Quarterly Report • May 9, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANMIŞ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 | |
|---|---|
| KONSOLİDE KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 | |
| KONSOLİDE ÖZ KAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 5 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6-42 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş) | Geçmiş) | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 171.403.557 | 225.655.033 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 17.461.643 | 17.925.000 |
| Ticari Alacaklar | 6 | 127.380.189 | 120.246.376 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 127.380.189 | 120.246.376 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 11.481.488 | 11.931.787 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 11.481.488 | 11.931.787 | |
| Stoklar | 9 | 348.814.752 | 397.310.029 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 30.070.861 | 16.292.271 |
| Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar | 466.699 | 806.578 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 11 | 42.530.425 | 44.296.283 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 749.609.614 | 834.463.357 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 3.777.758 | 3.777.758 | |
| Diğer Alacaklar | 8 | 1.071.823 | 1.071.518 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.071.823 | 1.071.518 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 21.481.777 | 21.780.355 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 674.774.911 | 678.580.709 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 444.620.068 | 418.691.669 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 444.620.068 | 418.691.669 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 1.211.348 | 8.159.931 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 1.146.937.685 | 1.132.061.940 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.896.547.299 | 1.966.525.297 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş) | Geçmiş) | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 2.782.884 | 2.782.000 |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 16 | 31.509.050 | 1.470.149 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 16 | -- | -- |
| Ticari Borçlar | 6 | 41.377.373 | 51.109.380 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 41.377.373 | 51.109.380 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 14.711.406 | 6.766.061 |
| Diğer Borçlar | 9.462.480 | 4.409.114 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 9.462.480 | 4.409.114 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 13.137.073 | 10.843.278 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 259.371 | 217.065 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 8.574.880 | 7.822.558 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 8.574.880 | 7.822.558 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 11 | 3.988.339 | 10.931.943 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 125.802.856 | 96.351.548 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 15 | 15.785.528 | 16.974.985 |
| Ertelenmiş Gelirler | 707.509 | 2.113.624 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.611.447 | 8.312.779 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 7.611.447 | 8.312.779 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 132.685.778 | 135.296.553 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 156.790.262 | 162.697.941 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.613.954.181 | 1.707.475.808 | |
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 657.788.000 | 657.788.000 | |
| Paylara İlişkin Primler | 843.877.516 | 843.877.516 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 2.009.346 | 2.211.543 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | |||
| Kazançları/Kayıpları | 2.009.346 | 2.211.543 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 118.097.830 | 106.089.943 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 118.097.830 | 106.089.943 | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 250.197.586 | 250.197.586 | |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (372.688.780) | (131.787.637) | |
| Dönem Net Kârı/Zararı | (105.327.317) | (240.901.142) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | |||
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 1.613.954.181 | 1.707.475.808 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.896.547.299 | 1.966.525.297 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | |
|---|---|---|
| denetimden | denetimden | |
| geçmemiş | geçmemiş | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| KÂR VEYA ZARAR KISMI Dipnot |
31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Hasılat 23 |
138.144.781 | 130.410.432 |
| Satışların Maliyeti (-) 23 |
(47.329.714) | (23.333.227) |
| Brüt Kârı/Zararı | 90.815.067 | 107.077.205 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) 25 |
(41.075.224) | (47.833.611) |
| Pazarlama Giderleri (-) 24 |
(50.997.033) | (43.420.240) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 26 |
-- | -- |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 27 |
12.877.716 | 18.017.190 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 27 |
(3.081.024) | (3.322.704) |
| Esas Faaliyet Kârı/Zararı | 8.539.502 | 30.517.840 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 28 |
1.588.284 | 9.915.601 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 28 |
-- | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | 10.127.786 | 40.433.441 |
| Finansman Giderleri (-) 29 |
(1.481.792) | (831.645) |
| Finansman Gelirleri (+) 29 |
2.474.435 | 18.184.238 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (107.068.510) | (140.724.238) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI/ZARARI | (95.948.081) | (82.938.204) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri | (9.379.236) | (186.080) |
| Dönem Vergi Gideri/Geliri | (45.923) | (23.621) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 20 |
(9.333.313) | (162.459) |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | (105.327.317) | (83.124.284) |
| Dönem Kâr/Zararının Dağılımı | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | ||
| Ana Ortaklık Payları | (105.327.317) | (83.124.283) |
| Pay Başına Kazanç 22 |
(,4788) | (,3778) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | ||
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (202.196) | 82.672 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (262.592) | 107.366 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire | ||
| İlişkin Vergiler | 60.396 | (24.694) |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 60.396 | (24.694) |
| Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | ||
| Yabancı Para Çevirim Farkları | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 12.007.887 | (28.880.814) |
| 12.007.887 | (28.880.814) | |
| 11.805.691 | (28.798.142) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (93.521.626) | (111.922.426) |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
(93.521.626) -- |
(111.922.426) -- |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 8 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda | ||||||||||
| Kar veya Zararda | Yeniden | |||||||||
| Yeniden | Sınıflandırılacak | |||||||||
| Sınıflandırılmayacak | Birikmiş Diğer | Birikmiş Karlar | ||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı | Kapsamlı Gelirler | |||||||||
| Gelirler ve Giderler | ve Giderler | |||||||||
| Kardan | Ana Ortaklığa | |||||||||
| Sermaye | Tanımlanmış Fayda | Ayrılan | Geçmiş Yıllar | Ait | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Paylara İlişkin | Planları Yeniden Ölçüm | Yabancı Para | Kısıtlanmış | Kârları/ | Dönem Net | Özkaynaklar | Özkaynaklar | |
| Sermaye | Farkları | Primler/İskontolar | Kazançları/Kayıpları | Çevirim Farkları | Yedekler | Zararları | Kârı/ Zararı | Toplamı | Toplamı | |
| (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | (Dipnot 22) | (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | (Dipnot 21) | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla |
220.000.000 | 657.788.000 | 843.877.516 | 1.849.685 | 86.019.052 | 250.197.585 | 85.391.549 | (217.179.187) | 1.927.944.200 | 1.927.944.200 |
| Transfer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (217.179.187) | 217.179.187 | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | -- | 82.672 | (28.880.814) | (83.124.283) | (111.922.425) | (111.922.425) | ||
| 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla |
220.000.000 | 657.788.000 | 843.877.516 | 1.932.357 | 57.138.239 | 250.197.585 | (131.787.637) | (83.124.283) | 1.816.021.777 | 1.816.021.777 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla |
220.000.000 | 657.788.000 | 843.877.516 | 2.211.542 | 106.089.943 | 250.197.586 | (131.787.638) | (240.901.142) | 1.707.475.808 | 1.707.475.808 |
| Transfer | -- | -- | -- | (240.901.142) | 240.901.142 | -- | -- | |||
| Toplam Kapsamlı Gelir | -- | -- | (202.197) | 12.007.887 | -- | -- | (105.327.317) | (93.521.627) | (93.521.627) | |
| 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla |
220.000.000 | 657.788.000 | 843.877.516 | 2.009.346 | 118.097.830 | 250.197.586 | (372.688.780) | (105.327.317) | 1.613.954.181 | 1.613.954.181 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| denetimden | (Bağımsız denetimden | ||
| geçmemiş) | geçmemiş) | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| A. İşletme Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | Dipnot | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Dönem Kârı/Zararı | (105.327.317) | (83.124.283) -- |
|
| Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | -- | ||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 12,13,14 | 24.124.693 | 21.909.442 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 115.035 | 155.236 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 17 | 6.560.130 | 2.552.149 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 17 | (48.420) | (529.646) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (27.429) | (659.792) | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (3.540.255) | 11.145.955 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 41.811.912 | (48.061.603) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (1.588.284) | -- | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9.379.236 | 186.080 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | |||
| (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | -- | -- | |
| Parasal (Kazanç) / Kayıp Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler |
(7.846.972) | 20.151.895 | |
| (36.387.671) | (76.274.567) | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 463.357 | -- | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (7.133.813) | (893.946) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 449.994 | 6.150.924 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 48.495.277 | 20.557.042 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (6.830.008) | (40.862) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (9.732.007) | 43.611.847 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış | |||
| (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili |
7.945.345 | 12.911.958 | |
| Düzeltmeler | 5.053.366 | 12.138.937 | |
| Diğer dönen ve duran varlıklardaki değişim | (5.177.744) | (9.191.663) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 887.679 | (3.686.940) | |
| Toplam Düzeltmeler | (1.966.225) | 5.282.730 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında | |||
| Yapılan Ödemeler | (272.286) | (1.486.218) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | -- | (2.365.937) | |
| Toplam | (2.238.511) | 1.430.575 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan | |||
| Nakit Girişleri | 3.765.132 | 20.260.466 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından | |||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (20.754.443) | (93.227.914) | |
| Toplam | (16.989.311) | (72.967.448) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Borç ödemelerine ilişkin nakit giriş ve (çıkışları), net | 30.038.901 | (62.705) | |
| Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
(1.971.524) | (2.301.899) | |
| Ödenen Temettüler | -- | -- | |
| Ödenen Faiz | (858.630) | (583.215) | |
| Alınan Faiz | 27.429 | 1.243.009 | |
| Toplam | 27.236.176 | (1.704.810) | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki | |||
| Net Artış (Azalış) (A+B+C) | 8.008.354 | (73.241.683) | |
| D. Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (62.259.830) | (62.770.646) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D) | (54.251.476) | (136.012.329) | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 225.655.033 | 479.474.145 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) | 171.403.557 | 343.461.816 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Anatolia Tanı ve Biyoteknoloji Ürünleri Araştırma Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Anatolia") ve bağlı ortaklıklarının (hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılacaktır) ana faaliyet konusu moleküler biyoloji alanında Real-Time PCR (Gerçek zamanlı PCR), DNA Dizileme ve DNA/RNA İzolasyonu gibi tekniklerin diyagnostik veya araştırma amaçlı kullanımını sağlayan kitler, kurulum robotları, yazılımlar ve cihazlar tasarlamak, geliştirmek ve üretmektir.
