Quarterly Report • Oct 31, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ANATOLIA TANI VE BİYOTEKNOLOJİ ÜRÜNLERİ AR-GE SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | |
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 | |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 5 | |
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6-33 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Varlıklar | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 96.501.397 | 257.160.697 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 19.187.574 | 20.427.666 |
| Ticari alacaklar | 6 | 162.003.433 | 137.035.019 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 162.003.433 | 137.035.019 | |
| Diğer alacaklar | 8 | 27.789.730 | 13.597.687 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 27.789.730 | 13.597.687 | |
| Stoklar | 9 | 311.662.829 | 452.781.942 |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 60.124.024 | 18.566.977 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 3.657.068 | 919.192 | |
| Diğer dönen varlıklar | 11 | 33.406.292 | 50.480.872 |
| Toplam dönen varlıklar | 714.332.347 | 950.970.052 | |
| Duran varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 4.305.204 | 4.305.204 | |
| Diğer alacaklar | 8 | 483.227 | 1.221.122 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 483.227 | 1.221.122 | |
| Kullanım hakkı varlıkları | 14 | 23.281.529 | 24.821.300 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 821.164.645 | 773.323.271 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 580.270.871 | 477.148.859 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 580.270.871 | 477.148.859 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 10 | 2.407.919 | 9.299.208 |
| Toplam duran varlıklar | 1.431.913.395 | 1.290.118.964 | |
| Toplam varlıklar | 2.146.245.742 | 2.241.089.016 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık |
||
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | Dipnot | 2025 | 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 3.233.363 | 3.170.420 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 16 | 60.244.680 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 16 | 2.557.552 | 1.675.409 |
| Ticari Borçlar | 6 | 36.568.193 | 58.245.206 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 36.568.193 | 58.245.206 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 19 | 31.172.098 | 7.710.730 |
| Diğer borçlar | 30.844.767 | 5.024.709 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 30.844.767 | 5.024.709 |
| Ertelenmiş gelirler | 10 | 8.861.886 | 12.357.203 |
| Dönem kârı vergi yükümlülüğü | 20 | 3.424.198 | 247.371 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 10.707.407 | 8.914.734 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 17 | 10.707.407 | 8.914.734 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 11 | 5.123.109 | 12.458.245 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 192.737.253 | 109.804.027 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 16 | 77.940.362 | |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 15 | 15.693.489 | 19.345.010 |
| Ertelenmiş gelirler | 707.509 | 2.408.726 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 10.670.527 | 9.473.398 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 17 | 10.670.527 | 9.473.398 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 20 | 170.380.247 | 154.186.483 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 275.392.134 | 185.413.617 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 1.678.116.355 | 1.945.871.372 | |
| Ödenmiş sermaye | 21 | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 780.343.626 | 780.343.626 | |
| Paylara ilişkin primler | 961.698.605 | 961.698.605 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 3.283.289 | 2.520.314 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları | 3.283.289 | 2.520.314 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 147.015.908 | 120.902.084 | |
| Yabancı para çevrim farkları | 147.015.908 | 120.902.084 | |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 285.129.849 | 285.129.849 | |
| Geçmiş yıllar zararları | (424.723.106) | (150.187.658) | |
| Dönem net zararı | (294.631.816) | (274.535.448) | |
| Toplam özkaynaklar | 1.678.116.355 | 1.945.871.372 | |
| Toplam kaynaklar | 2.146.245.742 | 2.241.089.016 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Temmuz | 1 Temmuz | ||
| Kar veya zarar kısmı | Dipnot | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Hasılat | 23 | 509.016.261 | 506.205.460 | 180.358.942 | 183.087.505 |
| Satışların maliyeti (-) | 23 | (174.264.055) | (173.856.832) | (55.236.607) | (66.827.748) |
| Brüt karı/zararı | 334.752.206 | 332.348.628 | 125.122.335 | 116.259.757 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 25 | (142.120.153) | (163.691.679) | (44.143.805) | (57.926.079) |
| Pazarlama giderleri (-) | 24 | (180.260.450) | (159.493.760) | (69.957.224) | (60.615.510) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 26 | (3.695.919) | (649.628) | ||
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 27 | 36.198.857 | 72.642.432 | 5.800.001 | 25.874.476 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 27 | (40.001.888) | (17.604.261) | (15.839.637) | (9.172.226) |
| Esas faaliyet karı/zararı | 8.568.572 | 60.505.441 | 981.670 | 13.770.790 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 28 | 3.681.712 | 15.782.000 | 1.435.417 | 1.147.225 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 28 | (4.221.617) | (172.356) | ||
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı | 12.250.284 | 72.065.824 | 2.417.087 | 14.745.659 | |
| Finansman giderleri (-) | 29 | (6.608.113) | (3.160.204) | (2.473.514) | (311.401) |
| Finansman gelirleri (+) | 29 | 11.639.049 | 34.703.197 | 1.657.035 | 10.457.072 |
| Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) | (265.796.699) | (324.173.061) | (63.879.836) | (108.076.860) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı | (248.515.479) | (220.564.244) | (62.279.228) | (83.185.530) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri | (46.116.337) | (29.874.970) | (15.188.055) | (11.248.963) | |
| Dönem vergi gideri/geliri | (150.566) | (96.485) | (36.468) | (90.413) | |
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | 20 | (45.965.771) | (29.778.485) | (15.151.587) | (11.158.550) |
| Dönem karı/zararı | (294.631.816) | (250.439.214) | (77.467.283) | (94.434.493) | |
| Dönem kâr/zararının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | |||||
| Ana ortaklık payları | (294.631.816) | (250.439.214) | (77.467.283) | (94.434.493) | |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||||
| Kâr veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar | 762.975 | (1.461.665) | 1.123.156 | (2.008.088) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kazançları/kayıpları | 990.877 | (1.898.267) | 1.458.644 | (2.607.906) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (227.902) | 436.602 | (335.488) | 599.818 | |
