年度就一〇一年度盈餘分配之稅額扣 抵比率實際為27.11%。

(十三)資本及其他權益

民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司額定股本 總額均為2,000,000千元,每股面額10元,皆為200,000千股。前述額定股本總額均為普 通股,已發行股份分別為普通股147,000千股、147,000千股及140,919千股。所有已發行 股份之股款均已收取。

本公司民國一〇二年度及一〇一年度流通在外股數調節表如下:

(以千股表達)

$\overline{AB}$ and $\overline{AB}$

	102年度	101年度
1月1日期初餘額	147,000	140,919
盈餘轉增資	$\blacksquare$	6,081
12月31日期末餘額	47.000	147.000

1.普通股股本

本公司於民國一〇一年六月二十五日股東會決議以未分配盈餘60,812千元,增資 發行新股共6,081千股,此增資案已於一〇一年七月二十四日經行政院金融監督管理 委員會證券期貨局核准申報生效,並於一〇一年八月二十四日經董事會決議以一〇 一年九月十七日為增資配股基準日,且於民國一〇一年九月二十六日完成變更登記。 2.資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	192.12.51 191.12.31		101.I.I
現金增資股票溢價	151.973	151,973	151,973
庫藏股票交易	52.254	52.254	52,254
轉換公司債轉換溢價	99.979	99.979	99.979
	304.206	304.206	304,206

$100.1001$

$404.48.24$

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,因本公司所處產業環境競爭多變,企業生命週期正值穩定 成長階段,考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現金流入之需 求,本公司每年決算後如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅及彌補以往年度虧損 外,應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別 盈餘公積,再分派百分之十為員工紅利及百分之三為董監酬勞,其餘金額加計上一 年度累積未分配盈餘後,得以現金股利及股票股利之方式分派,但現金股利每股若 低於0.1元則不予發放。股東股利之發放,其中現金股利於股利總額之百分之三十至 百分之一百,股票股利於股利總額之百分之零至百分之七十。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號規定,公司於首 次採用金管會認可之國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之累積換算調 整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部 分,提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生 之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留 盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列 特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司選擇適用國際財務報導準則第一 號豁免項目而轉入保留盈餘之金額為(10,849)千元,依規定不需提列特別盈餘公積。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益滅項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

$(3)$ 盈餘分配

本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為9,704千元及 8.151千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2.911千元及2.445千元,係以本公司 民國一◯二年度及一◯一年度稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞 分配成數為估計基礎,並列報為民國一〇二年度及一〇一年度之營業成本或營業 費用。民國一〇二年度之員工紅利、董事監察人酬勞及分派予業主之股利,尚待 董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟相關會議召開後,至公開資訊觀測站查 詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國一○三年度 之損益。

本公司民國一◯一年度及一◯◯年度員工紅利估列金額分別為8,151千元及 21,485千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,445千元及6,446千元,與董事會 擬議及實際配發情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

本公司分別於民國一〇二年六月二十五日及民國一〇一年六月二十五日經股 東常會決議民國一〇一年度及民國一〇〇年度盈餘分配案,有關分派予業主之股 利如下:

	101年度				100年度
	配股率			配股率
	$(\tilde{\boldsymbol{\pi}})$	金	額	(元)	金	頯
分派予普通股業主之股 利:
現 全	\$ 0.55		80,850	0.60		84,551
票 股				0.431543		60,812
計 송		S.	80,850			145,363
4.其他權益
			國外營運機構		備供出售
			財務報表換算 之兒換差額		金融資產 未實現損益
民國102年1月1日		\$		(22, 299)		(2,895)
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司				38,535
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司						(6, 762)
民國102年12月31日餘額		$\mathbf{s}$		16,236		(9,657)
民國101年1月1日		$\mathbf{\hat{S}}$				20,453
外幣換算差異(稅後淨額):
合併公司				(22, 299)
備供出售金融資產未實現損益:
合併公司						(23,348)
民國101年12月31日餘額		S		(22.299)		(2,895)
(十四)每股盈餘

1.基本每股盈餘

歸屬於本公司普通股權益持有人淨利
普通股加權平均流通在外股數	147.000	147,000
基本每股盈餘(單位,新台幣元)		0.63

102年度 101年度

1. 稀釋每股盈餘

	102年度	101年度
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)	107.816	92.253
普通股加權平均流通在外股數	147,000	147,000
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工股票紅利之影響	930	1,772
普通股加權平均流通在外股數(稀釋)	147.930	148.772
稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	0.73	0.62

$(+ 1)$ 收入

	102年度
商品銷售	\$ 3,117,344	2,848,478
勞務提供	32,997	18,083
租賃收入	7,280	21,375
其他收入	7.287	11,691
	\$ 3.164.908	2,899,627

(十六)營業外收入及支出

1.其他收入

	102年度		101年度
利息收入	\$	16,509	2,167
股利收入		4,137	3,984
歸入權收入		$\qquad \qquad$	13,890
其 他		14,213	29,944
		34,859	49,985

2.其他利益及損失

	102年度	101年度
外幣兌換利益(損失)	S	44.720	(32,170)
處分投資及金融資產利益		12.946	43,901
處分不動產、廠房及設備損失		(3,865)	(2, 840)
其 化		(2,563)	(16, 831)
		51.238	(7.940)

3.財務成本

銀行借款利息費用	(26,398)	(23.378)

102年度

101年度

(十七)其他綜合損益組成部分之重分類調整

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之其他綜合損益組成部分之重分類調整明 細如下:

	102年度	101年度
當年度產生之公允價值淨變動數	6.184	21,296
公允價值淨變動數重分類至損益	(12.946)	(44.644)
認列於其他綜合損益之公允價值淨變動數	16.762)	(23,348)

(十八)金融工具

1.金融工具之種類

(1)金融資產

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
備供出售金融資產	94,947	91,530	134,844
放款及應收款:
現金及約當現金	722,949	223,015	264,549
應收款(含長期、關係人 及其他應收)	1,270,957	1,205,316	1,630,407
其他金融資產	273.516	333.981	72.463
計 小	2,267,422	1,762,312	1.967.419
計 승	2,362,369	1,853,842	2,102,263

(2)金融負債

	102.12.31	101.12.31	101.1.1
攤銷後成本衡量之金融負 倩:
短期借款	\$ 537,113	209,325	576,342
應付短期票券		79,913	79,892
應付票據	5,802	3,938	11,002
應付帳款(含關係人)	340,768	326,168	461,446
其他應付款項(含關係 人)	260,602	148,403	209,598
長期借款	994.294	964.776	729.344
計 合	2,138,579	1,732.523	2,067,624

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇二年十二月三十一 日、民國一〇一年十二月三十一日及一月一日之最大信用暴險金額分別為 2,362,369千元1,853,842千元及2,102,263千元。

(2)信用風險集中情況

由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		极面金额	虳 è 现金流量	6個月 以内	6-12個月	$1 - 2 + 1$	$2 - 54$	超過5年
102年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	s.	537,113	539,174	523,245	15,929
應付票據		5,802	5,802	5,802
應付帳款		340,768	340,768	333,762	7,006
其他應付款		260,243	260,243	80,200	180,043
其他應付款一關係人		359	359	359
長期借款		994 294	1,034,704	76 909	184,042	322,563	428,651	22,539
		\$2,138,579	2,181,050	1,020,277	387.020	322.563	428,651	22,539
101年12月31日
非衍生金融負債
短期借款	S.	209,325	211,392	191,462	19,930
應付短期票券		79.913	80,000	80,000
應付票據		3,938	3,938	3,938
應付帳款		326,168	326,168	326,168
其他鹿什欺		147,206	147,206	80,894	66,312
其他應付款一關係人		1,197	1,197	1,197
長期借款		964 776	1,018 263	63 321	119,867	197 512	602,351	35,212
		1,732,523	1,788,164	746,980	206,109	197,512	602.351	35,212
101年1月1日
非衍生金融負債
短期借款	\$	576,342	583,146	561,743	21,403
應付短期票券		79,892		$\overline{\phantom{a}}$
應付票據		11.002	11,002	11,002
應付帳款		460,319	460,319	460,319
應付帳款一關係人		1,127	1,127	1,127
其他應付款		209,598	209,598	124,794	84,804
長期借款		729,344	752 629	125,404	139,098	256 108	145,814	86,206
		\$2,067,624	2.017.821	1,284,389	245,305	256,108	145,814	86.206

