AI Terminal
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Audit Report / Information • Mar 15, 2024
5889_rns_2024-03-15_3eaafd36-6962-4c7c-89b8-eee4a691e162.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
GENEL / PUBLIC
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
A. Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1. Görüş
Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2. Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3. Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konuları | Denetimde konunun nasıl ele alındığı | ||
|---|---|---|---|
| TMS 29 - Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde |
|||
| Finansal Raporlama uygulaması | |||
| Not 2.1.3 'de açıklandığı üzere, Grup için TMS 29 |
- Grup'un güncel süreçleri ve muhasebe politikaları |
||
| "Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal | anlaşılmıştır, | ||
| raporlama" standardı geçerlidir. | |||
| - TMS 29'un uygulanması sırasında yönetim |
|||
| TMS 29, mali tabloların raporlama dönemi |
tarafından tasarlanan ve uygulanan kontroller | ||
| sonundaki cari satın alım gücüne göre yeniden |
anlaşılmış ve değerlendirilmiştir, | ||
| düzenlenmesini gerektirmektedir. Bu nedenle, 2023 |
- Yönetimin yaptığı parasal ve parasal olmayan |
||
| yılı içerisindeki işlemler ve dönem sonundaki |
kalem ayrımının TMS29'a uygun bir şekilde |
||
| parasal olmayan bakiyeler, 31 Aralık 2023 bilanço |
yapılıp yapılmadığının kontrol edilmesi, | ||
| tarihindeki güncel fiyat endeksini yansıtacak şekilde | - Parasal olmayan kalemlerin ayrıntılı detayları |
||
| yeniden düzenlenmiştir. TMS 29'un uygulanması, | temin edilmiş, bu detaylar geçmiş dönem kayıt | ||
| Grup'un özellikle finansal raporlamayla ilgili kontrol |
ve finansal tablolarla karşılaştırılarak tamlığının | ||
| faaliyetlerinde değişikliğe yol açmıştır. TMS 29'un | kontrol edilmesi, | ||
| etkisi, stoklarda yer alan kalemlerin dönüş hızına ve | - Hesaplamalarda kullanılan genel fiyat endeksi |
||
| enflasyon oranına bağlı olarak endekslenmesi gibi | oranlarının, Türkiye İstatistik Kurumu | ||
| bir dizi önemli tahmine bağlıdır. Mali tabloların | tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici | ||
| güncel satın alım gücü kullanılarak hazırlanması, |
Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayılar ile | ||
| doğru sonuçların elde edilmesini sağlamak için bir | kontrol edilmesi, | ||
| dizi karmaşık prosedür ve işlem gerektirir. |
- Bilinen uygulamalarla karşılaştırarak ve sektör |
||
| bilgisi ve deneyimimizle değerlendirerek, | |||
| Yeniden düzenlemede kullanılan tahminlerin varlığı, | yönetim tarafından kullanılan tahminlerin | ||
| hesaplamadaki yüksek karmaşıklık ve yeniden | makul olup olmadığı değerlendirilmiştir. Ayrıca, | ||
| düzenlemede kullanılan verilerin eksik veya hatalı | tahminlerin tüm dönemlerde tutarlı olarak |
||
| olma riski nedeniyle, TMS 29'un uygulanması kilit |
kullanıldığı kontrol edilmiştir, | ||
| denetim konusu olarak belirlenmiştir. | - Kullanılan metodoloji ve fiyat endeksi oranları |
||
| kontrol edilerek, parasal olmayan kalemlerin | |||
| endekslenmesi, kapsamlı gelir, özkaynak | |||
| hareket ve nakit akış tablolarının TMS 29 | |||
| dikkate alınarak hazırlandığı kontrol edilmiştir. |
| Kilit denetim konuları | Denetimde konunun nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Hasılatın muhasebeleştirilmesi | |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait |
Denetimimiz sırasında, hasılatın |
| konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir | muhasebeleştirilmesi ile ilgili aşağıdaki denetim |
| tablosunda 15.174.742.066 TL tutarında hasılat | prosedürleri uygulanmıştır: |
| muhasebeleştirilmiştir. Grup'un hasılatı ağırlıklı |
|
| olarak araç ve yedek parça satışlarından |
- Grup'un hasılatının kaydedilmesine yönelik |
| kaynaklanan gelirlerden oluşmaktadır. Hasılat |
uyguladığı kontroller ve süreçlerin anlaşılması |
| sunulan mal ya da hizmet karşılığında alınan veya | ve Grup muhasebe politikalarının TFRS |
| alınacak olan tutardan iskontolar ve iadeler | açısından uygunluğunun değerlendirilmesi, |
| düşüldükten sonra kalan tutar ile ölçülmektedir. | |
| - Hasılatın örneklem yöntemiyle fatura,satış |
|
| Grup'un performans değerlendirmesinde hasılat en | siparişleri, sözleşmeler ve irsaliye gibi |
| önemli göstergelerden biridir. Hasılatın, yıl | destekleyici dökümanlarla test edilmesi, |
| içerisinde uygulanan stratejilerin sonuçlarının | |
| değerlendirilmesi ve performans takibi açısından | - Edim yükümlülüklerinin satış sözleşmeleri ile |
| büyük öneme sahip olması ve birden fazla finansal |
karşılaştırılarak kontrol edilmesi, |
| tablo kalemine önemli ve belirleyici etkisinin |
|
| bulunması nedenleriyle, kilit denetim konusu | - Hasılatın dönemselliğine ilişkin olarak dönem |
| olarak seçilmiştir. | sonuna ve sonraki dönem başlangıcına ait |
| hasılat kalemlerinin örneklem yöntemiyle test | |
| Grup'un hasılat ile ilgili muhasebe politikalarına ve | edilmesi, |
| tutarlarına ilişkin açıklamalar ilişikte bulunan | |
| finansal tablolara ait Not 2 ve 20'de yer almaktadır. | - Satış iskontolarının tamlığına ve doğruluğuna |
| ilişkin örneklem yöntemiyle testlerin yapılması, | |
| - Ticari alacak bakiyelerinin örneklem yoluyla |
|
| doğrulama mektupları gönderilerek test | |
| edilmesi, | |
| - İlişikteki finansal tablolara ait 2 ve 20 sayılı |
|
| dipnotlarda yer alan hasılata yönelik | |
| açıklamaların TFRS açısından doğruluğunun ve yeterliliğinin değerlendirilmesi. |
|
4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TFRS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
· Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- · Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- · Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- · Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
- · Konsolide finansal tabloların açıklamaları dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
- · Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
-
- 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
-
- TTK'nın 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
-
- TTK'nın 398. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 15 Mart 2024 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Salim Alyanak, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 15 Mart 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI 1-2 | |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 3 | |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI4 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI5 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 6-52 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 1 31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 11.130.397.056 | 8.371.412.196 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.664.900.162 | 2.432.548.278 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | - | 414.687.325 |
| Ticari Alacaklar | 2.944.760.595 | 1.805.832.358 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7-28 | 103.323.977 | 189.449.510 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 2.841.436.618 | 1.616.382.848 |
| Diğer Alacaklar | 101.894.844 | 142.495.814 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 101.894.844 | 142.495.814 |
| Stoklar | 10 | 3.672.642.194 | 2.665.408.912 |
| Türev Araçlar | 9 | 86.807.663 | 7.975.949 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 18 | 600.238.892 | 722.625.409 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | - | 937.628 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 59.152.706 | 178.900.523 | |
| Duran Varlıklar | 7.969.104.615 | 6.305.137.828 | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 14.673.988 | 1.379.809 |
| Diğer Alacaklar | 3.644 | 8.061 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 3.644 | 8.061 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 6.423.012.758 | 5.205.778.945 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13 | 82.690.076 | 32.101.513 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.447.734.594 | 1.060.162.513 | |
| Şerefiye | 14 | 106.248.200 | - |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | 1.341.486.394 | 1.060.162.513 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 18 | 989.555 | 5.706.987 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 19.099.501.671 | 14.676.550.024 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 2 31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 9.245.405.729 7.014.873.750 Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.780.500.944 1.764.898.767 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 3.780.500.944 1.764.898.767 Banka Kredileri 6 3.780.500.944 1.764.898.767 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 700.008.018 879.497.228 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 700.008.018 879.497.228 Banka Kredileri 6 653.190.478 865.396.863 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 6 46.817.540 14.100.365 Ticari Borçlar 3.727.714.393 3.623.701.184 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7-28 2.083.903.100 1.926.594.898 İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 7 1.643.811.293 1.697.106.286 Diğer Borçlar 40.819.033 18.859.487 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 28 9.109 15.007 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 40.809.924 18.844.480 Türev Araçlar 9 33.179.796 66.353.178 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 96.775.043 63.565.507 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 18 18.041.558 12.180.404 Ertelenmiş Gelirler 18 498.488.522 345.773.766 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 264.340 - Kısa Vadeli Karşılıklar 349.614.082 240.044.229 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 17 118.413.369 8.956.246 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 231.200.713 231.087.983 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.599.969.844 1.422.154.066 Uzun Vadeli Borçlanmalar 789.418.129 680.049.525 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 789.418.129 680.049.525 Banka Kredileri 6 501.729.296 663.463.129 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 6 287.688.833 16.586.396 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 25.482.401 - Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 18 193.488.305 172.049.343 Ertelenmiş Gelirler 18 71.573.252 4.064.844 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 17 47.809.516 207.234.068 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 26 472.198.241 358.756.286 ÖZKAYNAKLAR 8.254.126.098 6.239.522.208 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 19 8.254.126.098 6.239.522.208 Ödenmiş Sermaye 252.000.000 84.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 1.761.199.852 1.761.199.852 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 1.906.080.800 1.219.644.625 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları 1.964.884.654 1.290.185.946 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları (58.803.854) (70.541.321) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 318.248.329 274.542.226 2.402.379.743 2.115.827.522 Geçmiş Yıllar Karları 1.614.217.374 784.307.983 Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR 19.099.501.671 14.676.550.024 |
Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|---|
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 3 31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 20 | 15.174.742.066 | 11.686.265.335 |
| Satışların Maliyeti (-) | 20 | (12.499.506.711) | (10.345.205.482) |
| BRÜT KAR | 2.675.235.355 | 1.341.059.853 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 21 | (554.722.904) | (340.343.593) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 21 | (946.761.568) | (623.098.353) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 21 | (115.988.615) | (45.337.924) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23 | 1.091.934.379 | 220.074.427 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 23 | (1.333.697.053) | (599.333.216) |
| ESAS FAALİYET KARI | 815.999.594 | (46.978.806) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 24 | 47.288.873 | 33.468.115 |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI | 863.288.467 | (13.510.691) | |
| Finansman Gelirleri | 25 | 1.247.947.390 | 873.166.604 |
| Finansman Giderleri (-) | 25 | (2.052.515.048) | (1.248.071.171) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 1.646.234.191 | 1.123.929.268 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI | 1.704.955.000 | 735.514.010 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri | (90.737.626) | 48.793.973 | |
| Dönem Vergi Gideri | 26 | (73.041.163) | (2.327.562) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 26 | (17.696.463) | 51.121.535 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | 1.614.217.374 | 784.307.983 | |
| DÖNEM KARI | 27 | 1.614.217.374 | 784.307.983 |
| Dönem Karının Dağılımı | 1.614.217.374 | 784.307.983 | |
| Ana Ortaklık Payları | 1.614.217.374 | 784.307.983 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden 100 Adet Pay Başına Kazanç | 27 | 6,4056 | 9,3370 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 1.614.217.374 | 784.307.983 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | 766.531.712 | 1.463.823.133 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | 15.649.955 | (88.176.649) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Vergi Etkisi | (91.833.003) | (173.637.187) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Vergi Etkisi | (3.912.489) | 17.635.330 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 686.436.175 | 1.219.644.627 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 2.300.653.549 | 2.003.952.610 | |
| Ana Ortaklık Payları | 2.300.653.549 | 2.003.952.610 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 4 31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1,6477 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Dipnot | Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar Toplamı |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla bakiyeler | 19 | 84.000.000 | 1.761.199.852 | - | - | 268.838.020 | 1.606.300.901 | 572.272.883 | 4.292.611.656 | - | 4.292.611.656 |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | 1.290.185.945 | (70.541.320) | - | - | 784.307.983 | 2.003.952.608 | - | 2.003.952.608 | |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | 784.307.983 | 784.307.983 | - | 784.307.983 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | 1.290.185.945 | (70.541.320) | - | - | - | 1.219.644.625 | - | 1.219.644.625 | |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | (57.042.056) | - | (57.042.056) | - | (57.042.056) | |
| Transferler | - | - | - | - | 5.704.206 | 566.568.677 | (572.272.883) | - | - | - | |
| 31 Aralık 2022 itibarıyla bakiyeler |
19 | 84.000.000 | 1.761.199.852 | 1.290.185.945 | (70.541.320) | 274.542.226 | 2.115.827.522 | 784.307.983 | 6.239.522.208 | - | 6.239.522.208 |
| Cari Dönem | |||||||||||
| 1 Ocak 2023 itibarıyla bakiyeler | 19 | 84.000.000 | 1.761.199.852 | 1.290.185.945 | (70.541.320) | 274.542.226 | 2.115.827.522 | 784.307.983 | 6.239.522.208 | - | 6.239.522.208 |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | 674.698.709 | 11.737.466 | - | - | 1.614.217.374 | 2.300.653.549 | - | 2.300.653.549 | |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | 1.614.217.374 | 1.614.217.374 | - | 1.614.217.374 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | 674.698.709 | 11.737.466 | - | - | - | 686.436.175 | - | 686.436.175 | |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | (286.049.659) | - | (286.049.659) | - | (286.049.659) | |
| Transferler | 168.000.000 | - | - | - | 43.706.103 | 572.601.880 | (784.307.983) | - | - | - | |
| 31 Aralık 2023 itibarıyla bakiyeler (Dönem Sonu) |
19 | 252.000.000 | 1.761.199.852 | 1.964.884.654 | (58.803.854) | 318.248.329 | 2.402.379.743 | 1.614.217.374 | 8.254.126.098 | - | 8.254.126.098 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
GENEL / PUBLIC
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 5 31 ARALIK 2023 VE 31 ARALIK 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (89.531.939) | 780.182.019 | |
| Dönem Karı | 27 | 1.614.217.374 | 784.307.983 |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 260.658.781 | 684.086.120 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) |
11-12-13 | 380.613.722 | 310.657.396 |
| ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 39.842.046 | 80.931.291 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 90.737.626 | (48.793.973) | |
| Dava Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 27.153.320 | 46.453.546 |
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (115.133) | - |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (472.137.864) | (112.644.687) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | 835.189.958 | 372.498.855 |
| Finansal Borçların Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle | |||
| İlgili Düzeltmeler | 356.723.678 | 190.913.343 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | (86.270.568) | 303.084.027 | |
| Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 136.886.879 | 58.167.284 | |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 16 | 222.577.839 | 170.424.732 |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan | |||
| Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (41.628.397) | (260.931) | |
| Parasal Kayıp/(Kazanç | (1.228.914.324) | (687.344.764) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.587.898.119) | (531.003.915) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (1.169.697.840) | 241.525.830 |
| Stoklardaki Artışlar İle İlgili Düzeltmeler | 10 | (1.007.233.282) | (1.167.213.196) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış ile İlgili | |||
| Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler |
7 | 283.672.931 142.323.996 |
(663.533.513) 890.474.240 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 306.006.505 | 340.077.154 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (142.970.429) | (172.334.431) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 286.978.036 | 937.390.187 | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (72.776.823) | (3.265.190) | |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 16 | (176.553.830) | (123.842.808) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında | |||
| Yapılan Ödemeler | 17 | (127.179.322) | (30.100.170) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (468.457.292) | (982.315.841) | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11 | 62.605.194 | 687.616 |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (321.190.738) | (244.537.891) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan | |||
| Nakit Çıkışları | 12 | (518.652.386) | (338.176.306) |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları |
(106.248.200) | - | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 415.028.838 | (400.289.260) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları: | 1.726.793.895 | 893.379.462 | |
| Ödenen Kar Payları | (286.049.660) | (57.042.055) | |
| Alınan Faiz | 373.361.694 | 102.962.332 | |
| Ödenen Faiz | 6 | (581.052.416) | (311.034.200) |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 6 | 9.618.973.730 | 4.340.898.855 |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (6.375.806.644) | (2.510.942.509) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin | |||
| Nakit Çıkışları | 6 | (40.574.171) | (9.221.168) |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Parasal Kayıp/Kazanç Etkisi | (982.058.638) | (662.241.793) | |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | 1.168.804.664 | 691.245.640 | |
| Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | 2.422.795.280 | 1.731.549.640 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.591.599.944 | 2.422.795.280 |
İlişikte yer alan açıklayıcı notlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 6 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Anadolu Isuzu Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") 1980 yılında Türkiye'de kurulmuş olup, Şirket'in faaliyet konusunu öncelikle ticari sınıf araçlar olmak üzere motorlu araçların imalatı, montajı, ithalatı ve satışı ile bu araçlara ilişkin satış sonrası hizmet maksadıyla yedek parçaların tedarik edilmesi ve satışı oluşturmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisselerinin %15'i 1997 yılında Borsa İstanbul'da halka arz edilmiştir.
