Ananti Inc.

분기보고서 5.3 주식회사 아난티 3 Y 130111-0026814

분 기 보 고 서

(제 37 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	(주)아난티

대 표 이 사 :	이만규

본 점 소 재 지 :	충북 진천군 백곡면 배티로 818-105
	(전 화)043-533-6848
	(홈페이지) http://www.ananti.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 이병기
	(전 화) 02-6742-1500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사_서명날인.jpg 대표이사_서명날인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----7-1647-164

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

----EMERSON PACIFIC (BEIJING) CO., LTD당기중 청산--

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 아난티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Ananti Inc.라고 표기합니다. 라. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 1월 16일에 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 1996년 1월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2004년 1월 29일 최대주주가 변경된 후 회사의 사업목적과 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업ㆍ휴양 콘도 미니엄의 설치 및 운영 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : (본점)충북 진천군 백곡면 배티로 818-105전화 : 02-6742-1500홈페이지 : http://www.ananti.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용 (주)아난티는 2006년 아난티남해 리조트를 완공, 영업을 개시하였으며, 2016년 아난티코드PH 리조트를 오픈하였습니다. 2012년에는 오시리아 관광단지 내 사업을 추진하여 2017년 아난티코브(호텔 & 리조트)를 오픈하였습니다. 2022년 서울시 강남구에 아난티앳강남을 준공하여 6월부터 해당 호텔을 운영 중이며, 2022년 6월부터 아난티클럽제주 리조트를 운영하고 있습니다. 또한 2019년 부산 기장군 오시리아 관광단지내 추가 리조트 개발을 위해 빌라쥬드아난티PFV를 설립, 개발을 진행하여 2023년 7월 빌라쥬드아난티를 오픈하였습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용 1. 사업의 개요’를 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1996년 01월 06일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 충청북도 진천군 백곡면 배티로 818-105 입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 12월 30일---사내이사 이홍규 사임2021년 03월 30일정기주총상근감사 김유돈

사내이사 윤영우

사내이사 이대현

상근감사 양희중 임기만료2021년 11월 18일---사내이사 윤영우 사임2021년 12월 27일---사외이사 짐로저스 임기만료2022년 03월 29일정기주총

사내이사 손영희

사내이사 이화영

사외이사 박성혁

대표이사 이만규

사외이사 짐로저스

사외이사 장혁 임기만료

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

다. 최대주주의 변동 2009년 11월 30일 전 최대주주 중앙관광개발(주)가 사업부를 분할하여 신설회사 중앙디앤엘(주)를 설립하고 중앙디앤엘(주)의 발행주식 총수를 중앙관광개발(주)가 소유하는 단순 물적분할 방식으로 회사를 분할함. 본 분할로 중앙관광개발(주)가 소유하고 있던 (주)아난티 지분이 분할 신설회사인 중앙디앤엘(주)로 이전되어 당사 최대주주가 중앙디앤엘(주)로 변경되었습니다. 본 최대주주 변경은 상기내용과 같이 변경전 최대주주의 분할로 인한 것으로 당사 기업지배구조는 미변동. (2010년 12월 당사 최대주주인 중앙디앤엘(주)가 주식회사에서 유한회사로 조직변경하여 회사명이 중앙디앤엘(유)로 변경되었음.)최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 없습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 'VII. 주주에 관한 사항’을 참고하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경- 2018년 3월 브랜드 가치 제고 및 기업 아이덴티티 강화 목적 : 에머슨퍼시픽(주) -> (주)아난티, 에머슨부산(주) -> (주)아난티코브- 2022년 5월 아난티앳강남 호텔 준공 후 호텔사업 운영 목적 : 아난티강남피에프브이(주) -> (주)아난티강남기타 자세한 사항은 동 보고서의 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)’을 참고하시기 바랍니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 등 그 내용과 결과- 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2019년 7월 19일 (주)아난티 75억, (주)아난티코브 15억 1차 출자하여 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 설립- 2019년 10월 31일 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 에 (주)아난티 175억, (주)아난티코브 35억 각각 2차 출자(빌라쥬드아난티피에프브이(주) 총 출자금 : (주)아난티 250억, (주)아난티코브 50억)- 2022년 4월 28일 (주)아난티한라 설립 (출자금 80억)- 2022년 4월 28일 (주)아난티제이제이 설립(출자금 105억, 총출자 예정금 210억)- 2022년 5월 30일 (주)아난티강남 주식 220만주(110억원) 콜옵션 행사(행사 후 지분율 100%) 자. 종속 회사의 연혁


종속회사명	본점소재지	주요 사업의 내용	연혁
(주)아난티코브	부산광역시 기장군 기장읍기장해안로 268-31	호텔/리조트 운영업	- 2012년 11월 회사설립- 2014년 01월 부산시 기장군 기장읍 시랑리 일원 사업계획 승인- 2017년 상반기 준공 완료 (리조트 3월, 호텔 5월)- 2017년 6월 운영개시- 2018년 3월 상호변경
(주)캐비네드아난티	부산광역시 기장군 기장읍기장해안로 268-31	화장품,주류사업	- 2016년 04월 회사설립- 2019년 06월 에머슨브랜디(주)에서 (주)캐비네드아난티로 상호변경
(주)아난티강남	서울시 강남구 논현로734	호텔 운영업	- 2018년 12월 6일 회사설립- 2022년 4월 준공완료 및 본점 소재지 변경- 2022년 5월 상호변경- 2022년 5월 콜행사 후 최종지분율 100%- 2022년 6월 영업개시
빌라쥬드아난티피에프브이(주)	부산광역시 기장군 기장읍기장해안로 267-7	호텔/리조트 개발사업	- 2019년 7월 회사설립- 2023년 7월 빌라쥬드아난티 영업개시
(주)아난티한라	제주시 구좌읍 선유로 445-55	골프/리조트 운영업	- 2022년 4월 회사설립- 2022년 6월 아난티클럽제주 영업개시
(주)아난티제이제이	제주시 구좌읍 선유로 445-55	호텔/리조트 개발사업	- 2022년 4월 회사설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제37기(2023년3분기)	제36기(2022년말)	제35기(2021년말)	제34기(2020년말)	제33기(2019년말)
보통주	발행주식총수	91,131,365	86,428,901	85,230,863	85,178,787	84,645,004
액면금액	100	100	100	100	100
자본금	9,113,136,500	8,642,890,100	8,523,086,300	8,517,878,700	8,464,500,400
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	9,113,136,500	8,642,890,100	8,523,086,300	8,517,878,700	8,464,500,400

(주1) 33기중 제2회 전환사채의 전환청구로 보통주 2,324,089주(자본금 2.3억), 34기중 제2회 전환사채의 전환청구로 보통주 533,783주(자본금 0.5억), 35기중 제2회 전환사채의 전환청구로 52,076주(자본금 0.05억), 36기중 제4회 전환사채의 전환청구로 보통주 1,198,038주(자본금 1.20억), 37기중 제4회 전환사채의 전환청구로 보통주 3,837,196주(자본금 3.84억), 제5회 전환사채의 전환청구로 보통주 865,268주(자본금 0.87억)가 전환되었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주250,000,000-250,000,000-140,131,365-140,131,365주식분할포함49,000,000-49,000,000-49,000,000-49,000,000기업분할포함------------91,131,365-91,131,365-----91,131,365-91,131,365-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

(주1) 당기중 제4회 전환사채의 전환청구로 보통주 3,837,196주, 제5회 전환사채의 전환청구로 보통주 865,268주가 전환되어 발행주식의 총수가 91,131,365주로 증가되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 아난티남해 리조트를 비롯하여, 아난티코드PH 리조트, 아난티코브(아난티 힐튼부산 호텔 & 아난티코브PH 리조트), 아난티앳강남 호텔, 아난티클럽 제주, 빌라쥬드아난티 등을 운영중인 국내 대표 휴양 플랫폼 기업입니다. 당사의 연결기준 사업 부문은 운영 플랫폼 개발 및 분양과 플랫폼 운영으로 구분할 수 있습니다.당사는 2005년 남해의 리조트 사업 승인을 시작으로, 2006년에 아난티남해를 준공하여 영업을 개시하였으며, 2013년부터 추진한 아난티코드PH 리조트를 2016년 3월에 오픈하였습니다. 또한, 2012년에는 부산 오시리아 관광단지 내 리조트 & 호텔 사업을 추진하여 2017년 6월 아난티코브를 오픈했습니다. 2018년부터 추진한 서울시 강남구에 위치한 아난티앳강남 호텔을 2022년 4월에 준공하여 2022년 6월부터 운영 중에 있습니다. 또한, 2022년 4월에 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 개발 사업을 목적으로 (주)아난티한라 및 (주)아난티제이제이를 설립하여 2022년 6월부터 아난티클럽제주를 운영하고 있으며, 2019년 7월부터 빌라쥬드아난티PFV를 설립하여 추진한 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 신규 리조트인 빌라쥬드아난티를 준공하여 2023년 7월에 오픈하였습니다.진행중인 추가 플랫폼으로는 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트를 계속 개발 중에 있으며, 경기도 청평에 신규 플랫폼 레이크드아난티코드를 추진 중입니다.당사 및 당사의 종속기업은 레저활동의 고급화 수요 및 프라이빗한 휴식 공간에 대한 수요 증대에 부응하기 위하여 신규 리조트 개발에 박차를 가하고 있고, 플랫폼 운영 부문 역시 지속적인 투자와 차별화된 서비스를 통해 고객에게 휴식의 즐거움과 새로운 라이프스타일을 제안하고 있습니다. 더불어 기존 호텔&리조트 업계의 틀을 깬 차별화된 플랫폼 개발과 운영 방식을 선보이며 국내 휴양 플랫폼의 새로운 흐름을 만들어 가고 있습니다.

2023년 3분기 연결기준 매출은 8,061억으로 전년 동기 대비 245% 증가하였으며, 사업 부문별로는 운영 플랫폼 개발 및 분양 부문 매출은 6,747억원으로 전년 동기 대비 512% 증가, 플랫폼 운영 부문 매출은 1,314억원으로 전년 동기 대비 7% 증가하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문에 대한 일반정보

당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	내용
운영 플랫폼개발 및 분양	분양매출 외	전반적인 서비스 제공을 위한 플랫폼 운영 준비사업 및이에 준하는 아난티회원의 모집(분양포함) 등의 제반 서비스
플랫폼 운영	운영 매출(호텔, 리조트, 골프 등)	호텔, 리조트 및 골프 운영 플랫폼으로, 아난티앳강남,아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산),아난티한라(제주), 빌라쥬드아난티(부산) 6곳을 운영

나. 주요 제품 및 서비스


	(단위 : 백만원)

부문	매출유형	제37기 3분기		제36기 연간		제35기 연간
매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
운영 플랫폼개발 및 분양	분양	673,045	83.5%	159,321	49.0%	95,509	43.4%
기타	1,668	0.2%	2,264	0.7%	3,045	1.4%
소계	674,713	83.7%	161,585	49.7%	98,554	44.8%
플랫폼 운영	리조트,호텔	107,978	13.4%	129,648	39.8%	98,726	44.9%
상품	5,149	0.6%	5,322	1.6%	5,744	2.6%
골프	14,579	1.8%	20,548	6.3%	12,696	5.8%
기타	3,657	0.5%	8,244	2.5%	4,100	1.9%
소계	131,363	16.3%	163,761	50.2%	121,266	55.2%
합 계		806,076	100.0%	325,346	100.0%	219,820	100.0%

(주1) 상기 주요 제품 및 서비스 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 호텔 & 리조트 운영을 목적으로 서울시 강남구에 아난티앳강남, 부산시 기장군에 아난티코브, 빌라쥬드아난티, 경기도 가평군에 아난티코드PH, 경상남도 남해군에 아난티남해, 제주도 구좌읍에 아난티클럽제주를 보유, 운영하고 있습니다. 설비의 세부사항을 살펴보면 다음과 같습니다.


	(단위: 백만원)

구 분	소재지	시설물	토 지	코스 및 입목	건물 및 구축물	건설중인자산	합 계	비고
아난티남해	경남 남해군	골프장18홀,리조트171실	35,140	66,025	32,956	594	134,715
아난티코드PH	경기 가평군	리조트76실	29,139	972	48,104	-	78,215
아난티코브	부산 기장군	리조트218실,호텔310실	104,111	1,544	234,008	177	339,840
아난티강남	서울 강남구	호텔112실	136,430	101	92,394	1,550	230,475
빌라쥬드아난티	부산 기장군	리조트282실,호텔110실	18,869	1,781	187,886	-	208,536
아난티한라	제주 구좌읍	골프장36홀,리조트52실	71,695	33,923	23,661	1,776	131,055
아난티제이제이	제주 구좌읍	-	-	-	-	13,013	13,013	건설진행중
합 계			395,384	104,346	619,009	17,110	1,135,849

(주1) 상기 영업설비 등의 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적


	(단위: 백만원)

부문 및 매출유형		제37기 3분기	제36기 연간	제35기 연간
운영 플랫폼개발 및 분양	수출	-	-	-
내수	674,713	161,585	98,555
소계	674,713	161,585	98,555
플랫폼 운영	수출	-	-	-
내수	131,363	163,761	121,265
소계	131,363	163,761	121,265
합계	수출	-	-	-
내수	806,076	325,346	219,820
소계	806,076	325,346	219,820

(주1) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로

- "아난티 앱" 및 해외 OTA 플랫폼을 통한 예약- 직접 방문 등 기타 예약(2) 판매방법 및 조건

- 호텔, 리조트 및 골프의 매출은 객실, 식음료, 상품, 그린피, 카트 등을 통해 이루어지며 판매방법은 현금, 카드결제 등 입니다.(3) 판매전략

- 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화- 고객관리, 거래선 관리 등(4) 주요매출처업종의 특성상 다수의 고객에게 매출이 분산되는 구조로서 단일 고객으로서 주요매출처는 없습니다.

(5) 수주상황


	(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
수량	금액	수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 이러한 당사의 시장위험과 위험관리에 대한 내용은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31.위험관리 및 5. 재무제표 주석 31.위험관리를 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 계약현황

(1) 파생상품 계약 현황당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원,USD)

거래목적	파생상품종류	미결제약정금액	가입일	만기일	수취이자율	지급이자율	평가금액
환율위험 회피(주1)	통화스왑	4,000,000(USD 3,075,740.09)	2022-12-01	2023-12-01	Term SOFR(3M)+1.8%	5.40%	143,871
4,000,000(USD 3,075,740.09)	2022-12-01	2023-12-01	Term SOFR(3M)+1.85%	5.45%	143,849
합 계		8.000.000	-	-	-	-	287,720

(주1) 신한은행과 외화 차입금 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.(2) 상기 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실상황


	(단위 : 천원)

구분	2023년 3분기	2022년	2021년
파생상품평가이익(손실)	517,483	(229,763)	1,039,687
파생상품거래이익(손실)	88,099	(891,051)	(35,884)

(3) 전환사채 관련 파생상품 현황당사의 전환사채 관련 파생상품내역은 전환사채에 내재되어있는 전환권ㆍ조기상환청구권 및 매도청구권으로 구성되어 있으며, 외부평가기관에서 산출된 공정가액 기준입니다.당분기말 현재 전환사채 관련 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위 : 천원 )

구분	2023년
자산	부채
---	---	---
전환사채 관련 파생상품	-	7,393,835

(주1) 전환사채 관련 파생상품 현황 세부내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 14-4. 전환사채 및 14-5-1. 파생상품금융부채를 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약이 없습니다. 또한 운영 플랫폼 개발 및 분양, 플랫폼 운영 등과 관련한 사업을 영위하는 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등과 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 산업의 현황

당사가 사업을 영위하고 있는 운영 플랫폼 개발 및 분양, 플랫폼 운영은 국내 소득수준의 향상, 여가시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저의 패턴도 개인 중심에서 가족 중심으로 바뀌고 세분화, 다양화, 고급화되면서 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다.가족 중심, 체류형으로 레저 패턴이 변화 됨에 따라 단독사업보다는 골프, 스키, 리조트 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있으며, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호, 외국인 관광객의 지속적인 증가 등에 따라 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다.

(1) 산업의 특성리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차 보유대수 등에 의해 영향을 받는데, 그중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차 보급의 확대 및 가족단위의 레저활동 등으로 레저 패턴이 점차 단순 숙박, 관광형에서 체류, 휴양형으로 변화되고, 골프, 스키, 리조트 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 리조트 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급으로 구분 됩니다. 호텔사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제 상황과 경기 여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 또한, 리조트, 회원제 골프장 등 해당 시설 이용에 대한 회원권 분양은 2가지 방식(회원제, 등기제)으로 판매가 되는데, 회원제 회원권은 장기 예수 보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자 자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘 될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. 반면 등기제 회원권은 해당 시설이 완공된 후 소비자에게 자산이 이전(등기) 되는 특징을 가지고 있음에 따라 매출로 인식하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 레저시장 규모는 경제 위기 등 여파로 지출액이 감소한 것을 제외하면 점진적으로 증가해왔고, 최근 2013년부터 2022년까지 연간 약 5.5%의 성장률을 기록함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 또한 최근 정부의 52시간 근무제 추진 및 대체휴일 증가, 레저 지출 규모와 상관관계가 높은 GDP의 증가, 레저활동 선호 트렌드 확산 등에 따라 향후 레저시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 단, 2020년부터 코로나 바이러스 확산 이슈로 시장 침체가 발생하였고, 2020년 레저시장 금액은 전년대비 17.4% 감소한 모습을 보였습니다. 2021년은 코로나의 위험성 감소 영향 속에 레저 활동 수요가 회복되어 10.7% 증가하는 모습을 보였으며, 계속해서 2022년에도 레저 활동 수요가 증가되어 28.4% 증가하는 모습을 보였습니다.※ 국내 레저시장규모 추이


연도	금액(10억원)	증감률
2012	48,913.6	-
2013	51,631.8	5.6%
2014	55,080.4	6.7%
2015	56,925.5	3.4%
2016	56,378.9	-1.0%
2017	58,361.9	3.5%
2018	62,408.1	6.9%
2019	65,765.1	5.4%
2020	54,353.8	-17.4%
2021	60,183.2	10.7%
2022	77,265.8	28.4%

※자료 : 통계청

(3) 경기변동의 특성레저사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제 상황과 경기 여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 고급형 리조트, 골프 리조트의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다. 당사의 골프 리조트의 경우 골프장과 숙박시설을 함께 갖춘 종합 체류형 리조트임에 따라 골프 성수기인 5월, 6월, 10월과 함께 여름 휴가철인 7월, 8월이 성수기 시즌을 나타내고 있습니다.국내 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출 비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절성이 크지 않은 것으로 나타나고 있으며, 내국인 매출의 경우에는 객실수입은 여름철이 성수기이고, 부대시설 매출은 연말 행사가 집중되는 겨울철이 성수기로 나타납니다.(4) 경쟁요소골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규 진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.특1급 호텔 또한 주변 환경과 교통이 양호한 대규모 입지를 필요로 하는데 이를 충족시키는 대규모 부지를 경쟁력 있는 가격에 확보해야 한다는 점과 초기 시설투자 부담이 높다는 점이 진입장벽으로 작용되고 있습니다. 또한, 단기간 내에 호텔 브랜드 인지도 구축이 어려움에 따라 경쟁력 있는 유명 호텔 브랜드의 확보가 힘든 신규업체의 진입이 쉽지 않은 특징이 있습니다. 이는 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등리조트 산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산 관리법 등의 적용을 받고 있습니다. (6) 회사의 경쟁 우위 요소당사가 소속되어 있는 아난티 그룹은 아난티남해(18홀), 아난티클럽제주(36홀), 아난티클럽서울(27홀), 세종에머슨(27홀), 아난티중앙(27홀) 등 다수의 골프장 / 최고급 호텔 & 리조트인 아난티남해, 아난티코드PH, 아난티코브, 아난티앳강남, 빌라쥬드 아난티로 구성되어 있는 레저 전문그룹으로 약 20년 이상 레저시설 개발 및 운영, 분양에 대한 전문적인 경험을 축적해왔습니다. 당사는 레저시설의 개발, 건설, 운영, 분양 각 부문만 수행 가능한 회사들과 달리, 오랜 기간 그룹 내 축적해온 경험 및 전문성을 바탕으로 레저시설의 개발 및 건설, 운영, 분양 등 관련 전 부문을 모두 수행 가능한 전문성 및 경쟁우위 요소를 갖추고 있습니다. 나. 영업부문별 정보 영업 개황당사는 2005년 남해의 리조트 사업 승인을 시작으로, 2006년에 아난티남해를 준공하여 영업을 개시하였으며, 2013년부터 추진한 아난티코드PH 리조트를 2016년 3월에 오픈하였습니다. 또한, 2012년에는 부산 오시리아 관광단지 내 리조트 & 호텔 사업을 추진하여 2017년 6월 아난티코브를 오픈했습니다. 2018년부터 추진한 서울시 강남구에 위치한 아난티앳강남 호텔을 2022년 4월에 준공하여 2022년 6월부터 운영 중에 있습니다.또한, 2022년 4월에 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 개발 사업을 목적으로 (주)아난티한라 및 (주)아난티제이제이를 설립하여 2022년 6월부터 아난티클럽제주를 운영하고 있으며, 2019년 7월부터 빌라쥬드아난티PFV를 설립하여 추진한 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경 신규 리조트인 빌라쥬드아난티를 준공하여 2023년 7월에 오픈하였습니다.진행중인 추가 플랫폼으로는 제주도 묘산봉 관광단지 내 골프장 & 리조트 플랫폼을 계속 개발 중에 있으며, 경기도 청평에 신규 플랫폼 레이크드아난티코드를 추진 중입니다.

부문별 요약 재무현황


	(단위 : 백만원)

부문	구분	제37기 3분기		제36기 연간		제35기 연간
금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
운영 플랫폼개발 및 분양	매출액	674,713	83.7	161,585	49.7	98,555	44.8
영업이익	271,577	103.2	104,563	90.7	59,863	100.2
EBITDA	273,289	95.9	106,417	76.4	61,537	78.6
총자산	301,552	19.4	729,569	42.1	779,923	56.3
플랫폼 운영(주2)	매출액	131,363	16.3	163,761	50.3	121,266	55.2
영업이익	(8,499)	(3.2)	10,660	9.3	(132)	(0.2)
EBITDA	11,548	4.1	32,926	23.6	16,753	21.4
총자산	1,256,621	80.6	1,005,218	57.9	605,212	43.7
합계	매출액	806,076	100.0	325,346	100.0	219,821	100.0
영업이익	263,078	100.0	115,223	100.0	59,731	100.0
EBITDA	284,837	100.0	139,343	100.0	78,290	100.0
총자산	1,558,173	100.0	1,734,787	100.0	1,385,135	100.0

(주1) 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 28. 영업부문을 참조하시기 바랍니다.(주2) 당기 플랫폼 운영부문 상세 재무현황


	(단위 : 백만원)

구 분	아난티남해	아난티코드PH	아난티코브	아난티강남	빌라쥬드아난티	아난티한라
매출액	24,785	13,455	68,009	6,269	13,085	5,760
영업이익	2,175	(1,651)	5,813	(3,759)	(2,210)	(8,866)
EBITDA	7,112	79	12,982	(1,148)	43	(7,520)

- 아난티강남 : 고객시설 확충 및 리뉴얼에 따른 비용 발생, 일시적인 미운영에 따른 운영매출 감소.- 빌라쥬드아난티 : 23년 7월 신규 플랫폼 오픈에 따른 초기 운영비용 추가인식발생.- 아난티한라 : 36홀 골프코스 리뉴얼 공사(진행중)에 따른 운영매출 일시적 감소.

다. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 당사는 정부의 환경보호 정책과 관련하여 규제 준수와 환경보호 권고 이행 등 ESG 경영을 충실히 이행하고 있습니다. 당사는 환경보호를 위하여 아난티 친환경 프로젝트와 아난티 노 플라스틱 프로젝트를 진행하였습니다. 180일 내에 생분해되는 옥수수 및 사탕수수에서 추출한 원료를 사용하여 플라스틱 용기를 대체한 캐비네 드 쁘아쏭 생수를 제공하고 있으며, 생분해성 케이스에 담긴 고체 타입의 어메니티를 개발ㆍ제공하여 소형 플라스틱 용기 사용 감소에 일조하고 있습니다.(2) 당사는 오프라인 플랫폼과의 시너지 강화를 위해 이커머스 온라인 쇼핑몰 이터널저니 온라인몰을 2023년 04월부터 오픈하였습니다. (3) 당사는 싱가포르 업체와 싱가포르 내 리조트 위탁운영을 목적으로 합작회사 설립 추진을 위한 업무협약서(MOU)를 2022년 11월 5일 체결하였습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

- 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

가. 요약연결재무정보

(단위:백만원)


구분	제37기 3분기	제36기	제35기
2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	219,880	525,676	466,549
ㆍ현금및현금성자산	107,541	177,804	266,456
ㆍ매출채권및기타유동채권	8,418	13,656	8,170
ㆍ기타유동금융자산	6,339	12,471	12,330
ㆍ기타유동자산	3,970	5,672	1,383
ㆍ당기법인세자산	68	-	1
ㆍ재고자산	93,543	316,074	178,210
[비유동자산]	1,338,293	1,209,111	918,586
ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권	10,993	8,986	5,553
ㆍ유형자산	1,300,001	1,172,366	873,405
ㆍ무형자산	6,428	4,976	3,753
ㆍ관계기업에대한투자자산	4,557	4,492	4,098
ㆍ기타비유동금융자산	8,559	7,996	19,465
ㆍ기타비유동비금융자산	7,751	5,576	6,716
ㆍ이연법인세자산	4	4,719	5,596
자산총계	1,558,173	1,734,787	1,385,135
[유동부채]	415,661	749,253	565,777
[비유동부채]	425,814	474,899	418,803
부채총계	841,475	1,224,152	984,580
[지배기업소유주지분]	654,165	506,952	377,519
[납입자본]	283,096	245,813	234,233
[기타자본구성요소]	201,716	201,941	115,066
[이익잉여금(결손금)]	169,352	59,199	28,220
[외부주주지분]	62,533	3,683	23,037
자본총계	716,697	510,635	400,555
구분	2023.01.01~ 2023.09.30	2022.01.01~ 2022.12.31	2021.01.01~ 2021.12.31
매출액	806,076	325,346	219,820
영업이익(손실)	263,077	115,223	59,731
당기순이익(손실)	215,580	33,987	16,682
지배기업 소유주지분	111,580	31,036	18,870
비지배지분	104,000	2,951	(2,189)
연결기준 기본주당순이익(단위 : 원)	1,267	360	221
연결에 포함된 회사수	6	7	5

나. 요약재무정보

(단위:백만원)


구 분	제37기 3분기	제36기	제35기
2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	207,252	96,474	119,043
ㆍ현금 및 현금성자산	34,881	28,793	74,486
ㆍ매출채권 및 기타채권	88,636	26,916	1,703
ㆍ기타금융자산	71,779	30,677	38,698
ㆍ기타유동자산	678	461	367
ㆍ재고자산	11,279	9,626	3,789
[비유동자산]	577,286	574,430	527,773
ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권	16,277	15,545	14,154
ㆍ유형자산	326,582	314,298	334,236
ㆍ투자부동산	14,749	1,730	-
ㆍ무형자산	6,389	4,941	3,653
ㆍ종속관계기업에 대한 투자자산	175,700	175,700	145,322
ㆍ기타비유동금융자산	33,345	58,079	24,192
ㆍ기타비유동비금융자산	4,243	4,136	6,217
자산총계	784,538	670,904	646,817
[유동부채]	164,610	167,740	72,505
[비유동부채]	146,670	99,483	243,355
부채총계	311,280	267,222	315,859
[납입자본]	283,096	245,813	234,233
[기타자본구성요소]	78,393	78,538	56,742
[이익잉여금(결손금)]	111,769	79,331	39,983
자본총계	473,257	403,681	330,957
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
매출액	78,179	161,556	134,866
영업이익(손실)	(2,504)	69,253	63,259
당기순이익(손실)	32,911	38,949	22,752
기본주당순이익(단위 : 원)	374	452	267

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 36 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

219,880,101,439

525,676,438,032

현금및현금성자산

107,541,162,584

177,803,847,320

매출채권및기타유동채권

8,418,173,142

13,655,503,912

기타유동금융자산

6,338,731,777

12,471,216,392

기타유동자산

3,970,299,492

5,672,215,991

당기법인세자산

68,407,529

재고자산

93,543,326,915

316,073,654,417

비유동자산

1,338,292,604,016

1,209,110,395,862

비유동매출채권및기타비유동채권

10,992,631,482

8,986,444,499

유형자산

1,300,001,301,718

1,172,365,863,567

무형자산

6,427,549,064

4,975,568,362

관계기업에대한투자자산

4,556,552,871

4,491,907,374

기타비유동금융자산

8,559,308,489

7,995,803,633

기타비유동비금융자산

7,751,016,404

5,575,892,019

이연법인세자산

4,243,988

4,718,916,408

자산총계

1,558,172,705,455

1,734,786,833,894

부채

유동부채

415,661,461,858

749,253,093,649

매입채무및기타채무

134,708,142,804

94,203,974,006

기타유동부채

32,826,822,666

404,928,912,449

단기차입금

95,272,510,546

54,162,427,832

유동성장기부채

136,701,009,702

159,254,701,327

파생상품금융부채

7,393,834,995

18,209,998,839

당기법인세부채

8,759,141,145

18,493,079,196

비유동부채

425,813,886,272

474,899,132,380

기타비유동부채

67,520,528,728

74,488,766,262

장기차입금

295,551,145,244

343,968,227,719

리스부채

957,701,447

1,098,371,608

순확정급여부채

11,487,185,025

6,885,515,470

이연법인세부채

50,297,325,828

48,458,251,321

부채총계

841,475,348,130

1,224,152,226,029

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

654,164,628,970

506,952,000,765

자본금

9,113,136,500

8,642,890,100

주식발행초과금

273,982,996,526

237,169,746,259

이익잉여금

169,352,010,963

59,198,804,780

기타자본구성요소

201,716,484,981

201,940,559,626

비지배지분

62,532,728,355

3,682,607,100

자본총계

716,697,357,325

510,634,607,865

자본과부채총계

1,558,172,705,455

1,734,786,833,894

	제 37 기 3분기말	제 36 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

266,491,289,319

806,076,317,394

90,871,461,129

233,326,624,553

매출원가

154,006,084,533

465,051,925,374

31,007,109,816

90,416,778,692

매출총이익

112,485,204,786

341,024,392,020

59,864,351,313

142,909,845,861

판매비와관리비

29,313,526,328

77,946,794,290

20,488,346,657

62,989,965,312

영업이익

83,171,678,458

263,077,597,730

39,376,004,656

79,919,880,549

기타수익

209,615,812

635,906,949

77,420,011

373,453,527

기타비용

698,178,934

1,579,280,330

428,502,619

68,083,111,603

금융수익

2,052,811,866

7,920,019,219

6,199,405,869

43,173,642,134

금융비용

16,523,032,027

35,233,849,449

10,454,334,552

30,161,772,198

지분법이익(손실)

(25,671,049)

83,371,385

30,428,787

163,263,576

법인세비용차감전순이익(손실)

68,187,224,126

234,903,765,504

34,800,422,152

25,385,355,985

법인세비용(수익)

(114,555,068)

19,323,290,381

5,725,965,167

16,609,526,074

분기순이익(손실)

68,301,779,194

215,580,475,123

29,074,456,985

8,775,829,911

지배회사지분 순이익(손실)

34,977,580,594

111,580,306,482

29,679,516,929

11,736,526,252

비지배지분 순이익(손실)

33,324,198,600

104,000,168,641

(605,059,944)

(2,960,696,341)

기타포괄손익

(1,021,975,839)

(1,630,737,164)

(209,564,627)

87,743,820,879

당기손익으로 재분류되지 않는항목

(1,021,990,378)

(1,630,723,694)

(209,681,757)

87,743,404,251

순확정급여부채의 재측정요소

(1,021,990,378)

(1,630,723,694)

(209,681,757)

(532,123,384)

유형자산재평가이익　　　

88,275,527,635

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

14,539

(13,470)

117,130

416,628

해외사업장환산외환차이

14,539

(13,470)

117,130

416,628

분기총포괄이익(손실)

67,279,803,355

213,949,737,959

28,864,892,358

96,519,650,790

지배회사지분 총포괄이익(손실)

33,955,604,755

109,949,569,318

29,469,952,302

99,480,347,131

비지배지분 총포괄이익(손실)

33,324,198,600

104,000,168,641

(605,059,944)

(2,960,696,341)

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

391

1,267

343

136

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

391

1,221

343

136

| | 제 37 기 3분기 | | 제 36 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

8,523,086,300

225,709,729,166

115,065,622,465

28,220,108,909

377,518,546,840

23,036,932,587

400,555,479,427

분기순이익(손실)

11,736,526,252

(2,960,696,341)

8,775,829,911

기타포괄손익

보험수리적손익

(532,123,384)

재평가이익

88,275,527,635

해외사업장환산차이

416,628

재평가잉여금의 이익잉여금 대체

(747,401,968)

747,401,968

지분법자본변동

279,779,711

전환사채의 전환

119,803,800

10,603,685,113

10,723,488,913

주식할인발행차금의 상각

55,273,834

(55,273,834)

종속기업지분변동

(2,850,347,535)

(2,665,591,189)

(5,515,938,724)

종속기업의 비지배주주배당

(19,639,857,921)

연결범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)

8,642,890,100

236,313,414,279

200,078,870,770

40,116,639,911

485,151,815,060

(2,229,212,864)

482,922,602,196

2023.01.01 (기초자본)

8,642,890,100

237,169,746,259

201,940,559,626

59,198,804,780

506,952,000,765

3,682,607,100

510,634,607,865

분기순이익(손실)

111,580,306,482

104,000,168,641

215,580,475,123

기타포괄손익

보험수리적손익

(1,630,723,694)

재평가이익

해외사업장환산차이

(13,470)

재평가잉여금의 이익잉여금 대체

(145,146,185)

145,146,185

지분법자본변동

(18,725,888)

전환사채의 전환

470,246,400

36,813,250,267

37,283,496,667

주식할인발행차금의 상각

종속기업지분변동

종속기업의 비지배주주배당

(45,150,047,386)

연결범위의 변동

(60,189,102)

58,477,210

(1,711,892)

2023.09.30 (기말자본)

9,113,136,500

273,982,996,526

201,716,484,981

169,352,010,963

654,164,628,970

62,532,728,355

716,697,357,325

| | | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

71,201,081,598

(48,299,052,787)

영업에서 창출된 현금

113,167,884,110

(22,407,504,949)

이자지급(영업)

(21,890,451,825)

(10,657,823,312)

이자수취(영업)

2,346,197,177

2,212,336,271

법인세환급(납부)

(22,135,631,072)

(17,756,560,923)

배당금수취(영업)

(286,916,792)

310,500,126

투자활동현금흐름

(129,216,668,288)

(280,517,455,853)

단기대여금의 감소

1,979,749,170

1,174,050,610

단기대여금의 증가

(1,516,582,500)

(2,138,743,420)

유형자산의 취득

(129,629,964,325)

(247,337,279,938)

유형자산의 처분

205,307,667

2,700,486,319

무형자산의 취득

(1,997,561,081)

(1,544,370,000)

단기금융상품의 감소

7,277,885,870

20,653,253,685

단기금융상품의 증가

(2,286,451,738)

(19,184,548,106)

장기금융상품의 감소

288,580,240

1,297,344,921

장기금융상품의 증가

(290,000,000)

(60,000,000)

장기선급공사비의 증가

(1,208,350,000)

(315,700,000)

임차보증금의 증가

(2,539,185,392)

(5,176,840,000)

임차보증금의 감소

563,920,831

961,000,000

관계기업투자주식의 증가　

(30,395,938,724)

당기손익-공정가치측정금융상품의 증가

(450,000,000)

(1,150,171,200)

당기손익-공정가치측정금융상품의 감소

385,982,970

재무활동현금흐름

(12,245,386,154)

177,907,278,009

신주발행비

(10,271,312)

(3,652,844)

단기차입금의 상환

(25,800,000,000)

(12,000,000,000)

단기차입금의 차입

70,761,441,162

31,168,496,000

유동성장기차입금의 상환

(107,080,000,000)

(158,154,081,722)

장기차입금의 차입

52,000,000,000

327,880,085,887

장기차입금의 상환

(2,563,000,000)

(7,850,250,000)

사채의 발행

10,000,000,000

전환사채의 상환

(6,158,448,000)

(2,000,000,000)

리스부채의 감소

(3,375,108,004)

(1,109,576,312)

임대보증금의 증가

10,000,000

30,000,000

임대보증금의 감소

(30,000,000)

(53,743,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(70,260,972,844)

(150,909,230,631)

연결대상범위변동으로인한 증가

(1,711,892)

24,880,000,000

기초현금및현금성자산

177,803,847,320

266,455,547,477

기말현금및현금성자산

107,541,162,584

140,426,316,846

	제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3. 연결재무제표 주석


제 37 기(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 36 기(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 아난티와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1-1. 연혁

주식회사 아난티(이하 "당사")는 1987년 1월에 설립 후 1995년 8월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 중 회사명을 에머슨퍼시픽(주)에서 현재의 (주)아난티로 변경하였습니다. 연결회사는 콘도미니엄 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 회원권분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 남해, 경기도 가평군, 부산시 가장군 및 제주도 제주시 내에 리조트를 분양, 운영 중입니다.당분기말 현재 자본금은 9,113백만원이며, 당사의 주요주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 30%(27,365,865주)를 보유하고 있으며 나머지 지분은 소액주주 등이 소유하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	분기영업이익	분기순이익	분기포괄손익
㈜아난티	784,537,777	311,280,300	(2,504,075)	32,910,863	32,292,862

1-2. 연결재무제표 작성대상 종속회사보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:주,천원)

종속회사명	국가	업 종	자본금	총주식수	투자비율(%)
(주)아난티코브	한국	호텔/리조트 운영업	81,000,000	16,200,000	100%
(주)캐비네드아난티	한국	화장품,주류사업	50,000	10,000	100%
EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD(주1)	중국	호텔개발사업	-	-	-
(주)아난티강남	한국	호텔 운영업	46,000,000	9,200,000	100%
빌라쥬드아난티PFV(주)	한국	호텔/리조트 개발사업	50,000,000	10,000,000	50%
(주)아난티한라	한국	골프/리조트 운영업	10,000,000	10,000	80%
(주)아난티제이제이	한국	호텔/리조트 개발사업	15,000,000	15,000	70%
합 계			202,050,000	35,435,000	-

(주1) EMERSON PACIFIC(BEJING).CO.,LTD는 2023년 08월 중 청산되었으며, 작성대상 종속기업에서 제외 되었습니다.

1-3. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익
(주)아난티코브	407,653,962	236,695,556	170,958,406	69,171,524	7,172,619
(주)캐비네드아난티	1,290,445	1,196,800	93,645	1,499,546	293,139
(주)아난티강남	244,647,431	162,016,886	82,630,544	6,361,027	(10,076,758)
빌라쥬드아난티PFV(주)	367,358,744	232,813,008	134,545,737	656,822,200	268,432,761
(주)아난티한라	140,302,540	123,220,779	17,081,761	7,141,781	(21,342,185)
(주)아난티제이제이	14,598,272	198,000	14,400,272	-	(269,618)
합 계	1,175,851,394	756,141,029	419,710,365	740,996,078	244,209,958

종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다.1-4. 연결회사간 영업활동의 관련성지배기업인 (주)아난티는 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등을 주업으로 영위하는 회사로서 (주)아난티코브의 호텔개발사업의 관리, 운영등의 영업상의 관련을 가지고 있으며, (주)캐비네드아난티는 화장품 책임판매업 등을 영위하고 있는바, 호텔 어메니티를 위탁제조하여 연결회사에 공급하는 역할 등을 하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결회사는 주석 14에 관련 정보를 공시하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	207,334	115,640
예금	91,321,492	153,681,484
기타현금성자산	16,012,337	24,006,723
합 계	107,541,163	177,803,847

5. 매출채권및기타채권5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	6,431,523	-	4,210,938	-
미수금	1,935,970	-	9,265,118	-
대손충당금	(14,578)	-	(14,578)	-
미수수익	194,941	567	313,043	-
대손충당금	(129,683)	-	(119,017)	-
보증금	-	10,528,225	-	8,552,960
현재가치할인차금	-	(334,727)	-	(339,435)
회원권(주1)	-	807,080	-	807,080
현재가치할인차금	-	(8,513)	-	(34,161)
합 계	8,418,173	10,992,632	13,655,504	8,986,444

(주1) 회원권 의무 기간이 완료 되어 무형자산으로 대체된 이후의 금액에 손상차손누계액을 차감한 장부금액입니다.

5-2. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	133,595	81,349
회수	-	-
설정(환입)	10,666	52,246
기말금액	144,261	133,595

5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과	합 계
매출채권	6,392,725	38,798	-	6,431,523
미수금	1,748,361	162,560	25,050	1,935,971
미수수익	194,941	-	-	194,941
보증금(주1)	2,588,005	541,240	7,398,979	10,528,224
회원권(주1)	-	-	807,080	807,080
장기미수수익	567	-	-	567
소 계	10,924,599	742,598	8,231,109	19,898,306
대손충당금	(7,150)	(37,658)	(99,453)	(144,261)
차감후	10,917,449	704,940	8,131,656	19,754,045

(주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.


<전기말>	(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과	합 계
매출채권	4,210,938	-	-	4,210,938
미수금	8,835,961	126,273	302,884	9,265,118
미수수익	203,203	15,045	94,794	313,043
보증금(주1)	1,079,710	4,574,630	2,898,620	8,552,960
회원권(주1)	-	-	807,080	807,080
소 계	14,329,812	4,715,948	4,103,378	23,149,139
대손충당금	(23,363)	(28,884)	(81,349)	(133,595)
차감후	14,306,449	4,687,064	4,022,029	23,015,544

(주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.

6. 기타유동(비유동)금융자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동자산	비유동자산	유동자산	비유동자산
---	---	---	---	---
단기금융상품	4,848,654	-	9,840,088	-
단기대여금	1,512,358	-	1,975,525	-
대손충당금	(310,000)	-	(310,000)	-
파생상품금융자산(유동)	287,720	-	965,604	-
장기금융상품	-	334,364	-	332,752
당기손익-공정가치측정금융상품	-	8,224,944	-	7,663,051
합 계	6,338,732	8,559,308	12,471,217	7,995,803

6-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
예금(주1)	4,848,654	4,848,654	4,840,088	4,840,088
정기예금	-	-	5,000,000	5,000,000
합 계	4,848,654	4,848,654	9,840,088	9,840,088

(주1) 차입금등을 위해 질권이 설정되어 사용제한되어 있는 보통예금입니다.(주석25-3-3. 참조) 6-3. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
저축성보험	334,364	334,364	332,752	332,752

6-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분		회사명 등	수량/지분율	취득가액	기 초	취득	대체	평가	기 말
유동	전환사채	(주)오하라홀딩스 전환사채	6구좌	600,000	-	-	-	-	-
합 계			600,000	-	-	-	-	-
비유동	출자금	건설공제조합	225좌	290,225	345,105	-	-	-	345,105
출자금	드림기업성장제1호사모투자합자회사	10.42%	3,000,000	1,902,692	-	-	703,854	2,606,546
출자금	노틱에이스제5호사모투자합자회사	9.97%	3,000,000	2,644,970	-	-	(141,961)	2,503,009
출자금	주식회사 온다	4.49%	1,593,200	1,404,113	-	-	-	1,404,113
출자금	디프트㈜	3.47%	216,000	216,000	-	-	-	216,000
출자금	(주)한국그린데이터	12.32%	750,000	750,000	-	-	-	750,000
출자금	주식회사 한국신용데이터	0.05%	400,171	400,171	-	-	-	400,171
합 계			9,249,596	7,663,051	-	-	561,893	8,224,944


<전기말>	(단위:천원)

구 분		회사명 등	수량/지분율	취득가액	기 초	취득	대체	평가	기 말
유동	전환사채	(주)오하라홀딩스 전환사채	6구좌	600,000	-	-	-	-	-
합 계			600,000	-	-	-	-	-
비유동	출자금	건설공제조합	225좌	290,225	344,183	-	-	923	345,106
출자금	드림기업성장제1호사모투자합자회사	10.42%	3,000,000	3,086,604	-	-	(1,183,912)	1,902,692
출자금	노틱에이스제5호사모투자합자회사	9.97%	3,000,000	3,298,480	-	-	(653,510)	2,644,970
출자금	주식회사 온다	4.64%	1,593,200	1,527,472	-	-	(123,359)	1,404,113
출자금	디프트㈜	3.47%	216,000	216,000	-	-	-	216,000
출자금(주1)	(주)한국그린데이터	12.32%	750,000	-	750,000	-	-	750,000
출자금(주1)	주식회사 한국신용데이터	0.05%	400,171	-	400,171	-	-	400,171
합 계			9,249,596	8,472,739	1,150,171	-	(1,959,858)	7,663,051

(주1) 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 신규 취득하였습니다.

7. 기타유동(비유동)자산 및 당기법인세자산보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
기타비금융자산
선급금	1,073,447	-	1,210,275	-
선급비용	2,896,853	-	4,461,941	-
예술품	-	2,963,400	-	1,762,400
장기선급비용	-	2,163,566	-	2,397,792
장기선급공사비	-	2,624,050	-	1,415,700
합 계	3,970,300	7,751,016	5,672,216	5,575,892
당기법인세자산
선급법인세 외	68,408	-	-	-
합 계	4,038,708	7,751,016	5,672,216	5,575,892

8. 재고자산8-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
상품	3,703,375	3,703,375	1,843,248	1,843,248
원재료	707,763	707,763	602,537	602,537
저장품	123,381	123,381	-	-
용지	-	-	70,890,783	70,890,783
미완성공사	-	-	228,698,009	228,698,009
완성건물	89,008,808	89,008,808	14,039,077	14,039,077
합 계	93,543,327	93,543,327	316,073,654	316,073,654

9. 유형자산9-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	447,912,316	-	447,912,316	448,242,467	-	448,242,467
코스	96,224,598	-	96,224,598	96,224,598	-	96,224,598
입목	8,121,035	-	8,121,035	6,345,511	-	6,345,511
건물	678,022,121	(53,432,712)	624,589,409	461,990,203	(45,776,575)	416,213,628
구축물	33,804,697	(9,705,476)	24,099,221	29,356,097	(8,441,575)	20,914,522
기계장치	4,640,537	(3,105,782)	1,534,755	3,846,238	(2,691,827)	1,154,410
시설장치	57,448,429	(28,001,521)	29,446,908	50,357,834	(22,463,452)	27,894,382
차량운반구	5,722,784	(2,547,001)	3,175,783	3,721,476	(2,225,226)	1,496,250
공구와기구	237,687	(216,426)	21,261	237,687	(206,692)	30,995
집기비품	91,345,404	(53,295,634)	38,049,770	59,884,699	(49,253,978)	10,630,721
기타유형자산	5,561	(5,561)	-	5,561	(5,561)	-
사용권자산	3,256,274	(1,205,076)	2,051,198	3,378,214	(1,095,664)	2,282,549
건설중인자산	24,775,048	-	24,775,048	140,935,830	-	140,935,830
합 계	1,451,516,491	(151,515,189)	1,300,001,302	1,304,526,415	(132,160,550)	1,172,365,864

9-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	폐기	감가상각비	기 말
토지	448,242,467	7,026,150	(7,356,301)	-	-	447,912,316
코스	96,224,598	-	-	-	-	96,224,598
임목	6,345,511	1,781,145	-	(5,621)	-	8,121,035
건물	416,213,628	220,690,818	(3,390,868)	(710,746)	(8,213,424)	624,589,409
구축물	20,914,522	4,450,000	-	(649)	(1,264,653)	24,099,221
기계장치	1,154,410	795,500	-	-	(415,155)	1,534,755
시설장치	27,894,382	7,090,595	-	-	(5,538,069)	29,446,908
차량운반구	1,496,250	2,160,275	(94,277)	-	(386,465)	3,175,783
공구와기구	30,995	-	-	-	(9,734)	21,261
집기비품	10,630,721	31,707,346	(63,544)	(723)	(4,224,029)	38,049,770
사용권자산	2,282,549	927,646	(49,181)	-	(1,109,816)	2,051,198
건설중인자산	140,935,830	118,484,086	(234,644,869)	-	-	24,775,048
합 계	1,172,365,864	395,113,561	(245,599,040)	(717,739)	(21,161,344)	1,300,001,302


<전기>	(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 대체	재평가	처분 및 대체	폐기(주1)	감가상각비	기 말
토지	268,314,987	83,138,208	103,418,992	(6,629,719)	-	-	448,242,467
코스	73,882,989	33,922,709	6,128,171	-	(17,709,270)	-	96,224,598
입목	6,489,109	109,145	-	(53,961)	(198,782)	-	6,345,511
건물	351,730,835	115,348,824	-	(12,370,756)	(29,479,715)	(9,015,560)	416,213,628
구축물	16,949,216	8,363,157	-	-	(3,012,123)	(1,385,727)	20,914,522
기계장치	990,700	673,125	-	-	-	(509,416)	1,154,410
시설장치	27,146,305	7,285,958	-	(29,643)	-	(6,508,238)	27,894,382
차량운반구	1,164,026	669,297	-	(26,046)	-	(311,027)	1,496,250
공구와기구	42,873	2,240	-	-	-	(14,118)	30,995
집기비품	9,398,833	5,800,398	-	(47,770)	-	(4,520,740)	10,630,721
사용권자산	1,452,106	2,397,201	-	(22,825)	-	(1,543,933)	2,282,549
건설중인자산	115,843,049	127,690,974	-	(102,598,193)	-	-	140,935,830
합 계	873,405,028	385,401,236	109,547,163	(121,778,913)	(50,399,890)	(23,808,759)	1,172,365,864

(주1) 전기 중 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. 폐기 인식 금액은 50,400백만원입니다.