Geliştirdiği ürünleri Avrupa, Asya, Afrika ve Amerika'da 50'den fazla ülkeye ihraç etmekte olan Grup, Dünya Sağlık Örgütü'nün dört farklı virüs üzerine yeni global test referans standartlarının belirlenme çalışmalarına ("WHO Collaborative Study") davet ettiği ilk ve tek Türk üretici şirketidir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un bünyesinde istihdam edilen toplam personel sayısı 246 kişidir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 2021 yılı itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %35,40 oranında hissesi mevcuttur (dipnot 21).
Grup'un nihai kontrolü Elif Akyüz ve Alper Akyüz'e aittir.
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup adresleri aşağıdaki gibidir:
Grup'un AR-GE merkezi ve merkezi Hasanpaşa Mh. Beydağı Sk. No:1-9H, Sultanbeyli, İstanbul, Türkiye'dir. Grup'un, Aydınlı SB Mahallesi, Matraş Caddesi, No:18/Z02, Tuzla / İstanbul adresinde serbest bölge şubesi bulunmaktadır.
Grup, merkez ve serbest bölge şubelerinde üretim gerçekleştirmektedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolara konu edilen bağlı ortaklıklar, faaliyet gösterdikleri ülkeler ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
| Bağlı ortaklıklar | Ülke | Faaliyet konusu |
|---|---|---|
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| Alpha IVD S.p.A ("Alpha") | İtalya | yazılımların ticareti |
| Euronano Diagnostics(Private) Limited | Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
|
| ("Euronano") | Pakistan | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanında şirket ve işletme kurmak veya | ||
| RhineGene B.V. ("RhineGene") (*) | Hollanda | satın almak |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Philippines ("RhineGene PH") (**) |
Filipinler | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Bulgaria ("RhineGene BG") (***) |
Bulgaristan | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Poland ("RhineGene PL") (****) |
Polonya | yazılımların ticareti |
| Moleküler biyoloji alanındaki test kitleri, cihaz ve |
||
| RhineGene Germany ("RhineGene GE") | (**) Almanya | yazılımların ticareti |
Alpha ve Euronano Elif Akyüz, Alper Akyüz ve Anatolia iştiraki ile sırasıyla 2017 ve 2018 tarihlerinde kurulmuştur.
(*) Şirket uluslararası pazarlarda büyüme stratejisi kapsamında 09.02.2022 tarihinde, sermayesinin tamamına iştirak ettiği 2.000.000.-Euro sermayeli Hollanda'da yerleşik RhineGene B.V iştirakini kurmuş ve tescil ettirmiştir.
(**) Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan RhineGene B.V'nin 10.05.2022 tarihinde sermayesinin tamamına iştirak ettiği 200.000. -USD sermayeli, RhineGene Philippines Inc. kurulmuştur.
(**) Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan RhineGene B.V'nin sermayesinin 03.01.2024 tarihinde 8.000.000 Euro'ya artırılması kararlaştırılmıştır.
(***) Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan RhineGene B.V'nin 26.07.2022 tarihinde sermayesinin tamamına iştirak ettiği RhineGene Bulgaria kurulmuştur.
(***) Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan RhineGene Bulgaria'nın sermayesinin 03.09.2024 tarihinde 5.868.000 Leva'ya artırılması kararlaştırılmıştır.
(****) Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan RhineGene B.V'nin 27.09.2022 tarihinde sermayesinin tamamına iştirak ettiği RhineGene Poland kurulmuştur.
(*****) Şirket'in %100 oranında bağlı ortaklığı olan RhineGene B.V'nin 03.11.2023 tarihinde sermayesinin tamamına iştirak ettiği RhineGene Germany kurulmuştur.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
TMS'ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
1 Ocak – 31 Mart 2025 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 9 Mayıs 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Şirket Genel Kurul'unun ve ilgili düzenleyici kurumların konsolide finansal tabloların yayımı sonrası söz konusu konsolide finansal tabloları değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarih itibarıyla 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir. Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan tüketici fiyat endeksi ("TÜFE") baz alındığında raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE")'deki son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %250 gerçekleştiği için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Mart 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyle ekte sunulan finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir:
| Tarih | Indeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 2.954,69 | 1,0000 | %250 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,10063 | %291 |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,38104 | %309 |
Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili tüketici fiyat endeksi katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da yine aynı şekilde endekslenmiştir.
Önceki raporlama dönemlerine ait mali tablolar paranın en son bilanço tarihindeki cari satın alma gücü esas alınarak düzeltilmiştir. Cari dönem düzeltme katsayısı önceki dönem finansal tablolarına uygulanmıştır.
Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
-Sabit kıymetler alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.
-Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışında gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Nakit akış tablosunda sunulan tüm kalemler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilerek enflasyona göre düzeltilmiştir.
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp; parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ('geçerli para birimi'). Konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal tablo sunum para birimi olan Türk lirası kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinin bilanço tarihindeki döviz kuru; gelir ve giderleri ise ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para çevrim farkları kontrol gücü olmayan paylara ilişkin çevrim farkları olmadığı sürece diğer kapsamlı gelir altında kaydedilir ve özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları hesabında sunulur. Ancak, eğer faaliyet, tamamına sahip olunmayan bir bağlı ortaklık ile ilgili ise, kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kısım oransal olarak kontrol gücü olmayan pay olarak sınıflanır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1 (Değişiklikler) Yükümlülüklerin Kısa veya Uzun Vadeli Olarak Sınıflandırılması TFRS 16 (Değişiklikler) Satış ve Geri Kirala İşlemindeki Kira Yükümlülüğü TMS 1 (Değişiklikler) Kredi Sözleşmesi Şartları İçeren Uzun Vadeli Yükümlülükler TMS 7 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Gereklilikler TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikleri) Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir. Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Bu değişiklikler, yatırımcı işletmelerin iştirak veya iş ortaklıklarına yaptığı varlık satışları ve katkılarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili yeni rehberlik sunmakta olup, söz konusu işlemlerin finansal tablolarda nasıl raporlanacağına dair netlik sağlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan başlıca muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir:
Konsolide finansal tablolar Dipnot 1'deki Grup tarafından idare edilen bağlı ortaklığın finansal tablolarını kapsamaktadır.