Şirket halihazırda Isuzu Motors Ltd., Itochu Corporation ve Anadolu Grubu'nun iştirak ettiği bir ortaklık olarak faaliyetini sürdürmektedir. Şirket'in üretim faaliyeti Çayırova Kocaeli'de kurulu tesislerinde devam etmekte olup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in ortalama 1083 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 970).
Şirket'in Ticaret Sicili'ne kayıtlı adresi Fatih Sultan Mehmet Mahallesi Balkan Caddesi No: 58 Buyaka E Blok Tepeüstü Ümraniye, İstanbul'dur.
Şirket, ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir. AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ise AG Sınai Yatırım ve Yönetim A.Ş. tarafından kontrol edilmekte olup, AG Sınai Yatırım ve Yönetim A.Ş. ise nihai olarak Süleyman Kamil Yazıcı Ailesi ve Özilhan Ailesi tarafından eşit temsil ve eşit yönetim prensibi doğrultusunda AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.'nin iştiraklerini yöneten bir yönetim şirketidir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in konsolide edilen bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| Şirket İsmi | Faaliyet Alanı | Sermayesi | 31 Aralık 2023 İştirak Oranı |
31 Aralık 2022 İştirak Oranı |
|---|---|---|---|---|
| (%) | (%) | |||
| Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş. | Yedek Parça Alım-Satım | 716.000 | 100 | 100 |
Finansal Tabloların Onaylanması
1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 15 Mart 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi (Denetimden Sorumlu Komite Başkanı) Ahmet Murat SELEK, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi (Denetimden Sorumlu Komite Üyesi) Orhan ÖZER, Genel Müdür Yusuf Tuğrul ARIKAN ile Mali İşler Direktörü Neşet Fatih VURAL tarafından imzalanmıştır.
Bundan böyle konsolide finansal tablolar ve dipnotlarında Şirket ve bağlı ortaklığı "Grup" olarak adlandırılacaktır.
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 TMS'ye Uygunluk Beyanı
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 15 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan Bağlı Ortaklık), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve yeniden değerleme modelinden ölçülen arsa ve binalar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetlerin belirlenmesinde genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır.
Kullanılan Para Birimi
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 7 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.2 Konsolidasyon esasları
Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Grup işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde satın alma yöntemi kullanılır. İktisap maliyeti, alım tarihinde devredilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, satın alınan işletmenin eski sahiplerinin katlandığı yükümlülükler ve Grup tarafından çıkarılan sermaye araçlarından oluşan maliyetleri içerir. İktisap maliyeti devredilen varlık ve yükümlülüklerin şarta bağlı iktisap anlaşmalarından kaynaklanan gerçeğe uygun değerini içermektedir.
Bir işletme birleşmesinde alınan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülükler satın alım tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. Her bir alım için edinilen şirketin kontrol gücü olmayan payları ya gerçeğe uygun değeri üzerinden ya da edinilen şirketin net varlıkları üzerindeki oransal payı üzerinden muhasebeleştirilir.
Aşağıda 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklık ve ortaklık oranı gösterilmektedir.
| Bağlı Ortaklık üzerindeki oy hakları (%) | Etkin ortaklık oranları (%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Ant Sınai ve Ticari Ürünleri Pazarlama A.Ş. | 100 | 100 | 100 | 100 |
2.1.3 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur .
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,00000 | %268 |
| 31 Aralık 2022 | 1.128,45 | 1,64773 | %156 |
| 31 Aralık 2021 | 686,95 | 2,70672 | %74 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 8 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
2.1.3 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (Devamı)
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda netparasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir
2.1.4 Netleştirme/(Mahsup)
Konsolide finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda konsolide finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
2.1.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
2.1.6 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar
a) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 9 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1.6 Standartlarda Değişiklikler ve Yorumlar (Devamı)
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Grup yönetimi, bu değişikliklerin Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmadığını değerlendirmiştir.
b) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 10 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Değişen Muhasebe Politikalarının Etkileri
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikalarında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.3.1 Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç aydan daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.3.2 Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Ticari alacaklar, doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşup fatura tutarlarının orijinal etkin faiz oranlarına göre iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden kaydedilmiştir.
Grup'un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Grup, yurtiçi araç satışlarından doğan alacaklarının önemli kısmını, "Doğrudan Borçlandırma Sistemi" (DBS) ile tahsil etmektedir. Bu sistemde, anlaşmalı bankalar, bayilere tahsis ettikleri limit kapsamında, satışlar neticesinde doğan alacakları ödeme garantisinde bulunmaktadır. Satışlardan doğan alacaklar vade tarihlerine uygun olarak anlaşmalı bankalar tarafından Grup hesaplarına aktarılmaktadır.
2.3.3 Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolara yansıtılır. Grup'un stokları genel olarak kamyon, kamyonet, midibüs, otobüs, pikap ve bu araçlara ait yedek parçalardan oluşmaktadır. Stokların maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır. Mamul üzerindeki sabit üretim maliyetleri normal üretim kapasitesine göre dağıtılırlar. Fabrikanın yıllık üretim planları haricinde üretime ara vermesi sırasında oluşan çalışmayan kısım giderleri mamul stokları ile ilişkilendirilmez ve oluştuğu dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 11 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.4 Maddi duran varlıklar ve amortismanları
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle finansal tablolarda taşınmakta iken 31 Aralık 2017 tarihinden itibaren arazi ve arsalar ile binalar sınıfındaki varlıklar yeniden değerleme yöntemi ile izlenmeye başlanmıştır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.
| Cinsi | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 5-15 |
| Binalar | 2-50 |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 10-15 |
| Taşıtlar | 4-10 |
| Demirbaşlar | 5-10 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 10-20 |
Yeniden Değerleme Yöntemi
Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden kar veya zarar tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Yeniden değerlenen binaların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.
Maliyet yöntemi
Arazi ve binalar haricindeki maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Arazi, bina ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, sahip olunan maddi duran varlıklarda olduğu gibi beklenen faydalı ömrüne göre amortismana tabi tutulur. Eğer finansal kiralama döneminin sonunda sahipliğin kazanılıp kazanılmayacağı kesin değil ise beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 12 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.4 Maddi duran varlıklar ve amortismanları
Maliyet yöntemi (devamı)
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
2.3.5 Maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili itfa payı
Maddi olmayan duran varlıklar, satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programlarının hakları, marka ve patent hakları ile ilgili harcamaları içermektedir.
| Cinsi | Faydalı Ömür |
|---|---|
| Haklar | 5-15 |
| Geliştirme Giderleri | 5 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3-15 |
2.3.6 Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Bir varlığın veya nakit yaratan birimin kayıtlı değeri, satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
2.3.7 Banka kredileri ve borçlanma maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 13 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.8 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapması tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
2.3.9 Kıdem tazminatı karşılığı
Grup, yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının aktüeryal varsayımlar göz önünde bulundurularak net bugünkü değerine göre hesaplanır ve konsolide finansal tablolara yansıtılır.
2.3.10 Karşılıklar
Karşılıklar, Grup'un geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Karşılık tutarı, karşılık yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
2.3.11 Araştırma ve geliştirme giderleri
Araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir. Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Grup, Tübitak kaynaklı tahsil ettiği nakit destek tutarlarını ilgili ar-ge faaliyeti tamamlanıncaya kadar, alınan avanslarda, tamamlanmasını takiben ilgili ar-ge varlığı için ayrılan itfa gideri ile net göstermektedir. Diğer geliştirme giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme giderleri sonraki dönemde aktifleştirilemez.
2.3.12 Garanti giderleri karşılığı
Garanti giderleri, geçmiş dönemde gerçekleşen giderler esas alınarak tahmin edilen tutarların tahakkuku esasına göre finansal tablolara yansıtılır.
2.3.13 İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar "ilişkili taraflar" olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 14 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.14 Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurundan TL'ye çevrilir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili dönemin gelir tablosunda finansman gelirleri ve finansman giderleri hesap kalemlerine dahil edilir.
2.3.15 Pay başına kazanç
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunur.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de hesaplanarak bulunur.
2.3.16 Gelirlerin kaydedilmesi
Araç ve yedek parça satışları
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup tarafından tasarruf edilebilmesinin muhtemel hale gelmesi üzerine ve alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Grup'un gelirlerini ticari sınıf araç satışları ile bu araçlara ilişkin yedek parça satışları oluşturmaktadır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
- Grup'un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
- Grup'un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
- Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
- İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
- İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Satışlara ilişkin verilen garantiler ayrı olarak satın alınamamaktadır. Bu garantiler, satılan ürünlerin önceden belirlenmiş şartlara uygun olduğunun güvencesi olarak verilmektedir. Bu doğrultuda, Grup, garanti karşılıklarını mevcut TMS 37 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar standardındaki hükümlere uygun olarak muhasebeleştirmeye devam edecektir.
Uzatılmış garanti satışlarından kaynaklanan hasılat
Grup, satışını yaptığı ürünler için yasal garanti sürelerin bitişinden başlayan dönemler için uzatılmış garanti satışı yapmaktadır. Verilen ek taahhütlerin fiyatı, satılan ürünlerden ayrı olarak, sözleşme içerisinde taahhüt edilen farklı bir hizmet olarak değerlendirilmektedir. Bu nedenle Grup, uzatılmış garanti satışları nedeniyle verilecek hizmeti ayrı bir edim yükümlülüğü olarak muhasebeleştirmektedir.
Hizmet satışları
Hizmetlerden elde edilen gelir güvenilir bir şekilde ölçülebildiği zaman hizmetin tamamlanma derecesi dikkate alınarak muhasebeleştirilir. Sonucun güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda gelir, bu gelirle ilişkilendirilebilecek gerçekleşen giderlerin geri kazanılabilir miktarı kadar yansıtılır.
Temettü gelirleri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 15 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.17 Nakit akışının raporlanması
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Grup'un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup'un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.3.18 Şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.
2.3.19 Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet teşvikleri, Grup'un bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirmesi ve bu teşviğin alınması ile ilgili makul bir gerekçe oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelir olarak muhasebeleştirilir. Grup'un yararlandığı devlet teşviklerden biri olan ar-ge teşviği ile ilgili tutar ve nitelik bilgileri Dipnot 15'te açıklanmıştır.
2.3.20 TFRS 9 Finansal Araçlar
Grup, TMS 39'un yerini alan TFRS 9 "Finansal araçlar" standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla uygulamıştır. Bu uygulama finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Grup, ilk geçişe ilişkin kümülatif etkiyi belirlemek için değerlendirme çalışmaları yapmış ve konsolide finansal tablolarında herhangi bir değişiklik yapılmaması gerektiği sonucuna varmıştır.