9-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말						전 기 말
아난티남해	아난티코드PH(가평)	아난티코브(부산)	아난티강남	아난티한라(제주)	빌라쥬드아난티(주1)	아난티남해	아난티코드PH(가평)	아난티코브(부산)	아난티강남	아난티한라
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	35,140,202	29,139,019	104,110,890	136,430,100	71,694,903	18,869,388	35,378,104	29,139,019	104,110,890	136,430,100	66,459,515
코스	62,301,889	-	-	-	33,922,709	-	62,301,889	-	-	-	33,922,709
입목	3,722,674	971,960	1,543,992	101,265	-	1,781,145	3,728,295	965,910	1,543,992	107,315	-
건물	28,771,208	44,089,062	229,474,835	92,393,451	16,710,699	183,470,363	30,527,085	44,863,550	237,324,144	93,822,216	12,582,987
구축물	4,184,858	4,014,991	4,533,206	-	6,950,598	4,415,567	4,492,180	4,180,308	4,957,805	-	7,526,857
건설중인자산	594,250	-	177,000	1,550,400	1,776,226	-	1,036,350	247,920	168,000	30,000	860,000
합 계	134,715,081	78,215,032	339,839,923	230,475,216	131,055,135	208,536,463	137,463,903	79,396,707	348,104,831	230,389,631	121,352,068

(주1) 당분기 중에 건설중이던 빌라쥬드아난티피에프브이(부산시 기장군 소재)의 완공되어 7월부터 운영이 시작되었습니다.

9-4. 연결회사는 콘도미니엄시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말				전 기 말
아난티남해	금강산리조트	아난티코드PH(가평)	아난티코브(부산)	아난티남해	금강산리조트	아난티코드PH(가평)	아난티코브(부산)
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명목가치	20,342,500	220,000	12,142,900	4,366,000	24,756,000	585,000	12,296,800	4,496,000
현재가치할인차금	(2,483,797)	(21,323)	(1,331,767)	(600,060)	(3,556,076)	(29,901)	(1,691,065)	(663,361)
장부금액	17,858,703	198,677	10,811,133	3,765,940	21,199,924	555,099	10,605,735	3,832,639
만기(주1)	2023년~2031년	2023년~2034년	2023년~2031년	2022년 ~ 2032년	2022년~2031년	2022년~2034년	2022년~2031년	2022년~2032년
할인율(주)	3.19~5.16%	4.08~5.66%	3.19~5.16%	3.50% ~ 5.07%	3.19~5.16%	4.08~5.66%	3.19~5.16%	3.50% ~ 4.38%
계약부채	2,109,369	18,070	1,133,953	557,681	3,080,770	24,176	1,467,437	625,432

(주1) 계약자의 잔금납부시점에 따라 다르며, 상기의 만기 및 할인율은 주요한 계약자의 만기 및 할인율입니다.

9-5. 보고기간종료일 현재 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기회원선수금으로 계상하였습니다.

10. 무형자산10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	340,503	(315,735)	24,768	340,503	(295,709)	44,794
소프트웨어	6,238,348	(3,458,840)	2,779,508	4,727,332	(2,912,698)	1,814,635
회원권	4,121,568	(2,111,395)	2,010,173	3,925,926	(2,079,786)	1,846,140
개발중인무형자산	1,613,100	-	1,613,100	1,270,000	-	1,270,000
합 계	12,313,519	(5,885,970)	6,427,549	10,263,761	(5,288,193)	4,975,568

10-2. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	기 초	증가	대체	무형자산상각비	기 말
산업재산권	44,794	-	-	(20,026)	24,768
소프트웨어	1,814,635	138,107	1,373,200	(546,434)	2,779,508
회원권	1,846,140	195,643	-	(31,610)	2,010,173
개발중인무형자산	1,270,000	1,716,300	(1,373,200)	-	1,613,100
합 계	4,975,568	2,050,051	-	(598,070)	6,427,549


<전기>	(단위:천원)

구 분	기 초	증가	대체	무형자산상각비	기 말
산업재산권	79,930	5,256	-	(40,393)	44,794
소프트웨어	898,227	1,415,570	-	(499,163)	1,814,635
회원권	2,066,505	-	-	(220,364)	1,846,140
개발중인무형자산	708,500	1,731,500	(1,170,000)	-	1,270,000
합 계	3,753,162	3,152,326	(1,170,000)	(759,920)	4,975,568

11. 관계기업투자자산11-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액
---	---	---	---	---
(주)오하라홀딩스(주1)	49	-	49	-
리딩자산운용(주)	25	3,470,027	25	3,224,810
(주)인포마이닝(주2)	7	1,086,526	7	1,267,098
합 계		4,556,553		4,491,908

(주1) 오하라홀딩스 관계기업투자주식에 대하여 손상차손을 전기 누적으로 583백만원 인식하였습니다.(주2) 지분율 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.

11-2. 당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말
리딩자산운용(주)	3,224,810	245,217	-	3,470,027
(주)인포마이닝	1,267,098	(161,846)	(18,726)	1,086,526
합 계	4,491,907	83,371	(18,726)	4,556,553


<전기>	(단위:천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기 말
(주)오하라홀딩스	17,161	-	-	(17,161)	-
리딩자산운용(주)	2,899,693	325,116	-	-	3,224,809
(주)인포마이닝	1,180,764	(321,569)	407,903	-	1,267,098
합 계	4,097,618	3,547	407,903	(17,161)	4,491,907

11-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익
(주)오하라홀딩스	1,589,227	1,115,736	473,490	-	(1,548)
리딩자산운용(주)	15,947,384	2,028,377	13,919,007	3,717,301	983,617
(주)인포마이닝	3,645,216	4,239,133	(593,917)	406,068	(2,119,893)
합 계	21,181,827	7,383,246	13,798,580	4,123,369	(1,137,824)

12. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급비용	476,936	1,149,506
미지급금	69,441,301	73,414,610
미지급배당금	64,789,905	19,639,858
합 계	134,708,142	94,203,974

13. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	4,146,562	-	4,387,966	-
선수금	7,634,813	-	6,204,974	-
분양선수금(주1)	15,060,998	-	387,999,909	-
선수수익	274,908	-	70,890	-
유동성장기보증금	5,746,000	-	6,294,000	-
현재가치할인차금	(36,459)	-	(28,827)	-
장기선수금	-	36,259,660	-	38,957,467
장기보증금	-	31,325,400	-	35,839,800
현재가치할인차금	-	(4,400,488)	-	(5,911,577)
장기선수수익	-	3,792,033	-	5,176,775
장기임대보증금	-	308,000	-	328,000
장기미지급비용	-	235,923	-	98,301
합 계	32,826,822	67,520,528	404,928,912	74,488,766

(주1) 빌라쥬드아난티PFV(주)의 분양과 관련 된 계약금입니다. 14. 장ㆍ단기차입금14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	용 도	이자율	당분기말	전기말
㈜아난티	한국산업은행 등	시설자금	1.50% ~ 7.60%	72,272,511	52,662,428
(주)아난티코브	신한은행 등	운영자금	5.66% ~ 6.52%	23,000,000	1,500,000
합 계				95,272,511	54,162,428

14-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	용 도	이자율	당분기말	전기말
(주)아난티	신한은행 등	운영자금	4.80% ~ 7.60%	67,200,000	19,540,000
(주)아난티코브	한국산업은행 등	시설 및 운영자금	5.13%	150,000,000	165,000,000
(주)아난티강남	올마이티제일차유한회사 등	시설자금	6.17% ~ 8.75%	97,000,000	97,000,000
빌라쥬드아난티PFV(주)	에이엔티오시리아 제일차㈜ 등	시설자금	3.90% ~ 6.20%	-	73,800,000
(주)아난티한라	한국산업은행 등	시설자금	4.50% ~ 5.80%	87,661,000	89,924,000
합 계				401,861,000	445,264,000
현재가치할인차금				(309,855)	(485,266)
유동성 대체				(106,000,000)	(100,810,506)
차감 계 : 장기차입금				295,551,145	343,968,228

14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액
2023년	250,000
2024년	106,000,000
2025년	291,611,000
2028년	4,000,000
합 계	401,861,000

14-4. 전환사채14-4-1.보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

- 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행가액	60,000,000
권면가액	14,760,000
발행일	2021-03-22
만기일	2024-03-22
액면이자율	0.0%
보장수익율	1.5%
이자지급방법	발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급
원금상환방법	만기까지 보유시 사채 원금의 104.5939% 상환
사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리
발행자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리
전환가액	6,364원
전환청구기간	발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지
발행할 주식의 종류	발행인의 보통주

(주1) 당분기 중 전환사채의 액면가액 24,420백만원이 전환청구되어, 납입자본이 당분기 중 384백만원(보통주 3,837,196주)가 증가하였습니다.

- 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행가액	30,000,000
권면가액	18,220,000
발행일	2021-07-28
만기일	2024-07-28
액면이자율	0.0%
보장수익율	1.0%
이자지급방법	발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급
원금상환방법	만기까지 보유시 사채 원금의 103.0415% 상환
사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리
발행자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리
전환가액	6,680원
전환청구기간	발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지
발행할 주식의 종류	발행인의 보통주

(주1) 당분기 중 전환사채의 액면가액 5,780백만이 전환청구되어, 납입자본이 당분기 중 87백만원(보통주865,268주)가 증가하였습니다.(주2) 당분기 중 전환사채 액면가액 6,000백만원을 조기상환하였습니다.

14-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
권면가액	32,980,000	69,180,000
사채상환할증금	1,232,221	2,712,340
사채할인발행차금	(79,256)	(289,582)
전환권조정	(4,230,288)	(14,066,248)
소 계	29,902,677	57,536,510
유동성 대체(차감)	(29,902,677)	(57,536,510)
합 계	-	-
파생상품자산 - 유동	-	965,604
파생상품부채 - 유동	7,393,835	17,980,236

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다.

14-5-1. 파생상품금융부채보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분		기 초	전환및상환	평가	기 말
파생상품금융자산	전환사채관련파생상품금융자산(유동)	965,604	(793,090)	(172,514)	-
통화스왑-유동	-	-	287,720	287,720
합 계	965,604	(793,090)	115,206	287,720
파생상품금융부채	전환사채관련파생상품금융부채-유동	17,980,237	(13,041,828)	2,455,427	7,393,835
통화스왑-유동	229,762	-	(229,762)	-
합 계	18,209,999	(13,041,828)	2,225,665	7,393,835


<전기말>	(단위:천원)

구 분		기 초	전환및상환	평가	대체	기 말
파생상품금융자산	이자율회피파생상품금융부채(유동)	56,910	(56,910)	-	-	-
전환사채관련파생상품금융자산(유동)	-	(1,166,868)	(492,248)	2,624,720	965,604
전환사채관련파생상품금융자산	9,452,726	-	(6,828,006)	(2,624,720)	-
통화스왑 파생상품금융자산(유동)	721,701	(2,577,603)	1,855,902	-	-
합 계	10,231,337	(3,801,381)	(5,464,352)	-	965,604
파생상품금융부채	전환사채관련파생상품금융부채(유동)	130,449	(2,135,084)	-	19,984,871	17,980,236
전환사채관련파생상품금융부채	57,782,006	(4,953,771)	(32,843,364)	(19,984,871)	-
통화스왑 파생상품금융부채(유동)	-	-	229,762	-	229,762
합 계	57,912,455	(7,088,855)	(32,613,602)	-	18,209,998

14-5-2. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시
제4회 사모 전환사채	2,922,473	7,800,164	16,204,996
제5회 사모 전환사채	3,356,448	5,581,697	12,187,553
합 계	6,278,921	13,381,860	28,392,549


	(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용 차감전 당기순손익	234,903,766	25,385,356
평가손익	(4,367,269)	38,420,071
평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	239,271,035	(13,034,715)

14-5-3. 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)


계약처	계약금액	계약일	만기일	약정이자율
신한은행	4,000,000	2022-12-01	2023-12-01	5.40%
신한은행	4,000,000	2022-12-01	2023-12-01	5.45%
합 계	8,000,000

14-6. 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)


구 분	금융기관	담보제공자산	담보종류	장부금액	채권최고액	관련차입금
(주)아난티	신한은행 등	부동산	차입금	175,944,626	167,116,205	99,472,511
(주)아난티코브	미래에셋캐피탈 등	부동산,금융상품보험근질권	차입금	267,217,203	198,000,000	165,000,000
(주)아난티강남	올마이티제일차유한회사 외	부동산,금융상품보험근질권	차입금	232,030,271	126,100,000	97,000,000
(주)아난티	비상장주식(주1)	46,995,939
(주)아난티한라	한국산업은행 등	부동산,금융상품보험근질권	차입금	106,140,184	117,000,000	83,661,000
(주)아난티	비상장주식(주2)	8,000,000
합 계				836,328,223	608,216,205	445,133,511

(주1) (주)아난티강남이 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식이 차입금상환을 위해 근질권 설정 되었습니다.(주2) (주)아난티한라가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 주식이 차입금상환을 위해 근질권 설정 되었습니다.14-7. 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	보증인	담보권자	보증내역	보증금액
당분기말	전기말
(주)아난티	중앙관광개발(주)	우리은행	연대보증	-	2,400,000
대표이사	신한은행 외	연대보증	41,080,950	14,122,181
한국산업은행	수출입은행	지급보증	3,140,000	3,560,000
신한은행 충무로지점 (주1)	신한은행 홍콩지점	지급보증	8,272,511	7,795,773
서울보증보험	강남구청 외	예치금보증 외	1,313,434	-
대표이사 (주1)	신한은행 충무로지점	연대보증	-	6,086,554
(주)아난티코브	서울보증보험	기장군청 외	도시가스 등 납부보증	186,272	-
(주)아난티강남	서울보증보험	한국전력공사 외	전기요금 등 납부보증	286,770	-
빌라쥬드아난티PFV(주)	서울보증보험	기장군청 외	안전관리예치금	3,111,180	-
(주)아난티한라	(주)제이제이한라	한국산업은행 등	비상장주식	2,000,000	2,000,000
합 계				59,391,117	35,964,508

(주1) 외화차입금으로서 분기말환율로 환산한 금액입니다.

15. 리스

15-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
취득금액	1,835,888	1,379,848	40,538	3,256,274
감가상각누계액	(673,992)	(513,646)	(17,438)	(1,205,076)
장부금액	1,161,896	866,202	23,100	2,051,198


<전기말>	(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
취득금액	2,128,807	1,191,426	57,980	3,378,213
감가상각누계액	(662,158)	(405,938)	(27,568)	(1,095,664)
장부금액	1,466,649	785,488	30,412	2,282,549

15-2. 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
기 초	1,440,957	811,181	30,412	2,282,549
취득/증가	492,902	434,744	-	927,646
감소	-	(49,181)	-	(49,181)
감가상각비	(771,963)	(330,542)	(7,312)	(1,109,816)
기 말	1,161,896	866,202	23,100	2,051,198


<전기>	(단위:천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계
기 초	946,450	463,693	41,963	1,452,106
취득/증가	1,658,141	712,394	26,666	2,397,201
감소	-	(5,035)	(17,790)	(22,825)
감가상각비	(1,137,941)	(385,564)	(20,427)	(1,543,933)
기 말	1,466,649	785,488	30,412	2,282,549

15-3. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	1,109,816	1,159,786
리스부채 이자비용	157,416	40,271

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,375백만원 입니다.한편, 당분기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련비용은 371백만원 입니다.

16. 순확정급여채무

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	16,368,221	12,166,268
사외적립자산의 공정가치	(4,881,036)	(5,280,752)
재무상태표상 부채	11,487,185	6,885,515

16-2. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	3,722,698	2,248,837
이자원가	281,013	151,661
종업원 급여에 포함된 총 비용	4,003,711	2,400,498

16-3. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	12,166,268	10,409,392
당기근무원가	3,722,698	3,035,667
이자원가	437,251	369,673
퇴직급여 지급액	(3,275,736)	(3,497,340)
계열사전입	1,287,528	891,235
확정급여채무의 재측정요소:	2,030,212	957,641
기말금액	16,368,221	12,166,268

16-4. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	5,280,752	4,003,800
이자수익	156,237	142,162
기여금 납입액	-	2,270,000
퇴직급여지급액	(524,567)	(1,049,935)
재측정요소	(31,386)	(85,274)
기말금액	4,881,036	5,280,752

16-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
원리금보장형 상품	4,881,036	5,280,752

17. 자본

17-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말
발행예정주식수	250,000,000 주	250,000,000 주
발행주식수	91,131,365 주	86,428,901 주
1주당금액	100 원	100 원

17-2. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익누계액	186,300,498	186,505,847
주식할인발행차금	(453,779)	(453,779)
자기주식처분이익	19,085,895	19,085,895
지분법자본변동	288,102	306,828
기타의자본조정	(3,504,231)	(3,504,230)
합 계	201,716,485	201,940,560

17-3. 보고기간종료일 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	당분기말	전기말
이익준비금	16,251,476	4,963,964
기업합리화적립금	284,991	284,991
임의적립금	1,380,000	1,380,000
미처분이익잉여금	151,435,544	52,569,850
합 계	169,352,011	59,198,805

18. 매출액 및 매출원가

18-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
리조트운영수익	60,758,460	131,363,333	49,328,702	123,007,817
분양수익	204,954,633	673,044,971	41,074,449	108,505,775
기타수익	778,196	1,668,013	468,310	1,813,032
합 계	266,491,289	806,076,317	90,871,461	233,326,624

18-2-1. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가	2,163,110
계약자산 합계	2,163,110
선수수익-입회금 현할차 미상각	27,042
선수수익-운영수익 선입금분	245,245
장기선수수익 - 입회금현할차미상각	3,792,032
분양선수금-분양계약금	-
장기회원선수금-선불카드	36,259,660
계약부채 합계	40,323,979

18-3-2. 연결회사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 향후 10년 간연결회사의 시설물 이용권리를 부여하였습니다.

18-3-3. 장기 계약 미이행 부분연결회사는 회원권 계약체결로 인해 발생한 증분원가에 대해 자산으로 인식 하였으며, 이는 재무상태표의 가타자산으로 표시 되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가	2,306,796
당분기 중 비용으로 인식한 상각비	218,829

18-4. 매출원가 발생내역

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
리조트운영매출원가	40,230,236	101,936,436	27,429,923	75,646,458
분양매출원가	113,775,849	363,115,489	3,577,187	14,770,321
합 계	154,006,085	465,051,925	31,007,110	90,416,779

19. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
급여	7,338,114	22,200,958	6,031,302	16,787,500
퇴직급여	936,171	2,410,604	143,823	647,701
복리후생비	2,151,107	5,499,027	1,510,824	3,998,894
여비교통비	339,823	869,375	202,811	610,363
통신비	90,391	299,856	91,106	293,220
수도광열비	4,045,397	9,251,652	2,426,631	6,627,265
지급임차료	161,993	357,696	50,679	131,990
접대비	287,610	890,509	461,272	1,032,093
감가상각비	3,825,060	6,685,027	1,782,715	4,673,314
무형고정자산상각비	215,775	596,168	135,665	438,159
세금과공과	1,225,002	5,330,429	1,248,837	3,860,456
광고선전비	1,073,930	1,741,534	414,016	946,276
수선비	618,351	1,916,554	229,753	1,438,733
보험료	229,223	625,705	160,143	475,721
운반비	9,254	20,878	8,016	17,140
지급수수료	4,931,746	15,381,894	4,696,545	18,375,112
교육훈련비	15,934	191,429	20,620	175,022
차량유지비	62,724	197,643	73,807	182,788
소모품비	1,382,654	2,701,361	540,987	1,730,175
도서인쇄비	40,784	102,652	11,166	50,117
협회비	346	17,788	3,896	22,862
보상비	30,884	43,622	119,827	128,592
폐기물처리비	162,659	375,597	123,853	346,412
잡비	138,594	238,836	50	60
합 계	29,313,526	77,946,794	20,488,344	62,989,965

20. 기타수익 (기타비용)

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
<기타수익>
유형자산처분이익	35,750	70,688	492	80,001
유형자산재평가이익	-	1,614	-	173,862
잡이익	173,866	563,605	76,928	119,591
합 계	209,616	635,907	77,420	373,454
<기타비용>
유형자산처분손실	-	36,384	31,706	31,706
운휴자산상각비	-	-	-	271,110
유형자산재평가손실	-	-	-	3,800,453
기타의 대손상각비	8,544	15,616	18,841	33,351
기부금	410,128	601,528	417,494	500,394
유형자산폐기손실(주1)	274,947	767,129	-	50,399,890
세금과공과(주2)	-	-	(109,507)	12,864,291
잡손실	4,560	158,623	69,969	181,917
합 계	698,179	1,579,280	428,503	68,083,112

(주1) 전분기 중 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다.(주2) 전분기 중에 시행 된 세무조사의 처분 결과에 따른 과세예정액입니다.

21. 금융수익 (금융비용)당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
<금융수익>
이자수익	631,608	2,574,392	860,511	2,366,746
배당금수익	284,217	286,917	-	310,500
당기손익인식금융상품평가이익	215,001	704,263	3,498	12,010
파생상품거래이익	38,463	88,099	36,002	61,197
파생상품평가이익	874,676	4,252,011	5,291,127	40,414,723
외환차익	4,423	8,026	8,268	8,466
외화환산이익	4,424	6,311	-	-
합 계	2,052,812	7,920,019	6,199,406	43,173,642
<금융비용>
이자비용	10,828,308	27,534,005	8,218,072	19,846,647
당기손익인식금융상품평가손실	-	142,178	203,113	1,488,411
당기손익인식금융상품처분손실	64,017	64,017	-	-
파생상품평가손실	5,427,281	6,362,469	985,161	6,983,731
파생상품거래손실	-	-	-	6,340
사채상환손실	-	633,216	-	-
외환차손	6,296	21,223	5,644	5,761
외화환산손실	197,130	476,741	1,042,345	1,830,883
합 계	16,523,032	35,233,849	10,454,335	30,161,772

22. 법인세비용22-1 연결회사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 9%, 2억원 초과 200억 이하 19%, 200억 초과는 21%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 22-2. 손익계산서상 법인세비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
I.법인세부담세액:
1)당기부담세액	12,756,259	8,459,206
2)전기법인세 조정액	30,679	4,919,406
합 계	12,786,938	13,378,612
II.이연법인세 변동액	7,993,092	(28,602,772)
III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 등	(1,456,740)	25,371,858
IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(수익)(I-II-III)	19,323,290	16,609,526

23. 수익과 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
<총수익>
매출액	806,076,317	233,326,625
기타수익	635,907	373,454
지분법이익	83,372	163,264
금융수익	7,920,019	43,173,642
수익합계(A)	814,715,615	277,036,984
<총비용>
원재료매입액	263,115,136	109,105,607
재고자산의 변동	201,936,789	(79,305,409)
종업원급여	22,200,958	34,954,429
퇴직급여	2,410,604	2,518,047
감가상각비및무형자산상각비	7,281,196	17,533,801
지급수수료	15,381,894	24,245,320
외주용역비 외	30,672,142	44,354,948
금융비용	35,233,849	30,161,772
기타비용	1,579,281	68,083,112
비용합계(B)	579,811,849	251,651,628
법인세비용차감전순이익(A-B)	234,903,766	25,385,356

24. 특수관계자와의 주요거래

24-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명		연결회사와의 관계
당분기	전 기
---	---	---
중앙디앤엘(유)	중앙디앤엘(유)	주요주주기업
대명디앤엘(유)	대명디앤엘(유)
(주)오하라홀딩스	(주)오하라홀딩스	연결회사의 관계기업
리딩자산운용(주)	리딩자산운용(주)
(주)인포마이닝	(주)인포마이닝
중앙관광개발(주)	중앙관광개발(주)	기타
세종에머슨(주)	세종에머슨(주)
아난티클럽서울(주)	아난티클럽서울(주)
(주)동신디앤엘	(주)동신디앤엘
대림디앤엘(주)	대림디앤엘(주)
(학)해성학원	(학)해성학원
(주)제이제이한라	(주)제이제이한라

24-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기		전분기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	92,480	37,000	8,340	-
세종에머슨(주)	3	-	30	-
아난티클럽서울(주)	1,734,041	-	1,959,207	9,272
(주)동신디앤엘	1,800	-	1,800	-
(학)해성학원	-	165,387	-	-
(주)제이제이한라	301,636	47,995	-	133,722,486
합 계	2,129,960	250,382	1,969,377	133,731,758

24-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	자금대여거래
기 초	대여	회수	기 말
---	---	---	---	---
(주)오하라홀딩스(주1)	1,016,316	6,844	-	1,023,160

(주1) 상기 자금대여액에는 419백만원의 대손충당금과 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가액 600백만원 차감전 금액입니다.


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	자금 거래
기 초	대여	회수	기 말
---	---	---	---	---
(주)오하라홀딩스(주1)	978,904	37,412	-	1,016,316

(주1) 상기 자금대여액에는 416백만원의 대손충당금과 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가액 600백만원 차감전 금액입니다.

24-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	자금차입거래
기 초	차입	상환	기 말
---	---	---	---	---
(주)제이제이한라	4,098,301	137,622	-	4,235,923


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	자금차입거래
기 초	차입	상환	기 말
---	---	---	---	---
(주)제이제이한라	-	4,098,301	-	4,098,301

24-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	채권
기 초	증가	감소	기 말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	943,894	127,696	118,489	953,101
세종에머슨(주)	300,000	-	-	300,000
아난티클럽서울(주)(주1)	5,879,096	2,000,004	1,995,091	5,884,009
(주)동신디앤엘	660	1,980	2,640	-
(주)제이제이한라	1,256,695	5,189,817	6,217,688	228,824
합 계	8,380,345	7,319,497	8,333,908	7,365,934

(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 3,990백만원 차감전 금액입니다.


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	채권
기 초	증가	감소	기 말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	943,000	86,480	85,587	943,893
세종에머슨(주)	300,000	33	33	300,000
아난티클럽서울(주)(주1)	5,653,829	3,355,381	3,130,114	5,879,096
(주)동신디앤엘	-	2,640	1,980	660
제이제이한라(주)	-	124,941,751	123,685,055	1,256,696
합 계	6,896,829	128,386,285	126,902,769	8,380,345

(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 4,168백만원 차감전 금액입니다.

