Quarterly Report • Mar 21, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Konsolide Finansal Durum Tablosu 1-2 | ||
|---|---|---|
| Konsolide Kar veya Zarar Tablosu 3 | ||
| Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 4 | ||
| Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu 5 | ||
| Konsolide Nakit Akış Tablosu 6 | ||
| Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 7-74 | ||
| Not 1 | Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 7-9 | |
| Not 2 | Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-28 | |
| Not 3 | İşletme Birleşmeleri 29-30 | |
| Not 4 | Diğer İşletmelerdeki Paylar ve Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 31-32 | |
| Not 5 | Bölümlere Göre Raporlama 33-34 | |
| Not 6 | Nakit ve Nakit Benzerleri 35 | |
| Not 7 | Finansal Yatırımlar 35 | |
| Not 8 | Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar 35-38 | |
| Not 9 | Türev Araçlar 38-42 | |
| Not 10 | Ticari Alacak ve Borçlar 43 | |
| Not 11 | Diğer Alacak ve Borçlar 43-44 | |
| Not 12 | Stoklar 44 | |
| Not 13 | Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler 45 | |
| Not 14 | Kullanım Hakkı Varlıkları 46- 47 | |
| Not 15 | Maddi Duran Varlıklar 48-49 | |
| Not 16 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar 50-52 | |
| Not 17 | Taahhütler, Koşullu Varlıklar ve Yükümlülükler 52-54 | |
| Not 18 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 54 | |
| Not 19 | Kısa ve Uzun Vadeli Karşılıklar 55-56 | |
| Not 20 | Diğer Varlık ve Yükümlülükler 56-57 | |
| Not 21 | Sermaye, Yedekleri ve Diğer Özkaynak Kalemleri 57-58 | |
| Not 22 | Hasılat ve Satışların Maliyeti 59 | |
| Not 23 | Genel Yönetim Giderleri, Satış ve Pazarlama Giderleri 59 | |
| Not 24 | Niteliklerine Göre Giderler 60 | |
| Not 25 | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / Giderler 60 | |
| Not 26 | Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler 61 | |
| Not 27 | Finansman Gelirleri / Giderleri 61 | |
| Not 28 | Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) 62-64 | |
| Not 29 | Hisse Başına Kazanç 65 | |
| Not 30 | İlişkili Taraf Açıklamaları 65-66 | |
| Not 31 | Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 67-71 | |
| Not 32 | Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten | |
| Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) 72 | ||
| Not 33 | Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar 73- 74 | |
| Not 34 | Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmete İlişkin Ücretler 74 | |
| Not 35 | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 74 |
2
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
| VARLIKLAR | |||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 41.271.909 | 39.326.756 | ||
| Finansal Yatırımlar | 7 | 375.768 | 1.252.823 | ||
| Ticari Alacaklar | 10 | 15.380.815 | 12.989.626 | ||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 30 | 1.529.428 | 1.362.117 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 13.851.387 | 11.627.509 | |||
| Diğer Alacaklar | 11 | 460.364 | 1.278.724 | ||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 30 | 239.457 | 1.180.650 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 220.907 | 98.074 | |||
| Türev Araçlar | 9 | 165.707 | 36.469 | ||
| Stoklar | 12 | 24.877.917 | 23.545.932 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 4.291.104 | 4.101.595 | ||
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | - | 169.747 | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 4.291.104 | 3.931.848 | |||
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 28 | 1.112.133 | 860.557 | ||
| Diğer Dönen Varlıklar | 20 | 2.192.417 | 2.433.755 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 2.192.417 | 2.433.755 | |||
| Dönen Varlıklar | 90.128.134 | 85.826.237 | |||
| Finansal Yatırımlar | 10.881 | 10.994 | |||
| Ticari Alacaklar | 10 | 1.299 | 3.154 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 1.299 | 3.154 | |||
| Diğer Alacaklar | 11 | 398.302 | 217.294 | ||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 30 | 33.274 | 41.508 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 365.028 | 175.786 | |||
| Türev Araçlar | 9 | 33.437 | 25.093 | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 4 | 490 | 441.811 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 15 | 57.615.105 | 56.948.154 | ||
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 2.041.941 | 1.426.694 | ||
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 106.035.031 | 117.698.883 | |||
| - Şerefiye | 16 | 12.580.245 | 16.435.415 | ||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 93.454.786 | 101.263.468 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 13 | 2.867.958 | 1.614.089 | ||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 28 | 6.074.969 | 4.029.598 | ||
| Diğer Duran Varlıklar | 20 | 18.139 | 2.569 | ||
| Duran Varlıklar | 175.097.552 | 182.418.333 | |||
| TOPLAM VARLIKLAR | 265.225.686 | 268.244.570 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| KAYNAKLAR | ||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar |
11.082.902 11.082.902 |
12.217.904 12.217.904 |
||
| - Banka Kredileri | 8a | 9.805.327 | 12.217.401 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8b | - | 503 | |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 8a | 1.277.575 | - | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 11.705.513 | 7.340.808 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 11.705.513 | 7.340.808 | ||
| - Banka Kredileri | 8a | 1.449.455 | 1.285.908 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8b | 640.171 | 453.991 | |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Diğer Finansal Yükümlülükler |
8a 8c |
9.615.887 1.080.032 |
5.600.909 115.135 |
|
| Ticari Borçlar | 10 | 33.059.364 | 33.008.881 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 30 | 1.239.263 | 2.024.444 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 31.820.101 | 30.984.437 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 891.063 | 943.808 | |
| Diğer Borçlar | 11 | 17.075.016 | 11.747.921 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 30 | 3.191.240 | 3.150.295 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 13.883.776 | 8.597.626 | ||
| Türev Araçlar | 9 | 279.468 | 502.665 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 13 | 775.245 | 650.732 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 28 | 591.269 | 451.539 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.787.560 | 2.155.840 | ||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 865.009 | 985.382 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
19 20 |
922.551 169.966 |
1.170.458 123.706 |
|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 78.497.398 | 69.258.939 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 36.279.757 | 42.350.057 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar - Banka Kredileri |
8a | 36.279.757 1.972.937 |
42.350.057 1.738.273 |
|
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8b | 1.066.584 | 1.036.231 | |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 8a | 33.240.236 | 39.575.553 | |
| Diğer Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler | 8c | 85.404 | - | |
| Ticari Borçlar | 10 | 2.131 | 198 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 2.131 | 198 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 84.504 | - | |
| Diğer Borçlar | 11 | 10.795 | 13.543 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
10.795 | 13.543 | ||
| Türev Araçlar | 9 | 2.965 | 898.487 | |
| Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar |
13 19 |
44.507 993.321 |
90.824 1.433.390 |
|
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 993.321 | 1.433.390 | ||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 28 | 19.346.530 | 19.464.722 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 20 | 479 | 9.192 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 56.850.393 | 64.260.413 | ||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 64.557.722 | 64.532.601 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 21 | 592.105 | 592.105 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 21 | 8.052.910 | 8.052.910 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 21 | 1.440.655 | 1.440.655 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | (211.552) | (231.491) | ||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | (211.552) | (231.491) | ||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (7.205.786) | 9.359.672 | ||
| - Yabancı Para Çevirim Farkları | 24.023.187 | 31.791.514 | ||
| - Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) | (31.228.973) | (22.431.842) | ||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 21 | 3.619.531 | 3.546.198 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 36.140.920 | 26.388.363 | ||
| Net Dönem Karı veya Zararı | 22.128.939 | 15.384.189 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar |
4 | 65.320.173 129.877.895 |
70.192.617 134.725.218 |
|
| TOPLAM KAYNAKLAR | 265.225.686 | 268.244.570 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||||
| Dipnot | 31 Aralık | 31 Aralık | |||
| Referansları | 2023 | 2022 | |||
| Hasılat | 5, 22 | 159.877.208 | 155.060.052 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | 22 | (100.877.033) | (101.504.427) | ||
| BRÜT KAR (ZARAR) | 59.000.175 | 53.555.625 | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 23 | (11.380.400) | (10.555.189) | ||
| Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri (-) | 23 | (28.145.680) | (26.284.248) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 5.577.864 | 8.241.209 | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 25 | (5.487.342) | (7.777.821) | ||
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 5 | 19.564.617 | 17.179.576 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 26 | 924.160 | 632.178 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 26 | (453.324) | (1.087.068) | ||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar | 4 | (143.828) | 445.500 | ||
| FİNANSMAN GELİRİ / GİDERİ ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) | 5 | 19.891.625 | 17.170.186 | ||
| Finansman Gelirleri | 27 | 11.556.737 | 8.936.398 | ||
| Finansman Giderleri (-) | 27 | (16.750.506) | (13.861.904) | ||
| Parasal Kalemlerden Kazanç | 26.754.925 | 17.577.343 | |||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ | |||||
| KARI (ZARARI) | 5 | 41.452.781 | 29.822.023 | ||
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (Geliri) | (7.910.992) | (6.818.445) | |||
| - Dönem Vergi (Gideri) Geliri | 28 | (4.981.524) | (4.277.225) | ||
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 28 | (2.929.468) | (2.541.220) | ||
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 33.541.789 | 23.003.578 | |||
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 33.541.789 | 23.003.578 | |||
| Dönem Karının Dağılımı: | 33.541.789 | 23.003.578 | |||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 4 | 11.412.850 | 7.619.389 | ||
| - Ana Ortaklık Payları | 22.128.939 | 15.384.189 | |||
| Pay Başına Kazanç (Kayıp) (Tam TL) | 29 | 37,3733 | 25,9822 | ||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Tam TL) |
29 | 37,3733 | 25,9822 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari Dönem 1 Ocak- 31 Aralık |
Önceki Dönem 1 Ocak 31 Aralık |
||||
| Referansları | 2023 | 2022 | ||||
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 33.541.789 | 23.003.578 | ||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | ||||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (12.122) | (388.863) | ||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) |
19 | (5.617) | (485.463) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(6.505) | 96.600 | ||||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) | (6.505) | 96.600 | ||||
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | (28.662.809) | (27.873.592) | ||||
| Yurtdışındaki İşletmelerden Kaynaklanan Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) |
(15.759.132) | (16.238.832) | ||||
| Yurtdışındaki İşletmelerden Kaynaklanan Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Yeniden Sınıflandırma Düzeltmeleri |
26 | (154.112) | - | |||
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (539.659) | (59.890) | ||||
| Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden Korunma ile İlgili Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) |
31 | (16.369.384) | (14.589.331) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
4.159.478 | 3.014.461 | ||||
| - Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) | 4.159.478 | 3.014.461 | ||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (28.674.931) | (28.262.455) | ||||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 4.866.858 | (5.258.877) | ||||
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: | ||||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (716.562) | (1.437.566) | ||||
| - Ana Ortaklık Payları | 5.583.420 | (3.821.311) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Kar a Z rda Ye nid vey ara en Sını flan dırı lma ak yac Biri kmi ş Di ğer Kap lı sam Gel irle ya G ider ler r ve |
Kar a Z vey ara Sını flan dırı laca Diğ er K aps a G vey |
rda Ye nid en k B irik miş ı Ge lirle aml r ider ler |
Biri kmi ş K |
arla r |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dip not Ref slar eran ı |
Öde nmi ş Ser may e |
Ser may e Düz eltm e Far klar ı |
İhr Pay aç Prim leri / İsko ( arı) ntol |
Yen iden De ğerl eme ve Ölç üm / (K ) (*) Kaz ları anç ayıp |
Yab anc ı Par a Çev irim Far klar ı |
Risk ten Kor unm a Kaz / anç (Ka arı) yıpl |
Kar dan Ayr ılan Kıs ıtla nmı ş Yed ekle r |
Geç miş Yıl lar /(Za arı) Kar rarl |
Net Dö nem rı/ ( arı) Ka Zar |
Ana Ort aklı ğa Ait Özk akla ayn r |
Kon trol Gü cü Olm n P ayla aya r |
Özk akla ayn r |
||
| Dön başı bak iyel em er |
592 .105 |
8.05 2.91 0 |
1.85 9.92 3 |
- | 42.3 00.7 96 |
(13. 967 .115 ) |
3.54 2.37 1 |
28.2 70.9 62 |
- | 70.6 51.9 52 |
71.4 16.0 34 |
142 .067 .986 |
||
| 2) | sfer ler Tran |
- | - | - | - | - | - | 161 .833 |
(16 1.83 3) |
- | - | - | - | |
| 02 2 m |
Top lam Ka lı G elir (Gid er) psam |
- | - | - | (23 1.49 1) |
(10. 509 .282 ) |
(8.4 64.7 27) |
- | - | 15.3 84.1 89 |
(3.8 21.3 11) |
(1.4 37.5 66) |
(5.2 58.8 77) |
|
| ık e l ön ra |
(Zar arı) - D öne m K arı |
- | - | - | - | - | - | - | - | 15.3 84.1 89 |
15.3 84.1 89 |
7.61 9.38 9 |
23.0 03.5 78 |
|
| D A i 31 ek |
iğer lı G elir (Gid er) - D Kap sam |
- | - | - | (23 1.49 1) |
(10. 509 .282 ) |
(8.4 64.7 27) |
- | - | - | (19. 205 .500 ) |
(9.0 56.9 55) |
(28. 262 .455 ) |
|
| – nc k Ö |
ları Kar Pay |
21 | - | - | (419 .268 ) |
- | - | - | (158 .006 ) |
(1.7 20.7 66) |
- | (2.2 98.0 40) |
(675 .810 ) |
(2.9 73.8 50) |
| ca O (1 |
Kon trol Güc ü O lma Pay Sah iple riyl yan e İşle Yap ılan mle r |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 889 .959 |
889 .959 |
|
| Dön bak iyel em sonu er |
592 .105 |
8.05 2.91 0 |
1.44 0.65 5 |
(23 1.49 1) |
31.7 91.5 14 |
(22. 431 .842 ) |
3.54 6.19 8 |
26.3 88.3 63 |
15.3 84.1 89 |
64.5 32.6 01 |
70.1 92.6 17 |
134 .725 .218 |
||
| başı bak iyel Dön em er |
592 .105 |
8.05 2.91 0 |
1.44 0.65 5 |
(231 .491 ) |
31.7 91.5 14 |
(22. 431 .842 ) |
3.54 6.19 8 |
26.3 88.3 63 |
15.3 84.1 89 |
64.5 32.6 01 |
70.1 92.6 17 |
134 .725 .218 |
||
| sfer ler Tran |
- | - | - | - | - | - | - | 15.3 84.1 89 |
(15. 384 .189 ) |
- | - | - | ||
| Top lam Ka lı G elir (Gid er) psam |
- | - | - | 19.9 39 |
(7.7 68.3 27) |
(8.7 97.1 31) |
- | - | 22.1 28.9 39 |
5.58 3.42 0 |
(716 .562 ) |
4.86 6.85 8 |
||
| 3) 02 2 |
rı (Z ı) - Dö Ka nem arar |
- | - | - | - | - | - | - | - | 22.1 28.9 39 |
22.1 28.9 39 |
11.4 12.8 50 |
33.5 41.7 89 |
|
| ık m l e ra |
- Di ğer Kap lı G elir (Gid er) sam |
- | - | - | 19.9 39 |
(7.7 68.3 27) |
(8.7 97.1 31) |
- | - | - | (16. 545 .519 ) |
(12. 129 .412 ) |
(28. 674 .931 ) |
|
| ön A D 31 i |
Kar Pay ları |
21 | - | - | - | - | - | - | 73.3 33 |
(1.9 74.7 20) |
- | (1.9 01.3 87) |
(577 .240 ) |
(2.4 78.6 27) |
| ar – k C ca O (1 |
Bağ lı O rtak lık E dini mi Bağ lı O rtak lıkla rda Kon trol Kay bı i le |
3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 256 .320 |
256 .320 |
| uçla eğiş iklik ler Son Pay Ora nı D nma yan |
3 | - | - | - | - | - | - | - | (3.6 56.9 12) |
- | (3.6 56.9 12) |
(4.9 67.3 08) |
(8.6 24.2 20) |
|
| trol Güc ü O lma Sah iple riyl Kon Pay yan e İşle Yap ılan mle r |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.13 2.34 6 |
1.13 2.34 6 |
||
| bak iyel Dön em sonu er |
592 .105 |
8.05 2.91 0 |
1.44 0.65 5 |
(211 .552 ) |
24.0 23.1 87 |
(31. 228 .973 ) |
3.61 9.53 1 |
36.1 40.9 20 |
22.1 28.9 39 |
64.5 22 57.7 |
65.3 20.1 73 |
129 .877 .895 |
(*) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak | 1 Ocak | |
| Referansları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 22.332.110 | 14.550.131 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı / (Zararı) | 33.541.789 | 23.003.578 | |
| Dönem Net Karının Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | (2.399.575) | 2.981.499 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 5, 14, 15, 16, 24 | 7.571.390 | 8.611.719 |
| Değer düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 33 | 185.895 | 1.002.293 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 886.473 | 1.330.107 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler | 33 | 736.520 | 599.736 |
| - Diğer karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler | 19c | 149.953 | 730.371 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 33 | 4.612.884 | 4.324.347 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 782.905 | (587.060) | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 33 | (435.653) | 2.068.405 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili | 4 | 143.828 | (445.500) |
| Düzeltmeler | 28 | ||
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili |
7.910.992 | 6.818.445 | |
| Düzeltmeler | 26 | (10.151) | (375.666) |
| Önceki Dönemde Diğer Kapsamlı Giderde Muhasebeleştirilen Yabancı Çevrim | |||
| Farklarının Gelir Tablosuna Transferi | 26 | 154.112 | - |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | (631.385) | 9.809 | |
| Parasal Kalemlerden (Kazanç) Kayıp İle İlgili Düzeltmeler | (23.570.865) | (19.775.400) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (2.948.173) | (6.864.957) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (1.710.089) | 977.186 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (658.748) | 1.711.486 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 708.713 | (7.130.952) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (566.951) | (3.707.791) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (721.098) | 1.285.114 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 28.194.041 | 19.120.120 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 19 | (727.566) | (198.082) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (4.922.944) | (4.323.296) | |
| Diğer Karşılık (Ödemeleri) | 19 | (211.421) | (48.611) |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (10.898.199) | (9.722.625) | |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan | |||
| Nakit Çıkışları | 4 | - | (1.648) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 378.616 | 785.453 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 15, 16 | (10.601.143) | (9.107.229) |
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin | 33 | 139.013 | (400.910) |
| Nakit Çıkışları | |||
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (814.685) | (998.291) | |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (4.872.772) | 10.207.352 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8a | 28.288.401 | 46.266.039 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8a | (28.546.970) | (30.994.864) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 8b | (487.487) | (343.227) |
| Türev Araçlardan Nakit Girişleri (Alım satım amaçlı işlemlerden) | 662.622 | 323.005 | |
| Türev Araçlardan Nakit Çıkışları (Alım satım amaçlı işlemlerden) | (32.804) | (202.377) | |
| Ödenen Temettüler | (2.244.344) | (2.973.713) | |
| Ödenen Faiz | 8a | (5.100.046) | (3.959.124) |
| Alınan Faiz | 2.110.103 | 1.005.690 | |
| Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde ortaklık payları | 33 | (2.860.040) | (129.961) |
| değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları | |||
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 33 | 3.337.793 | 1.215.884 |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ |
6.561.139 | 15.034.858 | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (2.025.467) | (762.883) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ | (2.587.364) | (2.779.727) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ | 1.948.308 | 11.492.248 | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 39.245.890 | 27.753.642 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 41.194.198 | 39.245.890 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes, veya Şirket) 1966 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Anadolu Efes'in hisselerinin belli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)'de işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi, "Fatih Sultan Mehmet Mahallesi, Balkan Caddesi No:58, Buyaka E Blok, Tepeüstü, Ümraniye - İstanbul" dur.
Şirket, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde istihdam edilen ortalama daimi çalışan sayısı 20.653'dir (31 Aralık 2022 – 18.495).
Grup'un konsolide finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından 21 Mart 2024 tarihinde yayınlanmak üzere onaylanmış, Mali İşler Grup Direktörü Gökçe Yanaşmayan ve Mali İşler Direktörü Kerem İşeri tarafından imzalanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
Grup'un ana faaliyetleri yurtiçinde ve yurtdışında çeşitli markalar altında bira üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı ile The Coca-Cola Company (TCCC) markaları ile gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışından oluşmaktadır.
Grup, üçü Türkiye'de, on biri Rusya'da, diğer yedi tanesi çeşitli ülkelerde olmak üzere yirmi bir adet bira fabrikası işletmektedir (31 Aralık 2022 - Üçü Türkiye'de, on biri Rusya'da, diğer yedi tanesi çeşitli ülkelerde olmak üzere yirmi bir adet bira fabrikası). Grup ayrıca, Türkiye'de iki, Rusya'da üç lokasyonda malt üretimi yapmaktadır (31 Aralık 2022 - Türkiye'de iki, Rusya'da üç lokasyonda malt üretimi). İlgili faaliyetleri yürüten şirketler, "Bira Operasyonları" olarak anılacaktır.
Grup ayrıca, Türkiye'de on adet, çeşitli ülkelerde yirmi adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi ve üç adet meyve işleme fabrikası işletmektedir (31 Aralık 2022 - Türkiye'de on adet, çeşitli ülkelerde yirmi adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi). İlgili faaliyetleri yürüten şirketler, "Meşrubat Operasyonları" olarak anılacaktır.
