Stop parsing PDFs. Get the API. Request Access

AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ A.Ş.

Quarterly Report • Nov 5, 2024

5888_rns_2024-11-05_88e9c956-b93b-4675-897f-11c0782bebc8.pdf

Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

30 EYLÜL 2024 TARİHLİ ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu 1-2
Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu 3
Ara Dönem Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 4
Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu 5
Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu 6
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 7-48
Not 1 Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 7-9
Not 2 Ara Dönem Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-13
Not 3 İşletme Birleşmeleri 14-16
Not 4 Bölümlere Göre Raporlama 16-19
Not 5 Nakit ve Nakit Benzerleri 20
Not 6 Finansal Yatırımlar 20
Not 7 Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar 20-23
Not 8 Türev Araçlar 23-27
Not 9 Diğer Alacak ve Borçlar 28
Not 10 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 28
Not 11 Kullanım Hakkı Varlıkları 29
Not 12 Maddi Duran Varlıklar 30
Not 13 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31
Not 14 Şerefiye 32
Not 15 Sermaye Yedekleri ve Diğer Özkaynak Kalemleri 32
Not 16 Taahhütler, Koşullu Varlıklar ve Yükümlülükler 33-34
Not 17 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler 35
Not 18 Diğer Varlık ve Yükümlülükler 36
Not 19 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / Giderler 37
Not 20 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler 37
Not 21 Finansman Gelirleri / Giderleri 38
Not 22 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 39-40
Not 23 Hisse Başına Kazanç 40
Not 24 Kar Payları 41
Not 25 İlişkili Taraf Açıklamaları 41-43
Not 26 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 43-46
Not 27 Finansal Araçlar (Gerçeğe uygun değer açıklamaları ve Finansal riskten
korunma muhasebesi çerçevesindeki açıklamalar) 46-47
Not 28 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar 47-48
Not 29 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 48

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

Dipnot Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş		 Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Referansları 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 51.674.137 56.072.016
Finansal Yatırımlar 6 1.303.633 510.518
Ticari Alacaklar 31.727.693 20.896.375
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 25 3.312.097 2.077.881
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 28.415.596 18.818.494
Diğer Alacaklar 9 1.057.401 625.451
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 25 292.467 325.327
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 764.934 300.124
Türev Araçlar 8 209.806 225.130
Stoklar 28.102.768 33.799.138
Peşin Ödenmiş Giderler 17 7.907.865 5.829.894
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 7.907.865 5.829.894
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 971.968 1.510.944
Diğer Dönen Varlıklar 18 2.285.851 2.978.618
- İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 277.500 -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 2.008.351 2.978.618
Dönen Varlıklar 125.241.122 122.448.084
Finansal Yatırımlar 14.783 14.783
Ticari Alacaklar 600 1.765
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 600 1.765
Diğer Alacaklar 9 352.415 541.133
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 25 185.368 45.206
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 167.047 495.927
Türev Araçlar 8 18.637 45.428
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 10 15.861 666
Maddi Duran Varlıklar 12 77.508.418 78.275.882
Kullanım Hakkı Varlıkları 11 3.084.571 2.774.181
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 130.323.895 144.059.193
- Şerefiye 14 14.706.807 17.091.521
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 115.617.088 126.967.672
Peşin Ödenmiş Giderler 17 4.880.680 3.896.408
Ertelenmiş Vergi Varlığı 22 8.749.153 8.253.453
Diğer Duran Varlıklar 18 1.626 24.644
Duran Varlıklar 224.950.639 237.887.536
TOPLAM VARLIKLAR 350.191.761 360.335.620

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş		 Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Dipnot
Referansları		 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Borçlanmalar 21.907.371 15.057.230
- İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar
- Banka Kredileri		 7a 21.907.371
18.641.004		 15.057.230
13.321.517
- Kiralama İşlemlerinden Borçlar 7b 13 -
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 7a 3.266.354 1.735.713
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 3.924.958 15.903.110
- İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 3.924.958 15.903.110
- Banka Kredileri 7a 2.627.794 1.969.230
- Kiralama İşlemlerinden Borçlar 7b 863.655 869.736
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 7a 433.509 13.064.144
Diğer Finansal Yükümlülükler 7c 184.144 1.467.331
Ticari Borçlar 51.160.216 44.914.452
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 25 2.526.313 1.683.663
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 48.633.903 43.230.789
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 980.061 1.210.598
Diğer Borçlar 9 23.236.873 23.198.117
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 25 3.698.878 4.335.619
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 19.537.995 18.862.498
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler		 8
17		 109.955
636.493		 379.685
1.053.248
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 933.592 803.298
Kısa Vadeli Karşılıklar 2.336.532 2.428.579
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 1.659.140 1.175.201
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 677.392 1.253.378
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 153.676 230.917
Kısa Vadeli Yükümlülükler 105.563.871 106.646.565
Uzun Vadeli Borçlanmalar 47.689.868 49.289.678
- İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 47.689.868 49.289.678
- Banka Kredileri 7a 7.111.231 2.680.432
- Kiralama İşlemlerinden Borçlar 7b 1.661.363 1.449.061
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 7a 38.917.274 45.160.185
Diğer Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler 7c - 116.030
Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		 1.905
1.905		 2.895
2.895
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 94.953 114.807
Diğer Borçlar 9 14.420 14.666
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 14.420 14.666
Türev Araçlar 8 - 4.028
Ertelenmiş Gelirler 17 11.255 60.467
Uzun Vadeli Karşılıklar 1.233.029 1.349.526
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 1.233.029 1.349.526
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 24.004.320 26.284.196
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 18 835 654
Uzun Vadeli Yükümlülükler 73.050.585 77.236.947
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 85.861.706 87.708.121
Ödenmiş Sermaye 1 592.105 592.105
Sermaye Düzeltme Farkları 15 11.153.012 11.153.012
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 15 1.957.274 1.957.274
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) (287.415) (287.415)
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)		 (287.415) (287.415)
- Yabancı Para Çevirim Farkları (23.480.486)
22.381.298		 (9.789.781)
32.637.902
- Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) (45.861.784) (42.427.683)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 15 5.080.370 4.917.495
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 77.230.355 49.101.054
Net Dönem Karı veya Zararı 13.616.491 30.064.377
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 85.715.599 88.743.987
Toplam Özkaynaklar 171.577.305 176.452.108
TOPLAM KAYNAKLAR 350.191.761 360.335.620

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş		 Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
Dipnot
Referansları		 1 Ocak -
30 Eylül
2024		 1 Temmuz -
30 Eylül
2024		 1 Ocak -
30 Eylül
2023		 1 Temmuz -
30 Eylül
2023
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)		 4 179.536.031
(108.463.900)		 62.195.191
(36.526.442)		 179.026.728
(111.490.298) (36.323.118)		 60.682.985
BRÜT KAR (ZARAR) 71.072.131 25.668.749 67.536.430 24.359.867
Genel Yönetim Giderleri (-)
Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)		 19
19		 (13.109.289)
(33.689.632)
4.324.730
(4.433.097)		 (4.128.795)
(11.227.274)
870.498
(1.208.008)		 (11.434.887)
(29.545.456)
4.593.389
(5.366.795)		 (3.455.435)
(9.573.282)
996.623
(1.285.538)
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 4 24.164.843 9.975.170 25.782.681 11.042.235
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların		 20
20		 121.079
(274.477)		 26.068
(201.677)		 1.104.411
(297.334)		 63.428
(28.662)
Karlarından (Zararlarından) Paylar 10 (4.584) (517) (194.350) (1.139)
FİNANSMAN GELİRİ / GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI)		 4 24.006.861 9.799.044 26.395.408 11.075.862
Finansman Gelirleri 21 9.175.485 3.651.175 12.985.140 3.444.105
Finansman Giderleri (-) 21 (16.988.468) (5.618.173) (16.642.763) (4.768.544)
Parasal Kalemlerden Kazanç
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI)		 4 12.236.776
28.430.654		 3.746.809
11.578.855		 27.529.153
50.266.938		 17.679.016
27.430.439
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
- Dönem Vergi Gideri (-)
- Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri		 4 (5.433.782)
(5.933.224)
499.442		 (2.113.720)
(978.558)
(1.135.162)		 (13.928.879)
(6.538.704)
(7.390.175)		 (7.460.435)
(2.102.343)
(5.358.092)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI)		 22.996.872 9.465.135 36.338.059 19.970.004
DÖNEM KARI (ZARARI) 22.996.872 9.465.135 36.338.059 19.970.004
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı 22.996.872 9.465.135 36.338.059 19.970.004
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları		 9.380.381
13.616.491		 3.864.915
5.600.220		 12.375.319
23.962.740		 6.072.758
13.897.246
Pay Başına Kazanç (Kayıp) (Tam TL) 23 22,9967 9,4581 40,4704 23,4709
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay
Başına Kazanç (Kayıp) (Tam TL)		 23 22,9967 9,4581 40,4704 23,4709

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

Bağımsız Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş		 Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
DÖNEM KARI (ZARARI) 22.996.872 9.465.135 36.338.059 19.970.004
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - (117.347) -
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /
(Kayıpları)		 - - (146.656) -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		 - - 29.309 -
- Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) - - 29.309 -
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (25.015.086) (10.008.613) (36.759.615) (36.606.283)
Yabancı Para Çevirim Farkları (20.383.924) (9.058.958) (24.337.331) (34.785.379)
Yurtdışındaki İşletmelerden Kaynaklanan Yabancı Para
Çevrim Farklarındaki Yeniden Sınıflandırma Düzeltmeleri		 - - 209.341 -
(Not 20)
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı
Gelir (Gider)		 (65.571) 152.481 2.034.346 (248.791)
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden
Korunma ile İlgili Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) (Not 26)		 (6.212.742) (1.511.209) (18.950.724) (2.977.284)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı
Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri		 1.647.151 409.073 4.284.753 1.405.171
- Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) 1.647.151 409.073 4.284.753 1.405.171
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) (25.015.086) (10.008.613) (36.876.962) (36.606.283)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) (2.018.214) (543.478) (538.903) (16.636.279)
Toplam Kapsamlı Gelirin (Giderin) Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.944.000) (1.142.342) (3.902.217) (11.196.141)
- Ana Ortaklık Payları (74.214) 598.864 3.363.314 (5.440.138)

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

Kar
a Z
rda
vey
ara
Yen
iden
Sını
flan
dırı
lma
ak
yac
Biri
kmi
ş Di
ğer
Kap
lı
sam
Gel
irle
ya G
ider
ler
r ve		 Kar
a Z
vey
ara
Sını
flan
dırı
laca
Kap
lı G
elir
sam		 nid
rda
Ye
en
k B
irik
miş
Diğ
er
ler v
Gid
erle
eya
r		 Biri
kmi
ş K		 arla
r
Öde
nmi
ş
Ser
may
e		 Ser
may
e
Düz
eltm
e
Far
klar
ı		 İhr
Pay
aç
Prim
leri
/
İsko
(
ntol
arı)		 Yen
iden
De
ğerl
eme
ve
Ölç
üm
Kaz
/( K
ları
) (*
)
anç
ayıp		 Yab
ı Pa
anc
ra
Çev
irim
Far
klar
ı		 Risk
ten
Kor
unm
a
Kaz
/
anç
(Ka
yıpl
arı)		 Kar
dan
Ayr
ılan
Kıs
ıtla
nmı
ş
Yed
ekle
r		 Geç
miş
Yıl
lar
Kar
/(Za
rarl
arı)		 Net
Dö
nem
Ka
rı/ (
Zar
arı)		 Ana
Or
takl
ığa
Ait
Özk
akla
ayn
r		 Kon
trol
Gü
cü
Olm
n P
ayla
aya
r		 Özk
akla
ayn
r
Dön
başı
bak
iyel
em
er		 592
.105		 11.1
53.0
12		 1.95
7.27
4		 (314
.504
)		 43.1
91.9
51		 (30.
475
.901
)		 4.81
7.86
4		 35.8
51.2
32		 20.9
00.9
59		 87.6
73.9
92		 95.3
63.6
89		 183
.037
.681
sfer
ler
Tran		 - - - - - - - 20.9
00.9
59		 (20.
)
900
.959		 - - -
3) Top
lam
Ka
lı G
elir
(Gid
er)
psam		 - - - (55.
998
)		 (11.
469
.389
)		 (9.0
74.0
39)		 - - 23.9
62.7
40		 3.36
3.31
4		 (3.9
02.2
17)		 (538
.903
)
02
2
m		 rı (Z
ı)
- Dö
Ka
nem
arar		 - - - - - - - - 23.9
62.7
40		 23.9
62.7
40		 12.3
75.3
19		 36.3
38.0
59
ül
e
ön
yl
E		 - Di
ğer
Kap
lı G
elir
(Gid
er)
sam		 - - - (55.
998
)		 (11.
469
.389
)		 (9.0
74.0
39)		 - - - (20.
599
.426
)		 (16.
277
.536
)		 (36.
876
.962
)
D
i
30
ek
–		 ları
Kar
Pay		 - - - - - - 99.6
31		 (2.6
82.8
63)		 - (2.5
83.2
32)		 (777
.075
)		 (3.3
60.3
07)
nc
k
Ö
ca		 ı İşl
Bağ
lı O
rtak
lık E
dini
mi (
Aşa
mal
etm
e
Birl
esi)
(No
t 3)
eşm		 - - - - - - - - - - 348
.237		 348
.237
O
(1		 trol
Güc
ü O
lma
Sah
iple
riyl
apıl
Kon
Pay
e Y
yan
an
İşle
mle
r		 - - - - - - - - - - 1.42
9.04
2		 1.42
9.04
2
Bağ
lı O
rtak
lıkla
rda
Kon
trol
Kay
bı i
le
Son
uçla
Ora
eğiş
iklik
ler (
Not
3)
Pay
nı D
nma
yan		 - - - - - - - (498
.147
)		 - (498
.147
)		 498
.147		 -
Dön
bak
iyel
em
sonu
er		 592
.105		 11.1
53.0
12		 1.95
7.27
4		 (370
.502
)		 31.7
22.5
62		 (39.
549
.940
)		 4.91
7.49
5		 53.5
71.1
81		 23.9
62.7
40		 87.9
55.9
27		 92.9
59.8
23		 180
.915
.750
Dön
baş
ı ba
kiye
ler
em		 592
.105		 11.1
53.0
12		 1.95
7.27
4		 (287
.415
)		 32.6
37.9
02		 (42.
427
.683
)		 4.91
7.49
5		 49.1
01.0
54		 30.0
64.3
77		 87.7
08.1
21		 88.7
43.9
87		 176
.452
.108
4) Tran
sfer
ler		 - - - - - - - 30.0
64.3
77		 (30.
064
.377
)		 - - -
02
2		 lam
lı G
elir
(Gid
er)
Top
Ka
psam		 - - - - (10.
256
.604
)		 (3.4
34.1
01)		 - - 13.6
16.4
91		 (74.
214
)		 (1.9
44.0
00)		 (2.0
18.2
14)
ül
m
e
yl
ön
E		 rı (Z
ı)
- Dö
Ka
nem
arar		 - - - - - - - - 13.6
16.4
91		 13.6
16.4
91		 9.38
0.38
1		 22.9
96.8
72
D
30
i
–
ar		 ğer
lı G
elir
(Gid
er)
- Di
Kap
sam		 - - - - (10.
256
.604
)		 (3.4
34.1
01)		 - - - (13.
690
.705
)		 (11.
324
.381
)		 (25.
015
.086
)
k
C
ca		 Kar
Pay
ları		 - - - - - - 162
.875		 (1.8
25.5
18)		 - (1.6
62.6
43)		 (1.1
93.9
46)		 (2.8
56.5
89)
O
(1		 lı O
rtak
lıkla
rda
trol
bı i
le
Bağ
Kon
Kay
ler (
3)
Son
uçla
Pay
Ora
nı D
eğiş
iklik
Not
nma
yan		 - - - - - - - (109
.558
)		 - (109
.558
)		 109
.558		 -
Dön
u ba
kiye
ler
em
son		 592
.105		 11.1
53.0
12		 1.95
7.27
4		 (287
.415
)		 22.3
81.2
98		 (45.
861
.784
)		 5.08
0.37
0		 77.2
30.3
55		 13.6
16.4
91		 85.8
61.7
06		 85.7
15.5
99		 171
.577
.305

