Annual Report • Apr 8, 2020
Annual Report
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사업보고서 3.9 주식회사 아난티 C A 130111-0026814 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 4월 8일 |
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2019.12)
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020. 3. 30.
3. 정정사항
항 목정정사유정 정 전정 정 후I. 회사의 개요&cr 3. 자본금변동사항&cr - 미상환 전환사채 발행현황기재 누락-- 2019.12.30 전환가액의조정(제2회 CB) 10,426원(전환가능주식수 : 431,613주)II. 사업의 내용&cr 3. 영업설비 등의 현황합계 오류 수정
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 코 스 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아난티남해 | 경남 남해 남면 | 31,090 | 56,174 | 33,060 | 120,324 |
| 금강산 아난티 | 강원 고성 온정 | 0 | 19,547 | 34,561 | 54,108 |
| 아난티 펜트하우스 서울 | 경기 가평 설악 | 26,512 | 0 | 42,037 | 68,412 |
| 아난티클럽 청담 | 서울 강남구 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 아난티강남 | 서울 강남구 | 59,951 | 0 | 0 | 59,951 |
| 아난티코브 | 부산 기장 기장 | 73,329 | 0 | 245,355 | 318,684 |
| 합 계 | 190,882 | 75,720 | 355,014 | 621,479 |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 코 스 | 건 물 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 아난티남해 | 경남 남해 남면 | 31,090 | 56,174 | 33,060 | 120,324 |
| 금강산 아난티 | 강원 고성 온정 | 0 | 19,547 | 34,561 | 54,108 |
| 아난티 펜트하우스 서울 | 경기 가평 설악 | 26,512 | 0 | 42,037 | 68,547 |
| 아난티클럽 청담 | 서울 강남구 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 아난티강남 | 서울 강남구 | 59,951 | 0 | 0 | 59,951 |
| 아난티코브 | 부산 기장 기장 | 73,329 | 0 | 245,355 | 318,684 |
| 합 계 | 190,882 | 75,720 | 355,014 | 621,616 |
III. 재무에 관한 사항&cr 6. 기타 재무에 관한 사항&cr 라. 진행률 적용 수주계약 현황단순 기재정정
| 회사명 | 품목 | 발주처 |
|---|---|---|
| 아난티강남피에프브이(주) | 공사계약 | 아난티강남피에프브이(주) |
| ㈜아난티코브 | 공사계약 | ㈜아난티코브 |
| 회사명 | 품목 | 발주처 |
|---|---|---|
| (주)아난티 | 공사계약 | 아난티강남피에프브이(주) |
| (주)아난티 | 공사계약 | ㈜아난티코브 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견&cr 3. 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적단순 기재정정(1)매출 1) 운영매출&cr② 2020년 운영매출 목표는 2019년 목표보다 8% 증가한 1,200억원임.&cr&cr(1)매출 2) 분양매출&cr③ 2018년말 현재 아난티코브 미분양 잔액 302억원, 아난티 남해 158억, 아난티 PH 서울 3억을 포함하여 463억원의 미분양 잔액이 있음.&cr&cr(2)매출원가&cr1) 운영부분에서 원가관리와 계선을 통해서 2018년의 원가율보다 8% 감소하였음.(1)매출 1) 운영매출&cr② 2020년 운영매출 목표는 2019년 실적대비 11% 증가한 1,200억원임.&cr&cr(1)매출 2) 분양매출&cr③ 2019년말 현재 아난티코브 미분양 잔액 302억원, 아난티 남해 158억, 아난티 PH 서울 3억을 포함하여 463억원의 미분양 잔액이 있음.&cr&cr(2)매출원가&cr1) 운영부분에서 원가관리와 개선을 통해서 2018년의 원가율보다 6% 감소하였음.VII. 주주에 관한 사항&cr 2. 최대주주의 최대주주 개요단순 기재정정
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 중앙관광개발(주) |
| 자산총계 | 212,714 |
| 부채총계 | 134,667 |
| 자본총계 | 78,047 |
| 매출액 | 10,438 |
| 영업이익 | 832 |
| 당기순이익 | 141 |
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 중앙관광개발(주) |
| 자산총계 | 212,766 |
| 부채총계 | 134,672 |
| 자본총계 | 78,094 |
| 매출액 | 10,438 |
| 영업이익 | 832 |
| 당기순이익 | 187 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 2. 임원의 보수기재 누락-3. 보수지급기준&cr상법 제388조 및 당사 정관 제42조에 의거하여 이사, 감사의 보수는 주주총회 결의로 정하며, 정해진 보수한도 내에서 이사는 당사의 임원보수지급규정 따라 지급 됩니다. 사외이사 선임시 계약에 따른 보수를 지급하고 있습니다.
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서명_20.04.08.pdf_page_1.jpg 대표이사확인서명_20.04.08.pdf_page_1
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 33 기)
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 3월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)아난티(구 에머슨퍼시픽(주)) |
| 대 표 이 사 : | 이만규 |
| 본 점 소 재 지 : | 충북 진천군 백곡면 배티로 818-105 |
| (전 화)043-533-6848 | |
| (홈페이지) http://www.ananti.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 최순철 |
| (전 화) 02-6742-1500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서명_200330.pdf_page_1.jpg 대표이사확인서명_200330.pdf_page_1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 아난티라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Ananti Inc.라고 표기합니다.
&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1987년 1월 16일에 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었습니다. 또한, 1996년 1월 6일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 2004년 1월29일 최대주주가 변경된 후 회사의 사업목적과 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주소 : (본점)충북 진천군 백곡면 배티로 818-105&cr전화 : 02-6742-1500&cr홈페이지 : http://www.ananti.kr&cr&cr 라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용&cr당사는 관광숙박업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr
바. 계열회사에 관한 사항&cr
- 기업집단의 명칭 : 아난티&cr&cr당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 14 개의 계열회사를 가지고 있으며,[독점규제 및 공정거래에 관한 법률]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 당사를 제외하고는 14개사 모두 비상장기업입니다. &cr&cr각 회사의 사업내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 사업의 내용 | 지배주주 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 중앙관광개발(주) | 1. 중앙디앤엘(유)는 당사의 최대주주임.&cr2. 대명디앤엘(유)는 당사의 주요주주임.&cr3. 이만규, 이중명, 이홍규는 특수관계인 관계임. |
| 대명디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 세종에머슨(주) | |
| 중앙관광개발(주) | 대한민국 | 에머슨 골프클럽 운영 | 이만규 | |
| 세종에머슨(주) | 대한민국 | 세종 에머슨 C.C 운영 | 대림디앤엘(주) | |
| 아난티클럽서울(주) | 대한민국 | 아난티 클럽 서울 운영 | (주)동신디앤엘 | |
| (주)동신디앤엘 | 대한민국 | 골프장코스관리, 관광레저사업 | 이만규 | |
| 대림디앤엘(주) | 대한민국 | 골프장, 관광레저사업 | 이홍규 | |
| (주)아난티코브 | 대한민국 | 관광숙박업 | (주)아난티 | |
| (주)캐비네드아난티&cr[구,에머슨브랜디(주)] | 대한민국 | 식음료등의 유통업 | (주)아난티 | |
| 리딩자산운용(주) | 대한민국 | 전문사모집합투자업 | 리딩투자증권(주) | |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 휴양콘도 운영업 | (주)아난티 | |
| (주)오하라홀딩스 | 대한민국 | 의료사업 | 오명진 | |
| 아난티강남피에프브이(주) | 대한민국 | 부동산 개발, 운영 및 매매 | (주)아난티 | |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | 대한민국 | 부동산 개발, 운영 및 매매 | (주)아난티 |
&cr
◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)아난티코브2012.11.28
부산광역시 기장군 기장읍 &cr기장해안로 268-31
휴양콘도 운영업 369,400 의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)해당(주)캐비네드아난티&cr[구,에머슨브랜디(주)]2016.04.07부산광역시 기장군 기장읍 &cr기장해안로 268-31무역,주류사업 522 의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)미해당EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD2016.07.0622/F, The Bund Square, &cr100 South Zhongshan St,&crSannghai 200010 China휴양콘도 운영업 342 의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)미해당아난티강남&cr피에프브이(주)2018.12.06서울시 강남구 논현로132길 9, 3층(논현동, 마루빌딩)부동산 개발, 운영 및 매매 72,883 의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)해당빌라쥬드아난티&cr피에프브이(주)2019.07.19부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 268-31부동산 개발, 운영 및 매매 14,823 의결권의 과반수 소유 &cr(기업회계기준서 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
빌라쥬드아난티&cr피에프브이(주)당기 중 신설--퍼시픽컨시어즈(주)당기 중 청산--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1994년 01월 06일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr- 2006년 3월 30일 : 경상남도 남해군 남면 덕월리 산35-5에서&cr 충청북도 진천군 백곡면 성대리 산 103-1(현 도로명주소: 충북&cr 진천군 백곡면 배티로 818-105)로 변경&cr
나. 경영진의 중요한 변동&cr- 2015년 12월 15일 : 대표이사 이만규, 이사 이중명, 이사 이홍규, 사외이사 장혁, 감사 양희중에서 대표이사 이만규, 이홍규 이사, 서춘길 이사, 이대현 이사,레이몬드 김한 탄 이사, 사외이사 장혁, 사외이사 전영돈, 감사 양희중으로 변동 &cr- 2017년 3월 30일 : 레이몬드 김한 탄 사내이사에서 랴오펑 사내이사로 변동&cr- 2018년 3월 30일 : 랴오펑 사내이사에서 지앙잉 사내이사로 변동&cr - 2018년 12월 27일 : 사내이사 서춘길에서 윤영우로 변경 &cr - 2018년 12월 27일 : 사외이사 전영돈에서 짐로저스로 변경 &cr&cr 다. 최대주주의 변동&cr- 2004년 1월 29일 : 중앙관광개발(주) 및 특수관계인이 당사의 전 최대주주인 박문규 및 특수관계인 보유지분 1,680,000주(총발행주식수 40%)를 장외매수. 중앙관광개발(주)로 최대주주 변경.&cr- 2009년 11월 30일 : 전 최대주주인 중앙관광개발(주)가 사업부를 분할하여 신설회사 중앙디앤엘(주)를 설립하고 중앙디앤엘(주)의 발행주식 총수를 중앙관광개발(주)가 소유하는 단순 물적분할 방식으로 회사를 분할함. 본 분할로 중앙관광개발(주)가 소유하고 있던 (주)아난티(구. 에머슨퍼시픽(주) 지분이 분할 신설회사인 중앙디앤엘(주)로 이전되어 당사 최대주주가 중앙디앤엘(주)로 변경됨.&cr 본 최대주주 변경은 상기내용과 같이 변경전 최대주주의 분할로 인한 것으로 당사 기업지배구조는 기존과 미변동. (2010년 12월 당사 최대주주인 중앙디앤엘(주)가 주식회사에서 유한회사로의 조직변경을 통해 회사명이 중앙디앤엘(유)로 변경되었음.)&cr&cr 라. 상호의 변경&cr- 2004년 1월 30일, 사업의 확장 및 기업이미지 쇄신을 위해 (주)엠씨타운에서&cr에머슨퍼시픽(주)로 변경&cr- 2018년 3월 30일, 브랜드 가치 제고 및 기업 아이덴티티 강화를 위해 에머슨퍼시픽(주)에서 (주)아난티로 변경&cr
마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등
- 해당사항 없음.&cr
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr - 2004년 1월 29일 최대주주 변경 후 골프장 레저 관련 사업 목적 신설. &cr이후 레저 관련 사업으로 회사의 주된 사업이 변화되어 회사의 업종이 골프장 레저사업, 관광숙박업 등으로 변경되어 현재까지 이르고 있습니다.&cr &cr 사. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 2012년 11월 28일 50억원을 출자하여 에머슨부산(주) 설립&cr- 2015년 12월 16일 유상증자 2,736,586천원 (자본금 8,232,092천원)&cr- 2016년 1월 8일 2억원을 출자하여 퍼시픽컨시어즈(주) 설립 &cr- 2016년 3월 29일 40억원을 출자하여 에머슨자산운용(주) 설립 &cr- 2016년 4월 7일 0.5억원을 출자하여 에머슨브랜디(주) 설립&cr- 2016년 7월 6일 10억원을 출자하여 EMERSON PACIFIC (SHANGHAI) 설립&cr- 2018년 3월 23일 에머슨자산운용(주)의 일부지분을 리딩투자증권외 1인에게 매각 (현 잔여 지분율 33%) &cr- 2018년 12월 6일 47.5억원을 출자하여 아난티강남피에프브이(주) 설립&cr- 2019년 7월 19일 75억을 출자하여 빌라쥬드아난티피에프브이(주) 설립&cr&cr 아. 종속 회사의 연혁
| 종속회사명 | 본점소재지 | 주요 사업의 내용 | 연혁 |
|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 부산광역시 기장군 기장읍&cr기장해안로 268-31 | 휴양콘도 운영업 | - 2012년 11월 28일 회사설립 (설립자본금 50억원, 현 지분율 100%)&cr- 2014년 01월 10일 부산시 기장군 기장읍 시랑리 일원, 호텔 및 &cr 휴양콘도미니엄 사업계획 승인&cr- 2017년 3월 휴양콘도미엄 준공완료&cr- 2017년 5월 힐튼부산호텔 준공완료&cr- 2017년 6월 아난티코브(호텔 및 휴양콘도미니엄) 영업개시&cr- 2018년 3월 30일 에머슨부산(주)에서 (주)아난티코브로 상호변경 |
| (주)캐비네드아난티&cr[구,에머슨브랜디(주)] | 부산광역시 기장군 기장읍&cr기장해안로 268-31 | 무역,주류사업 | - 2016년 04월 07일 회사설립(설립자본금 0.5억원, 현 지분율 100%) |
| EMERSON PACIFIC&cr(SHANGHAI) CO., LTD | 22/F, The Bund Square, &cr100 South Zhongshan St,&crSannghai 200010 China | 휴양콘도 운영업 | - 2016년 07월 06일 회사설립(설립자본금 10억원, 현 지분율 100%) |
| 아난티강남피에프브이(주) | 서울시 강남구 논현로132길 9, 3층(논현동, 마루빌딩) | 부동산 개발, 운영 및 매매 | - 2018년 12월 6일 회사설립(설립자본금 50억, 현 지분율 76.1%) |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | 부산광역시 기장군 기장읍&cr기장해안로 268-31 | 부동산 개발, 운영 및 매매 | - 2019년 7월 19일 회사설립(설립자본금 150억, 현 지분율 50%) |
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주5,473,17250033,0002018년 05월 02일주식분할보통주82,320,915100-2019년 07월 01일전환권행사보통주1,913,95610010,9722019년 07월 04일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 07월 30일전환권행사보통주45,57010010,9722019년 09월 16일전환권행사보통주27,34210010,9722019년 10월 01일전환권행사보통주91,14110010,9722019년 11월 13일전환권행사보통주182,28210010,9722019년 12월 06일전환권행사보통주18,22810010,972
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
※ 보고서 제출일 현재까지 발행주식총수의 증가내역&cr- 2019.07.01 전환청구권행사(제2회 CB) 1,913,956주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.04 전환청구권행사(제2회 CB) 45,570주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.30 전환청구권행사(제2회 CB) 45,570주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.09.16 전환청구권행사(제2회 CB) 27,342주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.10.01 전환청구권행사(제2회 CB) 91,141주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.11.13 전환청구권행사(제2회 CB) 182,282주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.12.06 전환청구권행사(제2회 CB) 18,228주 (전환가액:10,972원)&cr
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.06.282021.06.2830,000보통주2019.6.28~&cr2021.5.28100%10,9724,500431,613
※보고서 제출일 기준
- 전환가액 : 7,681원
- 미상환사채 전환가능주식수 : 585,861주
2019.04.232022.04.2345,000보통주2020.4.23~&cr2022.3.23100%13,95845,0003,601,440
※보고서 제출일 기준&cr- 전환가액 : 10,948
- 미상환사채 전환가능주식수 : 4,110,339주
75,000보통주100%-49,5004,033,053-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 |
| 제3회 무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
※ 보고서 제출일 현재까지 전환청구내역 및 전환가액 조정사항&cr- 2019.07.01 전환청구권행사(제2회 CB) 1,913,956주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.04 전환청구권행사(제2회 CB) 45,570주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.30 전환청구권행사(제2회 CB) 45,570주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.09.16 전환청구권행사(제2회 CB) 27,342주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.10.01 전환청구권행사(제2회 CB) 91,141주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.11.13 전환청구권행사(제2회 CB) 182,282주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.12.06 전환청구권행사(제2회 CB) 18,228주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.23 전환가액의조정(제3회 CB) 13,958원(전환가능주식수 : 3,223,957주)&cr- 2019.10.23 전환가액의조정(제3회 CB) 12,495원(전환가능주식수 : 3,601,440주)&cr - 2019.12.30 전환가액의조정(제2회 CB) 10,426원(전환가능주식수 : 431,613주)&cr- 2019.01.23 전환가액의조정(제3회 CB) 10,948원(전환가능주식수 : 4,110,339주)&cr - 2020.03.28 전환가액의조정(제2회 CB) 7,681원(전환가능주식수 : 585,861주)&cr※ 전환가능주식수는 단주수를 제외한 주식수입니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주250,000,000-250,000,000-133,645,004-133,645,004주식분할포함49,000,000-49,000,000기업분할포함----------------84,645,004-84,645,004-----84,645,004-84,645,004-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 보고서 제출일 현재까지 제2회 사모전환사채의 전환권 행사로 인해 발행주식의 총수는 84,645,004주입니다.&cr- 2019.07.01 전환청구권행사(제2회 CB) 1,913,956주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.04 전환청구권행사(제2회 CB) 45,570주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.07.30 전환청구권행사(제2회 CB) 45,570주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.09.16 전환청구권행사(제2회 CB) 27,342주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.10.01 전환청구권행사(제2회 CB) 91,141주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.11.13 전환청구권행사(제2회 CB) 182,282주 (전환가액:10,972원)&cr- 2019.12.06 전환청구권행사(제2회 CB) 18,228주 (전환가액:10,972원)&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주75,000-75,000---우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주75,000-75,000---우선주------보통주------우선주------보통주1,353,495-1,353,495---우선주------보통주1,353,495-1,353,495---우선주------보통주------우선주------보통주1,428,495-1,428,495---우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
※ 자기주식 처분 기간: 2019년 01월 03일 부터 2019년 03월 22일 까지&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주84,645,004-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주84,645,004-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
주요배당지표
100100500-7,049-20,2412,6248,071-9,582-8,334-85-250162-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 제32기 | 제31기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
지배회사인 (주)아난티(구. 에머슨퍼시픽(주))는 레저시설 개발 및 건설, 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 2005년 3월 정부로부터 남해 골프 & 스파 리조트 사업계획에 대하여 승인을 받고 조성에 착수하였으며, 경남 남해 지역에 골프장 및 콘도미니엄 등의 종합 리조트 시설을 갖춘 아난티남해를 2006년 완공하였습니다. 이에 따라 당사는 2006년 10월부터 아난티남해의 영업을 시작하여 현재 운영 중입니다.&cr&cr또한, 2005년 12월 정부로부터 금강산 골프 & 온천 리조트의 승인을 득한 후 조성에착수, 2008년 5월 금강산 관광단지에 금강산 아난티 골프 & 온천 리조트를 건설 완료하였습니다. 2008년 7월 금강산 관광 중단에 따라 금강산 아난티 골프&온천 리조트의 영업활동은 잠정 중단 중인 상태입니다. 금강산 관광 재개 시 금강산 아난티 골프&온천 리조트의 영업활동이 재개될 예정입니다.&cr&cr또한, 당사는 2013년 12월 정부로부터 아난티 펜트하우스 서울의 승인을 득한 후 조성에 착수, 2015년 12월 경기도 가평에 아난티 펜트하우스 서울 리조트를 건설 완공하였습니다. 이에 따라 당사는 2016년 3월부터 아난티 펜트하우스 서울 리조트의 영업을 시작하여 현재 운영 중입니다. &cr&cr2012년 11월에는 호텔 사업 진출을 위해 (주)아난티코브(구. 에머슨부산(주))를 설립하였습니다. 종속회사인 (주)아난티코브는 부산시 오시리아관광단지 내 랜드마크 리조트 및 호텔 개발을위해 2014년 1월 사업계획 승인을 완료하였습니다. 2017년 3월 아난티 코브를 건설 완공함에 따라 2017년 6월부터 아난티 코브를 오픈해 운영하고 있습니다. &cr&cr또한, 2016년 11월에는 아난티 펜트하우스 체인 확장을 위해 서울시 강남구에 아난티 강남 사업 승인을 득하였으며, 2018년 12월 PFV를 설립하여 현재 신규개발 중입니다. 2019년 1월에는 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 프라이빗 고급 친환경리조트 단지를 신축, 개발하기 위해 부산도시공사와 사업협약을 체결, 2019년 7월 PFV를 설립하여 현재 신규개발 중입니다.&cr&cr?사는 기존 개발, 운영 중인 리조트 외에 신규 호텔, 리조트를 추가 개발함에 따라 신규 성장성을 확보하고 수익 창출 확대를 이루어나갈 예정입니다.&cr&cr 가. 사업부문별 요약 재무현황&cr&cr(1) 부문에 대한 일반정보&cr당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 불특정다수(개인등) |
| 분양부문 | 리조트건설 및 분양 | 불특정다수(개인등) |
&cr (2) 사업별부문의 재무현황 &cr 아난티 코브, 아난티 펜트하우스 서울, 아난티 남해 리조트 및 금강산 아난티 리조트 등의 리조트 운영 사업부문과 분양사업부문의 당기와 전기 재무현황 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 리조트운영부문 | 분양부문 | 기타부문 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제33기 | 제32기 | 제33기 | 제32기 | 제33기 | 제32기 | 제33기 | 제32기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 104,708,213 | 97,043,924 | 35,013,745 | 62,702,717 | 2,981,797 | 2,436,599 | 142,703,755 | 162,183,240 |
| 매출원가 | 75,891,381 | 75,728,365 | 7,262,062 | 22,760,214 | 40,767 | 359,150 | 83,194,210 | 98,847,729 |
| 직접판매비와관리비 | 32,942,985 | 33,514,553 | - | - | 846,754 | 919,205 | 33,789,739 | 34,433,758 |
| 공통판매비와관리비 | 15,415,594 | 9,694,578 | 5,154,874 | 6,263,930 | 438,991 | 243,416 | 21,009,459 | 16,201,924 |
| 영업손익 | (19,541,747) | (21,893,572) | 22,596,809 | 33,678,573 | 1,655,285 | 914,828 | 4,710,347 | 12,699,829 |
(주1) 상기 재무현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr(주2) 공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다. &cr (주3) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr&cr 나. 산업의 현황&cr&cr당사가 사업을 영위하고 있는 레저산업은 국내 소득수준의 향상, 여가시간의 증대, 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔습니다. 레저의 패턴도 개인 중심에서 가족중심으로 바뀌고 세분화, 다양화, 고급화되면서 관련 시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. &cr가족중심, 제류형으로 레저 패턴이 변화 됨에 따라 단독사업보다는 골프,스키, 콘도미니엄 등이 함께 들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있으며, 라이프스타일의 변화에 따른 고급화 선호, 외국인 관광객의 지속적인 증가 등에 따라 국내 호텔 산업도 호황을 누리고 있습니다.&cr
(1) 산업의 특성&cr&cr리조트에 대한 국민들의 수요는 가처분소득, 여가시간, 가치관, 자동차보유대수 등에의해 영향을 받는데, 그 중에서 소득수준과 여가시간의 정도가 가장 큰 변수라고 할 수 있습니다. 여가시간의 확대 및 소득수준의 향상, 자동차보급의 확대 및 가족단위의 레저활동 등으로 레저패턴이 점차 단순 숙박, 관광형에서 체류, 휴양형으로 변화되고 , 골프, 스키, 콘도미니엄 등 성수기와 비수기가 서로 다른 부문을 함께 조성하면 경영효율성이 높아지는 장점에 따라, 단독사업보다는 골프, 콘도미니엄 등이 함께들어서는 종합리조트 방식으로 발전되어 가고 있습니다.&cr&cr국내 호텔은 관광진흥법상 관광호텔, 수상관광호텔, 한국전통호텔, 가족호텔, 호스텔로 그 종류가 나누어지며, 관광호텔은 호텔의 수준에 따라 특1급, 특2급, 1급, 2급, 3급 호텔로 등급 되어집니다. 호텔사업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받으나, 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외 경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. &cr&cr또한, 콘도미니엄, 회원제 골프장 등은 장기예수보증금 형식의 회원권 분양을 통해 투자자금을 조달 및 회수할 수 있는 특징을 가지고 있음에 따라 회원권 분양이 잘될수록 부채비율이 높게 나타나는 특징을 가지고 있습니다. &cr&cr
(2) 산업의 성장성
국내 레저시장 규모는 1997년 IMF 경제위기 여파로 인해 1998년 레저 지출액이 감소한 것을 제외하면 점진적으로 증가해왔고, 최근 2010년부터 2017년 동안 연간 약 3.6%의 성장률을 기록함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 것을 알 수 있습니다. 또한 최근 정부의 52시간 근무제 추진 및 대체휴일 증가, 레저지출 규모와 상관관계가 높은 GDP의 증가, 레저활동 선호 트렌드 확산 등에 따라 향후 레저시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. &cr
| 연도 | 국내 레저시장규모(10억원) | 증감률 |
|---|---|---|
| 2010 | 50,253.4 | - |
| 2011 | 53,144.9 | 5.75% |
| 2012 | 55,540.2 | 4.51% |
| 2013 | 57,623.3 | 3.75% |
| 2014 | 59,826.5 | 3.82% |
| 2015 | 60,803.1 | 1.63% |
| 2016 | 63,146.1 | 3.85% |
| 2017 | 64,266.9 | 1.77% |
※자료 : 레저백서 2018&cr
&cr(3) 경기변동의 특성&cr&cr레저산업은 관광산업의 연관사업으로 국내외 경제상황과 경기여건에 영향을 받습니다. 다만, 당사가 사업을 영위하고 있는, 소득수준이 높은 구매층을 대상으로 하는 고급형 리조트, 골프 리조트의 경우 그 특성상 경기변동에 크게 민감하지 않는 특징을 가지고 있습니다. 당사의 골프 리조트의 경우 골프장과 숙박시설을 함께 갖춘 종합 체류형 리조트임에 따라 골프 성수기인 5월, 6월, 10월과 함께 여름 휴가철인 7월, 8월이 성수기 시즌을 나타내고 있습니다. &cr&cr국내 특1급 호텔사업의 경우 내국인과 외국인의 매출비중이 약 6:4의 비율로 나누어져 있어 국내외경기변동이 상호 보완하는 특징을 보이고 있습니다. 외국인 매출은 상대적으로 계절성이 크지 않은 것으로 나타나고 있으며, 내국인 매출의 경우에는 객실수입은 여름철이 성수기이고, 부대시설 매출은 연말행사가 집중되는 겨울철이 성수기로 나타납니다. &cr&cr&cr(4) 경쟁요소&cr&cr골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 이점으로 작용합니다.&cr&cr특1급 호텔 또한 주변 환경과 교통이 양호한 대규모 입지를 필요로 하는데 이를 충족시키는 대규모 부지를 경쟁력 있는 가격에 확보해야 한다는 점과 초기 시설투자 부담이 높다는 점이 진입장벽으로 작용되고 있습니다. 또한, 단기간 내에 호텔 브랜드 인지도 구축이 어려움에 따라 경쟁력있는 유명 호텔브랜드의 확보가 힘든 신규업체의 진입이 쉽지 않은 특징이 있습니다. 이는 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.&cr&cr&cr(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등&cr&cr리조트산업과 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. &cr&cr&cr(6) 회사의 경쟁 우위요소&cr&cr당사가 소속되어 있는 아난티그룹은 아난티남해, 금강산 아난티 골프&온천 리조트 등 2개의 종합 골프 리조트와 아난티 클럽 서울, 세종에머슨 컨트리클럽, 에머슨골프클럽 등 3개의 회원제 골프장 및 최고급 리조트인 아난티 펜트하우스 서울, 아난티코브로 구성되어 있는 레저 전문그룹으로 약 20년 이상 레저시설 개발 및 운영, 분양에 대한 전문적인 경험을 축적해왔습니다. 당사는 레저시설의 개발, 건설, 운영, 분양 각 부문만 수행 가능한 회사들과 달리, 오랜기간 그룹 내 축적해온 경험 및 전문성을 바탕으로 레저시설의 개발 및 건설, 운영, 분양 등 관련 전부문을 직접 모두 수행 가능한 전문성 및 경쟁우위 요소를 갖추고 있습니다.
&cr
2. 주요 제품 서비스 등
&cr (단위: 백만원)
| 매출유형 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리조트&cr운영 | 객실 | 80,157 | 56.17% | 75,786 | 46.73 | 35,678 | 23.71 |
| 부대시설 | 10,545 | 7.39% | 6,474 | 3.99 | 5,333 | 3.54 | |
| 골프 | 9,124 | 6.39% | 8,555 | 5.27 | 7,495 | 4.98 | |
| 기타 | 4,883 | 3.42% | 6,229 | 3.84 | 2,590 | 1.72 | |
| 소계 | 104,708 | 73.37% | 97,044 | 59.84 | 51,096 | 33.96 | |
| 분양 | 리조트분양 | 35,014 | 24.54% | 62,703 | 38.66 | 97,625 | 64.89 |
| 기타 | 명의개서외 | 2,982 | 2.09% | 2,436 | 1.50 | 1,734 | 1.15 |
| 합 계 | 142,704 | 100.00% | 162,183 | 100.00 | 150,455 | 100.00 |
주) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr 주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
3. 영업설비 등의 현황
&cr당사는 부산시 기장군에 아난티 코브(주요 시설물: 콘도미니엄 218실, 호텔 310실),경기도 가평군에 아난티 펜트하우스 서울(주요 시설물: 콘도미니엄 76실),경상남도 남해군에 아난티남해(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 170실 등)를 보유, 운영하고 있으며, 금강산 관광지구 내에 금강산 아난티 골프&온천 리조트(주요 시설물: 18홀 골프장, 콘도미니엄 96실 등)를 보유중입니다. 설비의 세부사항을 살펴보면 다음과 같습니다. &cr (단위: 백만원, 명)
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 코 스 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 아난티남해 | 경남 남해 남면 | 31,090 | 56,174 | 33,060 | 120,324 | 156 | - |
| 금강산 아난티 | 강원 고성 온정 | 0 | 19,547 | 34,561 | 54,108 | - | - |
| 아난티 펜트하우스 서울 | 경기 가평 설악 | 26,512 | 0 | 42,037 | 68,547 | 114 | - |
| 아난티클럽 청담 | 서울 강남구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 | 임차건물 |
| 아난티강남 | 서울 강남구 | 59,951 | 0 | 0 | 59,951 | - | 건설진행중 |
| 아난티코브 | 부산 기장 기장 | 73,329 | 0 | 245,355 | 318,684 | 468 | - |
| 합 계 | 190,882 | 75,720 | 355,014 | 621,616 | 741 | - |
주) 상기 영업설비 등의 현황은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr &cr
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적&cr (단위: 백만원)
| 매출유형 | 제33기 연간 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | |
|---|---|---|---|---|
| 리조트 운영 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 104,708 | 97,044 | 51,096 | |
| 소계 | 104,708 | 97,044 | 51,096 | |
| 분양 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 35,014 | 62,703 | 97,625 | |
| 소계 | 35,014 | 62,703 | 97,625 | |
| 기타 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 2,982 | 2,436 | 1,734 | |
| 소계 | 2,982 | 2,436 | 1,734 | |
| 합계 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 142,704 | 162,183 | 150,455 | |
| 소계 | 142,704 | 162,183 | 150,455 |
주) 상기 매출실적은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.&cr주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
나. 판매방법 및 조건&cr&cr(1) 판매조직
- 리조트 판촉 및 예약 :
| 서울 | - 판촉 : 4명 - 리조트 예약 : 10명 |
| 남해 | - 판촉 : 2명 - 리조트 예약 : 5명 |
| 부산 | - 판촉 : 14명 - 리조트 예약 : 10명 |
&cr(2) 판매경로
- 고객 직접 예약&cr- 거래선을 통한 예약&cr- 힐튼 예약망을 통한 예약&cr- 판매사원을 통한 예약&cr- 여행사를 통한 예약&cr&cr(3) 판매방법 및 조건
- 골프 및 리조트의 매출 은 그린피 , 카트, 객실, 식음료, 상품 등을 통해 이루어지며&cr 판매방법은 현금, 카드결제 등 입니다. &cr&cr(4) 판매전략
- 적극적 홍보 및 대고객 서비스 극대화&cr- 고객관리, 거래선 관리 등 &cr &cr
5. 시장위험과 위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다.(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr 이러한 당사의 시장위험과 위험관리에 대한 내용은 연결 재무제표 주석 31 및 재무제표에 대한 주석 32을 참조하시기를 바랍니다.&cr &cr
6. 파생상품 계약현황
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위:천원) |
| 회계처리 목적 | 거래목적 | 파생상품종류 | 미결제약정금액 | 가입일 | 만기일 | 평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 이자율위험 회피 | 이자율스왑(*1) | 10,000,000 | 2019-08-23 | 2022-08-23 | 49,646 |
| 이자율위험 회피 | 이자율스왑(*1) | 20,000,000 | 2019-08-23 | 2022-08-23 | 99,296 | |
| 합계 | 148,939 |
(*1) 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위해 체결한 계약입니다.