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

• 1. 匯率風險
• (1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	幣 外	率 匯	幣 슴
102年12月31日
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 19,689	29.8050	586,830
歐 元	\$ 400	41.0900	16,421
人民幣	\$ 77,557	4.9190	381,503
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 13,613	29.8050	405,722
幤 $\overline{H}$	\$ 39,730	0.2839	11,279
歐 元	\$ 2,306	41.0900	94,749
101年12月31日
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 14,109	29.0400	409,715
歐 元	\$ 302	38.4900	11,656
幣 人民	\$ 20,613	4.6600	96,054
幤 港	\$ 1,725	3.7470	6,465
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 3,372	29.0400	97,934
幣 $\begin{array}{c} \square \end{array}$	\$ 47,792	0.3364	16,077
元 歐	\$ 3,038	38.4900	116,926

	幣 外	匯 率	幣 슴
101年1月1日
金融資產
貨幣性項目
美 全	\$ 16,549	30.2750	501,026
歐 元	\$ 317	39.1800	12,439
幣 人民	\$ 395	4.8070	1,897
幣 港	\$ 2.832	3.8970	11.035
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 6,067	30.2750	183,692
幣 日	\$ 35,842	0.3906	14,000
元 歐	\$ 711	39.1800	27,840

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○二年及一〇一年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元、日幣及人民幣貶 值或升值1元,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇二年及一〇一年度之 稅後淨利將分別增加或減少34,874千元及14,486千元。兩期分析係採用相同基礎。 5.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇 二年度及一○一年度之稅後淨利將減少或增加12,711千元及9,745千元,主因係合併 公司之變動利率借款。

• 6.公允價值
• (1)公允價值與帳面金額

除詳列於下表者外,合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之 金融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值: in 1999.
Desember

	怅面金額	公允償值
102年12月31日
金融資產:
備供出售金融資產	\$ 94,947	94,947
101年12月31日
金融資產:
備供出售金融資產	\$ 91,530	91,530
101年1月1日
金融資產:
備供出售金融資產	\$ 134,844	134,844

(2)決定衡量公允價值所採用之評價技術及假設

備供出售金融資產等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係分別參照市場報價決定。

(3)公允價值層級

下表按評價方式,分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義如 $F$ :

• A.第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• B. 第二級:除包含於第一級之公開報價外, 資產或負債之輸入參數係直接(即價格) 或間接(即由價格推導而得)可觀察。

C.第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 $AB = BD$ $\rightarrow$ L $\mathbf{A}$

	Я۲ - 201	ж — пл.	57 二 の	Ŧ ÷.
102年12月31日
備供出售金融資產	94.947			94,947
101年12月31日
備供出售金融資產	91.530			91.530
101年1月1日
備供出售金融資產	134,844			134,844

$\sim$

(十九)財務風險管理

1.概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

$(1)$ 信用風险

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會自責監督合併公司之風險管理架構。公司管理階層自責合併公司風險管 理之運行,並定期向董事會報告其運作。

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及設 定控制機制,並監督風險控管之遵循。風險管理政策及系統視需求更新,以反映市 場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練及作業程序,以發展有紀律且具 建設性之控制環境,使相關員工了解其角色及義務。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵 循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員 依年度稽核計劃進行覆核風險管理控制及程序,並將覆核結果報告予董事會。 3.信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款及證券投資。

(1)應收帳款及其他應收款

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況所屬產業及國家之違約風 险影響,這些因素可能會影響信用風險。合併公司銷售明顯分散,單一銷售客戶 均未達10%,未有客戶或地區信用風險顯著集中之情形。

合併公司之板材銷售係針對每一新客戶個別分析其市場風評及付款能力,依 個別客戶建立銷售額度。機械銷售則於接受訂單前逐筆評估。合併公司就應收款 餘額定期覆核,特殊客戶僅得以現金基礎與合併公司進行交易。

合併公司在監控客戶之信用風險時,係依據客戶之產業別、帳齡、到期日及 先前已存在之財務困難。合併公司之應收帳款及其他應收款之對象以集團代理商 為主,被評定為高風險之客戶則採現金交易。

銷售貨物若具有保留所有權條款,在未付款的情況下合併公司可擁有擔保請 求權。除非特別狀況,合併公司對應收帳款及其他應收款並未要求擔保品。

合併公司設置有備抵減損帳戶以反映對應收帳款及其他應收款及投資已發生 損失之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成 部分。

(2)投 資

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部 門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投 資等級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之扇約疑慮, 故無重大 之信用風險。

(3) 保 證

合併公司政策規定對有業務往來之公司得進行背書保證,惟不得進行融資背 書保證。截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止, 合併公司相互之背書保證業已合併沖銷,並無對合併公司以外之公司進行背書保 證。

4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

合併公司監控現金流量需求及最適之投資現金報酬。一般而言,合併公司編列 未來三個月的預期營運收入及支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下 無法合理預期的潛在影響,如︰自然災害。另外,合併公司於民國一〇二年十二月 三十一日未使用之借款額度共計1,217,263千元。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

合併公司為管理市場風險,可能從事衍生工具交易,並因此產生金融負債。所 有交易之執行均遵循董事會之指引。一般而言,合併公司以採用交易日會計來進行 損益波動之管理。

(1)匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣為新台幣,該等交易主要之計價貨 幣有新台幣、人民幣、美元及歐元。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與合併公司營運產 生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣,美元及歐元。在此情況,提供經濟避 險而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債,當發生短期不平衡時,合併公司係 藉由以即時匯率買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。

(2)利率風險

合併公司之借款利率依借款合約規定或與銀行議定,並未訂立利率交換合約 等工具。

(3)其他市價風險

權益價格風險係合併公司持有備供出售權益工具所產生之風險。合併公司之 投資均採個別管理且所有買賣決策均經依核決權限,由董事長或董事會核准,並 指定該等投資為透過損益按公允價值進行管理衡量。

合併公司除了為支應預期之耗用及銷售需求外,並未簽訂商品合約。 (二十)資本管理

董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益 。 董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。報導日之負債資本比率如下: $100121$ $1011221$ 101.1.1

	.
負債總額	\$ 2,474,608	2,098,580	2,441,924
減:現金及約當現金	722.949	223,015	264.549
淨負債	1,751,659	1,875,565	2,177,375
調整後資本	2.112.953	2,054,356	2,112,058
負債資本比率	82.90%	91.30%	103.09%

民國一〇二年十二月三十一日負債資本比率之減少,主要係持有之現金及約當現 金部位增加所致淨負債之減少。

截至一〇二年十二月三十一日止,合併公司資本管理之方式並未改變。

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)與關係人間之重大交易事項

其他關係人

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

	←压∶
`	1X7.

未結清餘額中應收票據之交易對象,合併公司與其交易條件為銷售180天收款; 民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日應收帳款之交易條件 為視其資金調度狀況機動調整;其餘關係人之交易條件,與其他客戶並無不同。

2.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收票據	其他關係人 \$	$\blacksquare$	3.150	16.361
應收帳款(含長期)	其他關係人	29.313	42.325	45.081
		29.313	45.475	61.442

3.應付關係人款項

合併公司應付帳款餘額係因以前年度尚未結清之交易所產生,其他應付款項係 因業務需要而由其他關係人墊付各項費用產生,相關應付關係人款項明細如下:

.				$1 - 1$
帳列項目	關係人類別	102.12.31		101.12.31	101.1.1
應付帳款	其他關係人 \$	$\overline{\phantom{0}}$		۰	1.127
其他應付款項一關係	其他關係人		359	1.197
			359	197	1.127

1. 捐 贈

合併公司因企業社會責任對其他關係人捐贈之金額如下:

	102年度	101年度
其他關係人	.000	.500
5.服務收入

合併公司與關係人間因提供勞務而產生服務收入,帳列其他營業收入項下,其 明細如下:

		.
服務收入(列入營業收入):
其他關係人	-	6,000

102年度 101年度

6.權利金支出

合併公司因生產銷售與其他關係人共同改良設計之產品,所支付之權利金支出 如下: $102 \times x$ $101k$

	. . $\sim$	牛度 ----- ------
其他關係人	--- m Ŧ _ _ _ _ _ _

(三)主要管理階層人員報酬

主要管理階層人員報酬包括:

	102年度	101年度
短期員工福利	33.197	30,183
退職後福利	l 702	5,756
	34.899	35,939

八、質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的		102.12.31	101.12.31	101.1.1
應收票據	擔保銀行借款及轉 投資事業之保付 信用狀擔保	\$	13,498	18,712	63,031
應收帳款(分期)	擔保銀行借款		110,783
長期應收分期帳 款	擔保銀行借款		48,087		74,062
其他金融資產一 流動:
定期存單	擔保銀行借款		21,418	20,698	21,036
定期存單	韓投資事業之保付 信用狀擔保				3,134
定期存單	海關保證			1,800	1,800
備償戶存款	擔保銀行借款		34	35	4,583
地 土	擔保銀行借款		122,638	122,638	122,638
房屋及建築物	擔保銀行借款		436,295	461,482	457,464
機器設備	擔保銀行借款		14,217	16,917	19,617
其他非流動資產 一土地	擔保銀行借款		6,482	6,482	6,482
		s	773,452	648,764	773,847