(*) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Dipnot
Referansları		 1 Ocak
30 Eylül 2024		 1 Ocak
30 Eylül 2023
İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI 23.478.898 26.365.853
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı / (Zararı) 22.996.872 36.338.059
Dönem Net Karının Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 5.675.415 84.745
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 4 8.044.156 7.896.174
Değer düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 28 61.736 119.887
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler		 28 273.608
784.398		 1.068.182
660.327
- Diğer karşılıklar (iptaller) ile ilgili düzeltmeler (510.790) 407.855
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 28 7.348.976 4.472.482
Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler (1.384.177) 466.825
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 28 782.772 (633.325)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili
Düzeltmeler		 10 4.584 194.350
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 5.433.782 13.928.879
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile
İlgili Düzeltmeler		 20 149.072 (139.023)
Önceki Dönemde Diğer Kapsamlı Giderde Muhasebeleştirilen Yabancı Çevrim
Farklarının Gelir Tablosuna Transferi		 - 209.341
Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler (13.077) (855.464)
Parasal Kalemlerden (Kazanç) Kayıp İle İlgili Düzeltmeler (15.026.017) (26.643.563)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 616.336 (4.715.020)
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (10.861.394) (12.378.676)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler		 (2.225.023)
6.808.893		 (282.675)
1.702.783
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 4.877.270 3.638.430
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 2.016.590 2.605.118
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 29.288.623 31.707.784
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler (368.580) (614.439)
Vergi İadeleri (Ödemeleri) (5.438.066) (4.722.765)
Diğer Karşılık (Ödemeleri) (3.079) (4.727)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (12.685.094) (11.445.093)
İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı
Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları		 10 (16.624) -
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.381.426 780.919
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12,13 (13.235.484) (11.254.295)
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin
Nakit Çıkışları		 28 (814.412) 188.864
İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar - (1.160.581)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (10.373.908) (5.115.990)
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 7a 50.415.299 27.955.574
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 7a (45.857.093) (32.469.605)
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 7b (628.444) (534.023)
Türev Araçlardan Nakit Girişleri (Alım satım amaçlı işlemlerden)
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları (Alım satım amaçlı işlemlerden)		 58.792
(232.944)		 844.259
(53.935)
Ödenen Temettüler (2.800.651) (3.312.453)
Ödenen Faiz 7a (8.668.064) (5.115.603)
Alınan Faiz 2.675.781 1.885.605
Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık
Payları Değişimlerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları		 (3.262.070) -
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 28 (2.074.514) 5.684.191
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE
NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ		 419.896 9.804.770
Yabancı Para Çevirim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi (3.053.474) 167.368
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ (1.710.181) (2.703.134)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (4.343.759) 7.269.004
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 55.966.438 53.319.466
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 51.622.679 60.588.470

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Genel

Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes, veya Şirket) 1966 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Anadolu Efes'in hisselerinin belli bir bölümü Borsa İstanbul A.Ş. (BİST)'de işlem görmektedir.

Şirket'in kayıtlı adresi "Fatih Sultan Mehmet Mahallesi, Balkan Caddesi No:58, Buyaka E Blok, Tepeüstü, Ümraniye – İstanbul"dur.

Şirket, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ile birlikte "Grup" olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde istihdam edilen ortalama daimi çalışan sayısı 19.593'dir (31 Aralık 2023 – 19.051).

Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından 5 Kasım 2024 tarihinde yayınlanmak üzere onaylanmış, Mali İşler Grup Direktörü Gökçe Yanaşmayan ve Mali İşler Direktörü Kerem İşeri tarafından imzalanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.

Grup'un Faaliyet Alanları

Grup'un ana faaliyetleri yurtiçinde ve yurtdışında çeşitli markalar altında bira üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı ile The Coca-Cola Company (TCCC) markaları ile gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışından oluşmaktadır.

Grup, üçü Türkiye'de, on biri Rusya'da, diğer yedi tanesi çeşitli ülkelerde olmak üzere yirmi bir adet bira fabrikası işletmektedir (31 Aralık 2023 - Üçü Türkiye'de, on biri Rusya'da, diğer yedi tanesi çeşitli ülkelerde olmak üzere yirmi bir adet bira fabrikası). Grup ayrıca, Türkiye'de iki, Rusya'da üç lokasyonda malt üretimi yapmaktadır (31 Aralık 2023 - Türkiye'de iki, Rusya'da üç lokasyonda malt üretimi). İlgili faaliyetleri yürüten şirketler, "Bira Operasyonları" olarak anılacaktır.

Grup ayrıca, Türkiye'de on adet, çeşitli ülkelerde yirmi üç adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi ve üç adet meyve işleme fabrikası işletmektedir (31 Aralık 2023 - Türkiye'de on adet, çeşitli ülkelerde yirmi adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi ve üç adet meyve işleme fabrikası). İlgili faaliyetleri yürüten şirketler, "Meşrubat Operasyonları" olarak anılacaktır.

Bunlara ek olarak, Şirket'in Suriye'de bulunan ve gazlı ile gazsız alkolsüz içecek dağıtımı ve satışı yapan Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) üzerinde müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır. Ayrıca Şirket, Türkiye'de sağlıklı atıştırmalık üretimi, dağıtımı ve satışı yapan Malty Gıda A.Ş.'ye ve bilgisayar programlama faaliyetleri yapan Trendbox Innovative Solutions A.Ş.'ye iştirak etmektedir.

Şirket'in Hissedarları

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir:

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Tutar (%) Tutar (%)
AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. 254.891 43,05 254.891 43,05
AB Inbev Harmony Ltd. 142.105 24,00 142.105 24,00
Halka açık ve diğer 195.109 32,95 195.109 32,95
592.105 100,00 592.105 100,00

Şirket, ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. tarafından kontrol edilmektedir. AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ise AG Sınai Yatırım ve Yönetim A.Ş. tarafından kontrol edilmekte olup, AG Sınai Yatırım ve Yönetim A.Ş. ise nihai olarak Süleyman Kamil Yazıcı Ailesi ve Özilhan Ailesi tarafından eşit temsil ve eşit yönetim prensibi doğrultusunda AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklıklarını yöneten bir yönetim şirketidir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları, iştirakler ve bunlara ait etkin hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:

Etkin Oran ve Oy Hakkı %
30 Eylül 31 Aralık
Ülke Ana Faaliyet Konusu Bölüm 2024 2023
Bağlı Ortaklıklar:
Efes Breweries International B.V. (EBI) Hollanda Grup'un yurt dışı bira faaliyetlerini yöneten holding
şirketi		 Bira Grubu 100,00 100,00
JSC FE Efes Kazakhstan Brewery (Efes Kazakhstan) Kazakistan Bira üretimi ve pazarlaması Bira Grubu 100,00 100,00
International Beers Trading LLP (IBT) Kazakistan Bira pazarlaması Bira Grubu 100,00 100,00
Efes Vitanta Moldova Brewery S.A. (Efes Moldova) Moldova Bira ve düşük alkollü içecekler üretim ve pazarlaması Bira Grubu 96,87 96,87
JSC Lomisi (Efes Georgia) Gürcistan Bira ve alkolsüz içecek üretim ve satışı Bira Grubu 100,00 100,00
PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine) Ukrayna Bira üretim ve pazarlaması Bira Grubu 99,94 99,94
Efes Trade BY FLLC (Efes Belarus) Beyaz Rusya Bira pazarlaması ve dağıtımı Bira Grubu 100,00 100,00
Efes Holland Technical Management
Consultancy B.V. (EHTMC)		 Hollanda Fikri mülkiyet hakları ve benzeri ürünlerin kiralanması Bira Grubu 100,00 100,00
AB InBev Efes B.V. (AB InBev Efes) Hollanda Yatırım şirketi Bira Grubu 50,00 50,00
JSC AB Inbev Efes (1) Rusya Bira üretimi ve pazarlaması Bira Grubu 50,00 50,00
PJSC AB Inbev Efes Ukraine (1) Ukrayna Bira üretimi ve pazarlaması Bira Grubu 49,36 49,36
LLC Vostok Solod (2) Rusya Malt üretimi Bira Grubu 50,00 50,00
LLC Bosteels Trade (2) Rusya Bira satış ve dağıtımı Bira Grubu 50,00 50,00
LLC Inbev Trade (2) Rusya Malt üretimi Bira Grubu 50,00 50,00
Euro-Asien Brauerein Holding GmbH (Euro-Asien) (1) (5) Almanya Yatırım şirketi Bira Grubu 50,00 50,00
Bevmar GmbH (Bevmar) (1) (5) Almanya Yatırım şirketi Bira Grubu 50,00 50,00
Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (Ef-Pa) (3) Türkiye Grup'un Türkiye'deki pazarlama ve dağıtım şirketi Bira Grubu 100,00 100,00
Cypex Co. Ltd. (Cypex) K.K.T.C. Bira pazarlaması ve dağıtımı Bira Grubu 99,99 99,99
Efes Deutschland GmbH (Efes Germany) Almanya Bira pazarlaması ve dağıtımı Bira Grubu 100,00 100,00
Blue Hub Ventures B.V. (Blue Hub) Hollanda Yatırım şirketi Bira Grubu 100,00 100,00
Efes Brewery S.R.L. (Efes Romania) Romanya Bira pazarlaması ve dağıtımı Bira Grubu 100,00 100,00
Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ) (4) Türkiye Coca-Cola ürünlerinin üretimi Meşrubat 50,26 50,26
Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (CCSD) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin
dağıtımı ve satışı		 Meşrubat 50,25 50,25
J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers LLP (Almaty CC) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC (Azerbaijan CC) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,19 50,19
Coca-Cola Bishkek Bottlers CJSC (Bishkek CC) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26
50,26
CCI International Holland B.V. (CCI Holland)
The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd.		 Hollanda CCİ'nin yatırım şirketi Meşrubat 50,26 50,26
(Jordan CC)
Turkmenistan Coca-Cola Bottlers Ltd.		 Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
(Turkmenistan CC) (6) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 29,90 29,90
Sardkar for Beverage Industry Ltd. (SBIL) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
Waha Beverages B.V. Hollanda CCİ'nin yatırım şirketi Meşrubat 50,26 50,26
Coca-Cola Beverages Tajikistan LLC Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
(Coca Cola Tacikistan)
Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics,		 Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
and Plastic Caps Production LLC (Al Waha)
Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 49,92 49,92
Coca-Cola Bottlers Uzbekistan Ltd. (CCBU) Özbekistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
CCI Samarkand Limited LLC (Samarkand) Özbekistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
CCI Namangan Limited LLC (Namangan) Özbekistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 50,26
CCI Bangladesh Limited (CCBB) (Not 3) Bangladeş Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Meşrubat 50,26 -
Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri San.
ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap İçecek) (Not 3)		 Türkiye Meyve suyu konsantresi ile püresi üretimi, satışı ve
taze meyve satışı		 Meşrubat 50,26 55,92
Anadolu Etap Dış Ticaret Anonim Şirketi (Not 3) Türkiye Meyve suyu konsantresi ile püresi satışı Meşrubat 50,26 55,92
Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri San.
ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap)		 Türkiye Taze meyve üretimi, dağıtımı ve satışı Diğer 78,58 78,58
İş Ortaklıkları:
Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı Meşrubat 25,13 25,13
İştirakler:
Malty Gıda A.Ş. (Malty) Türkiye Sağlıklı atıştırmalık üretimi, dağıtımı ve satışı Bira Grubu 25,00 25,00
Trendbox Innovative Solutions A.Ş. (Trendbox) (7) Türkiye Bilgisayar programlama Bira Grubu 20,00 -

(1) AB Inbev Efes B.V.'nin direkt iştirak ettiği şirketlerdir.

(2) JSC AB Inbev Efes'in bağlı ortaklıkları. (3) Şirket'in Türkiye'deki birayla ilgili operasyonel faaliyetleri, Ef-Pa ile birlikte "Türkiye Bira" operasyonlarını oluşturmaktadır.

(4) CCİ hisseleri BIST'te işlem görmektedir.

(5) AB Inbev Efes B.V.'nin 22 Aralık 2021 tarihli yönetim kurulu kararı ile beraber Euro-Asien ve Bevmar'ın tasfye süreci başlatılmıştır.

(6) Turkmenistan CC, CCİ tarafından kontrol edilmekte olup, Şirket'in CCİ'de kontrol gücüne sahip olması nedeniyle TFRS'ye uygun olarak tam konsolide edilmektedir.

(7) Blue Hub, 15 Ocak 2024 tarihi itibarıyla sermaye artırımına katılmak suretiyle Trendbox Innovative Solutions A.Ş.'ye %20,00 oranında iştirak etmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)

Yabancı Ülkelerdeki Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkların Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları

Konsolide edilen bağlı ortaklık ve iş ortaklıklarının faaliyetlerine devam ettiği bazı ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler gözlenmektedir. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip olmadıklarından dolayı, bu ülkelerdeki Grup şirketlerinin faaliyetleri daha gelişmiş piyasalarda bulunmayan riskleri taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklıklarının ticari faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilir.

Rusya ve Ukrayna'daki Gelişmeler

Grup, bira operasyonlarının bulunduğu Rusya ve Ukrayna'daki yaşanan gelişmeleri yakından takip etmektedir. Grup birinci önceliği olarak çalışanlarının güvenliğini sağlamak üzere ve ilaveten üretim tesisleri ve altyapı güvenliğini sağlamak adına tüm önlemleri almıştır. Bu çerçevede, 24 Şubat 2022 tarihi itibarıyla, Ukrayna'daki bira fabrikalarındaki üretim ve satış operasyonları durdurulmuş olup bölgedeki gelişmeler ışığında bira üretimi tesislerinden Chernihiv Ekim 2022, Mıkolayiv ise Mayıs 2023 itibarıyla yeniden üretime başlamıştır.

Grup, 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarını hazırlarken Rusya ve Ukrayna'daki gelişmelerin finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Grup, bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarında yer alan finansal varlıklar, stoklar, maddi duran varlıklar, kullanım hakkı varlıkları, ertelenmiş vergi varlığı, şerefiye ve markaların değerlerinde meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklükleri tahminlerinde yıl sonuna göre önemli bir değişiklik yapmamıştır.

NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunumuna İlişkin Esaslar

TFRS'ye Uygunluk Beyanı

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.

Grup'un, konsolide finansal tabloları ve notları, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Grup'un Türkiye'de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında yurtdışı operasyonları için tarihi maliyet esasına göre, yurtiçi operasyonları için TMS 29'a uygun olarak endekslenmiş maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

İşletmeler TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.1 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)

Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları, yatırım teşvik sistemi kapsamında elde edilen vergi avantajlar, AR-GE teşvikleri ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 16, 22, 26).