Finansal varlıklar
Grup, önemli bir finansman bileşenine sahip olmayan ticari alacaklar dışındaki kalan finansal varlıkları ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Ticari alacakların TFRS 15 uyarınca önemli bir finansman bileşenine sahip olmaması (veya Grup'un kolaylaştırıcı uygulamayı seçmesi) durumunda, bu alacaklar ilk defa finansal tablolara alınması sırasında işlem bedeli üzerinden (TFRS 15'te tanımlandığı şekliyle) ölçülür.
Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir veya gerçeğe uygun değerden düşülür. Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde (teslim tarihi) kayıtlara alınmaktadır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 16 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.20 TFRS 9 Finansal Araçlar (Devamı)
Finansal varlıklar (Devamı)
Grup finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dâhil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklar
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Bu gelir, aşağıdakiler dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır:
(a) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, ilk defa finansal tablolara alınmasından itibaren, finansal varlığın itfa edilmiş maliyetine krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranını uygular.
(b) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredideğer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranını uygular.
Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır.
Bir finansal varlığın değerinin kısmen ya da tamamen geri kazanılmasına ilişkin makul beklentilerin bulunmaması durumunda Grup, finansal varlığın brüt defter değerini doğrudan düşürerek finansal tablo dışında bırakır.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Finansal varlık yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zarara yansıtılır. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlığın yeniden sınıflandırılması durumunda, işletme daha önce diğer kapsamlı gelire yansıttığı toplam kazanç ya da kaybı finansal tablolara alır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 17 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.20 TFRS 9 Finansal Araçlar (Devamı)
Finansal varlıklar (Devamı)
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.
Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıklar
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Değer Düşüklüğü
Grup itfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklarına ilişkin beklenen kredi zararları için zarar karşılığı ayırır.
İşletme gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklar için zarar karşılığı tutarını finansal tablolara alırken ve ölçerken değer düşüklüğü hükümlerini uygular. Bununla birlikte, zarar karşılığı diğer kapsamlı gelire yansıtılır ve finansal varlığın finansal durum tablosundaki defter değerini azaltmaz
Bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer.
Raporlama tarihinde, satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar haricinde, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Raporlama tarihinde işletme, satın alındığında ya da oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için yalnızca ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana ömür boyu beklenen kredi zararlarındaki toplam değişiklikleri zarar karşılığı olarak finansal tablolara alır.
Grup önemli finansman unsuru olmayan ticari alacaklar, sözleşme varlıkları ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımdan faydalanarak zarar karşılıklarını, her zaman ömür boyu beklenen kredi zararına eşit tutarda hesaplamaktadır.
Finansal yükümlülükler
İşletme, finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir.
İşletme, aşağıdakiler dışında kalan tüm finansal yükümlülüklerini sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetinden ölçülen olarak sınıflandırır:
(a) Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Bu yükümlülükler, türev ürünler de dâhil olmak üzere, sonraki muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değerinden ölçülür.
(b) Finansal varlığın devredilmesi işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını taşımaması veya devam eden ilişki yaklaşımının uygulanması durumunda ortaya çıkan finansal yükümlülükler: Grup, bir varlığı devam eden ilişkisi ölçüsünde finansal tabloda göstermeye devam ettiği durumda, finansal tabloya buna bağlı bir yükümlülük de yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı yükümlülük, işletmenin elinde tutmaya devam ettiği hak ve mükellefiyetleri yansıtacak şekilde ölçülür. Devredilen varlığa bağlı yükümlülük, devredilen varlığın net defter değeri ile aynı usulde ölçülür.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 18 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.3.20 TFRS 9 Finansal Araçlar (Devamı)
Finansal yükümlülükler
(c) TFRS 3'ün uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletme tarafından finansal tablolara alınan şarta bağlı bedel: İlk defa finansal tablolara alınmasından sonra, bu tür bir şarta bağlı bedeldeki gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
İşletme, herhangi bir finansal yükümlülüğü yeniden sınıflandırmaz.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin kayda alınması ve bilanço dışı bırakılması
Grup, finansal varlık ve yükümlülükleri sadece finansal araçların sözleşmesine taraf olduğu takdirde kayıtlarına almaktadır. Grup, finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan haklarının süresinin dolması veya ilgili finansal varlığı ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları başka bir tarafa devretmesi durumunda söz konusu varlığı bilanço dışı bırakır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün Grup tarafından elde bulundurulduğu durumlarda, Grup, varlıkta kalan payını ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükleri muhasebeleştirmeye devam eder. Grup'un devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları elde tutması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir. Grup, finansal yükümlülüğü sadece sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise bilanço dışı bırakır.
2.3.21 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar dahi, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki tarihlerde düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
2.5 Diğer Muhasebe Tahminleri
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.
a) Ertelenmiş Vergi:
Grubun gelecekte vergi avantajı sağlayabileceği geçmiş yıl zararları, araştırma geliştirme harcamaları ve yatırım teşvik belgeleri mevcuttur. Ertelenmiş vergi varlıkları sadece gelecek dönemlerde yeterli vergilendirilebilir karın oluşmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilebilir. Grup yönetimi her raporlama döneminde gelecek dönemlerde oluşabilecek vergilendirilebilir karı değerlendirmekte ve değerlendirmeleri sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları ile kullanılmamış zararların vergi mevzuatı kapsamında uygulanabilir yaklaşımları göz önünde bulundurmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl için Grup, öngörülebilir gelecekte vergilendirilebilir karının olduğuna dair göstergeleri yeterli bulduğu kısma kadar ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara almıştır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 19 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Diğer Muhasebe Tahminleri (Devamı)
b) Garanti gider karşılıkları
Grup garanti karşılığını, her bir araç modeli için geçmiş yıllarda gerçekleşen araç başına düşen garanti giderlerini ve araç başına kalan garanti sürelerini göz önünde bulundurarak tespit etmiştir.
c) Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri
Grup, maddi duran varlıkların kullanım amaçlarını, çeşitlerine göre teknolojik ilerlemelerini, bunun yanısıra diğer faktörleri de dikkate alarak maddi duran varlıkların faydalı ömürlerini yılda bir defa olmak üzere yeniden değerlendirir.
d) Arazi, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin ve binaların yeniden değerlemesi
Arazi, yeraltı ve yerüstü düzenleri, binaların ve makinelerin değerlemeleri güncel piyasa koşulları dikkate alınarak yapılmıştır. Pazar yaklaşımı (emsal karşılaştırma) yöntemi kullanılan arazi ve arsalar için ilgili bulunduğu bölgede ve benzer koşullarda bulunan taşınmazların piyasa değerlerindeki önemli bir artış / (azalış) gerçeğe uygun değerde önemli bir artışa / (azalışa) neden olacaktır. Yeniden değerleme sonucunda gerçeğe uygun değeri maliyet değerinden düşük olan sabit kıymetler için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
Grup'un arazi, yeraltı ve yerüstü düzenleri ve binaları, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nca yetkilendirilmiş olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yeniden değerlenmiştir. Defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan yeniden değerleme fonu ertelenmiş vergi ile netleştirilerek yeniden değerleme fonu olarak özkaynaklar altında gösterilmiştir. Yeniden değerleme periyodik olarak yapılmaktadır.
e) Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı ve aktüeryal bilgiler dikkate alınarak hesaplanır ve konsolide finansal tablolara yansıtılır. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un ileride ödemekle yükümlü olduğu kıdem tazminatı yükümlülüğünün bugünkü tahmini değerini göstermektedir.
DİPNOT 3- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Türkiye'de kurulmuş olan Grup'un faaliyet konusunu motorlu taşıt araçları ile yedek parçaların imalatı, montajı, ithalatı ve satışı oluşturmaktadır. Grup'un faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Grup'un organizasyon yapısı, Grup'un farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Grup'un operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Grup'un faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
DİPNOT 4- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Vadesiz Banka Mevduatı | 132.176.261 | 686.454.459 |
| Vadeli Banka Mevduatı | 3.529.419.771 | 1.743.299.139 |
| Diğer Hazır Değerler (*) | 3.304.130 | 2.794.680 |
| Toplam | 3.664.900.162 | 2.432.548.278 |
(*) 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla "Diğer Hazır Değerler" kalemindeki bakiye Grup'un bankadaki kredi kartı pos alacaklarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 20 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 4- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Hazır Değerler | 3.664.900.162 | 2.432.548.278 |
| Faiz Tahakkukları (-) | (73.300.218) | (9.752.998) |
| Toplam (Faiz Tahakkukları Hariç) | 3.591.599.944 | 2.422.795.280 |
Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tutar (TL Karşılığı) |
Yıllık Ortalama Faiz Oranı (%) |
Tutar (TL Karşılığı) |
Yıllık Ortalama Faiz Oranı (%) |
||
| TL | 3.426.198.954 | 38,50 | 1.743.299.139 | 16,80 | |
| Avro | 103.220.817 | 2,70 | 0 | 0,00 | |
| Toplam | 3.529.419.771 | 1.743.299.139 |
Grup'un üç aydan uzun vadeli mevduatı bulunmamakta olup, vadeli mevduatların faiz oranları sabittir.
DİPNOT 5- FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa vadeli finansal yatırımların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominal Değer |
Faiz Tahakkuku |
Gerçeğe Uygun Değer |
Nominal Değer |
Faiz Tahakkuku |
Gerçeğe Uygun Değer |
|
| Kur Korumalı Mevduat Hesabı | - | - | - | - | 17.667.503 | 414.687.325 |
| Toplam | - | - | - | - | 17.667.503 | 414.687.325 |
Uzun vadeli finansal yatırımların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nominal Değer |
Faiz Tahakkuku |
Gerçeğe Uygun Değer |
Nominal Değer |
Faiz Tahakkuku |
Gerçeğe Uygun Değer |
|
| Yatırım Fonu Hesabı | - | - | 14.673.988 | - | - | 1.379.809 |
| Toplam | - | - | 14.673.988 | - | - | 1.379.809 |
DİPNOT 6- FİNANSAL BORÇLAR
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
a) Kısa Vadeli Borçlanmalar
Banka Kredileri
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Orijinal Yabancı Para | Faiz Dahil TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| TL | 16,58 | 17,21 | 3.780.500.944 | 1.764.898.767 | 3.780.500.944 | 1.764.898.767 |
| Toplam | 3.780.500.944 | 1.764.898.767 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 21 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6- FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
b) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları
Banka Kredileri
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 |
Orijinal Yabancı Para 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 |
Faiz Dahil TL Karşılığı 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 |
||||
| Avro | 4,38 | 4,38 | 4.782.233 | 18.489.909 | 155.775.986 | 369.258.270 |
| ABD Doları | 4,25 | - | 5.583.593 | - | 164.370.928 | - |
| TL | 17,52 | 15,84 | 333.043.565 | 496.138.593 | 333.043.564 | 496.138.593 |
| Toplam | 653.190.478 | 865.396.863 |
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden
Borçlar
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Orijinal Yabancı Para | Faiz Dahil TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| TL | 34,00 | - | 24.031.730 | - | 24.031.730 | - |
| Toplam | 24.031.730 | - |
Faaliyet Kiralamalarından Kaynaklanan Kısa Vadeli Kiralama Borçları
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Orijinal Yabancı Para | Faiz Dahil TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Avro | 3,20 | 3,20 | 215.526 | 81.156 | 7.020.534 | 1.617.832 |
| TL | 28,05 | 28,05 | 15.765.277 | 12.482.534 | 15.765.276 | 12.482.533 |
| Toplam | 22.785.810 | 14.100.365 |
b) Uzun Vadeli Borçlanmalar
Banka Kredileri
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 |
31 Aralık 2023 | Orijinal Yabancı Para 31 Aralık 2022 |
Faiz Dahil TL Karşılığı 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 |
|||
| Avro | 5,45 | 5,45 | 7.729.431 | 14.246.228 | 251.777.721 | 284.508.579 |
| TL | 15,34 | 12,29 | 249.951.575 | 378.954.550 | 249.951.575 | 378.954.550 |
| Toplam | 501.729.296 | 663.463.129 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 22 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 6- FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Toplam | 501.729.296 | 663.463.129 |
|---|---|---|
| 5 Yıl ve Üzeri | 26.199.430 | 97.985.512 |
| 4-5 Yıl Arası | 71.498.095 | 51.465.756 |
| 3-4 Yıl Arası | 52.203.017 | 61.552.739 |
| 2-3 Yıl Arası | 61.971.648 | 69.557.681 |
| 1-2 Yıl Arası | 289.857.106 | 382.901.441 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden
Borçlar
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Orijinal Yabancı Para | Faiz Dahil TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| TL | 35,46 | - | 248.726.260 | - | 248.726.260 | - |
| Toplam | 248.726.260 | - |
Faaliyet Kiralamalarından Kaynaklanan Uzun Vadeli Kiralama Borçları
| Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı % |
Orijinal Yabancı Para | Faiz Dahil TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Avro | 3,20 | 3,20 | 96.272 | 173.516 | 3.135.941 | 3.459.020 |
| TL | 28,05 | 28,05 | 35.826.632 | 13.127.376 | 35.826.632 | 13.127.376 |
| Toplam | 38.962.573 | 16.586.396 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla finansal borç mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 3.324.445.520 | 2.526.582.034 |
| Faiz Gideri | 832.899.306 | 372.159.476 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
(40.574.171) | (9.221.168) |
| Kiralama Yükümlülüklerindeki Değişimler | 326.598.565 | 22.121.301 |
| Ödenen Faiz | (581.052.416) | (311.034.200) |
| Yeni Alınan Krediler | 9.618.973.730 | 4.340.898.855 |
| Geri Ödenen Krediler | (6.375.806.644) | (2.510.942.509) |
| Kur Farkı Gideri | 352.274.603 | 244.568.629 |
| Enflasyon Etkisi | (2.187.831.402) | (1.350.686.898) |
| Kapanış Bakiyesi | 5.269.927.091 | 3.324.445.520 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 23 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7- TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Dönem sonları itibarıyla ticari alacaklar aşağıda sunulmuştur:
a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 2.875.652.811 | 1.619.829.438 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 103.323.977 | 189.449.510 |
| Reeskont Giderleri (-) | (34.216.193) | (3.446.590) |
| Şüpheli Alacaklar | 189.907 | 790.976 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı (-) | (189.907) | (790.976) |
| Toplam | 2.944.760.595 | 1.805.832.358 |
31 Aralık 2023 itibarıyla ticari alacaklar için ortalama vade 82 gündür (31 Aralık 2022: 76 gün).
Şüpheli alacaklara ayrılan karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 790.976 | 1.413.171 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | (115.133) | - |
| Dönem İçindeki Tahsilatlar | (175.000) | (69.299) |
| Enflasyon Etkisi | (310.936) | (552.896) |
| Kapanış Bakiyesi | 189.907 | 790.976 |
Dönem sonları itibarıyla ticari borçlar aşağıda sunulmuştur:
Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 29'da verilmiştir.
b) Kısa Vadeli Ticari Borçlar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.688.326.271 | 1.707.329.118 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 2.083.903.100 | 1.926.594.898 |
| Reeskont Gelirleri (-) | (44.514.978) | (10.222.832) |
| Toplam | 3.727.714.393 | 3.623.701.184 |
31 Aralık 2023 itibarıyla ticari borçlar için ortalama vade 113 gündür (31 Aralık 2022: 115 gün).
Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 29'da verilmiştir.