&cr
7. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없습니다.&cr&cr
8. 연구개발활동
당사는 레저시설 개발 및 운영 등과 관련한 사업을 영위하고 있으며 사업의 특성상 연구개발조직, 연구개발비용, 연구개발실적 등과 해당사항이 없습니다.&cr&cr
9. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항
당사가 금강산 관광지구 내에 보유중인 금강산 아난티 골프&온천 리조트 자산은 '남북 사이의 투자보장에 대한 합의서'에 의해 재산권 등이 보장되어 있으나, 2010년 4월28일 북한이 자산 동결조치를 취한 사실이 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
&cr- 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 또한 제33기,제32기, 31기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr- 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다. &cr
가. 요약연결재무정보 &cr &cr1) 요약연결재무정보&cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제33기 | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 120,347 | 56,820 | 72,139 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 54,678 | 20,675 | 16,815 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 11,677 | 17,359 | 31,956 |
| ㆍ기타금융자산 | 38,006 | 314 | 409 |
| ㆍ재고자산 | 15,986 | 18,472 | 22,959 |
| [비유동자산] | 725,621 | 718,233 | 658,243 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 | 4,222 | 6,311 | 4,754 |
| ㆍ유형자산 | 707,973 | 698,801 | 647,635 |
| ㆍ무형자산 | 2,718 | 2,988 | 2,027 |
| ㆍ종속관계기업에대한투자자산 | 2,209 | 2,634 | 484 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 3,353 | 2,145 | 1,580 |
| ㆍ기타비유동비금융자산 | 5,145 | 5,354 | 1,763 |
| 자산총계 | 845,968 | 775,053 | 730,382 |
| [유동부채] | 63,051 | 133,611 | 122,771 |
| [비유동부채] | 389,517 | 304,356 | 276,948 |
| 부채총계 | 452,568 | 437,967 | 399,719 |
| [지배기업소유주지분] | 376,728 | 321,194 | 330,663 |
| [납입자본] | 229,182 | 195,542 | 195,542 |
| [기타자본구성요소] | 98,820 | 70,186 | 53,447 |
| [이익잉여금(결손금)] | 48,726 | 55,466 | 81,674 |
| [외부주주지분] | 16,672 | 15,892 | - |
| 자본총계 | 393,400 | 337,086 | 330,663 |
| 구분 | 2019.01.01 ~&cr2019.12.31 | 2018.01.01 ~&cr2018.12.31 | 2017.01.01 ~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 142,704 | 162,183 | 150,456 |
| 영업이익(손실) | 4,710 | 12,700 | 12,515 |
| 당기순이익(손실) | (7,980) | (20,280) | 2,624 |
| 지배기업 소유주지분 | (7,049) | (20,241) | 2,624 |
| 비지배지분 | (931) | (39) | - |
| 연결기준 기본주당순이익(단위 : 원) | (85) | (250) | 32 |
| 연결에 포함된 회사수 | 5 | 4 | 4 |
- 제33기, 제32기, 제31기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr- 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다&cr&cr2) 연결대상회사 변동내역 및 변동사유
(1) 연결대상 종속기업의 현황&cr&cr연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아난티코브 | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 호텔사업 등 |
| 캐비네드아난티(구,에머슨브랜디) | 대한민국 | 12월 | 100% | 100% | 무역,주류사업 |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 12월 | 100% | 100% | 휴양콘도 운영업 |
| 아난티강남&cr피에프브이(주) | 대한민국 | 12월 | 76% | 65% | 부동산 개발,운영 |
| 빌라쥬드아난티&cr피에프브이(주) | 대한민국 | 12월 | 50% | - | 부동산 개발,운영 |
&cr&cr 나. 요약재무정보&cr &cr (단위: 백만원)
| 구 분 | 제33기 | 제32기 | 제31기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 134,904 | 93,165 | 75,961 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 44,239 | 12,014 | 1,247 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 5,215 | 15,607 | 19,751 |
| ㆍ기타금융자산 | 81,433 | 63,087 | 53,980 |
| ㆍ재고자산 | 4,017 | 2,457 | 983 |
| [비유동자산] | 392,743 | 380,065 | 381,042 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,029 | 5,060 | 2,957 |
| ㆍ유형자산 | 286,849 | 282,577 | 318,409 |
| ㆍ무형자산 | 2,384 | 2,531 | 1,621 |
| ㆍ종속관계기업에 대한 투자자산 | 93,962 | 84,043 | 56,120 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 2,483 | 1,609 | 1,282 |
| ㆍ기타비유동비금융자산 | 4,036 | 4,245 | 653 |
| 자산총계 | 527,647 | 473,230 | 457,003 |
| [유동부채] | 37,516 | 65,268 | 94,247 |
| [비유동부채] | 179,492 | 169,001 | 124,732 |
| 부채총계 | 217,008 | 234,269 | 218,979 |
| [납입자본] | 229,182 | 195,542 | 195,542 |
| [기타자본구성요소] | 57,429 | 27,932 | 19,873 |
| [이익잉여금(결손금)] | 24,028 | 15,487 | 22,609 |
| 자본총계 | 310,639 | 238,961 | 238,024 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2019.01.01 ~&cr2019.09.30 | 2018.01.01 ~&cr2018.12.31 | 2017.01.01 ~&cr2017.12.31 |
| 매출액 | 71,418 | 64,116 | 39,910 |
| 영업이익(손실) | 13,176 | 17,467 | (7,542) |
| 당기순이익(손실) | 8,071 | (9,582) | (8,334) |
| 기본주당순이익(단위 : 원) | 97 | (118) | (103) |
- 제33기, 제32기, 제31기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr- 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년_4분기보고서_33_00161781_주식회사아난티_200320_v1_변환.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 33 기 2019.12.31 현재 |
| 제 32 기 2018.12.31 현재 |
| 제 31 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 120,346,865,564 | 56,818,847,205 | 72,139,371,640 |
| 현금및현금성자산 | 54,677,671,809 | 20,674,881,851 | 16,815,617,962 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 11,677,187,371 | 17,358,840,402 | 31,955,802,043 |
| 기타유동금융자산 | 38,005,900,000 | 313,546,577 | 409,000,000 |
| 재고자산 | 15,986,106,384 | 18,471,578,375 | 22,958,951,635 |
| 비유동자산 | 725,619,760,707 | 718,233,836,041 | 658,243,039,974 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 4,222,187,806 | 6,311,121,689 | 4,754,459,709 |
| 유형자산 | 707,973,058,031 | 698,801,227,834 | 647,635,016,150 |
| 기타무형자산 | 2,717,967,114 | 2,987,578,132 | 2,026,983,247 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 2,208,647,523 | 2,633,578,447 | 483,838,209 |
| 기타비유동자산 | 5,145,303,679 | 5,354,684,334 | 1,762,400,000 |
| 기타비유동금융자산 | 3,352,596,554 | 2,145,645,605 | 1,580,342,659 |
| 자산총계 | 845,966,626,271 | 775,052,683,246 | 730,382,411,614 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 63,050,778,334 | 133,610,894,792 | 122,771,517,746 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 45,783,242,274 | 54,522,145,496 | 27,195,554,393 |
| 단기차입금 | 7,000,000,000 | 47,711,110,556 | 43,120,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,186,600,000 | 8,998,298,740 | 51,738,395,980 |
| 유동성전환사채 | 4,311,851,195 | 0 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 500,674,500 | 22,379,340,000 | 0 |
| 유동리스부채 | 1,124,257,221 | 0 | 0 |
| 당기법인세부채 | 2,144,153,144 | 0 | 717,567,373 |
| 비유동부채 | 389,516,856,105 | 304,355,857,703 | 276,947,725,166 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 114,494,925,734 | 124,173,659,980 | 110,109,980,821 |
| 장기차입금 | 205,087,940,000 | 124,217,351,260 | 144,232,604,020 |
| 전환사채 | 35,322,361,425 | 26,845,999,581 | 0 |
| 비유동파생상품부채 | 3,332,655,000 | 2,290,710,000 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 4,146,951,014 | 4,477,270,280 | 4,006,307,692 |
| 비유동리스부채 | 1,249,508,388 | 0 | 0 |
| 이연법인세부채 | 25,882,514,544 | 22,350,866,602 | 18,598,832,633 |
| 부채총계 | 452,567,634,439 | 437,966,752,495 | 399,719,242,912 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 376,726,808,697 | 321,193,923,690 | 330,663,168,702 |
| 자본금 | 8,464,500,400 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 보통주자본금 | 8,464,500,400 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 주식발행초과금 | 220,717,093,197 | 187,310,334,943 | 187,310,334,943 |
| 기타자본구성요소 | 98,819,513,687 | 70,185,435,886 | 53,447,337,275 |
| 이익잉여금(결손금) | 48,725,701,413 | 55,466,061,361 | 81,673,404,984 |
| 비지배지분 | 16,672,183,135 | 15,892,007,061 | 0 |
| 자본총계 | 393,398,991,832 | 337,085,930,751 | 330,663,168,702 |
| 자본과부채총계 | 845,966,626,271 | 775,052,683,246 | 730,382,411,614 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 142,703,753,903 | 162,183,238,659 | 150,455,720,947 |
| 매출원가 | 83,192,019,067 | 98,847,730,200 | 82,979,534,448 |
| 매출총이익 | 59,511,734,836 | 63,335,508,459 | 67,476,186,499 |
| 판매비와관리비 | 54,801,388,199 | 50,635,679,355 | 54,958,171,828 |
| 영업이익(손실) | 4,710,346,637 | 12,699,829,104 | 12,518,014,671 |
| 기타이익 | 301,068,790 | 1,008,509,573 | 112,172,842 |
| 금융수익 | 21,351,480,579 | 135,313,175 | 171,150,462 |
| 기타손실 | 14,381,660,567 | 2,085,760,691 | 1,776,984,287 |
| 금융원가 | 15,439,167,137 | 32,719,625,906 | 9,748,184,367 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,457,931,698) | (20,961,734,745) | 1,276,169,321 |
| 법인세비용 | 4,521,976,139 | (680,849,996) | (1,347,919,667) |
| 당기순이익(손실) | (7,979,907,837) | (20,280,884,749) | 2,624,088,988 |
| 지배회사지분 순이익(손실) | (7,048,948,804) | (20,241,343,984) | 2,624,088,988 |
| 비지배지분 순이익(손실) | (930,959,033) | (39,540,765) | 0 |
| 기타포괄손익 | 214,068,220 | 16,932,795,258 | 16,222,103,498 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 193,496,378 | 16,934,135,898 | 16,256,338,037 |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 56,626,437 | 16,776,881,408 | 16,426,947,420 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 136,869,941 | 157,254,490 | (170,609,383) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 20,571,842 | (1,340,640) | (34,234,539) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 20,571,842 | (1,340,640) | (34,234,539) |
| 총포괄손익 | (7,765,839,617) | (3,348,089,491) | 18,846,192,486 |
| 지배회사지분 총포괄이익 | (6,834,880,584) | (3,308,548,726) | 18,846,192,486 |
| 비지배지분 총포괄이익 | (930,959,033) | (39,540,765) | 0 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (85) | (250) | 32 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익준비금 | 기업합리화적립금 | 임의적립금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자기주식 | 자기주식처분손실 | 자기주식처분이익 | 지분법자본변동 | 자본조정 | 주식할인발행차금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 77,569,400,501 | 47,790,516,710 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | (169,575,333) | 311,839,416,216 | 311,839,416,216 | |||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 당기순이익(손실) | 2,624,088,988 | 2,624,088,988 | 2,624,088,988 | ||||||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | (170,609,383) | (170,609,383) | (170,609,383) | |||||||||||||
| 재평가잉여금 | 16,426,947,420 | 16,426,947,420 | 16,426,947,420 | ||||||||||||||
| 해외사업장환산외환차이 | (34,234,539) | (34,234,539) | (34,234,539) | ||||||||||||||
| 주식할인발행차금의 상각 | (68,465,667) | 68,465,667 | 0 | 0 | |||||||||||||
| 지분법자본변동 | (22,440,000) | (22,440,000) | (22,440,000) | ||||||||||||||
| 전환권행사 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 전환권대가 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 종속기업지분변동 | |||||||||||||||||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 신주발행비용 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 79,954,414,439 | 64,183,229,591 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 0 | (123,549,666) | 330,663,168,702 | 0 | 330,663,168,702 | ||
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 79,954,414,439 | 64,183,229,591 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 0 | (123,549,666) | 330,663,168,702 | 0 | 330,663,168,702 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (6,342,674,941) | (6,342,674,941) | (6,342,674,941) | ||||||||||||||
| 당기순이익(손실) | (20,241,343,984) | (20,241,343,984) | (39,540,765) | (20,280,884,749) | |||||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | 157,254,490 | 157,254,490 | 157,254,490 | |||||||||||||
| 재평가잉여금 | 287,886,478 | 16,776,881,408 | 17,064,767,886 | 17,064,767,886 | |||||||||||||
| 해외사업장환산외환차이 | (1,340,640) | (1,340,640) | (1,340,640) | ||||||||||||||
| 주식할인발행차금의 상각 | (68,465,666) | 68,465,666 | 0 | 0 | |||||||||||||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 전환권행사 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 전환권대가 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 종속기업지분변동 | |||||||||||||||||
| 연결대상범위의 변동 | (105,907,823) | (105,907,823) | 15,931,547,826 | 15,825,640,003 | |||||||||||||
| 신주발행비용 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 53,747,070,816 | 80,958,770,359 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 0 | (160,991,823) | 321,193,923,690 | 15,892,007,061 | 337,085,930,751 | ||
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 53,747,070,816 | 80,958,770,359 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 0 | (160,991,823) | 321,193,923,690 | 15,892,007,061 | 337,085,930,751 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (53,029,980) | (53,029,980) | (53,029,980) | ||||||||||||||
| 당기순이익(손실) | (7,048,948,804) | (7,048,948,804) | (930,959,033) | (7,979,907,837) | |||||||||||||
| 기타포괄손익 | 보험수리적손익 | 136,869,941 | 136,869,941 | 136,869,941 | |||||||||||||
| 재평가잉여금 | 257,392,895 | (200,766,458) | 56,626,437 | 56,626,437 | |||||||||||||
| 해외사업장환산외환차이 | 20,571,842 | 20,571,842 | 20,571,842 | ||||||||||||||
| 주식할인발행차금의 상각 | (32,644,000) | 32,644,000 | 0 | 0 | |||||||||||||
| 지분법자본변동 | (105,473,706) | (105,473,706) | (105,473,706) | ||||||||||||||
| 전환권행사 | 232,408,900 | 33,426,779,116 | 33,659,188,016 | 33,659,188,016 | |||||||||||||
| 전환권대가 | (20,020,862) | (20,020,862) | (20,020,862) | ||||||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 10,091,111,844 | 521,230,806 | 19,085,894,580 | 29,698,237,230 | 29,698,237,230 | ||||||||||||
| 종속기업지분변동 | (811,135,107) | (811,135,107) | (4,288,864,893) | (5,100,000,000) | |||||||||||||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | ||||||||||||||
| 신주발행비용 | 0 | 0 | |||||||||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 8,464,500,400 | 220,717,093,197 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 47,006,710,868 | 80,778,575,743 | 0 | 0 | 19,085,894,580 | (105,473,706) | (811,135,107) | (128,347,823) | 376,726,808,697 | 16,672,183,135 | 393,398,991,832 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 15,978,031,352 | 51,900,480,191 | 47,473,296,263 |
| 당기순이익(손실) | (7,979,907,837) | (20,280,884,749) | 2,624,088,988 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 33,696,236,990 | 60,101,266,238 | 29,787,116,282 |
| 이자비용 | 15,345,943,979 | 11,705,878,256 | 9,742,400,461 |
| 이자수익 | (1,075,781,166) | (118,892,442) | (151,026,321) |
| 법인세비용 | 4,521,976,139 | (680,849,996) | (1,347,919,667) |
| 배당금수익 | (4,725,000) | 0 | 0 |
| 단기매매증권평가이익 | 0 | (1,007,452) | 0 |
| 장기금융상품평가이익 | (3,499,818) | (750,116) | 0 |
| 퇴직급여 | 2,805,947,386 | 2,540,688,898 | 2,332,621,632 |
| 기타의 대손상각비 | 82,804,125 | 74,560,875 | 248,805,041 |
| 감가상각비 | 21,376,310,009 | 24,816,333,693 | 17,498,134,419 |
| 운휴자산상각비 | 1,240,627,452 | 1,240,627,452 | 1,241,036,452 |
| 무형자산상각비 | 496,849,406 | 343,727,220 | 228,109,804 |
| 유형자산손상차손 | 8,832,722,408 | 346,429 | 0 |
| 유형자산손상차손환입 | 0 | (288,153,995) | 0 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 71,762,997 | 0 |
| 외화환산이익 | 0 | (96,274) | 0 |
| 지분법이익 | (85,503,347) | (609,188,738) | 0 |
| 유형자산처분이익 | (43,539,499) | (950,569) | (5,045,539) |
| 파생금융부채평가손실 | 0 | 21,007,230,000 | 0 |
| 단기금융상품처분손실 | 1,007,452 | 0 | 0 |
| 대손충당금환입 | (13,194,630) | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 83,982,861 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가이익 | (45,947,421) | 0 | 0 |
| 단기금융상품평가손실 | 1,640,871 | 0 | 0 |
| 투자자산손상차손 | 404,960,565 | 0 | 0 |
| 기타의손상차손 | 2,528,786,558 | 0 | 0 |
| 파생금융부채평가이익 | (20,005,758,800) | 0 | 0 |
| 파생금융자산평가이익 | (148,938,993) | 0 | 0 |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (2,600,433,547) | 0 | 0 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법손실 | 0 | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 5,766,429,703 | 22,244,325,964 | 29,536,812,478 |
| 매출채권의 감소(증가) | 360,346,774 | (693,170,320) | 32,148,404,267 |
| 미수금의 감소(증가) | 2,865,839,752 | (2,233,496,305) | 3,472,540,739 |
| 선급금의 감소(증가) | 8,633,927,147 | 3,630,842,450 | (2,151,146,364) |
| 선급비용의 감소(증가) | (54,070,344) | (308,964,285) | 23,619,292 |
| 선급공사비의 감소(증가) | (6,167,285,213) | (152,717,117) | 0 |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,398,949,354 | 22,328,940,499 | 36,407,355,589 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 443,856,787 | (443,856,787) | 15,609,460 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 209,380,655 | 65,393,574 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 34,746,415 | (487,376,774) | 319,071,330 |
| 선수금의 증가(감소) | 710,559,158 | (7,990,507,912) | 1,680,248,854 |
| 선수수익의 증가(감소) | 50,162,532 | 0 | 0 |
| 회원보증금의 감소 | (5,186,000,000) | (2,310,000,000) | (15,505,000,000) |
| 미지급금의 증가(감소) | 2,903,571,641 | 5,034,281,652 | (10,878,069,573) |
| 장기선수금의 증가(감소) | (1,155,658,051) | (1,282,081,450) | (1,624,857,561) |
| 장기보증금의 감소(증가) | 2,467,000,000 | 277,000,000 | 7,269,900,000 |
| 예수금의 증가(감소) | (4,588,144,071) | 8,562,941,651 | 367,553,804 |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | (1,373,566,177) | (714,306,525) | 38,022,750 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (1,787,186,656) | (1,038,596,387) | (1,139,295,324) |
| 미수수익의 감소(증가) | 0 | 0 | 0 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 0 | 0 | 102,138,687 |
| 분양선수금의 증가(감소) | 0 | 0 | (21,009,176,222) |
| 부가가치세 예수금의 증가(감소) | 0 | 0 | (107,250) |
| 이자지급(영업) | (9,495,042,943) | (11,136,812,041) | (8,842,750,317) |
| 이자수취(영업) | 698,529,794 | 49,782,998 | 81,695,219 |
| 법인세납부(환급) | (6,712,939,355) | 922,801,781 | (5,713,666,387) |
| 배당금수취(영업) | 4,725,000 | 0 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (103,236,728,424) | (60,909,311,338) | (152,209,469,806) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 64,500,000 | 372,000,000 | 30,500,000 |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (10,000,000,000) | (67,500,000) | (34,500,000) |
| 유형자산의 취득 | (42,247,931,046) | (33,596,202,073) | (150,269,773,310) |
| 유형자산의 처분 | 202,566,789 | 1,752,047 | 9,000,000 |
| 무형자산의 취득 | (227,238,388) | (421,691,648) | (606,998,060) |
| 단기금융상품의 처분 | 40,375,516,199 | (210,000,000) | 640,000,000 |
| 장기금융상품의 처분 | 300,000,000 | 2,177,900 | 0 |
| 장기금융상품의 취득 | (1,260,000,000) | (416,730,730) | (324,093,400) |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (150,000,000) | (150,000,000) | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (1,043,391,987) | (644,750,000) | (730,815,611) |
| 임차보증금의 감소 | 599,619,657 | 1,068,881,166 | 1,270,448,784 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (7,500,000,000) | (30,000,000,000) | (483,838,209) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 3,152,752,000 | 0 |
| 유동매도가능금융자산의 취득 | (1,500,000,000) | 0 | (600,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (68,200,369,648) | 0 | 0 |
| 미지급금의 감소 | (12,650,000,000) | 0 | 0 |
| 기타비유동비금융자산의 증가 | 0 | 0 | (1,109,400,000) |
| 재무활동현금흐름 | 106,261,487,032 | (28,577,710,506) | 77,660,614,500 |
| 단기차입금의 상환 | (117,299,936,182) | (162,102,960,173) | (36,443,272,814) |
| 단기차입금의 증가 | 96,588,825,626 | 166,694,070,729 | 53,763,272,814 |
| 유동성장기차입금의 상환 | (8,997,698,740) | (51,738,395,980) | (3,000,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 166,223,840,000 | 5,000,000,000 | 63,058,000,000 |
| 장기차입금의 상환 | (103,167,251,260) | (16,016,954,020) | 0 |
| 전환사채의 증가 | 43,864,000,000 | 29,608,500,000 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 0 | 11,847,000 | 305,054,500 |
| 임대보증금의 감소 | (24,612,257) | (33,818,062) | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (1,034,111,375) | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (20,020,862) | 0 | (22,440,000) |
| 자기주식의 처분 | 35,228,452,082 | 0 | 0 |
| 기타 지분상품의 취득 | (5,100,000,000) | ||
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 19,002,789,960 | (37,586,541,653) | (27,075,559,043) |
| 기초현금및현금성자산 | 20,674,881,851 | 16,815,617,962 | 43,891,177,005 |
| 연결대상범위의 변동 | 15,000,000,000 | 41,445,805,542 | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 54,677,671,809 | 20,674,881,851 | 16,815,617,962 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
3. 연결재무제표 주석
| 제33(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제32(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아난티와 그 종속기업 |
&cr1. 회사의 개요&cr&cr1-1. 연혁
주식회사 아난티(이하 '지배기업')는 국내에 종속기업을 보유하고 있는 골프장설치, 유지 및 관리, 레저산업이 주업인 회사로서 1987년 1월 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년12월 (주)한선에서 (주)피엠케이로 상호를 변경하였습니다. 1995년 8월 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 등록하였으며 2001년 7월 인적분할시 (주)미창으로 상호를 변경하였습니다. 2003년 7월 (주)미창에서 (주)엠씨타운으로 상호를 변경하였으며 2004년 1월 중앙관광개발(주)에서 지배기업을 인수하면서 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등의 사업을 추가시키고 회사명을 에머슨퍼시픽(주)로 변경하였으며, 2018년 중 (주)아난티로 상호를 변경하였습니다. 또한 본점도 경기도 안산시에서 충청북도 진천군으로 이전하였습니다. &cr
보고기간 종료일 현재 지배기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 당기영업이익 | 당기순이익 | 당기포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜아난티 | 527,646,693 | 217,007,873 | 13,176,195 | 8,071,195 | 8,341,301 |
1-2. 연결재무제표 작성대상 종속회사&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:주,천원) |
| 종속회사명 | 국가 | 업 종 | 자본금 | 총주식수 | 투자비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 한국 | 호텔개발사업 | 48,000,000 | 9,600,000 | 100% |
| 캐비네드아난티(주)&cr(구,에머슨브랜디) | 한국 | 수입주류 제조/판매 | 50,000 | 10,000 | 100% |
| EMERSON PACIFIC&cr(SANGHAI) CO., LTD | 중국 | 호텔개발사업 | 3,148,640 | - | 100% |
| 아난티강남피에프브이(주) | 한국 | 호텔개발사업 | 46,000,000 | 9,200,000 | 76.1% |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주)(*주1) | 한국 | 호텔개발사업 | 15,000,000 | 3,000,000 | 50.0% |
| 합 계 | 112,198,640 | 21,810,000 | - |
(*주1) 당기중 빌라쥬드아난티피에프브이(주)는 신규유상증자를 통하여 설립하였으며, 지분율은 50.0%로 연결 범위에서 추가되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:주,천원) |
| 종속회사명 | 국가 | 업 종 | 자본금 | 총주식수 | 투자비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 한국 | 호텔개발사업 | 48,000,000 | 9,600,000 | 100% |
| (주)캐비네드아난티 | 한국 | 수입주류 제조/판매 | 50,000 | 10,000 | 100% |
| EMERSON PACIFIC&cr(SANGHAI) CO., LTD | 중국 | 호텔개발사업 | 2,539,140 | - | 100% |
| 아난티강남피에프브이(주)&cr(*주) | 한국 | 호텔개발사업 | 46,000,000 | 9,200,000 | 65.2% |
| 합 계 | 96,589,140 | 18,810,000 | - |
(*주) 당기중 아난티강남피에프브이(주)는 신규유상증자를 통하여 설립하였으며, 지분율은 65.2%로 연결 범위에서 추가되었습니다.&cr
1-3. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 369,400,101 | 248,905,866 | 120,494,236 | 75,794,375 | (17,466,718) |
| 캐비네드아난티(주)&cr(구,에머슨브랜디) | 522,490 | 974,495 | (452,004) | 452,293 | (443,536) |
| EMERSON PACIFIC&cr(SHANGHAI) CO., LTD. | 342,274 | 61,629 | 280,645 | 71,598 | (502,415) |
| 아난티강남피에프브이&cr(주) | 72,883,353 | 29,041,623 | 43,841,730 | - | (1,847,790) |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | 14,823,877 | 544,500 | 14,279,377 | - | (720,623) |
| 합 계 | 458,349,467 | 279,528,113 | 178,821,355 | 76,318,266 | (20,981,082) |
(주)연결대상 종속회사의 재무현황은 K-IFRS 전환전 재무현황입니다. &cr
1-4. 연결회사간 영업활동의 관련성&cr지배기업인 (주)아난티는 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등을 주업으로 영위하는 회사로서 (주)아난티코브의 호텔개발사업의 관리, 운영등의 영업상의 관련을 가지고 있으며, 캐비네드아난티(주)는 주류 유통업을 영위하고 있는바, 주류를 수입하여 연결회사에 공급하는 역할을 하고 있습니다.&cr&cr1-5. 영업환경의 중요한 변화&cr연결기업는 2005년 3월 경상남도 남해군으로부터 남해 골프 리조트 사업계획을 승인 받았으며, 2006년 콘도 및 골프장 시설이 완공되어 리조트사업을 개시하였습니다. 또한 연결기업은 당기 이전에 금강산 리조트 사업과 관련하여 골프장시설 등을 완공하여 영업을 개시하였으나 2008년 7월 금강산 피격사건으로 인해 영업활동이 잠정 중단되었으며, 2010년 5월 북한정부는 금강산 리조트의 재산을 동결처리하였습니다. 이로 인해 금강산 리조트 유형자산의 감가상각은 운휴자산상각비 계정과목으로 기타영업비용으로 처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 영업재개시점은 알 수 없습니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 연결재무제표 작성기준&cr&cr주식회사 아난티와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다. &cr
(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr1) 연결기업는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. &cr&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 아니하였습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr가) 리스이용자로서의 회계처리&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 아니하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여, 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr&cr사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. &cr&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 한편, 연결기업은 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하였습니다.&cr&cr나) 리스제공자로서의 회계처리&cr리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 아니하였습니다. 따라서, 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr다) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결기업은 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2019년 1 월 1일 |
|---|---|
| 자 산 | |
| 현재가치할인차금 | (127,000) |
| 사용권자산 | 3,521,557 |
| 감가상각누계액 | (1,145,781) |
| 자산총계 | 2,248,776 |
| 부 채 | |
| 금융리스부채 | 2,316,763 |
| 이연법인세부채 | (14,957) |
| 부채총계 | 2,301,806 |
| 조정사항이 자본에 미치는 영향 | |
| 이익잉여금 | (53,030) |
| 자본총계 | (53,030) |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.04% - 4.35% 입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 2,834,981 |
| 단기리스와 소액 기초자산 리스 | (353,553) |
| 현재가치 할인 효과 | (164,664) |
| 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 | - |
| 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 | - |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 | 2,316,764 |
&cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환&cr 특성 &cr 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정&cr동 개정사항은 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 계약의 의미를 개별 계약으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며,이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 연차개선 2015-2017
&cr가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 중요한 회계정책&cr
1) 수익인식&cr&cr① 계약과 수행의무의 식별
연결기업은 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr&cr한편, 연결기업은 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역
연결기업의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
③ 변동대가
연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
④ 거래가격의 배분
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr⑤ 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr
⑥ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr2) 현금및현금성자산&cr통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.&cr
3) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
&cr(가) 금융자산&cr
① 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
② 후속측정
&cra) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
b) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
c) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결기업은 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
&cr이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
d) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결시업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
④ 금융자산의 손상&cr연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
나) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
&cr당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
③ 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
&cr금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.&crㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
④ 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
다) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
라) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
① 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.