Bunlara ek olarak, Şirket'in Suriye'de bulunan ve gazlı ile gazsız alkolsüz içecek dağıtımı ve satışı yapan Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) üzerinde müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır. Ayrıca Şirket Türkiye'de malt bar üretimi, dağıtımı ve satışı yapan Malty Gıda A.Ş.'ye iştirak etmektedir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tutar | (%) | Tutar | (%) | ||
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 254.891 | 43,05 | 254.891 | 43,05 | |
| AB Inbev Harmony Ltd. | 142.105 | 24,00 | 142.105 | 24,00 | |
| Halka açık ve diğer | 195.109 | 32,95 | 195.109 | 32,95 | |
| 592.105 | 100,00 | 592.105 | 100,00 |
Şirket, ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir. AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ise AG Sınai Yatırım ve Yönetim A.Ş. tarafından kontrol edilmekte olup, AG Sınai Yatırım ve Yönetim A.Ş. ise nihai olarak Süleyman Kamil Yazıcı Ailesi ve Özilhan Ailesi tarafından eşit temsil ve eşit yönetim prensibi doğrultusunda AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklıklarını yöneten bir yönetim şirketidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları, iştirakler ve bunlara ait etkin hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:
| Etkin Oran ve Oy Hakkı % | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | ||||
| Ülke | Ana Faaliyet Konusu | Bölüm | 2023 | 2022 | |
| Bağlı Ortaklıklar: | |||||
| Efes Breweries International B.V. (EBI) | Hollanda | Grup'un yurt dışı bira faaliyetlerini yöneten holding şirketi |
Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| JSC FE Efes Kazakhstan Brewery (Efes Kazakhstan) | Kazakistan | Bira üretimi ve pazarlaması | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| International Beers Trading LLP (IBT) | Kazakistan | Bira pazarlaması | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| Efes Vitanta Moldova Brewery S.A. (Efes Moldova) | Moldova | Bira ve düşük alkollü içecekler üretim ve pazarlaması |
Bira Grubu | 96,87 | 96,87 |
| JSC Lomisi (Efes Georgia) | Gürcistan | Bira ve alkolsüz içecek üretim ve satışı | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine) | Ukrayna | Bira üretim ve pazarlaması | Bira Grubu | 99,94 | 99,94 |
| Efes Trade BY FLLC (Efes Belarus) | Beyaz Rusya | Bira pazarlaması ve dağıtımı | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| Efes Holland Technical Management Consultancy B.V. (EHTMC) |
Hollanda | Fikri mülkiyet hakları ve benzeri ürünlerin kiralanması |
Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| AB InBev Efes B.V. (AB InBev Efes) | Hollanda | Yatırım şirketi | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 |
| JSC AB Inbev Efes (1) | Rusya | Bira üretimi ve pazarlaması | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 |
| PJSC AB Inbev Efes Ukraine (1) | Ukrayna | Bira üretimi ve pazarlaması | Bira Grubu | 49,36 | 49,36 |
| LLC Vostok Solod (2) | |||||
| Rusya | Malt üretimi | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 | |
| LLC Bosteels Trade (2) | Rusya | Bira satış ve dağıtımı | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 |
| LLC Inbev Trade (2) | Rusya | Malt üretimi | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 |
| Euro-Asien Brauerein Holding GmbH (Euro-Asien) (1) (5) | Almanya | Yatırım şirketi | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 |
| Bevmar GmbH (Bevmar) (1) (5) | Almanya | Yatırım şirketi | Bira Grubu | 50,00 | 50,00 |
| Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (Ef-Pa) (3) | Türkiye | Grup'un Türkiye'deki pazarlama ve dağıtım şirketi |
Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| Cypex Co. Ltd. (Cypex) | K.K.T.C. | Bira pazarlaması ve dağıtımı | Bira Grubu | 99,99 | 99,99 |
| Efes Deutschland GmbH (Efes Germany) | Almanya | Bira pazarlaması ve dağıtımı | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| Blue Hub Ventures B.V. (Blue Hub) | Hollanda | Yatırım şirketi | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| Efes Brewery S.R.L. (Romania) | Romanya | Bira pazarlaması ve dağıtımı | Bira Grubu | 100,00 | 100,00 |
| Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ) (4) | Türkiye | Coca-Cola ürünlerinin üretimi | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (CCSD) | Türkiye | Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin dağıtımı ve satışı |
Meşrubat | 50,25 | 50,25 |
| J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers LLP (Almaty CC) | Kazakistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC (Azerbaijan CC) | Azerbaycan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,19 | 50,19 |
| Coca-Cola Bishkek Bottlers CJSC (Bishkek CC) | Kırgızistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| CCI International Holland B.V. (CCI Holland) | Hollanda | CCİ'nin yatırım şirketi | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd. (Jordan CC) |
Ürdün | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Turkmenistan Coca-Cola Bottlers Ltd. (Turkmenistan CC) (6) |
Türkmenistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 29,90 | 29,90 |
| Sardkar for Beverage Industry Ltd. (SBIL) | Irak | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Waha Beverages B.V. | Hollanda | CCİ'nin yatırım şirketi | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Coca-Cola Beverages Tajikistan LLC (Coca Cola Tacikistan) |
Tacikistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC (Al Waha) |
Irak | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) (Not 3) | Pakistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 49,92 | 24,96 |
| Coca-Cola Bottlers Uzbekistan Ltd. (CCBU) | Özbekistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | 50,26 |
| CCI Samarkand Limited LLC (Samarkand) (7) | Özbekistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | - |
| CCI Namangan Limited LLC (Namangan) (8) | Özbekistan | Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 50,26 | - |
| Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap İçecek) (Not 3) |
Türkiye | Meyve suyu konsantresi ile püresi üretimi, satışı ve taze meyve satışı |
Meşrubat | 55,92 | 78,58 |
| Anadolu Etap Dış Ticaret Anonim Şirketi (Not 3) | Türkiye | Meyve suyu konsantresi ile püresi satışı | Meşrubat | 55,92 | 78,58 |
| Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri San. | |||||
| ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap) (Not 3) | Türkiye | Taze meyve üretimi, dağıtımı ve satışı | Diğer | 78,58 | 78,58 |
| İş Ortaklıkları: | |||||
| Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) | Suriye | Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı | Meşrubat | 25,13 | 25,13 |
| İştirakler: Malty Gıda A.Ş. (Malty) |
Türkiye | Malt bar üretimi, dağıtımı ve satışı | Bira Grubu | 25,00 | 25,00 |
(1) AB Inbev Efes B.V.'nin direkt iştirak ettiği şirketlerdir.
(2) JSC AB Inbev Efes'in bağlı ortaklıkları. (3) Şirket'in Türkiye'deki birayla ilgili operasyonel faaliyetleri, Ef-Pa ile birlikte "Türkiye Bira" operasyonlarını oluşturmaktadır.
(4) CCİ hisseleri BIST'te işlem görmektedir.
(5) AB Inbev Efes B.V.'nin 22 Aralık 2021 tarihli yönetim kurulu kararı ile beraber Euro-Asien ve Bevmar'ın tasfye süreci başlatılmıştır.
(6) Turkmenistan CC, CCİ tarafından kontrol edilmekte olup, Şirket'in CCİ'de kontrol gücüne sahip olması nedeniyle TFRS'ye uygun olarak tam konsolide edilmektedir.
(7) CCI Samarkand Limited LLC (Samarkand), CCBU ve CCI Holland tarafından %100 hisse payıyla 18 Nisan 2023 tarihinde kurulmuştur.
(8) CCI Namangan Limited LLC (Namangan), CCBU ve CCI Holland tarafından %100 hisse payıyla 25 Ekim 2023 tarihinde kurulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyetlerine devam ettiği bazı ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler gözlenmektedir. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip olmadıklarından dolayı, bu ülkelerdeki Grup şirketlerinin faaliyetleri daha gelişmiş piyasalarda bulunmayan riskleri taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların ticari faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilir.
Grup, bira operasyonlarının bulunduğu Rusya ve Ukrayna'daki yaşanan gelişmeleri yakından takip etmektedir. Grup birinci önceliği olarak çalışanlarının güvenliğini sağlamak üzere ve ilaveten üretim tesisleri ve altyapı güvenliğini sağlamak adına tüm önlemleri almıştır. Bu çerçevede, 24 Şubat 2022 tarihi itibarıyla, Ukrayna'daki bira fabrikalarındaki üretim ve satış operasyonları durdurulmuş olup bölgedeki gelişmeler ışığında bira üretimi tesislerinden Chernihiv Ekim 2022, Mıkolayiv ise Mayıs 2023 itibarıyla yeniden üretime başlamıştır.
Grup, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını hazırlarken Rusya ve Ukrayna'daki gelişmelerin finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Grup, bu kapsamda 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan finansal varlıklar, stoklar, maddi duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları, ertelenmiş vergi varlığı, şerefiye ve markaların değerlerinde meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklükleri tahminlerinde yıl sonuna göre önemli bir değişiklik yapmamıştır.
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Grup'un, konsolide finansal tabloları ve notları, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup'un Türkiye'de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir
| Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|
| Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 1.859,38 | 1,00000 | %268 |
| 1.128,45 | 1,64773 | %156 |
| 686,95 | 2,70672 | %74 |
| Düzeltme |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in, Türkiye'de mukim bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklıklarının fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası olarak kabul edilmiştir.
| Yurt Dışındaki Önemli Bağlı Ortaklıklar İçin Fonksiyonel Para Birimleri: | |||
|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık /Müşterek | Fonksiyonel Para Birimi | ||
|---|---|---|---|
| Yönetime Tabi Teşebbüs | Ulusal Para Birimi | 2023 | 2022 |
| EBI | Avrupa Para Birimi (EUR) | USD | USD |
| JSC AB Inbev Efes | Rus Rublesi (RUR) | RUR | RUR |
| PJSC AB Inbev Efes Ukraine | Ukrayna Grivnası (UAH) | UAH | UAH |
| AB InBev Efes B.V. | Avrupa Para Birimi (EUR) | USD | USD |
| Efes Kazakhstan | Kazak Tengesi (KZT) | KZT | KZT |
| Efes Moldova | Moldov Leyi (MDL) | MDL | MDL |
| Efes Georgia | Gürcistan Larisi (GEL) | GEL | GEL |
| EHTMC | Avrupa Para Birimi (EUR) | USD | USD |
| Efes Germany | Avrupa Para Birimi (EUR) | EUR | EUR |
| Romania | Rumen Leyi (RON) | RON | RON |
| Efes Belarus | Beyaz Rusya Rublesi (BYR) | BYR | BYR |
| Almaty CC | Kazak Tengesi (KZT) | KZT | KZT |
| Azerbaijan CC | Azerbaycan Manatı (AZN) | AZN | AZN |
| Turkmenistan CC | Türkmenistan Manatı (TMT) | TMT | TMT |
| Bishkek CC | Kırgızistan Somu (KGS) | KGS | KGS |
| TCCBCJ | Ürdün Dinarı (JOD) | JOD | JOD |
| SIBL | Irak Dinarı (IQD) | IQD | IQD |
| CCBPL | Pakistan Rupisi (PKR) | PKR | PKR |
| CCI Holland | Avrupa Para Birimi (EUR) | USD | USD |
| Waha B.V. | Avrupa Para Birimi (EUR) | USD | USD |
| Al Waha | Irak Dinarı (IQD) | IQD | IQD |
| Tacikistan CC | Tacikistan Somonisi (TJS) | TJS | TJS |
| CCBU | Özbekistan Somu (UZS) | UZS | UZS |
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir (Not 2.5).
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 6 Nisan 2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun, yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Grup'un muhasebe tahminleri bir önceki mali yıl ile tutarlı olarak uygulanmış olup, Not 1'de belirtilen Ukrayna'daki gelişmeler dışında Grup'un muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik yoktur.
Konsolide finansal tablolarda yer alan finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda, konsolide finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Grup, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
a) İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar; Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir. Grubun, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermemektedir.
b) Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar; Finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Grup, söz konusu varlıklarını gerçeğe uygun bedelinden ölçer. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen finansal varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
c) Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmaması durumunda, bu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Nakit ve nakit benzerleri | İtfa edilmiş maliyet |
|---|---|
| Ticari ve diğer alacaklar | İtfa edilmiş maliyet |
| Türev finansal varlıklar | Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan |
| Türev finansal varlıklar | Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan |
İşletme, finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir. İşletme, aşağıdakiler dışında kalan tüm finansal yükümlülüklerini sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetinden ölçülen olarak sınıflandırır:
a) Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Bu yükümlülükler, türev ürünler de dâhil olmak üzere, sonraki muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değerinden ölçülür.
b) Finansal varlığın devredilmesi işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını taşımaması veya devam eden ilişki yaklaşımının uygulanması durumunda ortaya çıkan finansal yükümlülükler: Grup, bir varlığı devam eden ilişkisi ölçüsünde finansal tabloda göstermeye devam ettiği durumda, finansal tabloya buna bağlı bir yükümlülük de yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı yükümlülük, işletmenin elinde tutmaya devam ettiği hak ve mükellefiyetleri yansıtacak şekilde ölçülür. Devredilen varlığa bağlı yükümlülük, devredilen varlığın net defter değeri ile aynı usulde ölçülür.
c) TFRS 3'ün uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletme tarafından finansal tablolara alınan şarta bağlı bedel: İlk defa finansal tablolara alınmasından sonra, bu tür bir şarta bağlı bedeldeki gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.
İşletme, herhangi bir finansal yükümlülüğü yeniden sınıflandırmaz.
Grubun, konsolide finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari borçları önemli bir finansman bileşeni içermemektedir.
Grup finansal yükümlülükleri yalnızca Grup'un yükümlülükleri ortadan kalktığında, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında finansal tablo dışı bırakır. Finansal tablo dışı bırakılan finansal yükümlülüğün defter değeri ve devredilen nakit dışı varlıklar veya üstlenilen yükümlülükler dahil olmak üzere ödenen veya ödenecek tutar arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
| Türev finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan | ||
|---|---|---|
| Türev finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan | ||
| Banka kredileri | İtfa edilmiş maliyet | |
| Kiralama yükümlülükleri | İtfa edilmiş maliyet | |
| Ticari ve diğer borçlar | İtfa edilmiş maliyet | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Konsolide finansal tablolar, ana şirket olan Anadolu Efes ile bağlı ortaklıklarının aynı tarih itibarıyla düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek, SPK Finansal Raporlama Standartları'na uygun olarak hazırlanmıştır.
Bağlı ortaklıklar, Grup'un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup'un kontrolü, bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş, dolayısıyla kayıtlı bağlı ortaklık değerleri, ilgili özkaynakları karşılığında netleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların ana ortaklık dışı hak sahiplerine atfedilen özkaynak ve net dönem karları, konsolide finansal durum ve kar veya zarar tablosunda kontrol gücü olmayan paylar olarak gösterilmektedir.
Şirket ile CCİ'nin %20,09 hissesine sahip olan TCCEC'nin aralarında imzalanan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan ortaklık anlaşması ile düzenlenen ve CCİ'nin ana sözleşmesinde özellikle "Önemli Kararlar" olarak tanımlanan hükümlere istinaden, Şirket 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla CCİ üzerinde kontrol gücü kazanmış olup, CCİ'yi ve bağlı ortaklıklarını konsolide etmeye başlamıştır.
EBI ile AB Inbev Efes B.V.'nin %50 hissesine sahip olan Anheuser Busch InBev SA/NV (AB InBev) arasında ortaklık anlaşması bulunmaktadır. EBI bu ortaklık anlaşması neticesinde, JSC Sun InBev, PJSC Sun InBev Ukraine ve Bevmar GmbH üzerinde kontrol hakkı kazanmış ve Euro-Asien üzerindeki kontrol hakkını da elinde tutmaya devam etmiştir. Dolayısı ile EBI, 29 Mart 2018 tarihinden itibaren, JSC Sun InBev, PJSC Sun InBev Ukraine ve Bevmar GmbH şirketlerini konsolide etmeye başlamıştır. Daha önceden %100 direkt nihai oran ile konsolide ettiği Euro-Asien şirketlerini ise 29 Mart 2018 tarihinden itibaren %50 direkt nihai oran ile konsolide etmeye devam etmiştir.
İş ortaklıkları, Grup'un ve bir veya daha fazla müteşebbis ortağın müşterek kontrolüne tabi olan ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği şirketlerdir. İş ortaklıkları ve iştirakler, TFRS 11 kapsamında getirilen değişiklik ile 1 Ocak 2013 sonrasında başlayan dönemlerde özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir.
Şirket'in 26 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirttiği gibi Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes) ve Özgörkey Holding A.Ş. (Özgörkey Holding) arasındaki AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Anadolu Etap)'nin kontrolüne ilişkin anlaşmalar uyarınca Özgörkey Holding'e tanınan bazı haklar sona ermiştir. Konuya ilişkin 11 Nisan 2023 tarihinde Rekabet Kurumu izni alınmış olup bunun sonucu olarak Anadolu Efes, Anadolu Etap'ı (Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Anadolu Etap Dış Ticaret A.Ş. şirketleri dahil) tek başına kontrol edebilir hale gelmiştir (Not 3).
Grup şirketleri arasındaki bakiyeler ve işlemler, şirketler arası karlar ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere elimine edilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Şirket satın almalarının muhasebeleştirilmesi için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içerisinde alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları, konsolide finansal tablolara satın alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmişlerdir.
Nakit ve nakit benzerleri, nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ve tutarı belirli nakite kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip olan yatırımları içermektedir. TMS 7 uyarınca, satın alım tarihi itibarıyla vadesi 3 aydan uzun banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlarda sınıflanmaktadır. Fakat, Grup likiditesini yüksek olarak gördüğü ve mevduatın vadesinden önce bozulduğu durumda herhangi bir cezai durum veya faiz kaybı olmayan vadesi 3 aydan uzun banka mevduatlarını, nakit ve nakit benzerleri içerisinde sınıflamaktadır. Ters repo anlaşmaları dahilinde yapılan ödemeler de nakit ve nakit benzerlerine dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar, ortalama 14-65 gün içerisinde tahsil edilmektedir. Fatura üzerindeki değerlerle kayda alınmakta olan ticari alacaklar şüpheli ticari alacak karşılığı düşülmüş net değerleri ile taşınmaktadır. Beklenen zarar karşılığı TFRS 9 standardında tanımlanan beklenen kredi zararları kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi zararları geçmiş yıllara ait deneyimlere ek olarak Grup'un geleceğe yönelik tahminleri dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Bir şirketin ilişkili taraf olarak tanımlanması, şirketlerden birinin doğrudan veya dolaylı olarak diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya diğer şirketin finansal ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesini sağlayacak payının olması veya Grup'un iştiraki olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. İlişkili taraflar ayrıca esas sahip olan şahıslar, yönetim ve Grup'un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları tamamlama ve satışa hazır duruma getirebilmek için yapılması gereken tahmini harcamaların düşülmesinden sonraki değerdir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu kullanılarak hesaplanmıştır. Mamul ve yarı mamullerin maliyetine, ilk madde ve malzeme, direkt işçilik ve sabit ve değişken genel üretim giderleri belli oranlarda normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak dahil edilmiştir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kar veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. Bu tür durumlar yaşlandırma analizlerinde gözlemlenen iyileşmeler ve mevcut varsayımları oluşturan aleyhe şartların ortadan kalkması ile olabilmektedir.
Özkaynak araçlarına yapılan tüm yatırımlar ve söz konusu finansal araçlara ilişkin sözleşmeler, TFRS 9 kapsamında gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmelidir.
Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü karşılığının ayrılması suretiyle gösterilmektedir. Grup'un sahip olduğu arsalar amortismana tabi değildir. Amortisman, aşağıdaki tahmini ekonomik ömürleri üzerinden "doğrusal amortisman'' yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır.
| Binalar ve yerüstü düzenlemeleri | 5-49 yıl |
|---|---|
| Makine ve ekipman | 6-20 yıl |
| Özel maliyetler | 4-20 yıl |
| Mobilya ve demirbaşlar | 5-10 yıl |
| Motorlu araçlar | 5-10 yıl |
| Geri dönüşümlü şişeler ve kasalar | 5-10 yıl |
| Diğer maddi duran varlıklar | 5-12 yıl |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Maddi duran varlıkların finansal durum tablosundaki değerleri, olaylar ve durumların finansal durum tablosunda taşınan değerlerinden paraya çevrilemeyeceği durumlarda, değer düşüklüğü için gözden geçirilir. Böyle bir belirti varsa ve varlığın finansal durum tablosunda taşınan değeri, tahmin edilen gerçekleşebilir değerini geçerse, bu varlıklar ya da nakit yaratan kalemler gerçekleşebilir değerlerine getirilir. Maddi duran varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Kullanım değerini bulurken, tahmin edilen gelecekteki nakit akışı, elde edilecek naktin bugünkü piyasa koşullarındaki bedelini ve o varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerlerine indirgenir. Bağımsız nakit akışı yaratmayan bir varlık için kullanımdaki net defter değeri, varlığın dahil olduğu nakit akışı sağlayan kalemler grubu için belirlenir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmayacak şekilde kar veya zarar tablosuna kaydedilir (Not 26).
Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır.
Grup, depozitolu şişeleri maddi duran varlık olarak kabul etmektedir. Grup, ürünlerini depozitosuz şişelerde de satmaktadır. Grup'un bu satışlardan kaynaklanan bir depozito yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Grup, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama sözleşmesi olup olmadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda bu sözleşme, bir kiralama sözleşmesidir ya da bir kiralama işlemi içermektedir.
Grup, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:
Grup, yukarıda yer alan söz konusu değerlendirmeler sonrasında, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.
a) Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını yönetme ve değiştirebilme hakkına sahip olması veya
b) Varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağına ilişkin kararların önceden belirlenmiş olması:
i. Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığı işletme (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri içinbaşkalarını yönlendirmesi) hakkına sahip olması ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya
ii. Grup'un, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve ne amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihte kullanım hakkı varlığını maliyeti üzerinden ölçer. Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
a) kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
c) Grup tarafından katlanılan başlangıçtaki tüm doğrudan maliyetler ve
d) dayanak varlığın, kiralamanın hüküm ve koşullarının gerektirdiği duruma getirilmesi için restore edilmesiyle ilgili olarak Grup tarafından katlanılan maliyetler (stok üretimi için katlanılan maliyetler hariç).
Grup maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:
a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.
Grup, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar Standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.
Kullanım hakkı varlığının değer düşüklüğüne uğramış olup olmadığını belirlemek ve belirlenen herhangi bir değer düşüklüğü zararını muhasebeleştirmek için TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı uygulanır.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Grup kira yükümlülüğünü o tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak; zımnî faiz oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise kiracının alternatif borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilir.
Grup'un kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte gerçekleşmemiş olan kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin kiracının kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Grup, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini, varsa yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Grup, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.
Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen bilgi teknolojileri ekipman kiralamalarına (ağırlıklı olarak yazıcı, dizüstü bilgisayar, mobil telefon vb.) ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un kiralayan olarak kiralamalarının tamamı faaliyet kiralamasıdır. Faaliyet kiralamalarında, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller, maddi duran varlıklar veya diğer dönen varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira gelirleri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kiralamalara ilişkin faiz giderleri (Not 27) | (300.775) | (141.626) |
| TFRS 16 kapsamı dışındaki kiralama sözleşmelerine ait giderler (Not 22, 23) |
(360.626) | (305.748) |
| Değişken nitelikli kira sözleşmelerine ait giderler | - | - |
| Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri (Not 14, 27) | 36.009 | 18.970 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (Not 8b) |
(487.487) | (343.227) |
| Satış ve yeniden kiralama işlemlerinden | ||
| kaynaklanan kazanç/ (kayıp) | - | - |
Kullanım hakkı varlıklarına yapılan ilaveler, amortisman giderleri ve defter değerleri dayanak varlık sınıfı itibarıyla Not 14'te sunulmuştur.
Bir işletmenin satın alınmasından bağımsız olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar maliyet bedeli üzerinden aktifleştirilmektedirler.
Bir işletmenin alınmasının bir parçası olarak elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlığın rayiç bedelinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Geliştirme giderleri dışında, bir işletme içerisinde yaratılmış olan maddi olmayan duran varlıklar aktifleştirilmemektedir ve harcama yapıldığı yılın karından düşülmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemine göre ilgili varlığın tahmini ekonomik ömrü boyunca itfa edilmektedirler. İşletme birleşmesi kapsamında makul değer esasına göre hazırlanmış finansal tablolarda oluşan maddi olmayan duran varlıklar, ekonomik ömürlerinin sınırsız olması durumunda amortismana tabi tutulmamaktadır ve taşıdıkları değerlerin gerçekleşmeyeceği durum ve şartlar geçerli ise değer düşüklüğü için yılda en az bir kez gözden geçirilirler.