24-6. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	채무
기 초	증가	감소	기 말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	5,065	210,576	190,745	24,896
세종에머슨(주)	17,596	53,748	47,601	23,743
아난티클럽서울(주)	39,433	130,434	144,816	25,050
(주)오하라홀딩스	200,000	-	-	200,000
(주)제이제이한라	4,584,511	2,521,741	6,909,650	196,602
합 계	4,846,605	2,916,499	7,292,812	470,291


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	채무
기 초	증가	감소	기 말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	17,822	257,605	270,362	5,065
세종에머슨(주)	22,759	118,206	123,369	17,596
아난티클럽서울(주)	10,165	261,190	231,922	39,433
(주)오하라홀딩스	200,000	-	-	200,000
제이제이한라(주)	-	140,653,710	136,069,199	4,584,511
합 계	250,746	141,290,711	136,694,852	4,846,605

24-7. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공 받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


채무자	제공받은 자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	내 용
한국산업은행 외	㈜제이제이한라	비상장주식 외	2,000,000	117,000,000	근질권 설정

25. 우발채무 및 약정사항25-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보증인	담보권자	보증내역	보증금액
당분기말	전기말
---	---	---	---	---	---
(주)아난티	대표이사 등	우리은행 외	연대보증 등	53,806,895	34,488,724
(주)아난티코브	서울보증보험	부산도시가스 외	가스사용료 납보증 등	186,272	171,872
(주)아난티강남	서울보증보험	한국전력공사 외	안전관리예치금 보증	283,950	-
빌라쥬드아난티PFV(주)	서울보증보험	기장군청	안전관리예치금 보증	3,111,179	3,111,180
(주)아난티한라	(주)제이제이한라	한국산업은행 외	비상장주식 담보	2,000,000	4,600,000
합 계				59,388,296	42,371,776

25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사는 한국산업은행 등에 차입금 한도액은 522,134백만원이며, 그 중 487,134백만원이 실행되었습니다. 25-3-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 등 836,328백만원이 차입금 등과 관련하여 담보제공되었으며, 차입금 등의 채권최고액 607,976백만원입니다. 또한,상기 담보 제공 유형자산 중 674,951백만원은 대한토지신탁(주) 등에 담보제공을 위한 신탁계약이 체결되어 있습니다. 25-3-2. (주)아난티강남과 빌라쥬드아난티PFV(주), (주)아난티한라가 발행한 주식 중 연결회사가 보유중인 지분을 차입금상환을 위한 근질권설정으로 올마이티제일차유한회사 등에게 담보제공을하고 있습니다. 25-3-3. 연결회사는 차입금의 지급을 담보하기 위하여 일부 이자유보계좌에 근질권설정 및 대금지급계좌의 예금반환채권에 대하여 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 건설중인자산에 대한 부동산 담보신탁 및 유가증권 등이 담보로 제공되어 있고, 해당 부동산에 대한 재산종합보험부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 25-3-4. 연결회사는 부산 오시리아 친환경리조트 개발사업과 관련하여 대주들에게 지급할 대출이자 및 수수료에서 발생하는 대주들의 법인세 등 부담액에 대해 후순위로 대여하기로 하였습니다. 25-3-5. 연결회사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였으며, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결되어있습니다. 25-3-6. 상기 이외, 연결회사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다. 25-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

26. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기타포괄손익:
보험수리적손실	(1,630,724)	(532,123)
재평가이익	-	88,275,528
해외사업환산차대	(13)	417
합 계	(1,630,737)	87,743,821

27. 주당손익

27-1. 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

구 분	일 자	주식수	가중치(일)	가중평균유통주식수
기 초	2023-01-01	86,428,901	273	86,428,901
전환사채 전환권행사	2023-01-16	199,559	258	188,594
전환사채 전환권행사	2023-01-27	6,285	247	5,686
전환사채 전환권행사	2023-02-02	598,802	241	528,613
전환사채 전환권행사	2023-02-07	232,557	236	201,038
전환사채 전환권행사	2023-02-10	47,140	233	40,233
전환사채 전환권행사	2023-02-14	6,285	229	5,272
전환사채 전환권행사	2023-06-21	47,140	102	17,613
전환사채 전환권행사	2023-06-26	62,853	97	22,332
전환사채 전환권행사	2023-08-01	188,560	61	42,132
전환사채 전환권행사	2023-08-11	2,131,642	51	398,219
전환사채 전환권행사	2023-08-16	69,137	46	11,649
전환사채 전환권행사	2023-08-17	377,120	45	62,163
전환사채 전환권행사	2023-08-18	12,570	44	2,026
전환사채 전환권행사	2023-08-21	62,853	41	9,439
전환사채 전환권행사	2023-08-23	62,853	39	8,979
전환사채 전환권행사	2023-08-29	345,694	33	41,787
전환사채 전환권행사	2023-09-12	251,414	19	17,500
합 계		91,131,365		88,032,176

<전분기>

구 분	일 자	주식수	가중치(일)	가중평균유통주식수
기 초	2022-01-01	85,230,863	273	85,230,863
전환사채 전환권행사	2022-03-22	135,832	193	96,028
전환사채 전환권행사	2022-03-23	244,498	192	171,955
전환사채 전환권행사	2022-03-31	54,333	184	36,620
전환사채 전환권행사	2022-04-05	81,499	179	53,437
전환사채 전환권행사	2022-04-08	32,598	176	21,016
전환사채 전환권행사	2022-04-11	10,866	173	6,886
전환사채 전환권행사	2022-04-13	135,832	171	85,082
전환사채 전환권행사	2022-04-19	67,916	165	41,048
전환사채 전환권행사	2022-04-20	434,664	164	261,117
합 계		86,428,901		86,004,050

27-2. 주당순이익당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누 적	3개월	누 적
---	---	---	---	---
가. 보통주 당기순이익	34,977,580,594	111,580,306,482	29,679,516,929	11,736,526,252
나. 가중평균유통보통주식수	89,391,834	88,032,176	86,428,901	86,004,050
다. 주당순이익(손실)(가÷나)	391	1,267	343	136

27-3. 희석주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기
3개월	누적
---	---	---
가. 보통주 희석순손익	39,758,999,098	117,464,320,224
나. 가중평균유통보통주식수	89,391,834주	88,032,176주
전환권 행사 가정	6,824,436주	8,163,256주
다. 가중평균유통잠재적보통주식수	96,216,269주	96,195,431주
라. 희석주당순이익(손실)(가÷다)	391	1,221

(주) 전분기중 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 영업부문

28-1. 영업부문별 정보28-1-1. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 영업부문을 경영진의 의사결정으로 현재 고객들이 이용중인 플랫폼운영 부문과 이를 위해 선제적서비스의 준비 등 운영플랫폼 개발 및 회원의 모집에 따른 분양으로 구분하고 현재 운영중인 플랫폼은 아난티앳강남, 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산), 아난티한라(제주) 그리고 빌라쥬드아난티(부산, 7월 신규오픈)에서 별도로 관리되어 운영되어 지고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	내 용
운영플랫폼 개발 및 분양	분양매출 외	전반적인 서비스 제공을 위한 운영 플랫폼 준비사업 및 이에 준하는 아난티회원의 모집(분양포함) 등의 제반 서비스
플랫폼 운영	운영 매출(호텔, 리조트, 골프 등)	호텔, 리조트 및 골프 운영 플랫폼으로, 아난티앳강남, 아난티남해, 아난티코드PH(가평), 아난티코브(부산), 아난티한라(제주), 빌라쥬드아난티(부산) 6곳을 운영

28-1-2. 부문별 영업손익


<당분기>	(단위:천원)

구 분	운영플랫폼 개발 및 분양	플랫폼 운영	합 계
매출액	674,712,984	131,363,333	806,076,317
영업손익	271,576,885	(8,499,287)	263,077,598

당분기 중 영업손익에 영향을 미치는 감가상각비와 무형자산상각비는 총 21,759백만원이며, 부문별로는 운영플랫폼 개발 및 분양부문 1,711백만원, 리조트운영부문20,047백만원 입니다.


<전분기>	(단위:천원)

구 분	운영플랫폼 개발 및 분양	플랫폼 운영	합 계
매출액	110,318,963	123,007,662	233,326,625
영업손익	68,724,136	11,195,744	79,919,881

전분기 중 영업손익에 영향을 미치는 감가상각비와 무형자산상각비는 총 17,264백만원이며, 부문별로는 운영플랫폼 개발 및 분양부문 1,469백만원, 리조트운영부문 15,794백만원 입니다.

28-1-3. 부문별 자산,부채 현황


<당분기말>	(단위:천원)

구 분	운영플랫폼 개발 및 분양	플랫폼 운영	합 계
자산(주1)	301,551,730	1,256,620,975	1,558,172,705
부채(주1)	506,974,730	334,500,618	841,475,348

(주1) 영업부문의 구분이 어려운 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 운영플랫폼 개발 및 분양부문으로 분류하였습니다.


<전기말>	(단위:천원)

구 분	운영플랫폼 개발 및 분양	플랫폼 운영	합 계
자산(주1)	729,568,940	1,005,217,894	1,734,786,834
부채(주1)	929,774,472	294,377,755	1,224,152,226

28-2. 지역별 부문정보28-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
국 내	806,076,317	233,326,625

(주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

28-2-2. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
국 내	1,306,428,851	1,177,341,432
외 국	-	-
합 계	1,306,428,851	1,177,341,432

29. 현금흐름표29-1. 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
(1) 분기순이익(손실)	215,580,475	8,775,830
(2) 조정항목:	75,104,916	76,890,955
이자비용	27,534,006	19,846,647
이자수익	(2,574,392)	(2,366,746)
법인세비용	19,323,290	16,609,526
배당금수익	286,917	(310,500)
단기금융상품평가손실	-	116,708
장기금융상품평가이익	-	621
당기손익인식금융상품평가손실	142,178	1,361,278
당기손익인식금융상품평가이익	(704,263)	(3,076)
당기손익인식금융상품처분손실	64,017	-
퇴직급여	4,003,711	2,400,497
기타의대손상각비	15,616	33,351
감가상각비	21,161,344	16,824,949
운휴자산상각비	-	271,110
무형자산상각비	598,070	438,159
유형자산재평가손실	-	3,800,453
유형자산재평가이익	(1,614)	(173,862)
유형자산처분손실	36,384	-
유형자산폐기손실	767,129	50,435,385
외화환산손실	476,741	1,828,886
외화환산이익	(5,643)	-
지분법손실	161,846	89,551
지분법이익	(245,217)	(252,815)
유형자산처분이익	(70,688)	(79,509)
파생상품평가손실	6,362,469	6,983,731
파생상품평가이익	(4,252,011)	(40,357,813)
파생상품거래이익	(88,099)	-
기타의 비용(수익)	1,479,909	(605,575)
사채상환손실	633,216	-
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(177,517,507)	(108,074,290)
매출채권의 감소(증가)	(2,220,584)	(361,054)
미수금의 감소	7,334,650	1,986,082
선급금의 증가	(468,622)	(734,637)
선급비용의 감소(증가)	1,565,088	(1,692,511)
재고자산의 감소(증가)	201,936,789	(67,283,329)
장기선급비용의 감소	218,829	-
선수금의 증가(감소)	17,893,855	(123,102)
분양선수금의 증가(감소)	(389,402,927)	367,131
선수수익의 증가(감소)	199,312	25,399
회원보증금의 감소	(1,509,000)	(7,851,500)
미지급금의 증가(감소)	(5,090,884)	(6,504,712)
장기회원선수금의 감소	(2,697,806)	(5,082,054)
장기회원보증금의 감소	(3,553,400)	(17,351,500)
예수금의 증가(감소)	(259,167)	(212,611)
퇴직연금운영자산의 증가(감소)	524,567	(729,761)
퇴직금의 지급	(1,988,207)	(2,526,130)
영업에서 창출된 현금	113,167,884	(22,407,505)

29-2. 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산 본계정 대체	130,229,853	91,857,037
사용권자산 증가	122,860	1,046,851
장기차입금 유동성 대체	98,000,000	-
전환권 행사	11,692,741	14,178,953
전환사채 조기상환	555,998	-
리스부채의 증가	3,080,611	874,121

29-3. 당분기 중 재무활동현금흐름으로 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	재무현금흐름		비현금흐름		기 말
유입	유출	비현금흐름	손익조정
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	54,162,428	56,521,441	(25,800,000)	(88,099)	476,741	85,272,511
유동성장기차입금	100,840,000	14,240,000	(107,080,000)	98,000,000	-	106,000,000
단기사채	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000
유동성전환사채	57,536,510	-	(6,158,448)	(26,919,363)	5,443,978	29,902,677
파생상품금융부채(유동)	18,209,999	-	-	(13,041,828)	2,225,664	7,393,835
유동성리스부채	907,686	-	-	(109,353)	-	798,333
장기차입금	344,424,000	52,000,000	(2,563,000)	(98,000,000)	-	295,861,000
리스부채	1,098,372	-	(3,375,109)	3,078,620	155,818	957,701

30. 범주별 금융상품30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채
상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---
<자산>
현금및현금성자산	107,541,163	-	-	-
매출채권	6,431,523	-	-	-
미수금	1,921,392	-	-	-
미수수익	65,258	-	-	-
파생상품금융자산(유동)	-	287,720	-	-
단기금융상품	4,848,654	-	-	-
단기대여금	1,202,358	-	-	-
장기금융상품	-	334,364	-	-
당기손익-공정가치측정금융상품	-	8,224,944	-	-
보증금	10,193,497	-	-	-
회원권	798,567	-	-	-
장기미수수익	567	-	-	-
합 계	133,002,979	8,847,028	-	-
<부채>
미지급비용	-	-	476,936	-
미지급금	-	-	69,441,301	-
미지급배당금	-	-	64,789,905	-
단기사채	-	-	10,000,000	-
단기차입금	-	-	85,272,511	-
유동성장기차입금	-	-	106,000,000	-
전환사채(유동)	-	-	29,902,677	-
파생상품부채(유동)	-	-	-	7,393,835
리스부채(유동)	-	-	798,333	-
장기차입금	-	-	295,861,000	-
장기임대보증금	-	-	308,000	-
장기미지급금	-	-	235,923	-
리스부채	-	-	957,701	-
합 계	-	-	664,044,287	7,393,835


<전기말>	(단위:천원)


구 분	금융자산		금융부채
상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
<자산>
현금및현금성자산	177,803,847	-	-	-
매출채권	4,210,938	-	-	-
미수금	9,250,540	-	-	-
미수수익	194,026	-	-	-
파생상품금융자산(유동)	-	965,604	-	-
단기금융상품	9,840,088	-	-	-
단기대여금	1,665,525	-	-	-
장기금융상품	-	332,752	-	-
당기손익-공정가치측정금융상품	-	7,663,051	-	-
보증금	8,213,525	-	-	-
회원권	772,919	-	-	-
합 계	211,951,408	8,961,407	-	-
<부채>
미지급비용	-	-	1,149,506	-
미지급금	-	-	73,414,610	-
미지급배당금	-	-	19,639,858	-
리스부채(유동)	-	-	907,686	-
단기차입금	-	-	54,162,428	-
유동성장기차입금	-	-	100,810,506	-
전환사채(유동)	-	-	57,536,510	-
파생상품부채(유동)	-	-	-	18,209,999
장기차입금	-	-	343,968,228	-
장기임대보증금	-	-	328,000	-
장기미지급금비용	-	-	98,301	-
리스부채	-	-	1,098,372	-
합 계	-	-	653,114,005	18,209,999

30-2. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
<수익>
이자수익	2,574,392	-	-	-	2,574,392
배당금수익	-	286,917	-	-	286,917
파생상품금융평가이익	-	-	-	4,252,011	4,252,011
당기손익인식금융자산평가이익	-	704,263	-	-	704,263
파생상품거래이익	-	-	-	88,099	88,099
외환차익	-	8,026	-	-	8,026
외화환산이익	-	6,311	-	-	6,311
합 계	2,574,392	1,005,517	-	4,340,110	7,920,019
<비용>
이자비용	-	-	27,534,006	-	27,534,006
당기손익인식금융자산평가손실	-	142,178	-	-	142,178
파생상품금융평가손실	-	-	-	6,362,469	6,362,469
파생상품금융거래손실	-	-	-	64,017	64,017
외환차손	-	-	21,223	-	21,223
외화환산손실	-	-	476,741	-	476,741
사채상환손실	-	-	-	633,216	633,216
합 계	-	142,178	28,031,970	7,059,703	35,233,850


<전분기>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
---	---	---	---	---	---
<수익>
이자수익	2,366,746	-	-	-	2,366,746
파생상품금융평가이익	-	804,933	-	39,609,789	40,414,722
당기손익인식금융자산평가이익	-	12,010	-	-	12,010
파생상품거래이익	-	61,197	-	-	61,197
외환차익	-	-	8,466	-	8,466
합 계	2,366,746	878,140	8,466	39,609,789	42,863,141
<비용>
이자비용	-	-	19,846,647	-	19,846,647
당기손익인식금융자산평가손실	-	1,488,411	-	-	1,488,411
파생상품금융평가손실	-	6,983,731	-	-	6,983,731
파생상품금융거래손실	-	-	6,340	-	6,340
외환차손	-	-	5,761	-	5,761
외화환산손실	-	-	1,830,883	-	1,830,883
합 계	-	8,472,142	21,689,631	-	30,161,773

31. 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

31-1. 시장위험31-1-1. 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	계정과목	당분기말			전기말
외화종류	외화금액	원화환산액	외화종류	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---	---
외화부채	단기차입금	USD	6,151,480	8,272,511	USD	6,151,480	7,795,771

단기차입금에 대한 환율 변동은 신한은행과의 통화스왑 체결로 인하여 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 31-1-2. 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	1,040,000	(1,040,000)	1,075,258	(1,075,258)

31-2. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

31-3. 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기
1년 미만	1 ~ 5년
---	---	---	---	---
<당분기말>
차입금	496,823,656	530,952,809	119,026,023	411,926,786
전환사채	37,008,792	33,236,296	33,236,296	-
리스부채	1,756,034	13,724,582	9,823,562	3,901,020
매입채무및기타채무	134,708,143	135,750,347	104,217,007	31,533,340
합 계	670,296,625	713,664,034	266,302,888	447,361,146
<전기말>
차입금	516,206,885	562,664,824	105,770,497	456,894,327
전환사채	74,551,142	71,892,340	-	71,892,340
리스부채	2,006,057	910,355	453,699	456,656
매입채무및기타채무	156,963,500	162,240,543	125,126,914	37,113,629
합 계	749,727,584	797,708,062	231,351,110	566,356,952

31-4. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사는 회원권 총부채를 총자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	841,475,348	1,224,152,226
자본(B)	716,697,357	510,634,608
부채비율(A/B)	117%	240%

유동자산(C)	219,880,101	525,676,438
유동부채(D)	415,661,462	749,253,094
유동비율(C/D)	53%	70%

31-5. 금융상품의 공정가치31-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
<금융자산>
현금및현금성자산	107,541,163	(주1)	177,803,847	(주1)
매출채권	6,431,523	(주1)	4,210,938	(주1)
미수금	1,921,392	(주1)	9,250,540	(주1)
미수수익	65,258	(주1)	194,026	(주1)
파생상품금융자산	287,720	287,720	965,604	965,604
단기금융상품	4,848,654	(주1)	9,840,088	(주1)
단기대여금	1,202,358	(주1)	1,665,525	(주1)
장기금융상품	334,364	334,364	332,752	332,752
당기손익-공정가치측정금융상품	8,224,944	8,224,944	7,663,051	7,663,051
장기미수수익	567	(주1)	-	-
보증금	10,193,497	(주1)	8,213,525	(주1)
회원권	798,567	(주1)	772,919	(주1)
합 계	141,850,007		220,912,815
<금융부채>
미지급비용	476,936	(주1)	1,149,506	(주1)
미지급금	69,441,301	(주1)	73,414,610	(주1)
미지급배당금	64,789,905	(주1)	19,639,858	-
단기차입금	85,272,511	(주1)	54,162,428	(주1)
유동성장기차입금	106,000,000	(주1)	100,810,506	(주1)
단기사채	10,000,000	(주1)	-	-
전환사채(유동)	29,902,677	(주1)	57,536,510	(주1)
파생상품금융부채(유동)	7,393,835	7,393,835	18,209,999	18,209,999
장기미지급금	235,923	(주1)	98,301	(주1)
장기차입금	295,861,000	(주1)	343,968,228	(주1)
장기임대보증금	308,000	(주1)	328,000	(주1)
합 계	669,682,088		669,317,946

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31-5-2. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기말>
<금융자산>
- 장기금융상품	-	334,364	-	334,364
- 파생상품금융자산(유동)	-	287,720	-	287,720
- 당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	8,224,944	8,224,944
금융자산 합계	-	622,084	8,224,944	8,847,028
<금융부채>
-파생상품금융부채(유동)	-	7,393,835	-	7,393,835
금융부채 합계	-	7,393,835	-	7,393,835
<전기말>
<금융자산>
- 장기금융상품	-	332,752	-	332,752
- 파생상품금융자산(유동)	-	965,604	-	965,604
- 당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	7,663,051	7,663,051
금융자산 합계	-	1,298,356	7,663,051	8,961,407
<금융부채>
- 파생상품금융부채(유동)	-	18,209,999	-	18,209,999
금융부채 합계	-	18,209,999	-	18,209,999

(*) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익을 347백만원 인식하였습니다.