&cr4) 사업결합&cr종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr&cr- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 인한 회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
5) 관계기업투자와 공동기업에 대한 투자&cr관계기업이란 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr&cr공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결기업의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결기업의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결기업이 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결기업의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결기업의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결기업은 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
&cr관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결기업은 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
&cr연결기업이 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결기업과 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결기업의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr&cr6) 재고자산의 평가&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr
7) 유형자산&cr&cr① 인식과 측정
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
② 후속원가 &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr
③ 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정률법으로 감가상각하고 있습니다.&cr또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 50년 | 차량운반구 | 6년 |
| 구축물 | 25년 | 공구와기구 | 6년 |
| 기계장치 | 6년 | 집기비품 | 6년 |
| 시설장치 | 6년 | 기타유형자산 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr8) 무형자산&cr연결기업은 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
9) 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr10) 퇴직급여비용과 해고급여&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 연결기업이 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결기업이 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr&cr11) 자기주식&cr연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr12) 법인세&cr&cr① 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr가. 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr나. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
가. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr나. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr13) 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr14) 외화환산&cr연결기업의 연결재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치 측정&cr공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr2) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 퇴직급여제도&cr확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
5) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 현금및현금성자산 &cr
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 87,174 | 89,677 |
| 예금 | 54,590,498 | 20,585,205 |
| 합 계 | 54,677,672 | 20,674,882 |
(주1) 상기 예금 중 1,458백만원 은 차입금에 대한 담보로 인출제한이 되어 있습니다&cr(주석 13번 참조).&cr
5. 매출채권및기타채권&cr&cr 5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,775,672 | - | 3,146,009 | - |
| 미수금 | 746,706 | - | 3,603,657 | - |
| 미수수익 | 166,023 | - | 20,622 | - |
| 선급금 | 1,126,467 | - | 9,760,395 | - |
| 선급비용 | 547,325 | - | 489,864 | - |
| 부가세대급금 | - | - | 443,857 | - |
| 선급법인세 | 4,467 | - | - | - |
| 선급공사비 | 9,447,337 | - | 3,280,052 | - |
| 임차보증금 | - | 3,392,017 | - | 2,974,681 |
| 현재가치할인차금 | - | (137,888) | ||
| 회원권(주1) | - | 1,511,213 | - | 4,040,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (543,155) | - | (703,558) |
| 합 계 | 14,813,997 | 4,222,187 | 20,744,456 | 6,311,12 |
(주1) 상기 회원권에 대하여 당기 중 회원권손상차손 2,528,787천원을 인식하였습니다.&cr
5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 14,813,997 | 4,222,187 | 20,744,456 | 6,311,123 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (4,703) | - | (4,703) | - |
| 미수금 | (4,772) | - | (253,577) | - |
| 선급공사비 | (3,127,335) | (3,127,335) | - | |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 11,677,187 | 4,222,187 | 17,358,841 | 6,311,123 |
5-3. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,385,615 | 3,385,615 |
| 제각 | (248,210) | - |
| 회수 | - | - |
| 손상차손(환입) | (595) | - |
| 기말금액 | 3,136,810 | 3,385,615 |
5-4. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 2,696,687 | 685,520 | 3,382,207 |
| 6월초과 1년이하 | 78,986 | 4,985 | 83,971 |
| 1년 초과 | - | 56,200 | 56,200 |
| 소 계 | 2,775,673 | 746,706 | 3,522,378 |
| 대손충당금 | (4,703) | (4,772) | (9,475) |
| 합 계 | 2,770,970 | 741,933 | 3,512,903 |
연결기업은 상기 매출채권과 미수금의 일부에 대해서 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 2,455,819 | 3,098,347 | 5,554,166 |
| 6월초과 1년이하 | 689,256 | 118,667 | 807,923 |
| 1년 초과 | 933 | 386,642 | 387,575 |
| 소 계 | 3,146,008 | 3,603,656 | 6,749,664 |
| 대손충당금 | (4,703) | (253,577) | (258,280) |
| 합 계 | 3,141,305 | 3,350,079 | 6,491,384 |
6. 기타금융자산&cr
6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 28,040,000 | - | 211,007 | - |
| 단기대여금 | 9,965,900 | - | 102,539 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,062,133 | - | 1,105,421 |
| 장기대여금 | - | 289,335 | - | 150,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 | - | 852,190 | - | 890,225 |
| 파생상품금융자산 | - | 148,939 | - | - |
| 합 계 | 38,005,900 | 3,352,597 | 313,546 | 2,145,646 |
6-2. 단기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기운용펀드 | - | - | 211,007 | 211,007 |
| 정기예금 | 28,040,000 | 28,040,000 | - | - |
| 합 계 | 28,040,000 | 28,040,000 | 211,007 | 211,007 |
&cr6-3. 장기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 1,663,775 | 1,663,775 | 1,105,421 | 1,105,421 |
| 장기채권증권투자신탁 | 398,358 | 398,358 | - | - |
| 합 계 | 2,062,133 | 2,062,133 | 1,105,421 | 1,105,421 |
6-4. 당기손익-공정가치측정 금융상품&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | 45,948 | 336,173 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | (83,983) | 516,017 |
| 합 계 | 1,090,225 | (238,035) | 852,190 |
(주1) 퍼시픽컨시어스(주)는 관광사업의 부진등의 이유로 당기중 청산되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금 | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
&cr6-5. 파생상품금융자산&cr&cr 보고기간종료일 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회계처리 목적 | 거래목적 | 파생상품종류 | 미결제약정금액 | 가입일 | 만기일 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매매목적 | 이자율위험 회피 | 이자율스왑(주1) | 10,000,000 | 2019-08-23 | 2022-08-23 | 49,646 |
| 이자율위험 회피 | 이자율스왑(주1) | 20,000,000 | 2019-08-23 | 2022-08-23 | 99,293 | |
| 합 계 | 148,939 |
(주1) 당사는 하나은행과 차입금에 대한 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 이자율거래가 노출된 기간은 차입금 기간과 동일한 기간으로 체결하고 있습니다.&cr&cr7. 재고자산&cr
7-1.보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 852,875 | 852,875 | 1,113,588 | 1,113,588 |
| 원재료 | 562,843 | 562,843 | 516,331 | 516,331 |
| 저장품 | 36,181 | 36,181 | 146,423 | 146,423 |
| 미완성공사 | - | - | 65,228 | 65,228 |
| 완성건물 | 14,534,207 | 14,534,207 | 16,630,007 | 16,630,007 |
| 합 계 | 15,986,106 | 15,986,106 | 18,471,577 | 18,471,577 |
8. 유형자산&cr
8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각및손상&cr차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각및손상&cr차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 205,547,841 | - | 205,547,841 | 191,379,188 | - | 191,379,188 |
| 코스 | 76,441,405 | (720,982) | 75,720,423 | 76,441,405 | - | 76,441,405 |
| 입목 | 6,202,579 | (8,093) | 6,194,486 | 5,942,260 | - | 5,942,260 |
| 건물 | 398,118,275 | (45,622,691) | 352,495,584 | 401,443,702 | (31,504,283) | 369,939,419 |
| 구축물 | 27,562,895 | (9,378,323) | 18,184,572 | 27,154,840 | (7,942,155) | 19,212,685 |
| 기계장치 | 2,488,601 | (1,788,582) | 700,019 | 2,125,730 | (1,404,901) | 720,829 |
| 시설장치 | 15,385,235 | (10,068,718) | 5,316,517 | 13,365,081 | (7,069,613) | 6,295,468 |
| 차량운반구 | 5,003,299 | (4,651,357) | 351,942 | 5,184,278 | (4,730,148) | 454,130 |
| 공구와기구 | 533,920 | (476,460) | 57,460 | 533,920 | (437,295) | 96,625 |
| 집기비품 | 63,487,256 | (49,017,444) | 14,469,812 | 61,995,655 | (40,028,986) | 21,966,669 |
| 기타유형자산 | 7,584 | (7,557) | 27 | 7,584 | (7,550) | 34 |
| 건설중인자산 | 26,491,409 | - | 26,491,409 | 6,352,518 | - | 6,352,516 |
| 사용권자산 | 4,361,181 | (1,918,215) | 2,442,966 | - | - | - |
| 합 계 | 831,631,480 | (123,658,422) | 707,973,058 | 791,926,161 | (93,124,931) | 698,801,228 |
8-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 회계정책&cr변경효과 | 취득 및 대체 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 191,379,188 | - | 14,882,853 | (714,200) | - | - | 205,547,841 |
| 코스 | 76,441,405 | - | - | - | (720,982) | 75,720,423 | |
| 임목 | 5,942,260 | - | 260,318 | - | (8,093) | 6,194,486 | |
| 건물 | 369,939,419 | - | 3,062,930 | (4,772,754) | (7,976,979) | (7,757,033) | 352,495,584 |
| 구축물 | 19,212,685 | - | 408,055 | (1,089,554) | (346,614) | 18,184,572 | |
| 기계장치 | 720,829 | - | 362,871 | (383,681) | - | 700,019 | |
| 시설장치 | 6,295,468 | - | 2,020,154 | (2,999,105) | - | 5,316,517 | |
| 차량운반구 | 454,130 | - | 215,122 | (156,182) | (161,128) | - | 351,942 |
| 공구와기구 | 96,625 | - | - | (39,165) | - | 57,460 | |
| 집기비품 | 21,966,669 | - | 1,469,778 | (3,944) | (8,962,691) | - | 14,469,812 |
| 기타유형자산 | 34 | - | - | (7) | - | 27 | |
| 건설중인자산 | 6,352,516 | - | 23,753,711 | (3,614,818) | - | - | 26,491,409 |
| 사용권자산 | - | 2,375,776 | 1,101,600 | (29,782) | (1,004,628) | - | 2,442,967 |
| 합 계 | 698,801,228 | 2,375,776 | 47,537,392 | (9,291,680) | (22,616,937) | (8,832,722) | 707,973,058 |
(*)독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티서울리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적 등으로 손상검사가 수행되었습니다. 아난티서울리조트운영부문은 건물에 대해 6,482백만원, 구축물에 대해 199백만원, 금강산리조트&골프운영부문은 건물에 대해 1,275백만원, 구축물에 대해 147백만원, 코스에 대해 721백만원, 임목에 대해 8백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산인 건물과 구축물에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 공정가치에 근거하여 산출되었으며, 관련 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.43% 입니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체 | 재평가 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 171,720,996 | 2,166,079 | 17,492,113 | - | - | 191,379,188 |
| 코스 | 72,002,026 | - | 4,439,379 | - | - | 76,441,405 |
| 임목 | 5,255,236 | 687,024 | - | - | - | 5,942,260 |
| 건물 | 353,566,494 | 32,498,620 | - | (8,030,583) | (8,095,112) | 369,939,419 |
| 구축물 | 19,419,992 | 858,653 | - | - | (1,065,960) | 19,212,685 |
| 기계장치 | 1,059,791 | 129,440 | - | - | (468,402) | 720,829 |
| 시설장치 | 6,050,362 | 3,298,679 | - | (338,195) | (2,715,378) | 6,295,468 |
| 차량운반구 | 278,865 | 339,702 | - | (971) | (163,466) | 454,130 |
| 공구와기구 | 79,186 | 56,650 | - | - | (39,211) | 96,625 |
| 집기비품 | 33,304,426 | 2,492,829 | - | (322,390) | (13,508,196) | 21,966,669 |
| 기타유형자산 | 17,799 | - | - | (17,354) | (411) | 34 |
| 건설중인자산 | 2,353,929 | 11,269,021 | - | (7,270,434) | - | 6,352,516 |
| 사용권조정 | (17,474,086) | 17,474,086 | - | - | - | - |
| 합 계 | 647,635,016 | 71,270,783 | 21,931,492 | (15,979,927) | (26,056,136) | 698,801,228 |
8-3. 연결기업은 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 당기와 전기의재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2018년 12월 31일 |
| 평가법인 | 인헌감정평가법인 |
| 평가방법 | 공시지가기준법 |
| 원가모형으로 평가시 토지장부가액 | 94,464,252 |
| 원가모형으로 평가시 코스장부가액 | 45,272,520 |
8-4. 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남해 리조트 | 769,547 | 31,089,897 | 56,513,256 | 770,801 | 31,941,317 | 56,407,881 |
| 경기도 가평 | 135,663 | 26,511,597 | 10,290,997 | 135,663 | 26,374,377 | 10,439,686 |
| 부산광역시 기장 | 41,144 | 73,329,311 | 57,601,641 | 41,019 | 73,247,738 | 57,426,739 |
| 서울 강남 논현&cr(호텔) | 2,831 | 59,951,056 | 31,604,481 | 2,831 | 59,815,756 | 27,034,380 |
| 서울 강남 논현 | 893 | 14,665,980 | 6,426,400 | - | - | - |
| 합 계 | 950,078 | 205,547,841 | 162,436,775 | 950,314 | 191,379,188 | 151,308,686 |
8-5. 보험가입내역&cr&cr연결기업은 한화손해보험(주)과 건물, 구축물, 집기비품에 대하여 재물보험, 체육시설배상보험 및 영업배상보험에 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 부보금액 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 남해리조트 | 127,835,056 | 115,708,637 |
| 아난티펜트하우스서울(가평) | 131,966,168 | 111,898,442 |
| 아난티클럽청담 | 1,782,023 | 1,324,090 |
| 아난티코브(부산) | 383,958,873 | 248,948,578 |
| 아난티강남PFV(논현)(주1) | 42,930,550 | - |
| 합 계 | 688,472,670 | 477,879,747 |
(주1) 아난티강남피에프브이는 현재 강남구 논현동에 관광호텔을 신축공사중에 있으며, 이에 대한 건설공사보험을 가입하였습니다.&cr&cr 9. 콘도미니엄 시설 등&cr &cr 9-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부가액)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울&cr리조트 | 아난티코브&cr(부산) | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울&cr리조트 | 아난티코브&cr(부산) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,089,897 | - | 26,374,377 | 73,329,311 | 31,941,317 | - | 26,374,377 | 73,247,738 |
| 코스 | 56,173,719 | 19,546,704 | - | - | 56,173,719 | 20,267,686 | - | - |
| 입목 | 3,440,417 | 219,407 | 936,710 | 1,597,952 | 3,381,504 | 227,500 | 762,160 | 1,571,096 |
| 건물 | 33,060,069 | 34,561,368 | 42,037,156 | 245,355,024 | 38,765,630 | 36,768,101 | 46,955,757 | 250,021,308 |
| 구축물 | 4,570,018 | 3,994,521 | 4,176,973 | 5,443,060 | 4,911,153 | 4,450,553 | 4,165,290 | 5,685,687 |
| 건설중인자산 | 178,813 | - | 287,000 | 288,000 | 178,813 | - | - | 378,252 |
| 합 계 | 128,512,933 | 58,322,000 | 73,812,216 | 326,013,347 | 135,352,136 | 61,713,840 | 78,257,584 | 330,904,081 |
9-2. 연결기업은 콘도미니엄시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울&cr리조트 | 아난티코브&cr(부산) | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울&cr리조트 | 아난티코브&cr(부산) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목가액 | 64,507,700 | 1,140,000 | 15,775,500 | 2,896,000 | 69,536,700 | 1,140,000 | 16,655,500 | 861,000 |
| 현재가치할인차금 | (11,046,332) | (169,827) | (3,242,275) | (894,065) | (13,066,046) | (207,639) | (3,794,769) | (269,450) |
| 장부가액 | 53,461,368 | 970,173 | 12,533,225 | 2,001,935 | 56,470,654 | 932,361 | 12,860,731 | 591,550 |
| 만기(주) | 2020년 - 2029년 | 2022년 - 2034년 | 2020년 - 2029년 | 2027년 ~ 2029년 | 2018년 - 2028년 | 2022년 - 2023년 | 2019년 - 2028년 | 2027년 - 2028년 |
| 할인율(주) | 4.08% | 4.08% | 4.08% | 3.97% | 4.35% | 4.35% | 4.35% | 4.04% |
| 계약부채 | 10,112,119 | 222,796 | 2,976,939 | 875,707 | 12,072,354 | 214,338 | 3,561,164 | - |
(주)만기 및 할인율은 계약자의 잔금납부시점에 따라 달라지며 상기 명시한 만기 및 할인율은 주요한 만기 및 할인율을 주석에 표기한 것입니다. &cr&cr9-3. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다.
&cr10. 무형자산 &cr&cr10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 68,676 | (68,111) | 565 | 68,676 | (67,211) | 1,465 |
| 소프트웨어 | 2,320,388 | (1,616,016) | 704,372 | 2,227,183 | (1,333,139) | 894,044 |
| 상표권 | 220,966 | (91,754) | 129,212 | 169,461 | (49,365) | 120,096 |
| 회원권 | 2,352,055 | (468,238) | 1,883,818 | 2,998,397 | (1,026,424) | 1,971,973 |
| 합 계 | 4,962,085 | (2,244,119) | 2,717,967 | 5,463,717 | (2,476,139) | 2,987,578 |
&cr10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증가및대체 | 상각및손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,465 | - | (900) | 565 |
| 소프트웨어 | 894,044 | 93,205 | (282,877) | 704,372 |
| 상표권 | 120,096 | 51,505 | (42,388) | 129,212 |
| 회원권 | 1,971,973 | 82,528 | (170,684) | 1,883,818 |
| 합 계 | 2,987,578 | 227,238 | (496,849) | 2,717,967 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증가및대체 | 상각및손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,617 | - | (1,152) | 1,465 |
| 소프트웨어 | 812,697 | 337,485 | (256,138) | 894,044 |
| 상표권 | 64,786 | 84,206 | (28,896) | 120,096 |
| 회원권 | 1,146,883 | 882,631 | (57,541) | 1,971,973 |
| 합 계 | 2,026,983 | 1,304,322 | (343,727) | 2,987,578 |
11. 관계기업투자자산 및 기타비금융자산&cr&cr11-1-1. 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금 액 | 지분율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)오하라홀딩스 | 49% | 215,908 | 49% | 601,621 |
| 리딩에머슨자산운용(주) | 25% | 1,992,739 | 33% | 2,031,958 |
| 합 계 | 2,208,647 | 2,633,579 |
(*주1) 오하라홀딩스는 의료사업에 임대등을 영엽으로 하고 있으나, 당기중 가치평가를 통하여 손상검토를 통해 손상차손 404,961천원을 적용하였습니다.&cr(*주2) 리딩자산운용(주)는 전기 중 지분매각으로 연결범위에서 제거 되어 관계기업으로 재분류 되었습니다.&cr
11-1-2. 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 손상차손 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오하라홀딩스 | 601,621 | - | - | 19,248 | (404,961) | 215,908 |
| 리딩에머슨자산운용㈜ | 2,031,958 | - | (105,474) | 66,255 | - | 1,992,739 |
| 합 계 | 2,633,579 | - | (105,474) | 85,503 | (404,961) | 2,208,647 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오하라홀딩스 | 483,838 | - | - | 117,783 | 601,621 |
| 리딩에머슨자산운용㈜ | - | - | 1,540,552 | 491,406 | 2,031,958 |
| 합 계 | 483,838 | - | 1,540,552 | 609,189 | 2,633,579 |
&cr11-1-3. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 오하라홀딩스 | 1,620,776 | 931,532 | 689,244 | 378,924 | 39,282 |
| 에머슨자산운용㈜ | 8,577,241 | 497,102 | 7,878,370 | 2,078,490 | 231,645 |
&cr11-2. 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예술품 | 1,762,400 | 1,762,400 |
| 장기선급비용 | 3,382,904 | 3,592,284 |
| 합 계 | 5,145,304 | 5,354,684 |
&cr 12. 매입채무 및 기타채무&cr&cr 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 265,874 | - | 231,128 | - |
| 미지급비용 | 834,794 | - | 1,856,558 | - |
| 미지급금 | 19,939,910 | - | 29,629,197 | - |
| 예수금 | 5,669,091 | - | 9,148,201 | - |
| 선수금 | 2,285,678 | - | 1,584,182 | - |
| 선수수익 | 260,449 | 28,333 | ||
| 유동성장기보증금 | 16,770,000 | - | 12,180,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (242,554) | - | (135,454) | - |
| 장기선수금 | - | 47,745,212 | - | 48,900,870 |
| 장기보증금 | - | 67,549,200 | - | 76,013,202 |
| 현재가치할인차금 | - | (15,109,946) | - | (17,202,450) |
| 장기선수수익 | 14,005,608 | - | 16,120,965 | |
| 장기임대보증금 | - | 304,851 | - | 341,074 |
| 합 계 | 45,783,242 | 114,494,926 | 54,522,146 | 124,173,661 |
13. 장ㆍ단기차입금&cr &cr13-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 용 도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 운영자금 | 4.14% | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | - | - | 17,871,110 |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 450,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.80% | 3,000,000 | 2,250,000 |
| 경남은행 | 운영자금 | - | - | 4,140,000 |
| 미래에셋대우 | 운영자금 | - | - | 11,500,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 운영자금 | - | - | 7,000,000 |
| 애큐온캐피탈 | 운영자금 | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 7,000,000 | 47,711,110 |
13-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 용 도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수출입은행 | 경제협력사업자금 | 2.00% | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 수협은행 | 시설자금 | 3.64% | 10,000,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금 | 3.80% | 323,840 | - |
| 산업은행 | 시설자금 | 3.80% | 29,600,000 | 29,720,769 |
| 하나은행 | 시설자금 | 3.80% | 22,300,000 | 42,565,263 |
| 아이비케이캐피탈 | 시설자금 | 3.84% | 10,000,000 | 10,215,663 |
| 경남은행 | 시설자금 | 3.84% | 20,000,000 | 17,026,105 |
| 강동농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 755,985 |
| 김천농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 755,985 |
| 진주금산농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 503,990 |
| 지도농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 755,985 |
| 부천농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 1,259,975 |
| 강릉농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 1,259,975 |
| 북부산농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 755,985 |
| 하동농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 503,990 |
| 벽제농업협동조합 | 시설자금 | - | - | 1,007,980 |
| 산업은행 | 관광기금 | 1.00% | 18,010,700 | 18,088,000 |
| SBI저축은행 | 운영자금 | - | - | 5,000,000 |
| 신용협동조합중앙회 | 시설자금 | 3.80% | 17,500,000 | - |
| 계양신용협동조합 | 운영자금 | 3.80% | 4,500,000 | - |
| 울산남부신용협동조합 | 운영자금 | 3.80% | 2,500,000 | - |
| 부산행복신용협동조합 | 운영자금 | 3.80% | 3,000,000 | - |
| 신용협동조합중앙회 | 운영자금 | 3.80% | 7,500,000 | - |
| OK저축은행 | 운영자금 | 4.40% | 10,000,000 | - |
| OK캐피탈 | 운영자금 | 4.40% | 5,000,000 | - |
| 스마트파이낸싱제십일차㈜ | 운영자금 | 4.40% | 15,000,000 | - |
| 미래에셋대우 | 운영자금 | 6.00% | 16,675,000 | - |
| 미래에셋캐피탈 | 운영자금 | 6.00% | 10,150,000 | - |
| 애큐온캐피탈 | 운영자금 | 6.00% | 2,175,000 | - |
| 합 계 | 207,274,540 | 133,215,650 | ||
| 유동성 대체 | (2,186,600) | (8,998,299) | ||
| 차감 계 : 장기차입금 | 205,087,940 | 124,217,351 |
13-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2020년 | 2,186,600 |
| 2021년 | 19,971,850 |
| 2022년 | 146,601,440 |
| 2023년 | 33,377,600 |
| 2024년 이후 | 5,137,050 |
| 합 계 | 207,274,540 |
&cr 13-4. 전환사채&cr&cr13-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 30,000,000 |
| 발행가액 | 30,000,000 |
| 발행일 | 2018-06-28 |
| 만기일 | 2021-06-28 |
| 액면이자율 | 2% |
| 보장수익율 | 4% |
| 이자지급방법 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월마다 연기 이자의 1/4씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금에 106.3421%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일 및 2021년 5월 28일 당일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 10,972원 |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행인의 보통주 |
(주1) 당기중 제2회 무기명식 모보증 사모 전환사채의 액면가액 25,500백만원이 전환청구되어, 납입자본이 33,639백만원(보통주 2,324,089주)이 증가하였습니다.&cr
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 45,000,000 |
| 발행가액 | 45,000,000 |
| 발행일 | 2019-04-23 |
| 만기일 | 2022-04-23 |
| 액면이자율 | 1.50% |
| 보장수익율 | 3.50% |
| 이자지급방법 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월마다 연기 이자의 1/4씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금에 106.2973%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일 및 2022년 3월 23일 당일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 15,639원 |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행인의 보통주 |
13-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 49,500,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,119,180 | 1,902,630 |
| 사채할인발행차금 | (948,973) | (332,330) |
| 전환권조정 | (12,035,994) | (4,724,301) |
| 합 계 | 39,634,213 | 26,845,999 |
| 유동성 대체 | (4,311,851) | - |
| 차감 계 : 전환사채 | 35,322,362 | 26,845,999 |
| 파생상품부채 - 비유동 | 3,332,655 | 2,290,710 |
| 파생상품부채 - 유동 | 500,675 | 22,379,340 |
한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.&cr
13-4-3. 파생상품금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 전환 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채관련파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | (12,346,237) | (11,823,139) | 2,290,710 | 500,674 |
| 전환사채관련파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | 11,515,275 | - | (8,182,620) | (2,290,710) | 3,332,655 |
| 합 계 | 24,670,050 | 11,515,275 | (12,346,237) | (20,005,759) | - | 3,833,329 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채관련파생상품금융부채-유동 | - | 2,200,800 | 20,178,540 | 22,379,340 |
| 전환사채관련파생상품금융부채-비유동 | - | 1,462,020 | 828,690 | 2,290,710 |
| 합 계 | - | 3,662,820 | 21,007,230 | 24,670,050 |
&cr 13-5. 담보제공자산&cr &cr보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 차입금 | 강동농업협동조합 | - | 160,584 |
| 보통예금 | 차입금 | 산업은행 외 10 | 1,335,883 | 2,775,275 |
| 보통예금 | 차입금 | 하나은행 | 122,029 | 893,699 |
| 보통주(주1) | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 35,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 강동농업협동조합 | - | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 강릉농업협동조합 | - | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 김천농업협동조합 | - | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋대우 | 29,900,000 | 29,900,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 28,600,000 | 28,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 18,200,000 | 18,200,000 |
| 부동산 | 차입금 | 벽제농업협동조합 | - | 4,800,000 |
| 부동산 | 차입금 | 부천농업협동조합 | - | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 북부산농업협동조합 | - | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 산업은행 | 57,225,600 | 63,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 아이비케이캐피탈 | 12,000,000 | 14,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 애큐온캐피탈 | 3,900,000 | 3,900,000 |
| 부동산 | 차입금 | 에스비아이저축은행 | - | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 6,000,000 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 지도농업협동조합 | - | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 진주금산농업협동조합 | - | 2,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 26,760,000 | 60,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 26,0 0 0,000 | 26,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 하동농업협동조합 | - | 2,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 17,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 신한은행 | 6,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 신용협동조합중앙회 | 30,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 계양신용협동조합 | 5,400,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 울산남부신용협동조합 | 3,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 부산행복신용협동조합 | 3,600,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | OK저축은행 | 12,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | OK캐피탈 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 400,243,512 | 414,229,558 |
(주1) 아난티강남피에프브이가 발행한 주식중 당사가 보유중인 주식 7,000,000주(액면가 5,000원는 차입금상환을 위한 근질권설정되어 미래에셋캐피탈 외 3인에게 담보제공하고 있습니다.&cr(주2) 상기차입금의 지급을 담보하기 위하여 이자유보계좌에 근질권설정 및 대금지급계좌의 예금반환채권에 대하여 금전채권신탁계약을 체결하였습니다.&cr(주3) 상기차입금의 지급을 담보하기 위하여 회사의 건설중인자산에 대한 부동산 담보신탁 및 유가증권, 예금 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr (주4) 해당 부동산에 대한 재산종합보험부보금액에 대하여에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr
13-6. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr &cr 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | - | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 7,370,000 | 7,370,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 5,790,237 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 2,340,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 6,000,000 | 3,600,000 |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,800,010 | 3,740,000 |
| 이만규 | 산업은행 | 자금보충약정 | - | 29,720,769 |
| 이만규 | 하나은행 | 자금보충약정 | - | 42,565,263 |
| 이만규 | 아이비케이캐피탈 | 자금보충약정 | - | 10,215,663 |
| 이만규 | 경남은행 | 자금보충약정 | - | 17,026,105 |
| 이만규 | 강동농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 김천농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 진주금산농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 503,990 |
| 이만규 | 지도농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 부천농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 1,259,975 |
| 이만규 | 강릉농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 1,259,975 |
| 이만규 | 북부산농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 하동농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 503,990 |
| 이만규 | 벽제농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 1,007,980 |
| 아난티클럽서울 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 비상장주식 | - | 5,000,000 |
| 이만규 | 수협은행 | 연대보증 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 46,360,247 | 163,337,650 |
14. 리스&cr
14-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 3,193,757 | 1,040,724 | 126,703 | 4,361,184 |
| 감가상각누계액 | (1,572,984) | (295,743) | (49,490) | (1,918,217) |
| 장부금액 | 1,620,773 | 744,982 | 77,214 | 2,442,969 |
&cr14-2. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 1,004,628 |
| 리스부채 이자비용 | 102,729 |
&cr14-3. 사용권자산 당기증가
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 아난티 | 896,338 |
| 아난티코브 | 205,262 |
| 합 계 | 1,101,600 |
&cr 한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련비용은 353,553천원 입니다.&cr&cr 15. 퇴직급여부채&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
15-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,947,491 | 5,866,923 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,800,540) | (1,389,653) |
| 재무상태표상 부채 | 4,146,951 | 4,477,270 |
15-2. 당기 및 전기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 2,746,800 | 2,465,885 |
| 이자원가 | 59,147 | 74,803 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 2,805,947 | 2,540,688 |
15-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,866,923 | 4,672,559 |
| 당기근무원가 | 2,746,800 | 2,465,885 |
| 이자원가 | 100,691 | 92,851 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,941,125) | (1,123,324) |
| 계열사전입 | 353,899 | (164,810) |
| 확정급여채무의 재측정요소: | ||
| -인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (996,993) | (48,264) |
| -재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 788,394 | 2,514 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 28,902 | (30,488) |
| 기말금액 | 6,947,491 | 5,866,923 |
15-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,389,653 | 666,250 |
| 이자수익 | 41,544 | 18,048 |
| 기여금 납입액 | 1,703,621 | 799,094 |
| 퇴직급여지급액 | (330,055) | (84,787) |
| 재측정요소 | (4,223) | (8,952) |
| 기말금액 | 2,800,540 | 1,389,653 |
15-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.88% | 2.37% |
| 임금상승률 | 5.64% | 4.84% |
15-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 4,146,951 | 4,477,270 | 4,006,308 |
| 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 | (186,126) | (219,512) | 1,185,482 |
15-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 1%감소 | 1%증가 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 228,066 | (208,231) |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | (204,294) | 219,026 |
15-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 상품 | 2,800,540 | 1,389,653 |
16. 자본&cr&cr16-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 250,000,000주 | 250,000,000 |
| 발행주식수 | 84,645,004주 | 82,320,915주 |
| 1주당금액 | 100원 | 100원 |
16-2. 지배기업의 당기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 10,449,990 | 12.3% |
| 대명디앤엘(유) | 10,095,955 | 11.9% |
| 이만규 | 2,578,790 | 3.0% |
| 이홍규 | 2,221,715 | 2.6% |
| 이중명 | 2,019,415 | 2.4% |
| Initial Focal Limited | 8,605,860 | 10.2% |
| 기타 | 48,673,279 | 57.5% |
| 합 계 | 84,645,004 | 100.0% |
17. 매출액 및 매출원가&cr
17-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리조트운영수익 | 104,707,531 | 97,043,924 |
| 분양수익 | 35,013,745 | 62,702,717 |
| 기타수익 | 2,982,479 | 2,436,598 |
| 합 계 | 142,703,755 | 162,183,239 |
17-2-1. 당기 및 전기 중 분양수입의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 공 사 명 | 총분양예정액 | 총분양약정액 | 수익인식액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기이전 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 | 128,843,384 | 128,524,384 | 173,573 | 119,764,224 |
| 아난티 펜트하우스 해운대 휴양콘도미니엄 | 286,753,050 | 256,602,050 | 7,427,011 | 234,606,214 |
| 아난티 남해 휴양콘도미니엄 | 78,384,000 | 62,540,000 | 27,413,161 | 30,586,654 |
| 합 계 | 493,980,434 | 447,666,434 | 35,013,745 | 384,957,093 |
&cr 17-2-2. 보고기간종료일 현재 분양공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 분양미수금 | 분양선수금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 419,970,838 | 165,924,933 | 6,611 | - |
| 전기 | 384,957,093 | 158,662,871 | 7,544 | 5,193,784 |
&cr
17-3. 당기 및 전기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리조트운영매출원가 | 75,932,148 | 76,087,516 |
| 분양매출원가 | 7,262,062 | 22,760,214 |
| 합 계 | 83,194,210 | 98,847,730 |
17-4. 계약자산 및 계약부채&cr&cr17-4-1. 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 장기선급비용 - 회원권계약으로 인한 계약체결증분원가 | 3,382,904 |
| 계약자산합계 | 3,382,904 |
| 선수수익-입회금 현할차 미상각 | 181,953 |
| 선수수익-운영수익 선입금분 | 44,832 |
| 선수수익-마일리지 | 33,664 |
| 장기선수수익 - 장기보증금현할차미상각 | 14,005,608 |
| 선불카드 - 장기선수금 | 47,745,212 |
| 계약부채합계 | 62,011,269 |
&cr 17-4-2. 당사는 멤버쉽회원권과 관련하여 만기 반환형 입회금을 수령하는 대가로 향후 10년 간 당사의 시설물 이용권리를 부여하였습니다.&cr&cr&cr
17-4-3. 장기 계약 미이행 부분&cr&cr상기 공시된 계약잔액에 추가하여 당사는 다음의 계약체결 증분원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타자산으로 표시되어 있습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결 증분원가 | 3,382,904 |
| 당기 중 비용으로 인식한 상각비 | 209,381 |
&cr18. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,990,290 | 12,016,903 |
| 퇴직급여 | 1,127,526 | 975,906 |
| 복리후생비 | 2,899,637 | 2,579,103 |
| 여비교통비 | 1,097,800 | 1,146,531 |
| 통신비 | 393,272 | 271,319 |
| 수도광열비 | 5,508,252 | 5,689,792 |
| 지급임차료 | 236,882 | 1,236,055 |
| 접대비 | 410,024 | 441,177 |
| 감가상각비 | 6,508,951 | 8,297,356 |
| 무형고정자산상각비 | 496,849 | 343,727 |
| 세금과공과 | 2,839,250 | 1,738,254 |
| 광고선전비 | 1,205,471 | 1,865,657 |
| 수선비 | 1,142,463 | 915,040 |
| 보험료 | 322,644 | 191,145 |
| 운반비 | 5,690 | 20,053 |
| 지급수수료 | 15,850,789 | 11,534,736 |
| 교육훈련비 | 94,890 | 35,701 |
| 차량유지비 | 154,305 | 172,284 |
| 소모품비 | 1,246,582 | 853,566 |
| 도서인쇄비 | 62,875 | 118,755 |
| 협회비 | 12,648 | 18,618 |
| 보상비 | 9,046 | 20,656 |
| 폐기물처리비 | 184,953 | 116,252 |
| 잡비 | 298 | 37,093 |
| 합 계 | 54,801,388 | 50,635,679 |
&cr19. 기타수익 &cr
당기 및 전기 중 기타수익의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 43,539 | 951 |
| 지분법이익 | 85,503 | 609,189 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 288,154 |
| 잡이익 | 158,832 | 110,216 |
| 합 계 | 301,069 | 1,008,510 |
20. 기타비용&cr
당기 및 전기 중 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 71,763 |
| 지분법손실 | - | - |
| 운휴자산상각비 | 1,240,627 | 1,240,627 |
| 유형자산손상차손 | 8,832,722 | 346 |
| 투자자산손상차손 | 404,961 | |
| 기타의손상차손 | 2,528,787 | |
| 기타의 대손상각비 | 82,804 | 74,561 |
| 기부금 | 308,285 | 685,361 |
| 잡손실 | 983,475 | 13,102 |
| 합 계 | 14,381,661 | 2,085,760 |
&cr21. 금융수익 (금융비용)&cr
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 1,075,781 | 118,892 |
| 배당금수익 | 4,725 | 6,750 |
| 파생상품거래이익 | 36,082 | - |
| 파생상품금융부채평가이익 | 20,005,759 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 194,886 | 1,758 |
| 외환차익 | 34,247 | 7,817 |
| 외화환산이익 | - | 96 |
| 합 계 | 21,351,480 | 135,313 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 15,345,945 | 11,705,879 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,007 | - |
| 매도가능금융자산평가손실 | - | - |
| 파생상품금융부채평가손실 | 83,983 | 21,007,230 |
| 외환차손 | 6,592 | 6,518 |
| 합 계 | 15,439,167 | 32,719,626 |
22. 법인세비용&cr
22-1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세 (10%)의 납부의무가 있습니다.