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlik te okunmalıdır.

Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama

TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.

Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.

SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.

TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir.

Düzeltme Üç Yıllık Bileşik
Tarih Endeks Katsayısı Enflasyon Oranı
30 Eylül 2024 2.526,16 1,00000 %343
31 Aralık 2023 1.859,38 1,35860 %268
30 Eylül 2023 1691,04 1,49385 %254

Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:

  • TL cinsinden hazırlanmış cari dönem konsolide finansal tablolar, raporlama dönemi satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
  • Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, raporlama dönemindeki tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
  • Raporlama dönemindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
  • Finansal durum tablosundaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
  • Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide kar veya zarar tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2 Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi

Şirket'in, Türkiye'de mukim bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklıklarının fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası olarak kabul edilmiştir.

Yurt Dışındaki Önemli Bağlı Ortaklıklar İçin Fonksiyonel Para Birimleri:

Fonksiyonel Para Birimi
Bağlı Ortaklık Ulusal Para Birimi 2024 2023
EBI Avrupa Para Birimi (EUR) USD USD
JSC AB Inbev Efes Rus Rublesi (RUR) RUR RUR
PJSC AB Inbev Efes Ukraine Ukrayna Grivnası (UAH) UAH UAH
AB InBev Efes B.V. Avrupa Para Birimi (EUR) USD USD
Efes Kazakhstan Kazak Tengesi (KZT) KZT KZT
Efes Moldova Moldov Leyi (MDL) MDL MDL
Efes Georgia Gürcistan Larisi (GEL) GEL GEL
EHTMC Avrupa Para Birimi (EUR) USD USD
Efes Germany Avrupa Para Birimi (EUR) EUR EUR
Efes Romania Rumen Leyi (RON) RON RON
Efes Belarus Beyaz Rusya Rublesi (BYR) BYR BYR
Almaty CC Kazak Tengesi (KZT) KZT KZT
Azerbaijan CC Azerbaycan Manatı (AZN) AZN AZN
Turkmenistan CC Türkmenistan Manatı (TMT) TMT TMT
Bishkek CC Kırgızistan Somu (KGS) KGS KGS
TCCBCJ Ürdün Dinarı (JOD) JOD JOD
SIBL Irak Dinarı (IQD) IQD IQD
CCBPL Pakistan Rupisi (PKR) PKR PKR
CCI Holland Avrupa Para Birimi (EUR) USD USD
Waha B.V. Avrupa Para Birimi (EUR) USD USD
Al Waha Irak Dinarı (IQD) IQD IQD
Tacikistan CC Tacikistan Somonisi (TJS) TJS TJS
CCBU Özbekistan Somu (UZS) UZS UZS
CCBB Bangladesh Takası (BDT) BDT -

2.3 Faaliyetlerin Dönemselliği

Yaz sezonu boyunca içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, Grup ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir.

2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. Tahminlerde yıl sonuna göre bir değişiklik olmamıştır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.5 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.

TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.

TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.

TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.

TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.

Grup, söz konusu değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:

TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. TFRS 17'nin uygulama tarihi KGK tarafından 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir.

TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 2. ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.5 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (devamı)

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: (devamı)

TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:

  • Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
  • Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
  • Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi);
  • Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.

TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:

  • Kar veya zarar tablosunun yapısı
  • İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri (yani yönetim tarafından tanımlanan performans ölçütleri) için mali tablolarda gerekli açıklamalar; ve
  • Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.

TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.

  • Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
  • TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.

Söz konusu değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Dönem ile İlgili İşlemler

Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri

Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş

26 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Anadolu Efes'in %50,26 oranında bağlı ortaklığı olan CCİ, %80 oranında hissesine sahip olduğu Anadolu Etap İçecek sermayesinin kalan %20'sine tekabül eden paylarının tamamını %78,58 oranında Anadolu Efes bağlı ortaklığı olan Anadolu Etap Tarım'dan 28 milyon USD bedel ile satın almış olup işlem bedeli, aynı günün Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından ilan edilmiş USD/TL döviz alış ve satış kurunun ortalaması esas alınarak belirlenmiş kur ile 955.363 TL olarak nakden ve peşinen ödenmiştir.

Bu işlem, 26 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in %78,58 pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı olan Anadolu Etap ile %50,26 pay sahibi olduğu CCİ arasında gerçekleştiğinden ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşme işlemi olarak değerlendirilmiştir. Bu işlem sonucunda, Şirket'in Anadolu Etap İçecek bağlı ortaklığındaki etkin pay oranı %55,92'den %50,26'ya düşmüştür. Ayrıca Anadolu Etap İçecek'in %100 pay sahibi olduğu Anadolu Etap Dış Ticaret A.Ş.'nin de Şirket için etkin pay oranı aynı şekilde %55,92'den %50,26'ya düşmüştür. Bu işlem sonucunda ortaya çıkan etkin pay oranı değişiminin Grup'un finansal tabloları üzerindeki etkisi, özsermaye hareket tablosunda "Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri" satırında sunulmuştur.

Bağlı Ortaklık Edinimleri

20 Şubat 2024 tarihi itibarıyla Grup, CCBB'nin sermayesini temsil eden payların %100'ünü 130 milyon USD olan işletme değerinden işlemin tamamlandığı tarih itibarı ile tahmini net finansal borcun düşülmesi ile hesaplanacak olan hisse değeri karşılığında satın almıştır. Hisse değeri, bir fiyat düzeltme mekanizmasına tabi olup CCBB işleminin tamamlandığı tarihteki net finansal borcunun bağımsız denetimi sonrası yeniden hesaplanacaktır.

CCBB
20 Şubat 2024 Net Defter Değeri
Nakit ve nakit benzerleri 91.606
Ticari ve diğer alacaklar 15.664
Stoklar 956.550
Maddi duran varlıklar 3.725.381
Kullanım hakkı varlıkları 21.580
Diğer dönen ve duran varlıklar 222.360
Toplam Varlıklar 5.033.141
Ertlenmiş vergi yükümlülüğü ve vergi karşılığı 142.648
Borçlanmalar 2.208.631
Kiralama işlemlerinden borçlar 21.580
Ticari borçlar 724.310
Diğer kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler 399.469
Toplam Yükümlülükler 3.496.638
Net varlıkların / (yükümlülüklerin) değeri 1.536.503
Toplam satın alma maliyeti (*) (1.821.463)
Net varlıkların / (yükümlülüklerin) grup tarafından konsolide edilen kısmı 1.536.503
Satın alımdan kaynaklanan şerefiye (Not 14) (284.960)

(*)Şirketin satın alım bedeli 1.821.463 TL olarak muhasebeleştirilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre

bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)

30 Eylül 2023 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Dönem ile İlgili İşlemler

Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alımlar

Şirket'in 26 Ocak 2023 tarihli özel durum açıklamasında belirttiği gibi Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes) ve Özgörkey Holding A.Ş. (Özgörkey Holding) arasındaki AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Anadolu Etap)'nin kontrolüne ilişkin anlaşmalar uyarınca Özgörkey Holding'e tanınan bazı haklar sona ermiştir. Konuya ilişkin 11 Nisan 2023 tarihinde Rekabet Kurulu izni alınmış olup bunun sonucu olarak Anadolu Efes, Anadolu Etap'ı (Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Anadolu Etap Dış Ticaret A.Ş. şirketleri dahil) tek başına kontrol edebilir hale gelmiştir.

Kontrolü ele alınan şirketin finansal tablosunda yer alan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerlerinin belirlenmesi ile ilgili işlemler "TFRS 3 İşletme Birleşmeleri" kapsamında aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi tanımına istinaden tamamlanmıştır. Grup, söz konusu aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi kapsamında Anadolu Etap'ta daha önceden elinde bulundurduğu %78,58 oranındaki özkaynak payını gerçeğe uygun değer üzerinden yeniden ölçmüştür ve bu özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeriyle daha önceden taşıdığı defter değeri arasındaki farka istinaden ortaya çıkan 851.161 TL tutarındaki kazancı konsolide kar veya zarar tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" hesabında yansıtmıştır (Not 20).

Anadolu Etap
11 Nisan 2023 Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Nakit ve nakit benzerleri 188.864 188.864
Ticari alacaklar 788.870 788.870
İlişkili taraflardan alacaklar 33.286 33.286
Stoklar 2.209.893 2.209.893
Diğer dönen varlıklar 770.939 770.939
Maddi duran varlıklar 3.234.924 5.142.241
Kullanım hakkı varlıkları 1.210.573 1.210.573
Maddi olmayan duran varlıklar 144.544 144.544
Ertelenmiş vergi varlığı 783.237 401.774
Diğer duran varlıklar 142.580 142.580
Borçlanmalar (7.340.204) (7.340.204)
- İlişkili taraflara borçlanmalar (2.066.749) (2.066.749)
-İlişkili olmayan taraflara borçlanmalar (5.273.455) (5.273.455)
Diğer finansal yükümlülükler (459.253) (459.253)
Kiralama işlemlerinden borçlar (660.596) (660.596)
Ticari borçlar (634.187) (634.187)
İlişkili taraflara borçlar (60.010) (60.010)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler (144.719) (144.719)
Kurumlar vergisi karşılığı (19.587) (19.587)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (89.250) (89.250)
Net Varlıklar (Yükümlülükler) 99.904 1.625.758
Daha önceden sahip olduğu payların nihai değeri (Not 10) 426.360 1.277.521
Aşamalı işletme birleşmesi kapsamında kazançlar (Not 20)
Kontrol gücü olmayan payların gerçeğe uygun değeri		 851.161
348.237

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre

bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı)

30 Eylül 2023 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Dönem ile İlgili İşlemler (devamı)

Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri

Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş

26 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Anadolu Efes'in %78,58 pay sahibi olduğu Anadolu Etap ile CCİ arasında Anadolu Etap'ın bağlı ortaklığı olan Anadolu Etap Penkon Gıda ve İçecek Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Anadolu Etap İçecek)'nin sermayesini temsil eden payların %80'inin 112 milyon USD karşılığında CCİ tarafından satın alınmasına ilişkin olarak bağlayıcı pay devir sözleşmesi imzalanmıştır. Anlaşmada yer alan ön şartlar tamamlanmış ve işleme ilişkin 11 Nisan 2023 tarihinde Rekabet Kurulu izni alınmış olup, Anadolu Etap İçecek'in sermayesini temsil eden payların %80'inin CCİ'ye devri 19 Nisan 2023 tarihinde tamamlanmıştır.

Bu işlem, 19 Nisan 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in %78,58 pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı olan Anadolu Etap ile %50,26 pay sahibi olduğu CCİ arasında gerçekleştiğinden ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşme işlemi olarak değerlendirilmiştir. Bu işlem sonucunda, Şirket'in Anadolu Etap İçecek bağlı ortaklığındaki etkin pay oranı %78,58'den %55,92'ye düşmüştür. Ayrıca Anadolu Etap İçecek'in %100 pay sahibi olduğu Anadolu Etap Dış Ticaret A.Ş.'nin de Şirket için etkin pay oranı aynı şekilde %78,58'den %55,92'ye düşmüştür. Bu işlem sonucunda ortaya çıkan etkin pay oranı değişiminin Grup'un finansal tabloları üzerindeki etkisi, özsermaye hareket tablosunda "Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişiklikleri" satırında sunulmuştur.

NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup Yönetimi'nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu iki ana faaliyet bölümü, Şirket tarafından yönetilen Bira Operasyonları (Bira Grubu) ve CCİ tarafından yönetilen gazlı ve gazsız alkolsüz içecek operasyonları (Meşrubat)'dır.

Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde "bir defaya mahsus kalemler öncesi FAVÖK" (FAVÖK BMKÖ) dikkate alınmaktadır. FAVÖK BMKÖ, durdurulan faaliyetler dönem karı/(zararı) ve sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/(zarar)'ının ana ortaklık payları ve aşağıda belirtilen etkiler dışarıda bırakılarak hesaplanır: (i)Kontrol gücü olmayan paylar, (ii) Dönem vergi (gideri)/geliri, (iii) Özkaynak yönetmiyle değerlenen yatırımların karlarından/zararlarından paylar, (iv) net finansman gelir/(giderleri) (v) yatırım faaliyetlerinden net gelir/(gider) (vi) esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri/(giderleri) (vii) amortisman ve itfa giderleri ile diğer parasal olmayan kalemler ve (viii) faaliyet karına ilişkin bir defaya mahsus kalemler. Bir defaya mahsus kalemler, Grup'un olağan faaliyetlerinin bir parçası olmayan ve her dönem tekrar etmesi beklenmeyen gelir veya giderlerdir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

FAVÖK BMKÖ, TFRS kapsamında bir muhasebe ölçüsü değildir ve standart bir hesaplaması bulunmamaktadır fakat bölüm performanslarının değerlendirilmesinde aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görülmektedir.

Grup'un TFRS 8 uyarınca yaptığı faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur:

Bira Grubu Meşrubat Diğer (1) ve
Eliminasyonlar		 Toplam
1 Ocak – 30 Eylül 2024
Net satışlar 69.861.582 108.727.456 1.233.272 179.822.310
Bölümler arası satışlar - (3.581) (282.698) (286.279)
Hasılat 69.861.582 108.723.875 950.574 179.536.031
FAVÖK BMKÖ 11.304.264 22.175.988 (140.824) 33.339.428
Değer düşüklüğü karşılığı - (10.941) - (10.941)
Değer düşüklüğü karşılık iptali - 6.615 - 6.615
Finansman (gideri)/ geliri (1.298.398) (6.324.086) (190.499) (7.812.983)
Vergi (gideri)/ geliri (1.121.505) (4.726.067) 413.790 (5.433.782)
Yatırım harcamaları 3.525.049 9.473.928 236.507 13.235.484
Bira Grubu Meşrubat Diğer (1) ve
Eliminasyonlar		 Toplam
1 Temmuz– 30 Eylül 2024
Net satışlar 25.062.802 36.710.898 656.489 62.430.189
Bölümler arası satışlar - (2.013) (232.985) (234.998)
Hasılat 25.062.802 36.708.885 423.504 62.195.191
FAVÖK BMKÖ 5.267.032 7.844.842 14.727 13.126.601
Değer düşüklüğü karşılığı - (997) - (997)
Değer düşüklüğü karşılık iptali - 93 - 93
Finansman (gideri)/ geliri 263.077 (2.166.233) (63.842) (1.966.998)
Vergi (gideri)/ geliri (1.101.987) (1.082.097) 70.364 (2.113.720)
Yatırım harcamaları 1.025.552 3.323.793 76.207 4.425.552

(1) Grup konsolidasyon kapsamına giren düzeltme kayıtlarını ve Anadolu Etap finansal tablolarını içermektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

Bira Grubu Meşrubat Diğer (1) ve
Eliminasyonlar		 Toplam
1 Ocak – 30 Eylül 2023
Net satışlar 63.767.368 114.529.336 954.275 179.250.979
Bölümler arası satışlar - (2.599) (221.652) (224.251)
Hasılat 63.767.368 114.526.737 732.623 179.026.728
FAVÖK BMKÖ 12.980.140 22.467.671 (132.599) 35.315.212
Değer düşüklüğü karşılığı - (17.922) - (17.922)
Değer düşüklüğü karşılık iptali - 44.156 - 44.156
Finansman (gideri)/ geliri 461.982 (4.026.485) (93.120) (3.657.623)
Vergi (gideri)/ geliri (2.937.970) (7.706.714) (3.284.195) (13.928.879)
Yatırım harcamaları 4.077.241 7.052.775 124.279 11.254.295
Bira Grubu Meşrubat Diğer (1) ve
Eliminasyonlar		 Toplam
1 Temmuz – 30 Eylül 2023
Net satışlar 19.674.931 40.476.663 737.658 60.889.252
Bölümler arası satışlar - (612) (205.655) (206.267)
Hasılat 19.674.931 40.476.051 532.003 60.682.985
FAVÖK BMKÖ 5.195.617 8.608.872 (74.342) 13.730.147
Değer düşüklüğü karşılığı - 2.075 - 2.075
Değer düşüklüğü karşılık iptali - (2.418) - (2.418)
Finansman (gideri)/ geliri 20.861 (1.275.509) (69.791) (1.324.439)
Vergi (gideri)/ geliri (1.408.124) (3.437.078) (2.615.233) (7.460.435)
Yatırım harcamaları 1.368.496 2.087.832 46.831 3.503.159

(1) Grup konsolidasyon kapsamına giren düzeltme kayıtlarını ve Anadolu Etap finansal tablolarını içermektedir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Türkiye coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %38 ve %44'tür (30 Eylül 2023 - sırasıyla %39 ve %41).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Rusya ve Ukrayna coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %23 ve %25'tir (30 Eylül 2023 - sırasıyla %20 ve %24).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Kazakistan coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %12 ve %9'dur (30 Eylül 2023 - sırasıyla %10 ve %13).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Pakistan coğrafi bölgesinin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %6 ve %4'tür (30 Eylül 2023 - sırasıyla %7 ve %4).