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

• (一)民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司為購買原料 及設備已開立尚未使用之信用狀金額分別約為5,013千元、10,625千元及133,712千元。 (二)民國一〇一年十二月三十一日及一月一日合併公司為擴廠工程與廠商簽訂工程及購買 固定資產合約,合約總價款約分別為30,446千元及27,575千元,已支付價款分別為29,581 千元及18,824千元,列入固定資產一未完工程及待驗資產項下。民國一〇一年十二月三
• 十一日未有相關重大工程或購買固定資產合約。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

艁 別 功		102年度		101年度
性 質別	局於營業 本者 成	局於營業 用者 Х	計 合	属於管業 成本者	属於營業 用者 黄	計 合
員工福利費用
薪資費用	120,374	233,315	353,689	107,225	209,938	317,163
勞健保費用	12,273	27,815	40,088	10,287	26,405	36,692
退休金费用	9,138	15,371	24,509	7,896	15,978	23,874
其他員工福利費用	4,755	9,020	13,775	5,521	8,707	14,228
折舊費用	51,213	37,237	88,450	47,138	40.454	87,592
摊销费用	×,	7,880	7,880	3,691	7,185	10,876

另,合併公司民國一〇二年度之退休金費用未包含退休金縮減利益37,256千元,請詳附 註六(十一)。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇二年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

I A V I	背出黄金	貸戻	拉束	【足否】 入背	本期量	期末	黄藻酚			利率 黄金貨 業務社	有植物融 提列曲 通货金油 抵票银			建保工	对偶别对 黄金贷典 未黄金分
	之公司	舒泉	科目	仆人	高全額	最好	支全额	αм		奥性質 東全額	要之尊国	мı	名稱	價值	典保颖	塊 很 顿
		李港思德贯 仲德實業(上 連枚開 囊有限公司 海)有限公司 泳人数		£	30,000	29,805	29,805		(也一)		普運週轉金				29,805 (は二)	29,805 (ロニ)
	2 勝雄投資股 本公司 扮有限公司		為 枚 制 協人款	£	26,000			- 5	(位一)		普运过转金	۰			85,336 (住三)	85.336 (住三)
	本公司	GIBEN do BRASIL Magunas e Equipamentos Ltda	其他應 lacak.	香	40.129	40,129		2.5	(仁四)	40.129				۰	40,129 (註五)	836,724 (狂六)

註一:因營業週轉需來而干以資金融通。

註二:個別對象與總限額均係以思德普港公司淨值之20%或美金一百萬元執高者為限額。

註三:個別對象與總限額均係以勝德投資公司淨值之40%為限額。

註四:因業務往來而予以資金融通。

註五:因業務往來貸與者,個別資與金額以不超過最近一年度或當年度資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額執高者。

拉六:熄黄金貸與限額為近期財報淨值的40%。

註七:編號1及2均於編製合併財務報告時業已沖銷。

2.為他人背書保證:

	肯書保	植育書保證對象		對軍一全	本期最高	期末賞	肯服务	以財產援	某计肯言保证金 肯害保证 屡母公司 屡子公司 屡對大陸
i se	经考公 司名縣	公司名称	Мŵ	食骨害保 进展额 (社一)	肯言保证 項	書保證 餘 賴	主金额	保之骨書 保证金额	额估最近期财務 最高限额 对于公司背 对母公司背 地区查古保 凝液渗值之比率	$(11 - )$	含保证	書保證	₩
	0 体公司	Anderson Europe GmbH		413.362	59.911	59,911	15.349	٠	286°	1.045.906	Y
	0 未公司	思维音速贯穿有 厚公り		418,362	51,905	37,256	7451	۰	178°	1.045.906	v
	0 本公司	地格實業股份有 医公司	3	418.362	50.000				%	1,045,906	Y
	0 本公司	彻德光电股份有 ほ公り	2	418.362	20.000				$\frac{1}{2}$	1,045,906	Y
	0 木公司	育德贯蒙股份有 ほ公り		418.362	392,958	392.591	125 379	-	18 77%	1.045.906	Y

註一:依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司及子公司整體背書保證之總額以不超過本公司淨值之50%為限,對單一企業之背書保證以 不超遍本公司净值之20%為限。

註二:均於編製合併財務報告時業已沖銷。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);

持有	有價證券	奥有價證券			湘	末		期中最高
之公司	種類及名稱	發行人之關係	幔列科目	股数	快面金额	将股比率	公允價值	持股或 出资情形	借註
本公司	基金: 永寶全球平衡纽合基金 無		備供出售金融 黄疸一流动	1.498	18.169	℅	18.169	21.808
本公司	凯基台商天下基金	燕	備供出售金融 首產一流動	600	5,220	% $\blacksquare$	5,220	6,000
本公司	保德信新興市場債券基 無 金		備供出售金融 背產一流動	1.000	10.007	%	10,007	10.000
本公司	德銀遠東多元集利組合 無 基金		偏供出售金融 肾差一流動	9	97	$\frac{0}{6}$ ٠	97	100
本公司	植莓人民警货警市場基 無 全		储供出售金融 黄疸一流動	100	4,990	%	4,990	4.868
本公司	國泰人民幣貨幣市場基 無 全		備供出售金融 资产一流动	100	4.929	%	4,929	4.863
膳徒投资股份 有限公司	股票。 大同股份有限公司	雧	催供出售金融 資產一流動	300	2,481	%	2,481	3,255
雕德投资股份 有限公司	毅喜科技股份有限公司 無		储供出售金融 資產一流動	50	813	%	813	939
膳德投资股份 有限公司	友達先電股份有限公司 無		備供出售金融 資產一流動	100	952	%	952	1.457
膳徒投资股份 有限公司	端軒科技股份有限公司 無		備供出售金融 資產一流動	814	16.441	%	16,441	20.287
膳徒投资股份 有限公司	中國銅鐵股份有限公司 無		储供出售金融 黄產一流動	202	5.454	% ÷,	5.454	5,190
膳徒投资股份 有限公司	玉山金融控股股份有限 無 公司		储供出售金融 黄产一流的	220	4.356	% $\Delta$	4.356	3.555
勝德投資股份 有限公司	泰鼎國際股份有限公司 無		機供出售金融 肾差一流动	200	7.680	%	7.680	8.872
膳德投资股份 有限公司	中國信託金融控股股份 無 有限公司		储供出售金融 黄星一流动	200	4.070	$\frac{9}{6}$ $\overline{a}$	4,070	3,725
勝德投資股份 有限公司	圖泰金融控股股份有限 無 公司		備供出售金融 資產一流動	43	2.061	%	2,061	1,644
膳徒投资股份 有限公司	某会: 凯基台商天下基金	無	借供出售金融 资产一流物	400	3,480	$\%$	3,480	4.000
藤 徒投 首股份 有限公司	聯博全球不動產證券基 無 含		储供出售金融 肯產一流動	3	1,823	$\frac{6}{2}$ $\blacksquare$	1,823	2,024
陈德投资股份 有限公司	聯博新興市場企業債券 無 基金		備供出售金融 資產一流動	200	1,924	%	1.924	2,016

持 有	有價證券	典有價證券						期中最高
之公司	種類及名葉	發行人之關係	慢列科目	殿 蚃	帳面金額	持股比率	公允價值	持股或 出责情形	備註
勝德投資股份 清限公司	服果: 至鴻科技股份有限公司 無		以成本街量之 金融資產一期 流動	2.852	26.747	9.00	26.747	26,747

註一:係為有限公司。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

连(藏)货					交易情形			交易条件典一般交易 不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
之公司	交易对象名称	僬 И	進 (前) œ	幁 ∙	佔地造 (横) 貨 之比单	授信 カ川	旱價	授信期間	飲 顿	佔能應收 (付)票據、帳 款之比率	借註
本公司	仲德賞業(上海)有限 子公司 松り		(销货)	(279.982)	$(11)$ %	註一		住一	301.353	24%
本公司	商德實業股份有限公 子公司		(角貨)	(204, 443)	$(8)\%$	註三	-	註二	179,457	14%
本公司	lAnderson America Corporation (U.S.A)	手公司	(赫貨)	(166, 350)	$(6)$ %	挂四		挂口	109,603	9%
本公司	Anderson Europe lGmbH	手公司	進貨	126,316	8%	住二	$\blacksquare$	柱二	4,103	$-9/6$