32. 기타사항서울중앙지방검찰청은 2023년 3월 28일 당사인 (주)아난티와 퇴직임원 1인에 대해 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의로 기소하였습니다.보고기간종료일 현재 1심 재판이 진행 중에 있으며, 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 36 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

207,251,839,671

96,473,855,880

현금및현금성자산

34,880,598,337

28,793,479,920

매출채권및기타유동채권

88,636,177,211

26,915,782,000

기타유동금융자산

71,778,550,258

30,677,359,885

기타유동자산

677,907,567

461,222,182

재고자산

11,278,606,298

9,626,011,893

비유동자산

577,285,937,344

574,429,744,664

비유동매출채권및기타비유동채권

16,277,401,834

15,544,784,971

유형자산

326,582,497,870

314,297,652,840

투자부동산

14,748,612,817

1,730,073,985

무형자산

6,388,844,181

4,941,214,028

종속기업및관계기업투자자산

175,700,494,554

기타비유동금융자산

33,344,726,559

58,079,489,142

기타비유동자산

4,243,359,529

4,136,035,144

자산총계

784,537,777,015

670,903,600,544

부채

유동부채

164,610,428,502

167,739,748,454

매입채무및기타채무

15,198,347,759

8,538,560,676

기타유동부채

12,645,544,658

11,119,078,302

단기차입금

72,272,510,546

52,662,427,832

유동성장기부채

48,871,757,450

70,134,584,375

파생상품금융부채

7,393,834,995

18,209,998,839

당기법인세부채

8,228,433,094

7,075,098,430

비유동부채

146,669,871,332

99,482,733,496

기타비유동부채

64,692,983,665

71,614,393,412

장기차입금

58,200,000,000

7,500,000,000

순확정급여부채

6,072,684,192

4,511,358,442

리스부채

2,048,787,340

425,920,250

이연법인세부채

15,655,416,135

15,431,061,392

부채총계

311,280,299,834

267,222,481,950

자본

자본금

9,113,136,500

8,642,890,100

주식발행초과금

273,982,996,526

237,169,746,259

기타자본구성요소

78,392,524,713

78,537,670,898

이익잉여금

111,768,819,442

79,330,811,337

자본총계

473,257,477,181

403,681,118,594

자본과부채총계

784,537,777,015

670,903,600,544

	제 37 기 3분기말	제 36 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

30,483,076,052

78,179,352,881

57,691,940,828

144,869,106,092

매출원가

17,265,447,762

38,583,656,752

14,901,892,748

42,774,907,844

매출총이익

13,217,628,290

39,595,696,129

42,790,048,080

102,094,198,248

판매비와관리비

17,390,728,555

42,099,770,830

8,740,074,155

28,328,103,205

영업이익(손실)

(4,173,100,265)

(2,504,074,701)

34,049,973,925

73,766,095,043

기타수익

192,644,568

373,718,799

14,150,505

589,272,047

기타비용

1,788,561,910

2,377,157,176

909,250,013

70,085,547,131

금융수익

2,727,550,902

66,039,354,753

6,387,843,624

68,070,833,854

금융비용

8,917,094,207

17,950,465,724

5,714,794,440

20,792,734,445

법인세비용차감전순이익(손실)

(11,958,560,912)

43,581,375,951

33,827,923,601

51,547,919,368

법인세비용(수익)

(2,451,982,105)

10,670,512,496

5,036,088,443

12,001,179,601

분기순이익(손실)

(9,506,578,807)

32,910,863,455

28,791,835,158

39,546,739,767

기타포괄손익

512,308,088

(618,001,535)

101,128,831

21,519,618,632

당기손익으로 재분류되지 않는항목

512,308,088

(618,001,535)

101,128,831

21,519,618,632

순확정급여부채의 재측정요소

512,308,088

(618,001,535)

101,128,831

(227,900,270)

유형자산재평가이익　　　

21,747,518,902

분기총포괄이익(손실)

(8,994,270,719)

32,292,861,920

28,892,963,989

61,066,358,399

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(106)

374

333

460

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(106)

374

333

460

| | 제 37 기 3분기 | | 제 36 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

8,523,086,300

225,709,729,166

56,742,012,372

39,982,562,117

330,957,389,955

분기순이익(손실)

39,546,739,767

기타포괄손익

보험수리적손익

(227,900,270)

재평가이익

21,747,518,902

재평가잉여금의 이익잉여금 대체

(747,401,968)

747,401,968

전환사채의 전환

119,803,800

10,607,337,957

10,727,141,757

신주발행비용

(3,652,844)

2022.09.30 (기말자본)

8,642,890,100

236,313,414,279

77,742,129,306

80,048,803,582

402,747,237,267

2023.01.01 (기초자본)

8,642,890,100

237,169,746,259

78,537,670,898

79,330,811,337

403,681,118,594

분기순이익(손실)

32,910,863,455

기타포괄손익

보험수리적손익

(618,001,535)

재평가이익

재평가잉여금의 이익잉여금 대체

(145,146,185)

145,146,185

전환사채의 전환

470,246,400

36,823,521,579

37,293,767,979

신주발행비용

(10,271,312)

2023.09.30 (기말자본)

9,113,136,500

273,982,996,526

78,392,524,713

111,768,819,442

473,257,477,181

| | | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(6,659,055,114)

28,870,507,947

영업에서 창출된 현금

6,021,318,516

43,812,469,776

이자지급(영업)

(4,704,841,134)

(1,445,659,479)

이자수취(영업)

861,699,822

1,960,860,297

법인세환급(납부)

(9,124,149,110)

(15,767,662,773)

배당금수취(영업)

286,916,792

310,500,126

투자활동현금흐름

(45,094,627,947)

(81,838,035,212)

단기대여금의 증가

(4,700,000,000)

(100,000,000)

단기대여금의 감소　

5,300,000,000

선수수익의 증가　

4,600,000

유형자산의 취득

(21,834,716,288)

(21,770,532,719)

유형자산의 처분

195,399,998

2,688,441,295

투자부동산의 취득

(1,456,411,786)

무형자산의 취득

(1,979,303,081)

(1,524,500,000)

선급공사비의 증가

(341,550,000)

(315,700,000)

단기금융상품의 증가　

(17,710,000,000)

단기금융상품의 감소

5,000,000,000

21,364,701,215

장기금융상품의 증가

(200,000,000)

(40,000,000)

장기금융상품의 감소

288,580,240

1,297,344,921

임차보증금의 증가

(2,005,610,000)

(836,280,000)

임차보증금의 감소

3,000,000

960,000,000

장기대여금의 증가

(18,000,000,000)

(39,610,000,000)

당기손익-공정가치측정금융상품의 증가

(450,000,000)

(1,150,171,200)

당기손익-공정가치측정금융상품의 감소

385,982,970

종속기업투자자산의 취득　

(30,395,938,724)

재무활동현금흐름

57,840,801,478

5,683,686,638

단기차입금의 차입

35,021,441,162

26,168,496,000

단기차입금의 상환

(25,800,000,000)

(5,000,000,000)

유동성장기차입금의 차입　

1,580,085,887

유동성장기차입금의 상환

(4,040,000,000)

(21,732,081,722)

장기차입금의 차입

52,000,000,000

7,500,000,000

장기차입금의 상환

(300,000,000)

사채의 발행

10,000,000,000

전환사채의 상환

(6,158,448,000)

(2,000,000,000)

임대보증금의 증가

510,000,000

임대보증금의 감소

(350,000,000)

리스부채의 감소

(3,031,920,372)

(829,160,683)

신주발행비

(10,271,312)

(3,652,844)

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,087,118,417

(47,283,840,627)

기초현금및현금성자산

28,793,479,920

74,485,821,302

기말현금및현금성자산

34,880,598,337

27,201,980,675

	제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

5. 재무제표 주석


제 37(당) 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 36(전) 기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 아난티

1. 당사의 개요주식회사 아난티(이하 "당사")는 1987년 1월에 설립 후 1995년 8월 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 중 회사명을 에머슨퍼시픽(주)에서 현재의 (주)아난티로 변경하였습니다. 당사는 콘도미니엄 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 회원권분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 남해와 경기도 가평군 내에 리조트를 분양, 운영 중입니다.당기말 현재 자본금은 9,113백만원이며, 당사의 주요주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 30.0%(27,365,865주)를 보유하고 있으며 나머지 지분은 소액주주 등이 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 15에 관련 정보를 공시하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
현금	122,434	48,901
예금	29,758,165	14,738,801
기타현금성자산	5,000,000	14,005,778
합 계	34,880,599	28,793,480

5. 매출채권및기타채권5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	3,170,531	-	1,404,905	-
미수금	841,805	-	795,634	-
대손충당금	(204)	-	(204)	-
미수수익	84,753,728	-	24,834,464	-
대손충당금	(129,683)	-	(119,017)	-
임차보증금	-	15,269,370	-	13,266,760
현재가치할인차금	-	(788,924)	-	(147,290)
회원권(주1)	-	807,080	-	807,080
현재가치할인차금	-	(8,513)	-	(34,161)
장기미수수익	-	998,389	-	1,652,396
합 계	88,636,177	16,277,402	26,915,782	15,544,785

(주1)회원권 의무 기간이 완료 되어 무형자산으로 대체된 이후의 금액에 손상차손누계액을차감한 장부금액입니다.

5-2. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	119,221	81,349
회수	-	-
설정(환입)	10,666	37,872
기말금액	129,887	119,221

5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과	합 계
매출채권	3,131,733	38,798	-	3,170,531
미수금	699,703	141,898	204	841,805
미수수익	3,308,885	56,749,705	24,695,138	84,753,728
임차보증금(주1)	11,710,000	531,240	3,028,130	15,269,370
회원권(주1)	-	-	807,080	807,080
장기미수수익	423,704	153,338	421,347	998,389
소계	19,274,025	57,614,979	28,951,899	105,840,903
대손충당금	(7,150)	(23,284)	(99,453)	(129,887)
차감후	19,266,875	57,591,695	28,852,446	105,711,016

(주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.


<전기말>	(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과	합 계
매출채권	1,404,905	-	-	1,404,905
미수금	683,501	111,899	235	795,634
미수수익	168,553	24,584,766	81,145	24,834,464
임차보증금(주1)	69,650	801,130	12,395,980	13,266,760
회원권(주1)	-	-	807,080	807,080
장기미수수익	888,284	378,468	385,644	1,652,396
소계	3,214,893	25,876,263	13,670,084	42,761,239
대손충당금	(23,363)	(14,510)	(81,349)	(119,221)
차감후	3,191,530	25,861,753	13,588,735	42,642,018

(주1) 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.

6. 기타유동(비유동)금융자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기금융상품	-	-	5,000,000	-
단기대여금	31,005,776	-	26,305,776	-
대손충당금	(1,559,370)	-	(1,594,020)	-
파생상품금융자산(유동)	287,720	-	965,604	-
장기금융상품	-	200,000	-	288,171
당기손익-공정가치측정금융상품	-	8,224,944	-	7,663,051
장기대여금	42,310,000	27,000,000	-	51,310,000
현재가치할인차금	(265,576)	(2,080,218)	-	(1,181,733)
합 계	71,778,550	33,344,726	30,677,360	58,079,489

6-2. 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---
정기예금	-	-	5,000,000	5,000,000

6-3. 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
공정가치	장부금액	공정가치	장부금액
---	---	---	---	---
저축성보험	-	-	288,171	288,171
정기예금	200,000	200,000	-	-
합 계	200,000	200,000	288,171	288,171

6-4. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위:천원)

구 분		회사명 등	수량(지분율)	취득가액	기초	취득/매각	평가	기말
유동	전환사채	오하라홀딩스 전환사채	6구좌	600,000	-	-	-	-
합계			600,000	-	-	-	-
비유동	출자금	건설공제조합	225좌	290,225	345,105	-	-	345,105
출자금	드림기업성장 제1호 사모투자합자회사	10.42%	3,000,000	1,902,692	-	703,854	2,606,546
출자금	노틱에이스제5호 사모투자합자회사	9.97%	3,000,000	2,644,970	-	(141,961)	2,503,009
출자금	주식회사 온다	4.49%	1,593,200	1,404,113	-	-	1,404,113
출자금	디프트㈜	3.47%	216,000	216,000	-	-	216,000
출자금	(주)한국그린데이터	12.32%	750,000	750,000	-	-	750,000
출자금	(주)한국신용데이터	0.05%	400,171	400,171	-	-	400,171
합계			9,249,596	7,663,051	-	561,893	8,224,944


<전기말>	(단위:천원)

구 분		회사명 등	수량(지분율)	취득가액	기초	취득/매각	평가	기말
유동	전환사채	오하라홀딩스 전환사채	6구좌	600,000	-	-	-	-
합계			600,000	-	-	-	-
비유동	출자금	건설공제조합	225좌	290,225	344,183	-	923	345,106
출자금	드림기업성장 제1호 사모투자합자회사	10.42%	3,000,000	3,086,604	-	(1,183,912)	1,902,692
출자금	노틱에이스제5호 사모투자합자회사	9.97%	3,000,000	3,298,480	-	(653,510)	2,644,970
출자금	주식회사 온다	4.64%	1,593,200	1,527,472	-	(123,359)	1,404,113
출자금	디프트㈜	3.47%	216,000	216,000	-	-	216,000
출자금(주1)	(주)한국그린데이터	12.32%	750,000	-	750,000	-	750,000
출자금(주1)	(주)한국신용데이터	0.05%	400,171	-	400,171	-	400,171
합계			9,249,596	8,472,739	1,151,094	(1,959,858)	7,663,051

(주1) 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 신규 취득하였습니다.

7. 기타유동(비유동)자산 보고기간종료일 현재 비금융자산으로 분류된 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타비금융자산
선급금	489,436	-	234,045	-
선급비용	188,471	-	227,177	-
예술품	-	653,000	-	653,000
장기선급비용	-	2,163,110	-	2,397,335
장기선급공사비	-	1,427,250	-	1,085,700
기타비금융자산 합계	677,907	4,243,360	461,222	4,136,035

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
상품	1,451,072	1,451,072	479,619	479,619
원재료	338,869	338,869	144,369	144,369
완성건물	9,488,666	9,488,666	9,002,024	9,002,024
합 계	11,278,607	11,278,607	9,626,012	9,626,012

9. 유형자산9-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목	당분기말			전기말
취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	106,129,638	-	106,129,638	114,423,557	-	114,423,557
코스	62,301,889	-	62,301,889	62,301,889	-	62,301,889
입목	4,694,634	-	4,694,634	4,694,205	-	4,694,205
건물	119,396,283	(17,285,986)	102,110,297	95,703,351	(16,212,505)	79,490,847
구축물	15,315,849	(7,115,999)	8,199,850	15,317,248	(6,644,761)	8,672,487
기계장치	2,523,525	(1,738,445)	785,080	2,401,725	(1,575,337)	826,388
시설장치	31,577,268	(15,833,032)	15,744,236	30,736,267	(12,449,159)	18,287,108
차량운반구	4,591,176	(2,367,612)	2,223,564	3,399,012	(2,145,215)	1,253,796
공구와기구	180,475	(159,573)	20,902	180,475	(152,108)	28,367
집기비품	15,021,285	(11,580,840)	3,440,445	14,354,657	(10,802,048)	3,552,610
기타유형자산	5,561	(5,561)	-	5,561	(5,561)	-
사용권자산	15,832,669	(3,159,477)	12,673,192	1,902,607	(837,094)	1,065,512
건설중인자산	8,258,771	-	8,258,771	19,700,886	-	19,700,886
합 계	385,829,023	(59,246,525)	326,582,498	365,121,440	(50,823,788)	314,297,653

9-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	폐기	감가상각비	기 말
토지	114,423,557	1,546,030	(9,839,949)	-	-	106,129,638
코스	62,301,889	-	-	-	-	62,301,889
임목	4,694,205	6,050	-	(5,621)	-	4,694,634
건물	79,490,847	27,484,827	(2,986,693)	(240,363)	(1,638,321)	102,110,297
구축물	8,672,488	-	-	(649)	(471,990)	8,199,850
기계장치	826,388	123,000	-	-	(164,307)	785,080
시설장치	18,287,108	841,001	-	-	(3,383,873)	15,744,236
차량운반구	1,253,796	1,351,132	(94,277)	-	(287,086)	2,223,564
공구와기구	28,367	-	-	-	(7,465)	20,902
집기비품	3,552,610	675,897	-	(410)	(787,653)	3,440,445
사용권자산	1,065,512	14,791,421	(11,309)	-	(3,172,433)	12,673,192
건설중인자산	19,700,886	1,567,626	(13,009,741)	-	-	8,258,771
합 계	314,297,653	48,386,984	(25,941,969)	(247,043)	(9,913,128)	326,582,498


<전기>	(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 대체	재평가	처분 및 대체	폐기(주1)	감가상각비	기 말
토지	87,323,260	11,387,288	18,126,673	(2,413,663)	-	-	114,423,557
코스	73,882,989	-	6,128,171	-	(17,709,270)	-	62,301,889
임목	4,891,157	1,830	-	-	(198,782)	-	4,694,205
건물	116,817,915	2,788,542	-	(8,458,060)	(29,479,715)	(2,177,835)	79,490,847
구축물	11,991,411	390,000	-	-	(3,012,123)	(696,800)	8,672,487
기계장치	895,283	141,700	-	-	-	(210,596)	826,388
시설장치	19,990,654	2,671,613	-	(27,653)	-	(4,347,506)	18,287,108
차량운반구	1,150,613	395,093	-	(26,046)	-	(265,863)	1,253,796
공구와기구	36,081	2,240	-	-	-	(9,953)	28,367
집기비품	4,306,300	308,871	-	(14,731)	-	(1,047,830)	3,552,610
사용권자산	1,081,597	1,106,145	-	(22,408)	-	(1,099,824)	1,065,512
건설중인자산	11,869,223	10,737,493	-	(2,905,830)	-	-	19,700,886
합 계	334,236,482	29,930,815	24,254,844	(13,868,391)	(50,399,890)	(9,856,207)	314,297,653

(주1) 전기 중에 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상 50,400백만원을 인식하였습니다.

9-3. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부금액)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
아난티남해	아난티코드PH(가평)	아난티남해	금강산리조트(주1)	아난티코드PH(가평)
---	---	---	---	---	---
토지	35,140,202	29,139,019	35,378,104	-	29,139,019
코스	62,301,889	-	62,301,889	-	-
입목	3,722,674	971,960	3,728,295	-	965,910
건물	28,771,208	44,089,062	30,527,085	-	44,863,550
구축물	4,184,858	4,014,991	4,492,180	-	4,180,308
건설중인자산	594,250	-	1,036,350	-	247,920
합 계	134,715,081	78,215,032	137,463,903	-	79,396,707

(주1) 전기 중에 유형자산 처분액 중 일부는 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. 폐기손상 인식 금액은 50,400백만원입니다.

9-4. 당사는 콘도미니엄 시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
아난티남해	금강산리조트	아난티코드PH(가평)	아난티남해	금강산리조트	아난티코드PH(가평)
---	---	---	---	---	---	---
명목가액	20,342,500	220,000	12,142,900	24,756,000	585,000	12,296,800
현재가치할인차금	(2,483,797)	(21,323)	(1,331,767)	(3,556,076)	(29,901)	(1,691,065)
장부금액	17,858,703	198,677	10,811,133	21,199,924	555,099	10,605,735
만기(주1)	2023년~2031년	2023년~2034년	2023년~2031년	2023년~2031년	2023년~2034년	2023년~2031년
할인율(주1)	3.19~5.16%	4.08~5.66%	3.19~5.16%	3.19~5.16%	4.08~5.66%	3.19~5.16%
계약부채	2,109,369	18,070	1,133,953	3,080,770	24,176	1,467,437

(주1) 계약자의 잔금납부시점에 따라 다르며 상기의 만기 및 할인율은 주요한 계약자의 만기 및 할인율입니다.

9-5. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다.

10. 투자부동산10-1.보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
투자부동산-토지	10,677,396	-	10,677,397	1,075,349	-	1,075,349
투자부동산-건물	2,887,697	(55,472)	2,832,225	661,338	(6,613)	654,725
투자부동산-기타	1,331,453	(92,462)	1,238,991	-	-	-
합 계	14,896,546	(147,934)	14,748,613	1,736,687	(6,613)	1,730,074

10-2. 당분기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감가상각비	기말장부금액
투자부동산-토지	1,075,349	9,602,047	-	10,677,397
투자부동산-건물	654,725	2,205,345	(27,844)	2,832,225
투자부동산-기타	-	1,331,453	(92,462)	1,238,991
합 계	1,730,074	13,138,845	(120,306)	14,748,613


<전기>	(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감가상각비	기말장부금액
투자부동산-토지	-	1,075,349	-	1,075,349
투자부동산-건물	-	661,338	(6,613)	654,725
합 계	-	1,736,687	(6,613)	1,730,074

10-3. 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	당분기	전 기
임대수익	120,994	-
운영비용	(167,790)	(11,030)
합 계	(46,796)	(11,030)

11. 무형자산11-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	340,503	(315,735)	24,768	340,503	(295,709)	44,794
소프트웨어	5,577,043	(2,836,239)	2,740,804	4,083,992	(2,303,711)	1,780,280
회원권	4,121,568	(2,111,396)	2,010,172	3,925,926	(2,079,786)	1,846,140
개발중인무형자산	1,613,100	-	1,613,100	1,270,000	-	1,270,000
합 계	11,652,214	(5,263,370)	6,388,844	9,620,421	(4,679,206)	4,941,214

11-2. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	대체	무형자산상각비	기말장부가액
산업재산권	44,794	-	-	(20,026)	24,768
소프트웨어	1,780,280	821,052	672,000	(532,528)	2,740,804
회원권	1,846,140	195,642	-	(31,610)	2,010,172
개발중인무형자산	1,270,000	1,015,100	(672,000)	-	1,613,100
합 계	4,941,214	2,031,794	-	(584,164)	6,388,844


<전기>	(단위:천원)

구 분	기초장부가액	증 가	대체	무형자산상각비	손상	기말장부가액
산업재산권	79,931	5,256	-	(40,393)	-	44,794
소프트웨어	797,912	225,700	1,170,000	(413,331)	-	1,780,280
회원권	2,066,504	-	-	(42,146)	(178,218)	1,846,140
개발중인무형자산	708,500	1,731,500	(1,170,000)	-	-	1,270,000
합 계	3,652,847	1,962,456	-	(495,870)	(178,218)	4,941,214

12.종속기업및관계기업투자12-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		당분기말		전기말
지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜아난티코브	100	81,000,000	100	81,000,000
종속기업	㈜아난티강남	100	46,995,939	100	46,995,939
종속기업	빌라쥬드아난티PFV㈜ (주1)	50	25,000,000	50	25,000,000
종속기업	EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD (주2)	-	-	100	-
종속기업	(주)캐비네드아난티	100	50,000	100	50,000
종속기업	(주)아난티한라	80	8,000,000	80	8,000,000
종속기업	(주)아난티제이제이	70	10,500,000	70	10,500,000
관계기업	리딩자산운용(주)	25	2,854,500	25	2,854,500
관계기업	오하라홀딩스 (주3)	49	-	49	-
관계기업	㈜인포마이닝 (주4)	7	1,300,056	7	1,300,056
합 계			175,700,495		175,700,495

(주1) 당사가 직접 보유한 지분율은 50%이지만 종속기업인 (주)아난티코브가 보유한지분을 통하여 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) EMERSON PACIFIC(BEJING).CO.,LTD는 2023년 08월 중 청산되었습니다. (주3) 관계기업투자주식손상차손은 당분기 누적으로 600백만원이 인식되어 있습니다.(주4) 지분율 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 12-2. 보고기간 종료일 현재 내부거래 제거전 종속ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분		자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기손익
종속기업(주1)	(주)아난티코브	407,653,962	236,695,556	170,958,406	69,171,524	7,172,619
(주)아난티강남	244,647,431	162,016,886	82,630,544	6,361,027	(10,076,758)
빌라쥬드아난티PFV(주)	367,358,744	232,813,008	134,545,737	656,822,200	268,432,761
(주)캐비네드아난티	1,290,445	1,196,800	93,645	1,499,546	293,138
(주)아난티한라	140,302,540	123,220,779	17,081,761	7,141,781	(21,342,186)
(주)아난티제이제이	14,598,272	198,000	14,400,272	-	(269,619)
관계기업	리딩자산운용(주)	15,947,384	2,028,377	13,919,007	3,717,301	983,617
(주)오하라홀딩스	1,589,227	1,115,736	473,490	-	(1,548)
(주)인포마이닝	3,645,216	4,239,133	(593,917)	406,068	(2,119,893)
합 계		1,197,033,221	763,524,275	433,508,945	745,119,447	243,072,131

(주1) 종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다.


<전기>	(단위:천원)

구 분		자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익
종속기업(주1)	(주)아난티코브	392,691,553	227,943,306	164,748,247	106,955,956	8,943,099
(주)아난티강남	243,299,413	150,549,914	92,749,499	6,912,097	(7,006,657)
빌라쥬드아난티PFV(주)	558,348,871	579,360,776	(21,011,906)	6,380	(5,978,962)
EMERSON PACIFIC(BEIJING).CO.,LTD	884	-	884	-	(8,974)
(주)캐비네드아난티	789,913	989,407	(199,494)	2,067,080	98,155
(주)아난티한라	156,398,999	117,966,988	38,432,011	57,925,209	28,480,010
(주)아난티제이제이	14,669,890	-	14,669,890	-	(258,111)
관계기업	리딩자산운용(주)	14,652,905	1,717,516	12,935,389	3,918,985	1,304,109
(주)오하라홀딩스	1,590,621	1,117,084	473,537	-	(58,596)
(주)인포마이닝	4,550,322	2,820,566	1,729,756	344,474	(4,303,012)
합 계		1,386,993,371	1,082,465,557	304,527,813	178,130,181	21,211,061

(주1)종속기업의 재무현황은 한국채택국제회계기준 금액입니다.

13.매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급비용	365,737	580,189
미지급금	14,832,611	7,958,372
합 계	15,198,348	8,538,561

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	3,945,768	-	4,222,729	-
선수금	4,280,572	-	2,148,674	-
선수수익	239,663	-	142,502	-
회원보증금	4,216,000	-	4,634,000	-
현재가치할인차금	(36,459)	-	(28,827)	-
장기선수금	-	36,259,660	-	38,957,467
장기선수수익	-	3,234,351	-	4,551,342
장기보증금	-	28,489,400	-	33,003,800
현재가치할인차금	-	(3,800,428)	-	(5,248,216)
장기임대보증금	-	510,000	-	350,000
합 계	12,645,544	64,692,983	11,119,078	71,614,393

15. 장ㆍ단기차입금 및 사채15-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)


구분	차입처	용도	이자율(%)	당분기말		전기말
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
단기차입금	산은캐피탈주식회사	시설자금	-	-	-	-	23,166,657
산업은행	일반자금	5.70%	-	34,000,000	-	15,000,000
국민은행	일반자금	-	-	-	-	2,600,000
국민은행	일반자금	-	-	-	-	4,100,000
신한캐피탈	일반자금	6.50%	-	5,000,000	-	-
신한캐피탈	일반자금	7.10%	-	5,000,000	-	-
신한투자증권	일반자금	7.60%	-	5,000,000	-	-
우리금융저축은행	일반자금	7.60%	-	5,000,000	-	-
신한은행-홍콩지점(주1)	일반자금	Term SOFR(3M)+1.2%	6,151,480	8,272,511	6,151,480	7,795,771
소 계			6,151,480	62,272,511	6,151,480	52,662,428
단기사채	IBK캐피탈	사모사채	6.50%	-	10,000,000	-	-
합 계				6,151,480	72,272,511	6,151,480	52,662,428

(주1) 신한은행 홍콩지점으로 부터 외화 차입을 받았으며, 해당 차입금에 대하여 신한은행과 통화스왑을 체결하였습니다.15-2 . 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	용 도	이자율(%)	당분기말	전기말
수출입은행	경제협력사업자금	1.50%	3,000,000	3,040,000
IBK캐피탈	일반자금	6.70%	5,000,000	5,000,000
우리은행	일반자금	-	-	4,000,000
신한은행	시설자금	4.80%	7,200,000	7,500,000
산은캐피탈주식회사	일반자금	5.70%	30,000,000	-
IBK캐피탈	일반자금	5.70%	20,000,000	-
경남은행	일반자금	6.25%	2,000,000	-
합 계			67,200,000	19,540,000
유동성 대체			(9,000,000)	(12,040,000)
차감 계 : 장기차입금			58,200,000	7,500,000

15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	금 액
2023년	250,000
2024년	9,000,000
2025년	57,950,000
합 계	67,200,000

15-4. 전환사채15-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

- 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행가액	60,000,000
권면가액	14,760,000
발행일	2021-03-22
만기일	2024-03-22
액면이자율	0.0%
보장수익율	1.5%
이자지급방법	발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급
원금상환방법	만기까지 보유시 사채 원금의 104.5939% 상환
사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리
발행자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리
전환가액	6,364원
전환청구기간	발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지
발행할 주식의 종류	발행인의 보통주

(주1) 당기 중 전환사채의 액면가액 24,420백만원이 전환청구되어, 납입자본이 당기 384백만원(보통주 3,837,196주)가 증가하였습니다.