22-2. 손익계산서상 법인세비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I.법인세부담세액: | ||
| 1)당기부담세액 | 8,086,754 | - |
| 2)전기법인세 조정액 | 765,872 | 268,739 |
| 3)결손금소급공제 | - | (1,834,256) |
| 합 계 | 8,852,626 | (1,565,517) |
| II.이연법인세 변동액 | (2,395,655) | (3,865,877) |
| III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 등 | 6,726,305 | 2,981,210 |
| IV.세액공제등 | - | - |
| V..손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III-IV) | 4,521,976 | (680,850) |
&cr 22-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (3,457,932) | (20,961,604) |
| 적용세율 | 10%,20%,22% | 10%,20%,22% |
| 적용세율에따른 세부담액 | (760,745) | - |
| 조정사항 | ||
| - 전기 법인세와 관련된 조정사항 | 765,872 | (1,565,517) |
| - 이월결손금및세액공제 | 683,068 | 3,182,313 |
| - 기타차이 | 3,833,781 | (2,297,646) |
| 법인세비용 | 4,521,976 | (680,850) |
| 평균유효세율 | - | - |
22-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 885,176 | 796,514 | (88,662) | (48,110) |
| 미수수익 | (146,364) | (600,135) | (453,771) | (155,244) |
| 마일리지 | 7,406 | - | (7,406) | - |
| 퇴직연금 | (298,034) | (64,015) | 234,019 | 82,560 |
| 회원권 | 719,227 | 172,609 | (546,618) | (2,083) |
| 매도가능증권손상차손 | 44,000 | 44,000 | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | 18,476 | - | (18,476) | - |
| 사용권조정 | (252,247) | (268,532) | (16,285) | 11,005 |
| 외화환산이익 | - | (21) | (21) | (21) |
| 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 건물) | (28,068,078) | (28,124,705) | (56,627) | (4,801,158) |
| 대손충당금 | 759,519 | 824,415 | 64,896 | 89,037 |
| 세금과공과 | 916 | 916 | - | - |
| 건설자금이자 | - | - | - | 99,351 |
| 사용권자산 | (310,227) | - | 310,227 | - |
| 감가상각비(업무용승용차-자가) | 1,633 | 22,598 | 20,965 | 22,598 |
| 감가상각비(상각방법차이) | 9,879 | 26,344 | 16,465 | 26,344 |
| 업무용승용차처분 | 52,557 | - | (52,557) | - |
| 미지급금(연차수당) | 203,288 | 79,005 | (124,283) | 48,926 |
| 사채상환할증금 | 686,219 | 418,579 | (267,640) | 418,579 |
| 사채할인발행차금 | - | (73,113) | (73,113) | (73,113) |
| 전환권조정 | (2,647,919) | (1,039,346) | 1,608,573 | (1,039,346) |
| 리스부채 | 292,513 | - | (292,513) | - |
| 임차보증금 | 21,423 | - | (21,423) | - |
| 투자자산손상차손 | 84,484 | - | (84,484) | - |
| 건물및구축물감가상각누계액 | 1,943,495 | - | (1,943,495) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (10,108) | - | 10,108 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 361 | - | (361) | - |
| 파생상품금융부채(비유동) | 733,184 | 503,956 | (229,228) | 503,956 |
| 파생상품금융부채(유동) | 110,148 | 4,923,455 | 4,813,307 | 4,923,455 |
| 장기선급비용-회원제 판매수수료 | (171,295) | (203,492) | (32,197) | (203,492) |
| 장기선급비용-차감제 판매수수료 | (572,942) | (586,810) | (13,868) | (586,810) |
| 이월결손금 | - | 683,068 | 683,068 | (3,182,312) |
| 미수수익(기타) | 444 | - | (444) | - |
| 업무용승용차(리스) | 20,352 | - | (20,352) | - |
| 합 계 | (25,882,514) | (22,464,710) | 3,417,804 | (3,865,877) |
23. 수익과 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <총수익> | ||
| 매출액 | 142,703,754 | 162,183,239 |
| 기타수익 | 301,069 | 1,008,510 |
| 금융수익 | 21,351,481 | 135,313 |
| 수익합계(A) | 164,356,304 | 163,327,062 |
| <총비용> | ||
| 원재료매입액 | 19,274,487 | 34,194,777 |
| 재고자산의 변동 | 65,366 | 78,534 |
| 종업원급여 | 30,332,293 | 28,413,197 |
| 퇴직급여 | 2,689,743 | 2,398,216 |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 21,517,100 | 25,050,620 |
| 지급수수료 | 20,640,605 | 16,473,184 |
| 외주용역비 | 43,473,813 | 42,874,881 |
| 금융비용 | 15,439,167 | 32,719,626 |
| 기타비용 | 14,381,662 | 2,085,762 |
| 비용합계(B) | 167,814,236 | 184,288,797 |
| 법인세비용차감전순이익(A-B) | (3,457,932) | (20,961,735) |
2 4. 특수관계자와의 주요거래&cr &cr 24-1. 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당사와의 관계 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 중앙디앤엘(유) | 중앙디앤엘(유) | 주요주주 |
| 대명디앤엘(유) | 대명디앤엘(유) | 주요주주 |
| Initial Focal Limited | Initial Focal Limited | 주요주주 |
| 중앙관광개발㈜ | 중앙관광개발㈜ | 기타특수관계사 |
| 세종에머슨㈜ | 세종에머슨㈜ | 기타특수관계사 |
| 아난티클럽서울(주) | 아난티클럽서울(주) | 기타특수관계사 |
| ㈜동신디앤엘 | ㈜동신디앤엘 | 기타특수관계사 |
| 대림디앤엘㈜ | 대림디앤엘㈜ | 기타특수관계사 |
| 해성학원 | 해성학원 | 기타특수관계사 |
| 오하라홀딩스 | 오하라홀딩스 | 당사의 관계회사 |
| 리딩에머슨자산운용 | 리딩에머슨자산운용 | 당사의 관계회사 |
| 퍼시픽컨시어스㈜ | 퍼시픽컨시어스㈜ | 연결기업의 관계회사 |
&cr 24-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 337 | 289,350 | 2,307 | 296,823 |
| 세종에머슨㈜ | 430 | 172,977 | 2,269 | 187,344 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 299,785 | 5,153,706 | 401,495 | 183,307 |
| ㈜동신디앤엘 | 2,400 | - | 2,400 | 96,484 |
| 대림디앤엘㈜ | 2,400 | - | 2,200 | - |
| (학)해성학원 | - | 107,595 | - | 72,389 |
| 주식회사오하라홀딩스 | - | 281,487 | - | - |
| 합 계 | 305,352 | 6,005,115 | 410,671 | 836,347 |
24-3. 당기 중 특수 관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오하라홀딩스 | 759,358 | 176,987 | 15,000 | 921,345 | - | - |
| 리딩에머슨자산운용 | - | 10,017,644 | - | 10,017,644 | - | - |
| 합 계 | 759,358 | 10,194,631 | 15,000 | 10,938,989 | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 오하라홀딩스 | 607,294 | 167,064 | 15,000 | 759,358 | - | - |
| 리딩에머슨자산운용 | - | - | - | - | 3,150,000 | 5,795,500 |
| 합 계 | 607,294 | 167,064 | 15,000 | 759,358 | 3,150,000 | 5,795,500 |
&cr당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래 내역은 없습니다.&cr
24-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다 .
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 943,000 | 371 | 371 | 943,000 |
| 세종에머슨㈜ | 300,000 | 473 | 473 | 300,000 |
| 아난티클럽서울 주식회사(주1) | 15,426,261 | 672,166 | 10,404,628 | 5,693,799 |
| ㈜동신디앤엘 | 82,677 | 2,640 | 85,317 | - |
| 대림디앤엘㈜ | - | 2640 | 2640 | - |
| 합 계 | 16,751,938 | 678,290 | 10,493,429 | 6,936,799 |
(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 3,257,656천원이 포함되지 아니하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 943,000 | 2,316 | 2,316 | 943,000 |
| 세종에머슨㈜ | 296,245 | 17,582 | 13,827 | 300,000 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 18,923,724 | 3,714,510 | 7,211,973 | 15,426,261 |
| ㈜동신디앤엘 | 15,240 | 83,337 | 15,900 | 82,677 |
| 대림디앤엘㈜ | 660 | 2,420 | 3,080 | - |
| 합 계 | 20,178,869 | 3,820,165 | 7,247,096 | 16,751,938 |
(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 728,870천원이 포함되지 아니하였습니다.&cr
24-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 36,462 | 318,517 | 332,464 | 22,515 |
| 세종에머슨㈜ | 18,087 | 186,784 | 186,340 | 18,531 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 277,996 | 5,638,844 | 5,786,059 | 130,781 |
| ㈜동신디앤엘 | 25,667 | - | 25,667 | - |
| 오하라홀딩스 | 200,176 | 7,458 | 7,634 | 200,000 |
| (학)해성학원 | - | 107,595 | 107,595 | - |
| 합 계 | 558,388 | 6,259,198 | 6,445,759 | 371,827 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 30,076 | 296,823 | 290,437 | 36,462 |
| 세종에머슨㈜ | 40,633 | 187,344 | 209,890 | 18,087 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 45,478 | 472,471 | 239,953 | 277,996 |
| ㈜동신디앤엘 | 22,834 | 102,273 | 99,440 | 25,667 |
| 대림디앤엘㈜ | 10,000 | 10,000 | 20,000 | - |
| 오하라홀딩스 | 200,000 | 176 | - | 200,176 |
| (학)해성학원 | - | 72,389 | 72,389 | - |
| 합 계 | 349,021 | 1,141,476 | 932,109 | 558,388 |
24-6. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 직책 | 총보상비용 |
|---|---|---|
| 당기 | 대표이사외 16인 | 3,538,166 |
| 전기 | 대표이사외 23인 | 2,773,238 |
24-7. 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
25. 우발채무 및 약정사항&cr
25-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | 10,800,000 | |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 7,370,000 | 7,370,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 5,790,237 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 2,340,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 6,000,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 수협은행 | 연대보증 | 6,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,800,010 | 3,740,000 |
| 이만규 | 산업은행 | 자금보충약정 | - | 29,720,769 |
| 이만규 | 하나은행 | 자금보충약정 | - | 42,565,263 |
| 이만규 | 아이비케이캐피탈 | 자금보충약정 | - | 10,215,663 |
| 이만규 | 경남은행 | 자금보충약정 | - | 17,026,105 |
| 이만규 | 강동농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 김천농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 진주금산농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 503,990 |
| 이만규 | 지도농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 부천농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 1,259,975 |
| 이만규 | 강릉농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 1,259,975 |
| 이만규 | 북부산농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 755,985 |
| 이만규 | 하동농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 503,990 |
| 이만규 | 벽제농업협동조합 | 자금보충약정 | - | 1,007,980 |
| 아난티클럽서울 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 비상장주식 | - | 5,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 도시가스사용료등 납부보증 | 595,099 | 5,570,520 |
| 서울보증보험 | 인허가보증 | 예치금보증 외 | 1,194,084 | 1,451,869 |
| 합 계 | 48,149,430 | 170,360,039 |
&cr25-2. 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr 25-3. 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 5,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,600,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 4,100,000 | - |
| 신한은행 | 기업일반시설자금대출 | 5,000,000 | 323,840 |
| 한국수출입은행 | 경제협력사업자금대출 | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 경남은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 25,000,000 | - |
| 수협은행 | 기업일반시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 수협은행 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | - |
| 기업은행 | 기업일반운전자금대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | - |
| 산업은행 | 기업일반시설자금대출 | 29,600,000 | 29,600,000 |
| 하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 22,300,000 | 22,300,000 |
| 아이비케이캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 경남은행 | 기업일반시설자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 산업은행 | 관광시설자금대출 | 18,088,000 | 18,010,700 |
| 신용협동조합중앙회 | 기업일반시설자금대출 | 17,500,000 | 17,500,000 |
| 계양신용협동조합 | 기업일반운전자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 울산남부신용협동조합 | 기업일반운전자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 부산행복신용협동조합 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신용협동조합중앙회 | 기업일반운전자금대출 | 7,500,000 | 7,500,000 |
| OK저축은행 | 기업일반운전자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| OK캐피탈 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 스마트파이낸싱제십일차㈜ | 기업일반운전자금대출 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 신한은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 경남은행 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | 4,000,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 22,000,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 20,000,000 | - |
| 미래에셋대우 | 기업일반시설자금대출 | 23,000,000 | 16,675,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 14,000,000 | 10,150,000 |
| 애큐온캐피탈 | 기업일반시설자금대출 | 3,000,000 | 2,175,000 |
| 합 계 | 324,228,000 | 214,274,540 |
25-4. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 신한은행 | 6,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 17,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 산업은행 | 57,225,600 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 26,760,000 |
| 부동산 | 차입금 | 아이비케이캐피탈 | 12,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 24,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 신용협동조합중앙회 | 30,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 계양신용협동조합 | 5,400,000 |
| 부동산 | 차입금 | 울산남부신용협동조합 | 3,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 부산행복신용협동조합 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | OK저축은행 | 12,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | OK캐피탈 | 6,000,000 |
| 보통예금(주3) | 차입금 | 산업은행 외 10개 | 1,335,883 |
| 부동산 | 차입금 | 하나은행 | 26,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋대우 | 29,900,000 |
| 부동산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 | 46,800,000 |
| 부동산 | 차입금 | 애큐온캐피탈 | 3,900,000 |
| 보통예금(주4) | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 122,029 |
| 보통주(주1,4) | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 35,000,000 |
| 부동산(주2) | 예수금 | 수출입은행 | 3,611,613 |
| 합 계 | 403,855,125 |
(주1) 아난티강남피에프브이가 발행한 주식중 당사가 보유중인 주식 7,000,000주(액면가 5,000원는 차입금상환을 위한 근질권설정되어 미래에셋대우외 3인에게 담보제공하고 있습니다. &cr (주2) 당사는 전기에 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였고, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결하였습니다.&cr (주3) 차입금의 지급을 담보하기 위하여 이자유보계좌에 근질권설정 및 대금지급계좌의 예금반환채권에 대하여 금전채권신탁계약을 체결하였습니다.&cr(주4) 차입금의 지급을 담보하기 위하여 회사의 건설중인자산에 대한 부동산 담보신탁 및 유가증권, 예금 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr (주5) 해당 부동산에 대한 재산종합보험부보금액에 대하여에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.
25-5. 보 고기간 종료일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며,소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
26. 기타포괄손익&cr&cr 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익: | ||
| 보험수리적손실 | 136,870 | 157,254 |
| 재평가이익 | 56,626 | 16,776,881 |
| 해외환산대차 | 20,572 | (1,340) |
| 합 계 | 214,068 | 16,932,795 |
27. 주당손익&cr
27-1. 당기 자본금 변동은 없으며, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 82,320,915 | 365 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (1,428,495) | 365 | (1,428,495) |
| 자기주식 | 2019-01-03 | 100,000 | 363 | 99,452 |
| 자기주식 | 2019-01-04 | 200,000 | 362 | 198,356 |
| 자기주식 | 2019-01-07 | 100,000 | 359 | 98,356 |
| 자기주식 | 2019-01-08 | 100,000 | 358 | 98,082 |
| 자기주식 | 2019-01-09 | 100,000 | 357 | 97,808 |
| 자기주식 | 2019-01-10 | 100,000 | 356 | 97,534 |
| 자기주식 | 2019-01-14 | 100,000 | 352 | 96,438 |
| 자기주식 | 2019-01-16 | 100,000 | 350 | 95,890 |
| 자기주식 | 2019-01-22 | 100,000 | 344 | 94,247 |
| 자기주식 | 2019-01-24 | 50,000 | 342 | 46,849 |
| 자기주식 | 2019-01-25 | 100,000 | 341 | 93,425 |
| 자기주식 | 2019-01-28 | 100,000 | 338 | 92,603 |
| 자기주식 | 2019-01-29 | 100,000 | 337 | 92,329 |
| 자기주식 | 2019-03-22 | 78,495 | 285 | 61,291 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-07-01 | 1,913,956 | 184 | 964,844 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-07-04 | 45,570 | 181 | 22,598 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-07-30 | 45,570 | 155 | 19,352 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-09-16 | 27,342 | 107 | 8,015 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-10-01 | 91,141 | 92 | 22,973 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-11-13 | 182,282 | 49 | 24,471 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-12-06 | 18,228 | 26 | 1,298 |
| 합 계 | 84,645,004 | 83,318,630 |
<전기>
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 82,320,915 | 365 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (1,428,495) | 365 | (1,428,495) |
| 합 계 | 80,892,420 | 80,892,420 |
27-2. 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 지배회사지분 순이익 | (7,048,948,804) | (20,241,343,984) |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 83,318,630 | 80,892,420 |
| 다. 주당순이익(가÷나) | (85) | (250) |
&cr 27-3. 희석주당순손실&cr
연결기업의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
&cr28. 부문별 정보 &cr&cr28-1. 사업별 부문정보&cr&cr28-1-1. 부문에 대한 일반정보&cr&cr연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 불특정다수(개인등) |
| 분양부문 | 리조트분양매출 | 불특정다수(개인등) |
28-1-2. 사업별부문의 재무현황&cr
당기 및 전기 중 사업별부문의 재무현황의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 리조트운영부문 | 분양부문 | 기타부문 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 104,708,213 | 97,043,924 | 35,013,745 | 62,702,717 | 2,981,797 | 2,436,599 | 142,703,755 | 162,183,240 |
| 매출원가 | 75,891,381 | 75,728,365 | 7,262,062 | 22,760,214 | 40,767 | 359,150 | 83,194,210 | 98,847,729 |
| 직접판매비와관리비 | 32,942,985 | 33,514,553 | - | - | 846,754 | 919,205 | 33,789,739 | 34,433,758 |
| 공통판매비와관리비 | 15,415,594 | 9,694,578 | 5,154,874 | 6,263,930 | 438,991 | 243,416 | 21,009,459 | 16,201,924 |
| 영업손익 | (19,541,747) | (21,893,572) | 22,596,809 | 33,678,573 | 1,655,285 | 914,828 | 4,710,347 | 12,699,829 |
(주)공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다.&cr
28-2. 지역별 부문정보&cr&cr28-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 142,632,156 | 162,006,354 |
| 외국 | 71,598 | 176,885 |
| 합 계 | 142,703,754 | 162,183,239 |
(주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.
&cr 28-2-2. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 649,865,446 | 639,988,468 |
| 외국 | 60,825,579 | 61,800,338 |
| 합 계 | 710,691,025 | 701,788,806 |
29. 현금흐름표&cr &cr29-1. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자사 본계정대체 | 3,614,819 | 3,843,008 |
| 선급금에서 회원권대체 | - | 2,980,000 |
| 사용권조정 장기선수수익대체 | - | 17,479,631 |
| 장기보증금 유동성대체 | 9,785,000 | 5,246,900 |
| 장기차입금 유동성대체 | 2,186,000 | 8,998,299 |
| 회원권의 무형자산대체 | - | 882,630 |
| 재평가로 인한 토지 증가 | - | 17,204,305 |
| 재평가로 인한 코스 증가 | - | 4,439,378 |
| 유형자산의 재고자산대체 | 5,486,954 | 6,859,808 |
| 재고자산의 유형자산대체 | 573,476 | - |
| 미지급금의 건물대체 | - | 17,050,000 |
| 전환사채의 발행 | 11,515,275 | - |
| 전환권 행사 | 36,024,250 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | 27,766,756 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,710,854 | - |
29-2. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 비현금흐름 | 손익조정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 47,711,111 | 96,588,825 | (117,299,936) | (20,000,000) | - | 7,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 8,998,299 | - | (8,997,699) | 2,186,000 | - | 2,186,600 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | 4,088,743 | 223,108 | 4,311,851 |
| 유동성리스부채 | - | - | (643,615) | 1,710,854 | 57,018 | 1,124,257 |
| 전환사채 | 26,846,000 | 43,864,000 | - | (39,282,032) | 3,894,393 | 35,322,361 |
| 파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | - | (10,055,527) | (11,823,139) | 500,674 |
| 파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | - | - | 9,224,565 | (8,182,620) | 3,332,655 |
| 리스부채 | - | - | (390,496) | 1,594,294 | 45,710 | 1,249,508 |
| 장기차입금 | 124,217,351 | 166,223,840 | (103,167,251) | 17,814,000 | - | 205,087,940 |
&cr30. 범주별 금융상품&cr&cr 30-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 54,677,672 | - | - | - |
| 매출채권 | 2,770,969 | - | - | - |
| 미수금 | 741,934 | - | - | - |
| 미수수익 | 166,023 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 28,040,000 | - | - | - |
| 단기대여금 | 9,965,900 | - | - | - |
| 장기대여금 | 289,335 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 2,062,133 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | - | 852,190 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 148,939 | - | - | |
| 임차보증금 | 3,254,129 | - | - | - |
| 회원권 | 968,059 | - | - | - |
| 합 계 | 102,936,154 | 1,001,129 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 265,874 | - |
| 미지급비용 | - | - | 834,794 | - |
| 미지급금 | - | - | 19,939,910 | - |
| 회원보증금 | - | - | 16,527,446 | - |
| 단기차입금 | - | - | 7,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,186,600 | - |
| 전환사채-유동 | 4,311,851 | |||
| 파생상품부채-유동 | - | - | - | 500,675 |
| 리스부채-유동 | - | - | 1,124,257 | - |
| 장기차입금 | - | - | 205,087,940 | - |
| 장기보증금 | - | - | 52,439,254 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 304,851 | - |
| 전환사채-비유동 | - | - | 35,322,361 | - |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | - | 3,332,655 |
| 리스부채-비유동 | - | - | 1,249,508 | - |
| 합 계 | - | - | 346,594,646 | 3,833,330 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,674,882 | - | - | - |
| 매출채권 | 3,141,305 | - | - | - |
| 미수금 | 3,350,080 | - | - | - |
| 미수수익 | 20,622 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 211,007 | - | - | - |
| 단기대여금 | 102,539 | - | - | - |
| 장기대여금 | 150,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 1,105,421 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | - | 890,225 | - | - |
| 장기금융상품 | 1,105,421 | - | - | - |
| 임차보증금 | 2,974,680 | - | ||
| 회원권 | 3,336,442 | - | ||
| 합 계 | 36,172,399 | 890,225 | ||
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 231,128 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,856,558 | - |
| 미지급금 | - | - | 29,629,199 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,044,546 | - |
| 단기차입금 | - | - | 47,711,111 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 8,998,299 | - |
| 파생상품부채-유동 | - | - | - | 22,379,340 |
| 장기차입금 | - | - | 124,217,351 | - |
| 장기보증금 | - | - | 70,855,296 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 341,072 | - |
| 전환사채 | - | - | 26,846,000 | - |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | - | 2,290,710 |
| 합 계 | - | - | 322,730,560 | 24,670,050 |
30-2. 금융상품 범주별 손익&cr&cr 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 1,075,781 | - | - | - | 1,075,781 |
| 배당금수익 | - | 4,725 | - | - | 4,725 |
| 파생상품자산평가이익 | 45,947 | - | - | 45,947 | |
| 파생상품거래이익 | 36,082 | 36,082 | |||
| 파생상품금융부채평가이익 | - | 20,154,698 | 20,154,698 | ||
| 외환차익 | - | - | 34,247 | - | 34,247 |
| 합 계 | 1,075,781 | 86,754 | 20,188,945 | - | 21,351,480 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 15,345,944 | - | 15,345,944 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 1,641 | - | - | 1,641 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,007 | - | 1,007 | ||
| 매도가능금융자산평가손실 | 83,983 | - | - | 83,983 | |
| 외환차손 | 6,592 | - | - | - | 6,592 |
| 합 계 | 6,592 | 86,631 | 15,345,944 | - | 15,439,167 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 118,892 | - | - | - | 118,892 |
| 배당금수익 | - | 6,750 | - | - | 6,750 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,758 | - | - | - | 1,758 |
| 외환차익 | - | - | 7,817 | - | 7,817 |
| 외화환산이익 | - | - | 96 | - | 96 |
| 합 계 | 120,650 | 6,750 | 7,913 | - | 135,313 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 11,705,878 | - | 11,705,878 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | 21,007,230 | 21,007,230 | |
| 외환차손 | - | - | 6,518 | - | 6,518 |
| 합 계 | - | - | 11,712,396 | 21,007,230 | 32,719,626 |
&cr31. 위험관리&cr
연결기업은 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr31-1. 시장위험&cr&cr 31-1-1. 환율변동위험&cr 연결기업은 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY가 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결기업은 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:USD,천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화부채 | 미지급금 | USD | 307,348 | 360,622 | USD | 109,023 | 121,899 |
| 외화부채 | 미지급금 | - | - | - | EUR | 3,159 | 4,041 |
| 외화부채 | 미지급금 | - | - | - | JPY | 1,204,411 | 121,899 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (36,062) | 36,062 | (12,190) | 12,190 |
| EUR | - | - | (404) | 404 |
| JPY | - | - | (1,220) | 1,220 |
| 합 계 | (36,062) | 36,062 | (13,814) | 13,814 |
&cr31-1-2. 이자율 위험&cr연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (3,662,516) | 3,662,516 | (2,691,687) | 2,691,687 |
31-2. 신용위험 &cr신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결기업은 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
31-3. 유동성 위험 &cr연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결기업은 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||
| 차입금 | 214,274,540 | 9,186,600 | 205,087,940 |
| 전환사채 | 39,634,212 | 4,311,851 | 35,322,361 |
| 파생상품금융부채 | 3,833,330 | 500,675 | 3,332,655 |
| 리스부채 | 2,373,765 | 1,124,257 | 1,249,508 |
| 매입채무및기타채무 | 95,981,220 | 43,237,115 | 52,744,105 |
| 합 계 | 356,097,067 | 58,360,498 | 297,736,569 |
| <전기말> | |||
| 차입금 | 180,926,761 | 56,709,409 | 124,217,351 |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | 26,846,000 |
| 파생상품금융부채 | 24,670,050 | 22,379,340 | 2,290,710 |
| 매입채무및기타채무 | 112,061,456 | 52,909,631 | 59,151,825 |
| 합 계 | 344,504,267 | 131,998,380 | 212,505,886 |
31-4. 자본위험관리 &cr연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 회원권 총부채를 총자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다..&cr
보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 452,567,634 | 437,966,752 |
| 자본(B) | 393,398,992 | 337,085,931 |
| 부채비율(A/B) | 115% | 130% |
| 유동자산(C) | 120,346,866 | 56,818,847 |
| 유동부채(D) | 63,050,778 | 133,610,895 |
| 유동비율(C/D) | 191% | 43% |
31-5. 금융상품의 공정가치&cr
31-5-1. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 852,190 | 852,190 |
| - 파생상품금융자산 | 148,939 | - | - | 148,939 |
| <금융부채> | ||||
| -파생상품금융부채 | - | 3,833,330 | - | - |
| <전기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 890,225 | 890,225 |
| <금융부채> | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,670,050 | - | - |
32. 대북 관광사업의 중단&cr&cr연결기업은 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.&cr&cr대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인영향을 받습니다. 따라서 연결기업이 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 연결기업의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 연결기업의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결기업은 58,322백만원(비상각자산 19,766백만원, 상각자산 38,556백만원)의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr 한편, 연결기업은 이른 시일내에 대북관광사업을 재개하기 위하여 지속적인 노력 을 하고 있습니다.