Markalar, Yurtdışı Bira Operasyonları'na ait olup, işletme birleşmelerinin bir parçası olarak elde edilen markalar iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle, ayrı olarak elde edilen markalar maliyet değeriyle finansal tablolara yansıtılırlar. Grup'un markaları sınırsız faydalı ömre sahip nakit yaratan birimler olarak değerlendirilmiştir. Markalar sınırsız faydalı ömre sahip olmaları nedeniyle itfa edilemez. Markalar yıllık olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup yönetimi şişeleme ve dağıtım anlaşmalarının süreleri dolduktan sonra da herhangi bir ek maliyet olmaksızın yenilenmesini beklediğinden dolayı bir süre kısıtlamasına gerek görmemiştir. Bu nedenden dolayı anlaşmaların ekonomik ömürlerinin sınırsız olması sebebiyle, oluşan söz konusu maddi olmayan duran varlıklar amortismana tabi tutulmamaktadır. Şişeleme ve dağıtım anlaşmaları yıllık olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır.
Lisans anlaşmaları, konsolidasyon kapsamında EBI tarafından 2012 ve 2018 yılları içerisinde satın alınan bağlı ortaklıkların rayiç değer esasına göre hazırlanmış finansal tablolarında oluşan ve çeşitli markalar için yapılmış olan lisans anlaşmalarını içermektedir. Bu lisans anlaşmaları, sınırsız faydalı ömre sahip nakit yaratan birimler olarak değerlendirilmiştir. Lisans anlaşmaları yıllık olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulmaktadır.
İşletme birleşmelerinin bir parçası olarak elde edilen haklar iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile ayrı olarak elde edilen haklar maliyet değerleriyle finansal tablolara yansıtılırlar. Konsolide finansal tablolarda yer alan haklar, büyük ölçüde su ile ilgili kaynak kullanım haklarından oluşmakta ve 9 ila 40 yıl olan kullanım sürelerine uygun olarak doğrusal amortisman yöntemine göre itfa edilmektedir.
Tüm işletme birleşmeleri için, özkaynağa dayalı araçlar veya diğer varlıkların alınıp alınmadığına bakılmaksızın, satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilir. Bir işletme birleşmesinde edinilen tanımlanabilir varlıklar ve yükümlülükler ve üstlenilen koşullu borçlar, sınırlı istisnalar ile birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinden ölçülürler. Grup edinilen işletmedeki herhangi bir kontrol gücü olmayan payı, her bir birleşme bazında ayrı ayrı, ya gerçeğe uygun değer üzerinden ya da kontrol gücü olmayan payların edinilen işletmenin net tanımlanabilir varlıklarının muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden ölçer.
Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğunda gider kaydedilir.
Aşağıda yer alanların:
Eğer işletme birleşmeleri aşamalı olarak gerçekleştiriliyorsa, edinenin daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak payının birleşme tarihindeki defter değeri, birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülür. Bu yeni ölçüm neticesinde ortaya çıkan kazanç veya kayıp kar veya zararda muhasebeleştirilir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Ticari borçlar, belirli ve tayin edilebilir ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan türev olmayan finansal yükümlülükleri içermektedir. Bu finansal yükümlülükler ilk olarak gerçeğe uygun değeri olan fatura değerlerinden kaydedilmektedir.
Bütün finansal borçlar ilk olarak alınan tutarların gerçek değeri olan maliyet bedellerinden, işlem giderleri düşüldükten sonra kayıtlara alınmaktadırlar. İlk kayda alınış tarihinden sonra, finansal borçlar izleyen dönemlerde geçerli faiz oranı kullanılarak, iskonto edilen maliyet bedeli üzerinden değerlendirilirler. İskonto edilen maliyet bedeli, işlem giderleri ve iskontolar veya primler göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Finansal borçlarla ilgili yükümlülükler ortadan kalktığında, bu finansal borçlarla ilgili karlar ve zararlar, net kar veya zarara kaydedilmektedirler.
Grup'un bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Türkiye (Not 28) | %25 | %23 |
| Hollanda | %25 | %25 |
| Rusya | %20 | %20 |
| Kazakistan | %20 | %20 |
| Moldova | %12 | %12 |
| Gürcistan | - | - |
| Ukrayna | %18 | %18 |
| Azerbaycan | %20 | %20 |
| Kırgızistan | %10 | %10 |
| Pakistan | %39 | %33 |
| Irak | %15 | %15 |
| Ürdün | %20 | %19 |
| Türkmenistan | %8 | %8 |
| Tacikistan | %18 | %13 |
| Özbekistan | %15 | %15 |
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir tüm geçici farklar üzerinden hesaplanır. Özkaynak içerisindeki unsurlara ilişkin ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda değil özkaynak altında gösterilir. Ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farkların ve kullanılmamış vergi zararlarının ileride indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa, tüm geçici farklar ve kullanılmamış vergi zararları üzerinden ayrılır. Her bilanço döneminde, ertelenmiş vergi varlıkları gözden geçirilmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimalini göz önüne alarak muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında söz konusu varlığın gerçekleşeceği ve yükümlülüğün yerine getirileceği dönemlerde oluşması beklenen vergi oranları, bilanço tarihi itibarıyla uygulanan vergi oranları (vergi mevzuatı) baz alınarak hesaplanır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un Türkiye'de faaliyet gösteren şirketleri, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesine ilişkin, ilgili şirketin kendi deneyiminden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak, indirgenmiş net değerinden kaydedilmesini öngören "projeksiyon metodu" kullanılarak hesaplanmış ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Ayrıca, tanımlanan fayda planı kapsamında CCBPL'nin TMS 19 ''Çalışanlara Sağlanan Faydalar''a göre aktüer çalışmasına dayanarak taşıdığı tazminat karşılığı bulunmaktadır. En az üç yıl çalışmış olmak şartı ile işten ayrılan ya da emekli olan her çalışan bu fayda planından faydalanmaktadır. Profesyonel aktüerler tarafından yapılan değerlendirmelere göre taşıdığı bu karşılık üzerindeki birikmiş aktüer kazanç veya kayıplar gelir veya gider olarak gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir. Aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ile aktüeryal varsayım değişikliklerinden doğan aktüeryal kazanç ve kayıplar, oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklara yansıtılır.
Grup'un Türkiye'de faaliyet gösteren şirketleri, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Bu primler ödendiği sürece başka yükümlülük kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Grup'un Türkiye'de faaliyet gösteren şirketlerinde, belirli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına ödenen "uzun vadeli teşvik planı" adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Konsolide finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan uzun vadeli teşvik planı karşılığı, gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının mali tablo tarihine indirgenmiş değerini ifade eder.
Karşılıklar ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcut ise ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Paranın zaman içerisindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderlerin bilanço tarihindeki indirgenmiş değeriyle yansıtılır. İndirgenmiş değer kullanıldığında, zamanın ilerlemesinden dolayı karşılıklarda meydana gelebilecek artışlar faiz gideri olarak kaydedilir.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise konsolide finansal tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise konsolide finansal tablolara yansıtılmayıp, ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Grup'un Türkiye'de yerleşik şirketlerinde yabancı para cinsinden finansal durum tablosu kalemlerinin çevriminde kullanılan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası dönem sonu döviz alış ve satış kurları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | USD/TL(tam) | EUR/TL(tam) | ||
|---|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | Satış | |
| 31 Aralık 2023 | 29,4382 | 29,4913 | 32,5739 | 32,6326 |
| 31 Aralık 2022 | 18,6983 | 18,7320 | 19,9349 | 19,9708 |
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarının veya iş ortaklıklarının finansal durum tablosundaki kalemlerinin çevrilmesinde, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları, özkaynak kalemlerinin çevrilmesinde işlem tarihindeki döviz kurları esas alınır (Türkiye'de yerleşik şirketlerin finansal durum tablosundaki varlık kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan alış döviz kurları, yükümlülük kalemlerinin çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli olan satış döviz kurları kullanılmaktadır). Kar veya zarar tablosu ise dönemin ortalama döviz kurları esas alınarak çevrilir. Konsolide edilen bağlı ve iş ortaklıklarıın özkaynak hesaplarına ilişkin değer ile iştirak değerinin, Türk Lirası'na karşı değişim oranı arasındaki sapmadan kaynaklanan farklar özkaynaklar içerisinde "yabancı para çevrim farkları" olarak yansıtılır. Yabancı para cinsinden raporlama yapan bir şirketin satın alınmasından doğan şerefiye ve defter değeri ile ilgili düzeltmeler, satın alan şirketin varlık ya da yükümlülüğü olarak kabul edilir ve bilanço tarihindeki geçerli olan döviz kurundan kaydedilir. Yabancı para cinsinden raporlama yapan bir şirketin elden çıkartılmasında ise yabancı para çevrim farkları kar veya zarar tablosunda elden çıkartma ile ilgili gelir-gider olarak kabul edilir.
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Grup, raporlama döneminden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32/A maddesi çerçevesinde, teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde edilen kazançlar için indirimli kurumlar vergisinden yararlanılmaktadır. Belirlenen yatırıma katkı oranına göre hesaplanan, yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı oluşması halinde kurumlar vergisinde ilgili indirim oranı uygulanarak bu teşvikten yararlanılmaktadır. Yatırım teşvik belgeleri gereğince Katma Değer Vergisi ("KDV") ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır.
Gelirler, Grup'a ekonomik getiri sağlanması olasılığı olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman kayıtlara alınmaktadırlar. Gelirler, iade ve indirimler, katma değer ve satışla ilgili vergiler düşüldükten sonra net olarak belirtilmektedirler. Gelirler, aşağıda belirtilen kayda alım ölçütleri dikkate alınarak kayıtlara alınmaktadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Gelirler, yurtiçi ve yurtdışı bayi ve müşterilere yapılan bira, gazlı ve gazsız içecek üretimi satışlarından elde edilmektedir. Gelirler, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup'a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınması beklenen bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin katma değer ve satış vergileri hariç faturalarının değerinden, iadeler ve iskontoların indirilmiş şeklini ifade eder.
Hasılatın kaydedilmesi:
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı konsolide finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir.
Grup, işlem fiyatını tespit etmek için sözleşme hükümlerini ve ticari teamüllerini dikkate alır. İşlem fiyatı, Grup'un üçüncü şahıslar adına (örneğin bazı satış vergileri) tahsil edilen tutarlar hariç taahhüt ettiği mal veya hizmetleri müşteriye devretmesi karşılığında hak etmeyi beklediği bedeldir.
Sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetlerin tek başına satış fiyatları toplamının sözleşmede bunlar için taahhüt edilen bedeli aşması durumunda, müşteri mal veya hizmetin satın alınması karşılığında indirim almış demektir. İndirimin sözleşmede düzenlenen edim yükümlülüklerinin tamamına değil yalnızca bir veya birkaçına ilişkin olduğu gözlemlenebilir göstergelerin bulunduğu durumlar haricinde, Grup, indirimi sözleşmedeki tüm edim yükümlülüklerine orantılı bir şekilde dağıtır.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Mal satışı: Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir:
Grup, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır.
İadeler, tavsiye edilen tüketim tarihi geçen mallar için uygulanır.
Faiz geliri, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz geliri, konsolide kar veya zarar tablosunda "finansal gelirler" hesabına sınıflanmaktadır.
Temettü gelirleri, dağıtılan karı tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte kayıtlara alınmaktadır.
Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Eğer borçlanma gideri, özellikli bir varlığın elde edilmesi veya inşaası için atfedilebilir ise aktifleştirilmektedir. Bunun dışındaki borçlanma giderleri oluştukları tarihte giderleştirilmektedir.
Grup Yönetimi'nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu iki ana faaliyet bölümü, Şirket tarafından yönetilen Bira Operasyonları (Bira Grubu) ve CCİ tarafından yönetilen gazlı ve gazsız alkolsüz içecek operasyonları (Meşrubat)'dır.
Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde bir defaya mahsus kalemler öncesi FAVÖK (FAVÖK BMKÖ) dikkate alınmaktadır. FAVÖK BMKÖ, durdurulan faaliyetler dönem karı/(zararı) ve sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/(zarar)'ının ana ortaklık payları ve aşağıda belirtilen etkiler dışarıda bırakılarak hesaplanır: (i)Kontrol gücü olmayan paylar, (ii) Dönem vergi (gideri)/geliri, (iii) Özkaynak yönetmiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından paylar, (iv) net finansman gelir/(giderleri) (v) yatırım faaliyetlerinden net gelir/(gider) (vi) esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri/(giderleri) (vii) amortisman ve itfa giderleri ile diğer parasal olmayan kalemler ve (viii) faaliyet karına ilişkin bir defaya mahsus kalemler. Bir defaya mahsus kalemler, Grup'un olağan faaliyetlerinin bir parçası olmayan ve her dönem tekrar etmesi beklenmeyen gelir veya giderlerdir.
FAVÖK BMKÖ, TFRS kapsamında bir muhasebe ölçüsü değildir ve standart bir hesaplaması bulunmamaktadır fakat bölüm performanslarının değerlendirilmesinde aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görülmektedir.
Konsolide kar veya zarar tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklığa ait net karın, raporlama dönemleri boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde sermaye artırımı sonucu oluşan hisse adedi ile düzeltilmiş dönem başı hisse senedi sayısının zaman ağırlık faktörüyle çarpılması sonucu elde edilen ortalama hisse adedini ifade eder. Zaman ağırlıklı faktör, hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu elde edilir. Grubun sulandırma etkisi olan enstrümanı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Türkiye'de şirketler sermayelerini hali hazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıllar kazançlarından ve yasal finansal tablolarında taşıdıkları enflasyon düzeltme farklarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
Nakit akış tablosunda döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine bağlı olarak raporlanır. Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Grup'un yatırımla ilgili kullandığı ve elde ettiği nakit akışları, finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları ise finansman ile ilgili kullandığı ve bunların geri ödemelerini gösterir.
Riskten Korunma Muhasebesi kapsamında Grup'un taraf olduğu korunma işlemleri,
Grup, finansal riskten korunma işleminin başlangıcında, grubun finansal riskten korunma işlemine neden olan risk yönetimi hedef ve stratejisine uygun olarak finansal riskten korunma ilişkisini tayin eder ve belgelendirir. Söz konusu belgelendirme, riskten korunma aracını, riskten korunma konusu kalemi ve işlemi, korunulan riskin niteliği ve riskten korunma aracının gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin, riskten koruma konusu kalem ve işlemin gerçeğe uygun değerinde ve nakit akışlarında meydana gelen değişiklikleri dengelemesinin etkinliğinin nasıl belirleneceğini kapsamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemlerinin başlangıcında gerçeğe uygun değer ve nakit akışlarındaki değişikliklerin karşılanmasında etkin olacağı beklenmekte olup raporlama dönemleri boyunca periyodik olarak riskten korunma işleminin etkinliği değerlendirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer riski muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değerindeki değişiklik konsolide kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Riskten korunma konusu kalem ve işlemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler, riskten korunma konusu kalem ve işlemin taşınan değerinin bir parçası olarak muhasebeleştirilir ve finansal gelir/gider kalemi içerisinde kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten koruma aracına ait kazanç ve kayıpların etkin kısmı, diğer kapsamlı gelir içerisinde nakit akış riski korunma fonuna intikal ettirilir, etkin olmayan kısım ise finansal gelir/gider kalemi içerisinde kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinde, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutarlar, finansal riskten korunma konusu tahmini işlemin kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde (örneğin finansal gelirin veya giderin veya tahmin edilen bir satışın gerçekleşmesi halinde) kâr ya da zarara dahil edilir. Riskten korunma konusu kalemin finansal olmayan bir varlık veya borç olduğu durumlarda, daha önceden özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıpları iptal ederek varlık veya borcun ilk maliyetine veya defter değerine dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen türev araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin kısmı, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Grup, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır.
Grup, yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarında bulunan net yatırımlara ilişkin finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin olduğu tespit edilen kısmı doğrudan özkaynaklarda, etkin olmayan kısmı ise kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yurt dışındaki bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda finansal riskten korunma aracına ilişkin özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutar kar veya zarar olarak muhasebeleştirilir.
Riskten korunma muhasebesine konu edilmeyen türev finansal araçlar; işlem maliyetleri işlemin yapıldığı tarihte muhasebeleştirilmek üzere gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarına müteakiben, türev finansal araçların gerçeğe uygun değerinde oluşan değişiklikler, kar veya zarar tablosunda finansal gelir ve gider kalemlerine intikal ettirilir.
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını ve raporlama tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütlerin gösterimini etkileyecek varsayımlar ve tahminler yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltme kayıtları yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem kar veya zarar tablosunda yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Beş ile on yıllık dönemler kullanılarak yapılan değer düşüklüğü testine ilişkin hesaplamalarda, yönetim kurulu tarafından onaylanan üç yıllık dönemi kapsayan finansal bütçeyi temel alan serbest nakit akış tahminleri esas alınmış; üç yıllık dönemden sonraki tahmini serbest nakit akışları ise beklenen büyüme oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Grup'un faaliyetleri gelişmekte olan piyasa şartlarını taşıdığı için sözkonusu hesaplamalar beş yıldan uzun tahminler üzerinden de yapılmıştır.
Tahmini serbest nakit akımları iskonto edilerek peşin değerine indirgenmiştir. Faaliyette bulunulan piyasalardaki büyüme oranları, kişi başı gayrisafi yurtiçi hasılat ve fiyat indeksleri gibi bilgiler dış kaynaklardan edinilmiştir. Mamul ve hammadde fiyatları, işletme sermayesi gereksinimleri ve sabit kıymet yatırımları gibi değişkenlerle ilgili tahminler Grup'un öngörüleri ve geçmiş dönem gerçekleşmelerine göre yapılmıştır.
Söz konusu çalışmada, yönetim kurulu tarafından onaylanan stratejik iş planlarını temel alan nakit akış tahminleri kullanılmıştır. Değer düşüklüğü testi için faaliyet bölümleri içerisinde kullanılan ana varsayımlar aşağıdaki gibidir;
| Sabit Büyüme Oranları | Ağırlıklı Ortalama Sermaye Maliyeti | |
|---|---|---|
| JSC AB Inbev Efes | 4,00% | 13,00% |
| JSC Lomisi (Efes Georgia) | 3,00% | 13,54% |
| Almaty CC | 9,20% | 11,55% |
| Azerbaijan CC | 6,52% | 11,44% |
| Turkmenistan CC | 13,68% | 27,65% |
| Bishkek CC | 8,20% | 17,80% |
| TCCBCJ | 3,30% | 12,33% |
| CCBPL | 17,20% | 25,93% |
| SBIL | 3,72% | 16,43% |
| Al Waha | 3,72% | 16,43% |
| Tacikistan CC | 12,60% | 20,33% |
| CCBU | 11,24% | 14,61% |
Gerçekleştirilen duyarlılık analizlerinde; sabit büyüme oranı, ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti ve FAVÖK marjı beklentisi olmak üzere her bir kilit varsayımın diğer değişkenler sabit tutularak 100 baz puan daha olumsuz varsayılması durumunda da tüm nakit yaratan birimlerde geri kazanılabilir değerin defter değerinin üzerinde kaldığı görülmüştür. Buna bağlı olarak herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı gerekmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in 26 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirttiği gibi Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes) ve Özgörkey Holding A.Ş. (Özgörkey Holding) arasındaki AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Anadolu Etap)'nin kontrolüne ilişkin anlaşmalar uyarınca Özgörkey Holding'e tanınan bazı haklar sona ermiştir. Konuya ilişkin 11 Nisan 2023 tarihinde Rekabet Kurumu izni alınmış olup bunun sonucu olarak Anadolu Efes, Anadolu Etap'ı (Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Anadolu Etap Dış Ticaret A.Ş. şirketleri dahil) tek başına kontrol edebilir hale gelmiştir.
Kontrolü ele alınan şirketin finansal tablosunda yer alan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerlerinin belirlenmesi ile ilgili işlemler "TFRS 3 İşletme Birleşmeleri" kapsamında aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi tanımına istinaden tamamlanmıştır. Grup, söz konusu aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi kapsamında Anadolu Etap'ta daha önceden elinde bulundurduğu %78,58 oranındaki özkaynak payını gerçeğe uygun değer üzerinden yeniden ölçmüştür ve bu özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeriyle daha önceden taşıdığı defter değeri arasındaki farka istinaden ortaya çıkan 626.497 TL tutarındaki kazancı konsolide kar veya zarar tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" hesabında yansıtmıştır (Not 26).
| Anadolu Etap | ||||
|---|---|---|---|---|
| 11 Nisan 2023 | Defter Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 139.013 | 139.013 | ||
| Ticari alacaklar | 580.649 | 580.649 | ||
| İlişkili taraflardan alacaklar | 24.500 | 24.500 | ||
| Stoklar | 1.626.593 | 1.626.593 | ||
| Diğer dönen varlıklar | 567.450 | 567.450 | ||
| Maddi duran varlıklar | 2.381.069 | 3.784.951 | ||
| Kullanım hakkı varlıkları | 891.043 | 891.043 | ||
| Maddi olmayan duran varlıklar | 106.392 | 106.392 | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 576.502 | 295.726 | ||
| Diğer duran varlıklar | 104.946 | 104.946 | ||
| Borçlanmalar | (5.402.764) | (5.402.764) | ||
| - İlişkili taraflara borçlanmalar | (1.521.233) | (1.521.233) | ||
| -İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar | (3.881.531) | (3.881.531) | ||
| Diğer finansal yükümlülükler | (338.034) | (338.034) | ||
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (486.232) | (486.232) | ||
| Ticari borçlar | (466.794) | (466.794) | ||
| İlişkili taraflara borçlar | (44.170) | (44.170) | ||
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | (106.519) | (106.520) | ||
| Kurumlar vergisi karşılığı | (14.417) | (14.417) | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | (65.693) | (65.693) | ||
| Net Varlıklar (Yükümlülükler) | 73.534 | 1.196.639 | ||
| Daha önceden sahip olduğu payların nihai değeri (Not 4) | 313.821 | 940.319 | ||
| Aşamalı işletme birleşmesi kapsamında kazançlar (Not 26) Kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değeri |
626.497 256.320 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
2023 Yılı ile İlgili İşlemler (devamı)
Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi Ve Ticaret A.Ş
26 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Anadolu Efes'in %78,58 pay sahibi olduğu Anadolu Etap ile CCİ arasında Anadolu Etap'ın bağlı ortaklığı olan Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Anadolu Etap İçecek)'nin sermayesini temsil eden payların %80'inin 112 Milyon USD karşılığında CCİ tarafından satın alınmasına ilişkin olarak bağlayıcı pay devir sözleşmesi imzalanmıştır. Anlaşmada yer alan ön şartlar tamamlanmış ve işleme ilişkin 11 Nisan 2023 tarihinde Rekabet Kurumu izni alınmış olup, Anadolu Etap İçecek'in sermayesini temsil eden payların %80'inin CCİ'ye devri 19 Nisan 2023 tarihinde tamamlanmıştır.