Grup'un kontrolü, bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup'a ait olması nedeniyle "tam konsolidasyon metodu" ile konsolide edilmiştir.
Uygulanan konsolidasyon esasları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklar ve sahip olunan toplam pay ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alpha IVD S.p.A ("Alpha") (*) | %100,00 | %100,00 |
| Euronano Diagnostics (Private) Limited ("Euronano") | %99,99 | %99,99 |
| RhineGene B.V. ("RhineGene") | %100 | %100 |
| RhineGene Philippines ("RhineGene PH") | %100 | %100 |
| RhineGene Bulgaria ("RhineGene BG") | %100 | %100 |
| RhineGene Poland("RhineGene PL") | %100 | %100 |
| RhineGene Germany ("RhineGene GE") | %100 | %100 |
İlişikteki konsolide mali tablolar açısından, Grup'un önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili kuruluşlar olarak düşünülmüş ve dikkate alınmıştır.
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (dipnot 5). Nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Grup, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Grup tarafından doğrudan müşteriye mal ve hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar deftere ilk gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir ve izleyen dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerinden değer düşüklüğü karşılığı düşülerek takip edilir. Faiz oranı belli olmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda, fatura değerleri üzerinden ifade edilmiştir.
1 Ocak 2018 tarihinden önce yürürlükte olan TMS 39 "Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme" standardında yer alan "gerçekleşen kredi zararları modeli" yerine TFRS 9 "Finansal Araçlar" standardında "beklenen kredi zararları modeli" tanımlanmıştır. Beklenen kredi zararları, bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca kredi zararlarının olasılıklarına göre ağırlıklandırılmış bir tahminidir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile, Grup'un geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari borçlar, reeskont edilmiş değerleriyle değerlenmektedir.
Stoklar maliyet ve net gerçekleşebilir değerin daha düşük olanı esasından değerlenmiştir. Grup, ortalama maliyet yöntemini kullanmaktadır. Stokların maliyetini oluşturan faktörler hammadde, direkt işçilik, amortisman ve genel üretim giderleridir. Net gerçekleşebilir değer normal iş akışı çerçevesinde oluşacağı tahmin edilen ve ilgili satış giderleri düşüldükten sonra kalan satış fiyatıdır.
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Maddi duran varlıklarla ilgili tamir ve bakım giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle kıst bazında faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Amortisman oranları maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre tespit edilmiş olup aşağıda belirtilmiştir:
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yıl | |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Makine ve ekipmanlar | 4-14 |
| Taşıtlar | 5-10 |
| Demirbaşlar | 4-10 |
| Özel maliyetler | 10-20 |
Grup, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir. Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Grup'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutmaktadır.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre konsolide mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve varsa kalıcı değer kayıpları düşürülerek ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedirler. Maddi olmayan varlıklar iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir.
Geliştirme giderleri; gelişmiş ürünlerle ilgili olarak, yeni ürün geliştirme, test etme ve tasarlamayı kapsayan proje maliyetleri, projenin ekonomik ve teknolojik açıdan uygulanabilir ve proje maliyetlerinin sağlıklı olarak ölçülebilir olduğu durumlarda maddi olmayan varlık olarak değerlendirilir. Diğer araştırma ve geliştirme giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir. Önceki dönemlerde gider olarak kaydedilen geliştirme maliyetleri aktifleştirilemez.
Maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Yıl | |
|---|---|
| Haklar | 3-5 |
| Araştırma ve geliştirme maliyetleri | 5 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 5-10 |
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Grup finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir şekilde gözden geçirmektedir.
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Grup, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Grup'un itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, konsolide finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa konsolide finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
iii.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
12 aylık BKZ'ler: raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde olası temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ'ler: bir finansal aracın beklenen ömrü boyunca muhtemel bütün temerrüt olaylarından kaynaklanan BKZ'lerdir.
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır.
Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir;
Finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
TFRS 16, "Kiralamalar" Standardı
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı (kontrat tarihindeki yeni borçlanma faiz oranı) kullanılarak iskonto edilir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları
Kiralama yükümlülüğü, sözleşmelerdeki uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları dikkate alınarak belirlenmektedir. Sözleşmelerde yer alan uzatma ve erken sonlandırma opsiyonlarının büyük kısmı Grup ve kiralayan tarafından müştereken uygulanabilir opsiyonlardan oluşmaktadır. Grup kiralama süresini, söz konusu uzatma ve erken sonlandırma opsiyonları ilgili sözleşmeye göre Şirket'in inisiyatifindeyse ve opsiyonların kullanımı makul derecede kesinse kiralama süresine dâhil ederek belirlemektedir. Eğer şartlarda önemli bir değişiklik olursa yapılan değerlendirme Grup tarafından gözden geçirilmektedir.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
Borçlanma maliyetleri genellikle giderleştirilmektedir. Aktiflerin elde edilmesi, inşaatı veya üretimi esnasında katlanılan borçlanma maliyetleri ilgili aktifin maliyetine ilave edilmektedir. Borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesi sabit kıymetin hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin devamı süresince ve borçlanma maliyetleri ile diğer masrafların oluştuğu süre zarfında devam etmektedir. Borçlanma maliyetleri ilgili aktif kullanılır hale gelene kadar aktifleştirilmektedir. Aktifleştirme neticesinde aktifin net defter değerinin gerçekleşebilir değerini aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi: Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi: Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türk İş Kanunu'na göre işveren, iş akdinin feshedilmesi ve/veya emekli olması, bayanlarda evlilik nedeniyle işten ayrılması, erkeklerde askerlik nedeniyle işten ayrılması durumlarında, çalıştıkları yıllar ile orantılı olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç ve zararlar nispetinde düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydetmektedir:
(a) Müşteriler ile sözleşmeleri belirlenmesi,
(d)İşlem fiyatını sözleşmedeki performans yükümlülüklerine bölüştürülmesi,
(e) Her performans yükümlülüğü yerine getirildiğinde hasılatın muhasebeleştirilmesi.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Grup'un müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir. Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar konsolide mali tablolarda yansıtılmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yeniden değerleme işleminden doğan kur farkları gelir tablosu içinde finansman gelir ve giderleri içerisinde gösterilmektedir.
31 Mart 2025 itibariyla ABD doları, Avro, PKR, PLN (Zloti), LEVA ve PHP kurları aşağıdadır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| ABD doları | 37,76 TRY | 35,22 TRY |
| Avro | 40,70 TRY | 36,74 TRY |
| PKR | 0,13 TRY | 0,12 TRY |
| PLN (Zloti) | 0,11 TRY | 0,11 TRY |
| LEVA | 9,75 TRY | 8,68 TRY |
| PHP | 1,64TRY | 1,64TRY |
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye'deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak ("bedelsiz hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir.2.
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup'un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde muhasebeleştirilir.
Nakit akım tablosu açısından, nakit ve nakit benzerleri kasa ve vadesiz banka mevduatlarından oluşmaktadır.
Şüpheli alacak karşılığı: Şüpheli alacak karşılığı, yönetimin raporlama tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken, borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri, konsolide finansal durum tablosu tarihinden konsolide finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca, konsolide finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (bir yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında, TFRS 9'da tanımlanan "basitleştirilmiş yaklaşım" tercih edilmiştir. Söz konusu yaklaşım ile, Grup ticari alacakların belirli nedenlerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları hariç olmak üzere), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıklarını "ömür boyu beklenen kredi zararları"na eşit bir tutardan ölçmektedir.
Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri: Grup, her raporlama döneminin sonunda maddi duran varlıkların beklenen faydalı ömürlerini gözden geçirmektedir. Faydalı ömürleri ve varlıkların ilgili yıpranma paylarını uzatacak veya kısaltacak düzenlemeler gerektirebilecek diğer faktörler kadar maddi duran varlıkların planlanan kullanımı, özellikli varlıklarla ilgili teknolojideki ilerlemeler de dikkate alınmaktadır.
Stok değer düşüklüğü: Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla diğer işletmelerdeki payları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alpha IVD S.p.A | Alpha IVD S.p.A | |
| (İtalya) | (İtalya) | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 69.868.134 | 76.978.070 |
| Duran varlıklar | 7.243.961 | 60.997.954 |
| Toplam varlıklar | 77.112.095 | 137.976.024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 10.784.206 | 9.343.092 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 2.177.511 | 2.174.809 |
| Toplam borçlar | 12.961.717 | 11.517.901 |
| Net Varlıklar | 64.150.378 | 126.458.122 |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: Hasılat |
9.293.483 | 46.843.196 |
| Dönem karı/(zararı) | (10.904.116) | (47.962.837) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (10.904.116) | (47.962.837) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Euronano (Pakistan) |
Euronano (Pakistan) |
|
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 36.556.620 | 44.229.008 |
| Duran varlıklar | 7.243.961 | 7.832.844 |
| Toplam varlıklar | 43.800.581 | 52.061.851 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 107.944.208 | 115.376.219 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 487.458 | -- |
| Toplam borçlar | 108.431.666 | 115.376.219 |
| Net Varlıklar | (64.631.085) | (63.314.368) |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: Hasılat |
3.612.381 | 11.955.985 |
| Dönem karı/(zararı) | 195.145 | (1.293.819) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | 195.145 | (1.293.819) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| RhineGene B.V. | RhineGene B.V. | |
| (Hollanda) | (Hollanda) | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 77.845.963 | 78.362.954 |
| Duran varlıklar | 109.349.640 | 122.715.015 |
| Toplam varlıklar | 187.195.603 | 201.077.970 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 674.079 | 277.171 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | -- | -- |
| Toplam borçlar | 674.079 | 277.171 |
| Net Varlıklar | 186.521.524 | 200.800.798 |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | -- | -- |
| Dönem karı/(zararı) | (1.643.073) | (2.234.396) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (1.643.073) | (2.234.396) |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RhineGene | RhineGene | |
| Philippines | Philippines | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 1.446.948 | 1.523.449 |
| Duran varlıklar | 4.990.115 | 4.598.404 |
| Toplam varlıklar | 6.437.063 | 6.121.853 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 18.636.108 | 17.573.382 |
| Toplam borçlar | 18.636.108 | 17.573.382 |
| Net Varlıklar | (12.199.045) | (11.451.529) |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | -- | -- |
| Dönem karı/(zararı) | (868.617) | (2.842.058) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (868.617) | (2.842.058) |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bireysel | RhineGene Bulgaria RhineGene Bulgaria Bireysel |
|
| Dönen varlıklar | 102.971.838 | 110.919.715 |
| Duran varlıklar | 5.195.350 | 1.336.382 |
| Toplam varlıklar | 108.167.188 | 112.256.097 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 757.919 | 5.500.409 |
| Toplam borçlar | 757.919 | 5.500.409 |
| Net Varlıklar | 107.409.269 | 106.755.689 |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (429.083) | (5.004.452) |
|---|---|---|
| Dönem karı/(zararı) | (429.083) | (5.004.452) |
| Hasılat | 2.223.429 | 6.334.999 |
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RhineGene Poland | RhineGene Poland | |
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 41.861.035 | 34.609.450 |
| Duran varlıklar | -- | 1.682.684 |
| Toplam varlıklar | 41.861.035 | 36.292.134 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 47.891.270 | 37.795.136 |
| Toplam borçlar | 47.891.270 | 37.795.136 |
| Net Varlıklar | (6.030.235) | (1.503.002) |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 8.219.551 | 21.536.814 |
| Dönem karı/(zararı) | (1.891.146) | (6.184.897) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (1.891.146) | (6.184.897) |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RhineGene Germany RhineGene Germany | ||
| Bireysel | Bireysel | |
| Dönen varlıklar | 2.579.886 | 3.435.642 |
| Duran varlıklar | -- | 2.076.364 |
| Toplam varlıklar | 2.579.886 | 5.512.006 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.197.717 | 10.207.400 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 18.426.420 | -- |
| Toplam borçlar | 19.624.137 | 10.207.400 |
| Net Varlıklar | (17.044.251) | (4.695.394) |
| 1 Ocak-31 Mart 2025 Dönemleri Kar/Zarar Bilgileri: | ||
| Hasılat | 199.110 | 6.692.857 |
| Dönem karı/(zararı) | (1.454.152) | (9.062.201) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | (1.454.152) | (9.062.201) |
Grup'un dönemler itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|
| Kasa | - | - | |
| Bankadaki nakit | 171.352.669 | 225.655.033 | |
| - Vadesiz mevduatlar | 150.369.416 | 172.699.249 | |
| - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 20.983.253 | 52.955.783 | |
| Diğer hazır varlıklar | 50.888 | -- | |
| 171.403.557 | 225.655.033 |
Grup'un 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sahip olduğu vadeli mevduatların, vade ve faiz oranları detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 31 Mart 2025 |
|---|---|---|---|
| Türk Lirası | %39,75 - %4,75- %42 | 02.04.2025-15.04.2025 | 20.794.425 |
| ABD Doları | %3,5 | 30.04.2025 | 188.828 |
| 20.983.253 | |||
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 31 Aralık 2024 |
| Türk Lirası | %29,98-%38,97 | Ocak 2025 | 4.438.232 |
| ABD Doları | %5 | Ocak 2025 | 41.400.068 |
| Avro | %2,21 | Ocak 2025 | 7.117.483 |
| 52.955.783 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar | 17.461.643 | 17.925.004 |
| 17.461.643 | 17.925.004 |
Grup'un dönemler itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 123.492.710 | 111.701.242 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 123.492.710 | 111.701.242 |
| Alacak senetleri | 2.737.360 | 6.479.117 |
| Gelir tahakkukları | 1.150.119 | 2.066.017 |
| Şüpheli ticari alacaklar (*) | 1.518.093 | 1.433.650 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (1.518.093) | (1.433.650) |
| 127.380.189 | 120.246.376 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacakların ortalama vadesi 90 gündür ( 31 Aralık 2024: 90 gün).
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 30'da verilmiştir.
(*) 31 Mart tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait şüpheli ticari alacaklar karşılığına ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Dönem başı | 1.433.650 | 1.446.961 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 29) | 115.035 | 155.236 |
| Yabancı para çevrim farkı | 123.249 | 110.642 |
| Enflasyon Etkisi | (153.841) | (279.188) |
| Kapanış bakiyesi | 1.518.093 | 1.433.650 |
Grup'un dönemler itibarıyla ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 27.703.352 | 38.942.437 |
| Gider Tahakkukları | 5.465.399 | 5.265.469 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | -- | 40.440 |
| Diğer ticari borçlar | 8.208.622 | 6.861.034 |
| 41.377.373 | 51.109.380 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının ortalama vadesi 90 gündür ( 31 Aralık 2024: 90 gün). Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 30'da verilmiştir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ilişkili kuruluşlardan ticari alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Grup'un 31 Mart 2025 itibari ile Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Yardımcısı ve üyelerine ve diğer kilit yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 9.121.375 TL ( 31 Aralık 2024: 38.975.699 TL)'dir.