33. 이익잉여금처분계산서&cr&cr지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2020년 03월 26일 | 처분확정일: 2019년 03월 27일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 22,309,023 | 13,768,009 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,768,010 | 20,890,348 | ||
| 2. 당기순이익 | 8,071,195 | (9,582,838) | ||
| 3. 보험수리적손익 | 213,480 | (99,610) | ||
| 4. 재평가잉여금 | 257,393 | 287,886 | ||
| 5.IFRS전환에 따른 회계변경누적효과 | (1,055) | 2,272,223 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 22,309,023 | 13,768,009 |
&cr 34. 재무제표의 승인&cr
연결기업의 당기 재무제표는 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 33 기 2019.12.31 현재 |
| 제 32 기 2018.12.31 현재 |
| 제 31 기 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 134,904,488,980 | 93,164,775,748 | 75,961,770,348 |
| 현금및현금성자산 | 44,239,484,273 | 12,014,085,775 | 1,247,332,728 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,215,431,316 | 15,606,852,810 | 19,750,950,151 |
| 기타유동금융자산 | 81,432,951,752 | 63,086,823,703 | 53,980,276,000 |
| 재고자산 | 4,016,621,639 | 2,457,013,460 | 983,211,469 |
| 비유동자산 | 392,742,204,363 | 380,065,782,105 | 381,041,643,034 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 3,029,094,622 | 5,060,480,595 | 2,957,440,752 |
| 유형자산 | 286,848,674,721 | 282,576,792,868 | 318,409,165,228 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,383,549,510 | 2,530,836,389 | 1,620,529,865 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 93,961,650,074 | 84,043,568,300 | 56,119,418,300 |
| 기타비유동금융자산 | 2,483,331,757 | 1,608,819,619 | 1,282,088,889 |
| 기타비유동자산 | 4,035,903,679 | 4,245,284,334 | 653,000,000 |
| 자산총계 | 527,646,693,343 | 473,230,557,853 | 457,003,413,382 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 37,515,725,884 | 65,267,828,329 | 94,246,724,197 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 29,830,591,091 | 21,567,377,773 | 16,726,724,197 |
| 단기차입금 | 0 | 21,321,110,556 | 37,520,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 0 | 0 | 40,000,000,000 |
| 유동성전환사채 | 4,311,851,195 | 0 | 0 |
| 유동파생상품부채 | 500,674,500 | 22,379,340,000 | 0 |
| 유동리스부채 | 728,455,954 | 0 | 0 |
| 미지급법인세 | 2,144,153,144 | 0 | 0 |
| 비유동부채 | 179,492,147,468 | 169,001,560,607 | 124,731,778,240 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 111,312,433,672 | 123,000,086,863 | 109,799,685,321 |
| 장기차입금 | 13,363,840,000 | 3,040,000,000 | 3,040,000,000 |
| 전환사채 | 35,322,361,425 | 26,845,999,581 | 0 |
| 비유동파생상품부채 | 3,332,655,000 | 2,290,710,000 | 0 |
| 퇴직급여부채 | 2,668,828,651 | 3,329,543,199 | 2,788,421,848 |
| 비유동리스부채 | 601,150,315 | 0 | 0 |
| 이연법인세부채 | 12,890,878,405 | 10,495,220,964 | 9,103,671,071 |
| 부채총계 | 217,007,873,352 | 234,269,388,936 | 218,978,502,437 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 8,464,500,400 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 보통주자본금 | 8,464,500,400 | 8,232,091,500 | 8,232,091,500 |
| 주식발행초과금 | 220,717,093,197 | 187,310,334,943 | 187,310,334,943 |
| 기타자본구성요소 | 57,429,212,931 | 27,931,742,159 | 19,873,145,391 |
| 이익잉여금(결손금) | 24,028,013,463 | 15,487,000,315 | 22,609,339,111 |
| 자본총계 | 310,638,819,991 | 238,961,168,917 | 238,024,910,945 |
| 자본과부채총계 | 527,646,693,343 | 473,230,557,853 | 457,003,413,382 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 71,418,465,349 | 64,116,852,209 | 39,910,347,448 |
| 매출원가 | 38,462,183,219 | 30,274,160,229 | 30,356,159,305 |
| 매출총이익 | 32,956,282,130 | 33,842,691,980 | 9,554,188,143 |
| 판매비와관리비 | 19,780,087,216 | 16,375,296,201 | 17,096,237,789 |
| 영업이익(손실) | 13,176,194,914 | 17,467,395,779 | (7,542,049,646) |
| 기타이익 | 83,236,624 | 374,974,714 | 27,319,269 |
| 금융수익 | 23,862,485,479 | 2,819,519,345 | 2,407,313,797 |
| 기타손실 | 17,379,131,880 | 5,230,428,171 | 1,572,014,329 |
| 금융원가 | 8,418,389,764 | 26,680,413,800 | 3,512,467,413 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,324,395,373 | (11,248,952,133) | (10,191,898,322) |
| 법인세비용 | 3,253,200,450 | (1,666,114,458) | 1,857,216,119 |
| 당기순이익(손실) | 8,071,194,923 | (9,582,837,675) | (8,334,682,203) |
| 기타포괄손익 | 270,106,378 | 7,958,986,546 | (154,288,664) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 270,106,378 | 7,958,986,546 | (154,288,664) |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 213,479,941 | (99,610,222) | (154,288,664) |
| 자산재평가손익(세후기타포괄손익) | 56,626,437 | 8,058,596,768 | 0 |
| 총포괄손익 | 8,341,301,301 | (1,623,851,129) | (8,488,970,867) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 97 | (118) | (103) |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
| 자본변동표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익준비금 | 기업합리화적립금 | 임의적립금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자기주식 | 자기주식처분손실 | 자기주식처분이익 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 29,379,319,433 | 30,485,488,041 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 246,513,881,812 | ||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | |||||||||||
| 당기순이익(손실) | (8,334,682,203) | (8,334,682,203) | ||||||||||
| 기타포괄손익 | 재평가잉여금 | 0 | ||||||||||
| 보험수리적손익 | (154,288,664) | (154,288,664) | ||||||||||
| 전환권행사 | 0 | |||||||||||
| 전환권대가 | 0 | |||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | |||||||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 20,890,348,566 | 30,485,488,041 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 238,024,910,945 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 20,890,348,566 | 30,485,488,041 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 238,024,910,945 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 2,272,222,623 | 2,272,222,623 | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | (9,582,837,675) | (9,582,837,675) | ||||||||||
| 기타포괄손익 | 재평가잉여금 | 287,886,478 | 8,058,596,768 | 8,346,483,246 | ||||||||
| 보험수리적손익 | (99,610,222) | (99,610,222) | ||||||||||
| 전환권행사 | 0 | |||||||||||
| 전환권대가 | 0 | |||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | |||||||||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 13,768,009,770 | 38,544,084,809 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 238,961,168,917 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,232,091,500 | 187,310,334,943 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 13,768,009,770 | 38,544,084,809 | (10,091,111,844) | (521,230,806) | 0 | 238,961,168,917 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (1,054,611) | (1,054,611) | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | 8,071,194,923 | 8,071,194,923 | ||||||||||
| 기타포괄손익 | 재평가잉여금 | 257,392,895 | (200,766,458) | 56,626,437 | ||||||||
| 보험수리적손익 | 213,479,941 | 213,479,941 | ||||||||||
| 전환권행사 | 232,408,900 | 33,426,779,116 | 33,659,188,016 | |||||||||
| 전환권대가 | (20,020,862) | (20,020,862) | ||||||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 10,091,111,844 | 521,230,806 | 19,085,894,580 | 29,698,237,230 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 8,464,500,400 | 220,717,093,197 | 54,000,000 | 284,990,545 | 1,380,000,000 | 22,309,022,918 | 38,343,318,351 | 0 | 0 | 19,085,894,580 | 310,638,819,991 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr
| 현금흐름표 |
| 제 33 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
| 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 | 제 32 기 | 제 31 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 22,729,320,779 | 27,504,392,791 | (6,575,658,533) |
| 당기순이익(손실) | 8,071,194,923 | (9,582,837,675) | (8,334,682,203) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 9,942,173,653 | 29,956,591,367 | 7,541,450,900 |
| 이자비용 | 8,330,980,393 | 5,672,089,403 | 3,507,010,817 |
| 이자수익 | (3,804,219,133) | (2,803,848,728) | (2,397,119,386) |
| 법인세비용 | 3,253,200,450 | (1,666,114,458) | (1,857,216,119) |
| 배당금수익 | (4,725,000) | 0 | 0 |
| 퇴직급여 | 1,407,586,806 | 940,400,664 | 1,169,311,296 |
| 기타의 대손상각비 | 763,529,499 | 615,089,606 | 248,805,041 |
| 대손충당금환입 | (13,194,630) | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 6,270,732,279 | 4,938,690,597 | 5,444,530,315 |
| 운휴자산상각비 | 1,240,627,452 | 1,240,627,452 | 1,241,036,452 |
| 무형자산상각비 | 374,525,267 | 230,065,581 | 186,892,484 |
| 단기금융상품평가손실 | 1,640,871 | 0 | 0 |
| 단기금융상품처분손실 | 1,007,452 | 0 | 0 |
| 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 | 3,291,418,226 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가손실 | 83,982,861 | 0 | 0 |
| 매도가능금융자산평가이익 | (45,947,421) | 0 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 8,832,722,408 | 346,429 | 0 |
| 유형자산손상차손환입 | 0 | (288,153,995) | 0 |
| 유형자산처분이익 | (28,720,243) | (490,455) | (1,800,000) |
| 유형자산처분손실 | 0 | 71,762,997 | 0 |
| 외화환산이익 | 0 | (96,274) | 0 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 0 | (1,007,452) | 0 |
| 파생금융자산평가손실 | 0 | 21,007,230,000 | 0 |
| 파생금융부채평가이익 | (20,005,758,800) | 0 | 0 |
| 기타의손상차손 | 2,528,786,558 | 0 | 0 |
| 기타 현금의 유입 없는 수익등 | (2,536,001,642) | 0 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 7,024,767,419 | 10,100,891,307 | (2,759,983,217) |
| 매출채권의 감소(증가) | 268,578,191 | (575,392,652) | 1,908,777,222 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,441,371,690 | (999,769,948) | 808,327,091 |
| 선급금의 감소(증가) | 9,069,567,112 | 3,670,292,127 | 1,156,462,525 |
| 선급비용의 감소(증가) | (25,249,302) | 26,777,984 | 56,834,575 |
| 선급공사비의 감소(증가) | (2,182,123,213) | (152,717,117) | 0 |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,927,345,568 | 5,386,005,628 | 5,127,861,580 |
| 장기선급비용의 감소(증가) | 209,380,655 | 65,393,574 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 25,669,176 | (265,007,973) | 32,492,562 |
| 선수금의 증가(감소) | 204,719,105 | (223,821,271) | 336,965,667 |
| 회원보증금의 증가(감소) | (4,325,000,000) | (2,310,000,000) | (15,790,000,000) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,757,182,463 | 3,289,920,626 | (728,796,199) |
| 선수수익의 증가(감소) | 50,162,532 | 28,333,334 | 0 |
| 장기선수금의 증가(감소) | (1,155,658,051) | (1,257,223,780) | (1,624,857,561) |
| 장기보증금의 감소(증가) | (394,000,000) | (299,000,000) | 7,269,900,000 |
| 예수금의 증가(감소) | 198,880,895 | 4,234,339,077 | (407,671,341) |
| 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) | (1,038,636,597) | 70,897,315 | 35,797,018 |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) | (1,007,422,805) | (588,135,617) | (942,076,356) |
| 이자지급(영업) | (1,362,095,543) | (5,076,288,991) | (3,498,504,931) |
| 이자수취(영업) | 5,660,510,227 | 2,031,183,999 | 346,952,135 |
| 법인세납부(환급) | (6,611,954,900) | 74,852,784 | 129,108,783 |
| 배당금수취(영업) | 4,725,000 | 0 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | (57,914,919,011) | 9,873,339,700 | (43,541,780,139) |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | (11,300,000,000) | (10,300,000,000) | (57,010,000,000) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 20,030,000,000 | 344,500,000 | 16,230,500,000 |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (150,000,000) | (150,000,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | (24,213,825,379) | (9,584,779,736) | (547,914,801) |
| 유형자산의 처분 | 183,902,205 | 58,070,902,511 | 1,800,000 |
| 무형자산의 취득 | (227,238,388) | (257,741,648) | (159,327,358) |
| 단기금융상품의 취득 | (68,200,369,648) | (210,000,000) | 0 |
| 단기금융상품의 처분 | 40,375,516,199 | 0 | 640,000,000 |
| 장기금융상품의 취득 | (1,080,000,000) | (176,730,730) | (151,134,040) |
| 장기금융상품의 처분 | 300,000,000 | 0 | 0 |
| 임차보증금의 증가 | (440,858,987) | (637,150,000) | (5,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 17,454,987 | 698,489,303 | 1,158,112,360 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (13,209,500,000) | (33,719,650,000) | (3,098,816,300) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 5,795,500,000 | 0 |
| 유동매도가능금융자산의 취득 | 0 | 0 | (600,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 67,410,996,730 | (26,610,979,444) | 28,020,000,000 |
| 단기차입금의 증가 | 40,268,825,626 | 110,844,070,729 | 83,663,272,814 |
| 단기차입금의 상환 | (61,589,936,182) | (127,042,960,173) | (52,643,272,814) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (40,000,000,000) | (3,000,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 10,323,840,000 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 43,864,000,000 | 29,608,500,000 | 0 |
| 임대보증금의 감소 | (20,548,757) | (20,590,000) | 0 |
| 금융리스부채의 지급 | (643,615,177) | 0 | 0 |
| 신주발행비 지급 | (20,020,862) | 0 | 0 |
| 자기주식의 처분 | 35,228,452,082 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 32,225,398,498 | 10,766,753,047 | (22,097,438,672) |
| 기초현금및현금성자산 | 12,014,085,775 | 1,247,332,728 | 23,344,771,400 |
| 기말현금및현금성자산 | 44,239,484,273 | 12,014,085,775 | 1,247,332,728 |
주) 제 33기, 제32기는 K-IFRS 1109호 및 제 1115호 신회계기준을 적용하였으며, 31기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호와 제 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr
이익잉여금처분계산서
(단위:천원)
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2020년 03월 26일 | 처분확정일: 2019년 03월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 22,309,023 | 13,768,009 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,768,010 | 20,890,348 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 8,071,195 | (9,582,838) | ||
| 3. 보험수리적손실 | 213,480 | (99,610) | ||
| 4. 재평가잉여금 | 257,393 | 287,886 | ||
| 5.IFRS전환에따른 회계변경누적효과 | (1,055) | 2,272,223 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 22,309,023 | 13,768,009 |
&cr
5. 재무제표 주석
| 제33(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제32(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아난티 |
1. 당사의 개요&cr&cr1.1 연혁&cr당사는 1987년 1월 피혁 및 관련제품의 제조, 판매를 목적으로 설립되었으며 1995년12월 (주)한선에서 (주)피엠케이로 상호를 변경하였습니다. 1995년 8월 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장(현 코스닥시장)에 등록하였으며 2001년 7월 인적분할시 (주)미창으로 상호를 변경하였습니다. 2003년 7월 (주)미창에서 (주)엠씨타운으로 상호를 변경하였으며 2004년 1월 중앙관광개발(주)에서 당사를 인수하면서 골프장 설치, 유지 및 관리, 레저산업 등의 사업을 추가시키고 회사명을 에머슨퍼시픽(주)로 변경하였으며, 2018년 중 (주)아난티로 상호를 변경하였습니다. 또한 본점도 경기도 안산시에서 충청북도 진천군으로 이전하였습니다. 설립 후수차례 유상증자를 실시하였는바, 당기말 현재 현재 자본금은 8,464백만원이며, 당사의 최대주주는 중앙디앤엘(유)외 4인으로 32.33%(27,365,865주)를보유하고 있습니다.&cr &cr1.2 영업환경의 중요한 변화&cr당사는 2005년 3월 경상남도 남해군으로부터 남해 골프 리조트 사업계획을 승인 받았으며, 2006년 콘도 및 골프장 시설이 완공되어 리조트사업을 개시하였습니다. 또한 당사는 당기 이전에 금강산 리조트 사업과 관련하여 골프장시설 등을 완공하여 영업을 개시하였으나 2008년 7월 금강산 피격사건으로 인해 영업활동이 잠정 중단되었으며, 2010년 5월 북한정부는 금강산 리조트의 재산을 동결처리하였습니다. 이로 인해 금강산 리조트 유형자산의 감가상각은 운휴자산상각비 계정과목으로 기타영업비용으로 처리하였습니다. 보고기 간종료일 현재 영업재개시점은 알 수 없습니다 &cr(주석 33참조 ).&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1. 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 당기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제 5조 1항 1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다. &cr&cr 2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식&cr&cr회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr- 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 &cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함&cr- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 &cr- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(나) 리스제공자의 회계처리
리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.
동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr(다) 재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2019년 1 월 1일 |
|---|---|
| 자 산 | |
| 현재가치할인차금 | (83,533) |
| 사용권자산 | 1,932,189 |
| 감가상각누계액 | (762,471) |
| 자산총계 | 1,086,185 |
| 부 채 | |
| 금융리스부채 | 1,087,537 |
| 이연법인세부채 | (297) |
| 부채총계 | 1,087,240 |
| 조정사항이 자본에 미치는 영향 | |
| 이익잉여금 | (1,055) |
| 자본총계 | (1,055) |
&cr운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.35% 입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
|---|---|
| 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 | 1,180,983 |
| 단기리스와 소액 기초자산 리스 | (29,317) |
| 현재가치 할인 효과 | (64,129) |
| 종전에 금융리스로 분류되었던 약정 | - |
| 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 | - |
| 2019년 1월 1일의 리스부채 | 1,087,537 |
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개
정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)
&cr동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)&cr
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.&cr&cr동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.&cr
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, &cr&cr제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr2.2 중요한 회계정책&cr
(1) 리스
회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
(가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
① 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. &cr
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.
회사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다.
회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 회사가 리스제공자인 경우
회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.&cr&cr(2) 수익인식&cr&cr① 계약과 수행의무의 식별
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공(리조트운영), 건설형공사계약, 수수료수익으로 구성되어 있습니다. 동 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로써 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 수익으로 인식하며, 동 재화나 용역이 고객에게 제공되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr&cr한편, 당사는 고객과의 계약에서 (1) 분양용역, (1) 건축 및 토목 등의 공사용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 건축 및 토목등 공사용역 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설형공사계약용역
회사의 사업부문은 건축 및 토목사업 및등의 공사용역을 제공하고 있고, 일반적으로 장기간 공사용역이 제공됩니다.
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
③ 변동대가
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
&cr⑤ 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr
⑥ 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr(3) 현금및현금성자산&cr통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.&cr
(4) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
4-1) 금융자산
&cr(1) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(2) 후속측정
(가) 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
(다) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. &cr
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(4) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
4-2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(4) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
4-3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr(5) 사업결합&cr&cr종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr&cr- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 인한 회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의조건부대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
&cr(6) 종속기업투자 및 관계기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(7) 재고자산의 평가&cr&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와의 차액을 구하고 재고자산평가손실로 처리하여 매출원가에 가산하는 동시에 동 손실액만큼 재고자산 가액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산&cr&cr① 인식과 측정
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr토지 및 코스를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지 및 코스는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다
② 후속원가 &cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .&cr
③ 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 코스는 감가상각을 하지 않으며, 건물 및 구축물은 정액법으로 그 외 유형자산은 아래의 내용연수 동안 정률법으로 감가상각하고 있습니다.&cr또한, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 50년 | 차량운반구 | 6년 |
| 구축물 | 25년 | 공구와기구 | 6년 |
| 기계장치 | 6년 | 집기비품 | 6년 |
| 시설장치 | 6년 | 기타유형자산 | 6년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익ㆍ비용'으로 표시하고 있습니다.&cr&cr(9) 무형자산&cr당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr
당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(10) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 자산손상검사에 있어 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr(11) 퇴직급여비용과 해고급여&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr&cr재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr&cr(12) 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 법인세&cr&cr① 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr② 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr가. 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr나. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
가. 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr나. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr(14) 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 외화환산&cr당사의 재무제표는 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr&cr아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치 측정&cr공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr&cr2) 유ㆍ무형자산의 측정&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr
3) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 퇴직급여제도&cr확정급여형 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.&cr
5) 이연법인세&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 42,165 | 36,159 |
| 예금 | 44,197,319 | 11,977,927 |
| 합 계 | 44,239,484 | 12,014,086 |
5. 매출채권및기타채권&cr &cr 5-1.보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,265,742 | - | 1,545,931 | - |
| 미수금 | 177,219 | - | 1,615,351 | - |
| 미수수익 | 668,176 | - | 2,727,887 | - |
| 선급금 | 638,567 | - | 9,708,135 | - |
| 선급비용 | 140,361 | - | 115,112 | - |
| 선급공사비 | 5,462,175 | - | 3,280,052 | - |
| 임차보증금 | - | 2,138,344 | - | 1,724,039 |
| 현재가치할인차금 | - | (77,308) | - | - |
| 회원권(주1) | - | 1,511,213 | - | 4,040,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (543,155) | - | (703,558) |
| 합 계 | 8,352,240 | 3,029,094 | 18,992,468 | 5,060,481 |
(주1) 상기 회원권에 대하여 당기 중 회원권손상차손 2,528,787천원을 인식하였습니다.&cr
5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 8,352,240 | 3,029,094 | 18,992,468 | 5,060,481 |
| 대손충당금: | ||||
| 매출채권 | (4,703) | - | (4,703) | - |
| 미수금 | (4,772) | - | (253,577) | - |
| 선급공사비 | (3,127,335) | - | (3,127,335) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 5,215,430 | 3,029,094 | 15,606,853 | 5,060,481 |
5-3. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,385,615 | 3,385,615 |
| 제각 | (248,210) | - |
| 회수 | 12,600 | - |
| 설정(환입) | (13,195) | - |
| 기말금액 | 3,136,810 | 3,385,615 |
5-4. 보고기간종료일 현재 매출채권과 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 1,186,756 | 171,830 | 1,358,586 |
| 6월초과 1년이하 | 78,986 | 4,985 | 83,971 |
| 1년 초과 | - | 404 | 404 |
| 소 계 | 1,265,742 | 177,219 | 1,442,961 |
| 대손충당금 | (4,703) | (4,772) | (9,475) |
| 합 계 | 1,261,039 | 172,447 | 1,433,486 |
당사는 상기 매출채권과 미수금의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 6월이하 | 851,359 | 1,110,042 | 1,961,401 |
| 6월초과 1년이하 | 693,639 | 118,667 | 812,306 |
| 1년 초과 | 933 | 386,642 | 387,575 |
| 소 계 | 1,545,931 | 1,615,351 | 3,161,282 |
| 대손충당금 | (4,703) | (253,577) | (258,280) |
| 합 계 | 1,541,228 | 1,361,774 | 2,903,002 |
6. 기타금융자산&cr
6-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동자산 | 비유동자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 28,040,000 | - | 211,007 | - |
| 단기대여금 | 55,205,776 | - | 63,935,776 | - |
| 단기대여금 대손충당금 | (1,812,824) | - | (1,059,960) | - |
| 장기금융상품 | - | 1,341,807 | - | 568,595 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융상품 | - | 852,190 | - | 890,225 |
| 장기대여금 | - | 300,000 | - | 150,000 |
| 장기대여금 대손충당금 | - | (10,665) | - | - |
| 합 계 | 81,432,952 | 2,483,332 | 63,086,823 | 1,608,820 |
6-2. 단기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기운용펀드 | - | - | 211,007 | 211,007 |
| 정기예,적금 | 28,040,000 | 28,040,000 | - | - |
| 합 계 | 28,040,000 | 28,040,000 | 211,007 | 211,007 |
6-3. 장기금융상품&cr
보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 943,448 | 943,448 | 568,595 | 568,595 |
| 장기채권증권투자신탁 | 398,358 | 398,358 | - | - |
| 합 계 | 1,341,806 | 1,341,806 | 568,595 | 568,595 |
6-4. 당기손익-공정가치측정 금융상품&cr &cr 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | 45,947 | 336,172 |
| 출자금(주) | 퍼시픽컨시어즈㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 전환사채 | 6구좌 | 600,000 | (83,983) | 516,017 |
| 합 계 | 1,090,225 | (238,036) | 852,189 |
(주) 당기 중 관계회사인 퍼시픽컨시어스(주)는 기업청산되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회 사 명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주) | 퍼시픽컨시어즈㈜ | 90.9% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 전환사채 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
&cr7. 재고자산&cr
7-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 286,553 | 286,553 | 285,823 | 285,823 |
| 원재료 | 314,984 | 314,984 | 293,743 | 219,363 |
| 저장품 | 36,181 | 36,181 | 35,093 | 109,473 |
| 미완성공사 | - | - | 65,228 | 65,228 |
| 완성건물 | 3,378,903 | 3,378,903 | 1,777,126 | 1,777,126 |
| 합 계 | 4,016,621 | 4,016,621 | 2,457,013 | 2,457,013 |
8. 유형자산&cr
8-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각및손상차손누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각및손상차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 72,267,474 | - | 72,267,474 | 58,315,694 | - | 58,315,694 |
| 코스 | 76,441,405 | (720,982) | 75,720,423 | 76,441,405 | - | 76,441,405 |
| 입목 | 4,604,627 | (8,093) | 4,596,534 | 4,371,164 | - | 4,371,164 |
| 건물 | 142,757,562 | (33,098,969) | 109,658,593 | 146,574,892 | (24,085,404) | 122,489,488 |
| 구축물 | 21,497,203 | (8,755,692) | 12,741,511 | 21,089,148 | (7,562,151) | 13,526,997 |
| 기계장치 | 1,575,514 | (1,140,550) | 434,964 | 1,212,642 | (929,152) | 283,490 |
| 시설장치 | 7,498,220 | (4,812,140) | 2,686,080 | 5,550,141 | (3,511,385) | 2,038,756 |
| 차량운반구 | 4,955,038 | (4,632,766) | 322,272 | 5,166,575 | (4,720,709) | 445,866 |
| 공구와기구 | 476,708 | (437,331) | 39,377 | 476,708 | (409,923) | 66,785 |
| 집기비품 | 24,031,436 | (21,203,534) | 2,827,902 | 22,751,401 | (19,728,999) | 3,022,402 |
| 기타유형자산 | 7,584 | (7,557) | 27 | 7,584 | (7,550) | 34 |
| 건설중인자산 | 4,143,393 | - | 4,143,393 | 1,574,711 | - | 1,574,711 |
| 사용권자산 | 2,642,323 | (1,232,200) | 1,410,123 | - | - | - |
| 합 계 | 362,898,487 | (76,049,814) | 286,848,673 | 343,532,065 | (60,955,273) | 282,576,792 |
8-2 . 당 기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 회계정책&cr변경효과 | 취득 및 대체 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 손상차손(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 58,315,694 | - | 14,665,980 | (714,200) | - | - | 72,267,474 |
| 코스 | 76,441,405 | - | - | - | - | (720,982) | 75,720,423 |
| 임목 | 4,371,164 | - | 233,463 | - | - | (8,093) | 4,596,534 |
| 건물 | 122,489,488 | - | 2,571,029 | (4,772,754) | (2,872,136) | (7,757,033) | 109,658,594 |
| 구축물 | 13,526,997 | - | 408,054 | - | (846,926) | (346,614) | 12,741,511 |
| 기계장치 | 283,490 | - | 362,871 | - | (211,397) | - | 434,964 |
| 시설장치 | 2,038,756 | - | 1,948,078 | - | (1,300,755) | - | 2,686,080 |
| 차량운반구 | 445,866 | - | 184,564 | (156,181) | (151,977) | - | 322,272 |
| 공구와기구 | 66,785 | - | - | - | (27,408) | - | 39,377 |
| 집기비품 | 3,022,402 | - | 1,280,202 | (98) | (1,474,604) | - | 2,827,902 |
| 기타유형자산 | 34 | - | - | - | (7) | - | 27 |
| 건설중인자산 | 1,574,711 | - | 6,738,345 | (4,169,663) | - | - | 4,143,393 |
| 사용권자산 | - | 1,169,718 | 896,338 | (29,782) | (626,150) | - | 1,410,124 |
| 합 계 | 282,576,792 | 1,169,718 | 29,288,924 | (9,842,678) | (7,511,360) | 8,832,722 | 286,848,675 |
(*)독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 아난티서울리조트운영부문과 금강산리조트&골프운영부문은 경기침체 및 영업손실의 누적 등으로 손상검사가 수행되었습니다. 아난티서울리조트운영부문은 건물에 대해 6,482백만원, 구축물에 대해 199백만원, 금강산리조트&골프운영부문은 건물에 대해 1,275백만원, 구축물에 대해 147백만원, 코스에 대해 721백만원, 임목에 대해 8백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산인 건물과 구축물에 배분되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 및 공정가치에 근거하여 산출되었으며, 관련 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.43% 입니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 대체 | 재평가 | 처분 및 대체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 109,650,546 | 22,400 | 6,314,825 | (57,672,077) | - | 58,315,694 |
| 코스 | 72,002,026 | - | 4,439,379 | - | - | 76,441,405 |
| 임목 | 3,777,409 | 593,755 | - | - | - | 4,371,164 |
| 건물 | 130,317,556 | 2,892,151 | - | (7,722,483) | (2,997,736) | 122,489,488 |
| 구축물 | 13,491,677 | 858,653 | - | - | (823,333) | 13,526,997 |
| 기계장치 | 379,882 | 99,100 | - | - | (195,492) | 283,490 |
| 시설장치 | 948,834 | 1,836,588 | - | (148,000) | (598,666) | 2,038,756 |
| 차량운반구 | 265,231 | 339,702 | - | (973) | (158,094) | 445,866 |
| 공구와기구 | 35,650 | 52,950 | - | - | (21,815) | 66,785 |
| 집기비품 | 2,775,317 | 1,933,634 | - | (302,777) | (1,383,771) | 3,022,402 |
| 기타유형자산 | 445 | - | - | - | (411) | 34 |
| 건설중인자산 | 2,238,678 | 6,516,214 | - | (7,180,181) | - | 1,574,711 |
| 사용권조정 | (17,474,086) | 17,474,086 | - | - | - | - |
| 합 계 | 318,409,165 | 32,619,233 | 10,754,204 | (73,026,491) | (6,179,318) | 282,576,792 |
8-3. 토지 및 코스의 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 평가기준일 | 2018년 12월 31일 |
| 평가법인 | 인헌감정평가사무소 |
| 평가방법 | 공시지가기준법 |
| 원가모형으로 평가시 토지장부가액 | 15,807,527 |
| 원가모형으로 평가시 코스장부가액 | 45,272,522 |
&cr 8-4. 보고기간종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 남해 리조트 | 769,547 | 31,089,897 | 56,513,256 | 770,801 | 31,941,317 | 55,953,583 |
| 경기도 가평 | 135,663 | 26,511,597 | 10,290,997 | 135,663 | 26,374,377 | 10,390,932 |
| 서울 강남 논현 | 893 | 14,665,980 | 6,426,400 | - | - | - |
| 합 계 | 906,103 | 72,267,474 | 73,230,653 | 906,464 | 58,315,694 | 66,344,515 |
8-5. 보험가입내역&cr &cr 당사는 한화손해보험(주)등과 건물, 구축물, 집기비품에 대하여 재물보험, 체육시설배상보험 및 영업배상보험에 가입하였으며, 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 남해리조트 | 아난티서울리조트 | 아난티청담 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전 기 | 당기 | 전 기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부보금액 | 127,835,056 | 115,708,637 | 131,967,168 | 111,898,442 | 1,782,023 | 1,324,090 |
9. 콘도미니엄 시설 등 &cr &cr 9-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 콘도숙박사업과 관련된 유형자산(장부가액)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 31,089,897 | - | 26,374,377 | 31,941,317 | - | 26,374,377 |
| 코스 | 56,173,719 | 19,546,704 | - | 56,173,719 | 20,267,686 | - |
| 입목 | 3,440,417 | 219,407 | 936,710 | 3,381,504 | 227,500 | 762,160 |
| 건물 | 33,060,069 | 34,561,368 | 42,037,156 | 38,765,630 | 36,768,101 | 46,955,757 |
| 구축물 | 4,570,018 | 3,994,521 | 4,176,973 | 4,911,153 | 4,450,553 | 4,165,290 |
| 건설중인자산 | 178,813 | - | 287,000 | 178,813 | - | - |
| 합 계 | 128,512,933 | 58,322,000 | 73,812,216 | 135,352,136 | 61,713,840 | 78,257,584 |
9-2. 당사는 콘도미니엄 시설과 관련하여 계약기간 만료시 지급의무가 있는 회원보증금을 현재가치로 평가하고 있으며 보고기간종료일 현재 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | 남해리조트 | 금강산리조트 | 아난티서울리조트 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목가액 | 64,507,700 | 1,140,000 | 15,775,500 | 69,536,700 | 1,140,000 | 16,655,500 |
| 현재가치할인차금 | (11,046,332) | (169,827) | (3,242,275) | (13,066,046) | (207,639) | (3,794,769) |
| 장부가액 | 53,461,368 | 970,173 | 12,533,225 | 56,470,654 | 932,361 | 12,860,731 |
| 만기 | 2020년 - 2029년 | 2022년 - 2034년 | 2020년 - 2029년 | 2018년 - 2028년 | 2022년 - 2023년 | 2019년 - 2028년 |
| 할인율 | 4.08% | 4.08% | 4.08% | 4.35% | 4.35% | 4.35% |
| 계약부채 | 10,112,119 | 222,796 | 2,976,939 | 12,072,354 | 214,338 | 3,561,164 |
(주)만기 및 할인율은 계약자의 잔금납부시점에 따라 달라지며 상기 명시한 만기 및 할인율은 주요한 만기 및 할인율을 주석에 표기한 것입니다. &cr
9-3. 보고기간종료일 현재 분양 진행중인 금강산 콘도미니엄시설 회원권은 계약기간동안 약정 사용액만큼 회원권에서 차감되므로 위 회원보증금과는 별개의 계정인 장기선수금으로 계상하였습니다. &cr
10. 무형자산&cr &cr10-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 68,676 | (68,111) | 565 | 68,676 | (67,212) | 1,464 |
| 소프트웨어 | 1,708,767 | (1,338,813) | 369,954 | 1,615,562 | (1,178,259) | 437,303 |
| 상표권 | 220,966 | (91,754) | 129,212 | 169,461 | (49,366) | 120,095 |
| 회원권 | 2,352,055 | (468,237) | 1,883,818 | 2,908,039 | (936,065) | 1,971,974 |
| 합 계 | 4,350,464 | (1,966,915) | 2,383,549 | 4,761,738 | (2,230,902) | 2,530,836 |
10-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 무형자산상각비/손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,464 | - | (900) | 564 |
| 소프트웨어 | 437,303 | 93,205 | (160,553) | 369,954 |
| 상표권 | 120,095 | 51,505 | (42,388) | 129,212 |
| 회원권 | 1,971,974 | 82,528 | (170,684) | 1,883,818 |
| 합 계 | 2,530,836 | 227,238 | (374,525) | 2,383,548 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 증 가 | 무형자산상각비/손상차손 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,616 | - | (1,152) | 1,464 |
| 소프트웨어 | 406,243 | 173,536 | (142,476) | 437,303 |
| 상표권 | 64,786 | 84,206 | (28,897) | 120,095 |
| 회원권 | 1,146,884 | 882,630 | (57,541) | 1,971,974 |
| 합 계 | 1,620,529 | 1,140,372 | (230,066) | 2,530,836 |
&cr 11. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr &cr11-1. 보고기간종료일 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 금 액 | 지분율(%) | 금 액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 아난티코브 주식회사 | 100 | 48,000,000 | 100 | 48,000,000 |
| 종속기업 | 아난티강남피에프브이 주식회사&cr(*1) | 76 | 35,100,000 | 65 | 30,000,000 |
| 종속기업 | 빌라쥬드아난티피에프브이(*2) | 50 | 7,500,000 | - | - |
| 종속기업 | EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD(*3) | 100 | 241,241 | 100 | 2,539,140 |
| 종속기업 | (주)캐비네드아난티 | 100 | 50,000 | 100 | 50,000 |
| 관계기업 | 리딩에머슨자산운용(주) | 25 | 2,854,500 | 33 | 2,854,500 |
| 관계기업 | 오하라홀딩스(*4) | 49 | 215,909 | 49 | 599,928 |
| 합 계 | 93,961,650 | 84,043,568 |
(*1) 당기 중 종속기업인 아난티강남피에프브이(주)의 보통주주식 5,100백만원을 추가 주식매수하였으며, 당기말 현재 지분율은 76.09% 입니다.&cr(*2) 당기 중 종속기업인 빌라쥬드아난티피에프브이(주)는 신규설립하였으며, 당기말 현재 지분율은 50% 입니다.&cr (*3) 당기 중 종속기업인 EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD에 대하여 손상차손을 2,907백만원 인식하였습니다.&cr (*4) 당기 중 관계기업인 오하라홀딩스에 대하여 관계기업투자주식에 대하여 손상차손을 384백만원 인식하였습니다.