註一:本公司對仲德實業之掌件銷貨價格係按本公司之成本加計3%計收,收款條件視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。

註二:進貨價格係按市場價格計價,付款條件除與對其銷貨之帳款互抵外,與一般廠商並無顧著不同。

拉三:本公司對育德實業股份有限公司之銷貨價格像依產品別按本公司之成本或成本加計3%計收,收款條件視其資金調度狀況機動調整並與向 其進貨之帳數互抵。

注四:銷貨價格與一般客戶並無顯著不同,收款條件視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。

註五:均於編製合併財務報告時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

慢对黑收	交易对象		鹿收服体人			造期處收購係人款項	鹿牧關係人教項	提列備托
敏琐之公司		M 像	款项数额	週样半	頛	咸理方式	期後收回金额	呆极全额
本公司	仲徒實業(上海)有 子公司 服会司		301,3531	0.83	$\bullet$		96.731	$\sim$
本公司	Anderson America 子公司 Corporation (U.S.A)		109,603	1.50			42,394	$\blacksquare$
本公司	育德實業股份有限 子公司 松司		179,457	1.141	$\blacksquare$		82.169	$\bullet$

註:均於編製合併財務報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易			102年度交易往来情形
編號:	交易人名称	交易往来对象	ᆺ 土 ж 像	科目	頛	交易操件	佔合併總管業收入 成端资产之比率
0	本公司	仲德實業(上海)有限 公司		铺货收入		279.982 年件銷售係按本公司之 成本加计百分之三计收	8.85%
0	体公司	Anderson America Corporation (U.S.A)		铺货收入		166.350 奥一般客户並無顯著不	5.26%
0	体公司	她格赏業股份有限公		销货收入		29,430 奥一般客户並無顯著不	0.93%
0	体公司	翔德光電股份有限公		麟背收入		2.217 奥一般客户並無顯著不	0.07%

			典交易			102年度交易在来情形
机统	交易人名赫	交易往来对象	人之 M. -41	科目	全 顿	交易條件	佔合併總管業收入 或熄黄產之比率
0	本公司	Anderson Europe GmbH	$\mathbf{I}$	销货收入		5,687 與一般客戶並無顯著不 冏	0.18%
$\mathbf{0}$	本公司	祐德機械(上海)有限 公司	$\mathbf{1}$	銷貨收入		16,946 與一般客戶並無顧著不 国	0.54%
0	本公司	育德實業股份有限公 a)	$\mathbf{I}$	铺货收入		204,443 依產品別按本公司之成 本或成本加计396计收	6.46%
0	本公司	仲德實業(上海)有限 公司	$\mathbf{1}$	應收帳款一關係人		275,158 视资金调度機動調整	6,00%
$\mathbf{0}$	本公司	Anderson America Corporation (U.S.A)	$\mathbf{1}$	應收帳款一關係人		109,603 視資金調度機動調整	2.39%
0	本公司	祐德機械(上海)有限 公司	$\mathbf{1}$	應收帳款一關係人		12,079 視資金調度機動調整	0.26%
$\mathbf{0}$	本公司	翔德光電股份有限公 a,	L	應收帳款一關係人		509 视資金調度機動調整	0.01%
$\mathbf{0}$	体公司	Anderson Europe GmbH	L	鹿收帳款一關係人		4,103 视音全调度换動调整	0.09%
0	体公司	育德實業股份有限公 a,	$\mathbf{I}$	應收帳款一關係人		179,457 奧一般廠商無顯著不同	3.91%
$\mathbf{0}$	体公司	仲德實業(上海)有限 公司	$\mathbf{I}$	畏期鹿收帳款一關係 ⋏		26,195 視資金調度機動調整	5.83%
$\overline{0}$	体公司	祐德機械(上海)有限 소리	1	畏期應收帳款一關係 ᆺ		252 奥一般麻商点颠著不同	0.01%
$\bf{0}$	本公司	翔捷光電股份有限公 ÷,	1	應收票據一關係人		209 視資金調度機動調整	-%
$\bf{0}$	本公司	Anderson Europe GmbH	$\mathbf{I}$	ĿΕ 貨		126,316 與一般廠商無顯著不同	3 9 9%
$\bf{0}$	本公司	總格實業股份有限公 a]	ı.	谁 貨		47,485 奥一般最商品颠著不同	1,50%
$\bf{0}$	本公司	仲德實業(上海)有限 公司	$\mathbf{I}$	進 貨		16,490 與一般廠商魚顯著不同	0.52%
$\mathbf{0}$	本公司	祐德機械(上海)有限 公司	$\mathbf{I}$	迬 貨		427 宾一般殿商鼎颜著不同	0.01%
$\bf{0}$	本公司	翔德光電股份有限公 å,	H.	貨 進		7,304 奥一般廠商無顧著不同	0.23%
$\mathbf{0}$	体公司	Anderson America Corporation (U.S.A)	$\overline{1}$	進 貨		40 與一般最高無顧著不同	$-26$
$\mathbf{0}$	本公司	育德實業股份有限公 ą	1.	lit. 貨		100 與一般最高無顧著不同	$-9/6$
$\bf{0}$	本公司	總格實業股份有限公 引	$\mathbf{I}$	應付帳款一關係人		15,033 视资金调度换勤调整	0.33%
$\mathbf{0}$	本公司	仲德實業(上海)有限 公司	$\mathbf{I}$	其他鹿收款一關係人		29,777 视資金調度機動調整	0.65%
0	本公司	Anderson Europe GmbH	1	其他應收款一關係人		2,486 视资金调度换动调整	0.54%
0	本公司	仲德實業(上海)有限 公司	$\mathbf{I}$	長期其他應收款一關 像人		50,553 视资金调度换勤调整	1.14%
0	本公司	Anderson Europe GmbH	1	長期其他應收款一關 像人		7,279 视资金调度性助调整	0.17%
0	本公司	祐德機械(上海)有限 公司	1	其他鹿付款一關係人		318 视资金调度换勤调整	0.01%
$\mathbf 0$	本公司	香港思德贯冀有限公 đ]	$\mathbf{1}$	其他鹿付款一關係人		6,149 视资金调度機動调整	0.14%
0	本公司	翔德光電股份有限公 ÷.	1	其他患付敢一關係人		24 视资金调度换勤调整	$-9/2$
0	本公司	總格實業股份有限公 司	$\mathbf{1}$	其他鹿付敕—關係人		6,020 视资金调度换动调整	0.13%
0	本公司	Anderson America Corporation (U.S.A)	$\mathbf{I}$	其他鹿付款—關係人		2,570 视资金拥度機動調整	$0.06\%$
0	本公司	育德實業股份有限公 司	1	其他鹿付款—關係人		2,111 视资金调度機動调整	0.05%

			典交易			102年度交易往来情形
编號	交易人名称	交易往来对象	ᆺ 之 債 N	科 В.	全 箱	交易练件	佔合併總管業收入 或總資產之比率
$\bf{0}$	体公司	Anderson Europe GmbH	$\mathbf{1}$	佣金支出		1,359 與一般廠商無顧著不同	0.43%
0	は公り	Anderson Europe GmhH	1	佣金收入		854 與一般廠商無顧著不同	0.27%
1	仲德實業(上海)有限公 l٤١	枯德機械(上海)有限 公司	$\overline{\mathbf{3}}$	銷貨收入		13,913 奥一般麻商無顯著不同	0.44%
1	仲德實業(上海)有限公 ١J	枯棱横械(上海)有限 公司	$\overline{\mathbf{3}}$	應收帳款一關係人		8,117 視資金調度機動調整	0.18%
$\mathbf{1}$	仲佳實業(上海)有限公 IЛ	枯後機械(上海)有限 公司	3	Ÿ il.		44,699 與一般殿商無顧著不同	1.41%
1	什德實業(上海)有限公 E	祐德機械(上海)有限 公司	$\overline{\mathbf{3}}$	應付帳款一關係人		9,054 视音全调度稳動调整	0.20%
1	仲德實業(上海)有限公 ۱ŋ	育德實業股份有限公 Л	$\overline{\mathbf{3}}$	Ŧ Œ		1,099 奥一般廠商無顧著不同	0.03%
$\mathbf{1}$	仲德實業(上海)有限公 la	地格實業股份有限公 នា	$\overline{\mathbf{3}}$	辅肾收入		34 奥一般麻商無顯著不同	$-90$
1	仲德實業(上海)有限公 l٤	地格實業股份有限公 a	3	Ÿ ١L		1,206 與一般麻商無顯著不同	0.04%
$\overline{2}$	翔德先電股份有限公司	地格實業股份有限公 Л	$\overline{\mathbf{3}}$	销货收入		4,192 奥一般高商品顯著不同	0.13%
2	翔德光电股份有限公司	地格實業股份有限公 Л	$\overline{\mathbf{3}}$	貨 h.		325 奥一般麻商無顧著不同	0.01%
3	Anderson Europe GmbH	育捷青素股份有限公 å)	$\overline{\mathbf{3}}$	辅貸收入		1,112 奥一般麻商無顯著不同	0.04%
4	香港恩德實業有限公司	仲德實業(上海)有限 公司	$\overline{\mathbf{3}}$	其他鹿收款一關係人		29,805 视資金調度機動調整	0.65%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司·