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri | (227.902) | 436.602 | (335.488) | 599.818 | |
| Kar veya zarar olarak yeniden | |||||
| sınıflandırılacaklar | 26.113.824 | 41.618.246 | (9.321.747) | 114.532.551 | |
| Yabancı para çevirim farkları | 26.113.824 | 41.618.246 | (9.321.747) | 114.532.551 | |
| Diğer kapsamlı gelir | 26.876.799 | 40.156.581 | (8.198.591) | 112.524.463 | |
| Toplam kapsamlı gelir | (267.755.017) | (210.282.633) | (85.665.874) | 18.089.970 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | (267.755.017) | (210.282.633) | (85.665.874) | 18.089.970 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | |||||
| Ana ortaklık payları | (267.755.017) | (210.282.633) | (85.665.874) | 18.089.970 |
Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Tanımlanmış fayda | Kardan ayrılan |
Geçmiş yıllar | Ana ortaklığa | ||||||
| Ödenmiş | düzeltme | Paylara ilişkin | planları yeniden ölçüm | Yabancı para | kısıtlanmış | kârları/ | Dönem net | ait özkaynaklar | Özkaynaklar | |
| sermaye | farkları | primler/iskontolar | kazançları/kayıpları | çevirim farkları | yedekler | zararları | kârı/ zararı | toplamı | toplamı | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla | 220.000.000 | 780.343.626 | 961.698.605 | 2.107.935 | 98.028.921 | 285.129.849 | (150.187.658) | 2.197.121.278 | 2.197.121.278 | |
| Transfer | ||||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | (1.461.664) | 41.618.246 | (250.439.214) | (210.282.632) | (210.282.632) | |||||
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla |
220.000.000 | 780.343.626 | 961.698.605 | 646.271 | 139.647.167 | 285.129.849 | (150.187.658) | (250.439.214) | 1.986.838.646 | 1.986.838.646 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla | 220.000.000 | 780.343.626 | 961.698.605 | 2.520.314 | 120.902.084 | 285.129.849 | (150.187.658) | (274.535.448) | 1.945.871.372 | 1.945.871.372 |
| Transfer | (274.535.448) | 274.535.448 | ||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir | 762.975 | 26.113.824 | (294.631.816) | (267.755.017) | (267.755.017) | |||||
| 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla |
220.000.000 | 780.343.626 | 961.698.605 | 3.283.289 | 147.015.908 | 285.129.849 | (424.723.106) | (294.631.816) | 1.678.116.355 | 1.678.116.355 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| A. İşletme Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | Dipnot | (Bağımsız denetimden geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
(Bağımsız denetimden geçmemiş) Önceki Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|
| Dönem Kârı/Zararı | (294.631.816) | (250.439.214) | |
| Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12-13-14 | 110.389.966 | 90.283.450 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 421.382 | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 19 | 3.923.762 | 8.281.066 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 17 | 1.792.673 | (2.528.701) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (1.573.858) | (3.901.568) | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 9 | 2.689.722 | 11.154.440 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 105.020.472 | 31.115.036 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 20 | 46.116.337 | 29.874.970 |
| Parasal pozisyon kazanç ve kayıplarıyla ilgili düzeltmeler | (79.337.846) | 134.132.642 | |
| (105.610.587) | 48.393.503 | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 5 | 1.240.092 | 84.695.725 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler |
6 8 |
(24.968.414) (13.454.148) |
16.783.077 21.783.059 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 9 | 141.119.113 | (4.847.770) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 10 | (34.665.758) | (5.802.881) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (21.677.013) | 14.939.529 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 23.461.368 | 13.685.951 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 25.820.058 | (4.316.769) | |
| Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim | 9.739.444 | (5.683.899) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 10 | (5.196.534) | (2.268.130) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Toplam Düzeltmeler | (4.192.379) | 177.361.395 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 17 | (664.469) | (734.822) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 238.629 | ||
| Toplam | (4.618.219) | 176.626.573 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 15.142.172 | 26.358.863 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (194.966.138) | (234.998.057) | |
| Toplam | (179.823.966) | (208.639.194) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Borç ödemelerine ilişkin nakit giriş ve (çıkışları), net | 16 | 61.126.823 | (11.687.120) |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (2.166.831) | (2.217.684) | |
| Ödenen Faiz | (5.383.164) | (1.339.024) | |
| Alınan Faiz | 6.957.022 | 4.245.779 | |
| Toplam | 60.533.850 | (10.998.049) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | |||
| (A+B+C) | (123.908.335) | (43.010.670) | |
| D. Nakitteki Enflasyon Etkisi | (36.750.965) | (144.226.968) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D) | (160.659.300) | (187.237.638) | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 257.160.697 | 546.417.703 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 4 | 96.501.397 | 359.180.065 |
Takip eden notlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Anatolia Tanı ve Biyoteknoloji Ürünleri Araştırma Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Anatolia") ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır) ana faaliyet konusu moleküler biyoloji alanında Real-Time PCR (Gerçek zamanlı PCR), DNA Dizileme ve DNA/RNA İzolasyonu gibi tekniklerin diyagnostik veya araştırma amaçlı kullanımını sağlayan kitler, kurulum robotları, yazılımlar ve cihazlar tasarlamak, geliştirmek ve üretmektir.
Geliştirdiği ürünleri Avrupa, Asya, Afrika ve Amerika'da 50'den fazla ülkeye ihraç etmekte olan Grup, Dünya Sağlık Örgütü'nün dört farklı virüs üzerine yeni global test referans standartlarının belirlenme çalışmalarına ("WHO Collaborative Study") davet ettiği ilk ve tek Türk üretici şirketidir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen toplam personel sayısı 247 kişidir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 2021 yılı itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %35,43 oranında hissesi mevcuttur (dipnot 21). Grup'un nihai kontrolü Elif Akyüz ve Alper Akyüz'e aittir.
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup adresleri aşağıdaki gibidir:
Grup'un AR-GE merkezi ve merkezi Hasanpaşa Mh. Beydağı Sk. No:1-9H, Sultanbeyli, İstanbul, Türkiye'dir. Grup'un, Aydınlı SB Mahallesi, Matraş Caddesi, No:18/Z02, Tuzla / İstanbul adresinde serbest bölge şubesi bulunmaktadır.