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

Diğer (1) ve
30 Eylül 2024 Bira Grubu Meşrubat Eliminasyonlar Toplam
Bölüm varlıkları 140.670.324 145.417.672 64.103.765 350.191.761
Bölüm yükümlülükleri 78.476.712 84.482.312 15.655.432 178.614.456
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar 15.861 - - 15.861
Diğer (1) ve
31 Aralık 2023 Bira Grubu Meşrubat Eliminasyonlar Toplam
Bölüm varlıkları 143.982.243 149.660.610 66.692.767 360.335.620
Bölüm yükümlülükleri 79.590.962 88.585.074 15.707.476 183.883.512
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar 666 - - 666

(1) Grup konsolidasyon kapsamına giren düzeltme kayıtlarını ve Anadolu Etap finansal tablolarını içermektedir.

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemlere ait FAVÖK BMKÖ'nün konsolide Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karına mutabakatı ve FAVÖK BMKÖ'nün unsurları aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 1 Temmuz 1 Ocak 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
FAVÖK BMKÖ 33.339.428 13.126.601 35.315.212 13.730.147
Amortisman ve itfa giderleri (8.044.156) (2.470.440) (7.896.174) (2.168.284)
Kıdem tazminatı karşılığı (275.688) (69.501) (280.666) (49.340)
Ücretli izin karşılığı (340.200) (66.592) (230.395) (3.726)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelir/giderleri (678.011) (548.295) (934.511) (340.596)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan reeskont farkı
gelir/giderleri		 5.745 10.488 (2.477) 784
Bir defaya mahsus kalemler 270.549 24.949 (87.408) (87.408)
Diğer (112.824) (32.040) (100.900) (39.342)
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 24.164.843 9.975.170 25.782.681 11.042.235
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 121.079 26.068 1.104.411 63.428
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (274.477) (201.677) (297.334) (28.662)
Özkaynak Yöntemiyle DeğerlenenYatırımların
Karlarındaki /(Zararlarındaki) Paylar		 (4.584) (517) (194.350) (1.139)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI)		 24.006.861 9.799.044 26.395.408 11.075.862
Finansman Gelirleri 9.175.485 3.651.175 12.985.140 3.444.105
Finansman Giderleri (-) (16.988.468) (5.618.173) (16.642.763) (4.768.544)
Parasal Kalemlerden Kazanç (Kayıp) 12.236.776 3.746.809 27.529.153 17.679.016
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
KARI (ZARARI)		 28.430.654 11.578.855 50.266.938 27.430.439

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Kasa 7.857 45.044
Banka
-Vadeli mevduat 40.712.467 46.891.711
-Vadesiz mevduat 10.772.098 8.729.353
Vadesiz çekler 481 -
Diğer 129.776 300.330
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 51.622.679 55.966.438
Beklenen zarar karşılığı (-) (756) (276)
Faiz geliri tahakkukları 52.214 105.854
51.674.137 56.072.016

30 Eylül 2024 itibarıyla, vadesi 1 ile 32 gün arasında olan TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranı %40,00 ile %50,50 (31 Aralık 2023 – 2 ile 12 gün arası TL, %38,00 ile %45,00), vadesi 1 gün ile 88 gün arasında olan USD, EUR ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,01 ile %20,50 arasındadır (31 Aralık 2023 – 1 gün ile 79 gün arası USD, EUR ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,01 ile %20,50 arasındadır).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla diğer kalemi, 129.661 TL tutarında kredi kartı alacağını içermektedir (31 Aralık 2023 - 299.675 TL).

Grup, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, banka mevduatlarının 26.700 bin USD karşılığı 911.031 TL kısmını (31 Aralık 2023 – 35.000 bin USD, 1.500 bin EUR karşılığı toplam 1.466.199 TL) gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları ve faaliyet ile ilgili ödemeler için ayırmıştır.

NOT 6. FİNANSAL YATIRIMLAR

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Yatırım fonları 989.489 -
Kullanımı kısıtlı banka bakiyeleri 248.880 93.421
Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlar 65.264 121
Kur korumalı mevduat hesabı (KKMH) - 416.976
1.303.633 510.518

30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un KKMH'ı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 – KKMH için faiz oranı %35,00'dir).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, 78 ile 270 gün kalan vadesi bulunan 3 aydan uzun mevduatlar USD cinsinden olup faiz oranı %2,25 ile %5,00 arasındadır. (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 15 ile 179 gün kalan vadesi bulunan 3 aydan uzun mevduatlar USD cinsinden olup faiz oranı %2,25 ile %4,00 arasındadır).

Kullanımı kısıtlı banka bakiyesi, Özbekistan ve Pakistan'da akreditiflerin teminatı için ve Hollanda'da stopaj vergisinden mahsup edilmek üzere tutulan bankadaki blokeli tutardır.

Yatırım fonlarının gerçeğe uygun değer farkları konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. 30 Eylül 2024 itibarıyla Grup'un 989.489 TL tutarında Para Piyasası fonları bulunmaktadır (31 Aralık 2023 – Bulunmamaktadır).

NOT 7. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR

a) Banka kredileri, ihraç edilmiş borçlanma araçları ve diğer borçlanmalar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Kısa Vadeli Banka Kredileri (İlişkili Olmayan Taraf) 18.641.004 13.321.517
Kısa Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları (İlişkili Olmayan Taraf) 3.266.354 1.735.713
Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısımları (İlişkili Olmayan
Taraf)		 2.627.794 1.969.230
Uzun Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçlarının Kısa Vadeli Kısımları
(İlişkili Olmayan Taraf)		 433.509 13.064.144
Uzun Vadeli Banka Kredileri (İlişkili Olmayan Taraf) 7.111.231 2.680.432
Uzun Vadeli İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları (İlişkili Olmayan Taraf) 38.917.274 45.160.185
70.997.166 77.931.221

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 7. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devam)

a) Banka kredileri, ihraç edilmiş borçlanma araçları ve diğer borçlanmalar (devamı)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam borçlanmalar 68.109.839 TL tutarındaki anapara borçları (31 Aralık 2023 – 75.216.462 TL) ile 2.887.327 TL tutarındaki faiz gideri tahakkuklarından (31 Aralık 2023 – 2.714.759 TL) oluşmaktadır. 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal borç tutarları ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir:

30
20
24
Ey
lül		 31
Ar
alık
20
23
Tu
tar		 Ağ
ırlı
klı
ort
ala
ma
sab
it f
aiz		 Ağ
ırlı
klı
ala
ort
ma
değ
iş
fa
iz
ken		 Tu
tar		 Ağ
ırlı
klı
ala
ort
ma
sab
it f
aiz		 Ağ
ırlı
klı
ala
ort
ma
değ
iş
ken
fai
z
Kı
Va
del
i B
lan
lar
sa
orç
ma
rk
Lir
bo
lan
lar
Tü
ası
rç
ma		 17
2
0
5.
6
8
5		 %
47
4
6
,		 - 1
0.
6
3
8.
3
6
9		 %
3
7,
3
9		 -
ban
bo
lan
lar
(
D)
Ya
US
cı p
ara
rç
ma		 5
8
6.
6
1
2		 %
7,
7
9		 - 1.
8
5
2		 %
3,
0
0		 -
ban
bo
lan
lar
(
R)
Ya
EU
cı p
ara
rç
ma		 1
9
6.
3
5
6		 %
5,
5
7		 - 1.
7
9
0.
5
2
9		 %
7,
25		 -
ban
bo
lan
lar
(
Diğ
er)
Ya
cı p
ara
rç
ma		 3.
9
1
8.
7
0
5		 %
1
3,
5
4		 K
ibo
%
+0
15
r+
,		 2.
6
2
6.
4
8
0		 %
1
6,
6
1		 K
i
bo
%
0,
0
r+
2
1.
9
0
7.
3
5
8		 15
0
5
7.
2
3
0
i B
i K
Uz
Va
del
lan
lar
ın K
Va
del
lar
un
orç
ma
ısa
ısım
ı
Tü
rk
Lir
bo
lan
lar
ası
rç
ma		 1.
25
9.
4
0
7		 %
4
9,
7
5		 %
0
TL
RE
F+
5,
5		 6.
6
2.
6
6
9
7		 %
1
9,
4
7		 -
Ya
ban
bo
lan
lar
(
US
D)
cı p
ara
rç
ma		 8
15
7
1
3		 %
4,
9
4		 S
O
FR
+%
2,
25		 6.
5
4
9.
2
3
9		 %
4,
2
9		 S
O
FR
+%
2,
5
0
Ya
ban
bo
lan
lar
(
EU
R)
cı p
ara
rç
ma		 5
7
8.
2
27		 - Eu
ibo
%
1,
3
9
r+
r		 1.
7
0
9.
5
7
4		 - i
bo
Eu
%
2,
1
2
r+
r
Ya
ban
bo
lan
lar
(
Diğ
er)
cı p
ara
rç
ma		 4
0
7.
9
5
6		 %
17
7
9
,		 - 1
0
1.
8
9
2		 %
1
4,
27		 -
3.
0
6
1.
3
0
3		 15
0
3
3.
3
7
4
To
lam
p		 2
4.
9
6
8.
6
6
1		 3
0.
0
9
0.
6
0
4
Uz
Va
del
i B
lan
lar
un
orç
ma
Tü
rk
Lir
bo
lan
lar
ası
rç
ma		 3
8
8
0
9
5.
7.		 %
47
0
4
,		 %
0
TL
RE
F+
5,
5		 4
8
3.
1
6
5.
5		 %
4
6,
8
7		 -
Ya
ban
bo
lan
lar
(
US
D)
cı p
ara
rç
ma		 3
2.
15
7.
7
5
5		 %
3,
9
7		 S
O
+%
2,
25
FR		 3
9.
9
4.
3
5
7
7		 %
3,
9
7		 -
Ya
ban
bo
lan
lar
(
EU
R)
cı p
ara
rç
ma		 1.
0
0
3
8
1
7.		 - ibo
%
1,
3
0
Eu
r+
r		 1.
9
1
1.
8
9
0		 - i
bo
%
1,
1
Eu
7
r+
r
Diğ
er		 1.
8
8
1.
1
6
0		 %
1
8,
7
1		 - 4
9
0.
4
3
8		 %
1
3,
2
1		 -
To
lam
p		 4
6.
0
2
8.
5
0
5		 47
8
4
0.
6
17
Ge
nel
To
lam
p		 7
0.
9
9
7.
1
6
6		 7
7.
9
3
1.
2
2
1

Grup, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla borçlanmalarından kaynaklanan finansal taahhütlerini yerine getirmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 7. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı)

a) Banka kredileri, ihraç edilmiş borçlanma araçları ve diğer borçlanmalar (devamı)

Uzun vadeli borçlanmaların vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
1-2 yıl arası 6.749.053 6.659.424
2-3 yıl arası 1.558.316 936.467
3-4 yıl arası 18.409.825 355.789
4-5 yıl arası 18.025.237 20.057.562
5 yıl ve sonrası 1.286.074 19.831.375
46.028.505 47.840.617

Borçlanmaların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2024 2023
1 Ocak bakiyesi 77.931.221 82.084.062
İşletme birleşmesi yoluyla edinilen (Not 3) 2.208.631 5.273.455
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 50.415.299 27.955.574
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) (45.857.093) (32.469.605)
Faiz ve borçlanma gideri (Not 21) 9.724.083 6.102.582
Ödenen faiz (-) (8.668.064) (5.115.603)
Kur farkı (gelir)/ gideri 7.579.963 22.495.993
Yabancı para çevrim farkı (816.916) (1.054.464)
Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp (21.519.958) (29.676.679)
30 Eylül bakiyesi 70.997.166 75.595.315

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 7. KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (devamı)

b) Kiralama İşlemlerinden Borçlar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Kısa Vadeli Kiralama İşlemleri (İlişkili Olmayan Taraf) 13 -
Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinin Kısa Vadeli Kısımları
(İlişkili Olmayan Taraf)		 863.655 869.736
Uzun Vadeli Kiralama İşlemleri (İlişkili Olmayan Taraf) 1.661.363 1.449.061
2.525.031 2.318.797

Kiralama yükümlülüklerinin 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2024 2023
1 Ocak bakiyesi 2.318.797 2.025.304
Dönem içi girişler 370.103 320.157
Ödemeler (-) (628.444) (534.023)
Çıkışlar (-) (31.211) (6.695)
Faiz giderleri (Not 21) 350.587 278.464
Kiralamada yapılan değişiklikler 756.198 596.866
Kur farkı (gelir)/ gideri (5.470) 38.674
İşletme birleşmesi yoluyla edinilen (Not 3) 21.580 660.596
Yabancı para çevrim farkı (226.871) (319.369)
Parasal kalemlerden (kazanç) kayıp (400.238) (371.283)
30 Eylül bakiyesi 2.525.031 2.688.691

c) Diğer Finansal Yükümlülükler

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Kısa vadeli kredi kartı borçları 184.144 1.467.331
Uzun vadeli kredi kartı borçları - 116.030
184.144 1.583.361

NOT 8. TÜREV ARAÇLAR

Türev araçların 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla defter değerleri aşağıdaki gibidir:

Bira Grubu Meşrubat Diğer Toplam
30 Eylül 2024 (45.327) 161.293 2.522 118.488
31 Aralık 2023 32.981 (144.679) (1.457) (113.155)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 8. TÜREV ARAÇLAR (devamı)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Bira Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:

No
mi
nal
De		 Ko
Tu
lar
ntr
at
tar
ı
a M
ikt
arl		 De
fte
r D
eğe
ri V
arl
ık
/
Yü
kü
ml
ülü		 Fin
al D
ans
uru
m
Ta
blo
dak
i H
Ka
lem
i		 Ka
r Z
r T
abl
ara
osu
na
Ya
tıla
nsı
n
Ko
Kı		 Va
de
Ris
lı i
kte
n k
lem
ler		 ğer vey
arı		 (
k)		 sun
esa
p		 run
ma
yan
sım
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
kit
akı
isk
ind
kor
lem
ler
Na
a iş
i:
ş r
en
unm
lem
ler
Fa
iz s
iş
i
wap		 300
.00
0		 - 7.7
22		 Tür
lar
ev a
raç		 - Eki
m 2
025
for
rd
lem
ler
Dö
viz
iş
i
wa
-US
D/R
UR		 1.79
7.9
03		 52,
7 m
ilyo
n U
SD		 (
96.
299
)		 Tür
lar
ev a
raç		 - Eki
Ar
alık
20
24
m -
-EU
R/R
UR		 567
.992		 mi
lyo
14,9
n E
UR		 (
14)
7.5		 lar
Tür
ev a
raç		 - Eki
Ar
alık
20
24
m -
lem
ler
Em
tia
iş
i
sw
ap
- A
lum
iny
um		 623
.98
6		 7.0
04
ton		 54.
894		 lar
Tür
ev a
raç		 - Eki
m 2
024
- A
ralı
k 2
025
Alı
lı i
lem
ler
tım
m
- sa
am
aç
ş
:
viz
fo
ard
iş
lem
leri
Dö
rw
:
-US
D/
TL		 85.
303		 2,5
mi
lyo
SD
n U		 1.37
4		 lar
Tür
ev a
raç		 - lık
Ara
202
4
-US
D/R
UR		 18.0
84		 0,5
mi
lyo
n U
SD		 (
1.12
8)		 Tür
lar
ev a
raç		 - Eki
Ar
alık
20
24
m -
-EU
R/R
UR		 237
.04
0		 mi
lyo
6,2
n E
UR		 (
76)
4.3		 lar
Tür
ev a
raç		 - Eki
alık
Ar
20
24
m -
3.6
30.
308		 (
45.
327
)
Ris
lı i
kte
n k
lem
ler
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
Yu
rtd
dak
i iş
letm
ede
bu
lun
isk
ind
net
tırı
ışın
an
ya
m r
en
kor
a iş
lem
ler
i
unm		 - 500
mi
lyo
SD
n U		 (
17.0
91.
250
)		 lanm
alar
Bor
ç		 - iran
20
28
Haz
kit
akı
isk
ind
kor
a iş
lem
ler
i:
Na
ş r
en
unm
Ge
lec
ek
dön
de
ılac
ak
öde
ler
iç
in
em
yap
me
ılan
kit
ayr
na
/TL
- U
SD		 - 26,
ilyo
SD
7 m
n U		 911
.03
1		 Nak
it v
kit
ben
leri
e na
zer		 - Eki
Ar
alık
20
24
m -

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 8. TÜREV ARAÇLAR (devamı)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Meşrubat Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:

No
mi
nal
De
ğer		 Ko
Tu
lar
ntr
at
tar
ı ve
ya
Mi
kta
rla
rı		 Ge
ğe
Uy
rçe
gun
De
ğer
Va
rlık
/
(
Yü
kü
ml
ülü
k)		 Fin
al D
ans
uru
m
Ta
blo
dak
i H
Ka
lem
i
sun
esa
p		 Ka
r Z
r T
abl
ara
osu
na
Ya
tıla
n K
nsı
oru
nm
aya
n
Kı
sım		 Va
de
Ris
kte
n k
lı i
lem
ler
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
Na
kit
akı
isk
ind
kor
a iş
lem
ler
i:
ş r
en
unm
lem
ler
Em
tia
iş
i
sw
ap
- A
lum
iny
um
- Ş
eke
r
Fx
for
rd
(
kur
ris
kin
den
ko
)
wa
run
ma		 1.18
0.6
59
1.14
8.5
50		 14.2
98
ton
69.
350
ton		 73.
782
75.
198		 lar
Tür
ev a
raç
Tür
lar
ev a
raç		 -
-		 Eki
ralı
k 2
m 2
024
- A
025
Eki
m 2
024
- A
ralı
k 2
025
/TL
- U
SD		 204
.72
6		 6 m
ilyo
n U
SD		 12.3
13		 Tür
lar
ev a
raç		 - Ara
lık
202
4
2.5
33.
935		 161
.29
3
Ris
lı i
kte
n k
lem
ler
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
İş
Yu
rtd
dak
i
letm
ede
Bu
lun
Ne
t
ışın
an
İş
isk
ind
lem
ler
i
Ya
m R
Ko
tırı
en
run
ma		 - mi
lyo
500
n U
SD		 (
)
17.0
91.
250		 lanm
alar
Bor
ç		 - k 2
Oca
029
İş
rtd
dak
i
letm
ede
lun
Yu
Bu
Ne
t
ışın
an
İş
Ya
m R
isk
ind
Ko
lem
ler
i
tırı
en
run
ma		 - 80
mil
US
D
yon		 (
2.7
34.
600
)		 Bor
lan
lar
ç
ma		 - Nis
an 2
030

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 8. TÜREV ARAÇLAR (devamı)

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Bira Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:

No
mi
nal
ğer
De		 Ko
Tu
lar
ntr
at
tar
ı
ikt
a M
arl
arı		 De
fte
r D
eğe
ri
Va
rlık
/
(
Yü
kü
ülü
k)
ml		 Fin
al D
Ta
blo
dak
i
ans
uru
m
sun
mi
He
K
ale		 Ka
r Z
r T
abl
ara
osu
na
Ya
tıla
n K
nsı
oru
nm
aya
n
Kı
sım		 Va
de
Ris
kte
n k
lı i
lem
ler
ş
oru
nm
a a
ma
ç
:
kit
akı
isk
ind
kor
a iş
lem
ler
i:
Na
ş r
en
unm		 vey sap
Dö
for
rd
lem
ler
viz
iş
i
wa
R/T
-EU
L
-US
D/
TL		 2.1
48.
576
1.8
15.7
61		 48,
6 m
ilyo
n E
UR
45,
4 m
ilyo
n U
SD		 28.
657
(
23.
573
)		 Tür
lar
ev a
raç
Tür
lar
ev a
raç		 -
-		 Oca
k -
Ma
202
4
yıs
Oca
k -
Ağ
s 20
24
usto
Em
lem
ler
tia
iş
i
sw
ap
- A
lum
iny
um		 727
.36
5		 7.7
87 t
on		 27.
897		 Tür
lar
ev a
raç		 - Oca
k –
Ar
alık
20
24
4.6
91.
702		 32.
981
Ris
kte
n k
lı i
lem
ler
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
rtd
dak
i iş
letm
ede
bu
lun
Yu
net
tırı
ışın
an
ya
m
risk
ind
kor
a iş
lem
ler
i
en
unm		 - 500
mi
lyo
n U
SD		 (
20.
033
.44
0)		 Bor
lanm
alar
ç		 - Haz
iran
20
28
kit
akı
isk
ind
kor
a iş
lem
ler
i:
Na
ş r
en
unm
Ge
lec
ek
dön
de
ılac
ak
öde
ler
iç
in
em
yap
me
ılan
kit
ayr
na
- U
SD
/TL
/M
- E
UR
DL		 -
-		 35
mil
US
D
yon
mil
1,5
EU
R
yon		 1.39
9.8
16
66.
383		 Nak
it v
kit
ben
leri
e na
zer
Nak
it v
kit
ben
leri
e na
zer		 -
-		 Ey
lül
- A
ralı
k 2
024
Ma
Te
202
4
rt -
mm
uz

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 8. TÜREV ARAÇLAR (devamı)

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Meşrubat Operasyonları'nın riskten korunma amaçlı ve alım satım amaçlı işlemlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:

No
mi
nal
De
ğer		 Ko
ntr
at
Tu
tar
lar
ı ve
ya
Mi
kta
rla
rı		 De
fte
r D
eğe
ri
Va
rlık
/
(
Yü
kü
ml
ülü
k)		 Fin
al D
ans
uru
m
Ta
blo
dak
i H
sun
esa
p
Ka
lem
i		 Ka
r Z
r T
abl
ara
osu
na
Ya
tıla
n K
nsı
oru
nm
aya
n
Kı
sım		 Va
de
Ris
kte
n k
lı i
lem
ler
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
kit
akı
isk
ind
kor
a iş
lem
ler
i:
Na
ş r
en
unm
lem
ler
Em
tia
iş
i
sw
ap
- A
lum
iny
um		 2.1
53.
077		 22.
580
to
n		 37.
402		 Tür
lar
ev a
raç		 - Oca
k 2
024
- A
ralı
k 2
025
- Ş
eke
r		 1.67
0.9
03		 89.
650
ton		 155
.82
6		 Tür
lar
ev a
raç		 - Oca
k 2
024
- A
ralı
k 2
025
for
rd
(
kur
ris
kin
den
ko
)
Fx
wa
run
ma
- U
SD
/TL
Bir
likt
e k
ı ol
k b
elir
len
iş
lem
ler
den
oru
nm
a a
rac
ara
en
lık
lar/
(y
ükü
mlü
lük
ler)
var		 1.99
9.7
37
5.9
99.
211		 50
mil
US
D
yon
150
mi
lyo
n U
SD		 17.4
20
(
355
.32
7)		 lar
Tür
ev a
raç
Tür
lar
ev a
raç		 -
-		 lül
202
4
Ey
Ey
lül
202
4
11.
822
.92
8		 (
144
.67
9)
Ris
kte
n k
lı i
lem
ler
oru
nm
a a
ma
ç
ş
:
rtd
dak
i iş
letm
ede
bu
lun
isk
ind
Yu
net
tırı
ışın
an
ya
m r
en
kor
a iş
lem
ler
i
unm		 - 500
mi
lyo
n U
SD		 (
20.
033
.44
0)		 Bor
lanm
alar
ç		 - Oca
k 2
029
rtd
dak
i iş
letm
ede
bu
lun
isk
ind
Yu
net
tırı
ışın
an
ya
m r
en
kor
a iş
lem
ler
i
unm		 - 150
mi
lyo
n U
SD		 (
6.0
10.0
32)		 Bor
lan
lar
ç
ma		 - Ey
lül
202
4

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

a) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Kamu kurumlarından alacaklar 217.461 57.044
İlişkili taraflardan diğer alacaklar(Not 25) 158.169 136.897
İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları (1) (Not 25) 134.298 188.430
Personelden alacaklar 133.782 117.289
Verilen depozito ve teminatlar 12.178 11.627
Diğer 401.513 114.164
1.057.401 625.451

b) Diğer Uzun Vadeli Alacaklar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları (1) (Not 25) 185.368 45.206
Verilen depozito ve teminatlar 166.569 183.927
Kamu kurumlarından alacaklar 478 312.000
352.415 541.133

(1) İlişkili taraflardan alt kiralama alacakları TFRS 16 uyarınca kayıtlara alınmış olup, Şirketin ana ortağı AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları adına kiralanan yönetim binasına ilişkindir.

c) Diğer Kısa Vadeli Borçlar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Gelir vergisi haricinde ödenecek vergi ve harçlar 10.882.193 7.787.779
İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Borçlar (Not 25) 3.698.878 4.335.619
Alınan depozito ve teminatlar 3.628.694 2.684.610
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine
ilişkin borçlar		 3.569.159 7.998.948
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin borçlar 1.034.685 -
Ödenecek temettü 245.401 376.092
Diğer 177.863 15.069
23.236.873 23.198.117

d) Diğer Uzun Vadeli Borçlar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Alınan depozito ve teminatlar 14.420 14.666
14.420 14.666

NOT 10. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Taşınan Taşınan
İştirak Oranı Değer İştirak Oranı Değer
SSDSD (1) %25,13 - %25,13 -
Malty Gıda A.Ş. %25,00 432 %25,00 666
Trendbox %20,00 15.429 - -
15.861 666

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 30 Eylül 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:7

2024 2023
1 Ocak bakiyesi 666 600.245
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/ (zararlarındaki) paylar (4.584) (194.350)
Hisse alımı 16.624 -
Aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi kapsamında çıkışlar (Not 3) - (426.360)
Diğer 3.155 21.205
30 Eylül bakiyesi 15.861 740

(1) CCİ'nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD, Grup konsolide finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 11. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir

K
ira
lam
da
a		 İş
le
b
ir
leş
i
tm
e
me
s		 Ya
ba
nc
ı p
ar
a		 Ne
De
f
t
ter
f
ğ
i
Ne
De
De
t
ter
er		 Ya
lan
p
ı		 Ç
kış
lar
ı
,		 in
i
luy
la
d
len
y
o
e		 im
far
k
lar
ç
ev
r
ı,		 ğ
i
De
er
Ca
i
d
ön
r
em		 1
Oc
k
2
0
2
4
a		 G
ir
iş
ler		 De
ğ
iş
i
k
l
i
k
ler		 t
n
e		 Am
ism
t
or
an		 (
No
3
)
t		 t
ne		 3
0
Ey
l
ü
l
2
0
2
4
Ar
lar
sa		 1.
3
3
8.
5
7
0		 3.
9
2
6		 4
5
3.
7
6
3		 (
1.
4
1
1
)		 (
8
6.
5
7
6
)		 - (
4
2.
7
8
2
)		 1.
6
6
5.
4
9
0
in
B
lar
a		 8
1
4.
3
7
7		 6
1.
7
7
8		 1
4
1.
2
4
9		 (
1
5.
3
2
9
)		 (
1
2
8.
3
6
7
)		 2
1.
5
8
0		 (
5
5.
5
7
9
)		 8
3
9.
7
0
9
M
k
in
k
ip
a
e v
e e
ma
n		 5
5.
2
7
8		 2
4.
4
0
6		 - 2.
9
6
7		 (
2
9.
7
9
0
)		 - (
9.
8
7
0
)		 4
2.
9
9
1
M
lu
lar
to
o
r
ar
aç		 5
6
5.
0
1
0		 2
7
9.
9
9
3		 6.
8
4
9		 (
5
4
5
)		 (
2
4
2.
4
6
0
)		 - (
7
2.
7
7
0
)		 5
3
6.
0
7
7
D
i
ğ
er		 9
4
6		 - - - (
2
6
)
7		 - (
3
)
7
5		 3
0
4
2.
7
7
4.
1
8
1		 3
7
0.
1
0
3		 6
0
1.
8
6
1		 (
1
4.
3
1
8
)		 (
4
8
7.
4
6
0
)		 2
1.
5
8
0		 (
1
8
1.
3
7
6
)		 3.
0
8
4.
5
7
1
ira
lam
da
K
a		 İş
le
b
ir
leş
i
tm
e
me
s		 ba
Ya
nc
ı p
ara		 fte
Ne
De
t
r
Ne
De
fte
De
ğ
i
t
r
er		 Ya
lan
p
ı		 Ç
kış
lar
ı
,		 luy
la
d
in
i
len
y
o
e		 im
far
k
lar
ç
ev
r
ı,		 De
ğ
i
er
Ön
k
i
d
ön
ce
em		 1
Oc
k
2
0
2
3
a		 G
ir
iş
ler		 iş
i
k
l
i
k
ler
De
ğ		 t
ne		 Am
ism
t
or
an		 (
3
)
No
t		 t
ne		 l
l
2
0
2
3
3
0
Ey
ü
Ar
lar
sa		 2
6
2.
8
2
8		 3
9.
3
5
1		 1
7.
7
9
0		 (
2.
4
5
4
)		 (
2
2.
5
8
6
)		 1.
1
9
0.
1
7
0		 (
9
3.
4
9
5
)		 1.
3
9
1.
6
0
4
ina
lar
B		 7
4
6.
1
5
3		 1
3
5.
7
1
8		 2
0
2.
2
1
9		 (
)
1.
4
0
7		 (
)
9
9.
3
6
0		 - (
)
9
2.
8
4
8		 8
9
0.
4
7
5
M
k
ine
k
ip
a
ve
e
ma
n		 7
3.
8
1
4		 3.
5
1
1		 1
0.
0
3
9		 - (
1
5.
1
6
6
)		 - (
2
4.
8
9
2
)		 4
7.
3
0
6
lu
lar
M
tor
o
ara
ç		 8
6
3.
0
9
1		 1
4
1.
5
7
7		 4
5
7		 (
)
2
8.
2
9
5		 (
)
2
4
5.
5
3
5		 2
0.
4
0
3		 (
)
1
1
4.
7
5
9		 6
3
6.
9
3
9
i
ğ
D
er		 8
0
5		 - 6
4
1		 - (
1
8
)
5		 - 2
6
8		 1.
1
9
6
1.
9
4
6.
6
9
1		 3
2
0.
1
5
7		 2
3
1.
1
4
6		 (
3
2.
1
6
)
5		 (
3
8
3.
1
6
)
5		 1.
2
1
0.
3
5
7		 (
3
2
2
6
)
5.
7		 2.
9
6
2
0
7.
5

Alt kiralamalardan elde edilen faiz gelirleri 59.384 TL'dir (2023: 26.701 TL) (Not 25).