- 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(단위:천원)

사채의 명칭	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행가액	30,000,000
권면가액	18,220,000
발행일	2021-07-28
만기일	2024-07-28
액면이자율	0.0%
보장수익율	1.0%
이자지급방법	발행일부터 매 3개월마다 연 이자의 1/4씩 분할 후급
원금상환방법	만기까지 보유시 사채 원금의 103.0415% 상환
사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있는 권리
발행자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 9개월이 경과한 날까지의 매 3개월, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리
전환가액	6,680원
전환청구기간	발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지
발행할 주식의 종류	발행인의 보통주

(주1) 당기 중 전환사채의 액면가액 5,780백만이 전환청구되어, 납입자본이 당기 87백만원(보통주 865,268주)가 증가하였습니다.(주2) 당분기 중 전환사채 액면가액 6,000백만원을 조기상환하였습니다.15-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
권면가액	32,980,000	69,180,000
사채상환할증금	1,232,221	2,712,340
사채할인발행차금	(79,256)	(289,582)
전환권조정	(4,230,288)	(14,066,248)
소 계	29,902,677	57,536,510
유동성 대체(차감)	(29,902,677)	(57,536,510)
합 계	-	-
파생상품금융자산 - 유동	-	965,604
파생상품금융부채 - 유동	7,393,835	17,980,236

15-5-1. 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구분		기초	상환및전환	평가	기말
파생상품금융자산	전환사채관련파생상품금융자산(유동)	965,604	(793,090)	(172,514)	-
통화스왑 파생상품금융자산(유동)	-	-	287,720	287,720
합계	965,604	(793,090)	115,206	287,720
파생상품금융부채	전환사채관련파생상품금융부채(유동)	17,980,237	(13,041,828)	2,455,427	7,393,835
통화스왑 파생상품금융부채(유동)	229,762	-	(229,762)	-
합계	18,209,999	(13,041,828)	2,225,665	7,393,835


<전기>	(단위:천원)

구분		기초	상환및전환	평가	대체	기말
파생상품금융자산	전환사채관련파생상품금융자산(유동)	-	(1,166,868)	(492,248)	2,624,720	965,604
전환사채관련파생상품금융자산	9,452,726	-	(6,828,006)	(2,624,720)	-
통화스왑 파생상품금융부채(유동)	721,701	(2,577,603)	1,855,903	-	-
합계	10,174,427	(3,744,471)	(5,464,351)	-	965,604
파생상품금융부채	전환사채관련파생상품금융부채(유동)	130,449	(2,135,084)	1,344,851	18,640,020	17,980,236
전환사채관련파생상품금융부채	57,782,006	(4,953,771)	(34,188,214)	(18,640,020)	-
통화스왑 파생상품금융부채(유동)	-	-	229,762	-	229,762
합계	57,912,455	(7,088,855)	(32,613,600)	-	18,209,999

15-5-2. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	취득시
제4회 사모 전환사채	2,922,473	7,800,164	16,204,996
제5회 사모 전환사채	3,356,447	5,581,697	12,187,553
합 계	6,278,920	13,381,861	28,392,549


	(단위:천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용 차감전 당기순손익	43,581,376	51,547,919
평가손익	(4,367,269)	38,420,071
평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	47,948,645	13,127,848

15-5-3. 외화장기차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

계약처	계약금액	계약일	만기일	약정이자율
신한은행	4,000,000	2022-12-01	2023-12-01	5.40%
신한은행	4,000,000	2022-12-01	2023-12-01	5.45%
합 계	8,000,000

15-6. 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.


<당분기말>	(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금
한국산업은행	부동산	92,803,641	80,000,000	34,000,000
산은캐피탈	부동산	54,431,610	39,150,000	30,000,000
IBK캐피탈	보험근질권	26,140,000	20,000,000
신한은행(주1)	부동산	8,455,878	6,000,000	4,136,255
신한은행(주1)	부동산	8,292,035	6,826,205	4,136,255
신한은행	부동산	11,599,974	9,000,000	7,200,000
합계		175,583,138	167,116,205	99,472,510

(주1) 외화차입금으로서 기말환율로 환산한 금액입니다.


<전기말>	(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금
한국산업은행	부동산	94,282,399	35,000,000	15,000,000
국민은행	부동산	9,600,000	6,700,000
우리은행	부동산	6,000,000	4,000,000
경남은행	부동산	3,600,000	-
산은캐피탈	부동산	28,942,920	32,525,000	23,166,657
신한은행(주1)	부동산	8,567,025	6,000,000	3,897,886
신한은행(주1)	부동산	6,759,769	6,432,815	3,897,886
신한은행	부동산	11,600,506	9,000,000	7,500,000
합계		150,152,619	108,157,815	64,162,428

(주1) 외화차입금으로서 기말환율로 환산한 금액입니다.

15-7. 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

보증인	담보권자	보증내역	보증금액
당분기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---	---
중앙관광개발㈜	우리은행	연대보증	-	-	-	2,400,000
이만규	우리은행 외	연대보증	-	34,622,181	-	14,122,181
한국산업은행	수출입은행	지급보증	-	3,140,000	-	3,560,000
신한은행 충무로지점	신한은행 홍콩지점	지급보증	6,151,481.80	8,272,511	6,151,481.80	7,795,773
이만규	신한은행 충무로지점	연대보증	4,802,773.00	6,458,769	4,802,773.00	6,086,554
합계				52,493,461		33,964,508

16. 리스16-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다


<당분기말>	(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계
취득금액	14,559,998	1,232,133	40,538	15,832,669
감가상각누계액	(2,684,701)	(457,338)	(17,438)	(3,159,477)
장부금액	11,875,297	774,795	23,100	12,673,192

(*) 당분기 중 새로운 리스계약으로 인해 사용권자산의 장부금액이 14,791백만원 증가하였습니다.


<전기말>	(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계
취득금액	814,090	1,043,055	45,462	1,902,607
감가상각누계액	(476,614)	(345,430)	(15,050)	(837,094)
장부금액	337,476	697,625	30,412	1,065,512

(*) 전기 중 새로운 리스계약으로 인해 사용권자산의 장부금액이 1,136백만원 증가하였습니다.

16-2. 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.


<당분기 중>	(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계
기초장부금액	337,476	697,625	30,412	1,065,513
취득/증가	14,432,026	359,394	-	14,791,420
감소	-	(11,309)	-	(11,309)
감가상각비	(2,894,205)	(270,916)	(7,312)	(3,172,433)
기말장부금액	11,875,297	774,795	23,100	12,673,192


<전기 중>	(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계
기초장부금액	636,550	409,886	35,161	1,081,597
취득/증가	443,804	635,676	26,666	1,106,146
감소	-	(5,035)	(17,373)	(22,408)
감가상각비	(742,878)	(342,903)	(14,043)	(1,099,824)
기말장부금액	337,476	697,625	30,412	1,065,512

16-3. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	3,172,433	867,400
리스부채 이자비용	169,245	33,243

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,032백만원 입니다.한편, 당분기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스 관련비용은 305백만원 입니다.

17. 순확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

17-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	9,158,542	7,632,881
사외적립자산의 공정가치	(3,085,858)	(3,121,523)
재무상태표상 부채	6,072,684	4,511,358

17-2. 당분기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	1,503,906	1,238,335
이자원가	167,259	91,058
종업원 급여에 포함된 총 비용	1,671,165	1,329,393

17-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	7,632,881	6,050,579
당기근무원가	1,503,906	1,656,275
이자원가	263,332	221,728
퇴직급여 지급액	(1,398,318)	(1,588,912)
확정급여채무의 재측정요소	773,958	417,492
계열사전입	382,783	875,719
보고기간말 금액	9,158,542	7,632,881

17-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	3,121,523	2,586,643
사외적립자산의 기대수익	96,073	80,610
사용자의 기여금	-	500,000
급여지급액	(124,405)	-
재측정요소	(7,334)	(45,730)
보고기간말 금액	3,085,857	3,121,523

17-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
원리금보장형 상품	3,085,857	3,121,523

18. 자본18-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행예정주식수	250,000,000	250,000,000
발행주식수	91,131,365	86,428,901
1주당금액	100원	100원

18-2. 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
재평가잉여금	59,306,630	59,451,776
자기주식처분이익	19,085,895	19,085,895
합 계	78,392,525	78,537,671

18-3. 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금(주1)	54,000	54,000
임의적립금	1,664,991	1,664,991
미처분이익잉여금	110,049,829	77,611,821
합 계	111,768,820	79,330,811

(주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 매출액 및 매출원가

19-1. 당분기 및 전분기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
리조트운영수익	27,563,708	51,599,456	15,826,339	42,720,689
분양수익	(289,360)	17,214,739	41,015,969	99,311,209
기타수익	3,208,728	9,365,158	849,632	2,837,208
합 계	30,483,076	78,179,353	57,691,941	144,869,106

19-2-1. 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가	2,163,110
장기 선급비용-선계약 임대보증금의 현재가치할인차금	-
계약자산 합계	2,163,110
선수수익-입회금 현할차 미상각	27,042
선수수익-기간에 걸친 매출 선수금	210,000
선수수익-기간에 걸친 이자수입 선수금	2,621
장기선수수익-입회금 현할차 미상각	3,234,351
선불카드-장기선수금	36,259,660
계약부채 합계	39,733,674

19-2-2. 당사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 입회가입 후 10년 간 당사의 시설물 이용권리를 부여하였습니다.

19-2-3. 장기 계약 미이행 부분상기 공시된 계약잔액에 추가하여 당사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가	2,163,110
당기 중 비용으로 인식한 상각비	218,829

19-3.당분기 및 전분기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
리조트운영매출원가	17,405,050	35,839,197	10,136,177	29,578,931
분양매출원가	(139,602)	2,744,460	4,765,716	13,195,976
합 계	17,265,448	38,583,657	14,901,893	42,774,907

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	4,890,491	15,874,142	3,590,569	10,957,001
퇴직급여	800,689	1,480,614	282,028	627,157
복리후생비	1,337,128	3,487,840	895,618	2,659,395
여비교통비	219,132	544,765	122,011	380,419
통신비	68,184	227,731	60,381	199,627
수도광열비	1,699,036	3,132,759	562,718	2,069,646
지급임차료	172,233	330,201	42,938	130,261
접대비	227,028	623,489	348,624	742,064
감가상각비	3,289,650	4,554,711	636,436	1,846,934
무형고정자산상각비	215,665	584,163	121,706	363,447
세금과공과	490,153	1,863,773	379,226	1,342,971
광고선전비	313,587	509,908	26,828	45,601
수선비	103,595	350,787	102,197	665,254
보험료	78,554	156,023	14,385	71,102
운반비	315	1,325	1,370	3,660
지급수수료	2,687,144	6,777,649	1,257,431	5,180,831
교육훈련비	8,804	113,625	15,956	121,474
차량유지비	43,242	114,391	46,078	130,718
소모품비	641,290	1,115,673	168,140	568,854
도서인쇄비	16,682	43,414	6,711	42,221
협회비	346	7,786	1,800	16,725
보상비	2,498	6,897	689	4,059
폐기물처리비	85,283	198,106	56,233	158,684
합 계	17,390,729	42,099,772	8,740,073	28,328,103

21. 기타수익(기타비용)당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<기타수익>
유형자산처분이익	49,341	83,932	-	79,509
대손충당금환입	-	34,650	-	303,140
유형자산재평가이익	-	-	-	173,862
유형자산손상차손환입	-	1,614	-	-
잡이익	143,304	253,522	(95,357)	32,761
합 계	192,645	373,719	(95,357)	589,272
<기타비용>
유형자산처분손실	-	-	31,706	31,706
운휴자산상각비	-	-	-	271,110
유형자산평가손실	-	-	-	3,800,453
기타의대손상각비	1,371,906	1,486,077	500,872	1,508,348
보상비	100	20,613	-	-
기부금	408,128	560,928	416,994	471,794
유형자산의 폐기손실(주1)	5,621	296,432	-	50,399,890
세금과공과(주2)	-	-	-	12,864,291
잡손실	2,807	13,106	69,185	737,955
합 계	1,788,562	2,377,157	1,018,757	70,085,547

(주1) 전분기 중 금강산리조트&골프운영부분의 유형자산 멸실이 확인 되어 해당 유형자산의 폐기손상을 인식하였습니다. (주2) 전분기 중에 시행 된 세무조사의 처분 결과에 따른 과세예정액입니다.

22. 금융수익 (금융비용)

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
<금융수익>
이자수익	1,579,651	4,269,597	1,058,945	2,751,663
배당금수익	284,217	56,724,476	-	24,860,323
당기손익인식금융자산평가이익	(50,075)	704,263	1,620	3,713
파생상품평가이익	874,676	4,252,011	5,291,127	40,414,723
파생상품거래이익	38,463	88,099	36,002	40,111
외환차익	620	781	150	302
외화환산이익	-	127	-	-
합 계	2,727,551	66,039,355	6,387,844	68,070,834
<금융비용>
이자비용	3,493,766	10,271,156	3,490,272	10,489,992
당기손익인식금융자산평가손실	(265,170)	141,961	198,183	1,483,481
당기손익인식금융자산처분손실	64,017	64,017	-	-
파생상품평가손실	5,427,281	6,362,469	985,161	6,983,731
파생상품거래손실	-	-	-	6,340
사채상환손실	-	633,216	-	-
외환차손	352	905	188	305
외화환산손실	196,848	476,741	1,040,990	1,828,886
합 계	8,917,094	17,950,465	5,714,794	20,792,735

23. 법인세비용23-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 9%, 2억원 초과 200억 이하 19%, 200억 초과는 21%이며, 법인세에 부과되는 지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 23-2. 손익계산서상 법인세비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
I.법인세부담세액:
1)당기부담세액	12,121,462	6,680,798
2)전기법인세 조정액	35,739	221,703
합 계	12,157,201	6,902,501
II.이연법인세 변동액	(224,355)	(11,706,226)
III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	1,711,043	6,607,548
IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III)	10,670,513	12,001,179

24. 수익과 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
<총수익>
매출액	78,179,353	144,869,106
기타수익	373,719	589,272
금융수익	66,039,355	68,070,834
수익합계(A)	144,592,427	213,529,212
<총비용>
원재료매입액	10,355,309	15,441,730
재고자산의 변동	18,573,434	2,749,647
종업원급여	24,817,924	19,031,028
퇴직급여	2,058,303	1,378,376
감가상각비및무형자산상각비	10,617,597	7,599,241
지급수수료	8,894,508	8,106,791
외주용역비 외	5,366,354	16,796,198
금융비용	17,950,466	20,792,734
기타비용	2,377,157	70,085,547
비용합계(B)	101,011,052	161,981,293
법인세비용차감전순이익(A-B)	43,581,375	51,547,919

25. 특수관계자와의 주요거래

25-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명		당사와의 관계
당분기	전기
---	---	---
중앙디앤엘(유)	중앙디앤엘(유)	주요주주기업
대명디앤엘(유)	대명디앤엘(유)
(주)아난티코브	(주)아난티코브	당사의 종속기업
(주)캐비네드아난티	(주)캐비네드아난티
EmersonPacific Beijing(주1)	EmersonPacific Beijing
(주)아난티강남	(주)아난티강남
빌라쥬드아난티PFV(주)	빌라쥬드아난티PFV(주)
(주)아난티한라	(주)아난티한라
(주)아난티제이제이	(주)아난티제이제이
리딩자산운용(주)	리딩자산운용(주)	당사의 관계기업
(주)오하라홀딩스	(주)오하라홀딩스
(주)인포마이닝	(주)인포마이닝
중앙관광개발(주)	중앙관광개발(주)	기타
세종에머슨(주)	세종에머슨(주)
아난티클럽서울(주)	아난티클럽서울(주)
(주)동신디앤엘	(주)동신디앤엘
대림디앤엘(주)	대림디앤엘(주)
(학)해성학원	(학)해성학원

(주1) 당분기 중 EMERSON PACIFIC(BEJING).CO.,LTD는 2023년 08월 중 청산되었습니다.

25-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기		전분기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	92,480	37,000	8,340	-
세종에머슨㈜	3	-	30	-
아난티클럽서울(주)	1,734,041	-	1,956,384	9,272
(주)동신디앤엘	1,800	-	1,800	-
(주)아난티코브	59,309	592,883	67,765	458,525
(주)아난티강남	160,396	144,313	82,525	2,695,109
캐비네드아난티㈜	-	694,992	-	774,471
(학)해성학원	-	165,387	-	-
빌라쥬드아난티PFV(주)	7,765,682	6,253,730	26,035,704	-
(주)아난티한라	97,138	8,808	-	-
(주)아난티제이제이	270,000	-	150,000	-
합 계	10,180,849	7,897,113	28,302,548	3,937,377

25-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	자금거래
기초	대여	회수	기말	배당금(주2)
---	---	---	---	---	---
(주)아난티코브 (주1)	25,000,000	860,137	-	25,860,137	-
(주)캐비네드아난티 (주1)	936,982	30,820	-	967,801	-
(주)오하라홀딩스 (주1)	1,016,316	6,843	-	1,023,160	-
(주)아난티강남 (주1)	36,569,190	10,398,353	-	46,967,544	-
(주)아난티한라 (주1)	16,393,205	11,604,616	-	27,997,822	-
빌라쥬드아난티PFV(주)(주2)	-	2,746,958	-	2,746,958	56,437,559
합 계	79,915,693	25,647,727	-	105,563,422	56,437,559

(주1) 상기 자금대여액에는 (주)아난티코브 858백만원, (주)캐비네드아난티 392백만원, ㈜오하라홀딩스 427백만원 대손충당금과 ㈜오하라홀딩스의 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상평가 600백만원, ㈜아난티강남 대여금액의 현재가치차금 266백만원, (주)아난티한라 대여금액의 현재가치차금 2,080백만원 등이 차감되기 전의 금액입니다. (주2) 빌라쥬드아난티PFV로부터 수령한 배당금은 미수수익으로 계상되어 있습니다.


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	자금대여 및 출자
기초	대여	회수	기말	출자	배당금
---	---	---	---	---	---	---
(주)아난티코브 (주1)	31,143,728	1,231,376	7,375,104	25,000,000	-	-
(주)캐비네드아난티 (주1)	895,776	41,206	-	936,982	-	-
(주)오하라홀딩스 (주1)	978,904	37,412	-	1,016,316	-	-
(주)아난티강남 (주1)	5,385,644	31,183,546	-	36,569,190	11,895,939	-
(주)아난티한라 (주1)	-	-	5,054,230	16,393,205	8,000,000	-
(주)아난티제이제이	-	-	-	-	10,500,000	-
빌라쥬드아난티PFV(주)	-	-	-	-	-	24,549,822
합 계	38,404,052	32,493,540	12,429,334	79,915,694	30,395,939	24,549,822

(주1)상기 자금대여액은 (주)아난티코브 892백만원, (주)캐비네드아난티 392백만원, ㈜오하라홀딩스 416백만원 대손충당금, ㈜오하라홀딩스의 당기손익-공정가치측정금융상품의 손상차손 600백만원, ㈜아난티강남 대여금액의 현재가치할인차금 426백만원, (주)아난티한라 대여금액의 현재가치할인차금 756백만원이 차감되기 전의 금액입니다

25-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	채권
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	943,894	127,696	118,489	953,101
세종에머슨(주)	300,000	-	-	300,000
아난티클럽서울(주)	5,879,096	2,000,004	1,995,091	5,884,009
(주)동신디앤엘	660	1,980	2,640	-
(주)아난티코브	63,910	1,051,320	1,014,422	100,809
(주)캐비네드아난티	-	351,638	297,400	54,239
(주)아난티강남	13,211	577,780	580,906	10,085
빌라쥬드아난티PFV(주)	34,843,620	74,506,303	17,756,273	91,593,651
(주)아난티한라	527,457	156,935	682,131	2,261
(주)아난티제이제이	-	396,000	198,000	198,000
합 계	42,571,848	79,169,656	22,645,352	99,096,155

(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 4,168백만원이 포함되지 아니하였습니다.


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	채권
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	943,000	86,480	85,587	943,894
세종에머슨(주)	300,000	33	33	300,000
아난티클럽서울(주)	5,653,829	3,352,275	3,127,008	5,879,096
(주)동신디앤엘	-	2,640	1,980	660
(주)아난티코브	45,059	1,293,967	1,275,116	63,910
(주)캐비네드아난티	-	712,168	712,168	-
(주)아난티강남	-	2,236,237	2,223,026	13,211
빌라쥬드아난티PFV(주)	10,157,858	28,748,861	4,063,099	34,843,620
(주)아난티한라	-	1,143,281	615,824	527,457
(주)아난티제이제이	-	396,000	396,000	-
합 계	17,099,747	37,971,943	12,499,841	42,571,848

(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 4,168백만원 차감전 금액입니다.

25-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

특수관계자	채무
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	5,065	210,576	190,745	24,896
세종에머슨(주)	17,595	53,748	47,600	23,743
아난티클럽서울(주)	32,169	130,434	144,815	17,787
(주)아난티코브	636,229	2,085,817	2,531,867	190,179
(주)캐비네드아난티	13,853	816,417	752,062	78,208
(주)아난티강남	138,673	2,699,215	2,205,929	631,959
빌라쥬드아난티PFV(주)	-	18,029,918	5,825,734	12,204,184
(주)아난티한라	-	11,053,974	11,044,142	9,832
(주)아난티제이제이	120,000	-	120,000	-
(학)해성학원	-	150,000	150,000	-
합 계	963,584	35,230,099	23,012,894	13,180,788


<전기>	(단위:천원)

특수관계자	채무
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	17,822	257,605	270,362	5,065
세종에머슨주식회사	22,759	118,206	123,369	17,595
아난티클럽서울(주)	10,164	261,190	231,922	39,432
(주)아난티코브	92,142	2,142,806	1,598,720	636,229
(주)캐비네드아난티	1,260	1,056,958	1,044,365	13,853
(주)아난티강남	28,370	5,119,189	5,008,885	138,673
빌라쥬드아난티PFV(주)	-	18,282	18,282	-
(주)아난티제이제이	-	300,000	180,000	120,000
합 계	172,517	9,274,236	8,475,905	970,847

25-6. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 종속기업을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자(특수관계자)	제공받은 자	보증일	보증금액	보증내용(주1)
(주)아난티코브	신한은행	2019-08-31	6,000,000	연대보증
(주)아난티코브	경남은행	2021-09-05	5,500,000	연대보증
(주)아난티한라	산업은행 외 4	2022-06-22	1,973,028	자금보충확약
합 계			13,473,028

(주1) 종속기업의 사업과 관련하여 종속기업의 대주단에게 지급보증한 것입니다.

25-7. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자인 종속기업을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채무자(특수관계자)	제공받은 자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	내용
(주)아난티강남	미래에셋캐피탈 외 3	비상장주식	46,995,939	126,100,000	근질권설정
(주)아난티한라	산업은행 외 4	비상장주식	8,000,000	117,000,000	근질권설정

26. 우발채무 및 약정사항26-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위:USD, 천원)

보증인	담보권자	보증내역	보증금액
당분기말(외화)	당분기말(원화)	전기말(외화)	전기말(원화)
---	---	---	---	---	---	---
중앙관광개발(주)	우리은행	연대보증	-	-	-	2,400,000
이만규	우리은행 외	연대보증	-	34,622,181	-	14,122,181
한국산업은행	수출입은행	지급보증	-	3,140,000	-	3,560,000
서울보증보험	인허가보증	예치금보증 외	-	1,313,434	-	524,217
신한은행 충무로지점	신한은행 홍콩지점	지급보증	6,151,480	8,272,511	6,151,482	7,795,773
이만규	신한은행	연대보증	4,802,773	6,458,769	4,802,773	6,086,554
외화 담보 및 지급보증 금액				53,806,895		34,488,725

26-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증과 담보 내역은 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역, 담보와 동일합니다(주석25-6, 25-7 참조).26-3. 보고기간종료일 현재 당사는 한국산업은행 등에 차입금 한도액은 162,472백만원이며, 보고기간종료일 현재 실행금액은 129,473백만원입니다.26-4-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 175,583백만원이 당사의 차입금과 관련하여 담보제공되었으며, 차입금 채권최고액은 167,116백만원입니다. 26-4-2. 당사가 보유한 종속기업 (주)아난티강남의 주식 46,996백만원과 (주)아난티한라의 주식 8,000백만원이 종속기업의 차입금의 담보로 한국산업은행에 근질권이 설정되어 있습니다. 26-4-3. 당사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였으며, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결되어있습니다.26-4-4. 상기 이외, 당사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.

26-5. 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.26-6. 보고기간 종료일 현재 당사는 부산 오시리아 친환경리조트 운영과 관련하여 휴양콘도미니엄과 관광호텔에 대하여 빌라쥬드아난티PFV㈜와 임대차계약 및 위탁운영계약 약정을 체결하고 있습니다.

27. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
기타포괄손익:
보험수리적손익	(618,002)	(227,900)
재평가잉여금	-	21,747,519
합계	(618,002)	21,519,619

28. 주당손익28-1. 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

구 분	일 자	주식수	가중치(일)	가중평균유통주식수
기초	2023-01-01	86,428,901	273	86,428,901
전환사채 전환권행사	2023-01-16	199,559	258	188,594
전환사채 전환권행사	2023-01-27	6,285	247	5,686
전환사채 전환권행사	2023-02-02	598,802	241	528,613
전환사채 전환권행사	2023-02-07	232,557	236	201,038
전환사채 전환권행사	2023-02-10	47,140	233	40,233
전환사채 전환권행사	2023-02-14	6,285	229	5,272
전환사채 전환권행사	2023-06-21	47,140	102	17,613
전환사채 전환권행사	2023-06-26	62,853	97	22,332
전환사채 전환권행사	2023-08-01	188,560	61	42,132
전환사채 전환권행사	2023-08-11	2,131,642	51	398,219
전환사채 전환권행사	2023-08-16	69,137	46	11,649
전환사채 전환권행사	2023-08-17	377,120	45	62,163
전환사채 전환권행사	2023-08-18	12,570	44	2,026
전환사채 전환권행사	2023-08-21	62,853	41	9,439
전환사채 전환권행사	2023-08-23	62,853	39	8,979
전환사채 전환권행사	2023-08-29	345,694	33	41,787
전환사채 전환권행사	2023-09-12	251,414	19	17,498
합계		91,131,365		88,032,174

<전분기>

구 분	일 자	주식수	가중치(일)	가중평균유통주식수
기초	2022-01-01	85,230,863	273	85,230,863
전환사채 전환권행사	2022-03-22	135,832	193	96,028
전환사채 전환권행사	2022-03-23	244,498	192	171,955
전환사채 전환권행사	2022-03-31	54,333	184	36,620
전환사채 전환권행사	2022-04-05	81,499	179	53,437
전환사채 전환권행사	2022-04-08	32,598	176	21,016
전환사채 전환권행사	2022-04-11	10,866	173	6,886
전환사채 전환권행사	2022-04-13	135,832	171	85,082
전환사채 전환권행사	2022-04-19	67,916	165	41,048
전환사채 전환권행사	2022-04-20	434,664	164	261,117
합계		86,428,901		86,004,052

28-1. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가. 보통주 당기순이익	(9,506,578,807)	32,910,863,455	28,791,835,158	39,546,739,767
나. 가중평균유통보통주식수	89,391,834주	88,032,176주	86,428,901주	86,004,050주
다. 주당순이익(손실)(가÷나)	(106)	374	333	460

28-2. 희석주당순이익당사의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표29-1. 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
(1) 분기순이익(손실)	32,910,863	39,546,740
(2) 조정항목:	(24,176,392)	28,146,899
이자비용	10,271,156	10,489,992
이자수익	(4,269,597)	(2,751,663)
법인세비용	10,670,512	12,001,180
수입배당금	(56,724,476)	(24,860,323)
퇴직급여	1,671,164	1,329,393
당기손익인식금융상품평가손실	141,961	1,477,984
당기금융상품처분손실	64,017	-
기타의대손상각비	1,486,077	1,508,348
대손충당금환입	(34,650)	(303,140)
감가상각비	10,033,434	7,235,793
운휴자산상각비	-	271,110
무형자산상각비	584,163	363,447
유형자산재평가손실	-	3,800,453
유형자산재평가이익	(1,614)	(173,862)
유형자산처분이익	(83,932)	(79,509)
유형자산처분손실	-	31,706
폐기손실	296,432	50,399,890
외화환산손실	476,741	1,828,886
외화환산이익	(127)	-
당기손익인식금융상품평가이익	(704,263)	(4,310)
파생상품부채평가손실	6,362,469	6,983,731
파생상품부채평가이익	(4,252,011)	(40,414,723)
파생상품부채거래이익	(88,099)	-
전환사채 상환 손실	633,216	-
기타의비용	375,680	448,186
기타의수익	(1,084,646)	(1,435,671)
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(2,713,153)	(23,881,169)
매출채권의 감소(증가)	(1,765,626)	88,871
미수금의 감소(증가)	(46,170)	316,509
선급금의 감소(증가)	(255,391)	(163,340)
선급비용의 감소(증가)	38,706	138,872
재고자산의 감소(증가)	(506,772)	4,769,647
미지급금의 증가(감소)	6,141,663	2,391,955
예수금의 증가(감소)	(294,725)	(254,808)
선수금의 증가(감소)	2,131,898	38,215
장기회원선수금의 증가(감소)	(2,697,806)	(5,082,054)
회원보증금의 증가(감소)	(1,379,000)	(7,996,500)
장기회원보증금의 증가(감소)	(3,553,400)	(17,351,500)
선수수익의 증가(감소)	364,600	345,349
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	124,405	-
퇴직금의 지급	(1,015,535)	(1,122,384)
영업에서 창출된 현금	6,021,318	43,812,470

29-2. 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기
건설중인자산 본계정 대체	13,009,741	1,524,000
건설중인자산(무형) 본계정 대체	672,000	432,500
사용권자산의증감	14,791,421	984,712
장기선급공사비의 증감	-	(1,277,600)
전환권 행사	11,692,741	14,178,953
전환사채 조기상환	2,142,178	-
유형자산의 재고자산 대체	1,145,823	-
유형자산의 투자부동산 대체	11,703,448	-
장기차입금의 유동성 대체	1,000,000	-
리스부채의 증감	13,898,145	877,102

29-3. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름		비현금흐름		분기말
유입	유출	비현금흐름	손익조정
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	52,662,428	35,021,441	25,800,000	-	388,642	62,272,511
단기사채	-	10,000,000	-	-	-	10,000,000
유동성장기차입금	12,040,000	-	4,040,000	1,000,000	-	9,000,000
장기차입금	7,500,000	52,000,000	300,000	(1,000,000)	-	58,200,000
전환사채(유동)	57,536,510	-	6,158,448	(26,919,363)	5,443,978	29,902,677
임대보증금	350,000	510,000	350,000	-	-	510,000
파생상품금융자산(유동)	965,604	-	88,099	(793,090)	203,305	287,720
파생상품금융부채(유동)	18,209,999	-	-	(13,041,828)	2,225,664	7,393,834
리스부채(유동)	558,074	-	-	9,411,006	-	9,969,080
리스부채	425,920	-	3,031,920	4,487,139	167,648	2,048,786

30. 범주별 금융상품30-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역


<당분기말>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채
상각후원가측정	당기손익인식공정가치측정	상각후원가측정	당기손익인식공정가치측정
---	---	---	---	---
<자산>
현금및현금성자산	34,880,598	-	-	-
매출채권	3,170,531	-	-	-
미수금	841,601	-	-	-
미수수익	84,624,045	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-
단기대여금	71,490,830	-	-	-
파생상품금융자산(유동)	-	287,720	-	-
임차보증금	14,480,446	-	-	-
회원권	798,567	-	-	-
장기미수수익	998,389	-	-	-
장기금융상품	200,000	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산	-	8,224,944	-	-
장기대여금	24,919,782	-	-	-
합 계	236,404,789	8,512,664	-	-
<부채>
미지급비용	-	-	365,737	-
미지급금	-	-	14,832,611	-
회원보증금	-	-	4,179,541	-
단기차입금	-	-	62,272,511	-
유동성장기차입금	-	-	9,000,000	-
단기사채	-	-	10,000,000	-
전환사채(유동)	-	-	29,902,677	-
파생상품금융부채(유동)	-	-	-	7,393,835
리스부채(유동)	-	-	9,969,080	-
장기회원보증금	-	-	24,688,972	-
장기임대보증금	-	-	510,000	-
장기차입금	-	-	58,200,000	-
리스부채	-	-	2,048,787	-
합 계	-	-	225,969,916	7,393,835


<전기말>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채
상각후원가측정	당기손익인식공정가치측정	상각후원가측정	당기손익인식공정가치측정
---	---	---	---	---
<자산>
현금및현금성자산	28,793,480	-	-	-
매출채권	1,404,905	-	-	-
미수금	795,430	-	-	-
미수수익	24,715,447	-	-	-
단기금융상품	5,000,000	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	-	-
단기대여금	24,711,756	-	-	-
파생상품금융자산(유동)	-	965,604	-	-
임차보증금	13,119,470	-	-	-
회원권	772,919	-	-	-
장기미수수익	1,652,396	-	-	-
장기금융상품	-	288,171	-	-
파생상품금융자산	-	-	-	-
당기손익-공정가치금융자산	-	7,663,051	-	-
장기대여금	50,128,267	-	-	-
합 계	151,094,070	8,916,826	-	-
<부채>
미지급비용	-	-	580,189	-
미지급금	-	-	7,958,372	-
회원보증금	-	-	4,605,173	-
단기차입금	-	-	52,662,428	-
유동성장기차입금	-	-	12,040,000	-
전환사채(유동)	-	-	57,536,510	-
파생상품금융부채(유동)	-	-	-	18,209,999
리스부채(유동)	-	-	558,074	-
장기회원보증금	-	-	27,755,584	-
장기임대보증금	-	-	350,000	-
장기차입금	-	-	7,500,000	-
리스부채	-	-	425,920	-
합 계	-	-	171,972,250	18,209,999

30-2. 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.


<당분기>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
상각후원가측정	당기손익인식공정가치측정	상각후원가측정	당기손익인식공정가치측정
---	---	---	---	---	---
<수익>
이자수익	4,269,597	-	-	-	4,269,597
배당금수익	56,724,476	-	-	-	56,724,476
당기손익인식금융자산평가이익	-	704,263	-	-	704,263
파생상품평가이익	-	517,483	-	3,734,528	4,252,011
파생상품거래이익	-	88,099	-	-	88,099
외환차익	-	-	781	-	781
외화환산이익	-	-	127	-	127
합 계	60,994,073	1,309,845	908	3,734,528	66,039,354
<비용>
이자비용	-	-	10,271,156	-	10,271,156
당기손익인식금융자산평가손실	-	141,961	-	-	141,961
당기손익인식금융자산평가손실	-	64,017	-	-	64,017
파생상품금융부채평가손실	-	-	-	6,362,469	6,362,469
파생상품금융부채거래손실	-	-	-	-	-
사채상환손실	-	-	-	633,216	633,216
외환차손	-	-	905	-	905
외화환산손실	-	-	476,741	-	476,741
합 계	-	205,978	10,748,802	6,995,685	17,950,465


<전분기>	(단위:천원)

구 분	금융자산		금융부채		합 계
상각후 원가측정	당기손익인식 공정가치측정	상각후 원가측정	당기손익인식 공정가치측정
---	---	---	---	---	---
<수익>
이자수익	2,751,663	-	-	-	2,751,663
배당금수익	24,860,323	-	-	-	24,860,323
당기손익인식금융상품평가이익	-	3,713	-	-	3,713
파생상품평가이익	-	804,933	-	39,609,790	40,414,723
파생상품거래이익	-	40,111	-	-	40,111
외환차익	-	-	302	-	302
합 계	27,611,986	848,757	302	39,609,790	68,070,835
<비용>
이자비용	-	-	10,489,992	-	10,489,992
당기손익인식금융상품평가손실	-	1,483,481	-	-	1,483,481
파생상품평가손실	-	5,998,570	-	985,161	6,983,731
파생상품거래손실	-	-	6,340	-	6,340
외환차손	-	-	305	-	305
외화환산손실	-	-	1,828,886	-	1,828,886
합 계	-	7,482,051	12,325,523	985,161	20,792,735

31. 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.31-1. 시장위험31-1-1. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.


	(단위:천원, USD)

구 분	계정과목	당분기말			전기말
외화종류	외화금액	원화환산액	외화종류	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---	---	---
외화부채	단기차입금	USD	6,151,480	8,272,511	USD	6,151,480	7,795,771

보고기간종료일 현재 상기 외화차입금에 대한 환율 변동은 신한은행과의 통화스왑 체결로 인하여 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

31-1-2. 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기		전분기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
이자비용	(20,000)	20,000	-	-

31-2. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

31-3. 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기
1년 미만	1 ~ 5년
---	---	---	---	---
<당분기말>
차입금 및 사채	139,838,248	144,885,932	84,240,834	60,645,098
전환사채	37,008,792	33,236,296	33,236,296	-
리스부채	12,017,868	24,466,258	19,427,332	5,038,925
매입채무 및 기타채무	56,162,603	59,999,490	31,000,090	28,999,400
합 계	245,027,511	262,587,976	167,904,552	94,683,423
<전기말>
차입금	73,012,379	74,918,937	66,848,854	8,070,082
전환사채	74,551,142	71,892,340	-	71,892,340
리스부채	983,995	1,043,745	600,298	443,447
매입채무 및 기타채무	47,740,771	53,017,814	19,664,014	33,353,800
합 계	196,288,287	200,872,836	87,113,166	113,759,669

31-4. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채(A)	311,280,300	267,222,482
자본(B)	473,257,477	403,681,119
부채비율(A/B)	66%	66%
유동자산(C)	207,251,840	96,473,856
유동부채(D)	164,610,429	167,736,292
유동비율(C/D)	126%	58%

31-5. 금융상품의 공정가치31-5-1. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	당분기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	34,880,598	(주1)	28,793,480	(주1)
매출채권	3,170,531	(주1)	1,404,905	(주1)
미수금	841,601	(주1)	795,430	(주1)
미수수익	84,624,045	(주1)	24,715,447	(주1)
단기금융상품	-	-	5,000,000	(주1)
단기대여금	29,446,406	(주1)	24,711,756	(주1)
유동성장기대여금	42,044,424	(주1)	-	-
파생상품금융자산(유동)	287,720	287,720	965,604	965,604
장기금융상품	200,000	(주1)	288,171	288,171
당기손익-공정가치측정금융상품	8,224,944	8,224,944	7,663,051	7,663,051
장기미수수익	998,389	(주1)	1,652,396	(주1)
장기대여금	24,919,782	(주1)	50,128,267	(주1)
임차보증금	14,480,446	(주1)	13,119,470	(주1)
회원권	798,567	(주1)	772,919	(주1)
합 계	244,917,453		160,010,896
<금융부채>
미지급비용	365,737	(주1)	580,189	(주1)
미지급금	14,832,611	(주1)	7,958,372	(주1)
단기차입금	62,272,511	(주1)	52,662,428	(주1)
유동성장기차입금	9,000,000	(주1)	12,040,000	(주1)
단기사채	10,000,000	(주1)	-	-
전환사채(유동)	29,902,677	(주1)	57,536,510	(주1)
파생상품금융부채(유동)	7,393,835	7,393,835	18,209,999	18,209,999
장기차입금	58,200,000	(주1)	7,500,000	(주1)
합 계	191,967,371		156,487,498

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 한편, 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기말>
<금융자산>
-당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	8,224,944	8,224,944
-파생상품금융자산(유동)	-	287,720	-	287,720
<금융부채>
-파생상품금융부채(유동)	-	7,393,835	-	7,393,835
<전기말>
<금융자산>
-장기금융상품	-	288,171	-	288,171
-당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	7,663,051	7,663,051
-파생상품금융자산(유동)	-	965,604	-	965,604
<금융부채>
-파생상품금융부채(유동)	-	18,209,999	-	18,209,999

(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익을 562백만원 인식하였습니다.당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		장부금액	가치평가기법	투입변수
<금융자산>
-파생상품금융자산(유동)	통화스왑	287,720	시장접근법	기초자산의 공정가치
<금융부채>
-파생상품금융부채(유동)	전환사채	7,393,835	현금흐름할인법, 이항모형	기대현금흐름 및 적용 이자율

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3로 분류된 항목의 가치평가법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분		장부금액	가치평가기법	투입변수
<금융자산>
- 당기손익-공정가치측정금융상품	조합출자금	345,105	순자산가치법	순자산의 공정가치 측정
사무집합투자기구	5,109,555	순자산가치법	순자산의 공정가치 측정
출자금	1,404,113	현금흐름할인법	기대현금흐름 및 적용 이자율
출자금	1,366,171	원가법	원가로 공정가치 측정

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액
기초	7,663,051
기말평가	561,893
기말	8,224,944

수준 3으로 분류된 금융상품의 각 금융상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과는 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32. 기타사항

서울중앙지방검찰청은 2023년 3월 28일 당사인 (주)아난티와 퇴직임원 1인에 대해 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의로 기소하였습니다.보고기간종료일 현재 1심 재판이 진행 중에 있으며, 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 지속적인 실적 개선을 통한 주주가치 제고를 위해 힘쓰고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 정관 제52조, 제53조에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당이 가능하도록 규정하고 있으며, 배당에 관한 정관의 상세내용은 아래와 같습니다.제11조 (신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제53조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제54조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

100100100 111,580 31,03618,87032,91138,94922,7521,267360221-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제37기 3분기	제36기	제35기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2019년 07월 01일전환권행사보통주1,913,95610010,9722019년 07월 04일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 07월 30일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 09월 16일전환권행사보통주27,34210010,9722019년 10월 01일전환권행사보통주91,14110010,9722019년 11월 13일전환권행사보통주182,28210010,9722019년 12월 06일전환권행사보통주18,22810010,9722020년 04월 17일전환권행사보통주39,0571007,6812020년 04월 20일전환권행사보통주39,0571007,6812020년 05월 12일전환권행사보통주130,1911007,6812020년 07월 21일전환권행사보통주325,4781007,6812021년 05월 27일전환권행사보통주52,0761007,6812022년 03월 22일전환권행사보통주135,8321007,3622022년 03월 23일전환권행사보통주244,4981007,3622022년 03월 31일전환권행사보통주54,3331007,3622022년 04월 05일전환권행사보통주81,4991007,3622022년 04월 08일전환권행사보통주32,5981007,3622022년 04월 11일전환권행사보통주10,8661007,3622022년 04월 13일전환권행사보통주135,8321007,3622022년 04월 19일전환권행사보통주67,9161007,3622022년 04월 20일전환권행사보통주434,6641007,3622023년 01월 16일전환권행사보통주199,5591006,3642023년 01월 27일전환권행사보통주6,2851006,3642023년 02월 02일전환권행사보통주598,8021006,6802023년 02월 07일전환권행사보통주232,5571006,3642023년 02월 10일전환권행사보통주47,1401006,3642023년 02월 14일전환권행사보통주6,2851006,3642023년 06월 21일전환권행사보통주47,1401006,3642023년 06월 26일전환권행사보통주62,8531006,3642023년 08월 10일전환권행사보통주188,5601006,3642023년 08월 11일전환권행사보통주1,865,1761006,3642023년 08월 11일전환권행사보통주266,4661006,6802023년 08월 16일전환권행사보통주69,1371006,3642023년 08월 17일전환권행사보통주377,1201006,3642023년 08월 18일전환권행사보통주12,5701006,3642023년 08월 21일전환권행사보통주62,8531006,3642023년 08월 23일전환권행사보통주62,8531006,3642023년 08월 29일전환권행사보통주345,6941006,3642023년 09월 12일전환권행사보통주251,4141006,364

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
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미상환 전환사채 발행현황 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)


(기준일 :	)

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채42021.03.222024.03.2260,000보통주2022.03.22~2024.02.221006,36414,7602,319,296전환청구(주1)및매도청구권행사(주2)무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021.07.282024.07.2830,000보통주2022.07.28~2024.06.281006,68018,2202,727,544전환청구(주1) 및매도청구권 행사(주3)90,000---32,9805,046,840-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

(주1) 당기중 제4회 전환사채(24,420백만원), 제5회 전환사채(5,780백만원)의 전환청구로 보통주 4,702,464주(자본금 4.70억)가 전환되었습니다.(주2) 제4회 전환사채 중 권면(전자등록)총액 12,000백만원을 2022.12.22 매도청구권 행사로 만기전 사채취득을 하여 2023.05.15 해당 사채를 소각 하였습니다.(주3) 제5회 전환사채 중 권면(전자등록)총액 6,000백만원을 2023.04.28 매도청구권 행사로 만기전 사채취득을 하여 2023.05.15 해당 사채를 소각 하였습니다.- 보고서 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 추가사항(주4) 제4회 전환사채(3,170백만원)가 보통주 498,113주(자본금 0.5억)로 전환 청구되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(기준일 :	)

(주)아난티회사채사모2021.03.2260,000표면:0% 만기:1.5%-2024.03.22일부상환리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2021.07.2830,000표면:0% 만기:1.0%-2024.07.28일부상환리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2023.03.2410,000고정 6.5%-2024.03.24미상환리딩투자증권(주)100,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 보고서 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 추가사항


			(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)아난티코브	회사채	사모	2023.11.01	6,000	고정 6.8%	-	2024.11.01	미상환	리딩투자증권(주)
합 계	-	-	-	6,000	-	-	-	-	-

(주1) 보고서 작성기준일 이후 (주)아난티코브에서 사모사채 60억원을 신규 발행하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

--------42,980------42,98042,980------42,980

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)


(작성기준일 :	)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.03.222024.03.2260,0002021.03.19하나은행

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2023년 09월 30일


(이행현황기준일 :	)

해당 없음해당 없음해당 없음해당 없음직전사업연도 자산총액의 50%이상을 차지하는 주요한 사업부문 양수도 거래 제한위반 사항 없음경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경, 위탁경영, 타회사와 합병(단, 발행인 존속 제외), 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전 등 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단 사채권자의 사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함위반 사항 없음해당 없음


재무비율 유지현황	계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2021.07.28	2024.07.28	30,000	2021.07.26	하나은행


(이행현황기준일 :	2023년 09월 30일	)


재무비율 유지현황	계약내용	해당 없음
이행현황	해당 없음
담보권설정 제한현황	계약내용	해당 없음
이행현황	해당 없음
자산처분 제한현황	계약내용	직전사업연도 자산총액의 50%이상을 차지하는 주요한 사업부문 양수도 거래 제한
이행현황	위반 사항 없음
지배구조변경 제한현황	계약내용	경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경, 위탁경영, 타회사와 합병(단, 발행인 존속 제외), 분할, 분할합병, 주식의 포괄적 교환 또는 이전 등 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우. 단 사채권자의 사전 서면동의가 있을 경우 예외로 함
이행현황	위반 사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당 없음


(작성기준일 :	2023년 09월 30일	)	(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제1회 무기명식이권부 사모 사채	2023.03.24	2024.03.24	10,000	2024.03.22	하나은행


(이행현황기준일 :	2023년 09월 30일	)


재무비율 유지현황	계약내용	해당 없음
이행현황	해당 없음
담보권설정 제한현황	계약내용	해당 없음
이행현황	해당 없음
자산처분 제한현황	계약내용	해당 없음
이행현황	해당 없음
지배구조변경 제한현황	계약내용	영업양도, 합병 또는 기업분할절차 개시
이행현황	위반 사항 없음
이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

전환사채42021.03.22제 3회 전환사채 상환 (450억)및 운영자금 (150억)60,000- 제 3회 전환사채 원리금 상환(450억) - 원재료 매입 및 임금 지급 등(80억) - 아난티남해 추가 리뉴얼 등(70억)60,000-전환사채52021.07.28신규사업투자자금(300억)30,000- (주)아난티한라 출자(80억) - (주)아난티제이제이 출자(105억) - (주)아난티강남 추가 지분취득(115억)30,000-사모사채12023.03.24신규사업투자자금(100억)10,000- 캐비네드아난티 (논현동 소재 건물) 건축비 10,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 내용은 동 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발채무 및 약정사항을 참조하시기를 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)


구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제37기 3분기	매출채권	6,431,523	-	-
미수금	1,935,970	14,578	0.8%
미수수익	195,507	129,683	66.3%
단기대여금	1,512,358	310,000	20.5%
합 계	10,075,358	454,261	4.5%
제36기	매출채권	4,210,938	-	-
미수금	9,265,118	14,578	0.2%
미수수익	313,043	119,017	38.0%
단기대여금	1,975,525	310,000	15.7%
합 계	15,764,624	443,595	2.8%
제35기	매출채권	2,342,142	-	-
미수금	5,788,112	204	0.0%
미수수익	121,024	81,145	67.0%
단기대여금	880,237	310,000	35.2%
합 계	9,131,515	391,349	4.3%

(주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)


구 분	제37기 3분기	제36기	제35기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	443,595	391,349	339,774
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	10,666	52,246	51,575
4. 기말 대손충당금 잔액합계	454,261	443,595	391,349

(주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별 채권에 대하여 연령분석 및 담보설정 여부를 고려하여 다음과 같이 설정- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할 수 없는 거래처에 대하여 100% 설정- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수가 불확실 할때 50% 설정- 지속적인 거래는 있으나 매출채권 연령이 180일 이상인 거래처에 대하여 총 채권의 20% 설정

(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)


구 분		6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	7,870,589	201,358	25,050	-	8,096,997
특수관계자	270,497	-	-	-	270,497
계	8,141,086	201,358	25,050	-	8,367,494
구성비율		97.3%	2.4%	0.3%	0.0%	100.0%

(주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)


사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기	비고
운영플랫폼 개발 및 분양	용지	-	70,890,783	70,890,783	-
미완성건물	-	228,698,009	98,500,351	-
완성건물	89,008,808	14,039,077	7,326,670	-
소 계	89,008,808	313,627,869	176,717,804	-
플랫폼 운영	상품	3,703,375	602,537	1,085,518	-
원재료	831,144	1,843,248	406,636	-
소 계	4,534,519	2,445,785	1,492,154	-
합 계	합 계	93,543,327	316,073,654	178,209,958	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.0%	18.2%	12.9%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.03회	0.51회	0.65회	-

(주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 당사는 제37기(2023년 3분기) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일 보고기간 종료일을 기준으로 2023년 10월 4일부터 10월 5일까지 서울, 가평, 남해, 부산, 제주 사업장 재고실사를 하였습니다.- 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :2023년 3분기 사업연도의 재무제표 작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황- 해당사항 없음.