2.1子公司依公司別由阿拉伯數字開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類樣示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、於編製合併財務報告時業已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇二年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

投资公司		被投资公司	所在	主要管		原始技货金额		期末椅有		期中最高		被投资公司 本期認列之
4	鱼		地區	雲球目	本期期末	女年年底	殿數	比率	铁面金额	持殿或 出資情形	本刻損益	投资折益	骨柱
本公司		香港思德實業有限 香港 松丹		迪出口贸易及 网络黄	1.014	1,014	300	100.00%	63,346	1,014	655		655 子公司
本公司		Anderson Europe CrabH	桂目	機械・板材之 销售及服務	98,470	98,470	$(11 - )$	100.00%	21,000	98 470	1,712		1.712 子公司
本公司		Anderson America Corporation (U.S.A)]	ĨАВ	機械・板材之 椭角反应挤	165.197	165,197		100.00%	29,259	165,197	(9, 581)		(9.581)子公司
本公司		Anderson Machinery (Singapore) Pte Ltd	研加坡	機械之銷售及 風器		11,906	$\overline{\phantom{0}}$						Ⅰ子公司
本公司		勝雄投資股份有限 台灣 松崎		一般投资	220,000	220,000	22,000	100 00%	213,341	220,000	4,069		4069子公司
本公司		细维光电股份有限 台灣 松月		光学设置製造	34.950	34,950	3.420	85.50%	17,865	34 950	(13, 432)		(6,868) 子公司
本公司		育雄賞業股份有限 台灣 松崎		板材及橡核理 撞之销售及限 н	50.000		5,000	100.00%	54,528	50.000	4.528		4.528 子公司
限公司		膀椎投資股份有 端格實業股份有限 台灣 松前		接枝之类售服	139,922	139,922	15,592	70.75%	51,571	139,922	(1, 469)		(1,039) 脉公司

註一:傣為有限公司。

註二:於編製合併財務報表時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1 大陆被投资公司名称、土亜总堂项日望相盟资切:

$\sim$			---------------------------------------			.
大陸被投資 主要量素	收	投資	本期期初期	本期医出点				本期期本身 就提賣公司 本公司直播 期中最高		本期採州	就来授誉 最至本期
			台灣重出票丨		化回投资金额	台湾直出某		成阳操推责 神 殷 卓		投资损益	提近信信	土色重要
公司名 輔理	青木類	オメ	着投资金额】	重出	收回	精控背全额	本期损益	之持股比例			出資情形 [(註四、五)] (註四、五)] 投資收益
仲德賞業(上 木工機械	264,167	(n)	264 167			264.1671		100 00%	264 167	(41.470)	482.112
冷)有限公司 复造
###模械(上 機械製造)	70.640	(三)	70,640			70.640		100 00%	70.640	5.641	99.134
海)有限公司

姓一:歷樣委託投資方式,自民國九十二年後之新增投資改援間接投資方式。

註二:上述投資金額為本公司透過思想新加坡匯数至仲德賞業之金額,惟民國九十一年度以本公司所持有協德機械之股權交換合資股東持有之仲德賞業股權產生處分損 失,致投資成本減少8,493千元。

註三:係本公司直接投資。

註四:係經當地會計師事務所畫核簽證之財務報告,並由台灣母公司簽證會計師覆核當地會計師查核底稿。

注示: 选梦会供财務如各将堂已沖破。

1. 赴大陸地區投資限額:

公司名稱	本期期末累计自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投奪會規定
	赴大陸地區投賣金額	投資全額	赴大陸地區投資限額
恩德科技股份有 限公司	334.807	334.807	$1,255,087$ (註六)

註六:為本公司淨值之60%。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一〇二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳 「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說 明。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司管理階層係以制定決策所使用之主要報導資訊來辨認應報導部門。管理 階層制定決策之考量主係以產品別之角度來加以區分。合併公司依產品類別主要可區 機械部門及板材部門,機械部門主要生產和銷售各類CNC精密加工機械、印刷電路版 電子機械及噴繪機械等,板材部門主係銷售各類美耐板和建材等。

(二)應報導部門捐益之資訊

合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益作為管理階層 資源分配與評估績效之基礎。

營運部門之會計政策皆與附註四所述之「重大會計政策之彙總說明」相同。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

		102年度
			整 婤
	機械部門	板材部門	及銷除	合 籵
收 入:
來自外部客戶收入	\$2,419,765	745,143		3,164,908
部門間收入	877.779	94.231	(972.010)
收入總計	\$3,297,544	839,374	(972, 010)	3.164,908
應報導部門損益	115,135	6,321	4,600	126,056
		101年度
			埜 禂
	機械部門	板材部門	及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	2,377,706 S.	521,921		2,899,627
部門間收入	459,735	212,528	(672, 263)
收入總計	S 2,837,441	734,449	(672, 263)	2,899,627

上述應報導部門資訊重大調節項目說明如下:

民國一〇二年度及一〇一年度之應報導部門收入合計數分別應銷除部門間收入 972,010千元及672,263千元。民國一〇二年度及一〇一年度之應報導部門損益分別應銷 除部門間損失4,600千元及3,500千元。

S 112.282 6.507

3,500 122,289

(三)地區資訊

應報導部門損益

合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

	地	區	別		102年度	101年度
	來自外部客戶收入:
슴	灣				\$ 1,070,109	1,322,372
ተ	図				960,881	660,177
韓	國				276,535	313,371
泰	國				303,180	3,992
美	國				253,343	238,356
	澳大利亞				71,607	64,553
其	他				229,253	296,806
合	計				3,164,908	2,899,627

地	區	別	102.12.31	101.12.31	101.1.1
非流動資產:
승	灣		\$ 747.934	772,820	776,520
美	囩		8,091	5,571	6.931
ф	國		237,813	267,905	302,491
德	國		3,816	5,761	8,410
合	計		997,654	1.052.057	1.094.352

非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形資產及其他資產,惟不包含金融工具 及遞延所得稅資產。

(四)主要客户資訊

合併公司民國一〇二年度及一〇一年度並無銷貨收入占合併綜合損益表上之收入 金額10%以上之客戶。

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一〇一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 則所編製,如附註四(一)所述,本合併財務報告係首份依據編製準則及金管會認可之國際財 務報導準則編製之年度合併財務報告,且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首 次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年第一季之比較合併財務報告、民 國一〇一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一〇一年一月一日(合併公司之轉換日) 初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一〇一年相關報告時,合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明列示 於下表及其附註。