DİPNOT 8- DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Resmi Alacaklar (*) | 93.850.959 | 139.470.682 |
| Personelden Alacaklar | 7.989.771 | 2.974.471 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 54.114 | 50.661 |
| Toplam | 101.894.844 | 142.495.814 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un resmi alacaklarının 92.047.082 TL tutarındaki kısmı KDV iade alacağından oluşmaktadır (31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 138.593.455 TL KDV iade alacağı bulunmaktadır).
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 24 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8- DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 3.644 | 8.061 |
| Toplam | 3.644 | 8.061 |
Diğer alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar Dipnot 29'da verilmiştir.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 96.775.043 | 63.565.507 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 40.029.183 | 17.989.934 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 780.741 | 854.546 |
| Toplam | 137.584.967 | 82.409.987 |
Uzun Vadeli Diğer Borçlar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 25.482.401 | - |
| Toplam | 25.482.401 | - |
DİPNOT 9- TÜREV ARAÇLAR
Vadeli Döviz İşlemleri
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla türev araçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer | Gerçeğe Uygun Değer | ||||||
| Nominal Değer |
Varlık | Yükümlülük | Nominal Değer |
Varlık | Yükümlülük | ||
| Faiz Swap | - | - | - | - | - | (4.016.845) | |
| Forward İşlemleri | 2.234.243.801 | 86.807.663 | (33.179.796) | 1.202.378.578 | 7.975.949 | (62.336.333) | |
| Toplam | 2.234.243.801 | 86.807.663 | (33.179.796) | 1.202.378.578 | 7.975.949 | (66.353.178) |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 25 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10- STOKLAR
Dönem sonları itibarıyla stokların bakiyeleri aşağıda sunulmuştur:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Hammaddeler | 2.272.971.663 | 1.689.286.032 |
| Yarı Mamuller | 107.220.468 | 2.918.932 |
| Mamuller | 378.525.955 | 458.809.461 |
| Ticari Mallar | 291.745.744 | 287.762.358 |
| Diğer Stoklar | 62.534.700 | 20.897.489 |
| Yoldaki Mallar | 559.643.664 | 205.734.640 |
| Toplam Stoklar | 3.672.642.194 | 2.665.408.912 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıtılan toplam stok maliyeti 11.401.708.129 TL'dir (31 Aralık 2022: 9.565.892.158 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11- MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2023
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 3.809.976.050 | 157.703.583 | 1.029.823.181 | 2.697.230.620 | 45.588.955 | 42.338.067 | 10.695.208 | 29.395.983 | 7.822.751.647 |
| Alımlar | - | 1.715.926 | 14.386.343 | 268.597.889 | 16.180.070 | 5.476.917 | - | 287.591.583 | 593.948.728 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlardan Transfer | - | 495.200 | 111.119.267 | 49.656.631 | - | 1.891.176 | - | (163.162.274) | - |
| Çıkışlar | - | - | (3.716.371) | (82.921.832) | (4.202.760) | - | - | (79.000) | (90.919.963) |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
665.332.832 | - | 88.810.696 | - | - | - | - | - | 754.143.528 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 4.475.308.882 | 159.914.709 | 1.240.423.116 | 2.932.563.308 | 57.566.265 | 49.706.160 | 10.695.208 | 153.746.292 | 9.079.923.940 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | - | (125.714.200) | (207.858.246) | (2.203.302.439) | (34.238.667) | (35.181.200) | (10.677.950) | - | (2.616.972.702) |
| Dönem Gideri | - | (4.103.580) | (12.021.624) | (89.305.478) | (1.854.389) | (2.591.198) | (5.377) | - | (109.881.646) |
| Çıkışlar | - | - | 1.195.160 | 65.520.060 | 3.227.946 | - | - | - | 69.943.166 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | - | (129.817.780) | (218.684.710) | (2.227.087.857) | (32.865.110) | (37.772.398) | (10.683.327) | - | (2.656.911.182) |
| Net Defter Değeri | |||||||||
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 3.809.976.050 | 31.989.383 | 821.964.935 | 493.928.181 | 11.350.288 | 7.156.867 | 17.258 | 29.395.983 | 5.205.778.945 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 4.475.308.882 | 30.096.929 | 1.021.738.406 | 705.475.451 | 24.701.155 | 11.933.762 | 11.881 | 153.746.292 | 6.423.012.758 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin 85.712.163 TL'si satışların maliyetine, 2.330.383 TL'si araştırma ve geliştirme giderlerine, 5.562.566 TL'si pazarlama giderlerine, 10.463.344 TL'si genel yönetim giderlerine, 5.813.190 TL'si geliştirme aktifleştirmesine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11- MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Aralık 2022
| Arazi ve Arsalar |
Yer altı ve Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Diğer Maddi Duran Varlıklar |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.527.852.079 | 149.240.536 | 846.505.769 | 2.497.348.835 | 40.216.598 | 38.392.826 | 10.695.208 | 6.339.476 | 6.116.591.327 |
| - | 8.463.047 | 1.618.252 | 93.060.279 | 5.789.553 | 3.945.241 | - | 131.661.519 | 244.537.891 |
| - | - | - | 108.605.012 | - | - | - | (108.605.012) | - |
| - | - | - | (1.783.506) | (417.196) | - | - | - | (2.200.702) |
| 1.282.123.971 | - | 181.699.160 | - | - | - | - | - | 1.463.823.131 |
| 3.809.976.050 | 157.703.583 | 1.029.823.181 | 2.697.230.620 | 45.588.955 | 42.338.067 | 10.695.208 | 29.395.983 | 7.822.751.647 |
| - | (122.074.995) | (190.438.588) | (2.124.714.798) | (31.926.629) | (33.377.121) | (10.672.507) | - | (2.513.204.638) |
| - | (3.639.205) | (17.419.658) | (79.945.526) | (2.728.170) | (1.804.079) | (5.443) | - | (105.542.081) |
| - | - | - | 1.357.885 | 416.132 | - | - | - | 1.774.017 |
| - | (125.714.200) | (207.858.246) | (2.203.302.439) | (34.238.667) | (35.181.200) | (10.677.950) | - | (2.616.972.702) |
| 2.527.852.079 | 27.165.541 | 656.067.181 | 372.634.037 | 8.289.969 | 5.015.705 | 22.701 | 6.339.476 | 3.603.386.689 |
| 3.809.976.050 | 31.989.383 | 821.964.935 | 493.928.181 | 11.350.288 | 7.156.867 | 17.258 | 29.395.983 | 5.205.778.945 |
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin 81.795.131 TL'si satışların maliyetine, 1.030.033 TL'si araştırma ve geliştirme giderlerine, 3.738.622 TL'si pazarlama giderlerine, 10.168.615 TL'si genel yönetim giderlerine, 8.809.680 TL'si geliştirme aktifleştirmesine dahil edilmiştir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 28 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11- MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Aralık 2022'de yaptırılan değerleme çalışmasının ardından, Grup yönetimi 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla arsa ve binalarını yeniden değerletmiştir. Arsa ve binaların gerçeğe uygun değerleri Grup'un varlıklarına benzer özellikteki arsa ve binaların piyasa değerleri göz önüne alınarak tahmin edilmiştir. Arsa ve binaların değerlemesinden kaynaklanan vergi öncesi 766.531.712 TL tutarındaki (vergi sonrası 674.698.709 TL tutarındaki) kayıp/kazanç, diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilmiştir. Yeniden değerleme fonlarının dağıtımı ile ilgili bir kısıtlama bulunmamaktadır.
DİPNOT 12 -MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2023
| Diğer Maddi Olmayan |
Yapılmakta | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Geliştirme Giderleri |
Duran Varlıklar |
Olan Yatırımlar |
Toplam |
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 6.863.479 | 1.591.229.680 | 266.188.656 | 306.412.123 | 2.170.693.938 |
| Alımlar | - | - | 28.569.375 | 490.083.011 | 518.652.386 |
| Y.O.Y'dan Transfer | 178.123 | 74.734.791 | 9.694.816 | (84.607.730) | - |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 7.041.602 | 1.665.964.471 | 304.452.847 | 711.887.404 | 2.689.346.324 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||||
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | (2.951.611) | (899.331.745) | (208.248.069) | - | (1.110.531.425) |
| Dönem Gideri | (485.283) | (203.199.227) | (33.643.995) | - | (237.328.505) |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | (3.436.894) | (1.102.530.972) | (241.892.064) | - | (1.347.859.930) |
| Net Defter Değeri | |||||
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 3.911.868 | 691.897.935 | 57.940.587 | 306.412.123 | 1.060.162.513 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 3.604.708 | 563.433.499 | 62.560.783 | 711.887.404 | 1.341.486.394 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık itfa paylarının 201.259.149 TL'si satışların maliyetine, 3.438.690 TL'si araştırma ve geliştirme giderlerine, 4.782.275 TL'si pazarlama giderlerine, 19.096.424 TL'si genel yönetim giderlerine, 8.751.967 TL'si geliştirme aktifleştirmesine dahil edilmiştir.
31 Aralık 2022
| Diğer Maddi Olmayan |
Yapılmakta | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Haklar | Geliştirme Giderleri |
Duran Varlıklar |
Olan Yatırımlar |
Toplam |
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | 6.100.075 | 1.267.736.993 | 227.096.298 | 331.584.266 | 1.832.517.632 |
| Alımlar | - | - | 33.242.940 | 304.933.366 | 338.176.306 |
| Y.O.Y'dan Transfer | 763.404 | 323.492.687 | 5.849.418 | (330.105.509) | - |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | 6.863.479 | 1.591.229.680 | 266.188.656 | 306.412.123 | 2.170.693.938 |
| Birikmiş İtfa Payları | |||||
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | (2.512.638) | (741.987.483) | (180.120.070) | - | (924.620.191) |
| Dönem Gideri | (438.973) | (157.344.262) | (28.127.999) | - | (185.911.234) |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | (2.951.611) | (899.331.745) | (208.248.069) | - | (1.110.531.425) |
| Net Defter Değeri | |||||
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | 3.587.437 | 525.749.510 | 46.976.228 | 331.584.266 | 907.897.441 |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | 3.911.868 | 691.897.935 | 57.940.587 | 306.412.123 | 1.060.162.513 |
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlık itfa paylarının 155.716.117 TL'si satışların maliyetine, 166.523 TL'si araştırma ve geliştirme giderlerine, 3.919.266 TL'si pazarlama giderlerine, 16.537.762 TL'si genel yönetim giderlerine, 9.571.566 TL'si geliştirme aktifleştirmesine dahil edilmiştir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 29 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
Kullanım hakkı varlıklarının 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemdeki amortisman giderleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet Değeri | Toplam |
|---|---|
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 53.164.915 |
| Girişler | 83.992.135 |
| Çıkışlar | (3.715.439) |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 133.441.611 |
| Birikmiş İtfa Payları | |
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | (21.063.402) |
| Dönem Gideri | (33.403.571) |
| Çıkışlar | 3.715.438 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | (50.751.535) |
| Net Defter Değeri | |
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 32.101.513 |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 82.690.076 |
| 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin 17.133.201 TL'si satışların maliyetine, 16.270.370 TL'si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Maliyet Değeri |
Toplam |
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | 55.133.819 |
| Girişler | 28.549.256 |
| Çıkışlar | (30.518.160) |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | 53.164.915 |
|---|---|
Birikmiş İtfa Payları
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | (32.377.481) |
|---|---|
| Dönem Gideri | (19.204.081) |
| Çıkışlar | 30.518.160 |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | (21.063.402) |
| Net Defter Değeri | |
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | 22.756.338 |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | 32.101.513 |
|---|---|
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren döneme ait amortisman giderlerinin 4.863.934 TL'si satışların maliyetine, 14.340.147 TL'si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 30 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 14- ŞEREFİYE
Grup ile FZK Mühendislik ve Sınai Yatırımlar A.Ş. (FZK) arasında FZK'nın otomotiv faaliyetlerinin kısmi devir yapılarak Grup tarafından satın alınmasına ilişkin 03.02.2023 tarihinde devir sözleşmesi imzalanmıştır. FZK'a ödenecek toplam devir bedeli 6.500.000 ABD Doları + KDV'dir, ödemelerin 2024 yılı içerisinde tamamlanması planlanmaktadır.