Grup'un dönemler itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 884.430 | 3.023.686 |
| Diğer çeşitli alacaklar (*) | 10.597.058 | 8.908.101 |
| 11.481.488 | 11.931.787 |
(*) Diğer çeşitli alacaklar KDV ve kurumlar vergisi alacaklarından oluşmaktadır
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.071.823 | 1.071.518 |
| 1.071.823 | 1.071.518 | |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Serbest bölge vadesi geçmiş ertelenmiş vergi borçları | 4.914.661 | 4.409.114 |
| Diğer çeşitli borçlar | 4.547.819 | -- |
| 9.462.480 | 4.409.114 |
Grup'un dönemler itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 150.750.696 | 180.962.300 |
| Mamüller | 137.318.016 | 151.963.885 |
| Ticari mallar | 47.249.536 | 50.826.147 |
| Diğer stoklar | 17.765.916 | 21.636.228 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (4.269.412) | (8.078.530) |
| 348.814.752 | 397.310.029 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 | 1 Ocak - 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 8.078.530 | 10.881.643 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | (3.540.255) | 11.145.955 |
| Yabancı para çevrim farkları | (268.863) | 34.085 |
| Dönem sonu | 4.269.412 | 22.061.683 |
Grup'un dönemler itibarıyla kısa ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 31 Mart 2025 31 Aralık 2024
| Verilen sipariş avansları | 19.173.056 | 15.359.538 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 10.897.805 | 932.734 |
| 30.070.861 | 16.292.271 | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 1.211.348 | 8.159.931 |
| Verilen Avanslar | - | - |
| 1.211.348 | 8.159.931 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş Gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 12.227.424 | 10.843.284 |
| Ertelenmiş Gelirler | 909.649 | -- |
| 13.137.073 | 10.843.284 |
Grup'un dönemler itibarıyla diğer varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer Dönen Varlıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 40.088.348 | 42.001.157 |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 2.442.077 | 2.295.126 |
| 42.530.414 | 44.296.273 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ödenecek vergi ve harçlar | 3.940.467 | 10.905.484 |
| Ödenecek Diğer Yükümlülükler | 47.872 | 26.459 |
| 3.988.339 | 10.931.943 |
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
|---|
| 122.146.395 |
| 305.235.287 |
| 405.214.079 |
| 69.447.334 |
| 124.248.319 |
| 2.159.539 |
| 31.068.667 |
| 977.957 |
| 1.060.497.577 |
| Cari dönem amortisman |
Yabancı para | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 | gideri | Çıkışlar (-) | çevrim farkları | 31 Mart 2025 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| Binalar | (25.959.914) | (1.443.492) | -- | (463.765) | (27.867.171) |
| Makina ve ekipmanlar | (223.448.440) | (7.895.264) | 647.732 | (3.904.215) | (234.600.187) |
| Taşıtlar | (30.958.375) | (3.586.635) | 782.802 | (571.379) | (34.333.587) |
| Demirbaşlar | (53.542.461) | (4.961.038) | -- | (990.092) | (59.493.591) |
| Diğer Duran Varlıklar | (410.550) | -- | -- | (6.948) | (417.498) |
| Özel maliyetler | (25.198.961) | (3.328.877) | -- | (482.795) | (29.010.632) |
| (359.518.700) | (21.215.306) | 1.430.534 | (6.419.194) | (385.722.666) | |
| Net defter değeri | 678.580.709 | 674.774.911 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarı 475.500.000 TL olup üzerlerinde ipotek bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2024: 300.553.900 TL).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı para | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar (-) | çevrim | ||
| farkları | 31 Mart 2024 | ||||
| Maliyet | |||||
| Arsalar | 116.497.607 | 6.642.350 | -- | -- | 123.139.956 |
| Binalar | 317.069.872 | -- | (16.480.416) | 7.677.935 | 308.267.391 |
| Makina ve ekipmanlar | 367.536.866 | 24.152.785 | (5.488.553) | 4.909.976 | 391.111.075 |
| Taşıtlar | 53.512.205 | 2.439.589 | (7.893.109) | 3.791.954 | 51.850.639 |
| Demirbaşlar | 91.861.574 | 2.469.951 | (1.633.882) | 1.121.823 | 93.819.467 |
| Diğer Duran Varlıklar | 1.917.840 | 1.794.927 | (2.176.864) | 984.744 | 2.520.646 |
| Özel Maliyetler | 30.024.655 | -- | -- | (13.117) | 30.011.538 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 221.878 | 537.579 | -- | 3.071 | 762.528 |
| 978.642.497 | 38.037.181 | (33.672.824) | 18.476.387 | 1.001.483.241 | |
| Cari dönem | Yabancı para | ||||
| amortisman | çevrim | ||||
| 1 Ocak 2024 | gideri | Çıkışlar (-) | farkları | 31 Mart 2024 | |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||
| Binalar | (20.557.563) | ||||
| (1.515.310) | 6.625.959 | (1.384.728) | (16.831.642) | ||
| Makina ve ekipmanlar | (176.966.893) | (7.752.603) | 5.488.553 | (13.713.887) | (192.944.831) |
| Taşıtlar | (20.319.469) | (1.596.216) | 30.626 | (944.093) | (22.829.153) |
| Demirbaşlar | (32.783.366) | (3.169.459) | 252.843 | (712.741) | (36.412.724) |
| Diğer Duran Varlıklar | (434.252) | -- | 1.014.377 | -- | 580.124 |
| Özel maliyetler | (20.591.565) | (1.035.998) | -- | (74.890) | (21.702.454) |
| (271.653.109) | (15.069.587) | 13.412.358 | (16.830.340) | (290.140.678) | |
31 Mart 2025 tarihinde sona eren yıla ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkış | Transfer | Yabancı para çevrim farkları |
31 Mart 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Haklar (*) | 72.715.363 | 435.434 | - | (36.036.797) | 32.017.912 | 69.131.912 |
| Araştırma geliştirme | ||||||
| maliyetleri (**) | 454.377.947 | -- | -- | 36.036.797 | -- | 490.414.744 |
| Diğer maddi olmayan duran | -- | |||||
| varlıklar | 1.651.993 | -- | (756.274) | 895.719 | ||
| 528.745.303 | 435.434 | -- | -- | 31.261.638 | 560.442.375 | |
| Cari dönem amortisman |
Yabancı para | |||||
| 1 Ocak 2025 | gideri | Çıkış | Transfer | çevrim farkları | 31 Mart 2025 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (27.227.445) | (1.569.990) | -- | -- | (538.948) | (29.336.383) |
| Geliştirme maliyetleri (**) | (81.016.898) | (1.993.329) | -- | -- | (1.594.115) | (84.604.341) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
(1.809.291) | (37.724) | -- | -- | (34.567) | (1.881.582) |
| (110.053.634) | (3.601.044) | -- | -- | (2.167.630) | (115.822.307) | |
| Net defter değeri | 418.691.669 | 444.620.068 | ||||
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Transfer | Yabancı para çevrim |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkış | farkları | 31 Mart 2024 | ||
| Maliyet | ||||||
| Haklar (*) | 94.183.323 | -- | -- | (32.942.536) | (44.234.161) | 17.006.626 |
| Geliştirme maliyetleri (**) | 235.389.959 | 55.110.277 | -- | 32.942.536 | 21.519.148 | 344.961.920 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 1.192.477 | 80.455 | -- | -- | 1.949.023 | 3.221.955 |
| 330.765.759 | 55.190.732 | -- | (20.765.989) | 365.190.501 | ||
| Cari dönem | Yabancı para |
| amortisman | çevrim | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 | gideri | Çıkış | Transfer | farkları | 31 Mart 2024 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Haklar | (8.253.978) | (3.156.958) | -- | -- | (1.914) | (11.412.851) |
| Geliştirme maliyetleri (**) | (67.661.201) | (2.520.331) | -- | -- | -- | (70.181.534) |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | (1.802.915) | (246.606) | -- | -- | (203.658) | (2.253.179) |
| (77.718.094) | (5.923.896) | -- | -- | (205.572) | (83.847.564) | |
| Net defter değeri | 253.047.665 | 281.342.938 |
(*) Haklar, çoğunlukla Grup'un nihai ürüne ulaşarak aktifleştirilen geliştirme projelerinden oluşmaktadır.
(**) Araştırma geliştirme maliyetleri Grup'un devam eden geliştirme projelerinden oluşmaktadır.