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

İş
let
me
b
irl
i
eşm
es		 De
ğ
er
luy
la
y
o		 Ya
ba
nc
ı p
ar
a		 (
d
üş
ü
kl
ü
ğ
ü
)		 Ne
De
fte
t
r
Ne
De
fte
r D
ğ
i
t
e
er		 d
in
ile
e
n		 im
far
kla
çev
r
rı,		 /
d
üş
ü
kl
ü
ğ
ü		 Tr
fer
ler
an
s
,		 De
ğ
i
er
Ca
i d
ön
r
em		 1
Oc
k
2
0
2
4
a		 G
ir
iş
ler		 Am
ism
ort
an		 Çı
kış
lar
et
, n		 (
No
3
)
t		 t
ne		 ip
l
i, n
ta
et		 t
ne		 3
0
Ey
l
ü
l
2
0
2
4
Ar
üs
ü
üz
i
lar
t
d
ler
sa
ve
y
er
en		 5.
3
3
6.
5
2
1		 1.
0
2
3		 (
9
0.
0
1
7
)		 (
2
5
1.
2
6
9
)		 1
6
8.
5
8
1		 (
4
5
2.
7
3
2
)		 - 2
8.
3
2
1		 4.
7
4
0.
4
2
8
B
in
lar
a		 2
1.
5
5
7.
4
0
2		 6
0.
6
9
7		 (
6
3
7.
9
9
1
)		 (
3
2
1.
9
1
2
)		 5
4
9.
4
0
1		 (
2.
5
4
7.
1
8
1
)		 - 1.
2
5
9.
4
3
4		 1
9.
9
1
9.
8
5
0
M
k
in
k
ip
a
e v
e e
ma
n		 2
6.
6
8
5.
4
8
5		 1.
8
3
7.
6
2
2		 (
2.
8
1
7.
0
8
0
)		 (
3
5
8.
0
4
1
)		 8
9
6.
8
8
2		 (
2.
7
9
9.
5
8
3
)		 3
0
8		 3.
3
4
5.
0
2
0		 2
6.
7
9
0.
6
1
3
M
lu
lar
to
o
r
ar
aç		 3
3
7
7.
5
7		 4
6.
0
4
8		 (
1
2
8
4
4
)
5.		 (
2.
3
0
)
5		 - (
1
1
4
)
5.
7
5		 - 2
3
9
4
7.		 6
6.
8
6
0
5
D
i
ğ
M
D
V
(
*)
er		 1
5.
8
2
4.
7
8
3		 3.
1
8
0.
6
1
9		 (
3.
3
5
8.
2
2
0
)		 (
5
3
9.
8
7
4
)		 6
6
7.
5
8
7		 (
1.
4
2
6.
4
8
5
)		 1.
8
3
7		 8
0
4.
6
4
4		 1
5.
1
5
4.
8
9
1
Ta
b
i
k
i
ler
t
ş
ıy
ıcı		 1.
0
9
5
7
5.
7		 1
4
4.
0
5
7		 (
8
4.
6
3
0
)		 - - - - - 1.
6
3
6
4
9
5.
Öz
iy
l m
l
t
ler
e
a
e		 3
6.
9
4
9		 - (
3.
8
9
1
)		 (
4
0
1
)		 1.
7
1
9		 (
1
1.
0
3
9
)		 - 6
6
9		 2
4.
0
0
6
Ya
lm
k
lan
lar
ta
tır
p
ı
a
o
y
a
ım		 6.
5
2
1.
4
9
6		 7.
3
7
4.
2
2
1		 - (
1.
1
0
7
)		 1.
4
4
1.
2
1
1		 (
1.
1
6
0.
2
5
4
)		 (
6.
4
7
1
)		 (
5.
4
9
2.
9
7
5
)		 8.
6
7
6.
1
2
1
7
8.
2
7
5.
8
8
2		 1
2.
6
4
4.
8
0
0		 (
7.
1
1
7.
6
7
3
)		 (
1.
4
7
5.
1
3
4
)		 3.
7
2
5.
3
8
1		 (
8.
5
1
3.
0
1
9
)		 (
4.
3
2
6
)		 (
2
7.
4
9
3
)		 7
7.
5
0
8.
4
1
8
İş
let
me
b
ir
leş
i
me
s		 De
ğ
er
luy
la
y
o		 Ya
ba
nc
ı p
ara		 (
d
k
lü
ğ
)
üş
ü
ü		 Ne
De
fte
t
r
Ne
De
fte
r D
ğ
i
t
e
er		 d
in
i
len
e		 im
far
k
lar
çev
r
ı,		 /
d
k
lü
ğ
üş
ü
ü		 Tr
fer
ler
an
s
,		 De
ğ
i
er
Ön
k
i
d
ön
ce
em		 1
Oc
k
2
0
2
3
a		 G
ir
iş
ler		 Am
ism
ort
an		 Çı
kış
lar
et
, n		 (
No
3
)
t		 t
ne		 ip
l
i, n
ta
et		 t
ne		 3
0
Ey
lü
l
2
0
2
3
Ar
lar
üs
ü
d
üz
ler
i
t
sa
ve
y
er
en		 4.
3
7
3.
3
7
1		 5
6.
8
0
7		 (
)
9
7.
2
5
4		 (
)
1
8
4		 1.
1
0
6.
8
5
6		 (
)
2
4
1.
8
9
0		 - 1
7.
9
7
7		 5.
2
1
5.
6
8
3
ina
lar
B		 2
3.
2
0.
8
6
7
7		 1.
6
6
9
7		 (
6
3
6
)
7
7.
5		 (
4
)
7.
7
5		 9
1
4.
8
4
3		 (
2.
4
1
6
0
4
)
5.		 - 3
0
6
0
1
5.		 2
1.
4
6
2.
3
6
5
M
k
ine
k
ip
a
ve
e
ma
n		 2
9.
3
8
4.
2
8
6		 1.
0
7
8.
6
2
5		 (
2.
7
5
4.
7
7
1
)		 (
9
3.
2
7
7
)		 1.
1
4
7.
1
1
2		 (
3.
5
9
9.
1
9
6
)		 3
8.
8
4
5		 1.
1
5
1.
9
7
6		 2
6.
3
5
3.
6
0
0
lu
lar
M
tor
o
ara
ç		 8
8.
1
2
8
5		 2
1
0.
3
5
7		 (
1
1
6.
1
4
)
7		 (
9.
0
6
6
)		 1
6
3
5.
5		 (
3
4
6
)
5.
5		 - 2
8.
6
9
2		 6
8
2.
3
4
1
(
*)
D
i
ğ
M
D
V
er		 1
5.
5
0
7.
7
3
3		 3.
7
9
3.
2
8
7		 (
3.
3
3
9.
2
5
1
)		 (
5
2
7.
0
8
4
)		 1
9
9.
2
3
6		 (
8
6
4.
4
6
6
)		 (
1
2.
6
1
1
)		 1.
0
8
5.
8
8
0		 1
5.
8
4
2.
7
2
4
b
it
k
i
ler
Ta
ş
ıy
ıcı		 - 8
1.
2
8
2		 (
6
2.
2
6
)
5		 (
1.
1
2
6
)		 1.
6
6
4.
3
8
5		 - - - 1.
6
8
2.
2
4
9
Öz
l m
l
iy
ler
t
e
a
e		 1
6.
0
3
7		 - (
)
5.
8
9
3		 - 1.
6
8
1		 5
8
2		 - (
)
3.
6
3
6		 8.
7
7
1
lm
kta
lan
lar
Ya
tır
p
ı
a
o
y
a
ım		 4.
2
2
9.
3
3
9		 3
4.
6
8
9
5.
7		 - (
2.
4
2
9
)		 9
2.
0
2
5		 (
3
6.
3
0
)
7
5		 - (
3.
2
9
8.
0
6
)
7		 6.
0
1
9.
0
4
5

(*) Diğer maddi duran varlıklar soğutucu dolaplar, depozitolu kaplar ve bunlara ait tamamlayıcı varlıklardan oluşmaktadır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Meşrubat Operasyonları'nın maddi duran varlıkları üzerinde 103.324 TL (30 Eylül 2023 – 123.842 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır. Bu tutara taahhütler notunun TRİ pozisyonunda yer verilmiştir (Not 16).

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla diğer maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

İş
le
tm
e
b
ir
leş
i
me
s		 ğ
De
er
Ne
De
f
t
ter		 luy
la
y
o		 Ya
ba
nc
ı p
ar
a		 (
d
üş
ü
k
l
ü
ğ
ü
)		 Ne
De
f
t
ter
De
ğ
i
er		 Ç
kış
lar
ı
,		 d
in
i
len
e		 im
ç
ev
r		 /
üş
ü
ü
ğ
ü
d
k
l		 fer
Tr
ler
an
s
,		 De
ğ
i
er
Ca
i
d
ön
r
em		 1
Oc
k
2
0
2
4
a		 G
ir
iş
ler		 İ
fa
t		 t
ne		 (
No
3
)
t		 fa
k
lar
t
r
ı,
ne		 ip
l
i,
ta
t
ne		 t
ne		 3
0
Ey
l
ü
l
2
0
2
4
Ş
iş
lem
da
ğ
tım
e
e v
e
ı		 9
5.
7
6
9.
5
0
1		 - - - - (
6.
5
8
1.
9
4
2
)		 - - 8
9.
1
8
7.
5
5
9
laş
lar
an
m
a
ı
L
isa
laş
lar
ns
an
ma
ı		 2
4.
3
1
8.
9
6
7		 - - - - (
4.
2
6.
9
2
4
)
5		 - - 2
0.
0
6
2.
0
4
3
M
ka
lar
ar		 3.
6
5
6.
8
8
7		 - - - - (
6
2
8.
2
6
7
)		 - - 3.
0
2
8.
6
2
0
Ha
k
lar		 4
3
8.
9
1
0		 2
8
7		 (
1
3
1.
1
3
0
)		 - - (
3
9.
0
3
1
)		 - 1.
6
2
6
5		 3
2
1.
1
0
3
Ya
lm
k
lan
lar
ta
tır
p
a
o
a
ım
ı
y		 5
9
8.
3
2
6		 3
2
3.
9
3
8		 - - - - - (
5
3
5.
0
6
9
)		 3
8
7.
1
9
5
D
i
ğ
ka
lem
ler
er		 2.
1
8
0
8
1
5.		 2
6
6.
0
1
8		 (
3
0
0.
4
8
6
)		 (
3
6
4
)
5
5.		 - 1
0.
1
0
3		 - 2
2
1
6
5
5.		 2.
6
3
0.
6
8
5
1
2
6.
9
6
6
2
7.
7		 9
0.
6
4
5
8		 (
4
3
1.
6
1
6
)		 (
3
6
4
)
5
5.		 - (
1
1.
4
9
6.
0
6
1
)		 - 4
1.
3
7
7		 1
1
6
1
0
5.
7.
8
8
Ön
k
i
d
ön
ce
em		 fte
Ne
De
t
r
ğ
i
De
er
k
1
Oc
2
0
2
3
a		 ir
iş
ler
G		 İt
fa		 Ç
kış
lar
ı
,
t
ne		 İş
le
tm
e
b
ir
leş
i
me
s
luy
la
o
y
d
in
i
len
e
(
)
No
3
t		 ba
Ya
nc
ı p
ara
im
ç
ev
r
far
k
lar
t
ı,
ne		 De
ğ
er
(
d
k
l
)
üş
ü
ü
ğ
ü
/
d
k
l
ğ
üş
ü
ü
ü
ip
l
i,
ta
t
ne		 fer
ler
Tr
an
s
,
t
ne		 fte
Ne
De
t
r
ğ
i
De
er
l
l
3
0
Ey
ü
2
0
2
3
Ş
iş
lem
da
ğ
ıtım
e
e v
e
laş
lar
an
ma
ı		 9
7.
5
6
5.
5
2
8		 - - - - (
)
1.
8
7
6.
7
2
2		 - - 9
5.
6
8
8.
8
0
6
isa
laş
lar
L
ns
an
ma
ı		 3
2.
4
1.
4
1
4
5		 - - - - (
9.
4
)
5
5
5.
7
7		 - - 2
2.
8
9
6
4
0
5.
M
ka
lar
ar		 4.
6
7
9.
5
5
9		 - - - - (
1.
1
7
9.
1
0
3
)		 - - 3.
5
0
0.
4
5
6
k
lar
Ha		 6
3
9.
6
9
8		 6
6
5		 (
1
9
4.
8
8
)
5		 - 9.
9
4
2		 (
1
0
1.
8
0
)
7		 - 1
1
6
2
1
7.		 4
1.
0
9
9
7
Ya
lm
kta
lan
lar
tır
p
ı
a
o
y
a
ım		 1
7
6.
3
2
5		 2
3
6.
4
7
7		 - - - - - (
3
0.
9
1
1
)		 3
8
1.
8
9
1
i
ka
lem
ler
D
ğ
er		 2.
0
6
4.
0
2
4		 3
0.
3
6
5
5		 (
2
3
0.
1
8
3
)		 (
1.
2
3
)
5		 1
3
4.
6
0
2		 (
1
6
1.
8
8
6
)		 - (
9
8
2
2
)
7.		 2.
0
8
3
8
5
7.
1
3
7.
5
7
6.
5
4
8		 5
8
7.
3
9
9		 (
)
4
2
5.
0
4
1		 (
)
1.
2
5
3		 1
4
4.
5
4
4		 (
)
1
2.
8
7
5.
3
5
5		 - (
)
1
1.
1
1
2		 1
2
4.
9
9
5.
7
3
0

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, maddi olmayan duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (30 Eylül 2023: Yoktur).

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 14. ŞEREFİYE

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemler itibarıyla şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2024 2023
1 Ocak bakiyesi 17.091.521 22.329.155
Girişler (Not 3) 284.960 -
Dönem içi yabancı para çevrim farkları (2.669.674) (6.072.391)
30 Eylül bakiyesi 14.706.807 16.256.764

NOT 15. SERMAYE YEDEKLERİ VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, birinci tertip yasal yedekler Şirket'in ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net dönem karının %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne ve Kurul Karar Organı'nın 7 Mart 2024 tarihli ve 14/382 sayılı kararı uyarınca yapılan duyuruya göre yaparlar.

Şirketler, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde ve kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.