Bu işlem, 19 Nisan 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in %78,58 pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı olan Anadolu Etap ile %50,26 pay sahibi olduğu CCİ arasında gerçekleştiğinden ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşme işlemi olarak değerlendirilmiştir. Bu işlem sonucunda, Şirket'in Anadolu Etap İçecek bağlı ortaklığındaki etkin pay oranı %78,58'den %55,92'ye düşmüştür. Ayrıca Anadolu Etap İçecek'in %100 pay sahibi olduğu Anadolu Etap Dış Ticaret A.Ş.'nin de Şirket için etkin pay oranı aynı şekilde %78,58'den %55,92'ye düşmüştür. Bu işlem ile ortaya çıkan etkin pay oranı değişimi sonucunda geçmiş yıl karları hesabından kontrol gücü olmayan paylar hesabına 366.664 TL sınıflandırılmıştır. Bu işlemin etkisi, özsermaye hareket tablosunda "Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri" satırında sunulmuştur.
CCİ, tamamına sahip olduğu iştiraki CCI International Holland BV ("CCI Holland") aracılığı ile Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) %49,67 hissesini 300 milyon USD (işlem günü kuru ile 8.624.220 TL) karşılığında The Coca-Cola Company'nin bağlı ortaklığı konumunda olan Atlantic Industries Company'den satın almıştır. CCİ, CCI Holland üzerinden, %99,34 hissedarlık ile CCBPL'nin dolaylı olarak tek sahibi olmuştur. Bu işlem ile defter değeri 5.333.968 TL olan kontrol gücü olmayan paylar ana ortaklığa dahil edilmiş olup, işlem sonucu (3.290.252) TL geçmiş yıl karları hesabına yansıtılmıştır. Bu işlemin etkisi, özsermaye hareket tablosunda "Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri" satırında sunulmuştur. 31 Aralık 2023 itibarıyla ilgili hisse satın alımı ile ilgili CCİ'ın Atlantic Industries Company'e borcu 5.887.640 TL'dir.
Yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Şirket'in CCİ üzerinde kontrol gücü olmakla birlikte CCİ'nin %50,26 hissesine sahiptir. CCİ, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolidasyona dahil edilmektedir ve ana ortaklık dışı hak sahiplerine atfedilen özkaynak ve net dönem karları konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
Şirket'in AB InBev Efes B.V. üzerinde kontrol gücü olmakla birlikte AB InBev Efes B.V.'nin %50,00 hissesine sahiptir. AB InBev Efes B.V., tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolidasyona dahil edilmektedir ve ana ortaklık dışı hak sahiplerine atfedilen özkaynak ve net dönem karları konsolide finansal durum tablosu ve konsolide kar veya zarar tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" olarak gösterilmektedir.
Dönem içinde konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılan kontrol gücü olmayan paylar 11.412.850 TL (31 Aralık 2022 – 7.619.389 TL) olup, bu tutarın 9.787.913 TL'si (31 Aralık 2022 – 7.375.095 TL) CCİ net karından hak sahiplerine atfedilen karlardan oluşmaktadır.
Dönem sonunda finansal durum tablosunda gösterilen birikmiş kontrol gücü olmayan paylar 65.320.173 TL (31 Aralık 2022 – 70.192.617 TL) olup, bu tutarın 47.685.024 TL'si (31 Aralık 2022 – 50.564.723 TL) CCİ özkaynaklarından ayrılmış birikmiş kontrol gücü olmayan payları ifade etmektedir.
2023 yılı konsolide özkaynaklar değişim tablosunda gösterilen, kontrol gücü olmayan paylara ait 577.240 TL (31 Aralık 2022 – 675.810 TL) tutarındaki kar paylarının 571.318 TL'si (31 Aralık 2022 – 669.869 TL) CCİ ve bağlı ortaklıkları tarafından yapılmıştır.
Grup yönetimi, CCİ'yi ayrı bir faaliyet bölümü olarak tanımlamıştır. Not 5 "Bölümlere Göre Raporlama"da "Meşrubat" bölümünde CCİ'nin finansal durum tablosu ve kar veya zarar tablosu ile ilgili özet bilgiler verilmiştir.
CCİ'nin özet konsolide nakit akış tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 12.542.774 | 6.952.126 |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (11.436.615) | (6.582.676) |
| Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (1.292.662) | 10.106.486 |
| Yabancı para çevrim farkları | 82.166 | 2.687.938 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp | (1.224.028) | (1.291.038) |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış) / artış | (1.328.365) | 11.872.836 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Taşınan | |||||
| İştirak Oranı | Değer | İştirak Oranı | Değer | ||
| Anadolu Etap | - | - | %78,58 | 440.493 | |
| SSDSD (1) | %25,13 | - | %25,13 | - | |
| Malty Gıda A.Ş. | %25,00 | 490 | %25,00 | 1.318 | |
| 490 | 441.811 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 441.811 | (10.531) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar | (143.828) | 445.500 |
| Hisse alımı | - | 1.648 |
| Aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi kapsamında çıkışlar (Not 3) | (313.821) | - |
| Diğer | 16.328 | 5.194 |
| 31 Aralık bakiyesi | 490 | 441.811 |
(1) CCİ'nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD, Grup finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un TFRS 8 uyarınca yaptığı faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur:
| Bira Grubu | Meşrubat | Diğer (1) ve | ||
|---|---|---|---|---|
| Eliminasyonlar | Toplam | |||
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 | ||||
| Net satışlar | 58.003.457 | 101.042.378 | 1.031.255 | 160.077.090 |
| Bölümler arası satışlar | - | (2.191) | (197.691) | (199.882) |
| Hasılat | 58.003.457 | 101.040.187 | 833.564 | 159.877.208 |
| FAVÖK BMKÖ | 10.671.139 | 18.126.853 | (224.878) | 28.573.114 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | - | (61.994) | - | (61.994) |
| Değer düşüklüğü karşılık iptali | 20.518 | 29.776 | - | 50.294 |
| Finansman (gideri)/ geliri | (942.613) | (4.198.087) | (53.069) | (5.193.769) |
| Vergi (gideri)/ geliri | (1.474.093) | (4.795.687) | (1.641.212) | (7.910.992) |
| Yatırım harcamaları (Not 15, 16) | 4.348.701 | 6.129.279 | 123.163 | 10.601.143 |
| Bira Grubu | Meşrubat | Diğer (1) ve Eliminasyonlar |
Toplam | |
| 1 Ocak - 31 Aralık 2022 | ||||
| Net satışlar | 61.872.408 | 93.189.575 | - | 155.061.983 |
| Bölümler arası satışlar | - | (1.931) | - | (1.931) |
| Hasılat | 61.872.408 | 93.187.644 | - | 155.060.052 |
| FAVÖK BMKÖ | 11.073.350 | 15.941.246 | 6.332 | 27.020.928 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (974.720) | (13.984) | - | (988.704) |
| Değer düşüklüğü karşılık iptali | 99.330 | 64.260 | - | 163.590 |
| Finansman (gideri)/ geliri | (2.453.333) | (2.472.173) | - | (4.925.506) |
| Vergi (gideri)/ geliri | (2.233.849) | (4.615.771) | 31.175 | (6.818.445) |
| Yatırım harcamaları (Not 15, 16) | 3.371.933 | 5.735.516 | (220) | 9.107.229 |
(1) Grup konsolidasyon kapsamına giren düzeltme kayıtlarını ve Anadolu Etap finansal tablolarını içermektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Türkiye coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %40 ve %42'dır (31 Aralık 2022- sırasıyla %32 ve %38).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Rusya ve Ukrayna coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %21 ve %26'dir (31 Aralık 2022- sırasıyla %26 ve %29).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Kazakistan coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %13 ve %9'dır (31 Aralık 2022- sırasıyla %13 ve %9).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Pakistan coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %7 ve %4'dır (31 Aralık 2022- sırasıyla %10 ve %4).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| Diğer (1) ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bira Grubu | Meşrubat | Eliminasyonlar | Toplam | ||
| 31 Aralık 2023 | |||||
| Bölüm varlıkları | 105.978.392 | 110.157.984 | 49.089.310 | 265.225.686 | |
| Bölüm yükümlülükleri | 58.583.072 | 65.203.205 | 11.561.514 | 135.347.791 | |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar |
490 | - | - | 490 | |
| Diğer (1) ve | |||||
| Bira Grubu | Meşrubat | Eliminasyonlar | Toplam | ||
| 31 Aralık 2022 | |||||
| Bölüm varlıkları | 115.045.298 | 107.259.256 | 45.940.016 | 268.244.570 | |
| Bölüm yükümlülükleri | 64.729.966 | 60.108.965 | 8.680.421 | 133.519.352 | |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar |
441.811 | - | - | 441.811 |
(1) Grup konsolidasyon kapsamına giren düzeltme kayıtlarını ve Anadolu Etap finansal tablolarını içermektedir.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihinde sona eren dönemler itibarıyla FAVÖK BMKÖ'nün konsolide Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karına mutabakatı ve FAVÖK BMKÖ'nün unsurları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| FAVÖK BMKÖ Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Ücretli izin karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelir/(giderleri) Esas faaliyetlerden kaynaklanan reeskont farkı gelir/(giderleri) Bir defaya mahsus kalemler |
28.573.114 (7.571.390) (442.610) (152.642) (749.313) (7.280) (86.741) |
27.020.928 (8.611.719) (403.712) (94.433) (137.693) (621) (531.337) |
| Diğer ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) |
1.479 19.564.617 |
(61.837) 17.179.576 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle DeğerlenenYatırımların Karlarındaki /(Zararlarındaki) Paylar |
924.160 (453.324) (143.828) |
632.178 (1.087.068) 445.500 |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
19.891.625 | 17.170.186 |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) Parasal Kalemlerden Kazanç (Kayıp) |
11.556.737 (16.750.506) 26.754.925 |
8.936.398 (13.861.904) 17.577.343 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
41.452.781 | 29.822.023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kasa | 33.155 | 27.306 |
| Banka | ||
| -Vadeli mevduat | 34.514.729 | 31.974.657 |
| -Vadesiz mevduat | 6.425.256 | 7.191.870 |
| Diğer | 221.058 | 52.057 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 41.194.198 | 39.245.890 |
| Beklenen zarar karşılığı (-) | (203) | (3.027) |
| Faiz geliri tahakkukları | 77.914 | 83.893 |
| 41.271.909 | 39.326.756 |
31 Aralık 2023 itibarıyla, vadesi 2 ile 12 gün olan TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranları %38 ile %45 arasında değişirken (31 Aralık 2022– 2 gün ile 23 gün arası, %10,00 ile %28,00), vadesi 1 gün ile 79 gün arasında olan USD, EUR ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,01 ile %20,50 arasındadır (31 Aralık 2022 – 1 ile 58 gün arası USD, EUR ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,30 ile %15,25 arasındadır).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla diğer kalemi, 220.576 TL tutarında kredi kartı alacağını içermektedir (31 Aralık 2022 – 52.057 TL).
Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, banka mevduatlarının 35.000 bin USD ve 1.500 bin EUR karşılığı toplam 1.079.198 TL kısmını (31 Aralık 2022 – 80.000 bin USD ve 2.200 bin EUR karşılığı toplam 2.537.044 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, faiz giderleri ve faaliyet ile ilgili ödemeler için ayırmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) | 306.916 | 893.597 |
| Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlar | 89 | 141.229 |
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri | 68.763 | 217.997 |
| 375.768 | 1.252.823 |
KKMH için faiz oranı %35,00'dir (31 Aralık 2022 – %12,00 ve %17,00).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 179 gün kalan vadesi bulunan 3 aydan uzun mevduatlar USD cinsinden oluşmakta olup faiz oranı %2,25'dir. (31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, 174 ile 305 gün arasında vadesi bulunan 3 aydan uzun mevduatlar USD ve UZS cinsinden oluşmakta olup faiz oranları USD için %2,25 ve UZS için %8,00'dir).
Kullanımı kısıtlı banka bakiyesi, Özbekistan ve Pakistan'da akreditiflerin teminatı için bankadaki blokeli tutardır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri (İlişkili Olmayan Taraf) | 9.805.327 | 12.217.401 |
| Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları (İlişkili Olmayan Taraf) | 1.277.575 | - |
| Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısımları (İlişkili Olmayan Taraf) |
1.449.455 | 1.285.908 |
| Uzun Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçlarının Kısa Vadeli Kısımları (İlişkili Olmayan Taraf) |
9.615.887 | 5.600.909 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri (İlişkili Olmayan Taraf) | 1.972.937 | 1.738.273 |
| Uzun Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları (İlişkili Olmayan Taraf) | 33.240.236 | 39.575.553 |
| 57.361.417 | 60.418.044 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam borçlanmalar 55.363.213 TL tutarındaki anapara borçları (31 Aralık 2022– 58.985.448 TL) ile 1.998.204 TL tutarındaki faiz gideri tahakkuklarından (31 Aralık 2022 – 1.432.596 TL) oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla finansal borç tutarları ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31 Ar alık 20 23 |
31 Ar alık 20 22 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tu tar |
Ağ ırlı klı ala bit ort ma sa faiz |
Ağ ğ ırlı klı ort ala de iş ken ma faiz |
Tu tar |
ırlı klı Ağ ala sab it ort ma faiz |
Ağ ırlı klı ala de ğ iş ken fai ort ma z |
|
| Kı Va del i B lan lar sa orç ma |
||||||
| rk Lir bo lan lar Tü ası rç ma |
7.8 30. 39 1 |
%3 39 7, |
- | 9.6 24 .48 0 |
%2 2, 07 |
%5 50 TL RE F + , |
| Ya ban bo lan lar ( US D) cı p ara rç ma |
1.3 63 |
%3 00 , |
- | 1.4 25 |
%3 00 , |
- |
| ban bo lan lar ( R) Ya EU cı p ara rç ma |
1.3 17. 922 |
%7 25 , |
- | - | - | - |
| Ya ban bo lan lar ( Diğ er) cı p ara rç ma |
1.9 33. 226 |
%1 6, 61 |
Kib %0 0 or+ , |
2.5 91. 496 |
%2 1, 55 |
Kib % 0, 10 or+ |
| 11 .08 2.9 02 |
12. 217 .40 1 |
|||||
| Uz Va del i B lan lar ın K Va del i K lar un orç ma ısa ısım ı |
||||||
| rk Lir bo lan lar Tü ası rç ma |
4.9 11. 430 |
%1 9, 74 |
- | 1.5 109 55. |
%3 2, 33 |
- |
| Ya ban bo lan lar ( US D) cı p ara rç ma |
4.8 20. 579 |
%4 29 , |
Lib %2 50 or+ , |
4.0 64. 284 |
%4 49 , |
Lib %2 50 or+ , |
| ban bo lan lar ( R) Ya EU cı p ara rç ma |
1.2 58. 335 |
- | rib %2 12 Eu or+ , |
1.8 43 77 |
- | rib %2 08 Eu or+ , |
| Ya ban bo lan lar ( Diğ er) cı p ara rç ma |
74. 998 |
%1 4, 27 |
- | 495 .58 1 |
%1 5, 00 |
- |
| 11 .06 5.3 42 |
6.8 86. 817 |
|||||
| To lam p |
22. 148 .24 4 |
19. 104 .21 8 |
||||
| Uz Va del i B lan lar un orç ma |
||||||
| rk Lir bor lan lar Tü ası ç ma |
4.0 36. 152 |
%4 6, 78 |
- | 4.4 07. 826 |
%2 0, 44 |
- |
| Ya ban bo lan lar ( US D) cı p ara rç ma |
29. 408 .78 3 |
%3 97 , |
- | 35. 204 .69 9 |
%4 00 , |
Lib %2 50 or+ , |
| ban bo lan lar ( R) Ya EU cı p ara rç ma |
1.4 07. 250 |
- | Eu rib %1 71 or+ , |
1.7 01. 30 1 |
- | rib Eu %2 40 or+ , |
| ban bo lan lar ( Diğ er) Ya cı p ara rç ma |
360 .98 8 |
%1 3, 21 |
- | - | - | - |
| To lam p |
35. 213 .17 3 |
41 .31 3.8 26 |
||||
| Ge nel To lam p |
57. 36 1.4 17 |
60. 418 .04 4 |
Grup, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla borçlanmalarından kaynaklanan finansal taahhütlerini yerine getirmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Uzun vadeli borçlanmaların vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1-2 yıl arası | 4.901.681 | 10.039.345 |
| 2-3 yıl arası | 689.288 | 307.745 |
| 3-4 yıl arası | 261.879 | 307.745 |
| 4-5 yıl arası | 14.763.405 | 153.873 |
| 5 yıl ve sonrası | 14.596.920 | 30.505.118 |
| 35.213.173 | 41.313.826 |
Borçlanmaların 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 60.418.044 | 56.143.987 |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen | 3.881.531 | - |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 28.288.401 | 46.266.039 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (28.546.970) | (30.994.864) |
| Faiz ve borçlanma gideri (Not 27) | 6.423.440 | 5.320.975 |
| Ödenen faiz (-) | (5.100.046) | (3.959.124) |
| Kur farkı (geliri)/gideri | 19.589.257 | 18.072.866 |
| Yabancı para çevrim farkı | (725.007) | (3.288.235) |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (26.867.233) | (27.143.600) |
| 31 Aralık bakiyesi | 57.361.417 | 60.418.044 |
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıl itibarıyla CCİ'nin gerçekleştirdiği çapraz kur swap sözleşmesine ilişkin net faiz gideri 17.173 TL'dir (31 Aralık 2022 – 64.815 TL).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemleri (İlişkili Olmayan Taraf) | - | 503 |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinin Kısa Vadeli Kısımları (İlişkili Olmayan Taraf) |
640.171 | 453.991 |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemleri (İlişkili Olmayan Taraf) | 1.066.584 | 1.036.231 |
| 1.706.755 | 1.490.725 |
Uzun vadeli kiralama yükümlülüklerinin geri ödeme planlarının dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1-2 yıl arası | 152.697 | 229.344 |
| 2-3 yıl arası | 107.417 | 259.372 |
| 3-4 yıl arası | 61.946 | 35.897 |
| 4-5 yıl arası | 71.880 | 85.926 |
| 5 yıl ve sonrası | 672.644 | 425.692 |
| 1.066.584 | 1.036.231 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Kiralama yükümlülüklerinin 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 1.490.725 | 1.364.009 |
| Dönem içi girişler | 332.152 | 680.198 |
| Ödemeler (-) | (487.487) | (343.227) |
| Çıkışlar (-) | (5.428) | (24.610) |
| Faiz giderleri (Not 27) | 300.775 | 141.626 |
| Kiralamada yapılan değişiklikler | 199.623 | 73.769 |
| Kur farkı (geliri)/gideri | 23.888 | 12.361 |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen (Not 3) | 486.232 | - |
| Yabancı para çevrim farkı | (380.283) | (300.833) |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (253.442) | (112.568) |
| 31 Aralık bakiyesi | 1.706.755 | 1.490.725 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kredi kartı borçları | 1.080.032 | 115.135 |
| Uzun vadeli kredi kartı borçlar | 85.404 | - |
| 1.165.436 | 115.135 |
Türev araçların 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | (1.339.590) | (2.848.311) |
| Diğer kapsamlı gelirde kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | ||
| - Nakit akış riskten korunma kazançları (kayıpları) | 779.435 | 277.009 |
| - Yabancı para çevrim farkları | 93.401 | 265.005 |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen değerleme farkları | 117.333 | 103.566 |
| Realize olan nakit çıkışları (girişleri) | (113.835) | 131.459 |
| Parasal kalemlerden kazanç (kayıp) | 379.967 | 731.682 |
| 31 Aralık bakiyesi | (83.289) | (1.339.590) |
| Bira Grubu | Meşrubat | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 24.276 | (106.491) | (1.074) | (83.289) |
| 2022 | (331.505) | (1.008.085) | - | (1.339.590) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Bira Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| No mi nal ğer De |
Ko Tu lar ntr at tar ı ikt a M arl vey arı |
De fte r D eğe ri Va rlık / ( Yü kü ülü k) ml |
Fin al D ans uru m i H i Ta blo dak Ka lem sun esa p |