FZK satın alımına ilişkin 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 106.248.200 TL tutarında şerefiye bulunmaktadır (31 Aralık 2022: Yoktur). Grup, şerefiyenin geri kazanılabilir değerini hesaplamış ve şerefiye tutarında bir değer düşüklüğü oluşmamıştır. Bu hesaplamada, yönetimce onaylanmış bütçelere dayanılarak hazırlanan 5 yıllık nakit akımları ile yıllık %34 (2022: yoktur.) olan bir iskonto oranı kullanılmıştır.
DİPNOT 15- DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Grup'un ar-ge çalışmalarına ilişkin harcamalarından dolayı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergi hesaplamasında kullanabileceği ar-ge indirimi tutarı yoktur (31 Aralık 2022: 484.005.500 TL). 1 Nisan 2008 tarihinde yürürlüğe giren 5746 sayılı ar-ge Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkındaki Kanun'un 35. Maddesinde yapılan değişiklik uyarınca ar-ge harcamalarına ilişkin yararlanılacak ar-ge indirim oranı %40'tan %100'e yükseltilmiştir .
Grup, 5746 sayılı Kanun çerçevesinde sağlanan teşvik ve muafiyetlerden yararlanmak üzere ar-ge merkezi başvurusunda bulunmuş ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'nca yapılan inceleme neticesinde Grup'a 3 Haziran 2009 tarihinden geçerli olmak üzere ar-ge merkezi belgesi verilmiştir.
Grup maddi duran varlık yatırımlarını, yatırım mevzuatını düzenleyen 2009/15199 ve 2012/3305 sayılı "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu Kararları" kapsamında teşvikli olarak gerçekleştirmektedir.
Grup'un yatırım sürecini tamamladığı ve hakedilen yatırıma katkı tutarlarından faydalanmaya devam ettiği yatırım projeleri aşağıdaki gibidir;
5487 sayılı teşvik belgesi kapsamında toplam 51.670.512 TL harcama yapılmıştır. (31 Aralık 2022: 51.670.512 TL) Yatırıma katkı oranı %20'dir.
Grup'un yatırım süreci devam eden ve yatırıma katkı tutarlarından faydalanmaya devam ettiği yatırım projeleri aşağıdaki gibidir;
129788 sayılı teşvik belgesi kapsamında toplam 87.538.897 TL harcama yapılmıştır. (31 Aralık 2022: 87.538.897 TL) Yatırıma katkı oranı %45'dir.
535509 sayılı teşvik belgesi kapsamında toplam 56.662.570 TL harcama yapılmıştır. (31 Aralık 2022: 56.662.570 TL) Yatırıma katkı oranı %30'dur.
541650 sayılı teşvik belgesi kapsamında toplam 284.144.979 TL harcama yapılmıştır. (31 Aralık 2022: Harcama yapılmamıştır)Yatırıma katkı oranı %55'tir.
55760 sayılı teşvik belgesi kapsamında toplam 19.160.475 TL harcama yapılmıştır. (31 Aralık 2022: Harcama yapılmamıştır)Yatırıma katkı oranı %30'dur.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 31 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
a) Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Garanti Gider Karşılığı | 91.948.704 | 74.114.450 |
| Dava Karşılığı | 63.889.061 | 60.530.583 |
| Prim ve Komisyon Karşılığı | 75.362.948 | 96.442.950 |
| Toplam | 231.200.713 | 231.087.983 |
Karşılıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Garanti Gider Karşılığı |
Dava Karşılığı |
Prim ve Komisyon Karşılığı |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2023 Açılış Bakiyesi | 74.114.450 | 60.530.583 | 96.442.950 | 231.087.983 |
| Dönem İçi İlave Karşılık | 131.998.637 | 27.153.320 | 90.579.202 | 249.731.159 |
| Ödemeler (-) | (104.151.552) | - | (72.402.278) | (176.553.830) |
| Enflasyon Etkisi | (10.012.831) | (23.794.842) | (39.256.926) | (73.064.599) |
| 31 Aralık 2023 Kapanış Bakiyesi | 91.948.704 | 63.889.061 | 75.362.948 | 231.200.713 |
| Garanti Gider Karşılığı |
Dava Karşılığı |
Prim ve Komisyon Karşılığı |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | 57.973.424 | 23.124.292 | 94.011.081 | 175.108.797 |
| Dönem İçi İlave Karşılık | 90.361.605 | 46.453.546 | 80.063.127 | 216.878.278 |
| Ödemeler (-) | (68.944.537) | - | (54.898.271) | (123.842.808) |
| IAS 29 Düzeltme | (5.276.042) | (9.047.255) | (22.732.987) | (37.056.284) |
| 31 Aralık 2022 Kapanış Bakiyesi | 74.114.450 | 60.530.583 | 96.442.950 | 231.087.983 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 32 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat:
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
| TRY | EUR | USD | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||
| Toplam TL Karşılığı |
Orijinal Para Birimi TL |
Orijinal Para Birimi Avro |
Orijinal Para Birimi ABD Doları |
|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
2.264.269.549 | 1.830.675.020 | 11.485.100 | 1.994.007 |
| i. Teminat Mektubu | 2.264.269.549 | 1.830.675.020 | 11.485.100 | 1.994.007 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | ||||
| ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||||
| diğer | ||||
| 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 2.264.269.549 | 1.830.675.020 | 11.485.100 | 1.994.007 |
| TRY 31 Aralık 2022 |
EUR | USD | ||
|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
Orijinal Para Birimi TL |
Orijinal Para Birimi Avro |
Orijinal Para Birimi ABD Doları |
|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
1.070.326.451 | 633.038.394 | 12.237.804 | 1.146.028 |
| i. Teminat Mektubu | 1.070.326.451 | 633.038.394 | 12.237.804 | 1.146.028 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı |
- | - | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı Toplam |
- 1.070.326.451 |
- 633.038.394 |
- 12.237.804 |
- 1.146.028 |
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup'un Özkaynakları'na oranı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla %0).
Grup'un yabancı para cinsinden kazancı ile yabancı para cinsinden yükümlülüklerinin farklı döviz cinsleri itibarı ile olması parite riskine yol açmaktadır. Farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu parite riskinden korunma amacıyla Grup vadeli işlem taahhüt sözleşmeleri yapmaktadır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 33 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Karşılıklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Çalışan Hak ve Ücret Karşılıkları | 107.173.800 | 455.180 |
| Kullanılmayan İzin Yükümlülükleri | 11.239.569 | 8.501.066 |
| Toplam | 118.413.369 | 8.956.246 |
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar dönem sonu itibarıyla hesaplanıp henüz ödenmeyen maaş farkından oluşmaktadır.
Kullanılmayan izin yükümlülüklerinin yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 8.501.066 | 9.015.850 |
| Dönem İçi Ayrılan Yükümlülük | 26.219.615 | 21.274.992 |
| Dönem İçi Ödenen | (21.074.551) | (17.104.306) |
| Enflasyon Etkisi | (2.406.561) | (4.685.470) |
| Toplam | 11.239.569 | 8.501.066 |
b) Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Karşılıklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 47.809.516 | 207.234.068 |
| Toplam | 47.809.516 | 207.234.068 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) şirket personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılması zorunludur. Türkiye'de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı konsolide finansal tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıştır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Buna paralel olarak da, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel iskonto oranı uygulamada dikkate alınmaktadır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan 35.058,58 TL (1 Ocak 2023: 19.982,83 TL) tavan tutarı göz önüne alınmıştır.
Ayrıca isteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmaktadır.
TMS 19 uyarınca Kıdem Tazminatı karşılığının gelecek dönemlere ait olduğu dikkate alınarak, net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmek suretiyle gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibarıyla bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.
| Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamalarında göz önünde bulundurulan aktüeryal varsayımlar şunlardır: | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Net İskonto Oranı Yıllık % | 1,72 | 0,44 |
| Emeklilik Olasılığı Açısından Çalışanların Devir Hızı (%) | 11,92 | 8,99 |
Grup'un çalışanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 207.234.068 | 127.852.006 |
| Faiz Maliyeti | 2.290.652 | 817.401 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (15.649.955) | 88.176.650 |
| Dönem İçinde Ödenen | (106.104.771) | (12.995.864) |
| Cari Dönem Hizmet Maliyeti | 11.331.779 | 58.838.898 |
| Enflasyon Etkisi | (51.292.257) | (55.455.023) |
| Kapanış Bakiyesi | 47.809.516 | 207.234.068 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 34 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18- DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Peşin Ödenen Giderler
| Peşin Ödenen Giderler (Kısa Vadeli) | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Tedarikçilere Verilen Avanslar | 593.428.815 | 695.725.009 |
| Peşin Ödenen Uzatılmış Garanti Giderleri | 72.915 | 6.524.367 |
| Peşin Ödenen Sigorta Giderleri | 945.229 | 490.020 |
| Peşin Ödenen Abone Giderleri | 583.723 | 624.253 |
| Peşin Ödenen Bakım Onarım Giderleri | 1.889.496 | 384.755 |
| Peşin Ödenen Diğer Giderler | 3.318.714 | 18.877.005 |
| Toplam | 600.238.892 | 722.625.409 |
b) Diğer Dönen Varlıklar
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 25.484.238 | 164.252.105 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 33.668.468 | 14.648.418 |
| Toplam | 59.152.706 | 178.900.523 |
c) Peşin Ödenen Giderler (Uzun Vadeli)
Peşin Ödenmiş Giderler
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Uzatılmış Garanti Giderleri | - | 3.243.401 |
| Gelecek Yıllara Ait Giderler | 989.555 | 2.463.586 |
| Toplam | 989.555 | 5.706.987 |
d) Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 462.698.580 | 322.379.422 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 35.789.942 | 23.394.344 |
| Toplam | 498.488.522 | 345.773.766 |
31 Aralık 2023 itibarıyla "Gelecek Aylara Ait Gelirler" tutarının 2.106.585 TL'lik kısmı Grup'un ar-ge faaliyetleri ile ilgili alınan nakit desteklerden gelecek aylara ilişkin gelir tablosuna aktaracağı tutarı göstermektedir (31 Aralık 2022: 1.190.973 TL).
e) Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler (Kısa Vadeli)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ertelenen Bakım Onarım Gelirleri | 18.041.558 | 12.180.404 |
| Toplam | 18.041.558 | 12.180.404 |
| f) Ertelenmiş Gelirler (Uzun Vadeli) |
||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Alınan Sipariş Avansları | - | - |
| Gelecek Yıllara Ait Gelirler | 71.573.252 | 4.064.844 |
| Toplam | 71.573.252 | 4.064.844 |
31 Aralık 2023 itibarıyla "Gelecek Yıllara Ait Gelirler" tutarının 4.572.380 TL'lik kısmı Grup'un ar-ge faaliyetleri ile ilgili alınan nakit desteklerden gelecek aylara ilişkin gelir tablosuna aktaracağı tutarı göstermektedir (31 Aralık 2022: 2.466.936 TL).
GENEL / PUBLIC
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 35 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GENEL / PUBLIC
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18- DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
g) Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler (Uzun Vadeli)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ertelenen Bakım Onarım Gelirleri | 193.488.305 | 172.049.343 |
| Toplam | 193.488.305 | 172.049.343 |
DİPNOT 19- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesi, 252.000.000 TL'dir (31 Aralık 2022: 84.000.000 TL).
Bu sermaye beheri 1 (bir) Kr nominal değerdeki 13.545.943.533 adet (A) Grubu nama yazılı, 7.494.613.119 adet (B) Grubu nama yazılı, 4.159.443.348 adet (C) Grubu hamiline yazılı hisselerin toplamı olarak 25.200.000.000 adet hisseye bölünmüş olup sermayenin hisse grupları itibarıyla dağılımı ise şöyledir;
31 Aralık 2023
| ADI | Toplam Pay | Pay Oranı | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A Grubu | B Grubu | C Grubu | Tutarı | (%) | |
| AG ANADOLU GRUBU HOLDİNG A.Ş. | 134.534.317 | - | 5.071.886 | 139.606.203 | 55,40 |
| ISUZU MOTORS LTD. | - | 42.826.526 | - | 42.826.526 | 16,99 |
| ITOCHU CORPORATION TOKYO | - | 23.844.967 | - | 23.844.967 | 9,46 |
| ITOCHU CORPORATION İSTANBUL | - | 8.274.638 | - | 8.274.638 | 3,28 |
| DİĞER | 925.118 | - | 36.522.548 | 37.447.666 | 14,87 |
| TOPLAM | 135.459.435 | 74.946.131 | 41.594.434 | 252.000.000 | 100 |
31 Aralık 2022
| Toplam Pay | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Adı | A Grubu | B Grubu | C Grubu | Tutarı | Pay Oranı (%) |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 44.844.772 | - | 1.690.629 | 46.535.401 | 55,40 |
| Isuzu Motors Ltd. | - | 14.275.510 | - | 14.275.509 | 16,99 |
| Itochu Corporation Tokyo | - | 7.948.322 | - | 7.948.322 | 9,46 |
| Itochu Corporation İstanbul | - | 2.758.212 | - | 2.758.212 | 3,28 |
| Diğer | 308.373 | - | 12.174.182 | 12.482.556 | 14,87 |
| Toplam | 45.153.145 | 24.982.044 | 13.864.811 | 84.000.000 | 100,00 |
b) Hisse Gruplarına Tanınan İmtiyazlar
Şirket, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre hissedarlar arasından seçilen 15 üyeden kurulu bir Yönetim Kurulu tarafından yönetilir.
Yönetim Kurulu'nun 2 üyesi B Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından, sekiz üyesi A Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından ve beş üyesi ise bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak gösterilecek adaylar arasından Genel Kurul tarafından seçilir.
| Özkaynak Tablosu | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Sermaye | 252.000.000 | 84.000.000 |
| Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları | 1.761.199.852 | 1.761.199.852 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 318.248.329 | 274.542.226 |
| Geçmiş Yıl Karları | 2.402.379.743 | 2.115.827.522 |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları | 1.964.884.654 | 1.290.185.946 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | (58.803.854) | (70.541.321) |
| Net Dönem Karı | 1.614.217.374 | 784.307.983 |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı | 8.254.126.098 | 6.239.522.208 |
| Toplam Özkaynaklar | 8.254.126.098 | 6.239.522.208 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 36 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden ve diğer yedeklerden oluşmaktadır.