Grup, merkez ve serbest bölge şubelerinde üretim gerçekleştirmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan özet konsolide finansal tablolara konu edilen bağlı ortaklıklar, faaliyet gösterdikleri ülkeler ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklıklar | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| Alpha IVD S.p.A ("Alpha") | İtalya | yazılımların ticareti |
| Euronano Diagnostics(Private) Limited | Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
|
| ("Euronano") | Pakistan | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanında şirket ve işletme kurmak veya | ||
| RhineGene B.V. ("RhineGene") | Hollanda | satın almak |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Philippines ("RhineGene PH") (*) | Filipinler | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Bulgaria ("RhineGene BG") | Bulgaristan | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Poland ("RhineGene PL") | Polonya | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Germany ("RhineGene GE") | Almanya | yazılımların ticareti |
(*) İlgili bağlı ortaklığın kapatılmasına karar verilmiştir. Söz konusu karar 30.05.2025 tarihli özel durum açıklaması ile duyurulmuştur.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
1 Ocak – 30 Eylül 2025 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 31 Ekim 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Şirket Genel Kurul'unun ve ilgili düzenleyici kurumların özet konsolide finansal tabloların yayımı sonrası söz konusu özet konsolide finansal tabloları değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup önceki dönemde kar veya zarar tablosunda 30 Eylül 2024 tarihinde 15.683.129TL tutarındaki "Genel Yönetim Giderleri" altında raporlamış olduğu giderleri"Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri'ne" sınıflandırmıştır. Sözkonusu sınıflandırmanın kar veya zarar'a etkisi yoktur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir. Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE")'deki son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %250 gerçekleştiği için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 30 Eylül 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin özet konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinin bilanço tarihindeki döviz kuru; gelir ve giderleri ise ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para çevrim farkları kontrol gücü olmayan paylara ilişkin çevrim farkları olmadığı sürece diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları hesabında sunulur. Ancak, eğer faaliyet, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ile ilgili ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır.
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem özet konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS ve yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durum ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı ve TMS 28 İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Standardında yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri Standardını ("TFRS 17") yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Standardın zorunlu yürürlük tarihi, yapılan son düzenleme ile birlikte 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan hesap dönemlerine ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama Standardı ("TFRS 18") 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, finansal tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Şirket TFRS 18'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Sorumluluğu Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı ("TFRS 19"), 10 Ağustos 2025 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu standart kapsama giren bağlı ortaklıklar açısından TMS/TFRS'lerde yer alan açıklama yükümlülüklerinin azaltılması amacına yöneliktir. TFRS 19 kapsamında kamuya hesap verme sorumluluğu bulunmayan ve kendisi bir bağlı ortaklık niteliğinde olan işletmelerin, diğer TMS/TFRS'de yer alan açıklama hükümleri yerine TFRS 19'da düzenlenen kolaylaştırılmış açıklama hükümlerini uygulaması öngörülmektedir. Böylece, bu işletmelerin açıklama hükümleri açısından raporlama yükümlülüklerinin hafifletilmesi amaçlanmaktadır. TFRS 19'un uygulanması zorunlu olmayıp, işletmelerin tercihine bırakılmıştır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar:
Şirket TFRS 19'un finansal tabloları üzerindeki etkisi bulunmamaktadır.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
KGK, 10 Ağustos 2025 tarihinde TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı ("TFRS 9") ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Standardına ("TFRS 7") ilişkin finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır. Genel anlamda, Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
KGK, 10 Ağustos 2025 tarihinde "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) Resmi Gazete'de yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
KGK tarafından 27 Eylül 2025 tarihli Resmi Gazete'de TMS/TFRS'ye ilişkin iyileştirmeler, Cilt 11 yayınlanmıştır. Bu kapsamda;
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. Önemli muhasebe, tahmin ve varsayımları, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Grup'un dönemler itibarıyla diğer işletmelerdeki payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 Alpha IVD S.P.A (İtalya) |
31 Aralık 2024 Alpha IVD S.P.A (İtalya) |
|
|---|---|---|
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 52.788.969 | 87.725.648 |
| Duran varlıklar | 8.584.116 | 69.514.410 |
| Toplam varlıklar | 61.373.085 | 157.240.058 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 9.972.679 | 10.647.562 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 3.264.008 | 2.478.454 |
| Toplam borçlar | 13.236.687 | 13.126.016 |
| Net Varlıklar | 48.136.398 | 144.114.042 |
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 42.768.086 | 53.383.382 |
| Dönem karı/(zararı) | (45.473.622) | (54.659.346) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (45.473.622) | (54.659.346) |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Euronano | Euronano | |
| (Pakistan) | (Pakistan) | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 46.500.237 | 50.404.205 |
| Duran varlıklar | 8.584.116 | 8.926.455 |
| Toplam varlıklar | 55.084.353 | 59.330.660 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 126.717.031 | 131.484.898 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||
| Toplam borçlar | 126.717.031 | 131.484.898 |
| Net Varlıklar | (71.632.678) | (72.154.238) |
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 12.004.352 | 13.625.264 |
| Dönem karı/(zararı) | (1.322.209) | (1.474.460) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (1.322.209) | (1.474.460) |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RhineGene B.V. | RhineGene B.V. | |
| (Hollanda) | (Hollanda) | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 89.013.109 | 89.303.889 |
| Duran varlıklar | 130.423.403 | 139.848.327 |
| Toplam varlıklar | 219.436.512 | 229.152.216 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 528.974 | 315.869 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||
| Toplam borçlar | 528.974 | 315.869 |
| Net Varlıklar | 218.907.538 | 228.836.347 |
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | ||
| Dönem karı/(zararı) | (4.949.389) | (2.546.360) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (4.949.389) | (2.546.360) |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| RhineGene | RhineGene | |
| Philippines | Philippines | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 3.733.566 | 1.736.151 |