마. 공정가치 평가 내역(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)


구 분	제 37기 3분기		제 36기		제 35기
장부가액	공정가치	장부가액	공정가치	장부가액	공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산	107,541,163	(주1)	177,803,847	(주1)	266,455,547	(주1)
매출채권	6,431,523	(주1)	4,210,938	(주1)	2,342,142	(주1)
미수금	1,921,392	(주1)	9,250,540	(주1)	5,787,908	(주1)
미수수익	65,258	(주1)	194,026	(주1)	39,879	(주1)
파생상품금융자산(유동)	287,720	287,720	965,604	965,604	778,610	778,610
단기금융상품	4,848,654	(주1)	9,840,088	(주1)	10,980,757	(주1)
단기대여금	1,202,358	(주1)	1,665,525	(주1)	570,237	(주1)
장기금융상품	334,364	334,364	332,752	332,752	1,539,513	1,539,513
당기손익-공정가치측정금융상품	8,224,944	8,224,944	7,663,051	7,663,051	8,472,738	8,472,738
장기미수수익	567	(주1)	-	-	-	-
파생상품금융자산	-	-	-	-	9,452,726	9,452,726
임차보증금	10,193,497	(주1)	8,213,525	(주1)	4,812,766	(주1)
회원권	798,567	(주1)	772,919	(주1)	740,028	(주1)
합 계	141,850,007	-	220,912,815	-	311,972,851	-
<금융부채>
미지급비용	476,936	(주1)	1,149,506	(주1)	952,026	(주1)
미지급금	69,441,301	(주1)	73,414,610	(주1)	41,792,537	(주1)
미지급배당금	64,789,905	(주1)	19,639,858	(주1)	-	-
단기차입금	85,272,511	(주1)	54,162,428	(주1)	2,000,000	(주1)
유동성장기부채	106,000,000	(주1)	100,810,506	(주1)	164,366,524	(주1)
단기사채	10,000,000	(주1)	-	-	-	-
전환사채(유동)	29,902,677	(주1)	57,536,510	(주1)	2,039,489	(주1)
파생상품금융부채(유동)	7,393,835	7,393,835	18,209,999	18,209,999	130,449	130,449
장기미지급비용	235,923	(주1)	98,301	(주1)	-	-
장기차입금	295,861,000	(주1)	343,968,228	(주1)	165,394,672	(주1)
장기임대보증금	308,000	(주1)	328,000	(주1)	351,743	(주1)
전환사채	-	-	-	(주1)	65,319,626	(주1)
파생상품금융부채	-	-	-	-	57,782,006	57,782,006
합 계	669,682,089	-	669,317,946	-	500,129,072	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채 및 유동성장기부채에 포함된 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<제37기 3분기말>
<금융자산>
- 장기금융상품	-	334,364	-	334,364
- 파생상품금융자산(유동)	-	287,720	-	287,720
- 당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	8,224,944	8,224,944
금융자산 합계	-	622,084	8,224,944	8,847,029
<금융부채>
- 파생상품금융부채(유동)	-	7,393,835	-	7,393,835
금융부채 합계	-	7,393,835	-	7,393,835
<제36기 전기말>
<금융자산>
- 장기금융상품	-	332,752	-	332,752
- 파생상품금융자산(유동)	-	965,604	-	965,604
- 당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	7,663,051	7,663,051
금융자산 합계	-	1,298,356	7,663,051	8,961,407
<금융부채>
- 파생상품금융부채(유동)	-	18,209,999	-	18,209,999
금융부채 합계	-	18,209,999	-	18,209,999
<제35기 전전기말>
<금융자산>
- 장기금융상품	-	1,539,513	-	1,539,513
- 파생상품금융자산(유동)	-	778,610	-	778,610
- 당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	8,472,738	8,472,738
- 파생상품금융자산	-	9,452,726	-	9,452,726
금융자산 합계	-	11,770,849	8,472,738	20,243,587
<금융부채>
- 파생상품금융부채(유동)	-	130,449	-	130,449
- 파생상품금융부채	-	57,782,006	-	57,782,006
금융부채 합계	-	57,912,455	-	57,912,455

(주1) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.

바. 유형자산 재평가 내역

연결회사는 유형자산 중 토지 및 코스에 대해 재평가를 수행하고 있으며, 2022년 6월 30일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관을 활용하여 토지를 재평가하였습니다. 연결회사는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다.

당반기말 연결회사의 재평가에 따른 토지 및 코스의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.


	(단위:천원)

구분	재평가모형	원가모형
토지	447,912,316	223,505,075
코스	96,224,598	58,927,542

토지 재평가로 인하여 기타포괄이익으로 인식한 자산재평가이익은 세후 누적액 186,300백만원으로 기타자본항목인 재평가잉여금으로 분류되었습니다. 한편, 당반기 중 재평가한 토지의 일부 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류한 재평가잉여금은 145백만원입니다.

사. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제37기 3분기(당기)대주회계법인예외사항없음--제36기(전기)대주회계법인적정-유형자산(토지 및 코스)의 재평가제35기(전전기)현대회계법인적정대북관광사업 중단으로 인한 영업환경의 불확실성플랫폼 운영부문에 대한 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기 3분기(당기)대주회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),내부회계관리제도 감사190백만원2,308시간190백만원1,950시간제36기(전기)대주회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),내부회계관리제도 감사180백만원2,308시간180백만원2,531시간제35기(전전기)대주회계법인분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결),내부회계관리제도 감사280백만원2,598시간280백만원2,676시간

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기 3분기(당기)-----제36기(전기)2023.02.14세무조정업무2022.04.01-2023.03.318백만원감사인 : 대주회계법인제35기(전전기)2021.06.17사업부문 경상손익 확인용역2021.06.17~2021.06.302백만원감사인 : 현대회계법인2020.12.31세무조정업무2021.04.01~2021.03.3110백만원감사인 : 현대회계법인

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

12023년 11월 10일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고3분기감사 결과 보고, 핵심감사사항 선정계획, 독립성 보고22023년 08월 14일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고2분기감사 결과 보고, 핵심감사사항 선정계획, 독립성 보고32023년 05월 11일회사측: 감사, CFO, 회계팀장감사인: 업무수행이사 외 1명서면보고1분기감사 결과 보고, 핵심감사사항 커뮤니케이션, 독립성 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사에 대한 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법시행령 제12조 규정에 의하여 당사의 제36기(2022.1.1~2022.12.31), 제37기(2023.1.1~2023.12.31), 제38기(2024.1.1~2024.12.31), 3개 사업연도에 대한 감사인을 대주회계법인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]


사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제37기 3분기(당기)	대주회계법인	-	-
제36기(전기)	대주회계법인	[감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제35기(전전기)	현대회계법인	[감사의견]「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 상 이사회 관련 규정 및 각 이사의 인적사항을 살펴보면 다음과 같습니다.(1) 당사 정관 이사회 관련 규정

제30조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.제31조 (이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사와 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제32조 (이사의 임기)이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.제33조 (이사의 보선)이사의 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제30조에 정하는 인원수를 보결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제34조 (이사의 직무)부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제35조 (이사의 의무)① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제36조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.제37조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제38조 (이사회의 의사록)이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 제39조 (이사의 보수와 퇴직금)① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.② 이사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. 제39조의2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액 (상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제40조 (위원회)

① 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다.

1. ESG경영 위원회

2. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제36조 내지 제38조의 규정을 준용한다.

(2) 이사의 인적사항


성 명	직 위	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의관계	임기	연임여부	연임횟수
이만규	대표이사	이사회	전사 경영 총괄업무를 안정적으로 수행	경영총괄	해당사항 없음	특수관계인	3년	O	7
이대현	사내이사	이사회	경영관리자로서 회사 발전에 기여	경영관리	해당사항 없음	-	3년	O	3
손영희	사내이사	이사회	마케팅 담당 이사로서 회사 발전에 기여	경영지원	해당사항 없음	-	3년	-	-
이화영	사내이사	이사회	구매 담당 이사로서 회사 발전에 기여	경영지원	해당사항 없음	-	3년	-	-
박성혁	사외이사	이사회	재무관리 전문성을 바탕으로경영 활동에 기여 할 것으로 판단	사외이사	해당사항 없음	-	3년	-	-
짐로저스	사외이사	이사회	최대주주로부터 독립적,회사 발전에 기여할 것으로 판단	사외이사	해당사항 없음	-	3년	O	1

나. 주요 의결사항

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사
이만규(출석률:100%)	이대현(출석률:100%)	손영희(출석률: 89%)	이화영(출석률: 100%)	박성혁(출석률: 89%)	짐로저스(출석률: 67%)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
제1회	2023.01.11	- 운영자금대출 조건변경 및 기한연장의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
제2회	2023.02.16	- 감사전 재무제표 제출의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
제3회	2023.03.14	- 제36기 재무제표 승인의 건- 제36기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건- 전자투표제도 도입의 건 - 영업보고서 승인의 건- 사채 발행 위임의 건- 사모사채 발행 및 사모사채 인수계약 체결의 건- 대출약정 관련 금융관련계약 체결의 건	가결가결가결가결가결가결가결	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)
제4회	2023.03.31	- 지점 설치의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	-
제5회	2023.04.14	- 매도청구권 행사 결정의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
제6회	2023.05.15	- 사모전환사채 소각 결정의 건- 지점 설치의 건- 지점 이전의 건- 지점 명칭 변경 및 이전의 건- 금융대출 변경 계약 체결의 건	가결가결가결가결가결	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	-
제7회	2023.06.02	- 대출 약정 체결의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)
제8회	2023.08.16	- 지점 명칭 변경 및 이전의 건- 지점 이전의 건- 대출기간 연장의 건	가결가결가결	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)	-	-
제9회	2023.09.22	- 운영자금대출 신규차입의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	-	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

다. 이사의 독립성 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 개최전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 라. 이사회내 위원회(1)이사회내의 위원회 구성 현황


위원회명	구성	소속 이사명	위원장	설치목적 및 권한사항	비고
ESG경영위원회	사외이사1인,사내이사1인	박성혁,이화영	박성혁	① 설치목적위원회는 기업의 투명성 강화, 윤리경영, 주주권익 보호를 위한 사전 심의 기구로서,환경(Environment)ㆍ사회적가치(Social Value)ㆍ회사의 지배구조(Corporate Governance)와 관련된전략및 주요사항을 검토ㆍ분석하여, 회사가 장기적으로 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 한다. ② 권한사항(ESG위원회 운영 규정 제3조)- 위원회는 회사의 환경, 사회, 지배구조(ESG) 정책과 ESG 활동에 필요한 제반 사항을 심의한다.- 위원회는 본 규정 제9조에서 규정하고 있는 사항에 대하여 심의 또는 의결할 수 있다.- 위원회는 안건의 심의를 위해 필요한 경우 회사에 관련 자료의 제출 및 보고를 요청할 수 있다.- 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.	-

(2)이사회 내의 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
박성혁(출석률:100%)	이화영(출석률:100%)
---	---	---	---	---	---
ESG경영위원회	2023.03.31	- ESG 경영 보고	-	참석	참석
ESG경영위원회	2023.09.20	- ESG 경영 보고	-	참석	참석

마. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

62---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다. 또한 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 합니다.

감사의 인적사항

성명	직위	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	임기	연임여부	연임횟수
김유돈	감사	이사회	전사 경영의 공정성과 투명성을 위함	감사	해당사항 없음	-	3년	-	-

나. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회사의 비용으로 전문가에게 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	감사김유돈
제1회	2023.01.11	- 운영자금대출 조건변경 및 기한연장의 건	가결	참석(찬성)
제2회	2023.02.16	- 감사전 재무제표 제출의 건	가결	참석(찬성)
제3회	2023.03.14	- 제36기 재무제표 승인의 건- 제36기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건- 전자투표제도 도입의 건 - 영업보고서 승인의 건- 사채 발행 위임의 건- 사모사채 발행 및 사모사채 인수계약 체결의 건- 대출약정 관련 금융관련계약 체결의 건	가결가결가결가결가결가결가결	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)
제4회	2023.03.31	- 지점 설치의 건	가결	참석(찬성)
제5회	2023.04.14	- 매도청구권 행사 결정의 건	가결	참석(찬성)
제6회	2023.05.15	- 사모전환사채 소각 결정의 건- 지점 설치의 건- 지점 이전의 건- 지점 명칭 변경 및 이전의 건- 금융대출 변경 계약 체결의 건	가결가결가결가결가결	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)
제7회	2023.06.02	- 대출 약정 체결의 건	가결	참석(찬성)
제8회	2023.08.16	- 지점 명칭 변경 및 이전의 건- 지점 이전의 건- 대출기간 연장의 건	가결가결가결	참석(찬성)참석(찬성)참석(찬성)
제9회	2023.09.22	- 운영자금대출 신규차입의 건	가결	참석(찬성)

라. 감사 교육 미실시 내역

감사에 대한 교육계획을 수립 중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사 지원조직 현황

Compliance4팀장 (4년)책임 (4년)선임 (8년)사원 (4년)감사 직무수행 지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인- 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다.

준법지원인 등 지원조직 현황

----

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

중앙디앤엘(유)현 최대주주보통주10,449,99012.0910,449,99011.47-대명디앤엘(유)특수관계인보통주10,095,95511.6810,095,95511.08-이만규특수관계인보통주2,578,7902.982,578,7902.83-이홍규특수관계인보통주2,221,7152.572,221,7152.44-이중명특수관계인보통주2,019,4152.342,019,4152.22-보통주27,365,86531.6627,365,86530.03-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

중앙디앤엘(유)1이만규---중앙관광개발(주)100.00------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

중앙디앤엘(유)80,00814,19365,81550-3-57

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 2022년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 중앙디앤엘(유)는 2009년 11월 30일 설립되어 사업경영 및 관리 자문을 주 사업목적으로 하고 있습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

중앙관광개발(주)4이만규40.00--이만규40.00------

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

중앙관광개발(주)206,925130,49276,43316,7043,1742,739

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(주1) 2022년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다.

4. 최대주주의 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.

5. 주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

중앙디앤엘 유한회사10,449,99011.47대명디앤엘 유한회사10,095,95511.08--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황

소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

70,45870,46799.9957,376,46591,131,36562.96-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

7. 주가 및 주식 거래실적


	(단위: 원, 주)

종 류			2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월
보통주	주가	최 고	7,230	6,630	7,570	7,530	8,730	8,160
최 저	6,280	6,080	6,060	6,550	6,510	7,290
평균	6,876	6,395	6,786	7,019	7,721	7,789
거래량	최고(일)	4,570,761	709,366	5,846,084	1,210,994	32,487,760	1,765,160
최저(일)	336,193	216,525	275,613	372,138	293,845	375,605
월간총거래량	15,706,581	8,668,527	21,251,088	14,052,056	97,376,538	15,039,692

(주1) 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 7,370원

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

이만규남1970년 06월대표이사사내이사상근대표이사

- 연세대학교 경영학 학사- (현)(주)아난티 대표이사

- (현)(주)아난티코브 대표이사

- 아난티중앙 골프클럽 이사

2,578,790-특수관계인19년9개월2025.03.28이대현남1967년 04월부사장사내이사상근경영관리

- 고려대학교 경영학 학사- (현)(주)아난티 이사

---7년9개월2024.03.29손영희여1977년 12월상무사내이사상근경영지원- 영남대학교 사학과 학사- (현)(주)아난티 이사---1년6개월2025.03.28이화영여1975년 02월상무사내이사상근경영지원- 용인대 산업디자인 학사- (현)(주)아난티 이사---1년6개월2025.03.28박성혁남1983년 10월이사사외이사비상근사외이사- KAIST 경영공학 박사- (현)(주)아난티 사외이사- (현) 효성ITX(주) 사외이사- (현) KAIST 경영대학 조교수 ---1년6개월2025.03.28짐로저스남1942년 10월이사사외이사비상근사외이사

- 옥스퍼드대 대학원 석사

- 퀀텀펀드 설립

3,000--4년6개월2025.03.28김유돈남1975년 12월감사감사상근감사

- 연세대학교 법과대학 박사- (현)(주)아난티 감사- 연세대학교 경영대학 겸임교수

---2년6개월2024.03.29

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

리조트운영남322-9-3312년 1개월7,612,97531,371164236400-리조트운영여239-6-2451년 6개월4,647,31025,408-공사부문남18-1-193년 6개월972,34256,892-공사부분여1---11년 4개월38,95838,958-본사관리남80-9-893년 2개월7,242,17886,198-본사관리여80-4-843년3,574,94748,924-740-29-7692년 1개월24,088,71140,223-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

81,305,438155,024-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

아난티11617

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

-77172,846--172,846-222,855--2,855-777,663-5618,224-1616183,364-561183,925

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

다. 계열회사간 계통도

계통도.jpg 계통도

라. 계열회사간 임원겸직현황


	(기준일 : 2023년 09월 30일)


겸직회사	겸 직 임 원
대표이사 이만규		이사 이대현		이사 손영희		이사 이화영		감사 김유돈
중앙디앤엘(유)	대표이사	상근	-	-	-	-	-	-	-	-
중앙관광개발(주)	사내이사	상근	대표이사	상근	-	-	-	-	-	-
아난티클럽서울(주)	대표이사	상근	-	-	-	-	-	-	감사	비상근
(주)동신디앤엘	대표이사	상근	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)아난티코브	대표이사	상근	사내이사	상근	-	-	-	-	감사	비상근
(주)아난티강남	대표이사	상근	-	-	-	-	-	-	감사	비상근
(주)아난티한라	대표이사	상근	-	-	-	-	-	-	감사	비상근

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 보증 및 담보내역


(기준일 : 2023년 09월 30일)	(단위 : 백만원)


성명(법인명)	관계	신용공여 종류	신용공여 등행한 일자	보증기간	신용공여 등 목적	증감내역(한도)				담보제공 내용	보증/담보 제공처
기초	증가	감소	기말
(주)아난티코브	종속기업	연대보증	2023.08.31	2024.08.31	운영자금 조달	3,600	2,400	-	6,000	-	신한은행
연대보증	2023.09.05	2024.09.05	운영자금 조달	5,500	-	-	5,500	-	경남은행
자금보충약정	2021.09.27	2023.03.27	운영자금 조달	16,400	-	16,400	-	-	케이비아난티(주)
(주)아난티강남	종속기업	담보제공	2021.04.21	2024.04.26	시설자금 조달	126,100	-	-	126,100	비상장주식469억원	미래에셋캐피탈 외 3
빌라쥬드아난티PFV㈜	종속기업	담보제공	2020.03.17	2023.07.17	시설자금 조달	588,000	-	588,000	-	비상장주식250억원	에이엔티오시리아 제일차㈜및 랜드마크기장 제일차㈜
아난티한라(주)	종속기업	담보제공	2022.06.22	2025.06.22	시설자금 조달	117,000	-	-	117,000	비상장주식80억원	한국산업은행 외 4인
자금보충확약	2022.06.22	2025.06.22	시설자금 조달	2,032	-	59	1,973	-

(주1) 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25. 특수관계자와의 주요거래를 참고하시기 바랍니다.(주2) 종속기업의 효과적인 자금조달을 위하여 금융기관의 요청에 따른 본사 채무보증 요구 또는 차입이자비용 절감이 가능할 경우 본사의 채무보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 효과가 궁극적으로 본사의 이익에 부합하므로, 본사의 경영 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 나. 자금대여내역


(기준일 : 2023년 09월 30일)	(단위 : 백만원)


대여법인	차입법인	관계	거래내역
기초	증가	감소	기말
(주)아난티	(주)아난티코브	종속기업	25,000	860	-	25,860
(주)아난티	(주)아난티강남	종속기업	36,569	10,398	-	46,967
(주)아난티	(주)캐비네드아난티	종속기업	937	31	-	968
(주)아난티	(주)아난티한라	종속기업	16,393	11,605	-	27,998
(주)아난티	빌라쥬드아난티PFV(주)	종속기업	-	2,747	-	2,747
(주)아난티	(주)오하라홀딩스	관계기업	1,016	7	-	1,023
합 계			79,915	25,648	-	105,563

(주1) 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25. 특수관계자와의 주요거래를 참고하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래

대주주 등과의 영업거래 세부내역은 동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25-2. 특수관계자와의 거래를 참조하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2023년 09월 30일 )	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황


(기준일 : 2023년 09월 30일)	(단위 : 백만원)


채무자(회사와의 관계)	보증처	채무보증금액	채무금액	채무보증기간(개시일)	채무보증기간(종료일)	채무보증조건 등 기타
(주)아난티코브(종속기업)	경남은행	5,500	5,000	2023.09.05	2024.09.05	연대보증
신한은행	6,000	3,000	2023.08.31	2024.08.31	연대보증
아난티한라(주)	한국산업은행 외 4인	1,973	-	2022.06.22	2025.06.22	이자지급 자금보충확약

라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 우발채무 등 세부내역은 동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발채무 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항


일자	제재기관	대상자	내용	해당금액	횡령 배임	사유	근거 법령	회사의 이행	회사의 대책
2019.12.09	금융위원회	당사	과징금 358.8백만원감사인지정 2년 담당임원 해임권고	과징금358.8백만원	-	2010.1Q~2016.3Q선급금(전도금) 과대 계상2011.1Q~2016.3Q특수관계자 주석 등 기재누락	(구)주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 위반자본시장과 금융투자업에 관한 법률제159조동법 시행령 제168조 등 위반한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 공시 위반	과징금 납부 완료감사인지정,감사수검 완료담당임원 사임	회계처리 체제정비로 투명성 제고및 내부회계관리 강화
2022.07.07	대전지방국세청	당사	과세 3억원	추징금(세금)3억	-	2016~2020년 세무조사	국세기본법 제 81조의 12동법 시행령 제63조의 13	추징금(세금) 납부 완료	최초 131억 세금과세 후,이의신청 인용 128억 과세취소

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)아난티코브2012.11.28

부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31

호텔/리조트 운영업392,692의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(주)캐비네드아난티2016.04.07부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31화장품,주류사업790의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)미해당(주)아난티강남2018.12.06서울시 강남구 논현로 734(논현동, 아난티앳강남)호텔 운영업243,299의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당빌라쥬드아난티피에프브이(주)2019.07.19부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 267-7호텔/리조트 개발사업558,349의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(주)아난티한라2022.04.28제주시 구좌읍 선유로 445-55골프/리조트 운영업156,399의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)해당(주)아난티제이제이2022.04.28제주시 구좌읍 선유로 445-55호텔/리조트 개발사업14,670의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

1(주)아난티130111-0026814--16중앙디앤엘(유)154314-0000274대명디앤엘(유)164714-0000670중앙관광개발(주)154311-0000634세종에머슨(주)110111-1323354아난티클럽서울(주)115511-0003201(주)동신디앤엘110111-3938771대림디앤엘(주)110111-4207513(주)아난티코브180111-0835918(주)캐비네드아난티110111-6025872리딩자산운용(주)110111-6015948(주)오하라홀딩스110111-5684794(주)아난티강남110111-6948397빌라쥬드아난티피에프브이(주)180111-1230430(주)아난티한라220111-0238709(주)아난티제이제이220111-0238692(주)인포마이닝121111-0361229

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)


(기준일 :	)

(주)아난티코브비상장2012.11.27경영참여5,00016,200,000100.0081,000---16,200,000100.0081,000392,6918,943리딩자산운용(주)비상장2016.03.28일반투자4,000570,90024.932,855---570,90024.932,85514,6521,304(주)캐비네드아난티비상장2016.04.15경영참여5010,000100.0050---10,000100.005078998건설공제조합비상장2008.08.01단순투자124225-345---2250.003457,645,928114,993(주)오하라홀딩스비상장2017.04.28일반투자6003,84248.99----3,84248.99-1,590-58(주)아난티강남비상장2018.12.06경영참여4,7509,200,000100.0046,996---9,200,000100.0046,996243,299-7,006빌라쥬드아난티피에프브이(주)비상장2019.07.19경영참여7,5005,000,00050.0025,000---5,000,00050.0025,000558,349-5,979드림기업성장제1호사모투자합자회사비상장2020.06.01단순투자3,0003,000,000,00010.421,903--7033,000,000,00010.422,60628,3501,505㈜인포마이닝(보통주)(주1)비상장2021.04.09경영참여3007,2362.01300---7,2362.0130000㈜인포마이닝(우선주)(주2)비상장2021.04.09경영참여1,00018,5505.141,000---18,5505.141,0004,001-3,897주식회사 온다비상장2021.04.15단순투자1,52736,2824.641,404---36,2824.491,40429,876-7,718노틱에이스제5호사모투자합자회사비상장2021.06.01단순투자3,2983,000,000,0009.972,645---1423,000,000,0009.972,50330,0761,332디프트㈜비상장2021.12.27단순투자2161,2003.47216---1,2003.47216149-440(주)한국신용데이터비상장2022.01.20단순투자4004,5760.05400---4,5760.05400110,354-36,932(주)한국그린데이터비상장2022.02.04단순투자7503,75012.32750---3,75012.32750715-385㈜아난티한라비상장2022.04.28경영참여8,0008,000808,000---8,00080.008,000156,39928,480㈜아난티제이제이비상장2022.04.28경영참여10,50010,5007010,500---10,50070.0010,50014,670-2586,031,075,061-----6,031,075,061-183,7119,231,88893,982

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

(주1) (주)인포마이닝의 지분증권은 보통주와 우선주로 나누어 작성하였습니다.(주2) EMERSON PACIFIC (BEIJING) CO., LTD는 2023년 8월에 청산되었습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음

AI Terminal

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