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 318.248.329 | 274.542.226 |
| Toplam | 318.248.329 | 274.542.226 |
Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler ise Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince ayrılan Yasal Yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda TMS 29 ve TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un Vergi Usül Kanununa uygun olarak hazırlanan finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.
| Geçmiş Yil Kar | |||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli | TÜFE Endeksli | /Zararlarında | |
| Yasal Kayıtlar | Tutarlar | Takip Edilen Fark | |
| Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları | 748.932.484 | 1.761.199.852 | (1.012.267.368) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 465.813.665 | 318.248.329 | 147.565.336 |
Geçmiş Yıllar Karları; Olağanüstü yedekler, muhtelif enflasyon farkları ve diğer geçmiş yıl karlarından oluşmaktadır.
d) Geçmiş Yıllar Kar /Zararları
Grup'un dönem sonları itibarıyla geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Geçmiş Yıl Kar /Zararları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Olağanüstü Yedekler | 129.274.233 | 198.679.317 |
| Yasal Yedekler Enflasyon Farkı | 67.182.099 | 67.182.099 |
| Önceki Yıllar Karı | 2.205.923.411 | 1.849.966.106 |
| Toplam | 2.402.379.743 | 2.115.827.522 |
31 Aralık 2022 itibarıyla Grup'un enflasyon muhasebesi öncesi ve enflasyon muhasebesi sonrası geçmiş yıl kar /zararları aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Enflasyon | ||||
| Muhasebesi | ||||
| Öncesi Tutar | ||||
| 1 Ocak 2022 | 1 Ocak 2022 | (2022 Net | 31 Aralık 2022 | |
| Enflasyon | Enflasyon | Dönem | Enflasyon | |
| Muhasebesi | Muhasebesi | Karı/Zararı | Muhasebesi | |
| Öncesi Tutar | Sonrası Tutar | Hariç) | Sonrası Tutar | |
| Geçmiş Yıl Kar /Zararları | 244.459.551 | 2.178.573.785 | 211.459.551 | 2.900.135.506 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 37 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 19- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Halka açık şirketler kar dağıtımlarını aşağıdaki şekilde yaparlar:
SPK düzenlemelerine göre net dağıtılabilir kar üzerinden SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarı yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kar tutarını aşmıyorsa bu tutarın tamamı, aşması durumunda ise bununla sınırlı tespit edilecek bir tutar temettü olarak ortaklara dağıtılabilecektir. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK'nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Grup'un TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tablolarında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçmiş yıl karı/(zararı) 2.402.379.743 TL'dir (31 Aralık 2022: 2.115.827.522 TL).
1 Ocak 2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre "Ödenmiş sermaye", "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden mali tablolarda gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerleme sonucu oluşan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi):
- "Ödenmiş sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Ödenmiş sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
- "Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" ve "Hisse senedi ihraç primleri"nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş yıllar kar/zararıyla", ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 38 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20- HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Yurtiçi Hasılat | 11.471.916.914 | 8.046.545.669 |
| Yurtdışı Hasılat | 4.813.379.158 | 4.134.640.640 |
| Diğer Hasılat | 47.796.019 | 56.190.096 |
| Hasılat Toplamı (Brüt) | 16.333.092.091 | 12.237.376.405 |
| İndirimler | (1.158.350.025) | (551.111.070) |
| Hasılat (Net) | 15.174.742.066 | 11.686.265.335 |
| Satışların Maliyeti | (12.499.506.711) | (10.345.205.482) |
| Brüt Kar | 2.675.235.355 | 1.341.059.853 |
| Satışların Maliyeti | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Direkt Hammadde ve Malzeme Giderleri | (9.128.932.261) | (7.867.646.420) |
| Direkt İşçilik Giderleri | (621.319.289) | (371.832.670) |
| Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri | (304.104.514) | (242.375.182) |
| Diğer Üretim Giderleri | (172.374.780) | (165.105.471) |
| Toplam Üretim Maliyeti | (10.226.730.844) | (8.646.959.743) |
| Mamül ve Yarımamul Stok Değişimi | 24.018.030 | 82.639.977 |
| Satılan Ticari Malların Maliyeti | (2.289.538.492) | (1.765.633.821) |
| Diğer Satışların Maliyeti | (7.255.405) | (15.251.895) |
| Satışların Toplam Maliyeti | (12.499.506.711) | (10.345.205.482) |
DİPNOT 21- GENEL YÖNETİM, PAZARLAMA, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
| a) Araştırma Geliştirme Giderleri | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (89.064.868) | (34.878.743) |
| Dışardan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (8.254.198) | (3.463.349) |
| Amortisman Giderleri | (5.769.073) | (1.196.556) |
| Diğer | (12.900.476) | (5.799.276) |
| Toplam Araştırma Geliştirme Giderleri | (115.988.615) | (45.337.924) |
| b) Pazarlama Giderleri | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (209.039.203) | (138.083.262) |
| İhracat Giderleri | (177.413.773) | (30.910.019) |
| Royalty Giderleri | (173.595.842) | (97.537.616) |
| Nakliye, Navlun Gideri | (114.254.032) | (97.293.113) |
| İş ve Hizmet Giderleri | (70.273.293) | (32.567.612) |
| Garanti Gider Karşılığı | (46.968.974) | (38.822.817) |
| Seyahat Giderleri | (25.528.521) | (35.556.909) |
| Sigorta Giderleri | (20.973.605) | (7.982.278) |
| Yurtiçi Satış Giderleri | (12.769.582) | (70.380.128) |
| İlan ve Reklam Giderleri | (12.687.562) | (13.945.360) |
| Amortisman Giderleri | (10.344.841) | (7.657.888) |
| Tamir, Bakım ve Onarım Giderleri | (8.304.176) | (2.183.506) |
| Temsil-Ağırlama Giderleri | (3.837.219) | (4.525.230) |
| Danışmanlık, Denetim Giderleri | (953.798) | (2.664.851) |
| Vergi,Resim Harç ve Aidat Giderleri | (844.465) | (634.603) |
| Diğer | (58.972.682) | (42.353.161) |
| Toplam Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri | (946.761.568) | (623.098.353) |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 39 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 21- GENEL YÖNETİM, PAZARLAMA, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (Devamı)
| c) Genel Yönetim Giderleri | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Personel Giderleri | (265.934.488) | (125.840.711) |
| İş ve Hizmet Giderleri | (92.773.505) | (63.268.624) |
| Danışmanlık, Denetim Giderleri | (55.603.563) | (42.666.349) |
| Amortisman Giderleri | (45.830.138) | (41.046.524) |
| Sigorta Giderleri | (23.036.769) | (13.931.369) |
| Vergi,Resim Harç ve Aidat Giderleri | (20.172.553) | (11.928.832) |
| Temsil-Ağırlama Giderleri | (3.848.889) | (2.125.415) |
| Seyahat Giderleri | (3.263.167) | (2.427.653) |
| Tamir, Bakım ve Onarım Giderleri | (1.916.575) | (2.185.340) |
| Kira Giderleri | - | (3.897.404) |
| Diğer | (42.343.257) | (31.025.372) |
| Toplam Genel Yönetim Giderleri | (554.722.904) | (340.343.593) |
DİPNOT 22- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Direkt Hammadde ve Malzeme Giderleri | (9.128.932.261) | (7.867.646.420) |
| Satılan Ticari Malların Maliyeti | (2.289.538.492) | (1.765.633.821) |
| Personel Giderleri | (1.185.357.848) | (670.635.386) |
| Tükenme Payları ve Amortisman Giderleri | (366.048.566) | (292.276.150) |
| Mamül ve Yarımamul Stok Değişimi | 24.018.030 | 82.639.977 |
| Diğer | (1.171.120.661) | (840.433.552) |
| Toplam Giderler | (14.116.979.798) | (11.353.985.352) |
Niteliklerine göre giderler satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri ve araştırma geliştirme giderlerini içermektedir.
Bağımsız Denetçi/Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler
Grup'un, KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 1.236.637 | 257.556 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | 852.318 | 207.005 |
| Toplam | 2.088.955 | 464.562 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 40 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 23- ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
| Diğer Faaliyet Gelirleri: | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Ticari Alacak ve Borçlara İlişkin Kur Farkı Geliri | 999.788.523 | 150.142.128 |
| Ticari Borçlara İlişkin Reeskont Geliri | 6.186.322 | 6.764.485 |
| İhracat D.F.İ.F. Desteği | 6.147.020 | 3.553.485 |
| Tübitak Ar-Ge Desteği Geliri | 6.075.408 | 2.385.003 |
| Satış Destek Gelirleri | 5.629.670 | 17.078.636 |
| Hizmet Gelirleri | 4.171.758 | 6.098.549 |
| Teşvik Gelirleri | 2.251.603 | 2.244.548 |
| Vade Farkı Gelirleri | 753.767 | 597.880 |
| Kira Gelirleri | 735.989 | 1.307.172 |
| Sair Gelirler | 60.194.319 | 29.902.541 |
| Toplam | 1.091.934.379 | 220.074.427 |
| Diğer Faaliyet Giderleri: | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Ticari Alacak ve Borçlara İlişkin Kur Farkı Gideri | (1.254.698.164) | (527.244.692) |
| Bağış ve Yardımlar | (38.941.210) | (18.850.985) |
| Dava Karşılıkları | (27.505.754) | (46.453.546) |
| Sair Giderler | (12.551.925) | (6.783.993) |
| Toplam | (1.333.697.053) | (599.333.216) |
DİPNOT 24- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Makina Araç Demirbaş Satış Kazancı | 41.628.397 | 260.931 |
| Kur Korumalı Mevduat Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri | 5.660.476 | 33.207.184 |
| Toplam | 47.288.873 | 33.468.115 |
DİPNOT 25- FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
| Finansman Gelirleri: | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Kur Farkı Geliri | 807.958.296 | 761.119.797 |
| Faiz Gelirleri | 439.989.094 | 112.046.807 |
| Toplam | 1.247.947.390 | 873.166.604 |
| Finansman Giderleri: | 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Kur Farkı Gideri | (1.016.922.890) | (716.352.106) |
| Faiz Giderleri | (835.189.958) | (372.498.855) |
| Vadeli Alımlara İlişkin Finansman Gideri | (24.589.774) | (10.730.278) |
| Teminat Mektubu Giderleri | (7.824.676) | (8.874.971) |
| Türev İşlemlerden Kaynaklanan Gider | (5.936.096) | (23.825.052) |
| Diğer Finansal Giderler | (162.051.654) | (115.789.909) |
| Toplam | (2.052.515.048) | (1.248.071.171) |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 41 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26- GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) | (73.041.163) | (2.327.562) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (Gelir Tablosu) | (17.696.463) | 51.121.535 |
| Vergi Gelir / (Gideri) - Gelir Tablosu | (90.737.626) | 48.793.973 |
| Vergi Gelir / (Gideri) (Kapsamlı Gelir Tablosu) | (95.745.492) | (156.001.857) |
| Toplam Vergi Gelir / (Gideri) | (186.483.118) | (107.207.884) |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı | 73.041.163 | 2.327.562 |
| Peşin Ödenen Vergiler | (72.776.823) | (3.265.190) |
| Ödenecek (İade) Vergi | 264.340 | (937.628) |
Peşin ödenen Kurumlar Vergisi tutarının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi tutarını aşan kısmı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: 937.628 TL).
i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi; ticari kazancın tespitinde gider yazılan ancak vergi matrahından indirilemeyen giderler eklendikten ve ayrıca yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ile teşvikler kapsamında hak edilen Araştırma Geliştirme indirimi düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden yatırıma katkı kapsamında indirimli kurumlar vergisi oranı da dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Türkiye'de geçerli vergiye baz mali tablolar hazırlanırken konsolidasyon prensibi uygulanmaz.