| Duran varlıklar | 38.975 | 5.240.427 |
| Toplam varlıklar | 3.772.541 | 6.976.578 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 20.616.132 | 20.026.955 |
| Toplam borçlar | 20.616.132 | |
| Net Varlıklar | (16.843.591) | 20.026.955 |
| (13.050.377) | ||
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: Hasılat |
||
| Dönem karı/(zararı) | (5.041.679) | (3.238.863) |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RhineGene Bulgaria RhineGene Bulgaria | ||
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 81.871.792 | 126.406.183 |
| Duran varlıklar | 38.172.134 | 1.522.966 |
| Toplam varlıklar | 120.043.926 | 127.929.149 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.406.238 | 6.268.369 |
| Toplam borçlar | 1.406.238 | 6.268.369 |
| Net Varlıklar | 118.637.688 | 121.660.780 |
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 5.228.870 | 7.219.484 |
| Dönem karı/(zararı) | (9.029.687) | (5.703.167) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (9.029.687) | (5.703.167) |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| RhineGene Poland | RhineGene Poland | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 42.062.165 | 39.441.577 |
| Duran varlıklar | 1.917.618 | |
| Toplam varlıklar | 42.062.165 | 41.359.195 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 63.026.076 | 43.072.044 |
| Toplam borçlar | 63.026.076 | 43.072.044 |
| Net Varlıklar | (20.963.911) | (1.712.849) |
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 26.761.094 | 24.543.756 |
| Dönem karı/(zararı) | (14.775.421) | (7.048.424) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (14.775.421) | (7.048.424) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RhineGene Germany RhineGene Germany | ||
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 1.635.261 | 3.915.322 |
| Duran varlıklar | 2.547.250 | 2.366.263 |
| Toplam varlıklar | 4.182.511 | 6.281.585 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 25.159.996 | 11.632.544 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | ||
| Toplam borçlar | 25.159.996 | 11.632.544 |
| Net Varlıklar | (20.977.485) | (5.350.959) |
| 1 Ocak-30 Eylül 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 848.441 | 6.692.857 |
| Dönem karı/(zararı) | (4.641.460) | (10.327.453) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (4.641.460) | (10.327.453) |
Grup'un dönemler itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankadaki nakit | 96.501.397 | 257.160.697 |
| - Vadesiz mevduatlar | 92.217.820 | 252.102.805 |
| - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 4.283.577 | 5.057.892 |
| 96.501.397 | 257.160.697 |
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sahip olduğu vadeli mevduatların, vade ve faiz oranları detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|
| Türk Lirası | %35-%39,50 | Ekim 2025 | 4.076.085 |
| ABD Doları | %3,50 | Ekim 2025 | 207.492 |
| 4.283.577 | |||
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 31 Aralık 2024 |
| Türk Lirası | 29,98%-38,97% | Ocak 2025 | 5.057.892 |
| 5.057.892 |
Grup'un dönemler itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar | 19.187.574 | 20.427.666 |
| 19.187.574 | 20.427.666 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 150.250.830 | 127.296.825 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 150.250.830 | 127.296.825 |
| Alacak senetleri | 5.259.686 | 7.383.723 |
| Gelir tahakkukları | 6.492.917 | 2.354.471 |
| Şüpheli ticari alacaklar (*) | 1.691.952 | 1.633.814 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (1.691.952) | (1.633.814) |
| 162.003.433 | 137.035.019 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacakların ortalama vadesi 90 gündür ( 31 Aralık 2024: 90 gün).
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 31'da verilmiştir.
(*) 30 Eylül tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait şüpheli ticari alacaklar karşılığına ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 1 Ocak |
|||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | ||
| Dönem başı | 1.633.814 | 1.648.979 | |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 29) | 421.382 | ||
| Yabancı para çevrim farkı | 135.561 | 164.284 | |
| Enflasyon Etkisi | (77.423) | (450.786) | |
| Kapanış bakiyesi | 1.691.952 | 1.783.859 |
Grup'un dönemler itibarıyla ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 27.156.471 | 44.379.529 |
| Gider tahakkukları | 5.812.764 | 6.000.627 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 46.087 | |
| Diğer ticari borçlar | 3.598.958 | 7.818.963 |
| 36.568.193 | 58.245.206 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 90 gündür ( 31 Aralık 2024: 90 gün).
Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 31'da verilmiştir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ilişkili kuruluşlardan ticari alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Grup'un 30 Eylül 2025 itibari ile Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Yardımcısı ve üyelerine ve diğer kilit yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 33.319.242 TL ( 31 Aralık 2024: 41.900.577 TL)'dir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 2.282.807 | 3.445.849 |
| Diğer çeşitli alacaklar (*) | 25.506.923 | 10.151.838 |
| 27.789.730 | 13.597.687 |
(*) Diğer çeşitli alacaklar KDV ve vergi iadesi alacaklarından oluşmaktadır.
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 483.227 | 1.221.122 |
| 483.227 | 1.221.122 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Serbest bölge vadesi geçmiş ertelenmiş vergi borçları | 5.107.478 | 5.024.709 |
| Ticari olmayan borçlar | 25.737.289 | |
| 30.844.767 | 5.024.709 |
Grup'un dönemler itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 131.523.510 | 206.228.022 |
| Mamüller | 118.782.217 | 173.180.886 |
| Ticari mallar | 54.558.462 | 57.922.428 |
| Diğer stoklar | 18.971.132 | 24.657.050 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (12.172.492) | (9.206.444) |
| 311.662.829 | 452.781.942 |
(*) 30 Eylül tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait stok değer düşüklüğü karşılığına ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem başı | 9.206.444 | 12.564.166 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | 2.689.722 | 11.301.274 |
| Yabancı para çevrim farkları | 276.326 | 111.700 |
| Dönem sonu | 12.172.492 | 23.977.140 |
Grup'un dönemler itibarıyla kısa ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 49.996.207 | 17.504.016 |
| Gelecek aylara ait giderler | 10.127.817 | 1.062.961 |
| 60.124.024 | 18.566.977 | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 2.407.919 | 9.299.208 |
| 2.407.919 | 9.299.208 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş Gelirler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 8.558.673 | 12.357.203 |
| Ertelenmiş gelirler | 303.213 | |
| 8.861.886 | 12.357.203 |
Grup'un dönemler itibarıyla diğer varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 32.008.633 | 47.865.304 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 1.397.659 | 2.615.568 |
| 33.406.292 | 50.480.872 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi ve harçlar | 5.059.928 | 12.428.094 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler | 63.181 | 30.151 |
| 5.123.109 | 12.458.245 |
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde elde tutulan maddi duran varlıkların net defter değeri 821.164.645TL'dir (30 Eylül 2024: 774.079.976TL)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 151.296.011 TL'dir (30 Eylül 2024: 74.876.138TL).