Grup 31 Mart 2025 tarihinde son eren hesap döneminde 3 aylık dönem) geliştirme projeleri için toplam 36.908.750 TL harcama gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2024: 142.502.417 TL (12 aylık dönem).
31 Mart 2025 tarihinde sona eren yıla ait kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2025 bakiyesi | 26.712.515 | 26.712.515 |
| İlaveler/Çıkışlar | (990.235) | (990.235) |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | 25.722.280 | 25.722.280 |
| Binalar | Toplam | |
| Birikmiş amortisman | ||
| 1 Ocak 2025 bakiyesi | (4.932.160) | (4.932.160) |
| Dönem amortismanı | 691.657 | 691.657 |
| 31 Mart 2025 kapanış bakiyesi | (4.240.503) | (4.240.503) |
| Net defter değeri | ||
| 31 Mart 2025 itibarıyla | 21.481.777 | 21.481.777 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren yıla ait kullanım hakkı varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet değeri | Binalar | Toplam |
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 bakiyesi | 31.861.638 | 31.861.638 |
| İlaveler/Çıkışlar | (1.493.024) | (1.493.024) |
| 31 Mart 2024 kapanış bakiyesi | 30.368.614 | 30.368.614 |
| Birikmiş amortisman | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak 2024 bakiyesi | (4.932.160) | (4.932.160) |
| Dönem amortismanı | (847.328) | (847.328) |
| Çıkışlar | 1.493.024 | 1.493.024 |
| 31 Mart 2024 kapanış bakiyesi | (4.286.464) | (4.286.464) |
| Net defter değeri | ||
| 31 Mart 2024 itibarıyla | 26.082.150 | 26.082.150 |
Grup'un dönemler itibarıyla kirama yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 2.782.884 | 2.782.000 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 15.785.528 | 16.974.985 |
| 18.568.412 | 19.756.985 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| 1 Ocak itibariyle faaliyet kiralaması | 19.756.985 | 26.789.210 |
| Dönem içi faaliyet kiralama yükümlülük artışı | -- | 1.616.609 |
| Dönem içi faaliyet kiralama ödemesi | (1.971.524) | (2.301.899) |
| Dönem içi faiz gideri | (858.630) | (583.217) |
| Dönem içi kur değişiminin etkileri | (1.141.303) | (666.418) |
| Dönem sonu faaliyet kiralaması | 15.785.528 | 24.854.285 |
Grup'un dönemler itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 30.000.000 | -- |
| Diğer finansal borçlar (*) | 1.509.050 | 1.470.149 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 31.509.050 | 1.470.149 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | -- | -- |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | -- | -- |
| Uzun vadeli banka kredileri | -- | -- |
| Uzun vadeli borçlanmalar | -- | -- |
| Finansal borçlar toplamı | 31.509.050 | 1.470.149 |
(*) Diğer finansal borçların tamamı kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların para birimi bazlı detayı aşağıdaki gibidir:
| Faiz Oranı | 31 Mart 2025 | |
|---|---|---|
| TL banka kredileri | %21,12 | 30.000.000 |
| 30.000.000 | ||
| Faiz Oranı | 31 Aralık 2024 | |
| TL banka kredileri | -- | -- |
| -- | ||
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket ve Türkiye'deki bağlı ortaklık ve müştereken kontrol edilen ortaklıklarda bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır.
Bu ödemeler 31 Mart 2025 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla tam 41.828,42 TL'ye göre (31 Aralık 2024: 35.058,58 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve Konsolide finansal tablolara yansıtılır. Karşılık, Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı, Grup'un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Temel varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta, 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişikteki Konsolide finansal tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %27,05 | %27,05 |
| Varsayılan maaş artış/enflasyon oranı | %23,72 | %22,01 |
| Emeklilik olasılığı hesaplamada kullanılan devir hızı oranı | %95 | %100 |
Kıdem tazminatına ilişkin hakların imtiyaz anlaşması sonunda ödeneceği planlanmıştır. Buna bağlı olarak gelecekte ödenecek yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında imtiyaz anlaşma süreleri dikkate alınmıştır.
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 7.611.447 | 8.312.779 |
| 7.611.447 | 8.312.779 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) Grup'un dönemler itibarıyla kıdem tazminatı karşılıkları hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | ||
|---|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 8.312.779 | 12.066.409 | |
| Cari dönem ayrılan karşılıklar | 5.250.407 | 1.099.405 | |
| Dönem sonu bakiyesi | 7.611.447 | 5.238.893 |
|---|---|---|
| Enflasyon etkisi | (7.251.768) | (7.786.082) |
| Ödenen tazminatlar (-) | (272.286) | (1.486.218) |
| Aktüeryal (Kazanç)/Kayıp | 262.592 | (107.366) |
| Faiz maliyeti | 1.309.723 | 1.452.745 |
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli karşılıklar | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İzin karşılığı | 8.574.880 | 7.822.558 |
| 8.574.880 | 7.822.558 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren yıllara ait izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 7.822.558 | 7.857.851 |
| Cari yıl karşılık giderleri (*) | (48.420) | (529.646) |
| Enflasyon Etkisi | 800.741 | (972.008) |
| 31 Aralık bakiyesi | 8.574.880 | 6.356.197 |
(*) İlgili dönemlere ilişkin izin karşılığı giderleri personel giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Grup'un dönemler itibarıyla, teminat, rehin ve ipotek pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ") | 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | 18.012.746 | 16.365.885 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- | |
| i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | -- | -- | |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | |
| iii) C maddesi kapsamına Girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
-- | -- | |
| 18.012.746 | 16.365.885 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2024: %0).
Grup'un dönemler itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 1.682.560 | 291.872 |
| Ödenecek SGK kesintileri | 13.028.846 | 6.474.189 |
| 14.711.406 | 6.766.061 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla cari dönem vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı Peşin Ödenen Vergiler |
259.371 -- |
-- 217.065 |
| 259.371 | 217.065 |
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmak suretiyle yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile birlikte Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31Mart 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (2022: %23). 7256 sayılı Kanunun 35. maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanunun 32. maddesine eklenen hüküm ile payları Borsa İstanbul Pay Piyasası'nda ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların ilk halka arz edildiği hesap döneminden itibaren 5 hesap dönemi ait kurumlar vergisi oranı için 2 puan indirimli uygulanacağı belirtilmiştir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip aynı gün akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi idaresi ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, hesap dönemini takip eden beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler.
Temettü dağıtımları üzerinde stopaj yükümlülüğü olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye'de bir işyeri ya da daimî temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye eklenmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlıklı 13'üncü maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir.
Vergi mükellefi, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu gibi transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı kurumlar vergisi için kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve borçların Konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı öngörülen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki Konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
Grup, ertelenmiş vergi varlığının konsolide finansal tablolara yansıtılmasında, faaliyet gösterdiği sektördeki gelişmeler, ilerideki dönemlerdeki vergiye tabi kar tahminleri, Türkiye'nin genel ekonomik ve politik durumu ve/veya Grup'u etkileyebilecek uluslararası genel ekonomik ve politik durum gibi faktörleri dikkate almaktadır. Grup, ilerideki dönemlerde yeterli tutarda veriye tabi kar edeceğini tahmin etmektedir.