2023 yılı için geçerli olan kurumlar vergisi oranı %25'tir (2022: %23).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 24. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili hesap dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar Kurumlar Vergisi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna esas olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisi sonrası net dönem karından dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj oranı %15'dir.
ii) Ertelenmiş Vergi
Grup'un vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarlarının TMS/TFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, stokların yeniden değerlenmesi sonucu oluşan farklar ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı ve diğer karşılıklar, geçmiş yıl zararları, ar-ge indirimi, yatırım teşvik belgeleri v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünü gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 42 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26- GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
ii) Ertelenmiş Vergi (devamı)
Grup, 5746 sayılı Kanun çerçevesinde sağlanan teşvik ve muafiyetlerden yararlanmak üzere ar-ge merkezi başvurusunda bulunmuş ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'nca yapılan inceleme neticesinde Grup'a 3 Haziran 2009 tarihinden geçerli olmak üzere ar-ge merkezi belgesi verilmiştir.Grup sabit kıymet yatırımlarını, yatırım mevzuatını düzenleyen 2009/15199 ve 2012/3305 sayılı "Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu Kararları" kapsamında teşvikli olarak gerçekleştirmektedir. Grup'un yatırıma katkı tutarlarından faydalanmaya devam ettiği yatırım projeleri Dipnot 13'te açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Geçici | Ertelenmiş Vergi | Birikmiş Geçici | Ertelenmiş Vergi | |
| Farklar | Varlığı/(Yükümlülüğü) | Farklar | Varlığı/(Yükümlülüğü) | |
| Stoklar | (256.941.618) | (64.235.405) | (230.833.832) | (53.115.435) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran | ||||
| Varlıklar (Net) | (5.587.341.101) | (725.733.061) | (5.504.276.603) | (739.160.182) |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 64.791.917 | 16.197.979 | 207.234.068 | 41.446.814 |
| Garanti Gider Karşılığı | 91.948.704 | 22.987.176 | 74.114.451 | 14.822.890 |
| Arge İndirimi ve Yatırım Teşviki | 499.177.434 | 293.468.657 | 1.122.517.018 | 347.933.242 |
| Türev Araçlar | (53.627.867) | (13.406.967) | 58.377.228 | 13.426.763 |
| Reeskont Gelir/Gideri (Net) | (10.298.785) | (2.574.696) | (6.776.232) | (1.558.533) |
| TFRS 15 Müşteri | ||||
| Sözleşmelerinden Hasılat | (218.632.018) | (54.658.004) | (118.180.011) | (27.181.402) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 46.239.548 | 11.559.887 | 8.956.246 | 2.059.936 |
| Uzatılmış Garanti Gelirleri | 94.315.879 | 23.578.970 | 103.681.514 | 20.736.303 |
| Bayi Prim Karşılıkları | 45.757.575 | 11.439.394 | 96.562.093 | 22.209.281 |
| Dava Karşılığı | 63.889.061 | 15.972.265 | 60.530.583 | 12.106.116 |
| Borçlanmalar ile İlgili | ||||
| Düzeltmeler | (260.591.308) | (65.147.827) | (58.280.377) | (13.404.486) |
| Kiralamalar ile İlgili Düzeltmeler | 136.486.624 | 34.121.656 | 3.322.677 | 664.536 |
| Diğer Karşılıklar | 96.926.939 | 24.231.735 | 1.121.179 | 257.871 |
| Toplam | (472.198.241) | (358.756.286) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) Hareketleri: | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | (358.756.286) | (253.875.964) |
| Gelir Tablosuna Yazılan Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | (17.696.463) | 51.121.535 |
| Kapsamlı Gelir Tablosuna Yazılan Ertelenmiş Vergi (Gideri) | (95.745.492) | (156.001.857) |
| Kapanış Bakiyesi | (472.198.241) | (358.756.286) |
Dönem vergi giderinin dönem kar/ zararı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| Vergi Karşılığının Mutabakatı: | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Devam Eden Faaliyetlerden Oluşan Kar / (Zarar) | 1.704.954.999 | 735.514.010 |
| Kurumlar Vergisi Oranı %25 | (426.238.750) | (169.168.223) |
| Vergi Etkisi: | ||
| Yasal Vergi Oranı Değişikliğinin Ertelenmiş Vergi Tutarı Üzerindeki Etkisi | - | 32.355.698 |
| -Ar-Ge İndirimi | 195.270.990 | 230.718.931 |
| -Ar-Ge Destek Geliri | 1.248.663 | 111.978 |
| -Yatırım Teşvik İstisnası | 179.110.622 | 163.703.561 |
| -Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | (91.445.571) | (24.519.323) |
| -Vergiden Muaf Gelirler | 29.057.421 | 13.022.722 |
| -Deprem Vergisi | (70.518.815) | - |
| -Bağış ve Yardımlar | (8.784.968) | (1.923.123) |
| -Diğer | (30.636.281) | 204.284 |
| -Parasal Kazanç(Kayıp) | 132.199.063 | (195.712.532) |
| Gelir Tablosundaki Vergi Karşılığı Geliri/(Gideri) | (90.737.626) | 48.793.973 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 43 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Net Dönem Karı | 1.614.217.374 | 784.307.983 |
| Nominal Değeri 1 Kuruş Olan Ağırlıklı Ortalama Hisse Sayısı | 25.200.000.000 | 8.400.000.000 |
| 100 Adet Pay Başına Düşen Kazanç (TL) | 6,4056 | 9,3370 |
DİPNOT 28- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak Bakiyeleri:
Grup'un ilişkili taraflardan olan ticari alacakları mal ve hizmet satışları ile kira gelirlerinden kaynaklanmaktadır. Grup'un ilişkili taraflara olan ticari borçları hammadde ve hizmet alışları ile kiralama işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
Grup, ilişkili taraflardan olan ticari alacaklarına adat faizi işletmemektedir.
| 31 Aralık 2023 | Alacaklar | Borçlar | ||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Kuruluşlar | Ticari | |||
| Ticari | Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | |
| Itochu Corporation Tokyo (2) | - | - | 2.007.122.680 | - |
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (2) | 6.948 | - | 63.078.932 | - |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (1) | 10.302.837 | - | - | - |
| Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. (1) | 8.800.929 | - | - | - |
| Isuzu Motors Europe NV (1) | 168.284 | - | - | - |
| AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. (1) | - | - | 763.001 | - |
| Oyex-Handels Gmbh (1) | 83.231.787 | - | - | - |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (2) | - | - | 12.514.526 | - |
| Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. (1) | - | - | 402.044 | - |
| Ortaklara Borçlar (*) | - | - | - | 9.109 |
| Isuzu Motors International Operation Thailand (1) | 813.192 | - | - | - |
| Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. | - | - | 21.672 | - |
| Garenta Ulaşım Çözümleri A.Ş | - | - | 245 | - |
| Toplam | 103.323.977 | - | 2.083.903.100 | 9.109 |
(*) Ticari olmayan Ortaklara Borçlar tutarı bilançoda diğer borçlar hesabında sınıflanmaktadır.
(1) Grup hissedarının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarları
| 31 Aralık 2022 | Alacaklar | Borçlar | ||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Kuruluşlar | Ticari | |||
| Ticari | Olmayan | Ticari | Ticari Olmayan | |
| Itochu Corporation Tokyo (2) | 67.936 | - | 1.864.969.088 | - |
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (2) | 19.789.241 | - | 55.200.168 | - |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (1) | 3.945.384 | - | - | - |
| Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. (1) | 3.623.867 | - | - | - |
| Isuzu Motors Europe NV (1) | 126.074 | - | - | - |
| AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. (1) | - | - | 429.293 | - |
| Oyex-Handels Gmbh (1) | 161.487.656 | - | - | - |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (2) | - | - | 1.027.995 | - |
| Migros Ticaret A.Ş. (1) | - | - | 4.829.093 | - |
| Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. (1) | - | - | 139.261 | - |
| Ortaklara Borçlar (*) | - | - | - | 15.007 |
| Isuzu Motors International Operation Thailand (1) | 409.352 | - | - | - |
| Toplam | 189.449.510 | - | 1.926.594.898 | 15.007 |
(*) Ticari olmayan Ortaklara Borçlar tutarı bilançoda diğer borçlar hesabında sınıflanmaktadır.
(1) Grup hissedarının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarları
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 44 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 28- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar 1 Ocak-31 Aralık 2023
| Mal ve | Sabit Kıymet | Diğer Gelirler | Toplam Gelirler | |
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Satışlar | Hizmet | Satışları | / Satışlar | |
| Satışları | ||||
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (2) | 128.884.622 | - | - | 128.884.622 |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (1) | 17.619.009 | - | - | 17.619.009 |
| Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. (1) | 16.120.564 | - | - | 16.120.564 |
| Isuzu Motors International Operation Thailand (1) | 9.060.023 | - | - | 9.060.023 |
| AEH Sigorta Acenteliği A.Ş. (1) | 732.184 | - | - | 732.184 |
| Isuzu Motors Europe NV (1) | 3.149.165 | - | - | 3.149.165 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 32.174 | - | - | 32.174 |
| Oyex-Handels Gmbh (1) | 54.104.910 | - | - | 54.104.910 |
| Garenta Ulaşım Çözümleri A.Ş (1) | 1.472.693 | - | - | 1.472.693 |
| Türkiye'nin Otomobil Girişimi Grubu (1) | 279.890 | - | - | 279.890 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü (1) | 370.798 | - | 370.798 | |
| Toplam | 231.826.032 | - | - | 231.826.032 |
(1) Grup hissedarının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarları
1 Ocak-31 Aralık 2022
| Mal ve | Sabit | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Satışlar | Hizmet | Kıymet | Toplam Gelirler | |
| Satışları | Satışları | Diğer Gelirler | / Satışlar | |
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (2) | 174.892.074 | - | - | 174.892.074 |
| Itochu Corporation Tokyo (2) | 36.685.316 | - | - | 36.685.316 |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (1) | 10.731.013 | - | - | 10.731.013 |
| Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. (1) | 9.171.023 | - | - | 9.171.023 |
| Isuzu Motors International Operation Thailand (1) | 5.067.959 | - | - | 5.067.959 |
| Türkiye'nin Otomobil Girişimi Grubu (1) | 1.309.224 | - | - | 1.309.224 |
| Isuzu Motors Europe NV (1) | 1.245.761 | - | - | 1.245.761 |
| Oyex-Handels Gmbh (1) | 239.358.277 | - | - | 239.358.277 |
| Toplam | 478.460.647 | - | - | 478.460.647 |
(1) Grup hissedarının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarları
1 Ocak-31 Aralık 2023
| Mal ve | Sabit | Toplam | ||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Alımlar | Hizmet | Kıymet | Diğer Giderler | Giderler / |
| Alışları | Alışları | Alışlar | ||
| Itochu Corporation Tokyo (2) | 2.811.712.636 | - | - | 2.811.712.636 |
| Isuzu Motors International Operation Thailand (1) | 1.437.859.923 | - | - | 1.437.859.923 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (2) | 57.062.796 | - | - | 57.062.796 |
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (2) | 209.175.360 | - | - | 209.175.360 |
| Isuzu Motors Europe NV (1) | 207.656 | - | - | 207.656 |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (1) | 1.300.182 | - | - | 1.300.182 |
| Garenta Ulaşım Çözümleri A.Ş (1) | 834.352 | - | - | 834.352 |
| Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. (1) | 694.098 | - | - | 694.098 |
| Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 77.234 | - | - | 77.234 |
| Migros Ticaret A.Ş. (1) | 3.521.307 | - | - | 3.521.307 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü (1) | 59.119.949 | - | - | 59.119.949 |
| Oyex-Handels Gmbh (1) | 35.628.726 | - | - | 35.628.726 |
| Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. (1) | 89.786 | - | - | 89.786 |
| Anadolu Eğitim Sosyal Yardım Vakfı (1) | 31.732.952 | - | - | 31.732.952 |
| Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. (1) | 67.051 | - | - | 67.051 |
| Toplam | 4.649.084.008 | - | - | 4.649.084.008 |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 45 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) DİPNOT 28- İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar
1 Ocak-31 Aralık 2022
| Mal ve | Sabit | Toplam | ||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Alımlar | Hizmet | Kıymet | Giderler / | |
| Alışları | Alışları | Diğer Giderler | Alışlar | |
| Itochu Corporation Tokyo (2) | 2.537.865.058 | - | - | 2.537.865.058 |
| Isuzu Motors International Operation Thailand (1) | 1.257.877.252 | - | - | 1.257.877.252 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (2) | 34.557.640 | - | - | 34.557.640 |
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (2) | 114.214 | - | 119.321.592 | 119.435.806 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü (1) | 18.323.001 | - | - | 18.323.001 |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (1) | 847.227 | - | - | 847.227 |
| Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. (1) | 75.842 | - | - | 75.842 |
| Adel Kalemcilik Tic. ve San. A.Ş. (1) | 225.551 | - | - | 225.551 |
| Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (1) | 81.231 | - | - | 81.231 |
| Migros Ticaret A.Ş. (1) | 4.413.010 | - | - | 4.413.010 |
| Oyex-Handels Gmbh (1) | 20.849.217 | - | - | 20.849.217 |
| Anadolu Motor Üretim ve Paz. A.Ş. (1) | 43.802 | - | - | 43.802 |
| Anadolu Eğitim Sosyal Yardım Vakfı (1) | 18.830.426 | - | - | 18.830.426 |
| Toplam | 3.894.103.471 | - | 119.321.592 | 4.013.425.063 |
(1) Grup hissedarının ilişkili tarafları
(2) Grup hissedarları
c) Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı'na Bağış:
Şirket'in Esas Sözleşmesinde "Şirket'in kurumlar vergisi ile aynı mahiyetteki vergi ve fonların indirilmesinden önceki kârının %2-5 oranındaki kısmı vergi muafiyetini haiz olduğu sürece ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca zorunlu olarak ödenmesi öngörülebilecek kâr payına hale gelmemek şartıyla Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı'na bağışlanır" hükmü bulunmaktadır. Grup 2023 yılı içinde Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı'na 31.732.952 TL bağışta bulunmuştur. (2022: 18.830.426 TL).
d) Temettü Giderleri:
| Temettü Giderleri | 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | 152.712.283 | 18.481.689 | |||
| Isuzu Motors Ltd. Tokyo (1) | 43.751.829 | 5.294.975 | |||
| Itochu Corporation Tokyo (1) | 24.360.161 | 2.948.138 | |||
| Itochu Corporation İstanbul (1) | 9.392.688 | 1.136.731 | |||
| Toplam | 230.216.961 | 27.861.533 |
(1) Grup hissedarları
e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Maaşlar ve Çalışanlara Sağlanan Diğer Kısa Vadeli Haklar | 146.660.883 | 50.394.282 |
| Toplam | 146.660.883 | 50.394.282 |
Üst düzey yöneticilere (Genel Müdür ve Direktör konumundaki yöneticilere) sağlanan faydalar; maaş, ikramiye, prim ve sosyal güvenlik primi işveren payından oluşmaktadır. Grup'un 31 Aralık 2023 itibarıyla üst düzey yöneticilere işten ayrılma sonrası ve işten ayrılma nedeniyle sağlamış olduğu fayda bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır.)
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 46 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(a) Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde yöneterek karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı Dipnot 4'de açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 19'da açıklanan özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un sermaye maliyeti ile her bir sermaye kaleminin ilgili olduğu riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmeleri de sermaye yapısını yeni borçlanma veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla da dengede tutmayı amaçlar.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Net Borç Tutarı | 5.332.741.322 | 4.100.911.101 |
| Toplam Özkaynaklar | 8.254.126.098 | 6.239.522.208 |
| Net Borç / Özkaynaklar Oranı | 0,65 | 0,66 |
Grup'un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup parite değişimlerine karşı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) finansal araçlar kullanmakta olup risklerin bertaraf edilmesine ilişkin olarak bu tür araçların alım-satımı ile ilgili işlemlere taraf olabilmektedir.