(一)資產負債表項目之調節

		101.12.31			101.1.1
	先前之一 般公認會	轉换至 IFRSs	IFRSs	光前之一 般公昭會	轉换至 IFRSs
資 產	计原则	形筆數		计原则	影響數	IFRSs
现金及约當现金	\$ 533,560	(310, 545)	223,015	304,449	(39,900)	264,549
俯供出售金融资產	91,530		91,530	134,844	L.	134,844
應收票據(含關係人)	300,509		300,509	340,161		340,161
應收帳款(含關係人)	887,625		887,625	1,175,111		1,175,111
其他應收款	5,291		5,291	9,135		9,135
存 貨	1,116,197		1,116,197	1,198,002		1,198,002
其他金融资度	23,436	310,545	333,981	32,563	39,900	72,463
其他流動資產	65,144	(17, 421)	47,723	81,262	(11, 926)	69.336
流動資產合計	3.023.292	(17, 421)	3 005 871	3 275 527	(11,926)	3 263 601
其他投資,包含衍生性:
以成本衡量之金融資產一非流動	26,747		26,747	26,747		26,747
不動產、廠房及設備	998,108	(9, 849)	988,259	1,040,426	(4,197)	1,036,229
遮延退休金成本	224	(224)		256	(256)
無形資產	29,975	(13,009)	16,966	36,287	(13,789)	22,498
長期應收分期票據	11,891		11,891	31,938		31,938
長期應收分期帳款			$\blacksquare$	74,062	$\blacksquare$	74,062
遥延所得税资産		56,370	56,370	17,992	63,282	63,282
其他非流動資產 非流動資產合計	24,336 1.091.281	22,496 55,784	46.832 1.147.065	1.227.708	17633 62.673	35,625 1.290.381
資產總計	4,114,573	38,363	4,152,936	4,503,235	50,747	4,553,982
債 負
短期借款	\$ 209,325		209,325	576,342		576,342
一年内到期長期借款	165,847		165,847	254,653		254,653
應付短期票券	79,913		79,913	79,892		79,892
應付票據	3,938		3,938	11,002		11,002
應付帳款(含關係人)	326,168		326,168	461,446		461,446
其他應付款-關係人	1,197		1,197
當期所得稅負債	21,901		21,901	8,404		8,404
其他應付款	134,497	12,709	147,206	197,541	12,057	209,598
負債準備一流動	28,489		28,489	43,184		43,184
其他流動負債	82,433		82,433	97,215		97.215
流動負債合計	1.053,708	12,709	1,066,417 798,929	1,729,679	12,057	1.741.736 474,691
長期借款	798,929			474,691
應計退休金負債	113,664 24,436	72,754 22,380	186,418 46,816	104,811 15.297	68,895 36 494	173,706 51,791
遮延所得税负债 非流動負債合計	937.029	95,134	1,032,163	594.799	105,389	700 188
負債總計	1 990 737	107.843	2,098,580	2324,478	117,446	2441924
歸屬於母公司之業主權益
$\ast$ 股	1,470,000		1,470,000	1,409,188		1,409,188
資本公積	304,206		304,206	304,776	(570)	304,206
保留盈餘	301,752	(19, 220)	282,532	356,554	(10, 849)	345,705
其化權益	24,595	(49,789)	(25, 194)	75,450	(54.997)	20 453
歸屬於母公司業主之權益合計	2,100,553	(69,009)	2,031,544	2,145,968	(66, 416)	2,079,552
非控制摧益	23,283	(471)	22,812	32.789	(283)	32,506
摧益總计	2.123,836	(69, 480)	2.054.356	2 178 757	(66, 699)	2.112.058
負債及權益總計	54.114.573	38,363	4,152,936	4,503,235	50,747	4,553,982

(二)綜合損益表項目之調節

		101年度
	先前之一 般公認會 计原则	锌换至 IFRSs 影響數	IFRSs
營業收入(註)	\$ 2,899,627		2,899,627
營業成本(註)	2,205,597	(302)	2,205,295
營業毛利	694,030	302	694.332
營業費用
推銷費用	373,497	(1, 123)	372,374
管理費用	149,781	(1, 372)	148,409
研發費用	70,040	(113)	69,927
營業費用合計	593,318	(2,608)	590,710
營業利益	100,712	2,910	103,622
營業外收入及支出:
其他收入	49,985		49,985
其他利益及損失	(7, 337)	(603)	(7,940)
財務成本	(23, 378)		(23.378)
税前淨利	119,982	2,307	122,289
所得税費用	(33, 109)	(615)	(33, 724)
本期淨利	86,873	1.692	88.565
其他綜合損益(註):
國外營運機構財務報表換算之兒換差額		(22, 299)	(22, 299)
備供出售金融資產未實現評價利益		(23, 348)	(23, 348)
其他綜合損益一其他
確定福利計畫之精算損失		(12, 218)	(12, 218)
與其他綜合損益組成部分相關之所得稅		1,967	1,967
本期其他綜合損益(稅後淨額)		(55, 898)	(55, 898)
本期综合損益總額	86,873	(54, 206)	32,667
淨利歸屬於:
母公司業主	\$ 90,561	1,692	92,253
非控制權益	(3,688)		(3,688)
本期淨利	86,873	1.692	88,565
綜合損益總額歸屬於:
母公司業主	\$ 44,546	(8,003)	36,543
非控制權益	(3,688)	(188)	(3.876)
本期綜合損益總額	40,858	(8,191)	32,667
每股盈餘
基本每股盈餘(元)	0.62	0.01	0.63
稀釋每股盈餘(元)	0.61	0.01	0.62

(註)先前之若干數額配合IFRSs予以表達。

(三)現金流量表之重大調整

合併公司民國一〇一年十二月三十一日及一月一日依先前一般公認會計原則編製 之合併現金流量表,因存款期間超過三個月以上之定存,屬於合併公司之現金及約當 現金,故係將其表達於營業活動現金流量,相關金額分別為310,545千元及39,900千元。 惟依IAS 39規定,超過三個月以上之定存,因無活絡市場之公開報價但具有固定或可決 定收取金額,故將其重分類為其他金融資產並表達於營業活動相關資產之現金流量項 下。

• (四)調節說明
• 1.合併公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得 稅資產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,並考量各項遞 延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權,重新分類之。依此,合併公司於民國一〇 一年一月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得 稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為12,279千元及17,783千元。另民國一〇 一年一月一日及十二月三十一日原淨額表達之遞延所得稅負債一流動重新分類而同 額增加遞延所得稅資產一非流動及遞延所得稅負債一非流動分別為5.615千元及0千 元;原淨額表達之遞延所得稅資產-非流動重新分類而同額增加遞延所得稅資產-非流動及遞延所得稅負債一非流動分別為30,879千元及22,380千元。
• 2.我國會計準則就購置固定資產之預付款項係帳列固定資產項下,惟轉換IFRSs後依其 性質重分類至其他非流動資產項下預付設備款;依此,合併公司於民國一〇一年一 月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原帳列固定資產項下之預付設備款重分 類至其他非流動資產項下預付設備款之金額分別為4,197千元及9,849千元。
• 3.合併公司依IAS 39規定,存款期間超過三個月以上者,因無活絡市場之公開報價但具 有固定或可決定收取金額,故重分類至其他金融資產。依此,合併公司於民國一〇 一年一月一日及十二月三十一日將依我國會計準則原帳列現金及約當現金項下之定 期存款重分類至其他金融資產一流動項下之金額分別為39,900千元及310,545千元。
• 4.合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理,其為取得租賃權益所支付 之款項依IFRSs應作為預付租賃款,並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷;依 此,民國一○一年一月一日將依我國會計準則原帳列無形資產項下之土地使用權重 分類至流動資產項下之預付租金及其他非流動資產項下之長期預付租金分別為353 千元及13,436千元;民國一〇一年十二月三十一日將帳列無形資產項下之土地使用權 重分類至流動資產項下之預付租金及其他非流動資產項下之長期預付租金分別為 362千元及12,647千元。

5.合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計書之 退職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依我國會計準則 原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,合併公司採用IFRS第一號公報「首次 採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS1)選擇豁免之規定,於民國一〇一年一月一日 轉換日將該等精算損益及過渡性淨給付義務立即認列於保留盈餘。並因此調整退休 金費用。茲彙總此項變動之影響如下:

	101年度
合併綜合損益表
營業成本	\$ (572)
推銷費用	(1, 335)
管理費用	(1, 324)
研究費用	(354)
所得稅費用	615
所得稅後淨利增加數	(2,970)
	101.12.31	101.1.1
合併資產負債表
應計退休金負債	\$ (72, 754)	(68, 895)
未認列退休金成本之淨損失	(23, 238)	(18, 431)
遞延退休金成本	(224)	(256)
遞延所得稅資產	16,207	14,855
非控制權益	259	58
保留盈餘減少數	(79,750)	(72,669)

6.合併公司依我國一般公認會計原則針對員工可累積之未休假獎金於實際支付時認 列,惟IAS 39規定員工可累積之未休假獎金應於員工服務期間估列入帳。茲彙總此項 變動之影響如下:

	101年度
合併綜合損益表
營業成本	\$ 270
推銷費用	212
管理費用	(48)
研究費用	241
所得稅前淨利減少數	675

	101.12.31	101.1.1
合併資產負債表 其他應付款	\$ (12,709)	(12,057)
其他權益	(22)	$\blacksquare$
非控制權益	212	225
保留盈餘減少數	(12.519)	(11.832)

7.我國會計準則對於採權益法認列之被投資公司增資發行新股時,若各股東非依持股 比例認列,致使投資比例發生變動其增減數應調整資本公積,惟轉換IFRSs後,應於 轉換日調整保留盈餘。茲彙總此項變動之影響如下:

合併綜合損益表	101年度
其他利益及損失	570
所得税前淨利減少數	570
	101.12.31	101.1.1
合併資產負債表
資本公積		570
保留盈餘增加數		570

8.合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定,選擇於轉換日將所有國外 營運機構之外幣換算差異數認定為零。

	101年度
合併綜合損益表
其他利益及損失		33
所得稅前淨利減少數		33
		101.12.31	101.1.1
合併資產負債表
遞延所得稅資產	\$		(346)
累積換算調整數(帳列其他權益)		73,049	73,428
保留盈餘增加數		73.049	73.082

兹彙總此項變動影響如下:

9.上述變動減少(增加)保留盈餘彙總如下:

	101.12.31		101.1.1
退職福利(5)	\$	79.750	72,669
累積帶薪假(6)		12.519	11,832
其他權益重分類(7、8)		(73,049)	(73, 652)
保留盈餘減少		19.220	10.849

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,發生財務週轉困難情事及其對本公司 財務狀況之影響:無。

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$-1.85 - 1.$

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況:

最近二年度資產、負債及權益發生重大變動之主要原因及其影響,若影響重大者應說明 未來因應計劃。

單位:新台幣仟元

年 度	102 年 度	101年度	差 具
目 項			全 額	%
流動資產	3,414,096	3,005,871	408,225	13.58%
不動產、廠房及設備	934,889	988,259	(53, 370)	$-5.40%$
無形資產	15,082	16,966	(1,884)	$-11.10%$
其他資產	223,494	141,840	81,654	57.57%
資產總額	4,587,561	4,152,936	434,625	10.47%
流動負債	1,528,369	1,066,417	461,952	43.32%
非流動負債	946,239	1,032,163	(85, 924)	$-8.32%$
負債總額	2,474,608	2,098,580	376,028	17.92%
歸屬於母公司業主之 權益	2,091,811	2,031,544	60,267	2.97%
本 股	1,470,000	1,470,000
資本公積	304,206	304,206
保留盈餘	311,026	282,352	28,674	10.16%
其他權益	6,579	(25, 194)	31,773	$-126.11%$
庫藏股票
非控制權益	21,142	22,812	(1,670)	$-7.32%$
權益總額	2,112,953	2,054,356	58,597	2.85%

增減比例變動分析說明:(增減變動達20%以上,且變動金額達10,000仟元者)

1.流動資產:係因102年銀行存款增加所致。

2.其他資產:係因102年長期應收帳款增加所致。

3.流動負債;係依聯貸合約,舉債短期借款所致。

4.其他權益:係102年國外營運機構財務報表兌換損失減少所致。

二、財務績效

(一)最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與 其依據,對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

	單位:新台幣仟元

			╪개╨ ㆍ ₩ ㅁ 11 1 1 / ∪
102年度	101年度	增減金額	變動比率 (% )
3,164,908	2,899,627	265,281	9.15%
780,867	694,332	86,535	12.46%
66,357	103,622	(37, 265)	$-35.96\%$
59,699	18,667	41,032	219.81%
126,056	122,289	3,767	3.08%
126,056	122,289	3,767	3.08%
106,221	88,565	17,656	19.94%
33,226	(55,898)	89,124	159.44%
139,447	32,667	106,780	326.87%
107,816	92,253	15,563	16.87%
(1, 595)	(3,688)	2,093	$-56.75%$
141,117	36,543	104,574	286.17%
(1,670)	(3,876)	2,206	$-56.91%$
0.73	0.63	0.10	15.87%

|增減比例變動分析說明;(增減變動達 20%以上,且變動金額達 10,000 仟元者)

• 1、營業收入;係全球景氣回升,訂單增加所致。
• 2、營業損益:係102年營業費用增加,致102年度營業損益減少。
• |3、營業外收入及支出:係102年度利息收入及兌換利益增加所致。
• 4、本期其他綜合損益:係102年度國外營運機構財務報表換算之兌換利益增加所致。
• 5、淨利歸屬於非控制權益:102度虧損金額減少,係轉投資事業虧損減少所致。
• 6、綜合損益總額歸屬於非控制權益:102度虧損金額減少,係轉投資事業虧損減少所致。
• (二)預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要 影響因素:

(1)預期未來一年度銷售數量

1.102年 CNC 精密加工中心,銷售台數達 298台,預計 103年可達 370 台之目標, 成長率 24%。

2.102年噴繪機械銷售台數達 37 台, 預計 103 年銷售台數為 55 台, 可成長 50%。 3.102年電子機械銷售台數達336台,預計103年配合客戶擔廠商機,銷售台數 為420台,增加約25%。

(2) 持續成長或衰退之主要影響因素:

1.改良現有機種,提高品質。

2.培養國際行銷人才及技術服務團隊,擴展新興市場通路。

1. 尋求策略聯盟伙伴,擴大產品垂直及水平整合。

4.增加關鍵零組件自製率,降低成本提升產品競爭力。

三、現金流量

(一)最近二年度流動性分析

年度 項目	102年度	101年度	增(減)比率%
現金流量比率		44	$-175%$
現金流量允當比率	50		80%
現金再投資比率			$-120%$

增減比率變動分析說明:

現金流量各項比率減少,主要因102年產生營業活動現金流出,致現金流量相關比 率下降。

(二)未來一年現金流動性分析

期初現金	全年來自營業	全年現金流	現金剩餘(不		預計現金不足額之補助措施
餘額(1)	活動淨現金流 量 $(2)$	出量(3)	足)數額 $(1)+(2)-(3)$	投資計劃	理財計劃
722,949	$-29,235$	370,156	323,558

現金流量變動情形分析:

1.營業活動:主要來自當期淨利。

2.投資活動:主係購置固定資產及股權投資。

3.融資活動:主係償還長期借款及盈餘分配。

4.預計現金不足額之補救措施及流動性分析:不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無。

五、最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因與其改善計書及未來一年投資計書:

102.12.31 單位:新台幣仟元

轉投資事業	102年(損)益	政策	獲利或虧損之主要 原因	改善計畫	未來一年 投資計畫
仲德實業	(41, 470)	大陸地區生產、銷售正常		無	無
恩德美國	(9,581)	美國銷售	因美國市場尚未復 甦。	無	無
恩德德國	1,712	歐洲銷售	工常	無	無
恩德香港	655	財務操作	正常	無	蕪
勝徳投資	4,069	控股公司	正常	無	無
翔徳光電	(13, 432)	新技術開發	投入新產品研發	無	無
育德實業	4,528	板材貿易	正常	無	無
總格實業	(1,469)	鑽孔機產銷	因大陸經濟成長趨 緩,代工收入減少。	無	無
祐徳機械	5.740	大陸地區生產、銷售	正常	無	無

六、風險事項分析評估

分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項

• (一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
• 1.本公司102年度利息支出淨額及兌換利益淨額分別為26,398仟元及40,720仟元,分 別占營業收入約0.83%及1.41%,103年度匯率變已趨緩,本公司已適當提高售價以 維持毛利率,以外銷所得外幣支付進口購料款以降低匯率變動影響,故其變動對 本公司不致有重大影響。
• 2.本公司定期評估銀行借款利率,並與銀行保持密切聯繫以取得較優惠的借款利 率,降低利息成本;至於匯率訂有明確的外匯操作策略,本公司針對匯率變動以 平衡部位為原則,並隨時注意匯率變化相關資訊及嚴密控管流程以充份掌握外匯 變動情形,降低匯兌風險部位,以降低匯率變動對公司獲利之影響。

3.本公司102年度無通貨膨脹之情形。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲 利或虧損之主要原因及未來因應措施:

項目	政策	獲利或虧損之主要原因	未來因應措施
高風險投資	禁止	無	無
高槓桿投資	禁止	無	無
資金貸與他人	依辦法	無	無
背書保證	依辦法	無	無
衍生性商品交易	以避險性交易 為原則	評估市場風險,以規避 匯率風險為原則	無

(三)未來研發計書及預計投入之研發費用:

研發事項	說明
研發計畫	高速成型機(50m/min) ➤ CCD鑽孔機 ➤
	印刷薄板加工機 ➤
	> 動柱式實木五軸加工機
	➢ 鋁合金五軸加工機
	> CNC方形榫孔機
	▷ 輕型廣告切割機
	自動上下料噴繪系統 ➤
	BT30 DC主軸開發 ➤
	FANUC 剛性攻牙系列主軸開發 ≻
應再投入之研發費用	63,902
預計完成量產時間	一年
未來研發得以成功之主要影	研發人員契而不捨的奮鬥精神。 $\blacktriangleright$
響原因	公司的政策支持。 ➤
	市場需求無重大改變。 ⋗

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:無。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施︰無。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施,無。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:

預期可增加木工板類機械產品組合及擴增木工實木機械生產及行銷據點。可能之風 險為預期之效益未達到,將加強對子公司管理以確保預期收益。

• (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施;無。
• (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:

本公司主要進貨及銷貨對象如本報告營運概況章節所揭露訊息,目前並無過度集中 之情行。

• (十)董事、監察人或持股超過百分之十大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、 風險及因應措施︰無。
• (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:

103.1.15原任董事長謝子仁請辭,董事會補選由派德投資有限公司當選董事長, 並指派廖文嘉為法人代表、謝子仁生認為榮譽董事長。董事會成員沒變,對整體 公司之運作並無影響。