11-2. 보고기간 종료일 현재 종속ㆍ관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 아난티코브 주식회사 | 369,400,101 | 248,905,866 | 120,494,236 | 75,794,375 | (17,466,718) |
| 관계기업 | 아난티강남피에프브이 주식회사 | 72,883,353 | 29,041,623 | 43,841,730 | - | (1,847,790) |
| 관계기업 | 빌라쥬드아난티피에프브이 주식회사 | 14,823,877 | 544,500 | 14,279,377 | - | (720,623) |
| 종속기업 | EMERSONPACIFIC&cr(SANGHAI).CO.,LTD | 342,274 | 61,629 | 280,645 | 71,598 | (502,415) |
| 종속기업 | (주)캐비네드아난티 | 522,490 | 974,495 | (452,004) | 452,293 | (443,536) |
| 관계기업 | 리딩에머슨자산운용(주) | 8,577,241 | 583,947 | 7,993,294 | 231,649 | 174,043 |
| 관계기업 | 오하라홀딩스 | 1,620,776 | 931,532 | 689,244 | 378,924 | 39,282 |
| 합 계 | 468,170,112 | 281,043,592 | 187,126,522 | 76,928,839 | (20,767,757) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 주식회사 아난티코브 | 384,274,507 | 246,429,726 | 137,844,781 | 82,445,887 | (21,068,035) |
| 종속기업 | (주)캐비네드아난티 | 619,268 | 627,737 | (8,469) | 33,000 | (24,528) |
| 종속기업 | EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD | 342,656 | 189,668 | 152,988 | 176,885 | (640,643) |
| 종속기업 | 아난티강남피에프브이 주식회사 | 65,933,679 | 20,244,159 | 45,689,520 | - | (113,680) |
| 관계기업 | 리딩에머슨자산운용㈜ | 7,191,421 | 1,033,975 | 6,157,446 | 4,179,730 | 1,503,027 |
| 관계기업 | 오하라홀딩스 | 1,396,623 | 716,288 | 680,335 | 822,722 | 240,374 |
| 합 계 | 459,758,154 | 269,241,553 | 190,516,601 | 87,658,224 | (20,103,485) |
12. 기타비금융자산&cr &cr보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예술품 | 653,000 | 653,000 |
| 장기선급비용 | 3,382,904 | 3,592,284 |
| 합 계 | 4,035,904 | 4,245,284 |
13.매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 192,587 | - | 166,918 | - |
| 미지급비용 | 731,503 | - | 547,158 | - |
| 미지급금 | 6,192,476 | - | 4,435,293 | - |
| 예수금 | 5,390,109 | - | 4,013,828 | - |
| 선수금 | 536,021 | - | 331,302 | - |
| 회원보증금 | 16,770,000 | - | 12,180,000 | - |
| 현재가치할인차금 | (242,554) | - | (135,454) | - |
| 선수수익 | 260,449 | - | 28,333 | - |
| 장기선수금 | 47,745,212 | - | 48,900,870 | |
| 장기선수수익 | 13,129,901 | - | 15,847,856 | |
| 장기보증금 | 64,653,200 | - | 75,152,200 | |
| 현재가치할인차금 | (14,215,880) | - | (16,932,999) | |
| 장기임대보증금 | - | 32,160 | ||
| 합 계 | 29,830,591 | 111,312,433 | 21,567,378 | 123,000,087 |
14. 장ㆍ단기차입금 및 사채&cr &cr 14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 내 용 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 운영자금 | - | - | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | - | - | 17,871,110 |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 450,000 |
| 합 계 | - | 21,321,110 |
14-2 . 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 용 도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수출입은행 | 경제협력사업자금 | 2.00% | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 수협은행 | 시설자금 | 3.64% | 10,000,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금 | 3.80% | 323,840 | - |
| 합 계 | 13,363,840 | 3,040,000 | ||
| 유동성 대체 | - | - | ||
| 차감 계 : 장기차입금 | 13,363,840 | 3,040,000 |
14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2020년 | - |
| 2021년 | 1,520,000 |
| 2022년 | 11,083,840 |
| 2023년 | 760,000 |
| 합 계 | 13,363,840 |
&cr14-4. 전환사채&cr&cr14-4-1.보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 30,000,000 |
| 발행가액 | 30,000,000 |
| 발행일 | 2018-06-28 |
| 만기일 | 2021-06-28 |
| 액면이자율 | 2% |
| 보장수익율 | 4% |
| 이자지급방법 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월마다 연기 이자의 1/4씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금에 106.3421%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일 및 2021년 5월 28일 당일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 10,426원 |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행인의 보통주 |
(주)당기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 액면가액 25,500백만원이 전환청구되어, 납입자본이 33,639백만원(보통주 2,324,089주)이 증가하였습니다.&cr
(단위:천원)
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 45,000,000 |
| 발행가액 | 45,000,000 |
| 발행일 | 2019-04-23 |
| 만기일 | 2022-04-23 |
| 액면이자율 | 1.50% |
| 보장수익율 | 3.50% |
| 이자지급방법 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매 3개월마다 연기 이자의 1/4씩 분할 후급 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금에 106.2973%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날부터 본 사채 만기일의 1개월 전까지 매 이자지급기일 및 2022년 3월 23일 당일에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환가액 | 12,495원 |
| 전환청구기간 | 발행 후 1년되는 시점으로부터 만기일의 1개월 전까지 |
| 발행할 주식의 종류 | 발행인의 보통주 |
&cr 14-4-2. 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 49,500,000 | 30,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,119,180 | 1,902,630 |
| 사채할인발행차금 | (948,973) | (332,330) |
| 전환권조정 | (12,035,994) | (4,724,301) |
| 소 계 | 39,634,213 | 26,846,000 |
| 유동성 대체(차감) | (4,311,851) | - |
| 합 계 | 35,322,362 | 26,846,000 |
| 파생상품부채 - 비유동 | 3,332,655 | 2,290,710 |
| 파생상품부채 - 유동 | 500,675 | 22,379,340 |
한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.&cr
14-4-3. 파생상품금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 전환 | 평가 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채관련파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | (12,346,237) | (11,823,139) | 2,290,710 | 500,674 |
| 전환사채관련파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | 11,515,275 | - | (8,182,620) | (2,290,710) | 3,332,655 |
| 합 계 | 24,670,050 | 11,515,275 | (12,346,237) | (20,005,759) | - | 3,833,329 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채관련파생상품금융부채-유동 | - | 2,200,800 | 20,178,540 | 22,379,340 |
| 전환사채관련파생상품금융부채-비유동 | - | 1,462,020 | 828,690 | 2,290,710 |
| 합 계 | - | 3,662,820 | 21,007,230 | 24,670,050 |
&cr 14-5. 담보제공자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 6,000,000 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 17,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 신한은행 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 77,200,000 | 69,800,000 |
14-6. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 상기 차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | - | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| ㈜아난티코브 | 신한은행 | 연대보증 | - | 3,600,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 7,370,000 | 7,370,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 5,790,237 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 2,340,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 6,000,000 | 3,600,000 |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,800,010 | 3,740,000 |
| 이만규 | 수협은행 | 연대보증 | 6,000,000 | - |
| 합 계 | 40,360,247 | 48,850,000 |
15. 리스&cr
15-1. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 1,684,009 | 914,277 | 44,037 | 2,642,323 |
| 감가상각누계액 | (973,805) | (243,808) | (14,586) | (1,232,199) |
| 장부금액 | 710,204 | 670,469 | 29,452 | 1,410,124 |
(*)당기 중 일부 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당기 중 사용권자산의 장부금액이 &cr240,406천원 증가하였습니다. &cr
15-2. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 626,150 |
| 리스부채 이자비용 | 57,018 |
(*)당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 643,615천원 입니다.&cr &cr 한편, 당기 중 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련비용은 29,317천원 입니다.&cr &cr 16. 퇴직급여부채&cr &cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채산정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,023,528 | 3,620,520 |
| 사외적립자산의 공정가치(주) | (1,354,700) | (290,977) |
| 재무상태표상 부채 | 2,668,828 | 3,329,543 |
&cr16-2. 당사의 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,367,610 | 892,916 |
| 이자원가 | 39,977 | 47,485 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,407,587 | 940,401 |
16-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,620,520 | 3,147,300 |
| 당기근무원가 | 1,367,610 | 892,916 |
| 이자원가 | 62,490 | 57,016 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,007,423) | (588,136) |
| 확정급여채무의 재측정요소: | ||
| -인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (997,029) | - |
| -재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 698,373 | (44,036) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 27,537 | 165,206 |
| 계열사전출입 | 251,450 | (9,746) |
| 보고기간말 금액 | 4,023,528 | 3,620,520 |
&cr16-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 290,977 | 358,879 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 22,513 | 9,532 |
| 사용자의 기여금 | 1,100,000 | - |
| 급여지급액 | (61,363) | (70,897) |
| 재측정요소 | 2,573 | (6,536) |
| 보고기간말 금액 | 1,354,700 | 290,978 |
16-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.88% | 2.37% |
| 임금상승률 | 5.64% | 4.84% |
16-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 4,023,528 | 3,329,543 | 2,788,421 |
| 확정급여부채와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정 | (273,692) | 127,706 | 197,806 |
16-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 1%감소 | 1%증가 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 124,895 | (114,087) |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | (111,535) | 119,489 |
&cr16-8. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 상품 | 1,354,700 | 290,978 |
&cr17. 자본&cr &cr17-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행예정주식수 | 250,000,000주 | 250,000,000주 |
| 발행주식수 | 84,645,004주 | 82,320,915주 |
| 1주당금액 | 100원 | 100원 |
&cr 17-2. 당사의 보고기간종료일 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 (%) |
|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 10,449,990 | 12.35% |
| 대명디앤엘(유) | 10,095,955 | 11.92% |
| 이만규 | 2,578,790 | 3.05% |
| 이홍규 | 2,221,715 | 2.62% |
| 이중명 | 2,019,415 | 2.39% |
| Initial Focal Limited | 8,605,860 | 10.17% |
| 기타 | 48,673,279 | 57.50% |
| 합 계 | 84,645,004 | 100.00% |
1 7-3. 보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | 38,343,318 | 38,544,085 |
| 자기주식 | - | (10,091,112) |
| 자기주식처분손실 | - | (521,231) |
| 자기주식처분이익 | 19,085,896 | - |
| 합 계 | 57,429,214 | 27,931,742 |
18. 매출액 및 매출원가&cr
18-1. 당기 및 전기 중 매출액의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리조트운영수익 | 32,596,065 | 29,146,380 |
| 공사수익 | 7,792,094 | - |
| 분양수익 | 27,586,734 | 32,288,588 |
| 기타수익 | 3,443,573 | 2,681,884 |
| 합 계 | 71,418,466 | 64,116,852 |
18-2. 공사수익 &cr &cr 당기 및 전기 중 도급공사계약과 관련된 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 42,500,550 | - |
| 당기신규계약액 | 516,000 | 42,500,550 |
| 소 계 | 43,016,550 | 42,500,550 |
| 당기수익인식액 | 7,792,094 | - |
| 기말계약잔액 | 35,224,456 | 42,500,550 |
18-2-2. 진행률적용 수주계약 현황
(단위:천원)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아난티강남&cr피에프브이(주) | 공사계약 | 아난티강남&cr피에프브이(주) | 2018-12-19 | 2021-04-26 | 42,500,550 | 17.12% | - | - | - | - |
| 아난티코브(주) | 공사계약 | 주식회사&cr아난티코브 | 2019-01-02 | 2019-10-31 | 516,000 | 100.00% | - | - | - | - |
| 합 계 | 43,016,550 | - | - | - | - |
&cr18-3. 분양수익&cr&cr18-3-1. 당기 및 전기 중 분양수입의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 공 사 명 | 총분양예정액 | 총분양약정액 | 수익인식액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기이전 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 아난티 펜트하우스 서울 휴양콘도미니엄 | 128,843,384 | 128,524,384 | 173,573 | 119,764,224 |
| 아난티 남해 | 78,384,000 | 62,540,000 | 27,413,155 | 30,586,654 |
| 합 계 | 207,227,384 | 191,064,384 | 27,586,728 | 150,350,878 |
&cr
18-3-2. 보고기간종료일 현재 분양공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 분양선수금 | 분양미수금 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 177,937,606 | 64,978,067 | - | - |
| 전기 | 150,350,878 | 60,840,106 | - | - |
&cr18-3. 계약자산 및 계약부채
&cr당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 장기 선급비용-회원권 계약으로 인한 계약체결증분원가 | 3,382,904 |
| 계약자산합계 | 3,382,904 |
| 선수수익-입회금 현할차 미상각 | 181,953 |
| 선수수익-운영수익 선입금분 | 44,832 |
| 선수수익-마일리지 | 33,664 |
| 장기선수수익-입회금 현할차 미상각 | 13,129,901 |
| 선불카드-장기선수금 | 47,745,212 |
| 계약부채 합계 | 61,135,562 |
&cr18-4. 당기 및 전기 중 매출원가의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리조트운영매출원가 | 26,632,470 | 24,037,816 |
| 공사매출원가 | 7,691,751 | - |
| 분양매출원가 | 4,137,961 | 5,700,665 |
| 기타매출원가 | - | 535,679 |
| 합 계 | 38,462,182 | 30,274,160 |
19. 판매비와관리비&cr&cr 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,172,465 | 4,638,092 |
| 퇴직급여 | 723,135 | 464,797 |
| 복리후생비 | 1,641,937 | 1,137,019 |
| 여비교통비 | 623,581 | 538,249 |
| 통신비 | 179,712 | 93,166 |
| 수도광열비 | 601,242 | 725,595 |
| 지급임차료 | 114,625 | 762,085 |
| 접대비 | 202,301 | 211,662 |
| 감가상각비 | 1,752,233 | 1,458,725 |
| 무형고정자산상각비 | 374,525 | 230,065 |
| 세금과공과 | 827,116 | 596,959 |
| 광고선전비 | 619,667 | 887,543 |
| 수선비 | 711,501 | 669,612 |
| 보험료 | 58,445 | 57,963 |
| 운반비 | 1,371 | 6,375 |
| 지급수수료 | 3,426,028 | 3,326,870 |
| 교육훈련비 | 67,795 | 9,641 |
| 차량유지비 | 130,833 | 123,736 |
| 소모품비 | 465,748 | 344,591 |
| 도서인쇄비 | 50,359 | 61,151 |
| 협회비 | 6,754 | 12,994 |
| 보상비 | 2,402 | 1,356 |
| 폐기물처리비 | 26,242 | 14,636 |
| 잡비 | 70 | 2,414 |
| 합 계 | 19,780,087 | 16,375,296 |
&cr
20. 기타수익 &cr
당기 및 전기 중 기타수익의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 28,720 | 491 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 288,154 |
| 대손충당금환입 | 13,195 | - |
| 잡이익 | 41,322 | 86,330 |
| 합 계 | 83,237 | 374,975 |
21. 기타비용&cr
당기 및 전기 중 기타비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 71,763 |
| 투자자산처분손실 | - | 2,642,748 |
| 운휴자산상각비 | 1,240,627 | 1,240,627 |
| 유형자산손상차손 | 8,832,722 | 347 |
| 투자자산손상차손 | 3,291,418 | |
| 기타의손상차손 | 2,528,787 | |
| 기타의대손상각비 | 763,529 | 615,090 |
| 기부금 | 305,285 | 648,095 |
| 잡손실 | 416,762 | 11,758 |
| 합 계 | 17,379,130 | 5,230,428 |
22. 금융수익 (금융비용)&cr
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 발생내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 3,804,219 | 2,803,849 |
| 배당금수익 | 4,725 | 6,750 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 45,947 | 1,007 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 20,005,759 | - |
| 외환차익 | 1,835 | 7,817 |
| 외화환산이익 | - | 96 |
| 합 계 | 23,862,485 | 2,819,519 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 8,330,980 | 5,672,089 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,641 | - |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,007 | - |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | 21,007,230 |
| 매도가능증권평가손실 | 83,983 | - |
| 외환차손 | 778 | 1,094 |
| 합 계 | 8,418,389 | 26,680,413 |
23. 법인세비용&cr
23-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원이하 10%, 2억원 초과 200억 이하 20%, 200억 초과는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다.
23-2. 손익계산서상 법인세비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I.법인세부담세액: | ||
| 1)당기부담세액 | 8,086,754 | - |
| 2)전기법인세 조정액 | 669,354 | - |
| 합 계 | 8,756,108 | - |
| II.이연법인세 변동액 | (2,395,657) | (1,391,550) |
| III.자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 등 | 7,898,565 | 3,057,664 |
| IV.손익계산서상 보고된 법인세비용(I-II-III) | 3,253,200 | (1,666,114) |
23-3. 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 11,324,395 | (11,248,952) |
| 적용세율 | 10%,20%,22% | 10%,20%,22% |
| 적용세율에따른 세부담액 | 2,491,367 | - |
| 조정사항 | ||
| - 전기 법인세와 관련된 조정사항 | 669,354 | - |
| - 이월결손금및세액공제 | 683,068 | (3,182,313) |
| - 기타차이 | (590,589) | 1,516,198 |
| 법인세비용 | 3,253,200 | (1,666,114) |
| 평균유효세율 | 28.7% | - |
23-4. 보고기간종료일 현재 법인세 이연효과를 발생시키는 회계상 이익과 과세소득간의 차감할(가산할) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 885,176 | 796,514 | 88,662 | 104,108 |
| 미수수익 | (146,364) | (600,135) | 453,771 | (155,244) |
| 마일리지 | 7,406 | - | 7,406 | - |
| 퇴직연금 | (298,034) | (64,015) | (234,019) | 14,938 |
| 회원권 | 719,227 | 172,609 | 546,618 | (2,083) |
| 매도가능증권손상차손 | 44,000 | 44,000 | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | 18,476 | - | 18,476 | - |
| 사용권조정 | (252,247) | (268,532) | 16,285 | 11,005 |
| 외화환산이익 | - | (21) | 21 | (21) |
| 자본에 부가된 이연법인세( 토지, 건물) | (16,098,589) | (16,155,216) | 56,627 | (2,342,154) |
| 대손충당금 | 1,142,038 | 824,415 | 317,623 | 89,037 |
| 세금과공과 | 916 | 916 | - | - |
| 건설자금이자 | - | - | - | |
| 사용권자산 | (310,227) | - | (310,227) | - |
| 감가상각비 | 11,512 | 48,942 | (37,430) | 48,942 |
| 업무용승용차처분 | 52,557 | - | 52,557 | - |
| 미지급금(연차수당) | 203,288 | 79,005 | 124,283 | 79,005 |
| 전환사채 | (1,961,699) | (693,880) | (1,267,819) | (693,880) |
| 리스부채 | 292,513 | - | 292,513 | - |
| 임차보증금 | 21,423 | - | 21,423 | - |
| 투자자산손상차손 | 724,112 | - | 724,112 | - |
| 건물및구축물감가상각누계액 | 1,943,495 | - | 1,943,495 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (10,108) | - | (10,108) | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 361 | - | 361 | - |
| 파생상품금융부채 | 843,332 | 5,427,411 | (4,584,079) | 5,427,411 |
| 장기선급비용 | (744,240) | (790,303) | 46,063 | (790,303) |
| 이월결손금 | - | 683,068 | (683,068) | (3,182,313) |
| 미수수익(기타) | 444 | - | 444 | - |
| 업무용승용차(리스) | 20,352 | - | 20,352 | - |
| 합 계 | (12,890,878) | (10,495,221) | (2,395,658) | (1,391,550) |
24. 수익과 비용의 성격별 분류&cr &cr 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <총수익> | ||
| 매출액 | 71,418,466 | 64,116,852 |
| 기타수익 | 83,237 | 374,975 |
| 금융수익 | 23,862,485 | 2,819,519 |
| 수익합계(A) | 95,364,188 | 67,311,346 |
| <총비용> | ||
| 원재료매입액 | 8,864,025 | 10,424,360 |
| 재고자산의 변동 | (887,237) | (770,264) |
| 종업원급여 | 14,989,042 | 11,018,992 |
| 퇴직급여 | 1,381,030 | 905,472 |
| 감가상각비및무형자산상각비 | 6,676,484 | 5,168,756 |
| 지급수수료 | 6,245,316 | 5,728,788 |
| 외주용역비 | 20,973,612 | 14,173,351 |
| 금융비용 | 8,418,390 | 26,680,413 |
| 기타비용 | 17,379,132 | 5,230,429 |
| 비용합계(B) | 84,039,794 | 78,560,297 |
| 법인세비용차감전순이익(A-B) | 11,324,395 | (11,248,951) |
25. 특수관계자와의 주요거래&cr
25-1. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당사와의 관계 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 중앙디앤엘(유) | 중앙디앤엘(유) | 주요주주 |
| 대명디앤엘(유) | 대명디앤엘(유) | 주요주주 |
| Initial Focal Limited | Initial Focal Limited | 주요주주 |
| ㈜아난티코브 | ㈜아난티코브 | 당사의 종속회사 |
| 캐비네드아난티 주식회사 | 에머슨브랜디㈜ | 당사의 종속회사 |
| EmersonPacific Shanghai | EmersonPacific Shanghai | 당사의 종속회사 |
| 아난티강남피에프브이주식회사(*) | 아난티강남피에프브이주식회사 | 당사의 종속회사 |
| 빌라쥬드아난티피에프브이주식회사 | - | 당사의 종속회사 |
| 퍼시픽컨시어스㈜ | 퍼시픽컨시어스㈜ | 당사의 관계회사 |
| 리딩에머슨자산운용(주) | 리딩에머슨자산운용(주) | 당사의 관계회사 |
| 오하라홀딩스 | 오하라홀딩스 | 당사의 관계회사 |
| 중앙관광개발㈜ | 중앙관광개발㈜ | 기타특수관계사 |
| 세종에머슨㈜ | 세종에머슨㈜ | 기타특수관계사 |
| 아난티클럽서울(주) | 아난티클럽서울(주) | 기타특수관계사 |
| ㈜동신디앤엘 | ㈜동신디앤엘 | 기타특수관계사 |
| 대림디앤엘㈜ | 대림디앤엘㈜ | 기타특수관계사 |
| 해성학원 | 해성학원 | 기타특수관계사 |
(*) 당기 중 아난티강남피에프브이 주식회사의 지분 10.87%를 추가로 취득하였습니다.&cr
25-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발㈜ | 337 | 286,550 | 2,307 | 263,449 |
| 세종에머슨㈜ | 430 | 172,977 | 2,269 | 187,344 |
| 아난티클럽서울 주식회사 | 299,785 | 5,153,706 | 400,707 | 183,307 |
| ㈜동신디앤엘 | 2,400 | - | 2,400 | 96,484 |
| 대림디앤엘㈜ | 2,400 | - | 2,200 | - |
| (주)아난티코브 | 536,436 | 12,560 | 629,871 | 70,909 |
| 캐비네드아난티(주) | - | 277,487 | 2,000 | 24,660 |
| 오하라홀딩스 | - | 2,780 | - | 160 |
| Emersonpacific Shanghai | - | - | - | 120,000 |
| 아난티강남피에프브이㈜ | 7,396,076 | - | 58,099,781 | - |
| (학)해성학원 | - | 107,595 | - | 72,389 |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | 600,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,837,864 | 6,013,655 | 59,141,535 | 1,018,702 |
&cr25-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 기타(주2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아난티코브 | 65,979,859 | 3,764,978 | 24,931,200 | 44,813,637 | - | - |
| 캐비네드아난티(주) | 623,182 | 335,421 | 62,827 | 895,776 | - | - |
| (주)오하라홀딩스 | 759,358 | 176,987 | 15,000 | 921,345 | - | - |
| 중앙관광개발(주) | - | 10,017,644 | - | 10,017,644 | - | - |
| Emersonpacific Shanghai | - | - | - | - | 609,500 | - |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | - | - | - | - | 7,500,000 | - |
| 아난티클럽서울&cr주식회사 | - | - | - | - | - | 5,100,000 |
| 합 계 | 67,362,399 | 14,295,030 | 25,009,027 | 56,648,402 | 8,109,500 | 5,100,000 |
(주1)상기 자금대여액에는 아난티코브 1,346,941천원, 아난티캐비네드 391,782천원, 오하라홀딩스 10,665천원의 대손충당금 설정액이 포함되지 아니하였습니다.&cr(주2)당사는 당기 중 아난티강남피에프브이 주식회사의 지분 10.87%를 추가로 취득하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 출자 | 매각 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아난티코브 | 55,003,710 | 12,979,859 | 2,003,710 | 65,979,859 | - | - |
| (주)아난티캐비네드 | 595,777 | 27,406 | - | 623,182 | - | - |
| (주)오하라홀딩스 | 607,294 | 167,064 | 15,000 | 759,358 | - | - |
| 리딩에머슨자산운용(주) | - | - | - | - | 3,150,000 | 5,795,500 |
| Emersonpacific Shanghai | - | - | - | - | 569,650 | - |
| 아난티강남피에프브이㈜ | - | - | - | - | 30,000,000 | - |
| 합 계 | 56,206,781 | 13,174,329 | 2,018,710 | 67,362,399 | 33,719,650 | 5,795,500 |
(*주)상기 자금대여액에는 아난티코브 1,054,420천원, 아난티캐비네드 3,579천원, 오하라홀딩스 1,961천원의 대손충당금 설정액이 포함되지 아니하였습니다.&cr
25-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발(주) | 943,000 | 371 | 371 | 943,000 |
| 세종에머슨주식회사 | 300,000 | 473 | 473 | 300,000 |
| 아난티클럽서울주식회사(주1) | 15,426,261 | 665,506 | 10,398,268 | 5,693,499 |
| (주)동신디앤엘 | 82,677 | 2,640 | 85,317 | |
| 대림디앤엘주식회사 | - | 2,640 | 2,640 | - |
| 주식회사 아난티코브 | 973,887 | 1,896,995 | 2,728,998 | 141,884 |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | - | 660,000 | 660,000 | - |
| 아난티강남피에프브이㈜ | 181,181 | 7,976,815 | 7,663,466 | 494,530 |
| 합 계 | 17,907,006 | 11,205,440 | 21,539,533 | 7,572,913 |
(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 3,257,656천원이 포함되지 아니하였습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발(주) | 943,000 | 2,316 | 2,316 | 943,000 |
| 세종에머슨주식회사 | 296,245 | 17,582 | 13,827 | 300,000 |
| 아난티클럽서울주식회사 | 18,781,725 | 3,613,644 | 6,969,108 | 15,426,261 |
| (주)동신디앤엘 | 15,240 | 83,337 | 15,900 | 82,677 |
| 대림디앤엘주식회사 | 660 | 2,420 | 3,080 | - |
| 주식회사 아난티코브 | 242,678 | 1,039,385 | 308,176 | 973,887 |
| (주)캐비네드아난티 | 1,320 | 2,200 | 3,520 | - |
| 아난티강남피에프브이㈜ | - | 58,283,962 | 58,102,781 | 181,181 |
| 합 계 | 20,280,868 | 63,044,846 | 65,418,708 | 17,907,006 |
(주1) 상기 채권에는 회원권 손상차손누계액 728,870천원이 포함되지 아니하였습니다.&cr
25-5. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발(주) | 3,088 | 313,910 | 294,483 | 22,515 |
| 세종에머슨주식회사 | 18,087 | 186,784 | 186,340 | 18,531 |
| 아난티클럽서울주식회사 | 250,106 | 5,533,844 | 5,653,169 | 130,781 |
| (주)동신디앤엘 | 25,667 | - | 25,667 | - |
| 주식회사아난티코브 | 82,036 | 453,893 | 517,893 | 18,036 |
| 캐비네드아난티(주) | 5,544 | 303,612 | 288,859 | 20,297 |
| 아난티강남피에프브이(주) | - | 464,715 | 436,364 | 28,351 |
| 주식회사오하라홀딩스 | 176 | 3,058 | 3,234 | - |
| 해성학원 | - | 107,595 | 107,595 | - |
| 합 계 | 384,704 | 7,367,411 | 7,513,604 | 238,511 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중앙관광개발(주) | 30,076 | 263,449 | 290,437 | 3,088 |
| 세종에머슨주식회사 | 40,634 | 187,344 | 209,891 | 18,087 |
| 아난티클럽서울주식회사 | 45,478 | 402,581 | 197,953 | 250,106 |
| (주)동신디앤엘 | 22,833 | 102,273 | 99,439 | 25,667 |
| 대림디앤엘주식회사 | 10,000 | 10,000 | 20,000 | - |
| 주식회사아난티코브 | 51,962 | 530,083 | 500,009 | 82,036 |
| 캐비네드아난티(주) | 7,260 | 24,816 | 26,532 | 5,544 |
| Emersonpacific Shanghai | - | 120,000 | 120,000 | - |
| 주식회사오하라홀딩스 | - | 176 | - | 176 |
| (학)해성학원 | - | 72,389 | 72,389 | - |
| 합 계 | 208,243 | 1,713,111 | 1,536,650 | 384,704 |
&cr 25-6. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 직책 | 총보상비용 |
|---|---|---|
| 당 기 | 대표이사외 11인 | 2,465,562 |
| 전 기 | 대표이사외 19인 | 1,731,928 |
25-7. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공받은자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜아난티코브 | 2019-08-31 | 3,600,000 | 연대보증 |
| ㈜아난티코브 | 2019-09-27 | 16,400,000 | 자금보충약정 |
| ㈜아난티코브 | 2017-02-23 | 21,705,600 | 연대보증 |
| 아난티강남피에프브이(주) | 2019-12-19 | 106,600,000 | 연대보증, 비상장주식 |
| 합 계 | 148,305,600 |
&cr 25-8. 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 당사의 차입금을 위하여 부동산등의 담보와 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석26참조).&cr
26. 우발채무 및 약정사항
&cr 26-1. 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 보증인 | 담보권자 | 보증내역 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세종에머슨㈜ | 우리은행 | 부동산 | - | 10,800,000 |
| 중앙관광개발㈜ | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| ㈜아난티코브 | 신한은행 | 연대보증 | - | 3,600,000 |
| 이만규 | 우리은행 | 연대보증 | 3,000,000 | 5,100,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 2,860,000 | 2,860,000 |
| 이만규 | 국민은행 | 연대보증 | 4,510,000 | 4,510,000 |
| 이만규 | 경남은행 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 신한은행 | 연대보증 | 5,790,237 | 3,600,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | - | 540,000 |
| 이만규 | 기업은행 | 연대보증 | 1,800,000 | 1,800,000 |
| 이만규 | 하나은행 | 연대보증 | 6,000,000 | 3,600,000 |
| 이만규 | 수협은행 | 연대보증 | 6,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 수출입은행 | 지급보증 | 3,800,010 | 3,740,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증보험 | 예치금보증 외 | 1,269,110 | 6,563,017 |
| 합 계 | 41,629,357 | 55,413,017 |