Grup'un dönemler itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş geçici zamanlama farkları |
Ertelenmiş vergi |
Birikmiş geçici zamanlama farkları |
Ertelenmiş vergi | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | |||||
| Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler | 12.754.263 | 3.188.566 | 12.752.369 | 3.188.092 | |
| Diğer | 1.221.487 | 305.373 | 3.219.263 | 804.818 | |
| Kiralama yükümlülükleri ile ilgili düzeltmeler | (2.680.296) | (670.074) | (1.861.500) | (465.375) | |
| Ticari alacaklar ile ilgili düzeltmeler | 261.177 | 65.294 | 287.459 | 71.864 | |
| Finansal yatırımlar ile ilgili düzeltmeler | (77.956.883) | (19.489.221) | (54.833.857) | (13.708.464) | |
| Finansal borçlar ile ilgili düzeltmeler | -- | -- | -- | -- | |
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | (18.991.166) | (4.747.792) | (67.010.531) | (16.752.633) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile ilgili | |||||
| düzeltmeler | (445.351.690) | (111.337.923) | (433.739.417) | (108.434.855) | |
| Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü), Net | (530.743.108) | (132.685.777) | (541.186.214) | (135.296.553) | |
| -- | -- | ||||
| Net ertelenmiş vergi | (132.685.777) | -- | (135.296.553) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Hisse | 2024 | Hisse | |
| Hissedarlar | TL | % | TL | % |
| Alper Akyüz | 93.562.286 | 42,53 | 93.562.286 | 42,53 |
| Elif Akyüz | 45.603.000 | 20,73 | 45.603.000 | 20,73 |
| Fiili Dolaşımdaki Paylar (*) | 77.885.898 | 35,40 | 64.898.588 | 29,43 |
| Diğer | 2.948.816 | 1,34 | 15.936.126 | 7,31 |
| Ödenmiş Sermaye Toplamı | 220.000.000 | 100 | 220.000.000 | 100 |
(*) Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 21.10.2021 itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %35,40 oranında hissesi mevcuttur.
Şirket'in 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sermayesi 220.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 220.000.000 TL). Hisselerin itibarı değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Aralık 2024: Hisse başı 1 TL). Şirket payları A ve B grubu olmak üzere iki ayrı pay grubuyla temsil edilmektedir ve A grubu paylar pay sahibine oy hakkı imtiyazı sağlamaktadır. Şirket'in payları 40.000.000 adet A grubu ve 180.000.000 adet B grubu hisselerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı | 2.211.542 | 1.849.685 |
| Dönem içi ilaveler | (262.592) | 107.366 |
| Ertelenmiş vergi | 60.396 | (24.694) |
| 2.009.346 | 1.932.357 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler;
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı | 250.197.586 | 250.197.586 |
| Dönem içi ilaveler | ||
| 250.197.586 | 250.197.586 |
Grup'un dönemler itibarıyla pay başına kazançları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı (TL) | (105.327.317) | (83.124.283) |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (*) | 220.000.000 | 220.000.000 |
| Hisse başına kar (TL) | -0,4788 | -0,3778 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla hasılatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Yurt içi satışlar | 54.576.664 | 73.163.621 |
| Yurt dışı satışlar | 83.045.525 | 54.094.927 |
| Diğer satışlar | 857.565 | 3.798.132 |
| Brüt satışlar | 138.479.754 | 131.056.680 |
| Satışlardan iadeler (-) | (107.526) | (637.411) |
| Satış iskontoları (-) | (227.447) | (8.836) |
| Net satışlar | 138.144.781 | 130.410.432 |
| Satılan mamul maliyeti (-) | (41.920.914) | (12.381.441) |
| Satılan ticari mal maliyeti (-) | (5.408.800) | (3.747.920) |
| Satılan hizmet maliyeti (-) | -- | (7.203.867) |
| Brüt kar | 90.815.067 | 107.077.205 |
Grup'un dönemler itibarıyla satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Direkt ilk madde ve malzeme gideri | (20.663.780) | (10.187.103) |
| Direkt işçilik gideri | (8.740.154) | (4.308.837) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (Dipnot 13) | (13.312.521) | (6.562.983) |
| Yemek giderleri | (541.926) | (267.166) |
| Endirekt işçilik giderleri | (684.590) | (337.498) |
| Diğer | (3.386.742) | (1.669.641) |
| (47.329.714) | (23.333.228) |
Grup'un dönemler itibarıyla pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel giderleri | (19.361.124) | (22.431.860) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (8.046.747) | (687.898) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (5.701.341) | (1.128.310) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (5.261.976) | (5.841.681) |
| Nakliye giderleri | (4.041.436) | (4.691.394) |
| İhracat giderleri | (3.049.709) | (475.265) |
| Seyahat giderleri | (2.059.135) | (1.715.125) |
| Malzeme kullanım giderleri | (2.010.942) | (1.923.554) |
| Komisyon giderleri | (1.391.485) | (1.615.269) |
| Fuar, sergi giderleri | (73.138) | (1.309.173) |
| Ulaşım giderleri | -- | (1.329.939) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | -- | (270.772) |
| (50.997.033) | (43.420.240) |
Grup'un dönemler itibarıyla genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel giderleri | (20.632.783) | (16.537.068) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (5.071.788) | (13.071.025) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (5.510.384) | (3.469.444) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (1.936.609) | (7.647.985) |
| Sigorta giderleri | (3.898.389) | (468.073) |
| Diğer | (4.025.270) | (6.640.015) |
| (41.075.224) | (47.833.611) |
Grup'un dönemler itibarıyla araştırma ve geliştirme giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Amortisman ve itfa payı giderleri Danışmanlık |
-- | -- |
| -- | -- |
Grup 31 Mart 2025 tarihinde son eren hesap döneminde 3 aylık dönem) geliştirme projeleri için toplam 36.908.750 TL harcama gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2024: 129.473.773 TL (12 aylık dönem).
Grup'un dönemler itibarıyla esas faaliyetlerden gelirleri ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden gelirler | ||
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı geliri | 10.299.367 | 17.239.690 |
| Diğer | 2.578.349 | 777.500 |
| 12.877.716 | 18.017.190 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Esas faaliyetlerden giderler | ||
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı gideri | (757.380) | (1.132.984) |
| Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri (Dipnot 7) | (115.035) | (433.342) |
| Diğer | (2.208.609) | (1.756.378) |
| (3.081.024) | (3.322.704) |
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Finansal yatırımlardan gelirler | 1.588.284 | 9.915.601 |
| 1.588.284 | 9.915.601 |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Mart 2024 |
|
|---|---|---|
| Finansal yatırımlardan giderler | -- | -- |
| -- | -- |
Grup'un dönemler itibarıyla finansman gelirleri ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Finansman gelirleri | ||
| Kur farkı geliri | 2.447.006 | 16.941.229 |
| Faiz gelirleri | 27.429 | 1.243.009 |
| 2.474.435 | 18.184.238 | |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Finansman giderleri | ||
| Faiz giderleri | (623.162) | (248.428) |
| Kiralama işlemlerinden doğan faiz gideri | (858.630) | (583.217) |
| (1.481.792) | (831.645) |
Grup, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup'un net borç/yatırılan sermaye oranlamasına ilişkin özet tablo aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak 31 Mart 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 50.077.462 | 21.227.134 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (171.403.557) | (225.655.033) |
| Net finansal (nakit)/borç | (121.326.095) | (204.427.898) |
| Toplam özkaynak | 1.613.954.181 | 1.707.475.808 |
| Borç / özkaynak oranı | (0,0752) | (0,1317) |
Grup'un sermaye risk yönetimi hesaplanırken, borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları) içeren özkaynak kalemleri dikkate alınır.
Grup sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla da dengede tutulması amaçlanmaktadır.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
Finansal yatırımlar |
||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
-- | 127.380.189 | -- | 12.553.311 | 171.352.669 | 17.461.643 | |
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri |
-- | 127.380.189 | -- | 12.553.311 | 171.352.669 | 17.461.643 | |
| B. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net kayıtlı değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| - Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı değeri) |
-- | 1.518.093 | -- | -- | -- | -- | |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (1.518.093) | -- | -- | -- | -- | |
| - Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Finansal | ||
| İlişkili Taraf |
İlişkili Diğer Taraf Diğer Taraf Taraf |
Mevduat | yatırımlar | |||
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||||
| maruz kalınan azami kredi riski | 120.246.376 | -- | 13.003.305 | 225.655.033 | 17.925.004 | |
| (A+B+C+D) | -- | |||||
| - Azami riskin teminat vs. ile | -- | |||||
| güvence altına alınmış kısmı | -- | |||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | ||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal | 120.246.376 | -- | 13.003.305 | 225.655.033 | 17.925.004 | |
| varlıkların net kayıtlı değeri | -- | |||||
| B. Değer düşüklüğüne uğrayan | ||||||
| varlıkların net kayıtlı değerleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - Vadesi geçmiş (brüt kayıtlı | ||||||
| değeri) | -- | 1.433.650 | -- | -- | -- | -- |
| - Değer düşüklüğü (-) | -- | (1.433.650) | -- | -- | -- | -- |
| - Net değerin teminat vs. ile | -- | -- | -- | -- | -- | |
| güvence altına alınmış kısmı | -- |
Grup, ticari alacaklarının tahsil edilebilirliğini dönemsel olarak takip etmekte ve geçmiş yıllardaki tahsilat oranlarını esas alarak tahsili şüpheli alacaklardan doğabilecek muhtemel zararlar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar ile ilişkilendirilir.