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların tutarı 22.712.019 TL'dir. (30 Eylül 2024: 29.007.728 TL).
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi içerisinde maddi duran varlıklar üzerinden hesaplanan amortisman gideri 94.770.534 TL'dir (30 Eylül 2024: 74.591.345TL).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarı 475.500.000TL olup üzerlerinde ipotek bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2024: 323.108.613 TL).
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde elde tutulan maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri ise 580.270.871 TL'dir (30 Eylül 2024: 428.696.194 TL).
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlık tutarı 43.670.127 TL'dir. (30 Eylül 2024: 160.121.919 TL'dir).
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan duran varlık tutarı 6.287.200 TL. (30 Eylül 2024: 231.385 TL).
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık hesap dönemi içerisinde maddi olmayan duran varlıklar üzerinden hesaplanan amortisman gideri 14.079.661 TL'dir (30 Eylül 2024: 14.570.123 TL).
Grup 30 Eylül 2025 tarihinde son eren hesap döneminde 9 aylık dönem) geliştirme projeleri için toplam 133.529.336 TL harcama gerçekleştirmiştir (30 Eylül 2024: 143.265.984TL (9 aylık dönem).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla kirama yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri |
3.233.363 15.693.489 |
3.170.420 19.345.010 |
| 18.926.852 | 22.515.430 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
| 1 Ocak itibariyle faaliyet kiralaması | 22.515.430 | 30.529.484 |
| Dönem içi faaliyet kiralama ödemesi | (2.166.831) | (2.217.684) |
| Dönem içi faiz gideri | (943.689) | (994.812) |
| Dönem içi kur değişiminin etkileri | (478.058) | (3.605.143) |
| Dönem sonu faaliyet kiralaması | 18.926.852 | 23.711.845 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri Diğer finansal borçlar (*) |
2.557.552 | 1.675.409 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 2.557.552 | 1.675.409 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 60.244.680 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 60.244.680 | |
| Uzun vadeli banka kredileri | 77.940.362 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 77.940.362 | |
| Finansal borçlar toplamı | 140.742.594 | 1.675.409 |
(*) Diğer finansal borçların tamamı kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların para birimi bazlı detayı aşağıdaki gibidir:
| Faiz Oranı | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|
| TL banka kredileri | 23,47% | 60.244.680 |
| CHF banka kredileri | 1% | 77.940.361 |
| 138.185.041 | ||
| Faiz Oranı | 31 Aralık 2024 | |
| TL banka kredileri | ||
| İndirgenmiş | Anapara Ödemeleri | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | ||
| 3-12 Ay | 60.244.680 | 77.500.000 |
| 1-5 Yıl | 77.940.361 | 1.725.051 |
| 5 yıldan uzun | ||
| Toplam | 138.185.041 | 79.225.051 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket ve Türkiye'deki bağlı ortaklık ve müştereken kontrol edilen ortaklıklarda bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır.
Bu ödemeler 30 Eylül 2025 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla tam 53.919,68 TL'ye göre (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve Konsolide finansal tablolara yansıtılır. Karşılık, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı, Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Temel varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişikteki Konsolide finansal tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Kıdem tazminatına ilişkin hakların imtiyaz anlaşması sonunda ödeneceği planlanmıştır. Buna bağlı olarak gelecekte ödenecek yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında imtiyaz anlaşma süreleri dikkate alınmıştır.
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 10.670.527 | 9.473.398 |
| 10.670.527 | 9.473.398 |
Grup'un dönemler itibarıyla kıdem tazminatı karşılıkları hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 9.473.398 | 5.130.357 |
| Cari dönem ayrılan karşılıklar | 2.410.222 | 6.998.478 |
| Faiz maliyeti | 1.513.540 | 1.282.590 |
| Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp | (990.877) | 1.898.267 |
| Ödenen tazminatlar (-) | (664.469) | (734.822) |
| Enflasyon etkisi | (1.071.287) | (8.520.712) |
| Dönem sonu bakiyesi | 10.670.527 | 6.054.158 |
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 10.707.407 | 8.914.734 |
| 10.707.407 | 8.914.734 |
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 8.914.734 | 8.954.954 |
| Dönemiçi değişim | (2.528.701) | |
| Enflasyon Etkisi | 1.792.673 | 984.587 |
| 30 Eylül bakiyesi | 10.707.407 | 7.410.840 |
(*) İlgili dönemlere ilişkin izin karşılığı giderleri personel giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un dönemler itibarıyla, teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| Teminat-rehin-ipotekler-kefaletler ("TRİK") | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
117.461.179 | 20.527.662 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| İ) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| İi) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
||
| İii) C maddesi kapsamına Girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
||
| 117.461.179 | 20.527.662 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024: %0).
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 22.647.168 | 332.623 |
| Ödenecek SGK kesintileri | 8.524.930 | 7.378.107 |
| 31.172.098 | 7.710.730 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla cari dönem vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler |
3.432.940 (8.742) |
247.371 |
| 3.424.198 | 247.371 | |
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
| Hesaplanan Kurumlar Vergisi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri |
(150.566) (45.965.771) |
(96.485) (29.778.485) |
| (46.116.337) | (29.874.970) |
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmak suretiyle yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile birlikte Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (2024: %25). 7256 sayılı Kanunun 35. maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanunun 32. maddesine eklenen hüküm ile payları Borsa İstanbul Pay Piyasası'nda ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların ilk halka arz edildiği hesap döneminden itibaren 5 hesap dönemi ait kurumlar vergisi oranı için 2 puan indirimli uygulanacağı belirtilmiştir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13'üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve borçların Konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı öngörülen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki Konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
Grup, ertelenmiş vergi varlığının konsolide finansal tablolara yansıtılmasında, faaliyet gösterdiği sektördeki gelişmeler, ilerideki dönemlerdeki vergiye tabi kar tahminleri, Türkiye'nin genel ekonomik ve politik durumu ve/veya Grup'u etkileyebilecek uluslararası genel ekonomik ve politik durum gibi faktörleri dikkate almaktadır. Grup, ilerideki dönemlerde yeterli tutarda veriye tabi kar edeceğini tahmin etmektedir.