Ka r Z r T abl ara osu na Ya tıla n K nsı oru nm aya n Kı sım |
Va de |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ris kte n k lı i lem ler ş oru nm a a ma ç : kit akı isk ind kor a iş lem ler i: Na ş r en unm |
||||||
| Dö for rd lem ler viz iş i wa R/T -EU L -US D/ TL |
1.5 81. 463 1.3 36. 494 |
48, 6 m ily EU R on 45, 4 m ily US D on |
21 .09 3 ( 17. 35 1) |
lar Tü rev ar aç Tü lar rev ar aç |
- - |
Oc ak s 2 024 - M ayı Oc ak - A ğus 20 24 tos |
| Em lem ler tia iş i sw ap lum - A iny um |
535 .37 9 |
7.7 87 ton |
20 .53 4 |
lar Tü rev ar aç |
- | ak ral ık 2 Oc - A 024 |
| 3.4 53. 336 |
24. 276 |
|||||
| Ris kte n k lı i lem ler ş oru nm a a ma ç : Yu rtd dak i iş letm ede bu lun net tırı ışın an ya m risk ind kor a iş lem ler i en unm |
- | mi lyo 500 n U SD |
( 0) 14. 745 .65 |
lan lar Bo rç ma |
- | zir Ha 202 8 an |
| kit akı isk ind kor a iş lem ler i: Na ş r en unm Ge lec ek dön de ılac ak öde ler iç in em yap me ılan kit ayr na SD /TL - U - E UR /TL |
- - |
35 mi lyo SD n U 1, 5 m ily EU R on |
1.0 30. 337 48 .86 1 |
kit nak it b erl eri Na ve enz Na kit nak it b erl eri ve enz |
lül - A ral ık 2 024 Ey Ma Te 202 4 rt - mm uz |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Meşrubat Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| mi No nal De ğer |
Ko ntr at Tu tar lar ı ve ya Mi kta rla rı |
De fte r D eğe ri / Va rlık ( Yü kü ml ülü k) |
Fin al D ans uru m i H Ta blo dak sun esa p Ka lem i |
Ka r Z r T abl ara osu na Ya tıla n K nsı oru nm aya n Kı sım |
Va de |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ris lı i kte n k lem ler oru nm a a ma ç ş : |
||||||
| Na kit akı isk ind kor a iş lem ler i: ş r en unm |
||||||
| Em lem ler tia iş i sw ap |
||||||
| - A lum iny um |
1.5 84. 776 |
22 .58 0 to n |
27 .53 0 |
lar Tü rev ar aç |
- | Oc ak 202 4 - Ar alık 20 25 |
| - Ş eke r |
1.2 29 .87 1 |
89. 650 ton |
114 .69 6 |
lar Tü rev ar aç |
- | Oc ak 202 4 - Ar alık 20 25 |
| for rd ( kur ris kin den ko ) Fx wa run ma |
1.4 71. 910 |
mi lyo 50 n U SD |
12. 822 |
lar Tü rev ar aç |
- | lül Ey 202 4 |
| Bir likt e k ı ol k b elir len iş lem ler den oru nm a a rac ara en lık lar/ (y ükü mlü lük ler) var |
4.4 15. 730 |
150 mi lyo n U SD |
( 26 1.5 39) |
Tü lar rev ar aç |
- | Ey lül 202 4 |
| 8.7 02. 287 |
( 106 .49 1) |
|||||
| Ris kte n k lı i lem ler oru nm a a ma ç ş : |
||||||
| Yu rtd dak i iş letm ede bu lun isk ind net tırı ışın an ya m r en kor a iş lem ler i unm |
- | mi lyo 650 n U SD |
( 5) 19. 169 .34 |
lan lar Bo rç ma |
- | ak Oc 202 9 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Bira Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| mi nal No De ğer |
rla Ko at T ntr uta rı v eya Mi kta rlar ı |
De fter De ğer i rlık / Va ( Yü küm lülü k) |
Fin al D abl nda ki m T ans uru osu He Ka lem i sap |
Ka r Z r T abl ara osu na tıla Ya n K nsı oru nm aya n Kıs ım |
Va de |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ris kte n k lı i lem ler ş oru nm a a ma ç : kit akı isk ind kor a iş lem ler i: Na ş r en unm Fa lem ler iz s iş i wap |
346 .02 3 |
- | ( 41 .09 4) |
Tü lar rev ar aç |
- | Ek im 202 3 |
| Dö for rd lem ler viz iş i wa -US D/ TL R/T -EU L -US D/R UR R/R -EU UR |
1.1 10. 692 1.1 16. 810 2.3 20 .16 9 1.3 34. 087 |
36, 1 m ily US D on ily 34, 0 m EU R on 75, 3 m ily US D on ily 40, 6 m EU R on |
( 44 .83 5) ( 46) 4.5 ( 95. 596 ) ( 5) 103 .97 |
Tü lar rev ar aç lar Tü rev ar aç Tü lar rev ar aç lar Tü rev ar |
- - - |
Oc ak - H azi 20 23 ran Oc ak - T z 2 023 em mu Oc ak - H azi 20 23 ran ak azi Oc - H 20 23 ran |
| lem ler Em tia iş i sw ap - A lum iny um - P ET |
429 .37 7 33. 719 |
5.9 04 ton 1.1 81 ton |
( 23 .34 3) ( 4.4 08) |
aç Tü lar rev ar aç Tü lar rev ar aç |
- - - |
Oc ak - A ral ık 2 023 Oc ak 202 3 |
| Alı lı i lem ler tım m - sa am aç ş : viz fo ard iş lem leri Dö rw : -US D/R UR -EU R/R UR |
24 .12 3 377 .21 5 |
0, 8 m ily US D on 11, 5 m ily EU R on |
( 397 ) ( 13. 31 1) |
lar Tü rev ar aç Tü lar rev ar aç |
- - |
Oc ak azi 20 23 - H ran Oc ak - H azi 20 23 ran |
| 7.0 92. 215 |
( 33 1.5 05) |
|||||
| Ris kte n k lı i lem ler oru nm a a ma ç ş : Yu rtd dak i iş letm ede bu lun net tırı ışın an ya m risk ind kor a iş lem ler i en unm |
- | mi lyo 500 n U SD |
( 9) 15. 432 .63 |
lan lar Bo rç ma |
- | zir Ha 202 8 an |
| kit akı isk ind kor a iş lem ler i: Na ş r en unm Ge lec ek dön de ılac ak öde ler iç in em yap me ılan kit ayr na SD /TL - U - E UR /M DL |
- - |
ily US 80, 0 m D on 2, 2 m ily EU R on |
2.4 64. 780 72. 264 |
kit nak it b erl eri Na ve enz Na kit kit ben leri ve na zer |
- - |
Ağ Ar alık 202 3 - 20 24 ust os Oc ak - H azi 20 23 ran |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Meşrubat Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| No mi nal ğer De |
Ko at T rla ntr uta rı v eya Mi kta rlar ı |
De fter De ğer i V arl ık / ( küm lülü k) Yü |
Fin al D ans uru m Tab los und aki He sap lem i Ka |
Ka r Z r T abl ara osu na Ya tıla n K nsı oru nm aya n Kıs ım |
de Va |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ris kte n k lı i lem ler oru nm a a ma ç ş : |
||||||
| kit akı isk ind kor a iş lem ler i: Na ş r en unm |
||||||
| Em lem ler tia iş i sw ap |
||||||
| - A lum iny um |
1.9 91. 072 |
25 .00 0 to n |
( 4) 141 .89 |
lar Tü rev ar aç |
- | ak alık Oc 202 3 - Ar 20 25 |
| - Ş eke r |
1.0 50. 120 |
70. 100 ton |
27 .88 3 |
Tü lar rev ar aç |
- | Oc ak - A ral ık 2 023 |
| Bir likt e k ı ol k b elir len iş lem ler den oru nm a a rac ara en lık lar/ (y ükü mlü lük ler) var |
4.6 21 .46 3 |
150 mi lyo n U SD |
( 894 .07 4) |
Tü lar rev ar aç |
- | Ey lül 202 4 |
| 7.6 62. 655 |
( 1.0 08. 085 ) |
|||||
| Ris kte n k lı i lem ler oru nm a a ma ç ş : |
||||||
| rtd dak i iş letm ede bu lun isk ind Yu net tırı ışın an ya m r en kor a iş lem ler i unm |
- | mi lyo 770 n U SD |
( 53) 23 .76 6.2 |
lan lar Bo rç ma |
- | ak Oc 202 9 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | 14.051.627 | 11.843.335 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar | 1.299 | 3.154 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar (Not 30) | 1.529.428 | 1.362.117 |
| Kısa vadeli çekler ve alacak senetleri | 124.897 | 137.699 |
| Beklenen zarar karşılığı (-) | (325.137) | (353.525) |
| 15.382.114 | 12.992.780 |
Beklenen zarar karşılığının 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 353.525 | 493.442 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 62.711 | 59.719 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (25.832) | (34.751) |
| İşletme birleşmesi sonucu edinilen | 23.537 | - |
| Kayıtlardan silinen beklenen zararlar | (24.108) | (55.232) |
| Kur farkı gelir/ gideri | 3.603 | - |
| Yabancı para çevrim farkı | (27.967) | (65.774) |
| Parasal kalemlerden kazanç (kayıp) | (40.332) | (43.879) |
| 31 Aralık bakiyesi | 325.137 | 353.525 |
Ticari Alacaklar Beklenen Zarar Karşılığı hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçlar | 31.820.101 | 30.984.437 |
| İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli ticari borçlar | 2.131 | 198 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar (Not 30) | 1.239.263 | 2.024.444 |
| 33.061.495 | 33.009.079 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 30) | 100.763 | 1.124.039 |
| Personelden alacaklar | 86.331 | 59.663 |
| İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları (Not 30) (1) | 138.694 | 56.611 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 41.987 | 7.136 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 8.558 | 1.213 |
| Diğer | 84.031 | 30.062 |
| 460.364 | 1.278.724 |
(1) İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları TFRS 16 uyarınca kayıtlara alınmış olup, Şirketin ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları adına kiralanan yönetim binasına ilişkindir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 135.380 | 127.373 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 229.648 | 48.413 |
| İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları(Not 30) (1) | 33.274 | 41.508 |
| 398.302 | 217.294 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Gelir vergisi haricinde ödenecek vergi ve harçlar | 5.732.209 | 6.087.955 |
| İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Borçlar (Not 30) | 3.191.240 | 3.150.295 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 1.976.012 | 2.258.682 |
| Ödenecek temettü | 276.823 | 226.680 |
| Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine ilişkin borçlar (Not 3) |
5.887.640 | - |
| Diğer | 11.092 | 24.309 |
| 17.075.016 | 11.747.921 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Alınan depozito ve teminatlar | 10.795 | 13.543 |
| 10.795 | 13.543 |
(1) İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları TFRS 16 uyarınca kayıtlara alınmış olup, Şirketin ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları adına kiralanan yönetim binasına ilişkindir.
Depozitolu şişelerden kaynaklanan yükümlülüklerin hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Hammadde stokları | 9.842.793 | 10.088.555 |
| Mamul ve ticari emtia stokları | 7.992.326 | 7.425.866 |
| Ambalaj malzemeleri | 3.006.276 | 3.418.878 |
| Malzeme stokları | 2.016.074 | 1.080.057 |
| Yarı mamul stokları | 2.106.227 | 1.607.166 |
| Diğer | 387.528 | 404.876 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (473.307) | (479.466) |
| 24.877.917 | 23.545.932 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 479.466 | 437.670 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık (Not 25) | 206.475 | 740.314 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (Not 25) | (69.159) | (588.100) |
| İmha edilen stoklar | (73.150) | (14.912) |
| Yabancı para çevrim farkı | (70.325) | (95.506) |
| 31 Aralık bakiyesi | 473.307 | 479.466 |
Stok Değer Düşüklüğü hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Satıcılara verilen avanslar | 1.460.414 | 1.981.695 |
| Peşin ödenmiş satış giderleri | 2.006.988 | 1.538.830 |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (Anadolu Efes Spor Kulübü) | - | 169.747 |
| Peşin ödenmiş sigorta giderleri | 239.553 | 114.476 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 11.025 | 6.624 |
| Peşin ödenmiş diğer giderler | 573.124 | 290.223 |
| 4.291.104 | 4.101.595 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş satış giderleri | 1.542.663 | 1.122.243 |
| Satıcılara verilen avanslar | 1.022.871 | 261.935 |
| Peşin ödenmiş kira giderleri | 540 | 45.476 |
| Peşin ödenmiş diğer giderler | 301.884 | 184.435 |
| 2.867.958 | 1.614.089 |
Peşin ödenmiş satış giderleri içerisinde yer alan zamana dayalı pazarlama faaliyetlerine katılım sözleşmelerinin hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 734.584 | 591.245 |
| Ertelenmiş gelirler | 40.661 | 59.487 |
| 775.245 | 650.732 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelirler | 44.507 | 90.824 |
| 44.507 | 90.824 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait kullanım hakkı varlıklarının haraket tablosu aşağıdaki gibidir:
| K ira lam da a |
İş le tm e |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lan y ap ı |
b ir leş i me s |
Ya ba nc ı p ar a |
|||||
| M l iy t a e |
1 Oc k 2 0 2 3 a |
G ir iş ler |
ğ de iş i k l i k ler |
Ç kış lar ı |
luy la d in i len y o e |
im far k lar ç ev r ı |
3 1 Ar lı k 2 0 2 3 a |
| Ar lar sa |
2 3. 6 6 1 5 |
3 4. 2 6 7 |
1. 1 9 7 |
( 1. 9 3 ) 5 |
1. 0 0 3 9 3 5. |
( 8. 4 2 1 ) 5 |
1. 2 3 4. 8 5 5 |
| ina lar B |
9 3 6. 3 1 5 |
1 2 8. 8 3 7 |
9. 6 4 3 7 |
( 0 1 6 ) 5. |
1 0 8 8 7. |
( 1 2 9. 0 3 ) 5 |
1. 0 2 4 3 6 7. |
| k ine k ip M a ve e ma n |
9 3. 2 3 2 |
1 4. 7 7 9 |
7. 3 8 9 |
( ) 1. 4 9 9 |
- | ( ) 1 7. 0 1 1 |
9 6. 8 9 0 |
| lu lar M tor o ara ç |
8 6 9. 1 7 6 |
1 5 3. 7 4 3 |
( 2 6. 7 6 3 ) |
( 1 1 0. 1 5 3 ) |
3 2. 8 8 3 |
( 1 3 3. 5 9 5 ) |
7 8 5. 2 9 1 |
| de ir ba lar D öş em e v e m ş |
1. 3 1 0 |
3 1 |
4 2 9 |
- | - | ( 2. 0 7 5 ) |
( 3 0 5 ) |
| i D ğ er |
3. 3 6 8 |
- | - | - | - | ( 2. 1 6 6 ) |
1. 2 0 2 |
| 2. 1 5 7. 0 9 8 |
3 3 2. 1 5 2 |
6 1. 8 7 7 |
( 1 1 8. 6 2 1 ) |
1. 0 5 5. 3 6 4 |
( 3 4 2. 7 7 1 ) |
3. 1 4 5. 0 9 9 |
|
| B ir i km iş Am ism (- ) t or an |
|||||||
| Ar lar sa |
6 0. 2 0 6 |
4 6. 8 5 0 |
- | ( 2 4 5 ) |
1 3 3. 5 4 7 |
8. 9 7 0 |
2 4 9. 3 2 8 |
| B ina lar |
3 8 7. 1 4 4 |
9 7. 5 6 8 |
- | ( 3. 8 3 3 ) |
1 7. 0 8 9 |
( 6 9. 9 5 5 ) |
4 2 8. 0 1 3 |
| M k ine k ip a ve e ma n |
3 8. 9 0 1 |
1 6. 1 6 2 |
- | ( 1. 4 9 9 ) |
- | 2. 6 3 9 |
6. 2 0 3 5 |
| lu lar M tor o ara ç |
2 3 3. 8 9 7 |
2 3 0 4 7. 5 |
- | ( 9 0. 2 6 6 ) |
1 3. 6 8 5 |
( 2 4. 9 4 ) 7 |
3 6 9. 4 1 4 |
| de ir ba lar D öş em e v e m ş |
1. 4 8 1 |
2 6 0 |
- | - | - | ( 2. 1 6 3 ) |
( 4 2 2 ) |
| i D ğ er |
8. 7 7 5 |
1 8 1 |
- | - | - | ( ) 8. 3 3 4 |
6 2 2 |
| 7 3 0. 4 0 4 |
3 9 8. 0 6 6 |
- | ( 9 5. 8 4 3 ) |
1 6 4. 3 2 1 |
( 9 3. 7 9 0 ) |
1. 1 0 3. 1 5 8 |
|
| Ne de f de ğ i t ter er |
1. 4 2 6. 6 9 4 |
2. 0 4 1. 9 4 1 |
Alt kiralamalardan elde edilen faiz gelirleri 36.009 TL'dir (Not 30).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait kullanım hakkı varlıklarının haraket tablosu aşağıdaki gibidir:
| ira lam da K a |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| lan y ap ı |
İş le b ir leş i tm e me s |
Ya ba nc ı p ara |
|||||
| l iy M t a e |
1 Oc k 2 0 2 2 a |
G ir iş ler |
de ğ iş i k l i k ler |
Ç kış lar ı |
luy la d in i len y o e |
im far k lar ç ev r ı |
3 1 Ar lı k 2 0 2 2 a |
| Ar lar sa |
2 4 1. 8 2 6 |
- | 5 9. 5 1 4 |
- | - | ( 4 7. 6 7 9 ) |
2 5 3. 6 6 1 |
| B ina lar |
1. 2 5 6. 2 3 4 |
4 0. 0 6 6 |
( 3 3. 9 0 5 ) |
( 4 3. 8 8 9 ) |
- | ( 2 8 2. 1 5 5 ) |
9 3 6. 3 5 1 |
| M k ine k ip a ve e ma n |
1 0 0 6 8 5. |
1. 9 3 6 |
8 3 1 5. |
( 8 0 ) 7. 5 |
- | ( 1 1. 3 ) 7 5 |
9 3. 2 3 2 |
| lu lar M tor o ara ç |
0 4. 3 8 2 7 |
6 3 8. 1 9 6 |
4 2. 3 2 9 |
( 1 8 0. 0 0 8 ) |
- | ( 3 3 2 3 ) 5. 7 |
8 6 9. 1 6 7 |
| de ir ba lar D öş em e v e m ş |
1 2 5. 7 |
- | - | 1. 1 0 1 |
- | ( 4. 9 6 3 ) |
1. 3 1 0 |
| i D ğ er |
1 4. 9 4 4 |
- | - | ( ) 8. 2 0 9 |
- | ( ) 3. 3 6 7 |
3. 3 6 8 |
| 2. 3 2 7. 6 2 6 |
6 8 0. 1 9 8 |
7 3. 7 6 9 |
( ) 2 3 8. 8 5 5 |
- | ( ) 6 8 5. 6 4 0 |
2. 1 5 7. 0 9 8 |
|
| B ir i km iş Am ism t or an |
|||||||
| (- ) |
|||||||
| Ar lar sa |
6 1 5 5. 7 |
1 1. 2 3 1 |
- | - | - | ( 6. 8 6 ) 7 |
6 0. 2 0 6 |
| ina lar B |
4 8. 4 6 8 5 |
1 2 4. 9 8 2 |
- | ( 2 3. 4 6 2 ) |
- | ( 1 2. 8 4 4 ) 7 |
3 8 1 4 4 7. |
| k ine k ip M a ve e ma n |
4 8. 4 0 0 |
3 8. 6 4 6 |
- | ( ) 7. 5 8 1 |
- | ( ) 4 0. 5 6 4 |
3 8. 9 0 1 |
| lu lar M tor o ara ç |
4 9 4. 5 8 6 |
2 1 6. 1 7 2 |
( ) 4 6 |
( ) 1 5 7. 3 5 7 |
- | ( ) 3 1 9. 4 5 8 |
2 3 3. 8 9 7 |
| de ir ba lar D öş em e v e m ş |
3. 1 9 3 |
1. 3 3 1 |
- | 1. 1 0 1 |
- | ( ) 4. 1 4 4 |
1. 4 8 1 |
| i D ğ er |
1 2. 3 8 6 |
1. 0 7 6 |
- | ( ) 8. 1 7 8 |
- | 3. 4 9 1 |
8. 7 7 5 |
| 1. 0 7 2. 7 9 4 |
3 9 3. 4 3 8 |
( 4 6 ) |
( 1 9 5. 4 7 7 ) |
- | ( 5 4 0. 3 0 5 ) |
7 3 0. 4 0 4 |
|
| f ğ i Ne t de ter de er |
1. 2 5 4. 8 3 2 |
1. 4 2 6. 6 9 4 |
Alt kiralamalardan elde edilen faiz gelirleri 18.970 TL'dir (Not 30).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Ya ba nc ı p ar a |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İş let b irl i me eşm es |
im çev r |
ğ ( ğ ) / De d üş ü kl ü ü er |
fer Tr ler an s |
3 1 Ar lık a |
||||
| M l iy et a |
1 Oc k 2 0 2 3 a |
G ir iş ler |
Çı kış lar |
luy la d in ile y o e n |
far kla rı |
ğ d üş ü kl ü ü ip l i ta |
( ** ) |
2 0 2 3 |
| lar d ler i Ar üst ü üz sa ve y er en |
4. 6 5 0. 4 4 9 |
3 9. 2 3 6 |
( 6. 7 4 2 ) |
1. 1 15 6 4 0 |
( 2 6 7. 6 0 0 ) |
- | 3 7. 27 9 |
5. 5 6 8. 2 6 2 |
| ina lar B |
27 25 0. 8 8 4 |
7 5. 8 7 5 |
( 2 1. 3 1 9 ) |
6 7 9. 0 4 1 |
( 2. 45 0. 9 2 2 ) |
- | 4 4 2. 6 2 3 |
25 9 7 6. 1 8 2 |
| k ine k ip Ma ve e ma n |
6 9. 6 45 6 1 2 |
9 3 0. 2 3 2 |
( 3 9 5. 5 3 1 ) |
8 3 8. 5 7 6 |
( 6. 2 0 5. 5 5 4 ) |
- | 1. 4 0 7. 2 8 5 |
6 6. 2 2 0. 6 2 0 |
| lu lar Mo tor ara ç |
1. 4 15 5 5 7 |
1 8 9. 27 6 |
( 1 27 0 3 3 ) |
6 0. 0 7 8 |
( 8 6. 9 0 1 ) |
- | 5 1. 7 9 4 |
1. 5 0 2. 7 7 1 |
| i ğ ( *) D MD V er |
3 5. 2 0 6. 0 6 2 |
3. 0 25 0 6 1 |
( 1. 8 4 0. 8 6 9 ) |
4 3 1. 9 6 7 |
( 2. 45 5. 9 4 3 ) |
- | 1. 1 1 2. 7 0 2 |
3 5. 47 8. 9 8 0 |
| Ta b it k i ler şıy ıcı |
- | 1. 4 8 7 5 |
( 1 6 4. 4 3 0 ) |
1. 1 1. 0 6 2 7 |
- | - | - | 1. 6 2 3 6 8. 8 |
| Öz l m l iy ler et e a |
3 3 6. 0 5 5 |
- | - | 15 2 2 6 |
8. 6 2 2 |
- | ( 2. 6 3 9 ) |
3 9 5 7. 7 5 |
| Ya lm kta lan lar atı p ı a o y rım |
3. 1 1 9. 2 25 |
47 1. 9 6 5. 5 |
( 3. 15 ) 5 |
6 8. 0 8 7 |
( 2 3 9. 8 8 ) 7 |
- | ( 3. 6 15 8 0 0 ) |
4. 8 0 0. 1 6 5 |
| 1 4 1. 6 2 4. 3 3 9 |
9. 8 1 3. 3 9 0 |
( 2. 5 5 9. 4 3 9 ) |
4. 9 1 9. 6 7 7 |
( 1 1. 6 9 8. 0 8 6 ) |
- | ( 5 6 6. 7 5 6 ) |
1 4 1. 5 3 3. 1 25 |
| Ya ba nc ı p ar a |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| G ir iş ler |
İş let b irl i me eşm es |
im çev r |
De ğ d üş ü kl ü ğ ü / er |
Tr fer ler an s |
3 1 Ar lık a |
|||
| B ir ikm iş Am ism D ğ D üş ü kl ü kle i (- ) ort an ve e er r |
1 Oc k 2 0 2 3 a |
( * ) |
Çı kış lar |
luy la d in ile y o e n |
far kla rı |
( d üş ü kl ü ğ ü ip l i ) ta |
( ** ) |
2 0 2 3 |
| Ar lar d ler i üst ü üz sa ve er en y |
1. 4 3 1. 4 2 1 |
4. 9 8 5 5 |
( 4. 0 9 ) 8 |
3 0 1. 4 0 8 |
( 1 45 9 6 ) 5 |
( 2 2. 1 6 9 ) |
( 4. 9 ) 5 8 |
1. 6 4 0. 3 0 6 |
| B ina lar |
1 0. 1 2 2. 3 2 0 |
6 4 4. 47 6 |
( 15 25 8 ) |
6 0 5. 7 |
( 6 27 6 ) 7 5 |
- | ( 2 0. 6 3 ) 5 |
1 0. 1 0 8. 8 17 |
| k ine k ip Ma ve e ma n |
4 8. 0 17 25 5 |
2. 6 3 6. 8 8 9 |
( 3 5 9. 8 9 7 ) |
4 2. 45 1 |
( 3. 7 0 6. 3 2 1 ) |
7. 5 8 7 |
( 5 9. 2 4 4 ) |
4 6. 5 7 8. 7 2 0 |
| lu lar Mo tor ara ç |
9 8 2. 6 6 4 |
1 1 3. 7 2 0 |
( 1 1 6. 9 8 9 ) |
4 8. 5 5 8 |
( 6 8. 0 45 ) |
- | ( 2 ) |
9 5 9. 9 0 6 |
| i ğ ( *) D MD V er |
2 3. 7 9 1. 5 6 7 |
3. 2 4 1. 8 8 5 |
( ) 1. 6 6 5. 5 8 3 |
25 9. 1 2 4 |
( ) 1. 7 7 6. 9 7 2 |
- | ( ) 1 8. 9 0 0 |
2 3. 8 3 1. 1 2 1 |
| Ta b it k i ler şıy ıcı |
- | 1 4. 8 3 1 |
( 3 9 8 6 ) 5. |
4 6 3. 45 5 |
- | 2 6. 2 8 2 |
- | 4 6 8. 8 2 5 |
| Öz l m l iy ler et e a |
3 2 4. 7 4 6 |
5. 5 6 4 |
- | 1 3. 9 8 8 |
( 1 0. 7 4 0 ) |
- | ( 2. 9 9 6 ) |
3 3 0. 5 6 2 |
| lm kta lan lar Ya atı p ı a o y rım |
6. 2 1 2 |
- | ( 7 2 9 ) |
- | ( 1. 4 17 ) |
- | ( 4. 0 6 0 ) |
6 |
| 8 4. 6 7 6. 1 8 5 |
6. 7 4 1. 9 6 0 |
( 2. 1 9 8. 5 4 0 ) |
1. 1 3 4. 7 2 6 |
( 6. 3 3 7. 2 1 6 ) |
1 1. 7 0 0 |
( 1 1 0. 7 9 5 ) |
8 3. 9 1 8. 0 2 0 |
|
| Ne de fte r d ğ i t e er |
5 6. 9 4 8. 15 4 |
5 7. 6 15 1 0 5 |
(*) Diğer maddi duran varlıklar soğutucu dolaplar, depozitolu kaplar ve bunlara ait tamamlayıcı varlıklardan oluşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2023 itibarıyla, diğer maddi olmayan duran varlıklardan 53.545 TL ve stoklara 509.506 TL tutarında transfer gerçekleşmiştir (Not 16).