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.) Likidite Riski
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo Grup'un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir:
| 31 Mart 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3- 12 ay arası |
1- 5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
100.917.315 | 104.863.697 | 83.044.624 | 2.087.163 | 19.731.910 | -- |
| Finansal borçlar | 31.509.050 | 31.509.050 | 31.509.050 | -- | -- | -- |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
18.568.412 | 22.514.794 | 695.721 | 2.087.163 | 19.731.910 | |
| Ticari borçlar | 41.377.373 | 41.377.373 | 41.377.373 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 9.462.480 | 9.462.480 | 9.462.480 | -- | -- | -- |
| 31 Aralık 2024 | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler |
Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3- 12 ay arası |
1- 5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
76.718.417 | 76.745.629 | 56.493.305 | 837.930 | 6.299.657 | 5.277.692 |
| Finansal borçlar | 1.442.937 | 1.470.149 | 695.500 | -- | 294.077 | -- |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
19.756.985 | 19.756.985 | 279.310 | 837.930 | 6.005.580 | 5.277.692 |
| Ticari borçlar | 51.109.380 | 51.109.380 | 51.109.380 | -- | -- | -- |
| Diğer borçlar | 4.409.114 | 4.409.114 | 4.409.114 | -- | -- | -- |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un dönemler itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda belirtilen yabancı para bazlı varlıklar ve borçlardan kaynaklanmaktadır:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | USD | EUR | TL karşılığı | USD | EUR | ||
| 1.Ticari alacaklar | 11.520.914 | 218.862 | 103.424 | 31.831.390 | 77.812 | 709.863 | |
| 2.a Parasal finansal varlıklar | 91.920.617 | 219.073 | 2.291.790 | 49.865.736 | 217.750 | 1.023.104 | |
| 2.b Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 3 Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 4 Dönen varlıklar (1+2+3) | 103.441.530 | 437.935 | 2.395.213 | 81.697.126 | 295.562 | 1.732.967 | |
| 5 Ticari alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.a Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 6.b Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 7 Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 8 Duran varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 9 Toplam varlıklar (4+8) | 103.441.530 | 437.935 | 2.395.213 | 81.697.126 | 295.562 | 1.732.967 | |
| 10 Ticari borçlar | (11.106.208) | 208.999 | (503.040) | (4.526.391) | (191.244) | 66.239 | |
| 11 Finansal yükümlülükler | 23.997 | 680 | -- | (140.224) | (3.713) | -- | |
| 12.a Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | (999.272) | -- | (24.551) | |
| 12.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 13 Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | (11.082.211) | 209.679 | (503.040) | (5.665.887) | (194.957) | 41.688 | |
| 14 Ticari borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 15 Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 16.a Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 16.b Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 17 Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 18 Toplam yükümlülükler (13+17) | (11.082.211) | 209.679 | (503.040) | (5.665.887) | (194.957) | 41.688 | |
| 19 Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların | |||||||
| net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 19.b Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||||||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 20 Net yabancı para varlık/(yükümlülük) | |||||||
| pozisyonu (9-18+19) | 114.523.741 | 228.256 | 2.898.253 | 87.363.013 | 490.519 | 1.691.279 | |
| 21 Parasal kalemler net yabancı para | |||||||
| varlık/(yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10- | |||||||
| 11-12a-14-15-16a) | 114.523.741 | 228.256 | 2.898.253 | 87.363.013 | 490.519 | 1.691.279 | |
31 Mart 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un kur riski TL'nin Avro ve USD karşısındaki değer değişikliklerinden oluşmaktadır. Kur riskinin ölçülebilmesi için yapılan duyarlılık analizinin temeli, kurum genelinde yapılan toplam para birimi açıklamasını yapmaktır. Toplam yabancı para pozisyonu, yabancı para birimi bazlı tüm kısa vadeli ve uzun vadeli satın alım sözleşmeleri ile tüm varlıklar ve yükümlülükleri içermektedir.
| Grup'un dönemler itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Kar/(Zarar) | ||||||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 1- ABD doları net varlık/(yükümlülüğü) | 379.941 | (379.941) | 2.284.804 | (2.284.804) | |||
| 2- ABD doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 3- ABD doları net etki (1+2) | 379.941 | (379.941) | 2.284.804 | (2.284.804) | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | 6.683.972 | (6.683.972) | 10.647.080 | (10.647.080) | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 6- Avro net etki (4+5) | 6.683.972 | (6.683.972) | 10.647.080 | (10.647.080) | |||
| CHF'nın TL karşısında %10 değişmesi halinde | |||||||
| 7- CHF net varlık/(yükümlülüğü) | -- | -- | -- | -- | |||
| 8- CHF riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- | |||
| 9- CHF net etki (7+8) | -- | -- | -- | -- | |||
| Toplam net etki (3+6+9) | 7.063.913 | (7.063.913) | 12.931.884 | (12.931.884) |
Grup'un dönemler itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | Not | Kayıtlı değer |
Gerçeğe uygun değeri |
Kayıtlı değer |
Gerçeğe uygun değeri |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 171.403.557 | 171.403.557 | 225.655.033 | 225.655.033 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 17.461.643 | 17.461.643 | 17.925.000 | 17.925.000 |
| Ticari alacaklar | 6 | 127.380.189 | 127.380.189 | 120.246.376 | 120.246.376 |
| Diğer alacaklar | 8 | 12.553.311 | 12.553.311 | 13.003.305 | 13.003.305 |
| Toplam finansal varlıklar | 328.798.700 | 328.798.700 | 376.829.714 | 376.829.714 | |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | 31.509.050 | 31.509.050 | 1.442.937 | 1.470.149 | |
| Ticari borçlar | 6 | 41.377.373 | 41.377.373 | 51.109.380 | 51.109.380 |
| Diğer borçlar | 8 | 26.847.263 | 26.847.263 | 26.401.399 | 26.401.399 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14.711.406 | 14.711.406 | 6.766.061 | 6.766.061 | |
| Toplam finansal yükümlülükler | 114.445.092 | 114.445.092 | 85.719.777 | 85.746.989 | |
| Net | 214.353.608 | 214.353.608 | 291.109.937 | 291.082.725 |
Grup'un TMS 29 kapsamında yapmış olduğu düzeltmelerin hesap grubu bazında etkileri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı | 10.127.786 | 40.433.441 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.481.792) | (831.645) |
| Finansman Gelirleri (+) | 2.474.435 | 18.184.238 |
| Parasal Kayıp | (107.068.510) | (140.724.238) |
| Stoklar | 18.882.407 | 14.353.578 |
| Finansal Yatırımlar | 31.984.465 | 29.151.383 |
| Sabit Kıymetler | 78.794.258 | 48.113.264 |
| Sermaye ve Yedekler | (183.739.866) | (204.269.362) |
| Kar Zarar tablosunun endeks etkisi | (512.158) | (2.683.502) |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (52.477.616) | (25.389.599) |
| Vergi Öncesi Kar | (95.948.081) | (82.938.204) |
| Vergi | (9.379.236) | (186.080) |
| Dönem Karı | (105.327.317) | (83.124.283) |
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.