Grup'un dönemler itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici zamanlama farkları |
Ertelenmiş vergi |
Birikmiş geçici zamanlama farkları |
Ertelenmiş vergi | |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | ||||
| Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler | 18.042.182 | 4.149.702 | 14.532.838 | 3.633.209 |
| Diğer | (5.087.746) | (1.170.182) | 3.668.732 | 917.185 |
| Kiralama yükümlülükleri ile ilgili düzeltmeler | (4.354.677) | (1.001.576) | (2.121.400) | (530.350) |
| Ticari alacaklar ile ilgili düzeltmeler | 287.948 | 66.228 | 327.594 | 81.898 |
| Finansal yatırımlar ile ilgili düzeltmeler | (68.127.473) | (15.669.319) | (62.489.689) | (15.622.422) |
| Finansal borçlar ile ilgili düzeltmeler | 4.988.895 | 1.147.446 | ||
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | (73.375.976) | (16.876.474) | (76.366.455) | (19.091.614) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili | ||||
| düzeltmeler | (613.156.835) | (141.026.072) | (494.297.554) | (123.574.390) |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), Net | (740.783.682) | (170.380.247) | (616.745.934) | (154.186.483) |
| Net ertelenmiş vergi | (170.380.247) | (154.186.483) |
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | Pay | 2024 | Pay | |
| Hissedarlar | TL | % | TL | % |
| Alper Akyüz | 93.562.286 | 42,53 | 93.562.286 | 42,53 |
| Elif Akyüz | 45.603.000 | 20,73 | 45.603.000 | 20,73 |
| Fiili Dolaşımdaki Paylar (*) | 77.943.883 | 35,43 | 64.898.588 | 29,43 |
| Diğer | 2.890.831 | 1,31 | 15.936.126 | 7,31 |
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 220.000.000 | 100 | 220.000.000 | 100 |
(*) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 21.10.2021 itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sermayesi 220.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 220.000.000 TL). Hisselerin itibarı değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2024: Hisse başı 1 TL).
Şirket payları A ve B grubu olmak üzere iki ayrı pay grubuyla temsil edilmektedir ve A grubu paylar pay sahibine oy hakkı imtiyazı sağlamaktadır. Şirket'in payları 40.000.000 adet A grubu ve 180.000.000 adet B grubu hisselerden oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 2.520.314 | 2.107.935 |
| Dönem içi ilaveler | 990.877 | (1.898.267) |
| Ertelenmiş vergi | (227.902) | 436.602 |
| 3.283.289 | 646.271 |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 285.129.849 | 285.129.849 |
| Dönem içi ilaveler | ||
| 285.129.849 | 285.129.849 |
Grup'un dönemler itibarıyla pay başına kazançları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı (TL) | (294.631.816) | (250.439.214) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Hisse başına kar (TL) | (1,3392) | (1,1384) |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %35,43 oranında hissesi mevcuttur.
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla hasılatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül |
1 Ocak – 30 Eylül |
1 Temmuz– 30 Eylül |
1 Temmuz – 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Yurt içi satışlar | 284.481.711 | 265.229.522 | 98.491.189 | 100.545.486 |
| Yurt dışı satışlar | 224.028.131 | 236.703.566 | 81.857.318 | 82.771.779 |
| Diğer satışlar | 1.475.826 | 5.834.908 | 119.642 | 456.334 |
| Brüt satışlar | 509.985.668 | 507.767.996 | 180.468.149 | 183.773.599 |
| Satışlardan iadeler (-) | (320.188) | (1.379.105) | (55.405) | (642.453) |
| Satış iskontoları (-) | (649.219) | (183.431) | (53.803) | (43.641) |
| Net satışlar | 509.016.261 | 506.205.460 | 180.358.942 | 183.087.505 |
| Satılan mamul maliyeti (-) | (101.819.602) | (117.111.936) | (32.273.835) | (54.576.614) |
| Satılan ticari mal maliyeti (-) | (68.007.630) | (52.112.396) | (21.556.429) | (10.343.632) |
| Satılan hizmet maliyeti (-) | (4.436.823) | (4.632.499) | (1.406.343) | (1.907.501) |
| Brüt kar | 334.752.206 | 332.348.628 | 125.122.335 | 116.259.757 |
Grup'un dönemler itibarıyla pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Personel giderleri | (93.126.551) | (85.410.478) | (35.193.423) | (33.179.297) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (18.024.621) | (18.558.859) | (8.112.763) | (6.873.140) |
| Nakliye giderleri | (15.324.935) | (12.794.826) | (9.292.928) | (4.738.472) |
| Seyahat giderleri | (7.120.394) | (7.956.272) | (3.032.197) | (2.946.548) |
| İhracat giderleri | (6.124.608) | (6.520.138) | (1.228.338) | (2.414.686) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (11.158.890) | (6.410.367) | (469.434) | (2.374.033) |
| Malzeme kullanım giderleri | (7.985.693) | (4.680.235) | (3.898.151) | (1.733.292) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (8.835.744) | (4.282.100) | (1.912.218) | (1.585.845) |
| Ulaşım giderleri | (4.078.426) | (3.533.949) | (3.876.397) | (1.308.773) |
| Komisyon giderleri | (2.554.308) | (3.004.289) | (828.214) | (1.112.617) |
| Fuar, sergi giderleri | (3.359.306) | (3.416.780) | (1.459.340) | (1.265.380) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (1.124.118) | (1.574.544) | (101.697) | (583.121) |
| Diğer | (1.442.856) | (1.350.923) | (552.124) | (500.304) |
| (180.260.450) | (159.493.760) | (69.957.224) | (60.615.510) |
Grup'un dönemler itibarıyla genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Personel giderleri | (68.411.370) | (64.838.821) | (15.261.426) | (20.026.243) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (27.947.258) | (39.617.490) | (12.062.748) | (15.828.895) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (10.359.180) | (24.636.501) | (3.201.817) | (4.201.466) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (16.795.667) | (15.696.358) | (7.058.032) | (9.261.642) |
| Sigorta giderleri | (10.359.180) | (7.346.880) | (431.967) | (566.832) |
| Diğer | (8.247.499) | (11.555.628) | (6.127.815) | (8.040.999) |
| (142.120.153) | (163.691.679) | (44.143.804) | (57.926.078) |
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla araştırma ve geliştirme giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payı giderleri Danışmanlık |
(3.695.919) | (649.628) | ||
| (3.695.919) | (649.628) |
Grup 30 Eylül 2025 tarihinde son eren hesap döneminde 9 aylık dönem) geliştirme projeleri için toplam 133.529.336 TL harcama gerçekleştirmiştir (30 Eylül 2024: 143.265.984 TL (9 aylık dönem).