(***) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 24'te verilmiştir.
31 Aralık 2023 itibarıyla net defter değeri 477.658 TL olan yedek parça, stoklara transfer edilmiştir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Meşrubat Operasyonlarının almış olduğu krediler için, maddi duran varlıkları üzerinde 89.144 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. Bu tutara taahhütler notunun TRİ pozisyonunda yer verilmiştir (Not 17).
Maddi duran varlıklara ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| İş let b ir leş i me me s |
ba Ya nc ı p ara |
ğ ( d k lü ğ ) / De üş ü ü er |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| l iy Ma et |
k 1 Oc 2 0 2 2 a |
ir iş ler G |
kış lar Çı |
luy la d in i len y o e |
im far k lar çev r ı |
d k lü ip l i üş ü ğ ü ta |
fer ler ( ** ) Tr an s |
lı k 3 1 Ar 2 0 2 2 a |
| Ar lar d ler i üs ü üz t sa ve y er en |
5. 4 0 8. 7 6 8 |
5 4. 0 4 2 |
( ) 9 8. 7 7 3 |
- | ( ) 7 25 7 8 9 |
- | 1 2. 2 0 1 |
4. 6 5 0. 4 4 9 |
| ina lar B |
2 8. 2 4 2. 4 1 2 |
15 5. 5 1 1 |
( 4 3. 1 4 4 ) |
- | ( 1. 7 8 8. 0 3 9 ) |
- | 6 8 4. 1 4 4 |
27 25 0. 8 8 4 |
| k ine k ip M a ve e ma n |
7 7. 25 7. 1 0 7 |
1. 1 0 1. 45 6 |
( ) 4 1 8. 9 3 7 |
- | ( ) 9. 5 0 0. 5 5 4 |
- | 1. 2 0 6. 5 4 0 |
6 9. 6 45 6 1 2 |
| lu lar M tor o ara ç |
1. 7 6 4. 6 6 6 |
8 6. 0 1 2 |
( 1 17 6 4 6 ) |
- | ( 3 0 3. 2 0 4 ) |
- | ( 1 4. 27 1 ) |
1. 4 15 5 5 7 |
| i ğ ( *) D M D V er |
3 6. 8 0 0. 47 0 |
2. 7 4 3. 0 0 3 |
( ) 2. 2 9 3. 9 8 2 |
- | ( ) 3. 4 0 8. 7 5 1 |
- | 1. 3 6 5. 3 2 2 |
3 5. 2 0 6. 0 6 2 |
| Öz l m l iy ler t e e a |
3 45 7 8 3 |
6 3 |
( 4 4 ) |
- | ( 1 2. 0 3 0 ) |
- | 2. 7 7 8 |
3 3 6. 5 5 0 |
| lm kta lan lar Ya tır p ı a o y a ım |
4. 1 4 9. 3 2 9 |
4. 2 6 3. 8 3 9 |
( ) 8. 3 1 0 |
- | ( ) 1. 3 3 9. 2 1 3 |
- | ( ) 3. 9 4 6. 4 2 0 |
3. 1 1 9. 2 25 |
| 15 3. 9 6 8. 3 5 5 |
8. 4 0 3. 9 2 6 |
( 2. 9 8 0. 8 3 6 ) |
- | ( 17 0 8 0 ) 7 7. 5 |
- | ( 6 8 9. 0 6 ) 7 |
1 4 1. 6 2 4. 3 3 9 |
|
| ir i km iş ism B Am ort an ve |
ir iş ler G |
İş let b ir leş i me me s |
ba Ya nc ı p ara |
d k lü / De ğ üş ü ğ ü er |
||||
| De ğ Dü ü k lü k ler i (- ) er ş |
1 Oc k 2 0 2 2 a |
( * ) |
Çı kış lar |
luy la d in i len y o e |
im far k lar çev r ı |
( d üş ü k lü ğ ü ip l i ) ta |
Tr fer ler ( ** ) an s |
3 1 Ar lı k 2 0 2 2 a |
| Ar lar d ler i üst ü üz sa ve y er en |
1. 4 17 8 7 0 |
1 1 2. 7 2 3 |
( ) 2 2. 5 5 4 |
- | ( ) 7 5. 47 6 |
( ) 9 5 9 |
( ) 1 8 3 |
1. 4 3 1. 4 2 1 |
| ina lar B |
1 0. 1 8 7. 1 47 |
7 15 2 15 |
( ) 2 1. 15 2 |
- | ( ) 6 7 5. 4 8 1 |
3 8. 4 27 |
( ) 1 2 1. 8 3 6 |
1 0. 1 2 2. 3 2 0 |
| k ine k ip Ma ve e ma n |
5 0. 3 0 0. 7 7 4 |
3. 3 8 5. 4 3 1 |
( ) 3 7 1. 0 9 0 |
- | ( ) 4. 8 9 1. 8 2 3 |
2 3. 2 4 8 |
( ) 4 2 9. 2 8 5 |
4 8. 0 17 25 5 |
| lu lar Mo tor ara ç |
1. 17 0. 4 3 9 |
1 25 4 4 0 |
( ) 1 1 6. 0 5 8 |
- | ( ) 1 25 7 4 9 |
( ) 3 1. 7 0 4 |
( ) 3 9. 7 0 4 |
9 8 2. 6 6 4 |
| i ( *) D ğ MD V er |
2 4. 0 3 7. 5 1 4 |
3. 5 1 0. 6 2 3 |
( 2. 0 4 1. 4 1 9 ) |
- | ( 1. 7 7 5. 9 2 2 ) |
2 2. 1 9 1 |
3 8. 5 8 0 |
2 3. 7 9 1. 5 6 7 |
| Öz l m l iy ler et e a |
3 15 8 9 1 |
1 0. 9 0 1 |
- | - | ( 2. 0 4 6 ) |
- | - | 3 2 4. 7 4 6 |
| lm kta lan lar Ya atı p ı a o y rım |
- | - | - | - | - | 6. 2 1 2 |
- | 6. 2 1 2 |
| 8 7. 4 2 9. 6 3 5 |
7. 8 6 0. 3 3 3 |
( 2. 5 7 2. 27 3 ) |
- | ( 7. 5 4 6. 4 9 7 ) |
5 7. 4 15 |
( 5 5 2. 4 2 8 ) |
8 4. 6 7 6. 1 8 5 |
(*) Diğer maddi duran varlıklar soğutucu dolaplar, depozitolu kaplar ve bunlara ait tamamlayıcı varlıklardan oluşmaktadır.
(**) 31 Aralık 2022 itibarıyla, diğer maddi olmayan duran varlıklara 122.093 TL ve stoklara 15.185 TL tutarında transfer gerçekleşmiştir (Not 16).
(***) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 24'te verilmiştir.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, Meşrubat Operasyonlarının almış olduğu krediler için, maddi duran varlıkları üzerinde 93.364 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. Bu tutara taahhütler notunun TRİ pozisyonunda yer verilmiştir (Not 17).
Maddi duran varlıklara ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| iy M l t a e |
1 Oc 2 0 2 3 k a |
G ir iş ler |
Ç kış lar ı |
İş le tm e b ir leş i me s in i luy la d len y o e |
Ya ba nc ı p ar a im far k lar ç ev r ı |
ğ ğ De ( d üş ü k l ü ü ) / er üş ü ü ğ ü ip d k l ta l |
i fer Tr ler an s |
3 1 Ar 2 0 2 3 lı k a |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ş iş lem da ğ ıtım e e v e laş lar an ma ı |
1. 8 1 3. 1 9 0 7 |
- | - | - | ( 1. 3 2 1. 8 ) 7 5 |
- | - | 0. 4 9 1. 3 1 7 5 |
| isa laş lar L ns an ma ı |
2 5. 1 6 3. 0 9 4 |
- | - | - | ( 6. 0 3 8. 9 0 8 ) |
- | - | 1 9. 1 2 4. 1 8 6 |
| ka lar M ar |
4. 0 8 6. 0 0 6 |
- | - | - | ( 7 8 1. 2 9 8 ) |
- | - | 3. 3 0 4. 7 0 8 |
| Ha k lar |
1. 8 7 6. 6 6 9 |
2. 9 0 3 |
( 2 6. 0 5 5 ) |
4 2. 3 3 8 |
( 2 2 3. 6 2 1 ) |
- | 1 1 9. 8 9 7 |
1. 7 9 2. 1 3 1 |
| lm kta lan lar Ya tır p ı a o a ım y |
1 2 9. 7 8 4 |
3 4 4. 7 9 9 |
- | - | - | - | ( 3 4. 1 8 4 ) |
4 4 0. 3 9 9 |
| i ğ ka lem ler D er |
2. 6 7 3. 3 4 9 |
4 4 0. 0 5 1 |
( 4 2. 6 4 2 ) |
1 5 8. 1 2 8 |
( 4 4. 6 5 5 ) |
- | ( 1 3 9. 4 2 3 ) |
3. 0 4 4. 8 0 8 |
| 1 0 5. 7 4 2. 0 9 2 |
7 8 7. 7 5 3 |
( 6 8. 6 9 7 ) |
2 0 0. 4 6 6 |
( 8. 4 1 0. 3 5 7 ) |
- | ( 5 3. 7 1 0 ) |
9 8. 1 9 7. 5 4 7 |
|
| İ B ir i km iş fa Pa De ğ t e er y ı v i (- ) D üş ü k l ü k ler |
1 Oc 2 0 2 3 k a |
G ir iş ler |
Ç kış lar ı |
İş le b ir leş i tm e me s in i luy la d len y o e |
Ya ba nc ı p ar a im far k lar ç ev r ı |
De ğ d üş ü k l ü ğ ü / er ( ğ ip i ) d üş ü k l ü ü ta l |
fer Tr ler an s |
3 1 Ar 2 0 2 3 lı k a |
| Ş iş lem da ğ ıtım e e v e laş lar an ma ı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| isa laş lar L ns an ma ı |
1. 2 7 7. 6 6 8 |
- | - | - | ( 5 3. 5 0 2 ) |
- | - | 1. 2 2 4. 1 6 6 |
| ka lar M ar |
6 4 1. 6 1 3 |
- | - | - | ( 2 8. 6 3 ) 5 |
- | - | 6 1 3. 0 0 5 |
| Ha k lar |
1. 4 0 5. 8 1 9 |
1 8 2. 3 5 2 |
( 2 3. 0 9 4 ) |
3 6. 6 4 0 |
( 1 5 4. 6 4 7 ) |
- | 2 2. 0 0 0 |
1. 4 6 9. 0 7 0 |
| lm kta lan lar Ya tır p ı a o y a ım |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| D i ğ ka lem ler er |
1. 1 5 3. 5 2 4 |
2 3 1. 0 0 6 |
( 3 8. 0 3 7 ) |
5 7. 4 3 4 |
5 4. 7 1 3 |
- | ( 2 2. 1 6 5 ) |
1. 4 3 6. 4 7 5 |
| 4. 4 6 2 4 7 8. |
4 1 3. 3 5 8 |
( 6 1. 1 3 1 ) |
9 4. 0 4 7 |
( 1 1. 9 9 9 ) 8 |
- | ( 1 6 ) 5 |
4. 4 2. 6 1 7 7 |
|
| f ğ i Ne t de ter de er |
1 0 1. 2 6 3. 4 6 8 |
9 3. 4 4. 8 6 5 7 |
Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar değer düşüklüğü hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| İş le tm e b ir leş i me s |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| luy la y o |
ba Ya nc ı p ara |
ğ ( d k l ğ ) / De üş ü ü ü er |
3 1 Ar lı k a |
|||||
| l iy M t a e |
k 1 Oc 2 0 2 2 a |
ir iş ler G |
kış lar Ç ı |
d in i len e |
im far k lar ç ev r ı |
d k l ip l i üş ü ü ğ ü ta |
fer ler Tr an s |
2 0 2 2 |
| iş lem da laş lar Ş ğ ıtım e e v e an ma ı |
7 8. 8 1 9. 9 5 2 |
- | - | - | ( ) 7. 0 0 6. 7 6 2 |
- | - | 7 1. 8 1 3. 1 9 0 |
| L isa laş lar ns an ma ı |
2 8. 0 4 3. 0 2 2 |
- | - | - | ( 2. 8 7 9. 9 2 8 ) |
- | - | 2 5. 1 6 3. 0 9 4 |
| ka lar M ar |
4. 5 2 7. 7 2 0 |
- | - | - | ( ) 4 4 1. 7 1 4 |
- | - | 4. 0 8 6. 0 0 6 |
| Ha k lar |
2. 2 9 5. 7 5 3 |
1. 5 8 2 |
( 6 0 0 ) |
- | ( 6 8 1. 0 6 5 ) |
- | 2 6 0. 9 9 9 |
1. 8 7 6. 6 6 9 |
| lm kta lan lar Ya tır p ı a o a ım y |
- | 1 5 0. 6 4 9 |
- | - | - | - | ( ) 2 0. 8 6 5 |
1 2 9. 7 8 4 |
| i ğ ka lem ler D er |
1. 6 4 0. 2 9 3 |
5 5 1. 0 7 2 |
( 3 5. 4 2 1 ) |
- | 6 3 5. 4 4 6 |
- | ( 1 1 8. 0 4 1 ) |
2. 6 7 3. 3 4 9 |
| 1 1 5. 3 2 6. 7 4 0 |
7 0 3. 3 0 3 |
( ) 3 6. 0 2 1 |
- | ( ) 1 0. 3 7 4. 0 2 3 |
- | 1 2 2. 0 9 3 |
1 0 5. 7 4 2. 0 9 2 |
|
| İş le tm e b ir leş i me s |
| İt B ir i km iş fa Pa De ğ y ı v e er |
b ir leş i me s luy la y o |
Ya ba nc ı p ara |
De ğ d üş ü k l ü ğ ü / er |
3 1 Ar lı k a |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| k l k ler i (- ) D üş ü ü |
Oc k 1 2 0 2 2 a |
G ir iş ler |
Ç kış lar ı |
d in i len e |
im far k lar ç ev r ı |
( d k l ip l i ), ( *) üş ü ü ğ ü ta |
fer ler Tr an s |
2 0 2 2 |
| iş lem da laş lar Ş ğ ıtım e e v e an ma ı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| isa laş lar L ns an ma ı |
3 9 7 7. 5 5 |
- | - | - | 1 6 1. 0 0 6 |
3 9. 1 0 3 7 |
- | 1. 2 6 6 8 7 7. |
| ka lar M ar |
7 0 8. 5 3 7 |
- | - | - | ( ) 9 5. 5 1 7 |
2 8. 5 9 3 |
- | 6 4 1. 6 1 3 |
| k lar Ha |
1. 2 4 7 5. 7 5 |
1 8 6 1 7. 5 |
( 6 0 0 ) |
- | ( 6. 8 8 ) 5 7 |
- | - | 1. 4 0 8 1 9 5. |
| lm kta lan lar Ya tır p ı a o a ım y |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| i ğ ka lem ler D er |
9 8 3. 8 5 5 |
1 9 3. 7 3 5 |
( 3 4. 1 9 7 ) |
- | 1 0. 1 3 1 |
- | - | 1. 1 5 3. 5 2 4 |
| 3. 3 4 5. 6 9 6 |
3 8 1. 2 9 6 |
( ) 3 4. 7 9 7 |
- | 1 8. 7 3 3 |
7 6 7. 6 9 6 |
- | 4. 4 7 8. 6 2 4 |
|
| de fte de i Ne ğ t r er |
1 1 1. 9 8 1. 0 4 4 |
1 0 1. 2 6 3. 4 6 8 |
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
(*) Grup'un Ukrayna'daki bira operasyonlarına istinaden 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıl itibarıyla 767.696 TL karşılık ayrılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihinde sona eren yıllar itibarıyla şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 16.435.415 | 18.833.981 |
| Dönem içi yabancı para çevrim farkları | (3.855.170) | (2.398.566) |
| 31 Aralık bakiyesi | 12.580.245 | 16.435.415 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla şerefiyenin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Bira Grubu | Meşrubat | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 2023 | 7.774.843 | 4.805.402 | 12.580.245 |
| 2022 | 11.004.873 | 5.430.542 | 16.435.415 |
Şerefiye kayıtlı değerinin değer düşüklüğü hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ana ortak ve konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar için verilen teminat rehin ipotek (TRİ) pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
Orijinal Para Birimi TL |
Orijinal Para Birimi Bin USD |
Orijinal Para Birimi Bin EUR |
Orijinal Para Birimi Bin UAH |
Orijinal para birimi Bin PKR |
Diğer Yabancı Para TL Karşılığı |
|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 2.188.409 | 1.539.120 | 9.573 | 5.879 | 49.343 | 162.152 | 120.797 |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen |
|||||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin | 10.364.229 | 236.574 | 76.263 | 79.195 | 400.000 | 16.800.000 | 3.238.098 |
| Toplam Tutarı (1) C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin |
- | - | - | - | - | - | - |
| Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 12.552.638 | 1.775.694 | 85.836 | 85.074 | 449.343 | 16.962.152 | 3.358.895 |
| Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı (%) | - |
(1) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıkların kullanmış olduğu finansal borçlar için verilen TRİ'lerden oluşmaktadır. Bu finansal borçlar konsolide finansal tabloda kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Ana Ortak (Anadolu Efes) ve Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar (devamı)
| 31 Aralık 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Toplam TL Karşılığı |
Orijinal Para Birimi TL |
Orijinal Para Birimi Bin USD |
Orijinal Para Birimi Bin EUR |
Orijinal Para Birimi Bin UAH |
Orijinal para birimi Bin PKR |
Diğer Yabancı Para TL Karşılığı |
|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
845.407 | 309.027 | 633 | 9.662 | 78.377 | 162.150 | 111.444 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1) |
6.043.981 | - | 36.546 | 60.445 | 1.750.092 | 6.150.000 | 621.391 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 2.109.014 | 266.591 | - | 55.990 | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
2.109.014 | 266.591 | - | 55.990 | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 8.998.402 | 575.618 | 37.179 | 126.097 | 1.828.469 | 6.312.150 | 732.835 |
| Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı (%) | 2,3 |
(1) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıkların kullanmış olduğu finansal borçlar için verilen TRİ'lerden oluşmaktadır. Bu finansal borçlar konsolide finansal tabloda kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer almaktadır.
CCBPL, Standard Chartered Bankası ve Habib Bankası Limited (Bankalar) ile murabaha hizmet anlaşması imzalamıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Bankalar anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker ve resin alım işlemi yapacaklardır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL'nin 74.1 milyon USD tutarındaki şeker ve resini 31 Mart 2024 sonuna kadar, 37.6 milyon USD tutarındaki şeker ve resini 30 Haziran 2024 sonuna kadar Bankalar'dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2022 - 60 milyon USD tutarındaki şekeri 30 Haziran 2023 sonuna kadar Bankalar'dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır).
Grup'un yurtdışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, hükümetlerin planlı ekonomiden pazar ekonomisine geçiş ile ilgili yaptığı çalışmaların sonucunda gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankası ve maliye bakanlığının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar (örneğin gümrükler ve kambiyo kontrolü mevzuatı), yasalarla ceza kesme ve faiz uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup'un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Bira Operasyonları aleyhine açılan 92 adet davaya istinaden yönetimin aldığı hukuki görüşe göre, söz konusu davaların kaybedilmesi durumunda tahmini tazminatın 33.703 TL olacağı belirtilmektedir. Grup'un hukuk müşaviri tarafından verilen görüşte, davaların kaybedilmesinin olasılığının düşük olduğu belirtilmiş ve bu doğrultuda finansal tablolarda herhangi bir yükümlülüğe ilişkin karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2022- karşılık ayrılmamış tahmini tazminat 323.617 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
CCİ ve Türkiye'de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 19.268 TL tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan 229 adet dava mevcuttur. Yönetimin aldığı hukuki görüşe göre bu davaların 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır (31 Aralık 2022- 28.188 TL).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, CCBPL'nin çeşitli vergi davaları olup yönetimin aldığı hukuki görüşe göre davaların CCBPL'nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğü 83.648 TL'dir (839 milyon PKR'dir) (31 Aralık 2022 – 145.139 TL (1.067 milyon PKR)).
Pakistan'da 2013 yılında yapılan kanun değişikliğiyle, daha önce dolaylı vergi olarak uygulanan "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" yerine 9 Temmuz 2013 tarihinden itibaren üretim kapasitesiyle ilişkilendirilen "Kapasite Vergisi" uygulanmaya başlanmış olup, CCBPL bu kanun değişikliğine paralel olarak kanuni yükümlülüklerini yeni kanuni düzenleme çerçevesinde yerine getirmiştir.
"Kapasite Vergisi" ne ilişkin söz konusu kanun uygulaması Mayıs 2014 tarihinde Anayasa Mahkemesinin kararıyla iptal edilmiş ve daha önce uygulanan "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sistemine geri dönülmüştür. CCBPL de bu iptal kararı sonrası "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sistemine göre kanuni yükümlülüklerini yerine getirmiştir.
Pakistan vergi idaresi, iptal kararını gerekçe göstererek, "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sisteminin iptal öncesi de geriye dönük olarak uygulanması talebiyle, CCBPL'den 400.977 TL (3.839 milyon PKR) ek vergi talebinde bulunmuştur. Şirket yönetimi Anayasa Mahkemesi iptal kararlarının geriye yürümezliği ilkesine dayanarak ve aynı zamanda ilgili zaman diliminde yürürlükte bulunan "Kapasite Vergisi" uygulaması yükümlülüklerinin tam olarak yerine getirildiğinden hareketle, söz konusu talebe itiraz etmiş ve konuyu yargıya taşımıştır. Şirket yönetimi söz konusu davayla ilgili olumsuz bir sonuç beklememektedir (31 Aralık 2022 – 522.325 TL (3.839 milyon PKR)).