(b) Fiyat riski
Grup'un fiyat riskine maruz bırakacak, finansal aktifi bulunmamaktadır.
(c) Piyasa riski
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız), faiz oranındaki (e maddesine bakınız) değişikliklere ve diğer risklere maruz kalmaktadır (f maddesi). Grup ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır (g maddesi).
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(d) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup, bankalardaki mevduat hesaplarının bir kısmını döviz tevdiat olarak değerlendirmekte ve ayrıca döviz cinsinden borç ve alacakları bulunmaktadır. Bu nedenle Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 47 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR GENEL / PUBLIC
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
(d) Kur riski yönetimi (devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2023
| Kar / Zarar | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | ||
| Paranın Değer | Paranın Değer | ||
| Kazanması | Kaybetmesi | ||
| ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | (17.465.934) | 17.465.934 | |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (17.465.934) | 17.465.934 | |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü | 57.175.682 | (57.175.682) | |
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 57.175.682 | (57.175.682) | |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 7- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | (3.904.426) | 3.904.426 | |
| 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | (3.904.426) | 3.904.426 | |
| TOPLAM (3+6+9) | 35.805.322 | (35.805.322) |
31 Aralık 2022
| Kar / Zarar | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | ||
| Paranın Değer | Paranın Değer | ||
| Kazanması | Kaybetmesi | ||
| ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü | (126.913) | 126.913 | |
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (126.913) | 126.913 | |
| Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü | 19.693.080 | (19.693.080) | |
| 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 6- Euro Net Etki (4+5) | 19.693.080 | (19.693.080) | |
| Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 7- Diğer Döviz Net Varlık / Yükümlülüğü | (21.243.931) | 21.243.931 | |
| 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (4+5) | (21.243.931) | 21.243.931 | |
| TOPLAM (3+6+9) | (1.677.764) | 1.677.764 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(d) Kur riski yönetimi (Devamı)
| Döviz Pozisyonu Tablosu | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 1.696.856.992 | 39.137 | 51.938.616 | - | 593.059 | 485.378.844 | 344.461 | 23.328.107 | 81.093.010 | 608.059 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 252.301.695 | 104.120 | 7.548.557 | 9.833.799 | 35.000 | 143.543.759 | 2.019.682 | 3.581.552 | 242.626.628 | 4.352 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 1.949.158.687 | 143.257 | 59.487.173 | 9.833.799 | 628.059 | 628.922.603 | 2.364.143 | 26.909.659 | 323.719.638 | 612.411 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.949.158.687 | 143.257 | 59.487.173 | 9.833.799 | 628.059 | 628.922.603 | 2.364.143 | 26.909.659 | 323.719.638 | 612.411 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.071.254.285 | 492.749 | 61.046.589 | 309.391.144 | - | 1.466.507.524 | 4.932.017 | 55.803.103 | 1.825.504.968 | 1.505 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 320.724.113 | 5.583.593 | 4.782.233 | - | - | 224.101.194 | - | 11.221.443 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 708.039.769 | - | 21.697.314 | - | - | 12.800.041 | - | 11.586 | 88.364.203 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | 498.267.169 | - | 15.269.000 | - | - | 58.708.640 | - | 2.939.724 | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 3.598.285.336 | 6.076.342 | 102.795.136 | 309.391.144 | - | 1.762.117.399 | 4.932.017 | 69.975.856 | 1.913.869.171 | 1.505 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 252.231.439 | - | 7.729.431 | - | - | 172.666.998 | - | 8.645.973 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | 252.231.439 | - | 7.729.431 | - | - | 172.666.998 | - | 8.645.973 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.850.516.775 | 6.076.342 | 110.524.567 | 309.391.144 | - | 1.934.784.397 | 4.932.017 | 78.621.829 | 1.913.869.171 | 1.505 |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) | ||||||||||
| Pozisyonu (19a-19b) | 2.238.270.034 | - | 68.590.000 | - | - | 1.276.386.072 | 2.500.000 | 61.590.865 | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | 256.978.112 | - | 12.890.865 | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | (2.238.270.034) | - | (68.590.000) | - | - | (1.019.407.960) | (2.500.000) | (48.700.000) | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||||||||
| 18+19) | 336.911.946 | (5.933.085) | 17.552.606 | (299.557.345) | 628.059 | (29.475.722) | (67.874) | 9.878.695 | (1.590.149.533) | 610.906 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) | ||||||||||
| pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.403.090.919) | (5.933.085) | (35.768.394) | (299.557.345) | 628.059 | (1.247.153.154) | (2.567.874) | (48.772.446) | (1.590.149.533) | 610.906 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||||||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | 53.627.866 | - | 1.646.345 | - | - | (35.428.880) | - | (1.777.229) | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | (2.238.270.034) | - | (68.590.000) | - | - | (1.276.386.072) | (2.500.000) | (61.590.865) | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 4.813.379.158 | - | - | - | - | 4.134.640.640 | - | - | - | - |
| 26. İthalat | 5.660.142.911 | - | - | - | - | 4.741.403.178 | - | - | - | - |
GENEL / PUBLIC
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 49 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
(e) Faiz oranı riski yönetimi
Grup değişken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Grup'un sabit ve değişken faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Dipnot 6'da, sabit ve değişken faizli varlıklarına (mevduat vb.) Dipnot 4'te yer verilmiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Sabit Faizli Finansal Araçlar | ||
| Finansal Varlıklar | 3.529.419.771 | 1.743.299.139 |
| Finansal Yükümlülükler | (4.308.665.665) | (1.997.182.829) |
| Değişken Faizli Finansal Araçlar | ||
| Finansal Yükümlülükler | (626.755.053) | (1.296.575.930) |
Diğer tüm değişkenlerin sabit kalması ve TL para birimi cinsinden olan faizin 100 baz puan yüksek/düşük olması durumunda, Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi karı 6.267.551 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2022: 12.965.759 TL yüksek/düşük).
(f) Fonlama riski
Var olan ve muhtemel borç yükümlülüklerini fonlama riski, fonlama imkanı yüksek borç verenlerden yeterli fonlama taahhütlerinin sağlanması yoluyla yönetilmektedir.
(g) Kredi riski yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Ticari alacakların tamamına yakını yeterli teminat alınmış müşteri alacaklarından oluşmakta olup, Grup müşterileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurulmuştur. Bu işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmıştır. Grup'un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yurtdışı alacakları toplamı 1.549.820.637 TL olup bölgeler itibarıyla bir yoğunlaşma söz konusu değildir (31 Aralık 2022: 860.792.798 TL).
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
| CARİ DÖNEM | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Dipnot | Mevduat | Dipnot |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | |||||||
| (A+B+C+D+E) | 103.323.977 | 2.841.436.618 | - | 101.898.488 | 7-8 | 3.661.596.032 | 4 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 2.809.334.626 | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
103.323.977 | 2.785.892.833 | - | 101.898.488 | 7-8 | 3.661.596.032 | 4 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş | |||||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | ||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | |||||||
| defter değeri | - | 55.543.785 | - | - | - | ||
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | 32.101.992 | - | - | - | ||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | ||
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) | - | (189.907) | - | - | 7-8 | - | |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | 189.907 | - | - | 7-8 | - | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 50 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
| ÖNCEKİ DÖNEM | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Dipnot | Mevduat | Dipnot |
| Raporlama tarihi itibarıyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 189.449.510 | 1.616.382.848 | - | 142.503.875 | 7-8 | 2.429.753.598 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 1.602.348.953 | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
189.449.510 | 1.602.348.953 | - | 142.503.875 | 7-8 | 2.429.753.598 | 4 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net |
|||||||
| defter değeri | - | 14.033.895 | - | - | 7-8 | - | |
| - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | 14.033.895 | - | - | 7-8 | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | ||
| - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) | - | (790.976) | - | - | 7-8 | - | |
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | 790.976 | - | - | 7-8 | - | |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | ||
| - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | ||
| - Değer Düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | ||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | ||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(g) Kredi riski yönetimi (devamı)
| Ticari Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar |
Diğer | Banka Mevduatı |
Türev Araçlar |
Diğer |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 31.612.419 | - - |
- | - | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 500 | - - |
- | - | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | 489.073 | - - |
- | - | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - - |
- | - | |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - - |
- | - | |
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | 32.101.992 | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | Ticari Alacaklar | Diğer | Banka Mevduatı |
Türev Araçlar |
Diğer |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 13.364.835 | - - |
- | - | |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 669.060 | - - |
- | - | |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - - |
- | - | |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - - |
- | - | |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - - |
- | - | |
| Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | 14.033.895 | - - |
- | - |
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 51 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Aşağıdaki tablo, Grup'un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Uyarınca | ||||||
| Sözleşme Uyarınca | Nakit Çıkışlar | |||||
| Vadeler | Defter Değeri | Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Banka Kredileri | 4.935.420.718 | 5.636.014.510 | 2.464.472.435 | 2.536.176.984 | 606.665.131 | 28.699.960 |
| Kiralama | ||||||
| İşlemlerinden | 334.506.373 | 453.985.001 | 9.815.328 | 33.885.012 | 405.610.504 | 4.674.157 |
| Borçlar | ||||||
| Ticari Borçlar | 3.727.714.393 | 3.772.229.371 | 3.287.252.417 | 484.976.954 | - | - |
| Diğer Borçlar | 40.809.924 | 40.809.924 | 40.809.924 | - | - | - |
| Toplam | 9.038.451.408 | 9.903.038.806 | 5.802.350.104 | 3.055.038.950 | 1.012.275.635 | 33.374.117 |
31 Aralık 2022
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Uyarınca | ||||||
| Sözleşme Uyarınca | Nakit Çıkışlar | |||||
| Vadeler | Defter Değeri | Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Banka Kredileri | 3.293.758.759 | 4.066.276.867 | 1.663.715.645 | 1.694.783.919 | 600.189.689 | 107.587.614 |
| Kiralama | ||||||
| İşlemlerinden | 30.686.761 | 34.789.512 | 3.361.946 | 9.643.422 | 21.784.144 | - |
| Borçlar | ||||||
| Ticari Borçlar | 3.623.701.184 | 3.633.635.466 | 3.078.388.430 | 555.247.036 | - | - |
| Diğer Borçlar | 18.844.480 | 18.844.480 | 18.844.480 | - | - | - |
| Toplam | 6.966.991.184 | 7.753.546.325 | 4.764.310.501 | 2.259.674.377 | 621.973.833 | 107.587.614 |
Türev Finansal Yükümlülükler
31 Aralık 2023
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen (veya | Uyarınca Nakit | |||||
| sözleşme uyarınca | Çıkışlar | |||||
| vadeler) | Defter Değeri | Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Nakit Girişleri | 86.807.663 | 86.807.663 | 86.807.663 | - | - | - |
| Türev Nakit Çıkışları | 33.179.796 | 33.179.796 | 33.179.796 | - | - | - |
| Toplam | 119.987.459 | 119.987.459 | 119.987.459 | - | - | - |
31 Aralık 2022
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Beklenen (veya | Uyarınca | |||||
| sözleşme uyarınca | Nakit Çıkışlar | |||||
| vadeler) | Defter Değeri | Toplamı | 3 Aydan Kısa | 3-12 ay arası | 1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Nakit Girişleri | 7.975.949 | 7.975.950 | 5.951.384 | 2.024.566 | - | - |
| Türev Nakit Çıkışları | 66.353.178 | 66.353.178 | 10.288.729 | 56.064.449 | - | - |
| Toplam | 74.329.127 | 74.329.128 | 16.240.113 | 58.089.015 | - | - |
ANADOLU ISUZU OTOMOTİV SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI Sayfa No: 52 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
DİPNOT 29- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki şekilde belirlenir;
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Finansal risk yönetimindeki hedefler
Birinci seviye : Finansal varlık ve yükümlülüklerin, benzer varlık ve yükümlülüklerin aktif piyasalardaki işlemler sonucu oluşan borsa fiyatları üzerinden değerlenmesidir.
İkinci seviye : Finansal varlık ve yükümlülüklerin, ilgili varlık yada yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan veya dolaylı olarak piyasada gözlenebilen veriler esas alınarak hesaplanan fiyat üzerinden değerlenmesidir.
Üçüncü seviye : Finasal varlık ve yükümlülüklerin, varlık yada yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunabilmesi için piyasada gözlenebilir bir verinin olmaması halinde yapılan değerlemedir.
Türev Finansal Araçlar
Grup bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla zaman zaman türev ürün niteliğindeki finansal araçlardan vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmaktadır.
Grup'un 31 Aralık 2023 itibarıyla türev varlık ve yükümlülük niteliğindeki finansal araçları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2023
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Türev varlıklar (Dipnot 9) | - | 86.807.663 | - | 86.807.663 |
| Binalar (Dipnot 11) | - | 1.240.423.116 | - | 1.240.423.116 |
| Arsalar (Dipnot 11) | - | 4.475.308.882 | - | 4.475.308.882 |
| Toplam | - | 5.802.539.661 | - | 5.802.539.661 |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal yükümlülükler |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Türev yükümlülükler (Dipnot 9) | - | 33.179.796 | - | 33.179.796 |
| Toplam | - | 33.179.796 | - | 33.179.796 |
Grup'un 31 Aralık 2022 itibarıyla türev varlık ve yükümlülük niteliğindeki finansal araçları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2022
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Türev varlıklar (Dipnot 9) | - | 7.975.949 | - | 7.975.949 |
| Binalar (Dipnot 11) | - | 1.029.823.181 | - | 1.029.823.181 |
| Arsalar (Dipnot 11) | - | 3.809.976.050 | - | 3.809.976.050 |
| Toplam | - | 4.847.775.180 | - | 4.847.775.180 |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal yükümlülükler |
Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Türev yükümlülükler (Dipnot 9) | - | 66.353.178 | - | 66.353.178 |
| Toplam | - | 66.353.178 | - | 66.353.178 |
DİPNOT 30- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.