Grup'un dönemler itibarıyla esas faaliyetlerden gelirleri ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden gelirler Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı geliri |
30.519.701 | 62.958.133 | 1.307.111 | 24.362.181 |
| Finansal yatırım gelirleri Diğer |
5.679.156 |
9.684.299 |
4.492.890 |
1.512.295 |
| 36.198.857 | 72.642.432 | 5.800.001 | 25.874.476 | |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Esas faaliyetlerden giderler Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı gideri |
(13.335.223) | (7.401.972) | (2.947.182) | (6.031.650) |
| Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri (Dipnot 6) |
(108.299) | (421.382) | (1.786.116) | (610.522) |
| Diğer | (26.558.366) | (9.780.907) | (11.106.339) | (2.530.054) |
| (40.001.888) | (17.604.261) | (15.839.637) | (9.172.226) |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlardan gelirler | 3.681.712 | 15.782.000 | 1.435.417 | 1.147.225 |
| 3.681.712 | 15.782.000 | 1.435.417 | 1.147.225 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
| Finansal yatırımlardan giderler | (4.221.618) | (172.356) | ||
| (4.221.618) | (172.356) |
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla finansman gelirleri ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Temmuz – | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 30 Eylül | 1 Temmuz – | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Finansman gelirleri | ||||
| Kur farkı geliri | 4.681.882 | 30.457.418 | 1.161.633 | 8.634.420 |
| Faiz gelirleri | 6.957.167 | 4.245.779 | 495.402 | 1.822.652 |
| 11.639.049 | 34.703.197 | 1.657.035 | 10.457.072 | |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Temmuz – | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Finansman giderleri | ||||
| Kur farkı gideri | (281.260) | (1.821.180) | (16.042) | (181.818) |
| Kredi faiz giderleri Kiralama işlemlerinden doğan faiz gideri |
(5.383.164) (943.689) |
(344.212) (994.812) |
(2.429.819) (27.653) |
(30.266) (99.317) |
Grup, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un net borç/yatırılan sermaye oranlamasına ilişkin özet tablo aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 159.669.446 | 25.727.899 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (96.501.397) | (359.180.069) |
| Net finansal (nakit)/borç | 63.168.049 | (333.452.170) |
| Toplam özkaynak | 1.678.116.355 | 1.986.838.646 |
| Borç / özkaynak oranı | 4% | (17%) |
Grup'un sermaye risk yönetimi hesaplanırken, borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları) içeren özkaynak kalemleri dikkate alınır.
Grup sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla da dengede tutulması amaçlanmaktadır.
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | İlişkili | Bankalardaki | Finansal | |||
| 30 Eylül 2025 | Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
162.003.433 | 28.272.957 | 96.501.397 | 23.492.778 | ||
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri |
162.003.433 | 28.272.957 | 96.501.397 | 23.492.778 | ||
| B. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı | ||||||
| değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | 1.691.952 | |||||
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
(1.691.952) |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili | İlişkili | Bankalardaki | Finansal | |||
| 31 Aralık 2024 | Taraf | Diğer Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | yatırımlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
137.035.019 | 14.818.809 | 257.160.697 | 24.732.870 | ||
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri |
137.035.019 | 14.818.809 | 257.160.697 | 24.732.870 | ||
| B. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı değeri) |
||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | 1.633.814 | |||||
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
(1.633.814) |
Grup, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar ile ilişkilendirilir.