Söz konusu davalarla ilgili Grup yönetimi olumsuz bir sonuç beklememektedir ve bu davalar Grup'un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri ve muhtasar vergisi | 620.384 | 740.170 |
| Personele ödenecek ücretler | 355.183 | 203.638 |
| 975.567 | 943.808 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yönetim primi karşılığı | 566.304 | 519.994 |
| Çalışanlara sağlanan diğer kısa vadeli faydalar | 80.912 | 262.876 |
| Ücretli izin karşılığı | 217.793 | 202.512 |
| 865.009 | 985.382 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, ücretli izin karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 202.512 | 206.604 |
| Ödemeler ve kullanılan izin | (99.609) | (53.568) |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen | 10.452 | - |
| Cari dönem provizyonu | 153.187 | 94.433 |
| Yabancı para çevrim farkı | (17.743) | (27.476) |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (31.006) | (17.481) |
| 217.793 | 202.512 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, yönetim primi karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 519.994 | 690.878 |
| Ödemeler (-) | (757.791) | (785.232) |
| Cari dönem provizyonu | 945.288 | 721.890 |
| Yabancı para çevrim farkı | (89.237) | (75.930) |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (51.950) | (31.612) |
| 566.304 | 519.994 |
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | 921.648 | 1.371.641 |
| Uzun vadeli teşvik planı karşılığı | 71.673 | 61.749 |
| 993.321 | 1.433.390 |
Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
Mevcut iş kanunu gereğince, Grup'un Türkiye'de faaliyet gösteren şirketleri, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdürler. Bu ödemeler, 30 günlük ücret üzerinden çalışılan yıl başına, çalışanın ayrıldığı tarihte geçerli olan ücretle hesaplanır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı, 23.490 tam TL (31 Aralık 2022 – 25.327 tam TL)'dir. 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 35.059 tam TL'ye yükseltilmiştir. Grup, 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolarında, kıdem tazminatını projeksiyon yöntemini kullanarak ve tahmin edilen enflasyon oranlarına ve personelin işten ayrılması veya işine son verilmesi ile ilgili şirketin kendi deneyimlerinden doğan bilgilere dayanarak ve hak kazanılan menfaatlerin bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranlarını kullanarak indirgenmiş net değerinden hesaplamıştır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında net iskonto oranı beklenen ödeme süresi dikkate alınarak %1,72 olarak kullanılmıştır (31 Aralık 2022 %0,50).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Konsolide finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 1.371.641 | 902.625 |
| Ödemeler | (533.822) | (85.624) |
| Faiz gideri | 1.860 | 44.769 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 440.750 | 358.943 |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen (Not 3) | 65.693 | - |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | 6.573 | 485.205 |
| Yabancı para çevrim farkı | (10.634) | (14.199) |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (420.413) | (320.078) |
| 921.648 | 1.371.641 |
Konsolide finansal tablolarda yer alan uzun vadeli teşvik planı karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 61.749 | 41.048 |
| Ödemeler | (94.135) | (58.890) |
| Faiz gideri | 456 | 1.669 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 140.267 | 99.922 |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | (956) | 258 |
| Yabancı para çevrim farkı | (1.565) | 388 |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (34.143) | (22.646) |
| 71.673 | 61.749 |
Tanımlanan fayda planları kapsamında aktüer çalışmalara dayanan ve çalışanlara sağlanan diğer kısa vadeli faydalar, uzun vadeli teşvik planı ve kıdem tazminatı karşılığı içinde taşınan 5.617 TL tutarında tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır (31 Aralık 2022 – 485.463 TL).
Konsolide finansal tablolarda yer alan kısa vadeli dava ve ceza karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 1.170.458 | 647.807 |
| Ödemeler | (211.421) | (48.611) |
| Yıl içinde ayrılan karşılık | 149.953 | 730.371 |
| Yabancı para çevrim farkı | (43.373) | (148.269) |
| Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp | (143.066) | (10.840) |
| 31 Aralık bakiyesi | 922.551 | 1.170.458 |
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıklar içerisinde, Meşrubat Operasyonlarının Rekabet Kurumu tarafından idari para cezasına istinaden 336.335 TL karşılık bulunmaktadır, söz konusu ceza 31 Aralık 2023 tarihi itibari ile sona eren yıl içerisinde ödenmiştir.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İndirilecek veya transfer edilen Katma Değer Vergisi (KDV) | 1.738.705 | 2.236.848 |
| Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler | 39.929 | 28.685 |
| Peşin ödenmiş vergiler (gelir vergisi ve KDV dışında) | 58.745 | 49.733 |
| Diğer | 355.038 | 118.489 |
| 2.192.417 | 2.433.755 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler | 1.454 | 1.954 |
| Diğer | 16.685 | 615 |
| 18.139 | 2.569 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Satış opsiyonu yükümlülüğü | 69.474 | 72.843 |
| Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler | 44.794 | 28.572 |
| Diğer | 55.698 | 22.291 |
| 169.966 | 123.706 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler | 454 | 1.321 |
| Diğer | 25 | 7.871 |
| 479 | 9.192 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Day Investments Ltd.'in (Day) sahip olduğu %12,5 oranındaki Turkmenistan CC hissesini satın alma opsiyon bedeli olarak taşınan 2.360 bin USD, konsolide finansalda bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası satış kuru ile çevrilmiş ve 69.474 TL karşılığı olarak, diğer kısa vadeli yükümlülükler altında hisse satın alma opsiyon hesabına yansıtılmıştır (31 Aralık 2022 – 72.843 TL).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Her bir hisse için 1 tam TL nominal değer | ||
| Kayıtlı sermaye tavanı | 900.000 | 900.000 |
| Çıkarılmış sermaye | 592.105 | 592.105 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları Not 1 – Grup Organizasyonu ve Faaliyet Konusunda verilmiştir.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla sermayeyi temsil eden imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Ana sözleşme gereği, sermayeyi temsil etmeyen kurucu intifa senetleri, net dönem karından, çıkarılmış sermayenin %10'u kadar bir miktar düşüldükten sonra kalan meblağın %2'si kadar pay almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, birinci tertip yasal yedekler Şirket'in ödenmiş sermayesinin (SPK'nin yayınladığı tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net dönem karının %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin (SPK'ye göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nin 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
Ödenmiş sermayenin ve olağanüstü yedeklerin enflasyon düzeltmesi olumlu farkları; bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi olumlu farkları nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda ilave kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Ek kurumlar vergisi yükü olmaksızın Şirket'in kar dağıtımına konu edilebilecek yasal kaynaklarının toplam tutarı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 3.238.080 TL'dir.
Şirket'in 2022 Ocak-Aralık dönemine ilişkin olarak, hesap dönemi sonu itibarıyla çıkarılmış sermayesi olan 592.105 TL üzerinden %213,14 brüt kar dağıtımını teminen her 1 tam TL nominal bedelli hisseye brüt 3,04843 tam TL (net 2,74359 tam TL) kar payı olmak üzere 1.804.994 TL tutarında nakit kar payının tamamı yasal yedeklerin dağıtılabilir kısmından ve olağanüstü yedeklerden karşılanmak ve kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu oranında (185.905 TL) ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılmak üzere dağıtılmasına 18 Nisan 2023 tarihinde yapılan Genel Kurul'da karar verilmiştir. Karara istinaden 902.498 TL tutarındaki ilk taksit 23 Mayıs 2023 tarihinde, 902.498 TL tutarındaki ikinci taksit ise 18 Eylül 2023 tarihinde ödenmiştir. Şirket ana sözleşmesi uyarınca kurucu hissedarlara 96.395 TL kar payı hesaplanmıştır ve aynı ödeme planı takip edilmiştir.
2023 yılı içerisinde kontrol gücü olmayan paylara 577.240 TL (2022 – 675.810 TL) kar payı tahakkuk etmiştir.
31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in yasal finansal tablolarında özkaynaklar içerisinde yer alan fon kalemleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
TÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar |
Geçmiş Yıllar Karlarında Takip Edilen Tutarlar |
|
| Sermaye düzeltme farkları | 13.688.752 | 8.052.910 | 5.635.842 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | - | 1.440.655 | (1.440.655) |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | 5.650.621 | 3.619.531 | 2.031.090 |
| Olağanüstü yedekler | 22.034 | 183.521 | 161.487 |
1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla, enflasyon muhasebesi uygulanmamış geçmiş yıllar karları/(zararları) tutarı 7.069.170 TL iken, enflasyon muhasebesi uygulanmış geçmiş yıllar karları/(zararları) tutarı 36.140.920 TL'dir.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla, enflasyon muhasebesi uygulanmamış geçmiş yıllar karları/(zararları) tutarı 6.153.080 TL iken, enflasyon muhasebesi uygulanmış geçmiş yıllar karları/(zararları) tutarı 26.388.362TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirir. Bu durum, TFRS 8 kapsamında raporlanabilir her bir bölüm için açıklanan hasılat bilgileriyle uyumludur (Not 5).
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Yurt içi hasılat | 62.272.319 | 48.504.757 |
| Yurt dışı hasılat | 97.604.889 | 106.555.295 |
| Hasılat | 159.877.208 | 155.060.052 |
| Dönem içi alımlar ve envanterdeki değişim, net | (84.848.285) | (85.459.538) |
| Personel giderleri | (4.599.443) | (3.883.400) |
| Amortisman ve itfa giderleri (*) | (4.080.304) | (4.821.426) |
| Yakıt, su, enerji giderleri | (3.270.955) | (4.125.926) |
| Tamir ve bakım giderleri | (1.450.243) | (1.006.499) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (92.118) | (69.364) |
| Kira giderleri (**) | (58.088) | (33.080) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (27.682) | (16.420) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (18.767) | (2.132) |
| Diğer | (2.431.148) | (2.086.642) |
| Satışların Maliyeti (-) | (100.877.033) | (101.504.427) |
| Brüt Kar | 59.000.175 | 53.555.625 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri | (5.318.646) | (4.722.010) |
| Dışarıdan sağlanan fayda, hizmetler ve danışmanlık giderleri | (2.375.950) | (2.086.041) |
| Bilgi teknolojileri giderleri | (841.329) | (717.491) |
| Amortisman ve itfa giderleri (*) | (821.398) | (851.029) |
| İşletme ve haberleşme giderleri | (272.687) | (280.569) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (266.505) | (302.273) |
| Sigorta giderleri | (240.707) | (111.041) |
| Vergi giderleri (gelir vergisi hariç) | (240.264) | (201.503) |
| Kira giderleri (**) | (143.679) | (166.464) |
| Seyahat giderleri | (143.157) | (326.526) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (124.430) | (99.798) |
| Tamir ve bakım giderleri | (89.075) | (109.256) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (86.051) | (56.586) |
| Diğer | (416.522) | (524.602) |
| (11.380.400) | (10.555.189) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Nakliye ve dağıtım giderleri | (10.147.207) | (9.960.599) |
| Reklam, satış ve pazarlama giderleri | (7.681.150) | (6.588.938) |
| Personel giderleri | (4.642.861) | (4.234.936) |
| Amortisman ve itfa giderleri (*) | (2.669.688) | (2.939.264) |
| Dışarıdan sağlanan fayda, hizmetler ve danışmanlık giderleri | (521.601) | (423.135) |
| Tamir ve bakım giderleri | (408.698) | (358.549) |
| Temsil ve ağırlama giderleri | (243.310) | (207.181) |
| Yükleme ve boşaltma giderleri | (228.641) | (266.336) |
| İşletme ve haberleşme giderleri | (213.831) | (246.476) |
| Seyahat giderleri | (207.963) | (133.865) |
| Kira giderleri (**) | (158.859) | (106.204) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (83.987) | (32.075) |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (39.454) | (22.384) |
| Diğer | (898.430) | (764.306) |
| (28.145.680) | (26.284.248) |
(*) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara, kullanım hakkı varlıklarına ve yatırım amaçlı gayrimenkullere ait olan amortisman ve itfa giderlerinden oluşmaktadır.
(**) Bir veya bir yıldan kısa süreli veya kontrat değeri düşük olması nedeniyle TFRS 16 kapsamına girmeyen kira giderlerinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Satışların maliyeti | (4.080.304) | (4.821.426) |
| Genel yönetim giderleri | (821.398) | (851.029) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | (2.669.688) | (2.939.264) |
| Stoklar | 18.006 | (23.348) |
| (7.553.384) | (8.635.067) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Satışların maliyeti | (4.599.443) | (3.883.400) |
| Genel yönetim giderleri | (5.318.646) | (4.722.010) |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | (4.642.861) | (4.234.936) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | - | (131.066) |
| (14.560.950) | (12.971.412) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 3.158.650 | 5.260.676 |
| Hurda ve diğer malzeme satış gelirleri | 567.593 | 515.380 |
| Sigorta ve tazminat gelirleri | 107.021 | 9.615 |
| Konusu kalmayan stok değer düşüklüğü karşılığı | 69.159 | 588.100 |
| Kira gelirleri | 26.453 | 30.345 |
| Konusu kalmayan beklenen zarar karşılığı | 25.832 | 34.751 |
| Diğer | 1.623.156 | 1.802.342 |
| 5.577.864 | 8.241.209 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri | (3.907.963) | (5.398.369) |
| Hurda ve diğer malzeme satış giderleri | (335.656) | (159.045) |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri | (206.475) | (740.314) |
| Bağışlar | (122.025) | (83.141) |
| Beklenen zarar karşılığı gideri | (62.711) | (59.719) |
| Diğer | (852.512) | (1.337.233) |
| (5.487.342) | (7.777.821) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Aşamalı işletme birleşmesi kapsamında kazançlar (*) Maddi duran varlık çıkış karı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı iptali |
626.497 247.376 50.287 |
- 468.588 163.590 |
| 924.160 | 632.178 | |
| b) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler |
||
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
| Maddi duran varlık çıkış zararı | (234.082) | (91.698) |
| Önceki dönemde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen yabancı çevrim farklarının gelir tablosuna transferi |
(154.112) | - |
| Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı Maddi olmayan duran varlık çıkış zararı |
(61.987) (3.143) |
(221.005) (1.224) |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü karşılığı | - | (767.696) |
| Diğer | - | (5.445) |
| (453.324) | (1.087.068) |
(*) Grup'un 11 Nisan 2023 tarihinde Anadolu Etap'ta kontrolü elde etmesi üzerine aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi kapsamında, Grup'un Anadolu Etap'ta daha önceden sahip olduğu payların gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki fark üzerinden hesaplanan 626.497 TL tutarında kazanç finansal tablolara yansıtılmıştır.
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 8.411.303 | 7.262.472 |
| Faiz gelirleri | 2.075.322 | 1.119.284 |
| Türev işlemlerden kaynaklanan gelir | 1.030.534 | 531.821 |
| Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri | 36.009 | 18.970 |
| Kiralama sözleşmelerinin sonlandırılmasına ilişkin kazançlar | 1.216 | 3.851 |
| Diğer finansman gelirleri | 2.353 | - |
| 11.556.737 | 8.936.398 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (7.978.338) | (5.707.386) |
| Faiz ve borçlanma giderleri | (6.423.440) | (5.320.975) |
| Banka komisyon ve ücretleri | (1.500.485) | (555.400) |
| Türev işlemlerden kaynaklanan gider | (547.440) | (2.134.932) |
| Kiralamalara ilişkin faiz giderleri | (300.775) | (141.626) |
| Kiralama sözleşmelerinin sonlandırılmasına ilişkin kayıplar | (28) | - |
| Diğer finansman giderleri | - | (1.585) |
| (16.750.506) | (13.861.904) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Türkiye'de kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunu'ndaki değişiklik ile Türkiye'de 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla %20 olan kurumlar vergisi oranının, 2021 yılı kurum kazançları için %25, 2022 yılı kurum kazançları için %23, 2023 yılı kurum kazançları için ise %20 oranında uygulanmasına karar verilmiştir. Sonrasında 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayısı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile birlikte Kurumlar Vergisi oranı 2023 yılı için %20'den %25'e çıkartılmıştır.
Türkiye'deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'deki vergi mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi verilmesine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide finansal tablolardaki vergi karşılığı, konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla vergi ile ilgili varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen kurumlar vergisi | 1.112.133 | 860.557 |
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 591.269 | 451.539 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla vergi gelir ve giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | (4.981.524) | (4.277.225) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri), net | (2.929.468) | (2.541.220) |
| (7.910.992) | (6.818.445) |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in faaliyette olduğu ülkede kullanılan vergi oranı ile teorik olarak hesaplanan vergi tutarı ile toplam gelir vergisinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Vergi öncesi konsolide kar | 41.452.781 | 29.822.024 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net zararının etkisi | 143.828 | (445.500) |
| Vergi öncesi konsolide kar (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zarar etkisi hariç) |
41.596.609 | 29.376.524 |
| Vergi oranı | 25% | 23% |
| Vergi karşılığı | (10.399.152) | (6.756.601) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi | (517.317) | (1.003.403) |
| Vergiye tabi olmayan gelirlerin etkisi | 176.445 | 15.280 |
| Farklı vergi oranlarının etkisi | (1.034.494) | 796.402 |
| Parasal olmayan kalemlerde çevrim farkının ertelenmiş vergi etkisi | (27.767) | (25.388) |
| Kullanılmayan yatırım indiriminin ertelenmiş vergi etkisi | 223.554 | 322.373 |
| Taşınan vergi zararlarının iptali | (2.117.625) | (1.763.234) |
| Vergiye tabi olmayan enflasyon düzeltmeleri | 1.979.034 | 2.078.208 |
| VUK hükümlerine göre enflasyon muhasebesinden kaynaklanan geçici farklara ilişkin hesaplanan ertelenmiş vergi etkisi |
3.766.781 | - |
| Diğer | 39.549 | (482.082) |
| (7.910.992) | (6.818.445) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla etkin vergi oranları kullanarak hesaplanan konsolide ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğün dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlığı | 6.074.969 | 4.029.598 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (19.346.530) | (19.464.722) |
| (13.271.561) | (15.435.124) |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla etkin vergi oranları kullanarak hesaplanan konsolide ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğün dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir:
| Varlık | Yükümlülük | Net | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | 31 Aralık | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar |
- | - | (17.938.460) | (20.080.589) | (17.938.460) | (20.080.589) |
| Stoklar | - | - | (68.770) | (49.203) | (68.770) | (49.203) |
| Taşınan mali zararlar | 3.337.625 | 3.773.753 | - | - | 3.337.625 | 3.773.753 |
| Kıdem tazminatı ve çalışanlara sağlanan diğer faydalar |
233.010 | 412.564 | - | - | 233.010 | 412.564 |
| Diğer karşılıklar ve tahakkuklar | 416.812 | 89 | - | 92.528 | 416.812 | 92.617 |
| Kullanılmayan yatırım indirimi | 906.371 | 518.669 | - | - | 906.371 | 518.669 |
| Türev finansal araçlar | - | - | (158.149) | (102.935) | (158.149) | (102.935) |
| 4.893.818 | 4.705.075 | (18.165.379) | (20.140.199) | (13.271.561) | (15.435.124) |
Net ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla | (15.435.124) | (16.329.625) |
| Konsolide kar veya zarar tablosuna kaydedilen | (2.929.468) | (2.541.220) |
| Konsolide diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen | 4.152.973 | 3.111.061 |
| İşletme birleşmesi yoluyla edinilen (Not 3) | 295.726 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 644.332 | 324.660 |
| 31 Aralık itibarıyla | (13.271.561) | (15.435.124) |
Yönetimin yapmış olduğu değerlendirme neticesinde, Grup yeterli düzeyde vergilendirilebilir gelir elde etmenin muhtemel olduğu ve kanuni sürelerinin sona erdiği tarihe kadar söz konusu taşınan zararların kullanılabileceği görüşü çerçevesinde 3.337.625 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirmiştir. Ertelenmiş vergiye konu olan Türkiye'de yerleşik şirketlerin vergi zararları 5 yıl süre ile taşınabilirken JSC AB Inbev Efes ve PJSC AB Inbev Efes Ukraine vergi zararları ise vergi kanunları uyarınca süresiz olarak taşınabilmektedir. Ertelenmiş Vergi Varlığı hesaplamasına ilişkin kullanılan varsayımlar Not 2.35'te açıklanmıştır.
Türkiye'de yerleşik şirketlerin ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan geçmiş yıl zararlarının son kullanma tarihleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 0-1 yıl arası | 46.464 | 1.654.408 |
| 1-2 yıl arası | 75.718 | 76.560 |
| 2-3 yıl arası | 2.286.323 | 124.763 |
| 3-4 yıl arası | 3.076.677 | 3.226.942 |
| 4-5 yıl arası | 7.375.551 | 7.617.267 |
| 12.860.733 | 12.699.940 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 906.371 TL (31 Aralık 2022: 518.669 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Aralık 2023 dönemine ilişkin kar veya zarar tablosunda 387.702 TL (1 Ocak-31 Aralık 2023 cari dönem etkisi) tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Yukarıda özetlenen teşvik belgeleri kapsamında, cari dönem yasal vergi karşılığında 59.622 TL (31 Aralık 2022: Yoktur) indirimli kurumlar vergisi avantajı kullanılmış ve bu rakam ertelenmiş vergi varlığından mahsup edilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Grup'un yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, gerçekleşen Ar-Ge harcamalarının kanunun izin verdiği kısmı için Ar-Ge indiriminden yararlanmaktadır. 31 Aralık 2023 itibarıyla Grup yasal vergi karşılığında 26.725 TL (31 Aralık 2022: Yoktur) tutarında Ar-Ge indirimi avantajı kullanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Hisse başına kazanç, sermayedarlara atfedilebilen cari net dönem karının hesap dönemi boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
Ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde sermaye artırımı sonucu oluşan hisse adedi ile düzeltilmiş dönem başı hisse senedi sayısının zaman ağırlık faktörüyle çarpılması sonucu elde edilen ortalama hisse adedini ifade eder. Zaman ağırlıklı faktör, hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu elde edilir. Grup'un sulandırma etkisi olan enstrümanı bulunmamaktadır.
Aşağıdaki tablo, hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan net dönem karı ve hisse senedi bilgilerini yansıtmaktadır:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) | 592.105.263 | 592.105.263 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 22.128.939 | 15.384.189 |
| Sürdürülen ve durdurulan faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç (tam TL) |
37,3733 | 25,9822 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 22.128.939 | 15.384.189 |
| Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başı kazancın hesaplanması için net dönem karı |
22.128.939 | 15.384.189 |
| Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına kazanç (tam TL) | 37,3733 | 25,9822 |
Raporlama dönemi ve bu konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi arasında, hisse senetleri veya potansiyel hisse senetlerini içeren başka işlemler gerçekleşmemiştir.