&cr 26-2. 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공받은자 | 보증일 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜아난티코브 | 2019-08-31 | 3,600,000 | 연대보증 |
| ㈜아난티코브 | 2019-09-27 | 16,400,000 | 자금보충약정 |
| ㈜아난티코브 | 2017-05-29 | 21,705,600 | 연대보증 |
| 아난티강남피에프브이(주) | 2019-12-19 | 106,600,000 | 연대보증, 비상장주식 |
| 합 계 | 148,305,600 |
&cr 26-3. 보고기간종료일 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 소매금융일반자금대출 | 5,000,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,600,000 | - |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 4,100,000 | - |
| 신한은행 | 기업일반시설자금대출 | 5,000,000 | 323,840 |
| 한국수출입은행 | 경제협력사업자금대출 | 3,040,000 | 3,040,000 |
| 경남은행 | 기업일반운전자금대출 | 3,000,000 | - |
| 한국산업은행 | 산업운영자금대출 | 25,000,000 | - |
| 수협은행 | 기업일반시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 수협은행 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | - |
| 기업은행 | 기업일반운전자금대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 기업일반운전자금대출 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 69,240,000 | 13,363,840 |
&cr26-4. 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 담보종류 | 담보권자 | 담보설정금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 차입금 | 한국산업은행 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 부동산 | 차입금 | 국민은행 | 9,600,000 | 9,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 우리은행 | 6,000,000 | 21,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 경남은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 부동산 | 차입금 | 신한은행 | 6,000,000 | - |
| 부동산 | 차입금 | 수협은행 | 17,000,000 | - |
| 종속기업투자자산 | 차입금 | 미래에셋캐피탈 외 3 | 35,000,000 | 30,000,000 |
| 부동산(주1) | 예수금 | 수출입은행 | 3,611,613 | - |
| 합 계 | 115,811,613 | 99,800,000 |
(주1) 당사는 정부의 금강산 협력업체 피해지원 정책에 따라 투자자산 및 유동자산에 대해 피해 지원금 3,612백만원을 수령하였고, 동 금액만큼의 대위권을 행사할 수 있는 약정을 체결하였습니다.&cr(주2) 당사는 운용리스차량관련 보증금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr 26-6. 보 고기간 종료일 현재 당사가 원고 로 계류중인 소송사건은 1건이 있으며, 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
27. 기타포괄손익&cr &cr 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익: | ||
| 보험수리적손익 | 213,480 | (99,610) |
| 재평가손익 | 56,626 | 8,058,597 |
| 합 계 | 270,106 | 7,958,987 |
&cr28. 주당손익&cr&cr28-1. 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 일자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 82,320,915 | 365 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | (1,428,495) | 365 | (1,428,495) |
| 자기주식 | 2019-01-03 | 100,000 | 363 | 99,452 |
| 자기주식 | 2019-01-04 | 200,000 | 362 | 198,356 |
| 자기주식 | 2019-01-07 | 100,000 | 359 | 98,356 |
| 자기주식 | 2019-01-08 | 100,000 | 358 | 98,082 |
| 자기주식 | 2019-01-09 | 100,000 | 357 | 97,808 |
| 자기주식 | 2019-01-10 | 100,000 | 356 | 97,534 |
| 자기주식 | 2019-01-14 | 100,000 | 352 | 96,438 |
| 자기주식 | 2019-01-16 | 100,000 | 350 | 95,890 |
| 자기주식 | 2019-01-22 | 100,000 | 344 | 94,247 |
| 자기주식 | 2019-01-24 | 50,000 | 342 | 46,849 |
| 자기주식 | 2019-01-25 | 100,000 | 341 | 93,425 |
| 자기주식 | 2019-01-28 | 100,000 | 338 | 92,603 |
| 자기주식 | 2019-01-29 | 100,000 | 337 | 92,329 |
| 자기주식 | 2019-03-22 | 78,495 | 285 | 61,291 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-07-01 | 1,913,956 | 184 | 964,844 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-07-04 | 45,570 | 181 | 22,598 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-07-30 | 45,570 | 155 | 19,352 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-09-16 | 27,342 | 107 | 8,015 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-10-01 | 91,141 | 92 | 22,973 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-11-13 | 182,282 | 49 | 24,471 |
| 전환사채 전환권행사 | 2019-12-06 | 18,228 | 26 | 1,298 |
| 합 계 | 84,645,004 | 83,318,631 |
<전기>
| 구 분 | 일 자 | 주식수(주) | 가중치(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2018-01-01 | 82,320,915 | 365 | 82,320,915 |
| 자기주식 | 2018-01-01 | (1,428,495) | 365 | (1,428,495) |
| 합 계 | 80,892,420 | 80,892,420 |
(주1) 당사는 2018년 03월 15일 주식분할을 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 소급반영하였습니다&cr&cr 28-2. 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 당기순이익 | 8,071,194,923 | (9,582,837,675) |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 83,318,630 | 80,892,420 |
| 다. 주당순이익(손실)(가÷나) | 97 | (118) |
28-3. 희석주당순손실&cr
당사의 희석증권은 희석효과가 없어서, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
29. 부문별 정보&cr &cr 29-1. 사업별 부문정보&cr&cr29-1-1. 부문에 대한 일반정보&cr&cr당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 주요고객 |
|---|---|---|
| 리조트운영부문 | 골프 및 콘도매출 | 불특정다수(개인등) |
| 공사부문 | 건설공사 | 중앙관광개발(주) |
| 분양부문 | 리조트분양매출 | 불특정다수(개인등) |
&cr 29-1-2. 사업별부문의 재무현황&cr &cr 당기 및 전기 중 사업별부문의 재무현황의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 리조트운영부문 | 공사부문 | 분양부문 | 기타부문 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 32,596,065 | 29,146,380 | 7,792,094 | - | 27,586,734 | 32,288,588 | 3,443,573 | 2,681,884 | 71,418,466 | 64,116,852 |
| 매출원가 | 26,632,470 | 24,037,816 | 7,691,751 | - | 4,137,961 | 5,700,665 | - | 535,679 | 38,462,182 | 30,274,160 |
| 직접판매비와관리비 | 8,187,721 | 7,737,454 | - | - | - | - | - | - | 8,187,721 | 7,737,454 |
| 공통판매비와관리비 | 5,290,866 | 3,951,376 | 1,264,782 | - | 4,477,771 | 4,349,929 | 558,947 | 336,538 | 11,592,366 | 8,637,843 |
| 영업손익 | (7,514,992) | (6,580,266) | (1,164,439) | - | 18,971,002 | 22,237,994 | 2,884,626 | 1,809,667 | 13,176,197 | 17,467,395 |
(주)공통판매비와관리비는 부문별 매출액비율로 배부하였습니다.&cr
29-2. 지역별 부문정보&cr&cr29-2-1. 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 71,418,465 | 64,116,852 |
| 외국 | - | - |
| 합 계 | 71,418,465 | 64,116,852 |
29-2-2. 지역별 비유동자산(유동자산, 무형자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 230,910,224 | 223,393,789 |
| 외국 | 58,322,000 | 61,713,841 |
| 합 계 | 289,232,224 | 285,107,630 |
30. 현금흐름표&cr &cr30-1. 당기 및 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 본계정 대체 | 3,614,819 | 3,843,008 |
| 선급금에서 회원권 대체 | - | 2,980,000 |
| 사용권조정 대체 | - | 19,241,315 |
| 장기보증금 유동성대체 | 9,785,000 | 6,300,000 |
| 재평가로 인한 토지 증가 | - | 6,027,017 |
| 재평가로 인한 코스 증가 | - | 4,439,379 |
| 유형자산 재고자산 대체 | 5,486,954 | 6,859,808 |
| 전환사채의 발행 | 11,515,275 | - |
| 전환권 행사 | 36,024,250 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | 30,057,466 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,315,053 | - |
&cr30-2. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 인한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유입 | 유출 | 비현금흐름 | 손익조정 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 21,321,111 | 40,268,825 | 61,589,936 | - | - | - |
| 유동성전환사채 | - | - | - | 4,088,743 | 223,108 | 4,311,851 |
| 유동성리스부채 | - | - | (643,615) | 1,315,053 | 57,018 | 728,456 |
| 전환사채 | 26,846,000 | 43,864,000 | - | (39,282,031) | 3,894,393 | 35,322,361 |
| 파생상품금융부채-유동 | 22,379,340 | - | - | (10,055,527) | (11,823,139) | 500,674 |
| 파생상품금융부채-비유동 | 2,290,710 | - | - | 9,224,565 | (8,182,620) | 3,332,655 |
| 장기차입금 | 3,040,000 | 10,322,840 | - | - | - | 13,362,840 |
| 리스부채 | - | - | - | 601,150 | - | 601,150 |
&cr31. 범주별 금융상품&cr&cr 31-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 44,239,484 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 1,261,039 | - | - | - |
| 미수금 | - | 172,448 | - | - | - |
| 미수수익 | - | 668,176 | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | 28,040,000 | - | - | - |
| 단기대여금 | - | 53,392,952 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 1,341,807 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 852,190 | - | - |
| 임차보증금 | - | 2,061,036 | - | - | - |
| 회원권 | - | 968,059 | - | - | - |
| 합 계 | - | 132,145,001 | 852,190 | - | - |
| <부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 192,587 | - |
| 미지급비용 | - | - | - | 731,503 | - |
| 미지급금 | - | - | - | 6,192,476 | - |
| 회원보증금 | - | - | - | 16,527,446 | - |
| 리스부채-유동 | - | - | - | 728,456 | - |
| 전환사채-유동 | - | - | - | 4,311,851 | - |
| 파생상품금융부채-유동 | - | - | - | - | 500,675 |
| 리스부채-비유동 | - | - | - | 601,150 | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 13,363,840 | - |
| 장기보증금 | - | - | - | 50,437,320 | - |
| 전환사채-비유동 | - | - | - | 35,322,361 | - |
| 파생상품금융부채-비유동 | - | - | - | - | 3,332,655 |
| 합 계 | - | - | - | 128,408,990 | 3,833,330 |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식&cr금융자산 | 상각후 원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 12,014,086 | - | - | - |
| 매출채권 | - | 1,541,228 | - | - | - |
| 미수금 | - | 1,361,774 | - | - | - |
| 미수수익 | - | 2,727,887 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 211,007 | - | - | - | |
| 단기대여금 | - | 62,875,816 | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | 568,595 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 890,225 | - | - |
| 임차보증금 | - | 1,724,039 | - | - | - |
| 회원권 | - | 3,336,442 | - | - | - |
| 합 계 | - | 86,360,874 | 890,225 | - | - |
| <부채> | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 166,918 | |
| 미지급비용 | - | - | - | 547,158 | - |
| 미지급금 | - | - | - | 4,435,293 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,044,546 | - | |
| 단기차입금 | - | - | - | 21,321,111 | - |
| 파생상품금융부채&cr-유동 | - | 22,379,340 | |||
| 장기차입금 | - | - | - | 3,040,000 | - |
| 장기보증금 | - | - | - | 58,219,201 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | - | 32,160 | - |
| 전환사채 | - | - | - | 26,846,000 | - |
| 파생상품금융부채&cr-비유동 | - | - | - | - | 2,290,710 |
| 합 계 | - | - | - | 126,652,387 | 24,670,050 |
&cr
31-2. 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 3,804,219 | - | - | 3,804,219 | |
| 배당금수익 | 4,725 | - | - | 4,725 | |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 45,947 | - | - | 45,947 | |
| 파생상품금융부채&cr평가이익 | - | - | - | 20,005,759 | 20,005,759 |
| 외환차익 | 1,835 | - | - | - | 1,835 |
| 합 계 | 3,852,001 | 4,725 | - | 20,005,759 | 23,862,485 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 8,330,980 | - | 8,330,980 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,007 | - | - | - | 1,007 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 1,641 | - | - | 1,641 |
| 매도가능증권평가손실 | - | 83,983 | - | - | 83,983 |
| 외환차손 | 778 | - | - | - | 778 |
| 합 계 | 1,785 | 85,624 | 8,330,980 | - | 8,418,389 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 2,803,849 | - | - | - | 2,803,849 |
| 배당금수익 | - | 6,750 | - | - | 6,750 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,007 | - | - | - | 1,007 |
| 외환차익 | - | - | 7,817 | 7,817 | |
| 외화환산이익 | - | - | 96 | 96 | |
| 합 계 | 2,804,856 | 6,750 | 7,913 | - | 2,819,519 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 5,672,089 | - | 5,672,089 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | 21,007,230 | 21,007,230 |
| 외환차손 | - | - | 1,094 | - | 1,094 |
| 합 계 | - | - | 5,689,009 | 21,007,230 | 32,319,451 |
32. 위험 관리 &cr
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr
32-1. 시장위험&cr&cr 31-1-1. 환율변동위험&cr 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가하여 관리하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 평가내역은 없습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화종류 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화부채 | 미지급금 | - | - | - | EUR | 3,159 | 4,041 |
| 합 계 | - | - | 3,159 | 4,041 |
&cr 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | - | - | (404) | 404 |
| 합계 | - | - | (404) | 404 |
&cr 32-1-2. 이자율 위험&cr 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr&cr 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 변동금리부차입금에서 1년간 발생하는 이자비용이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (2,040,857) | 2,040,857 | (1,304,258) | 1,304,258 |
32-2. 신용위험 &cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr
32-3. 유동성 위험 &cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 자금조달의 원천에 대한 접근이 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있으므로 유동성위험은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1 ~ 5년 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||
| 차입금 | 13,363,840 | - | 13,363,840 |
| 전환사채 | 39,634,213 | 4,311,851 | 35,322,361 |
| 파생상품금융부채 | 3,833,330 | 500,675 | 3,332,655 |
| 리스부채 | 1,329,606 | 728,456 | 601,150 |
| 매입채무 및 기타채무 | 79,471,441 | 29,034,121 | 50,437,320 |
| 합 계 | 137,632,430 | 34,575,103 | 103,057,326 |
| <전기말> | |||
| 차입금 | 24,361,111 | 21,321,111 | 3,040,000 |
| 전환사채 | 26,846,000 | - | 26,846,000 |
| 파생상품금융부채 | 24,670,050 | 22,379,340 | 2,290,710 |
| 매입채무 및 기타채무 | 79,459,104 | 21,207,743 | 58,251,361 |
| 합 계 | 155,336,265 | 64,908,194 | 90,428,071 |
32-4. 자본위험관리 &cr 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 유동성비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 부채를 자본으로 나누어 산정한 부채비율과 유동자산을 유동부채로 나누어 유동비율을 산정하고 있습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재의 부채비율, 유동비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 217,007,873 | 234,269,389 |
| 자본(B) | 310,638,820 | 238,961,169 |
| 부채비율(A/B) | 70% | 98% |
| 유동자산(C) | 134,904,489 | 93,164,776 |
| 유동부채(D) | 37,515,726 | 65,267,828 |
| 유동비율(C/D) | 360% | 143% |
32-5. 금융상품의 공정가치&cr
32-5-1. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 단기금융자산 | 28,040,000 | - | - | 28,040,000 |
| - 장기금융상품 | 1,341,807 | - | - | 1,341,807 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 852,190 | 852,190 |
| <금융부채> | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 3,833,330 | - | 3,833,330 |
| <전기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 단기금융자산 | 211,007 | - | - | 211,007 |
| - 장기금융상품 | 568,595 | - | - | 568,595 |
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 890,225 | 890,225 |
| <금융부채> | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,670,050 | - | 24,670,050 |
&cr 33. 대북관광사업의 중단&cr &cr당사는 2008년 7월 금강산에서 발생한 관광객 피격사망사건의 발생으로 인해서 금강산에 대한 관광을 전면 중단한 상황이며, 금강산 관광의 재개시점은 보고기간종료일 현재 확정되지 않았습니다.&cr&cr대북사업은 북한과 우리나라 및 관련 국가의 정치적 구도와 이해관계의 변동, 경제적사정 및 우리나라 정부의 대북정책 기조와 대북사업에 대한 의지 등에 의해 직접적인영향을 받습니다. 따라서 당사가 처해진 영업환경은 불확실합니다. 이러한 어려운 영업상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.&cr&cr만일 북한이 금강산관광지구의 대한민국 기업의 자산을 모두 청산할 경우에는 북한 소재 당사의 자산을 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수할 수 없을 지도 모릅니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사는 58,322백만원(상각자산 38,556백만원,비상각자산 &cr19,766백만원) 의 북한소재 유형자산 등을 자산으로 계상하고 있습니다. &cr &cr한편, 당사는 이른 시일내에 대북관광사업을 재개하기 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다.&cr
34. 재무제표의 승인&cr&cr당사의 2019회계연도 재무제표는 2020년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.&cr &cr35. 이익잉여금처분계산서
(단위:천원)
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2020년 03월 26일 | 처분확정일: 2019년 03월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 22,309,023 | 13,768,009 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 13,768,010 | 20,890,348 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | 8,071,195 | (9,582,838) | ||
| 3. 보험수리적손실 | 213,480 | (99,610) | ||
| 4. 재평가잉여금 | 257,393 | 287,886 | ||
| 5.IFRS전환에따른 회계변경누적효과 | (1,055) | 2,272,223 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 22,309,023 | 13,768,009 |
&cr36. 보고기간 후 사건&cr&cr회사는 2020년 3월 9일 이사회에서 종속회사인 빌라쥬드아난티피에프브이 주식회사의 부산 기장군 오시리아 관광단지 내 친환경리조트 단지 개발사업을 위한 대출약정과 관련하여, 300,000백만원의 채무보증을 하기로 결정하였습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr&cr(1) 재무제표 재작성&cr- 해당사항 없음&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr- 해당사항 없음&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 해당 사항 없음&cr&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제33기 | 매출채권 | 2,775,673 | 4,703 | 0.17% |
| 미수금 | 746,706 | 4,772 | 0.64% | |
| 선급공사비 | 9,447,337 | 3,127,335 | 33.10% | |
| 합 계 | 12,969,715 | 3,136,810 | 24.19% | |
| 제32기 | 매출채권 | 3,146,009 | 4,703 | 0.15% |
| 미수금 | 3,603,657 | 253,577 | 7.04% | |
| 선급공사비 | 3,280,052 | 3,127,335 | 95.34% | |
| 합 계 | 10,029,718 | 3,385,615 | 33.76% | |
| 제31기 | 매출채권 | 14,369,395 | 4,703 | 0.03% |
| 미수금 | 1,199,797 | 253,577 | 21.13% | |
| 선급공사비 | 3,127,335 | 3,127,335 | 100.00% | |
| 합 계 | 18,696,527 | 3,385,615 | 18.11% |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 제33기 | 제32기 | 제31기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,385,615 | 3,385,615 | 3,136,810 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (248,805) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 595 | - | - |
| ③ 기타증감액 | (248,210) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | 248,805 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,136,810 | 3,385,615 | 3,385,615 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr &cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 개별 채권에 대하여 연령분석 및 담보설정 여부를 고려하여 다음과 같이 설정&cr- 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 담보권 행사를 할수 없는 거래처에 대하여 100% 설정&cr - 매출채권이 180일 이상 변동하지 않고 거래실적이 없으며 총 채권금액의 회수 가 불확실 할때 50% 설정&cr- 지속적인 거래는 있으나 매출채권 연령이 180일 이상인 거래처에 대하여 총 채권의 20% 설정&cr
&cr ( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위:천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 2,637,516 | 78,986 | - | - | 2,716,502 |
| 특수관계자 | 59,171 | - | - | - | 59,171 | |
| 계 | 2,696,687 | 78,986 | - | - | 2,775,673 | |
| 구성비율 | 97.15% | 2.85% | - | - | 100.00% |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr&cr&cr 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr &cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위:천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기 | 제32기 | 제31기 | 비고 |
| 리조트부문 | 상품 | 852,875 | 1,113,588 | 978,215 | - |
| 원재료 | 522,513 | 516,332 | 406,190 | - | |
| 저장품 | 76,512 | 146,423 | 59,396 | - | |
| 소 계 | 1,451,900 | 1,776,343 | 1,443,801 | - | |
| 분양부문 | 미완성건물 | - | 65,228 | - | - |
| 완성건물 | 14,534,207 | 16,630,007 | 21,514,611 | - | |
| 소 계 | 14,534,207 | 16,695,235 | 21,514,611 | - | |
| 합 계 | 합 계 | 15,986,107 | 18,471,578 | 22,958,412 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.89% | 2.38% | 3.14% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.83회 | 4.77회 | 2.37회 | - |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr- 실사일자 : 당사는 제33기(2019년) 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 회계종료시를 기준으로 2020년 1월 2일부터 1월 7일 까지 가평, 남해, 부산 사업장 재고실사를 하였습니다&cr &cr- 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : &cr 2019년 사업연도의 재무제표작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 외 부 감사인의 입회하에 실시하였습니다.&cr&cr- 장기체화재고 등 현황 : 당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과, 장기체화재고는 없어, 평가손실로 반영하고 있지 않습니다.&cr &cr 라. 진행률 적용 수주계약 현황
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)
(단위 : 천원) (주)아난티공사계약아난티강남피에프브이(주)2018.12.192021-04-2642,500,55017----(주)아난티공사계약㈜아난티코브2019.01.022019-10-31516,000100----18----
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
마. 공정가치 평가 내역&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역
| <당기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 54,677,672 | - | - | - |
| 매출채권 | 2,770,969 | - | - | - |
| 미수금 | 741,934 | - | - | - |
| 미수수익 | 166,023 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 28,040,000 | - | - | - |
| 단기대여금 | 9,965,900 | - | - | - |
| 장기대여금 | 289,335 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 2,062,133 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융상품 | - | 852,190 | - | - |
| 파생상품금융자산 | 148,939 | - | - | |
| 임차보증금 | 3,254,129 | - | - | - |
| 회원권 | 968,059 | - | - | - |
| 합 계 | 102,936,154 | 1,001,129 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 265,874 | - |
| 미지급비용 | - | - | 834,794 | - |
| 미지급금 | - | - | 19,939,910 | - |
| 회원보증금 | - | - | 16,527,446 | - |
| 단기차입금 | - | - | 7,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 2,186,600 | - |
| 전환사채-유동 | 4,311,851 | |||
| 파생상품부채-유동 | - | - | - | 500,675 |
| 리스부채-유동 | - | - | 1,124,257 | - |
| 장기차입금 | - | - | 205,087,940 | - |
| 장기보증금 | - | - | 52,439,254 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 304,851 | - |
| 전환사채-비유동 | - | - | 35,322,361 | - |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | - | 3,332,655 |
| 리스부채-비유동 | - | - | 1,249,508 | - |
| 합 계 | - | - | 346,594,646 | 3,833,330 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,674,882 | - | - | - |
| 매출채권 | 3,141,305 | - | - | - |
| 미수금 | 3,350,080 | - | - | - |
| 미수수익 | 20,622 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 211,007 | - | - | - |
| 단기대여금 | 102,539 | - | - | - |
| 장기대여금 | 150,000 | - | - | - |
| 장기금융상품 | 1,105,421 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 890,225 | - | - |
| 임차보증금 | 2,974,680 | - | - | - |
| 회원권 | 3,336,442 | - | - | - |
| 합 계 | 35,066,978 | 890,225 | - | - |
| <부채> | ||||
| 매입채무 | - | - | 231,128 | - |
| 미지급비용 | - | - | 1,856,558 | - |
| 미지급금 | - | - | 29,629,199 | - |
| 회원보증금 | - | - | 12,044,546 | - |
| 단기차입금 | - | - | 47,711,111 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | 8,998,299 | - |
| 파생상품부채-유동 | - | - | - | 22,379,340 |
| 장기차입금 | - | - | 124,217,351 | - |
| 장기보증금 | - | - | 70,855,296 | - |
| 장기임대보증금 | - | - | 341,072 | - |
| 전환사채 | - | - | 26,846,000 | - |
| 파생상품부채-비유동 | - | - | - | 2,290,710 |
| 합 계 | - | - | 322,730,560 | 24,670,050 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 1,075,781 | - | - | - | 1,075,781 |
| 배당금수익 | - | 4,725 | - | - | 4,725 |
| 파생상품자산평가이익 | 45,947 | - | - | 45,947 | |
| 파생상품거래이익 | 36,082 | 36,082 | |||
| 파생상품금융부채평가이익 | - | 20,154,698 | 20,154,698 | ||
| 외환차익 | - | - | 34,247 | - | 34,247 |
| 합 계 | 1,075,781 | 86,754 | 20,188,945 | - | 21,351,480 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 15,345,944 | - | 15,345,944 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 1,641 | - | - | 1,641 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,007 | - | 1,007 | ||
| 매도가능금융자산평가손실 | 83,983 | - | - | 83,983 | |
| 외환차손 | 6,592 | - | - | - | 6,592 |
| 합 계 | 6,592 | 86,631 | 15,345,944 | - | 15,439,167 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융상품 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <수익> | |||||
| 이자수익 | 118,892 | - | - | - | 118,892 |
| 배당금수익 | - | 6,750 | - | - | 6,750 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 1,758 | - | - | - | 1,758 |
| 외환차익 | - | - | 7,817 | - | 7,817 |
| 외화환산이익 | - | - | 96 | - | 96 |
| 합 계 | 120,650 | 6,750 | 7,913 | - | 135,313 |
| <비용> | |||||
| 이자비용 | - | - | 11,705,878 | - | 11,705,878 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | 21,007,230 | 21,007,230 | |
| 외환차손 | - | - | 6,518 | - | 6,518 |
| 합 계 | - | - | 11,712,396 | 21,007,230 | 32,719,626 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr &cr(3) 당기손익-공정가치측정 금융상품 내역&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.90% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | (83,983) | 516,017 |
| 합 계 | 1,090,225 | (238,035) | 852,190 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위:천원) |
| 구 분 | 회사명 등 | 지분율 | 취득가액 | 평가손익 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 건설공제조합 | 225좌 | 290,225 | - | 290,225 |
| 출자금(주1) | 퍼시픽컨시어스㈜ | 90.90% | 200,000 | (200,000) | - |
| 전환사채 | 오하라홀딩스 | 6구좌 | 600,000 | - | 600,000 |
| 합 계 | 1,090,225 | (200,000) | 890,225 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr
(4) 금융상품의 공정가치&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계&cr&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr &cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | - | 852,190 | 852,190 |
| - 파생상품금융자산 | 148,939 | - | - | 148,939 |
| <금융부채> | ||||
| -파생상품금융부채 | - | 3,833,330 | - | - |
| <전기말> | ||||
| <금융자산> | ||||
| - 당기손익-공정가치측정 금융상품 | ||||
| <금융부채> | ||||
| - 파생상품금융부채 | - | 24,670,050 | - | - |
주) 상기는 연결기준 K-IFRS로 작성되었습니다.&cr&cr 바. 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)아난티회사채사모2018.06.2830,000표면: 2.0%&cr만기: 4.0%-2021.06.28일부전환(주1)리딩투자증권(주)(주)아난티회사채사모2019.04.2345,000표면: 1.5%&cr만기: 3.5%-2022.04.23미상환리딩투자증권(주)75,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 상기 전환사채는 보고서 제출일 현재 사채권자의 전환권 행사로 인하여 일부 보통주로 전환되었습니다. 미상환사채 권면총액 및 전환가능주식수는 'I. 회사의 개요 3. 자본금 변동사항 내 미상환 전환사채 발행현황' 을 참조하시기 바랍니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------4,50045,000----49,500-4,50045,000----49,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항&cr&cr당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 2. 개요&cr
(1) 2019년 아난티는 분양매출 중심의 부동산 개발회사에서 지속적인 운영매출이 가능한 부동산개발 및 플랫폼 운영 회사로 변화하는 해였고, 영업이익은 전년대비 80억원 감소한 47억원이었습니다.