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir:
| 30 Eylül 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3- 12 ay arası |
1- 5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
227.152.506 | 228.026.095 | 85.840.023 | 47.608.532 | 94.107.177 | 470.363 |
| Finansal borçlar | 140.812.694 | 140.742.594 | 17.618.722 | 45.183.510 | 77.940.362 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
18.926.852 | 19.870.541 | 808.341 | 2.425.022 | 16.166.815 | 470.363 |
| Ticari borçlar | 36.568.193 | 36.568.193 | 36.568.193 | |||
| Diğer borçlar | 30.844.767 | 30.844.767 | 30.844.767 | |||
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3- 12 ay arası |
1- 5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
87.460.754 | 92.297.007 | 65.737.929 | 2.377.815 | 24.181.263 | |
| Finansal borçlar | 1.675.409 | 1.675.409 | 1.675.409 | |||
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
22.515.430 | 27.351.683 | 792.605 | 2.377.815 | 24.181.263 | |
| Ticari borçlar | 58.245.206 | 58.245.206 | 58.245.206 | |||
| Diğer borçlar | 5.024.709 | 5.024.709 | 5.024.709 |
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır:
| 30 Eylül 2025 31 Aralık 2024 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | TL | ||||||
| karşılığı | USD | EUR | CHF | karşılığı | USD | EUR | |
| 1.Ticari alacaklar | 161.087.567 | 2.951.267 | 793.759 | 161.087.567 | 13.129.449 | 249.419 | 117.864 |
| 2.a Parasal finansal varlıklar | 58.751.349 | 848.906 | 483.538 | 58.751.349 | 104.754.454 | 249.660 | 2.611.766 |
| 2.b Parasal olmayan finansal varlıklar | |||||||
| 3 Diğer | |||||||
| 4 Dönen varlıklar (1+2+3) | 219.838.916 | 3.800.173 | 1.277.297 | 219.838.916 | 117.883.903 | 499.079 | 2.729.630 |
| 5 Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.a Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - | - |
| 6.b Parasal olmayan finansal varlıklar | |||||||
| 7 Diğer | |||||||
| 8 Duran varlıklar (5+6+7) | |||||||
| 9 Toplam varlıklar (4+8) | 219.838.916 | 3.800.173 | 1.277.297 | 219.838.916 | 117.883.903 | 499.079 | 2.729.630 |
| 10 Ticari borçlar | (17.026.365) | (153.100) | (219.392) | (17.026.365) | (12.656.843) | (238.179) | (573.273) |
| 11 Finansal yükümlülükler | (28.675) | (691) | - | (28.675) | (27.347) | (775) | - |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - |
| 12.b Parasal olmayan diğer | |||||||
| yükümlülükler | |||||||
| 13 Kısa vadeli yükümlülükler | |||||||
| (10+11+12) | (17.055.040) | (153.791) | (219.392) | (17.055.040) | (12.684.190) | (238.955) | (573.273) |
| 14 Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - | - |
| 15 Finansal yükümlülükler | (77.942.100) | - | - | (77.942.100) | - | - | - |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - |
| 16.b Parasal olmayan diğer | |||||||
| yükümlülükler | |||||||
| 17 Uzun vadeli yükümlülükler | |||||||
| (14+15+16) | (77.942.100) | - | - | (77.942.100) | - | - | - |
| 18 Toplam yükümlülükler (13+17) | (94.997.140) | (153.791) | (219.392) | (94.997.140) | (12.684.190) | (238.955) | (573.273) |
| 19 Bilanço dışı döviz cinsinden türev | |||||||
| araçların net varlık/(yükümlülük) | |||||||
| pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz | |||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | |||||||
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz | |||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | |||||||
| 20 Net yabancı para | |||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9- | |||||||
| 18+19) | 124.841.776 | 3.646.382 | 1.057.905 | 124.841.776 | 105.199.713 | 260.124 | 2.156.357 |
| 21 Parasal kalemler net yabancı para | |||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu | |||||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 124.841.776 | 3.646.382 | 1.057.905 | 124.841.776 | 105.199.713 | 260.125 | 2.156.357 |
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kur riski TL'nin Avro ve USD karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir.
Grup'un dönemler itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Kar/(Zarar) | |||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||
| 1- ABD doları net varlık/(yükümlülüğü) | 15.131.902 | (15.131.902) | 1.092.213 | (1.092.213) | ||
| 2- ABD doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 3- ABD doları net etki (1+2) | 15.131.902 | (15.131.902) | 1.092.213 | (1.092.213) | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 5.146.486 | (5.146.486) | 9.427.758 | (9.427.758) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 6- Avro net etki (4+5) | 5.146.486 | (5.146.486) | 9.427.758 | (9.427.758) | ||
| CHF'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | ||||||
| 7- CHF net varlık/(yükümlülüğü) | (7.794.210) | 7.794.210 | ||||
| 8- CHF riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 9- CHF net etki (7+8) | (7.794.210) | 7.794.210 | ||||
| Toplam net etki (3+6+9) | 12.484.178 | (12.484.178) | 10.519.971 | (10.519.971) |
Grup'un dönemler itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | Not | Kayıtlı değer |
Gerçeğe uygun değeri |
Kayıtlı değer |
Gerçeğe uygun değeri |
|
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 96.501.397 | 96.501.397 | 257.160.697 | 257.160.697 | |
| Finansal yatırımlar | 5 | 19.187.574 | 19.187.574 | 20.427.666 | 20.427.666 | |
| Ticari alacaklar | 6 | 162.003.433 | 162.003.433 | 137.035.019 | 137.035.019 | |
| Diğer alacaklar | 8 | 28.272.957 | 28.272.957 | 14.818.809 | 14.818.809 | |
| Toplam finansal varlıklar | 305.965.361 | 305.965.361 | 429.442.191 | 429.442.191 | ||
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 140.742.594 | 140.742.594 | 1.675.409 | 1.675.409 | ||
| Ticari borçlar | 6 | 36.568.193 | 36.568.193 | 58.245.206 | 58.245.206 | |
| Diğer borçlar | 8 | 30.844.767 | 30.844.767 | 5.024.709 | 5.024.709 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31.172.098 | 31.172.098 | 7.710.730 | 7.710.730 | ||
| Toplam finansal yükümlülükler | 239.327.652 | 239.327.652 | 72.656.054 | 72.656.054 | ||
| Net | 66.637.709 | 66.637.709 | 356.786.137 | 356.786.137 |
30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un TMS 29 kapsamında yapmış olduğu düzeltmelerin hesap grubu bazında etkileri aşağıdaki gibidir:
Parasal Kayıp/Kazanç
| 1 Ocak |
|---|
| 30 Eylül |
| 2025 | |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (274.334.726) |
| Stoklar | 11.280.716 |
| Finansal yatırımlar | 9.975.384 |
| Sabit kıymetler | 184.804.993 |
| Sermaye ve Yedekler | (469.952.407) |
| Geçmiş yıllar kârları/zararları | (10.443.412) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | 8.538.027 |
| Hasılat | 41.811.803 |
| Satışların maliyeti (-) | (19.562.673) |
| Genel yönetim giderleri (-) | (7.970.981) |
| Pazarlama giderleri (-) | (8.069.765) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 5.347.646 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (2.830.169) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (200.139) |
| Finansman gelirleri | 480.810 |
| Finansman giderleri (-) | (468.505) |
| Toplam | (265.796.699) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.