• (十二)訴訟及非訴訟事件
• 1.公司已判決確定或目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可 能對股東權益或證券價格有重大影響者:
• 2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人及持股比例超過百分之十之大股東及從屬公 司已判決確定或目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件:

榮譽董事長謝子仁及董事盛海天因涉違反證券交易法及刑法,經臺灣苗栗地方法 院檢察署提起公訴,本案已進入法律程序,一切靜待司法審理,榮譽董事長謝子 仁及董事盛海天表示未有違反證券交易法及刑法之情事。因本案係個人行為,與 公司財務業務無關,因此對公司股東權益或證券價格並無重大影響。

(十三)其他重要風險及因應措施:無。

七、其他重要事項:無。

$\sim$ 1

捌、特別記載事項

• 一、關係企業相關資料
• (一)、關係企業營業報告書

1.關係企業組織圖 (民國103年03月31日)

2.各關係企業基本資料

關係企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
恩德香港公司 Anderson	82.5.5	2 nd Floor, Caltex House 港幣		機密機械與週邊產品
Industrial (Hong Kong)		258, Henessy Road	300,000 元	之買賣
Ltd.		Hong Kong
恩德德國公司 Anderson	82.10.5	Am Oberen Feld 5	歐元	機密機械與週邊產品
Europe GmbH		32758 Detmold	2,525,000 元	之買賣
		Germany
恩德美國公司 Anderson	83.10.1	10710 Southern Loop	美金	機密機械與週邊產品
America Corporation		Blvd.	4,800,000 元	之買賣
		Charlotte, NC 28134
		U.S.A
仲德實業上海有限公司	86.3.20	上海松江區方塔北路	美金	機密機械與週邊產品
		648 號	8,000,000 元	之製造與買賣
祐徳機械(上海)有限公司	86.9.21	上海市松江區工業區	美金	機密機械與週邊產品
		洞涇路 328號	2,425,000 元	之製造與買賣
翔德光電股份有限公司	94.03.03	台北縣汐止市新台五	新台幣 40,000,000 元	電腦設備批發、資訊軟
		路1段81號19樓之5		體服務及光學儀器製
				造
勝德投資股份有限公司	95.11.16	台北市松江路72號7	新台幣 220,000,000元	一般投資
		椟
育德實業(股)公司	102.5.31	台北市松江路72號7	新台幣	板材之批發零售
		檪	50,000,000
總格實業股份有限公司	79.10.6	台中市西屯區工業區	新台幣 220,388,000元	電子機械與週邊產品
		37路11號		之製造與買賣
報表日外幣兌換新台幣匯率:港幣 3.843, 人民幣 4.919, 歐元 41.09, 美金 29.805

3.依公司法推定有控制與從屬關係者:無。

4.整體關係企業營業所涵蓋之行業及各關係企業所營業務相互之關聯

行業別	關係企業名稱	與其他關係企業經營業務之關聯
	恩德科技股份有限公司	精密機械、電子機械及週邊產品之製造及買
	(恩德科技)	賣,板材之買賣及其他。
	仲德實業上海有限公司	精密機械、電子機械設備之製造及買賣。
機械製造	(仲德實業)
	祐德機械(上海)有限公司	精密機械之製造及買賣。
	翔德光電股份有限公司	光學儀器製造及買賣。
	總格實業股份有限公司	電子機械生產製造、銷售
	恩德香港公司	為恩德科技銷售精密機械、電子機械。
	恩德德國公司	為恩德科技銷售精密機械,為恩德科技採購
國際貿易業		機械、零組件及板材。
	育德實業(股)公司	板材之批發零售
	恩德美國公司	為恩德科技銷售精密機械。
一般投資業	勝德投資公司	為恩德科技轉投資事業。

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

基準日:103年4月08日

			持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	股數(千股)	持股比例 %
	董事長	派德投資有限公司	1,950	1.33
	董事	謝子仁	8,091	5.50
	董事	何照義	495	0.34
	董事	田基樣	447	0.30
	董事兼財務長兼 財會主管	盛海天	331	0.23
恩德科技	董事	李長峰	$\overline{4}$	0.00
	董事	林其泉	875	0.60
	監察人	侯景文	1,768	1.20
	監察人	朱寶奎	$\mathbf 0$	0.00
	監察人	朱永達 (註1)	$\mathbf 0$	0.00
	總經理兼任機械 製造執行長	王元男	343	0.23
恩德香港公司	董事	謝子仁 (註2)	300	100.00
	董事	盛海天 (註2)	300	100.00
	董事	謝子仁 (註2)	有限公司組織, 不適用	100.00
恩德德國公司	董事兼任總經理	王元男(註2)	有限公司組織, 不適用	100.00
恩德美國公司	董事	謝子仁 (註2)	$\mathbf{1}$	100.00
	總經理	Raymond Ward	$\mathbf{1}$	100.00

			持有股份
企業名稱	職稱	姓名或代表人	股數(千股)	持股比例 %
仲德實業(上海)	董事長	謝子仁 (註2)	有限公司組織,	100.00
			不適用
	董事	王元男 (註2)	有限公司組織,	100.00
			不適用
	董事 總經理	兵鴻銘 (註2) 吳鴻銘	有限公司組織,	100.00
有限公司			不適用 有限公司組織,
			不適用	100.00
	監察人	盛海天 (註2)	有限公司組織,
			不適用	100.00
		謝子仁 (註2)	有限公司組織,
	董事長		不適用	100.00
	董事	王元男 (註2)	有限公司組織,	100.00
			不適用
祐德機械(上海)有	董事	吳鴻銘 (註2)	有限公司組織,	100.00
限公司			不適用
	總經理	兵鴻銘	有限公司組織, 不適用	100.00
		盛海天	有限公司組織,	100.00
	監察人		不適用
	董事長	盛海天 (註2)	3,420	85.50
翔德光電股份有 董事		謝子仁(註2)	3,420	85.50
限公司	董事	許素月	300	7.50
	監察人	蕭秋華	$\theta$	0.00
	董事長	謝子仁 (註2)	22,000	100.00
勝德投資股份有 董事 限公司		林其泉(註2)	22,000	100.00
	董事	盛海天 (註2)	22,000	100.00
	監察人	朱永達 (註2)	22,000	100.00
育德實業(股)公	董事長	謝子仁 (註2)	50,000	100.00
	董事	謝子福 (註2)	50,000	100.00
司	董事	楊建清 (註2)	50,000	100.00
	監察人	林其泉	$\mathbf{0}$	0.00
	董事長 董事	侯建富(註3) 楊惟仁(註3)	22,000 22,000	99.82 99.82
總格實業股份有 限公司	董事	盛海天(註3)	22,000	99.82
	董事	崔賀鈞(註3)	22,000	99.82
	董事	王元男(註3)	22,000	99.82
	監察人	劉懿萱	$\bf{0}$	$\bf{0}$
	監察人	林其泉	$\bf{0}$	$\boldsymbol{0}$

(註1)監察人朱永達於102.06.25補選。

(註2)係恩德科技之代表人。

(註3)係勝德投資之代表人。

6.各關係企業營運概況

			平山・州ロカール/ 102 + 12 / 13 1 ¤
企業名稱	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益	每股盈餘 (元)
恩德香港 公司	1,014	71,006	7,660	63,346	0	$-112$	655	2.18
恩德德國 公司	98,470	58,034	35,829	22,205	167,544	189	1,712	不適用
恩德美國 公司	165,197	165,708	128,188	37,520	241,015	$-7,754]$	$-9,581$	不適用
仲德實業 上海有限 公司	255,674	1,029,993	533,153	496,840	673,580	$-51,782$	$-41,470$	不適用
翔德光電 股份有限 公司	40,000	52,034	29,271	22,763	24,783	$-13,969$	$-13,432$	$-3.36$
勝徳投資 股份有限 公司	220,000	216,983	417	216,566	86,211	$-3,960$	4,069	0.18
祐徳機械(上 海)有限公司	70,640	175,919	76,143	99,776	89,302	7,209	5,730	不適用
育德實業 股份有限公 회	50,000	394,568	340,040	54,528	272,726	5,046	4,528	2.17

留位, 好ム敝壬子 / 100年10日21日

(二)關係企業合併報表

整明書

本公司民國一〇二年度(自一〇二年一月一日至一〇二年十二月三十一日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公 司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

(三)關係報告書:無。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。
• 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:無

四、其他必要補充說明事項:無。

玖、對股東權益或證券價格有重大影響之事項

最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東 權益或證券價格有重大影響之事項:無。

負責人:派德投資有限公司
法人代表:廖文嘉素廖