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Migros Grup Şirketleri(2) | 1.172.819 | 1.042.632 | - | - |
| AB InBev Grup Şirketleri(3) | 312.993 | 278.888 | 100.763 | 310.060 |
| (1) (*) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. |
48 | 2.783 | 171.968 | 98.118 |
| Anadolu Etap Tarım ve Gıda Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
- | 2.740 | - | 813.980 |
| Diğer | 43.568 | 35.074 | - | - |
| 1.529.428 | 1.362.117 | 272.731 | 1.222.158 |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itbarıyla TFRS 16 uyarınca muhasebeleştirilen 171.968 TL diğer nitelikli alt kiralama alacağı içermektedir (31 Aralık 2022 – 98.119 TL).
| Ticari Borçlar | Diğer Borçlar | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| AB InBev Grup Şirketleri(3) | 1.103.680 | 1.809.582 | 3.191.240 | 3.075.707 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü | - | 164.773 | - | - |
| Oyex Handels GmbH(2) | 41.586 | 45.568 | - | - |
| (1) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. |
88.189 | 2.351 | - | - |
| Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı | - | - | - | 74.588 |
| Diğer | 5.808 | 2.170 | - | - |
| 1.239.263 | 2.024.444 | 3.191.240 | 3.150.295 |
(1) Grup'un hissedarı
(2) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (hissedar)'nin ilişkili tarafı
(3) AB Inbev Harmony Ltd (hissedar)'nin ilişkili tarafları
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| İşlemin Niteliği | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| AB InBev Grup Şirketleri (3) | Hizmet ve Ticari Mal Alımı | 2.563.171 | 4.570.219 |
| Anadolu Efes Spor Kulübü | Hizmet | 437.046 | 713.772 |
| Oyex Handels GmbH (2) | Malzeme, Sabit Kıymet Alımı | 177.882 | 193.691 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | Danışmanlık Hizmeti | 261.538 | 161.557 |
| Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardım Vakfı (2) Bağış | 90.781 | 74.664 | |
| Çelik Motor Ticaret A.Ş. (2) | Araç Kiralama | - | 1.887 |
| Diğer | 4.666 | 3.503 | |
| 3.535.084 | 5.719.293 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| İşlemin Niteliği | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | Alt kiralama alacaklarından faiz geliri |
36.009 | 18.970 |
| 36.009 | 18.970 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| İşlemin Niteliği | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Migros Grup Şirketleri (2) | Satış geliri | 4.639.941 | 3.694.585 |
| AB InBev Grup Şirketleri (3) | Diğer Gelir | 237.680 | 179.423 |
| Diğer | Diğer Gelir | 15.816 | 10.916 |
| 4.893.437 | 3.884.924 |
(1) Grup'un hissedarı
(2) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (hissedar)'nin ilişkili tarafı
(3) AB Inbev Harmony Ltd (hissedar)'nin ilişkili tarafları
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihlerinde sonra eren dönemlerde, Anadolu Efes Yönetim Kurulu üyelerine ve Grup içerisinde üst düzey yönetici pozisyonunda çalışanlara sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | |||||
| Yönetim | Üst Düzey | Yönetim | Üst Düzey | ||
| Kurulu | Yöneticiler | Kurulu | Yöneticiler | ||
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 2.459 | 362.315 | 1.659 | 255.420 | |
| İşten ayrılma sonrası faydalar | - | - | - | - | |
| Diğer uzun vadeli faydalar | - | 40.446 | - | 25.831 | |
| İşten ayrılma nedeniyle sağlanan faydalar | - | 91 | - | 2.098 | |
| Hisse bazlı ödemeler | - | - | - | - | |
| 2.459 | 402.852 | 1.659 | 283.349 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Grup'un finansal araçlarının getirdiği ana riskler; faiz riski, yabancı para riski, yurtdışındaki işletmelerde bulunan net yatırımlardan doğan finansal risk, likidite riski, fiyat riski, kredi riski ve sermaye riskidir. Grup yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Grup, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.
Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç ve yükümlülükleriyle ilişkilidir. Grup Not 9'da belirtildiği üzere faiz riskinden korunmak amacıyla döviz swap işlemleri yapmaktadır.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal varlıklar | 34.592.732 | 32.199.780 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar | 34.592.732 | 32.199.780 |
| Finansal yükümlülükler | (54.355.267) | (57.121.203) |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | (3.006.150) | (3.296.841) |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihinde değişken faizli kredilerinin faizi 100 baz puan yüksek / düşük olur ve diğer tüm değişkenler sabit kalırsa, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek /düşük faiz giderinin, bir sonraki raporlama dönemi olan 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait 3 aylık vergi öncesi kara etkisi aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| EUR cinsinden kredi faiz oranlarının değişimi | 6.587 | 6.148 |
| USD cinsinden kredi faiz oranlarının değişimi | 88 | 138 |
| Diğer cinsten kredilerin faiz oranlarının değişimi | - | 1.328 |
| Toplam | 6.675 | 7.614 |
Yabancı para riski, genelde EUR ve USD varlık ve yükümlülükler bulunmasından kaynaklanmaktadır. Grup'un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal ve hizmet alımı ve satımı yapılması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanılmasından kaynaklanmaktadır. Grup, riskten korunmanın doğal bir yöntemi olarak elinde yabancı para cinsinden varlık tutmak yoluyla, kısa vadeli yabancı para riskini yönetmektedir. Grup, detayları Not 6'da belirtildiği üzere, banka mevduatlarının belirli bir bölümünü gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları, faaliyet giderleri ve faiz ile ilgili ödemeler için ayırmaktadır. Grup ayrıca Not 9'da belirtildiği üzere döviz riskinden korunmak amacıyla döviz forward işlemleri, döviz opsiyon ve çapraz kur swap işlemleri yapmaktadır. Yabancı para yükümlülüğünün büyük bölümü uzun vadeli yükümlülüklerden oluşmaktadır. Dolayısıyla, kısa dönemde yabancı para birimlerinde yaşanabilecek dalgalanmaların yaratabileceği yabancı para riski göreceli olarak sınırlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Grup'un 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Döviz pozisyonu tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | ||||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
Bin USD |
TL Karşılığı |
Bin EUR |
TL Karşılığı |
Diğer Yabancı Para TL Karşılığı |
|
| 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) |
14.537.715 14.485.899 2.695 604.612 29.630.921 - - - 77.102 77.102 29.708.023 (10.553.897) (7.115.177) (13.257) (65.646) (17.747.977) (218) (31.076.569) - - (31.076.787) (48.824.764) |
481.193 415.857 - 5.274 902.324 - - - 170 170 902.494 (217.601) (164.628) (266) (2.230) (384.725) - (1.003.603) - - (1.003.603) (1.388.328) |
14.165.460 12.242.083 - 155.266 26.562.809 - - - 5.004 5.004 26.567.813 (6.405.790) (4.846.340) (7.817) (65.646) (11.325.593) - (29.605.336) - - (29.605.336) (40.930.929) |
11.420 41.066 83 13.574 66.143 - - - 2.211 2.211 68.354 (124.183) (69.652) (167) - (194.002) (6) (45.166) - - (45.172) (239.174) |
372.007 1.337.680 2.695 442.158 2.154.540 - - - 72.021 72.021 2.226.561 (4.045.117) (2.268.837) (5.440) - (6.319.394) (204) (1.471.233) - - (1.471.437) (7.790.831) |
248 906.136 - 7.188 913.572 - - - 77 77 913.649 (102.990) - - - (102.990) (14) - - - (14) (103.004) |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a+19b) | 34.124.761 | 1.159.200 | 34.124.761 | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı (*) 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
34.124.761 - |
1.159.200 - |
34.124.761 - |
- - |
- - |
- - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19) | 15.008.020 | 673.366 | 19.761.645 | (170.820) | (5.564.270) | 810.645 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) |
(19.735.504) | (489.048) | (14.457.740) | (186.688) | (6.081.144) | 803.380 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
15.473 - |
(191) - |
(5.620) - |
648 - |
21.093 - |
- - |
| Döviz pozisyonu tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | ||||||
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
Bin USD |
TL Karşılığı | Bin EUR |
TL Karşılığı |
Diğer Yabancı Para TL Karşılığı |
|
| 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar | 5.371.423 | 166.952 | 5.143.760 | 6.219 | 204.292 | 23.371 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer |
5.305.328 2.795 142.664 |
119.156 - 3.304 |
3.671.169 - 101.787 |
46.988 85 878 |
1.543.430 2.795 28.840 |
90.729 - 12.037 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 10.822.210 | 289.412 | 8.916.716 | 54.170 | 1.779.357 | 126.137 |
| 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar |
10.822.210 (9.068.322) |
289.412 (196.077) |
8.916.716 (6.041.093) |
54.170 (88.012) |
1.779.357 (2.890.972) |
126.137 (136.257) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | (4.817.354) | (132.933) | (4.041.763) | (23.612) | (775.591) | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (15.525) | (298) | (9.186) | (193) | (6.339) | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | (72.144) | (2.342) | (72.144) | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | (13.973.345) | (331.650) | (10.164.186) | (111.817) | (3.672.902) | (136.257) |
| 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar | (198) | - | - | (5) | (180) | (18) |
| 15. Finansal Yükümlülükler | (37.107.374) | (1.147.394) | (35.350.928) | (53.473) | (1.756.446) | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | (37.107.572) | (1.147.394) | (35.350.928) | (53.478) | (1.756.626) | (18) |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (51.080.917) | (1.479.044) | (45.515.114) | (165.295) | (5.429.528) | (136.275) |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a+19b) | 39.944.841 | 1.296.500 | 39.944.841 | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | 39.944.841 | 1.296.500 | 39.944.841 | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19) | (313.866) | 106.868 | 3.346.443 | (111.125) | (3.650.171) | (10.138) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | (40.332.022) | (1.190.594) | (36.628.041) | (112.088) | (3.681.806) | (22.175) |
| (1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun |
||||||
| Değeri | (262.557) | (4.558) | (140.426) | (3.718) | (122.131) | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
(*) Hollanda'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, USD cinsinden ihraç edilen tahviller net yatırım riskinden korunma aracı olarak tayin edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla ihracat ve ithalata ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Toplam İhracat Tutarı | 4.570.253 | 4.736.848 |
| Toplam İthalat Tutarı | 33.909.683 | 27.610.278 |
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 (*) | 31 Aralık 2022 (*) | ||||
| Kar / (Zarar) | |||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın değer | paranın değer | paranın değer | paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| USD'nin %10 değişmesi halinde: | |||||
| USD net varlık / (yükümlülüğü) | (1.445.774) | 1.445.774 | (3.662.803) | 3.662.803 | |
| USD riskinden korunan kısım (-) | 3.412.476 | (3.341.236) | 3.994.485 | (3.994.485) | |
| USD Net Etki | 1.966.702 | (1.895.462) | 331.681 | (331.681) | |
| EUR'un %10 değişmesi halinde: | |||||
| EUR net varlık / (yükümlülüğü) | (608.114) | 608.114 | (368.180) | 368.180 | |
| EUR riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| EUR Net Etki | (608.114) | 608.114 | (368.180) | 368.180 | |
| Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: | |||||
| Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) | 80.338 | (80.338) | (2.218) | 2.218 | |
| Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| Diğer Döviz Varlıkları Net Etki | 80.338 | (80.338) | (2.218) | 2.218 | |
| TOPLAM | 1.438.926 | (1.367.686) | (38.717) | 38.717 |
(*) Konsolide kar veya zarar tablosunda kur farkı karı/(zararı) etkisi olanlar dışında konsolidasyon kapsamında elimine edilen parasal varlık ve yükümlülükler dahil edilmemiştir.
Bira Grubu, Hollanda'da mukim olan iştiraki Efes Breweries International'daki (Grup'un yurtdışı bira faaliyetlerini yönlendiren holding şirketi) net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, 29 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ihraç edilen 500 milyon USD tutarındaki tahvilin 500 milyon USD tutarındaki kısmını riskten korunma aracı olarak tayin etmiştir.
Meşrubat, Hollanda'da mukim olan iştiraki CCİ Holland ve Waha B.V.'deki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, 19 Eylül 2017 tarihinde ihraç edilen 500 milyon USD tutarındaki tahvilin 150 milyon USD tutarındaki kısmını ve 20 Ocak 2022 tarihi itibarıyla ihraç edilen 500 milyon USD tutarındaki tahvilin 500 milyon USD tutarındaki kısmını riskten korunma aracı olarak tayin etmiştir.
Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış tahvil ve kredilerin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı olan 16.369.384 TL (ertelenmiş vergi etkisi dahil 12.277.038 TL), Özkaynaklar altında "Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları)"nda, Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda ise "Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden Korunma ile İlgili Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)"de muhasebeleştirilmektedir. (31 Aralık 2022 – 14.589.331 TL (ertelenmiş vergi etkisi dahil 11.671.465 TL)).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. Grup ayrıca uzun vadeli borçlanmayı tercih ederek bu riski düşürmektedir.
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosuna yansıyan türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Sözleşme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | uyarınca nakit çıkışlar |
1-5 yıl | ||||
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
| Finansal borçlanmalar | 57.361.417 | 69.258.052 | 9.137.256 | 18.144.039 | 27.046.157 | 14.930.600 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 1.706.755 | 2.182.534 | 69.315 | 592.505 | 771.859 | 748.855 |
| Ticari borçlar | 33.061.495 | 33.061.495 | 23.965.595 | 9.093.769 | 1.938 | 193 |
| Satış opsiyonu yükümlülüğü | 69.474 | 69.474 | - | 69.474 | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 975.567 | 975.567 | 891.063 | 84.504 | - | - |
| Toplam | 93.174.708 | 105.547.122 | 34.063.229 | 27.984.291 | 27.819.954 | 15.679.648 |
| Sözleşme uyarınca |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2022 | nakit çıkışlar | |||||
| Defter | toplamı | 3 aydan | 3-12 | 1-5 yıl | 5 yıldan | |
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Değeri | (=I+II+III+IV) | kısa (I) | ay arası (II) | arası (III) | uzun (IV) |
| Finansal borçlanmalar | 60.418.044 | 70.378.264 | 7.671.952 | 13.616.565 | 32.615.405 | 16.474.342 |
| Finansal kiralama yükümlülükleri | 1.490.725 | 1.964.112 | 71.388 | 428.286 | 1.005.876 | 458.562 |
| Ticari borçlar | 33.009.079 | 33.009.079 | 24.173.665 | 8.835.216 | - | 198 |
| Satış opsiyonu yükümlülüğü | 72.843 | 72.843 | - | 72.843 | - | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 943.808 | 943.808 | 943.808 | - | - | - |
| Toplam | 95.934.499 | 106.368.106 | 32.860.813 | 22.952.910 | 33.621.281 | 16.933.102 |
Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Grup tarafından aynı para biriminden borç ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak yönetilmektedir. Piyasa riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla takip edilmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır.
Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi riskinin yoğunlaşması Grup'un performansının belli bir sektörü veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir.
Grup kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup, DBS (Doğrudan Borçlandırma Sistemi), bayi ve distribütörlerinin bankalardan olan kredi kartı alacaklarının süpürülmesi yolu ile alacaklarının bir kısmını teminat altında tutmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat alarak ve alacaklarını sigortalatarak alacaklarının önemli bir kısmını teminat altında tutmaktadır.
Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup Not 6'da sunulan beklenen zarar karşılığı haricinde herhangi önemli bir kredi riski beklenmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklama aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Türev | |||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | araçlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
1.529.428 | 13.852.686 | 272.731 | 585.935 | 41.246.990 | 199.144 |
| - Azami riskin teminat,ipotek ve alacak sigorta ile güvence altına alınmış kısmı | 492.356 | 6.212.380 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.529.428 | 12.363.233 | 272.731 | 585.935 | 41.246.990 | 199.144 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 1.469.833 | - | - | - | - |
| - Teminat,ipotek ve alacak sigortası ile güvence altına alınmış kısmı | - | 292.593 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | 19.620 | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 344.757 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (325.137) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat,ipotek ve alacak sigortası ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 19.620 | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat,ipotek ve alacak sigortası ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2023 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar |
|---|---|---|---|---|
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 950.675 | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 254.274 | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12ay geçmiş | 39.897 | - | - | - |
| Vadesini 1 yıldan fazla geçmiş | 224.987 | - | - | - |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar |
Bankalardaki | Türev | ||||
| 31 Aralık 2022 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | araçlar |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 1.362.117 | 11.630.663 | 1.222.158 | 273.860 | 40.201.354 | 61.562 |
| - Azami riskin teminat,ipotek ve alacak sigorta ile güvence altına alınmış kısmı | 907.005 | 3.752.506 | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | 1.362.117 | 11.143.904 | 1.222.158 | 273.860 | 40.201.354 | 61.562 |
| net defter değeri | ||||||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter | ||||||
| değeri | - | 469.473 | - | - | - | - |
| - Teminat,ipotek ve alacak sigortası ile güvence altına alınmış kısmı | - | 87.989 | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | 17.286 | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 370.811 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (353.525) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat,ipotek ve alacak sigortası ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 17.286 | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat,ipotek ve alacak sigortası ile güvence altına alınmış | - | - | - | - | - | - |
| kısmı | ||||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Türev Araçlar | |||
| 31 Aralık 2022 | ||||||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 452.940 | - | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 16.533 | - | - | - | ||
| Vadesi üzerinden 3-12ay geçmiş | - | - | - | - |
Grup'un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek adına, güçlü kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Grup, sermaye risk yönetimi kapsamında net finansal borç / FAVÖK BMKÖ oranını izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerleri ve vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlar toplamının toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir.
Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir. Grup'un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:
Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve beklenen zararlar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.
Grup gerçeğe uygun değer ölçümlerini, her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır:
Seviye 1: Aktif piyasada işlem gören piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan | |||
| finansal varlıklar | |||
| Türev finansal araçlar (Not 9) | - | 199.144 | - |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan | |||
| finansal yükümlülükler | |||
| Türev finansal araçlar (Not 9) | - | (282.433) | - |
| Satış opsiyonu yükümlülüğü (Not 20) | (69.474) | - | - |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal | |||
| varlıklar | |||
| Türev finansal araçlar (Not 9) | - | 61.562 | - |
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal | |||
| yükümlülükler | |||
| Türev finansal araçlar (Not 9) | - | (1.401.152) | - |
| Satış opsiyonu yükümlülüğü (Not 20) | (72.843) | - | - |
Türev Finansal Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri Not 6, Not 9 ve Not 27'de belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net (Not 10, 25) | 36.879 | 24.968 |
| Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net (Not 15, Not 26) |
11.700 | 57.415 |
| Maddi olmayan duran varlık değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler, net (Not 16, Not 26) |
- | 767.696 |
| Stok değer düşüklüğü iptali ile ilgili düzeltmeler, net (Not 12, 25) | 137.316 | 152.214 |
| 185.895 | 1.002.293 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Kullanılmamış izin karşılığı (Not 19) | 153.187 | 94.433 |
| Kıdem tazminatı karşılığı (Not 19) | 442.610 | 403.712 |
| Uzun vadeli teşvik planı karşılığı (Not 19) | 140.723 | 101.591 |
| 736.520 | 599.736 |
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler (Not 27) | (2.075.322) | (1.119.284) |
| Faiz ve borçlanma giderleri ile ilgili düzeltmeler (Not 27) | 6.423.440 | 5.320.975 |
| Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (Not 27) | (36.009) | (18.970) |
| Kiralamalara ilişkin faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler (Not 27) | 300.775 | 141.626 |
| 4.612.884 | 4.324.347 |
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Kontrolü edinilen işletmelerdeki nakit ve nakit benzerleri (*) | 139.013 | - |
| İşletmeyi satın alma maliyeti | - | (400.910) |
| Azınlık payları satın alma maliyeti (**) | (2.860.040) | (129.961) |
| (2.721.027) | (530.871) |
(*) Anadolu Etap'ın kontrolünün elde edildiği 11 Nisan 2023 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri. (**) Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL)'ın %49,67 azınlık paylarının satın alınmasına ilişkin ödeme tutarıdır. Kalan ödeme tutarı 5.887.640 TL'dir.
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Nakit akış riskinden korunma kazancı / (kaybı) | 381.649 | 1.504.016 |
| Kontrol gücü olmayan payların hissedarlarının sermaye arttırımına katılımından doğan nakit girişleri |
1.132.346 | 889.959 |
| Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlardaki değişim | 72.036 | (183.297) |
| Kur korumalı mevduat hesabındaki değişim | 137.792 | (1.059.934) |
| Kullanımı kısıtlı banka bakiyesindeki değişim | 149.233 | (49.995) |
| Diğer finansal yükümlülüklerdeki değişim | 1.464.737 | 115.135 |
| 3.337.793 | 1.215.884 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 31 Aralık 2023 |
1 Ocak 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları / (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
(435.653) | 2.068.405 |
| (435.653) | 2.068.405 |
Grup'un 1 Ocak – 31 Aralık 2023 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2022 dönemlerinde Bağımsız Denetim Kuruluşları'ndan (BDK) aldığı hizmetlere ilişkin ücretler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 29.875 | 25.658 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 11.453 | 12.664 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | 1.154 | 719 |
| 42.482 | 39.041 |
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 28 Eylül 2023 tarih ve 57/1219 sayılı kararıyla uygun görülen ihraç limiti kapsamında, Şirket'in yurt içinde halka arz edilmeksizin nitelikli yatırımcılara satılmak üzere 364 gün vadeli, %47,75 sabit faizli altı ayda bir kupon ödemeli, 26 Şubat 2025 itfa tarihli, TRFEFES22518 ISIN kodlu finansman bonosu için gerçekleştirilen talep toplama işlemi sonucunda, ihraç tutarı toplam 1.000.000 TL olarak kesinleşmiştir. Satış işlemi 27 Şubat 2024 tarihinde tamamlanmış olup, işlemin takası 28 Şubat 2024 tarihinde gerçekleşmiştir.
Coca-Cola İçecek A.Ş. ("CCI") tamamına sahip olduğu bağlı ortaklığı CCI International Holland B.V. ("CCI Holland") ile birlikte, The Coca-Cola Company'nin ("TCCC") bir bağlı ortaklığına ait olan Coca-Cola Bangladesh Beverages Limited'deki ("CCBB") %100 hissesinin satın alınması için 15 Şubat 2024 tarihinde bir hisse alım sözleşmesi imzalamıştır ve hisse devrinin tescil edilmesi 20 Şubat 2024 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. CCBB'nin ana hissedarı doğrudan CCI Holland olmuştur. CCBB, Bangladeş'de TCCC'nin gazlı ve gazsız içecek markalarının üretim, satış ve dağıtım faaliyetlerini yürüten iki şişeleyici şirketten biridir. Yapılan anlaşma ile CCİ, CCBB'nin sermayesini temsil eden payların %100'ünü 130 milyon ABD Doları olan işletme değerinden kapanış tarihi itibarıyla tahmini net finansal borcun düşülmesi ile hesaplanacak olan hisse değeri karşılığında satın alacaktır. Hisse değeri bir fiyat düzeltme mekanizmasına tabi olup CCBB'nin kapanış tarihi itibarıyla net finansal borcunun kapanıştan sonra yapılacak bir kapanış denetimi ile nihai hale gelmesiyle yeniden hesaplanacaktır. Satın almanın CCI Holland'ın mevcut nakit kaynakları tarafından finanse edilmesi ve CCI'nın net kaldıracı üzerinde hafif bir etki yaratması beklenmektedir.
.........................
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.