(2) 부산 아난티코브는 2017년 하반기 성공적으로 런칭한 후 3년 동안 부산지역에서 아난티 브랜드가 시장에서 확고하게 자리잡는 계기가 되었고, 지속적인 현금흐름이 창출되는 자산을 갖추게 되어 회사의 본질 가치는 크게 성장하였습니다.
(3) 2019년에는 아난티코브 및 아난티남해의 분양매출이 각각 74억, 276억원 이었고 아난티코브 등 아난티플랫폼에서 운영매출이 1,077억 (운영매출 목표 1,060억원) 이 였습니다.&cr&cr
3. 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,427 | 1,621 | -194 | -11.97% |
| 분양매출 | 350 | 627 | -277 | -44.18% |
| 운영매출 | 1,077 | 994 | 83 | 8.35% |
| 매출원가 | 832 | 988 | -156 | -15.79% |
| 매출총이익 | 595 | 633 | -38 | -6.00% |
| 판관비 | 548 | 506 | 42 | 8.30% |
| 영업이익 | 47 | 127 | -80 | -62.99% |
| 기타수익 | 3 | 10 | -7 | -70.00% |
| 금융수익 | 214 | 1 | 213 | 21,300.00% |
| 기타비용 | 144 | 20 | 124 | 620.00% |
| 금융비용 | 154 | 327 | -173 | -52.91% |
| 세전이익 | -35 | -209 | 174 | -83.25% |
| 당기순이익 | -80 | -203 | 123 | 60.59% |
&cr (1) 매출
1) 운영매출: 1,077억원(전년대비 83억원 증가)
① 전 사업장의 운영매출 이 지속적으로 증가 하여 당해에도 전기 보다 83억 증가한 1,077억 매출을 실현함. 특히 리조트 시장에서 아난티 브랜드가 확고하게 자리잡음에 따라 성수기와 비수기의 구별없이 꾸준한 성장세를 보이고 있음.
② 2020년 운영매출 목표는 2019년 실적대비 11% 증가한 1,200억원임.&cr
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 아난티 남해 | 234 | 216 | 18 |
| 아난티 PH 서울 | 90 | 75 | 15 |
| 아난티 코브 | 721 | 677 | 44 |
| 기타 | 32 | 26 | 6 |
| 합계 | 1,077 | 994 | 83 |
&cr
2) 분양매출: 350억원(전년대비 277억원 감소)
① 아난티남해의 미분양 자산 및 입회제 반환 객실에 대한 분양을 2018년 4월부터 실시함에 따라 아난티 남해의 분양매출이 전년도에 이어 발생하였음.
② 아난티 펜트하우스 서울 분양이 완료되었으며 아난티코브는 분양가가 높은 펜트하우스 분양이 완료되었으며 분양가가 낮은 레지던스 분양을 진행함에 따라 총분양매출이 감소하였음.
③ 2019년말 현재 아난티코브 미분양 잔액 302억원, 아난티 남해 158억, 아난티 PH 서울 3억을 포함하여 463억원의 미분양 잔액이 있음&cr
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 아난티 PH 서울 | 2 | 17 | -15 |
| 아난티 코브 | 74 | 304 | -230 |
| 아난티 남해 | 274 | 306 | -32 |
| 합계 | 350 | 627 | -277 |
&cr (2) 매출원가
1) 운영부분에서 원가관리와 개선을 통해서 2018년의 원가율보다 6% 감소하였음.&cr2) 분양부분에서는 원가율이 낮은 아난티남해가 주가 되면서 원가율이 낮아짐.
[단위:억원]
| 구분 | 매출 | 매출원가 | 원가율 | 18년 원가율 |
|---|---|---|---|---|
| 분양매출 | 350 | 73 | 20.86% | 36.20% |
| 운영매출 | 1,077 | 759 | 70.47% | 76.56% |
| 합계 | 1,427 | 832 | 58.30% | 60.95% |
&cr
(3) 판매관리비
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 141 | 130 | 11 | 운영매출 증가로 인한 고용창출 증대 |
| 지급수수료 | 159 | 115 | 44 | 전년대비 아난티 코브 리파이낸싱 관련 일시적인 금융 수수료 증가로 지급수수료 금액 증가함. |
| 감가상각비 | 65 | 83 | -18 | 비품 외 정률 상각방법으로 전년 대비 상각비가 감소함 |
| 수도광열비 | 55 | 57 | -2 | 운영 개선으로 인한 수도광열비 소폭 감소 |
| 기타 | 128 | 121 | 7 | - |
| 합계 | 548 | 506 | 42 | - |
&cr
(4) 금융비용
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 153 | 117 | 36 | 차입금증가에 따른 이자비용상승 |
| 파생상품&cr평가손실 | - | 210 | -210 | 전기 전환사채 발행후 급격한 주가상승으로 인한 평가손실 인식 |
| 매도가능증권&cr평가손실 | 1 | - | 1 | 관계사 투자증권 가치 평가로 인한 손실 인식 |
&cr
4. 연결현금흐름표&cr
1) 아난티와 아난티코브의 분양수입의 감소로 인한 영업현금흐름은 359억 감소하였음.
2) 2020년은 빌라쥬드아난티의 신규분양이 예정되어 있어, 영업현금흐름이 증가할 것으로 전망됨.
3) 당기중 아난티코브의 리파이낸싱과 아난티의 전환사채 발행 등을 통해 재무활동현금흐름이 1,349억이 증가하였음.
4) 연결범위변동증가는 빌라쥬드아난티PFV 설립 후 아난티의 종속회사 편입으로 발생된 자산부채의 변동금액을 반영되었음.
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 기초현금 | 206 | 168 | 38 |
| 영업현금흐름 | 160 | 519 | -359 |
| 투자현금흐름 | - 1,032 | -609 | -423 |
| 재무현금흐름 | 1,063 | - 286 | 1,349 |
| 연결범위변동증가 | 150 | 414 | -264 |
| 기말현금 | 547 | 206 | 341 |
&cr
5. 연결재무상태표&cr
1) 당기중 독립된 현금창출단위로 관리되어지는 운영부문의 미래현금흐름 추정하여 손상검사가 수행되어졌으며, 그결과 아난티서울리조트 66억원, 금강산리조트 22억원을 각각 손상차손으로 인식하였음.
2) 자산총계는 전년대비 709억 증가하였으며, 이는 영업 및 재무활동으로 인한 현금성자산(+340억)과 기타금융자산(+376억) 등의 증가로 인한 것임.
3) 부채총계는 전년대비 146억 증가하였으며, 전환사채의 신규발행 및 전환의 변동(+127억) 및 차입금의 변동(+333억) 등으로 인한 것음.
4) 자본총계는 전년대비563억 증가하였으며, 니는 전환사채 주식전환(+337억) 등으로 인한 것이며, 부채비율은115%로 전년대비15% 감소하였음.
[단위:억원]
| 구분 | 2019년 | 2018년 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 1,203 | 569 | 634 |
| 현금및현금성자산 | 547 | 207 | 340 |
| 매출채권및기타유동자산 | 117 | 174 | -57 |
| 재고자산 | 160 | 185 | -25 |
| 기타유동금융자산 | 380 | 3 | 377 |
| 비유동자산 | 7,256 | 7,182 | 74 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 42 | 63 | -21 |
| 유무형자산 | 7,107 | 7,018 | 89 |
| 관계기업투자자산 | 22 | 26 | -4 |
| 기타 비유동자산 | 85 | 75 | 10 |
| 자산총계 | 8,460 | 7,751 | 709 |
| 유동부채 | 631 | 1,336 | -705 |
| 매입채무및기타채무 | 458 | 545 | -87 |
| 단기차입금 | 70 | 478 | -408 |
| 유동성장기차입금 | 22 | 90 | -68 |
| 유동성전환사채 | 43 | 43 | |
| 파생상품부채 | 5 | 223 | -218 |
| 유동성리스부채 | 11 | 11 | |
| 당기법인세부채 | 21 | 0 | 21 |
| 비유동부채 | 3,895 | 3,044 | 851 |
| 장기매입채무 | 1,145 | 1,242 | -97 |
| 장기차입금 | 2,051 | 1,242 | 809 |
| 전환사채 | 353 | 268 | 85 |
| 파생상품금융부채 | 33 | 23 | 10 |
| 리스부채 | 12 | 12 | |
| 퇴직급여채무 | 41 | 45 | -4 |
| 이연법인세부채 | 259 | 224 | 35 |
| 부채총계 | 4,526 | 4,380 | 146 |
| 납입자본 | 2,292 | 1,955 | 337 |
| 이익잉여금 | 487 | 555 | -68 |
| 기타자본 | 988 | 702 | 286 |
| 비지배지분 | 167 | 159 | 8 |
| 자본총계 | 3,934 | 3,371 | 563 |
&cr
6. 연결재무제표 기준 단기 자금조달, 유동성 등&cr &cr 당사는 아래의 표의 내용과 같이 단기차입금 7,000백만원의 금액을 금융기관으로부터 자금조달하여 이용하고 있습니다. 이는 아난티코브의 운영을 위한 것입니다. &cr [단위:천원]
| 차입처 | 용 도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 경남은행 | 운영자금 | 4.14% | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 산업은행 | 운영자금 | - | - | 17,871,110 |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 450,000 |
| 신한은행 | 운영자금 | 3.80% | 3,000,000 | 2,250,000 |
| 경남은행 | 운영자금 | - | - | 4,140,000 |
| 미래에셋대우 | 운영자금 | - | - | 11,500,000 |
| 미래에셋캐피탈 | 운영자금 | - | - | 7,000,000 |
| 애큐온캐피탈 | 운영자금 | - | - | 1,500,000 |
| 합 계 | 7,000,000 | 47,711,110 |
&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등
제33기(당기)대주회계법인적정-리조트 운영부문에 대한 손상검사제32기(전기)대주회계법인적정--제31기(전전기)대주회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr
2. 감사용역 체결현황
제33기(당기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등60백만원1,251시간제32기(전기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등47백만원1,244시간제31기(전전기)대주회계법인정기감사, 중간감사, 반기검토, 재고실사 등45백만원1,055시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제33기(당기)2019.02.14재무제표및 주석 영문번역 감수2019.02.14 ~&cr2019.04.1418백만원------제32기(전기)----------제31기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 12019년 06월 11일대표이사,감사,업무수행이사,담당회계사대면회의독립성 검토 및 감사계획 논의&cr핵심감사사항 선정계획22019년 11월 19일대표이사,감사,업무수행이사,담당회계사대면회의핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획&cr내부회계 예비검토 결과 보고 및 기말감사 계획 논의32020년 02월 26일대표이사,감사,업무수행이사,담당회계사대면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr외부 감사 수행 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 종속회사의 회계감사인 명칭 및 감사의견
| 종속회사명 | 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 제8기(당 기) | 대주회계법인 | 적정 | - |
| 제7기(전 기) | 대주회계법인 | 적정 | - | |
| 제6기(전전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | |
| 아난티강남&cr피에프브이(주) | 제2기(당 기) | 대주회계법인. | 적정 | - |
| 빌라쥬드아난티&cr피에프브이(주) | 제1기(당 기) | 대주회계법인 | 적정 | - |
&cr
6. 종속회사의 감사용역 체결현황
| 회사명 | 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 제8기(당 기) | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 30백만원 |
| 제7기(전 기) | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 27백만원 | |
| 제6기(전전기) | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 25백만원 | |
| 아난티강남&cr피에프브이(주) | 제2기(당 기) | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 9백만원 |
| 빌라쥬드아난티&cr피에프브이(주) | 제1기(당 기) | 대주회계법인 | 중간감사,기말감사 | 10백만원 |
&cr
7. 종속회사의 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 회사명 | 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아난티코브 | 제8기(당 기) | - | - | - | - | - |
| 제7기(전 기) | - | - | - | - | - | |
| 제6기(전전기) | - | - | - | - | - | |
| 아난티강남&cr피에프브이(주) | 제2기(당 기) | - | - | - | - | - |
| 빌라쥬드아난티&cr피에프브이(주) | 제1기(당 기) | - | - | - | - | - |
8. 내부통제 관한 사항
가. 내부통제&cr당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr당사는 공시대상기간 중 매 년 마다 회계처리 방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표, 회계보조부, 회계장부, 기타 보고서가 정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 법령 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무를 조사한 결과 문제점 및 미비사항이 없었습니다. &cr&cr 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견&cr회계감사인의 공시대상기간 중 감사보고서에 '경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.'와 같이 의견표명을 하였습니다.&cr&cr 라. 내부통제구조의 평가&cr회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않았습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 사외이사, 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사는 별도의 이사회 내 위원회 및 사외이사추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 정관 상 이사회 관련 규정 및 각 이사의 인적사항을 살펴보면 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당사 정관 이사회 관련 규정&cr&cr제30조 (이사 및 감사의 수) &cr ① 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으 로 한다.&cr ② 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 그 중 1명 이상은 상근으로 한다.
&cr제31조 (이사 및 감사의 선임)&cr ① 이사 및 감사는 주주총회에서 선임한다. &cr ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제 외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. &cr ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제 는 적용하지 아니한다&cr&cr제32조 (이사 및 감사의 임기)&cr ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결 산기에 관한 정기주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다.&cr ② 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까 지로 한다.&cr&cr제33조 (이사 및 감사의 보선)&cr이사 또는 감사중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제30조에 정하는 인원수를 보결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.&cr&cr제34조 (대표이사의 선임)&cr회사는 이사회의 결의로 대표이사 2명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선 임할 수 있다.&cr&cr제35조 (이사의 직무)&cr ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.&cr ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 당 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.&cr&cr제36조 (이사의 보고의무)&cr이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다.&cr&cr제37조 (감사의 직무)&cr ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr ③ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있 다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다&cr ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr&cr제38조 (감사의 감사록)&cr감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.&cr&cr제39조 (이사회의 구성과 소집)&cr ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다&cr ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. &cr&cr제40조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반 수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr ③ 이사회의 의장은 제39조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다.&cr&cr제41조 (이사회의 의사록)&cr이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날 인 또는 서명하여 본점에 비치한다.&cr&cr제42조 (이사와 감사의 보수와 퇴직금)&cr ① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.&cr ② 이사와 감사의 퇴직금은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다.&cr&cr제42조의2 (이사의 책임감경) &cr상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보 수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사 는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실 로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경 우에는 그러하지 아니하다.&cr
(2) 이사의 인적사항&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
&cr 나. 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이만규&cr(출석률:100%) | 이홍규&cr(출석률:89%) | 윤영우&cr(출석률:100%) | 이대현&cr(출석률:89%) | 쟝 잉&cr(출석률:11%) | 장 혁&cr(출석률:100%) | 짐로저스&cr(출석률:78%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 | 2019.01.14 | 유형자산 취득의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | - | 참석(찬성) | - |
| 제2회 | 2019.03.07 | 제32기 재무제표 승인 &cr제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제3회 | 2019.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석(찬성) | - | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제4회 | 2019.04.16 | 제3회 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제5회 | 2019.06.25 | 빌라쥬 드 아난티피에프브이 주식회사&cr설립 및 출자의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제6회 | 2019.09.05 | 조건부 대출약정 체결의 건&cr(아난티코브 자금보충약정) | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 참석(찬성) | - | 참석(찬성) | - |
| 제7회 | 2019.12.18 | 자금 대여의 건&cr(대여상대방 : 중앙관광개발) | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제8회 | 2019.12.19 | 아난티 강남PFV 주식 양수의 건 | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
| 제9회 | 2019.12.19 | 주식담보제공의 건&cr(아난티 강남 PFV 주식 근질권 설정) | 가결 | 참석(찬성) | 참석(찬성) | 찬석(찬성) | 찬석(찬성) | - | 참석(찬성) | 참석(찬성) |
&cr&cr 다. 이사의 독립성 &cr모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 개최전에 이사에 대한모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
라. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무(지분공시 등)에 대한 정보는 선임시 또는 필요시 수시로 제공하고 있음.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 지원업무 담당기간 | 주요 업무수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 재무기획 | 1 | 책임(1년) | 1년 | 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.또한 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 합니다.&cr&cr감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.
&cr 나. 감사의 독립성
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 양희중 | 이사회 | 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 | 감사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | O | 3 |
2020년 3월 26일(목) 제33기 정기주주총회에서 감사 선임의 건 통과를 위해 전자투표제도 도입 및 의결권대리행사 권유 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만 의결 정족수 부족으로 해당 안건이 부결된 바, 상법 386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 예정임.&cr&cr 다. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감사&cr(양희중) |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 | 2019.01.14 | 유형자산 취득의 건 | 가결 | 참석 |
| 제2회 | 2019.03.07 | 제32기 재무제표 승인 &cr제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 제3회 | 2019.03.27 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 |
| 제4회 | 2019.04.16 | 제3회 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 참석 |
| 제5회 | 2019.06.25 | 빌라쥬 드 아난티피에프브이 주식회사&cr설립 및 출자의 건 | 가결 | 참석 |
| 제6회 | 2019.09.05 | 조건부 대출약정 체결의 건&cr(아난티코브 자금보충약정) | 가결 | 참석 |
| 제7회 | 2019.12.18 | 자금 대여의 건&cr(대여상대방 : 중앙관광개발) | 가결 | 참석 |
| 제8회 | 2019.12.19 | 아난티 강남PFV 주식 양수의 건 | 가결 | 참석 |
| 제9회 | 2019.12.19 | 주식담보제공의 건&cr(아난티 강남 PFV 주식 근질권 설정) | 가결 | 참석 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
라. 감사 교육 실시 현황
2019년 10월 07일코스닥협회코스닥 내부감사 포럼&cr- 회계제도 개혁에 따른 내부감사의 역할 변화&cr- 내부회계관리제도 주요 변경 내용
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
재무기획1책임(1년)감사 직무수행 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 &cr당사의 경우 직전 사업연도말 기준 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인 선임 의무가 없어 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr당사는 제33기 정기주주총회에 전자투표제 및 전자위임장 제도를 도입하였습니다.&cr전자투표제에 관한 내용은 주주총회 소집통지 시 전체 주주를 대상으로 하였고, 세부내용은 다음와 같습니다.&cr
우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관 리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템
인터넷 및 모바일 주소 : 「http://vote.samsungpop.com」
나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 16일 ～ 2020년 3월 25일
- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 본인 인증 방법은 공인인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여
&cr 나. 소수주주권&cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
중앙디앤엘(유)현 최대주주보통주10,449,99012.7010,449,99012.35-대명디앤엘(유)특수관계인보통주10,095,95512.2610,095,95511.93-이만규특수관계인보통주2,578,7903.132,578,7903.05-이홍규특수관계인보통주2,221,7152.702,221,7152.62-이중명특수관계인보통주2,019,4152.452,019,4152.39-보통주27,365,86533.2427,365,86532.33-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
중앙디앤엘(유)1이만규---중앙관광개발(주)100이홍규-----이중명-----
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
중앙디앤엘(유)118,94822,59496,35454-105279
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2019년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다.&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사 최대주주인 중앙디앤엘(유)는 2009년 11월 30일 설립되어 사업경영 및 관리 자문을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
중앙관광개발(주)4이만규40--이만규40------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
중앙관광개발(주)212,766134,67278,09410,438832187
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2019년 12월 31일, 별도재무제표 기준입니다.
&cr
4. 최대주주 변동내역
당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
5. 주식 소유현황
주식 소유현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
중앙디앤엘 유한회사10,449,99012.35%대명디앤엘 유한회사10,095,95511.93%Initial Focal Limited8,605,86010.17%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) Initial Focal Limited 는 2020년 2월 17일 시간외 매매를 통해 보유 주식 8,605,860주를 전량 처분하였습니다.
6. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
61,52399.9945,834,88554.15
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
7. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr② 회사는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. &cr1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우&cr3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr7. 이사회 결의로 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원, 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr8. 중소기업 창원지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우&cr9. 사업목적 확대를 위한 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로, 해당회사의 기존 주식을 인수하기 위해서 신주를 발행하는 경우 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 15일까지 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | (주1) |
(주1) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ananti.kr)에 한다. &cr다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 머니투데이신문에 게재한다.&cr&cr
8. 주가 및 주식 거래실적&cr
(단위: 원, 주)
| 종 류 | 2019년 7월 | 2019년 8월 | 2019년 9월 | 2019년 10월 | 2019년 11월 | 2019년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 15,800 | 12,400 | 15,150 | 13,900 | 12,500 | 10,750 |
| 최 저 | 11,150 | 10,400 | 11,650 | 11,250 | 10,950 | 10,000 | ||
| 평균 | 13,428 | 11,436 | 13,389 | 12,093 | 11,852 | 10,370 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 10,541,036 | 4,061,103 | 8,603,484 | 6,767,891 | 5,596,219 | 3,788,969 | |
| 최저(일) | 792,505 | 822,323 | 726,241 | 889,382 | 889,532 | 937,194 | ||
| 월간 | 70,941,762 | 37,195,229 | 65,141,258 | 50,608,999 | 37,230,570 | 31,551,462 |
※ 2019.12.30 종가 : 10,400원
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이만규남1970년 06월대표이사등기임원상근경영총괄
- (현)주식회사 아난티 대표이사
- 주식회사 아난티코브 대표이사
- 에머슨골프클럽 이사
2,578,790-특수관계인16년2022.03.27윤영우남1957년 02월이사등기임원상근영업관리
- (현)에머슨골프클럽 사장
- 아난티클럽서울 건설총괄본부장
- 아난티남해 건설본부장
---1년 1개월2021.12.27이대현남1967년 04월이사등기임원상근해외사업&cr기획
- (현)주식회사 아난티 이사&cr - 하나은행 중국유한공사 북경부분행장
---4년2021.12.27장혁남1969년 08월사외이사등기임원비상근사외이사
- (현)주식회사 아난티 사외이사
- Oracle Java Global Business Unit 상무
---6년 9개월2022.03.27짐로저스남1942년 10월사외이사등기임원비상근사외이사
- (현)주식회사 나노메딕스 이사
- Virtus Total Return Fund Inc. 이사
- 퀀텀펀드 설립
2,000--1년 1개월2021.12.27양희중남1957년 12월감사등기임원상근감사
- (현)주식회사 아난티 감사
- 화인상사 이사
---12년 9개월2019.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 사외이사, 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr※ 쟝잉 사내이사는 2019년 4월 25일 사임하였습니다.&cr※ 이홍규 사내이사는 2019년 12월 30일 사임하였습니다. &cr&cr
직원 등 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
리조트운영남177-7-1841.85,215,26228,344404989-리조트운영여93-18-1111.62,372,72421,376-공사부문남18---183.0869,08248,282-공사부문여1---112.556,09256,092-본사관리남51---511.81,718,78933,702-본사관리여36-1-371.71,032,36427,902-376-26-4021.811,264,31328,021-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10 1,415,055 141,506 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사71,400,000-감사1150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 8 1,132,200 141,525 -
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 5 899,000 179,800 -2 233,200 116,600 -0---1 - --
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr3. 보수지급기준&cr상법 제388조 및 당사 정관 제42조에 의거하여 이사, 감사의 보수는 주주총회 결의로 정하며, 정해진 보수한도 내에서 이사는 당사의 임원보수지급규정 따라 지급 됩니다. 사외이사 선임시 계약에 따른 보수를 지급하고 있습니다.&cr
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
-당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
-당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
-당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr
2. 산정기준 및 방법
-당사에는 개인 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사등의 현황
- 기업집단의 명칭: 아난티&cr
당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 14 개의 계열회사를 가지고 있으며,[독점규제 및 공정거래에 관한 법률]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 당사를 제외하고는 14개사 모두 비상장기업입니다. &cr&cr각 회사의 사업내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 사업의 내용 | 지배주주 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 중앙디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 중앙관광개발(주) | 1. 중앙디앤엘(유)는 당사의 최대주주임.&cr2. 대명디앤엘(유)는 당사의 주요주주임.&cr3. 이만규, 이중명, 이홍규는 특수관계인 관계임. |
| 대명디앤엘(유) | 대한민국 | 사업경영 및 관리 자문 | 세종에머슨(주) | |
| 중앙관광개발(주) | 대한민국 | 에머슨 골프클럽 운영 | 이만규 | |
| 세종에머슨(주) | 대한민국 | 세종 에머슨 C.C 운영 | 대림디앤엘(주) | |
| 아난티클럽서울(주) | 대한민국 | 아난티 클럽 서울 운영 | (주)동신디앤엘 | |
| (주)동신디앤엘 | 대한민국 | 골프장코스관리, 관광레저사업 | 이만규 | |
| 대림디앤엘(주) | 대한민국 | 골프장, 관광레저사업 | 이홍규 | |
| (주)아난티코브 | 대한민국 | 관광숙박업 | (주)아난티 | |
| (주)캐비네드아난티&cr[구,에머슨브랜디(주)] | 대한민국 | 식음료등의 유통업 | (주)아난티 | |
| 리딩자산운용(주) | 대한민국 | 전문사모집합투자업 | 리딩투자증권(주) | |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 중국 | 휴양콘도 운영업 | (주)아난티 | |
| (주)오하라홀딩스 | 대한민국 | 의료사업 | 오명진 | |
| 아난티강남피에프브이(주) | 대한민국 | 부동산 개발, 운영 및 매매 | (주)아난티 | |
| 빌라쥬드아난티피에프브이(주) | 대한민국 | 부동산 개발, 운영 및 매매 | (주)아난티 |
&cr
2. 계열회사간 계통도
계열회사간 계통도_19.12.31.jpg 계열회사간 계통도_19.12.31
&cr&cr3. 계열회사간 임원겸직현황&cr
(기준일 : 2019년 12월 31일)
| 겸직회사 | 겸 직 임 원 | |||
| 대표이사&cr이만규 | 이 사&cr이홍규 | 이 사&cr윤영우 | 이 사&cr이대현 | |
| 중앙디앤엘(유) | 대표이사 | 대표이사 | - | - |
| 대명디앤엘(유) | 대표이사 | 대표이사 | - | - |
| 중앙관광개발(주) | 대표이사 | 사내이사 | - | - |
| 세종에머슨(주) | - | 대표이사 | - | - |
| 아난티클럽서울(주) | 대표이사 | - | - | - |
| (주)동신디앤엘 | 대표이사 | 사내이사 | - | - |
| 대림디앤엘(주) | - | 대표이사 | - | - |
| (주)아난티코브 | 대표이사 | - | 사내이사 | 사내이사 |
| EMERSON PACIFIC &cr(SHANGHAI) CO., LTD | 대표이사 | - | - | - |
&cr&cr4. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)아난티코브2012.11.27사업다각화5,0009,600,00010048,000---9,600,00010048,000369,400-17,467퍼시픽컨시어즈(주)(주1)2016.01.01사업다각화20040,00091--40,000-------리딩자산운용(주)2016.03.28투자수익4,000570,900332,855---570,900251,9938,577264(주)캐비네드아난티&cr[구,에머슨브랜디(주)]2016.04.15사업다각화5010,00010050---10,00010050522-444EMERSON PACIFIC&cr(SHANGHAI) CO., LTD(주2)2016.07.06사업다각화971-1002,539---2,539-1003,149342-502건설공제조합2008.08.01출자금124225-290---225-3366,865,389158,441오하라홀딩스(주3)2017.04.28사업다각화6003,84249600---4323,842492161,62139아난티강남피에프브이(주)(주4)2018.12.06사업다각화4,7506,000,0006530,000---7,000,0007635,00072,883-1,848빌라쥬드아난티피에프브이(주)(주5)2019.07.19사업다각화7,500---1,500,0007,500-5,000,0005025,00014,824-72116,224,967-84,3341,460,0007,500-2,97122,184,967- 113,7447,333,558137,762
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 별도기준으로 작성하였습니다.&cr※ 총자산 및 당기순이익은 최근사업연도 (2019년 기말, 단 건설공제조합은 2018년 기말) 기준으로 기재하였습니다.&cr&cr(주1) 퍼시픽컨시어즈(주)는 당기 중 청산완료하였습니다.&cr (주2) 당기 중 종속기업인 EMERSONPACIFIC(SANGHAI).CO.,LTD에 대하여 손상차손을 2,907백만원 인식하였습니다.&cr (주3) 당기 중 관계기업인 오하라홀딩스에 대하여 관계기업투자주식에 대하여 손상차손을 384백만원 인식하였습니다. &cr (주4) 당기 중 종속기업인 아난티강남피에프브이(주)의 보통주주식 5,100백만원을 추가 주식매수하였으며, 당기말 현재 지분율은 76.09% 입니다.&cr(주5) 당기 중 종속기업인 빌라쥬드아난티피에프브이(주)는 신규설립하였으며, 당기말 현재 지분율은 50% 입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr
- 대주주 등에 대한 신용공여 등에 대한 내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25. 특수관계자와의 거래를 참고하시기 바랍니다.
&cr
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr
- 당기중 발생한 대주주와의 자산양수도 등 거래는 없습니다.
&cr
3. 대주주와의 영업거래
&cr- 대주주 등과의 영업거래 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 중 25. 특수관계자와의 거래를 참고하시기 바랍니다.
&cr
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
&cr- 당기중 발생한 대주주 이외의 이해관계자와 관련한 거래내역은 없습니다.
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 변경사항
- 해당 사항없음&cr&cr
2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제30기&cr주주총회&cr(2017.03.30) | 가. 제30기 재무제표 승인&cr나. 이사 1인 선임의 건&cr다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) | 원안대로 승인, 결의 | - |
| 제31기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | 가. 제31기 재무제표 승인&cr나. 이사 1인 선임의 건&cr다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) &cr마. 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인, 결의 | - |
| 제32기&cr주주총회&cr(2019.03.27) | 가. 제32기 재무제표 승인&cr나. 이사 3인 선임의 건&cr다. 감사 선임의 건&cr라. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr마. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) &cr바. 정관일부 변경의 건 | 원안대로 승인, 결의&cr(감사선임의 건은 의결정족수 &cr부족으로 부결) | - |
| 제33기&cr주주총회&cr(2020.03.27) | 가. 정관 일부 변경의 건&cr나. 감사 선임의 건&cr다. 이사보수 한도액 결정의 건(14억원)&cr라. 감사보수 한도액 결정의 건(1.5억원) | 원안대로 승인, 결의&cr(감사선임의 건은 의결정족수 &cr부족으로 부결) | - |
&cr
3. 중요한 소송사건
- 해당 사항없음&cr&cr
4. 채무보증현황
- 채무보증현황 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 25. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
5. 그 밖의 우발채무 등
- 우발채무 등 세부내역은 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 중 25. 우발채무와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
6. 사모자금의 사용내역
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자&cr(제3자배정)-2015.12.15제주도 지역 리조트 개발 등&cr신규 부동산개발 프로젝트 및&cr중국 사업진출 사업 자금 확보180,614- 중국법인 설립 및 증자(32억원)&cr- 자산운용회사 설립(55억원).&cr- 여행사 설립(2억원)&cr- 아난티 강남 토지 및 건축(957억원) &cr- 아난티클럽 청담 설립(10억)&cr- 오하라홀딩스 지분투자 등(12억)&cr- 남해, 가평리조트 리뉴얼 등 (103억)&cr- 아난티펜트하우스서울 보수(3억)&cr- 오시리아 친환경리조트 (25억)&cr- 차입상환 등 (532억)173,1002019 사업연도 중&cr국내부동산 개발 프로젝트 진행중전환사채22018.06.28기타자금&cr(차입금상환 및 운영자금)30,000- 차입금상환(100억원)&cr- 운영자금(200억원)30,000-전환사채32019.04.23신규사업투자자금(빌라쥬 드 아난티,300억원)&cr및 운영자금 (150억원)45,000- 빌라쥬 드 아난티 PFV 출자(75억)7,5002019 사업연도 중&cr신규사업투자 진행중
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
7. 제제현황 등 그 밖의 사항
- 해당사항 없음&cr&cr
8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
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