Ödenmiş sermayenin enflasyon düzeltmesi olumlu farkları bedelsiz sermaye artırımında kullanılabilecektir. Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler ve olağanüstü yedekler ise bedelsiz sermaye artırımında ve nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla özkaynak kalemlerinin nominal değerleri, özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ve dönüştürülmüş değerleri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024
ÜFE Endeksli
Yasal Kayıtlar		 TÜFE Endeksli
Yasal Kayıtlar		 Geçmiş Yıllar Karlarında
Takip Edilen Tutarlar
Sermaye düzeltme farkları 17.337.696 11.153.012 6.184.684
Paylara ilişkin primler (iskontolar) - 1.957.274 (1.957.274)
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler 7.249.001 5.080.370 2.168.631
Olağanüstü yedekler 93.616 249.332 (155.716)

30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla, enflasyon muhasebesi uygulanmamış geçmiş yıllar karları/(zararları) tutarı 8.010.966 TL iken, enflasyon muhasebesi uygulanmış geçmiş yıllar karları/(zararları) tutarı 53.571.209TL'dir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 16. TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Ana Ortak (Anadolu Efes) ve Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ana ortak ve konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar için verilen teminat rehin ipotek (TRİ) pozisyonu aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024
Toplam
TL Karşılığı		 Orijinal
Para
Birimi TL		 Orijinal
Para
Birimi
Bin USD		 Orijinal
Para
Birimi
Bin EUR		 Orijinal
Para
Birimi
Bin UAH		 Orijinal para
birimi
Bin PKR		 Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı		 3.051.233 2.412.140 6.854 2.152 - 162.152 303.175
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı (1)		 16.206.297 811.614 244.400 37.500 - 16.800.000 3.559.982
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı		 - - - - - - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - - -
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen		 - - - - - - -
Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı		 - - - - - - -
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.
Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı		 - - - - - - -
Toplam 19.257.530 3.223.754 251.254 39.652 - 16.962.152 3.863.157
Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı (%) -
31 Aralık 2023
Toplam
TL Karşılığı		 Orijinal
Para Birimi
TL		 Orijinal
Para Birimi
Bin USD		 Orijinal
Para Birimi
Bin EUR		 Orijinal
Para Birimi
Bin UAH		 Orijinal para
birimi
Bin PKR		 Diğer
Yabancı Para
TL Karşılığı
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu 2.973.172 2.091.048 9.573 5.879 49.343 162.152 164.115
TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı (1)		 14.080.842 321.409 76.263 79.195 400.000 16.800.000 4.399.280
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı		 - - - - - - -
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - - - - - - -
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı		 - - - - - - -
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen
Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.		 - - - - - - -
Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı		 - - - - - - -
Toplam 17.054.014 2.412.457 85.836 85.074 449.343 16.962.152 4.563.395
Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı (%) -

(1) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıkların kullanmış olduğu finansal borçlar için verilen TRİ'lerden oluşmaktadır. Bu finansal borçlar konsolide finansal tabloda kısa ve uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer almaktadır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 16. TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Murabaha

CCBPL, Standard Chartered Bankası ve Habib Bankası Limited ("Bankalar") ile murabaha hizmet anlaşması imzalamıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Bankalar anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker ve resin alım işlemi yapacaklardır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL'nin 5,7 milyon USD tutarındaki şeker ve resini Aralık 2024 sonuna kadar, 23,9 milyon USD tutarındaki şeker ve resini Mart 2025 sonuna kadar Bankalar'dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023 – 74,1 milyon USD tutarındaki şeker ve resini Mart 2024 sonuna kadar, 37,6 milyon USD tutarındaki şeker ve resini ise Haziran 2024 sonuna kadar Bankalar'dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır).

Vergi ile İlgili ve Yasal Konular

Grup'un yurtdışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, hükümetlerin planlı ekonomiden pazar ekonomisine geçiş ile ilgili yaptığı çalışmaların sonucunda gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankası ve maliye bakanlığının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar (örneğin gümrükler ve kambiyo kontrolü mevzuatı), yasalarla ceza kesme ve faiz uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup'un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır.

Aleyhe Davalar

Bira Grubu

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Bira Operasyonları aleyhine açılan 78 adet davaya istinaden yönetimin aldığı hukuki görüşe göre, söz konusu davaların kaybedilmesi durumunda tahmini tazminatın 98.454 TL olacağı belirtilmektedir. Grup'un hukuk müşaviri tarafından verilen görüşte, davaların kaybedilmesinin olasılığının düşük olduğu belirtilmiş ve bu doğrultuda finansal tablolarda herhangi bir yükümlülüğe ilişkin karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2023 - karşılık ayrılmamış tahmini tazminat 90.246 TL).

Meşrubat

CCİ ve Türkiye'de mukim bağlı ortaklıkları aleyhine 45.275 TL tutarında, ticari faaliyetler ile ilgili açılmış bulunan 237 adet dava mevcuttur. Yönetimin aldığı hukuki görüşe göre bu davaların 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla nasıl sonuçlanacağı henüz kesinlik kazanmamıştır (31 Aralık 2023 - 26.178 TL).

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, CCBPL'nin çeşitli vergi davaları olup yönetimin aldığı hukuki görüşe göre davaların CCBPL'nin aleyhine sonuçlanması durumunda oluşabilecek vergi yükümlülüğü 91.723 TL'dir (749 milyon PKR'dir) (31 Aralık 2023 – 113.645 TL (839 milyon PKR)).

Pakistan'da 2013 yılında yapılan kanun değişikliğiyle, daha önce dolaylı vergi olarak uygulanan "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" yerine 9 Temmuz 2013 tarihinden itibaren üretim kapasitesiyle ilişkilendirilen "Kapasite Vergisi" uygulanmaya başlanmış olup, CCBPL bu kanun değişikliğine paralel olarak kanuni yükümlülüklerini yeni kanuni düzenleme çerçevesinde yerine getirmiştir.

"Kapasite Vergisi" ne ilişkin söz konusu kanun uygulaması Mayıs 2014 tarihinde Anayasa Mahkemesinin kararıyla iptal edilmiş ve daha önce uygulanan "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sistemine geri dönülmüştür. CCBPL de bu iptal kararı sonrası "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sistemine göre kanuni yükümlülüklerini yerine getirmiştir.

Pakistan vergi idaresi, iptal kararını gerekçe göstererek, "Satış ve Özel Tüketim Vergileri" sisteminin iptal öncesi de geriye dönük olarak uygulanması talebiyle, CCBPL'den ek vergi talebinde bulunmuştur. Şirket yönetimi Anayasa Mahkemesi iptal kararlarının geriye yürümezliği ilkesine dayanarak ve aynı zamanda ilgili zaman diliminde yürürlükte bulunan "Kapasite Vergisi" uygulaması yükümlülüklerinin tam olarak yerine getirildiğinden hareketle, söz konusu talebe itiraz etmiş ve konuyu yargıya taşımıştır. 30 Eylül 2024 itibarıyla, ilgili konu Şirket ve vergi dairesi nezdinde kapatılmıştır (31 Aralık 2023 – 544.770 TL (3.839 milyon PKR)).

Söz konusu davalarla ilgili Grup yönetimi olumsuz bir sonuç beklememektedir ve bu davalar Grup'un faaliyet sonuçlarını, finansal durumunu veya likiditeyi önemli ölçüde etkileyebilecek nitelikte değildir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 17. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

a) Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Peşin ödenmiş satış giderleri 3.426.175 2.726.694
Satıcılara verilen avanslar 2.868.574 1.984.118
Peşin ödenmiş sigorta giderleri 529.567 325.457
Peşin ödenmiş kira giderleri 10.207 14.979
Peşin ödenmiş diğer giderler 1.073.342 778.646
7.907.865 5.829.894

b) Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Peşin ödenmiş satış giderleri 2.776.219 2.095.862
Satıcılara verilen avanslar 1.426.210 1.389.673
Peşin ödenmiş kira giderleri 406 734
Peşin ödenmiş diğer giderler 677.845 410.139
4.880.680 3.896.408

c) Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Alınan avanslar 553.871 998.006
Ertelenmiş gelirler 82.622 55.242
636.493 1.053.248

d) Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Ertelenmiş gelirler 11.255 60.467
11.255 60.467

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 18. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Diğer Dönen Varlıklar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
İndirilecek veya transfer edilen Katma Değer Vergisi (KDV) 1.584.786 2.362.205
İlişkili taraflardan diğer dönen varlıklar (Anadolu Efes Spor Kulübü) 277.500 -
Peşin ödenmiş vergiler (gelir vergisi ve KDV dışında) 62.213 79.811
Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler 29.637 54.248
Diğer 331.715 482.354
2.285.851 2.978.618

b) Diğer Duran Varlıklar

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler 1.007 1.975
Diğer 619 22.669
1.626 24.644

c) Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülükler

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Satış opsiyonu yükümlülüğü 80.534 94.387
Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler 36.582 60.857
Diğer 36.560 75.673
153.676 230.917

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler 810 617
Diğer 25 37
835 654

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Day Investments Ltd.'in (Day) sahip olduğu %12,5 oranındaki Turkmenistan CC hissesini satın alma yükümlülüğü olarak taşınan 2.360 bin USD, konsolide finansalda bilanço tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası satış kuru ile çevrilmiş ve 80.534 TL karşılığı olarak, diğer kısa vadeli yükümlülükler altında hisse satın alma opsiyon hesabına yansıtılmıştır (31 Aralık 2023 – 94.387 TL).

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 19. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER / GİDERLER

a) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gelirleri 1.655.012 196.127 3.300.331 587.911
Hurda ve diğer malzeme satış gelirleri 878.489 283.525 165.628 34.623
Sigorta ve tazminat gelirleri 482.558 60.772 55.891 41.800
Konusu kalmayan stok değer düşüklüğü karşılığı 189.460 34.884 78.579 (17.487)
Kira gelirleri 27.814 8.409 26.024 5.607
Konusu kalmayan beklenen zarar karşılığı 96.740 92.630 23.703 12.337
Diğer 994.657 194.151 943.233 331.832
4.324.730 870.498 4.593.389 996.623

b) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
Esas faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri (2.333.023) (744.422) (4.234.842) (928.507)
Hurda ve diğer malzeme satış giderleri (655.271) (185.575) (13.776) (1.224)
Beklenen zarar karşılığı gideri (210.477) (19.155) (37.963) (22.039)
Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri (133.133) (14.181) (210.440) (28.009)
Bağışlar (4.656) (4.147) (39.355) (524)
Diğer (1.096.537) (240.528) (830.419) (305.235)
(4.433.097) (1.208.008) (5.366.795) (1.285.538)

NOT 20. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER / GİDERLER

a) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
Maddi duran varlık çıkış karı 114.464 25.975 209.094 65.846
Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı iptali 6.615 93 44.156 (2.418)
Aşamalı işletme birleşmesi kapsamında kazançlar (*) - - 851.161 -
121.079 26.068 1.104.411 63.428

b) Yatırım Faaliyetlerinden Giderler

1 Ocak -
30 Eylül		 1 Temmuz –
30 Eylül		 1 Ocak -
30 Eylül		 1 Temmuz
30 Eylül
2024 2024 2023 2023
Maddi duran varlık çıkış zararı (263.536) (200.680) (70.071) (30.737)
Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı (10.941) (997) (17.922) 2.075
Önceki dönemde diğer kapsamlı gelirde
muhasebeleştirilen yabancı çevrim farklarının gelir
tablosuna transferi		 - - (209.341) -
(274.477) (201.677) (297.334) (28.662)

(*) Grup'un 11 Nisan 2023 tarihinde Anadolu Etap'ta kontrolü elde etmesi üzerine aşamalı olarak gerçekleştirilen işletme birleşmesi kapsamında, Grup'un Anadolu Etap'ta daha önceden sahip olduğu payların gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki fark üzerinden hesaplanan 851.161 TL tutarında kazanç finansal tablolara yansıtılmıştır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 21. FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ

a) Finansman Gelirleri

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
Kur farkı gelirleri 6.251.699 2.371.967 9.738.540 2.321.879
Faiz gelirleri 2.666.310 1.159.099 1.881.863 682.373
Türev işlemlerden elde edilen gelirler 175.347 74.516 1.333.753 423.936
Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri 59.384 22.848 26.701 15.556
Kiralama sözleşmelerinin sonlandırılmasına
ilişkin kazançlar		 22.745 22.745 1.175 250
Diğer finansman gelirleri - - 3.108 111
9.175.485 3.651.175 12.985.140 3.444.105

b) Finansman Giderleri

1 Ocak -
30 Eylül
2024		 1 Temmuz -
30 Eylül
2024		 1 Ocak -
30 Eylül
2023		 1 Temmuz -
30 Eylül
2023
Faiz ve borçlanma giderleri (9.724.083) (3.456.442) (6.102.582) (1.902.130)
Kur farkı giderleri (4.017.423) (1.005.314) (8.026.556) (1.730.171)
Banka komisyon ve ücretleri (1.934.609) (610.224) (1.579.027) (715.754)
Türev işlemlerden kaynaklanan giderler (955.914) (432.279) (629.498) (279.930)
Kiralamalara ilişkin faiz giderleri (350.587) (112.930) (278.464) (125.525)
Kiralama sözleşmelerinin sonlandırılmasına
ilişkin kayıplar		 (5.852) (984) (26.636) (15.034)
(16.988.468) (5.618.173) (16.642.763) (4.768.544)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibarıyla Grup'un bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.

Önemli Bağlı Ortaklıklar İçin Kurumlar Vergisi Oranları:

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Türkiye %25 %25
Hollanda %25 %25
Rusya %20 %20
Kazakistan %20 %20
Moldova %12 %12
Gürcistan - -
Ukrayna %18 %18
Azerbaycan %20 %20
Kırgızistan %10 %10
Pakistan %39 %39
Irak %15 %15
Ürdün %21 %20
Türkmenistan %8 %8
Tacikistan %18 %18
Özbekistan %15 %15
Bangladeş %25 -

Türkiye'de 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayısı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile birlikte Kurumlar Vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmıştır.

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla etkin vergi oranları kullanarak hesaplanan konsolide ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğün dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir:

30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Ertelenmiş vergi varlığı 8.749.153 8.253.453
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (24.004.320) (26.284.196)
(15.255.167) (18.030.743)
Varlık Yükümlülük Net
30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık
2024 2023 2024 2023 2024 2023
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar ve kullanım hakkı
varlıkları		 - - (23.300.349) (24.371.192) (23.300.349) (24.371.192)
Stoklar - - (64.837) (93.431) (64.837) (93.431)
Taşınan mali zararlar 3.640.790 4.534.497 - - 3.640.790 4.534.497
Kıdem tazminatı ve çalışanlara
sağlanan diğer faydalar		 429.052 316.567 - - 429.052 316.567
Diğer karşılıklar ve tahakkuklar 2.660.427 566.281 - - 2.660.427 566.281
Kullanılmayan yatırım indirimi 1.218.320 1.231.396 - - 1.218.320 1.231.396
Türev finansal araçlar 161.430 - - (214.861) 161.430 (214.861)
8.110.019 6.648.741 (23.365.186) (24.679.484) (15.255.167) (18.030.743)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 22. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:

Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 1.218.320 TL (31 Aralık 2023: 1.231.396 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ilişkin kar veya zarar tablosunda (13.076) TL tutarında ertelenmiş vergi geliri / (gideri) oluşmuştur.

Yukarıda özetlenen teşvik belgeleri kapsamında, cari dönem yasal vergi karşılığında indirimli kurumlar vergisi avantajı kullanılmamıştır (30 Eylül 2023: 39.194 TL).

Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.

AR-GE Teşvikleri:

Grup, yasal defterlerinde 5746 sayılı yasa kapsamında yapmış olduğu Ar-Ge harcamalarını aktifleştirmektedir. Aynı yasa hükümlerine göre Grup'un yaptığı Ar-Ge harcamaları üzerinden ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplama yaparak, gerçekleşen Ar-Ge harcamalarının kanunun izin verdiği kısmı için Ar-Ge indiriminden yararlanmaktadır. 30 Eylül 2024 itibarıyla Grup yasal vergi karşılığında 16.531 TL (30 Eylül 2023: 33.395 TL) tutarında Ar-Ge indirimi avantajı kullanmıştır.

NOT 23. HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Hisse başına kazanç, sermayedarlara atfedilebilen cari net dönem karının hesap dönemi boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Ağırlıklı ortalama hisse sayısı, dönem içinde sermaye artırımı sonucu oluşan hisse adedi ile düzeltilmiş dönem başı hisse senedi sayısının zaman ağırlık faktörüyle çarpılması sonucu elde edilen ortalama hisse adedini ifade eder. Zaman ağırlıklı faktör, hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu elde edilir. Grubun sulandırma etkisi olan enstrümanı bulunmamaktadır.

Aşağıdaki tablo, hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan net dönem karı ve hisse senedi bilgilerini yansıtmaktadır:

1 Ocak -
30 Eylül
2024		 1 Temmuz -
30 Eylül
2024		 1 Ocak -
30 Eylül
2023		 1 Temmuz
30 Eylül
2023
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama
sayısı (tam değeri)		 592.105.263 592.105.263 592.105.263 592.105.263
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 13.616.491 5.600.220 23.962.740 13.897.246
Sürdürülen ve durdurulan faaliyetlerden elde edilen
pay başına kazanç (tam TL)		 22,9967 9,4581 40,4704 23,4709
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 13.616.491 5.600.220 23.962.740 13.897.246
Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başı
kazancın hesaplanması için net dönem karı		 13.616.491 5.600.220 23.962.740 13.897.246
Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen pay başına
kazanç (tam TL)		 22,9967 9,4581 40,4704 23,4709

Raporlama dönemi ve bu konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi arasında, hisse senetleri veya potansiyel hisse senetlerini içeren başka işlemler gerçekleşmemiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 24. KAR PAYLARI

Şirket'in 2023 Ocak-Aralık dönemine ilişkin olarak, hesap dönemi sonu itibarıyla çıkarılmış sermayesi olan 592.105 TL üzerinden %268,92 endekslenmiş brüt kar dağıtımını teminen her 1 tam TL nominal bedelli hisseye endekslenmiş brüt 2,6892 tam TL (endekslenmiş net 2,4203 tam TL) kar payı olmak üzere endekslenmiş 1.592.302 TL tutarında nakit kar payının tamamı yasal kayıtlarda yer alan dönem karından karşılanmak ve kardan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutardan çıkarılmış sermayenin yüzde beşi düşüldükten sonra bulunan tutarın yüzde onu oranında (162.876 TL) ikinci tertip yasal yedek akçe ayrılmak üzere dağıtılmasına ve kalan kısmın olağanüstü yedeklere alınmasına 21 Mart 2024 tarihinde yapılan Genel Kurul'da karar verilmiştir. Belirtilen kar payının 28 Mayıs 2024 itibarı ile ödenmesi kararlaştırılmıştır. Şirket ana sözleşmesi uyarınca kurucu hissedarlara endekslenmiş 70.339 TL kar payı dağıtılmasına karar verilmiştir.

2024 yılı içerisinde kontrol gücü olmayan paylara endekslenmiş 1.193.946 TL (2023 – 777.075 TL) kar payı tahakkuk etmiştir.

NOT 25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili Taraflarla İlgili Bakiyeler

İlişkili Taraflardan Ticari ve Diğer Alacaklar

Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
Migros Grup Şirketleri(2) 2.870.745 1.593.392 - -
AB InBev Grup Şirketleri(3) 382.894 425.232 158.169 136.897
(1) (*)
AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.		 1.445 65 319.666 233.636
Diğer 57.013 59.192 - -
3.312.097 2.077.881 477.835 370.533

(*) 30 Eylül 2024 tarihi itbarıyla TFRS 16 uyarınca muhasebeleştirilen 319.666 TL diğer nitelikli alt kiralama alacağı içermektedir (31 Aralık 2023 – 233.636 TL).

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar ve Diğer Borçlar

Ticari Borçlar Diğer Borçlar
30 Eylül 2024 31 Aralık 2023 30 Eylül 2024 31 Aralık 2023
AB InBev Grup Şirketleri(3) 2.134.347 1.499.460 3.698.878 4.335.619
Anadolu Efes Spor Kulübü 277.500 - - -
(1)
AG Anadolu Grubu Holding A.Ş.		 60.550 119.814 - -
Oyex Handels GmbH(2) 36.810 56.499 - -
Diğer 17.106 7.890 - -
2.526.313 1.683.663 3.698.878 4.335.619

(1) Grup'un hissedarı

(2) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (hissedar)'nin ilişkili tarafı

(3) AB Inbev Harmony Ltd (hissedar)'nin ilişkili tarafları

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

b) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler

Mal, Hizmet Alımı ve Diğer Giderler

İşlemin Niteliği 1 Ocak -
30 Eylül
2024		 1 Temmuz -
30 Eylül
2024		 1 Ocak -
30 Eylül
2023		 1 Temmuz -
30 Eylül
2023
AB InBev Grup Şirketleri (3) Hizmet ve Ticari Mal
Alımı		 2.211.995 846.744 2.743.924 1.871.009
Anadolu Efes Spor Kulübü Hizmet 431.601 95.113 549.608 334.709
Oyex Handels GmbH (2) Malzeme, Sabit
Kıymet Alımı		 194.139 82.729 201.271 105.979
AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) Danışmanlık Hizmeti 174.042 68.904 123.356 83.654
Diğer 4.188 1.389 5.027 3.661
3.015.965 1.094.879 3.623.186 2.399.012

Finansman Gelir ve Gideri

İşlemin Niteliği 1 Ocak -
30 Eylül
2024		 1 Temmuz -
30 Eylül
2024		 1 Ocak -
30 Eylül
2023		 1 Temmuz -
30 Eylül
2023
AG Anadolu Grubu Holding
A.Ş. (1)		 Alt kiralama
alacaklarından faiz geliri		 59.384 22.848 26.701 15.556
59.384 22.848 26.701 15.556

Satış Gelirleri ve Diğer Gelirler

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
İşlemin Niteliği 2024 2024 2023 2023
Migros Grup Şirketleri (2) Satış geliri 5.583.442 2.224.596 5.412.836 4.173.166
AB InBev Grup Şirketleri (3) Diğer Gelir 76.231 (30.100) 192.009 178.842
Diğer Diğer Gelir 42.655 39.412 33.498 31.721
5.702.328 2.233.908 5.638.343 4.383.729

(1) Grup'un hissedarı

(2) AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (hissedar)'nin ilişkili tarafı

(3) AB Inbev Harmony Ltd (hissedar)'nin ilişkili tarafları

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 25. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

Üst Yönetime Sağlanan Faydalar

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihlerinde sonra eren dönemlerde, Anadolu Efes Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan toplam menfaat sırasıyla 3.124 TL ve 2.312 TL'dir. Grup içerisinde üst düzey yönetici pozisyonunda çalışanlara sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak -
30 Eylül
2024		 1 Temmuz -
30 Eylül
2024		 1 Ocak -
30 Eylül
2023		 1 Temmuz -
30 Eylül
2023
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 210.284 37.116 256.361 143.808
İşten ayrılma sonrası faydalar - - - -
Diğer uzun vadeli faydalar 15.201 2.521 6.473 1.438
İşten ayrılma nedeniyle sağlanan faydalar 3.610 - 117 117
Hisse bazlı ödemeler - - - -
229.095 39.637 262.951 145.363

NOT 26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Grup'un temel finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Grup'un işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Grup'un doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.

Grup'un finansal araçlarının getirdiği ana riskler; faiz riski, yabancı para riski, yurtdışındaki işletmelerde bulunan net yatırımlardan doğan finansal risk, likidite riski, fiyat riski, kredi riski ve sermaye riskidir. Grup yönetimi ve yönetim kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Grup, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.

a) Faiz Riski

Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir.

Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç ve yükümlülükleriyle ilişkilidir. Grup Not 8'de belirtildiği üzere faiz riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri yapmaktadır.

b) Yabancı Para Riski

Yabancı para riski, genelde EUR ve USD varlık ve yükümlülükler bulunmasından kaynaklanmaktadır. Grup'un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal ve hizmet alımı ve satımı yapılması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanılmasından kaynaklanmaktadır. Grup, riskten korunmanın doğal bir yöntemi olarak elinde yabancı para cinsinden varlık tutmak yoluyla, kısa vadeli yabancı para riskini yönetmektedir. Grup, detayları Not 5'te belirtildiği üzere, banka mevduatlarının belirli bir bölümünü gelecek dönemlerde yapacağı hammadde alımları ve faaliyet giderleri için ayırmaktadır. Grup ayrıca Not 8'de belirtildiği üzere döviz riskinden korunmak amacıyla döviz forward işlemleri yapmaktadır. Yabancı para yükümlülüğünün büyük bölümü uzun vadeli yükümlülüklerden oluşmaktadır. Dolayısıyla, kısa dönemde yabancı para birimlerinde yaşanabilecek dalgalanmaların yaratabileceği yabancı para riski göreceli olarak sınırlıdır.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

b) Yabancı Para Riski (devamı)

Grup'un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:

Döviz Pozisyonu Tablosu
30 Eylül 2024
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)		 Bin
USD		 TL
Karşılığı		 Bin
EUR		 TL
Karşılığı		 Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)		 15.096.589
20.218.021
10.378
304.247
35.629.235
-
-
-
404.961
404.961
36.034.196
(11.827.522)
(1.708.315)
(1.802)
(80.526)
(13.618.165)
(215)
(39.422.074)
-
-
(39.422.289)
(53.040.454)		 423.741
515.699
-
6.952
946.392
-
-
-
829
829
947.221
(218.433)
(27.532)
-
(2.360)
(248.325)
-
(1.124.143)
-
-
(1.124.143)
(1.372.468)		 14.458.459
17.596.178
-
237.196
32.291.833
-
-
-
28.286
28.286
32.320.119
(7.453.147)
(939.428)
(8)
(80.526)
(8.473.109)
-
(38.356.863)
-
-
(38.356.863)
(46.829.972)		 16.710
44.047
272
1.555
62.584
-
-
-
9.868
9.868
72.452
(106.040)
(20.143)
(47)
-
(126.230)
(5)
(27.906)
-
-
(27.911)
(154.141)		 637.828
1.681.336
10.378
59.357
2.388.899
-
-
-
376.675
376.675
2.765.574
(4.047.702)
(768.887)
(1.794)
-
(4.818.383)
(200)
(1.065.211)
-
-
(1.065.411)
(5.883.794)		 302
940.507
-
7.694
948.503
-
-
-
-
-
948.503
(326.673)
-
-
-
(326.673)
(15)
-
-
-
(15)
(326.688)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a+19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı (*)
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı		 36.850.680
36.850.680
-		 1.080.000
1.080.000
-		 36.850.680
36.850.680
-		 -
-
-		 -
-
-		 -
-
-
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri		 19.844.422
(17.645.318)
(95.630)		 654.753
(430.668)
(2.454)		 22.340.827
(14.694.809)
(83.739)		 (81.689)
(93.384)
(312)		 (3.118.220)
(3.564.630)
(11.891)		 621.815
614.121
-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - -
Döviz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2023
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)		 Bin
USD		 TL Karşılığı Bin
EUR		 TL
Karşılığı		 Diğer
Yabancı
Para TL
Karşılığı
1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 19.750.940 481.193 19.245.194 11.420 505.409 337
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 19.680.542 415.857 16.632.094 41.066 1.817.372 1.231.076
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3.661 - - 83 3.661 -
3. Diğer 821.426 5.274 210.944 13.574 600.716 9.766
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 40.256.569 902.324 36.088.232 66.143 2.927.158 1.241.179
5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar - - - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -
7. Diğer 104.750 170 6.798 2.211 97.848 104
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 104.750 170 6.798 2.211 97.848 104
9. Toplam Varlıklar (4+8) 40.361.319 902.494 36.095.030 68.354 3.025.006 1.241.283
10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar (14.338.524) (217.601) (8.702.906) (124.183) (5.495.696) (139.922)
11. Finansal Yükümlülükler (9.666.680) (164.628) (6.584.238) (69.652) (3.082.442) -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (18.011) (266) (10.620) (167) (7.391) -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler (89.187) (2.230) (89.187) - - -
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) (24.112.402) (384.725) (15.386.951) (194.002) (8.585.529) (139.922)
14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar (296) - - (6) (277) (19)
15. Finansal Yükümlülükler (42.220.626) (1.003.603) (40.221.809) (45.166) (1.998.817) -
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) (42.220.922) (1.003.603) (40.221.809) (45.172) (1.999.094) (19)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (66.333.324) (1.388.328) (55.608.760) (239.174) (10.584.623) (139.941)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a+19b) 46.361.900 1.159.200 46.361.900 - - -
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 46.361.900 1.159.200 46.361.900 - - -
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - - - - -
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19) 20.389.895 673.366 26.848.170 (170.820) (7.559.617) 1.101.342
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (26.812.655) (489.048) (19.642.285) (186.688) (8.261.842) 1.091.472
(1+2a+5+6a+10+11+12a+14+15+16a)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı		 21.022
-		 (191)
-		 (7.635)
-		 648
-		 28.657
-		 -
-

(*) Hollanda'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki net yatırımların Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, USD cinsinden ihraç edilen tahviller net yatırım riskinden korunma aracı olarak tayin edilmiştir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

b) Yabancı Para Riski (devamı)

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ihracat ve ithalata ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz -
30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül
2024 2024 2023 2023
Toplam İhracat Tutarı 5.794.734 1.447.172 5.387.488 1.364.397
Toplam İthalat Tutarı 34.944.841 10.977.168 35.489.982 9.242.497

30 Eylül 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir:

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
30 Eylül 2024 (*) 30 Eylül2023 (*)
Kar / (Zarar)
Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı
paranın değer paranın değer paranın değer paranın değer
kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi
USD'nin %10 değişmesi halinde:
USD net varlık / (yükümlülüğü) (1.469.481) 1.469.481 (4.305.808) 4.305.808
USD riskinden korunan kısım (-) 3.685.068 (3.685.068) 4.802.088 (4.802.088)
USD Net Etki 2.215.587 (2.215.587) 496.280 (496.280)
EUR'un %10 değişmesi halinde:
EUR net varlık / (yükümlülüğü) (356.463) 356.463 (760.113) 760.113
EUR riskinden korunan kısım (-) - - - -
EUR Net Etki (356.463) 356.463 (760.113) 760.113
Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde:
Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) 61.412 (61.412) 108.976 (108.976)
Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -
Diğer Döviz Varlıkları Net Etki 61.412 (61.412) 108.976 (108.976)
TOPLAM 1.920.536 (1.920.536) (154.857) 154.857

(*) Konsolide kar veya zarar tablosunda kur farkı karı/(zararı) etkisi olanlar dışında konsolidasyon kapsamında elimine edilen parasal varlık ve yükümlülükler dahil edilmemiştir.

c) Yurtdışındaki İşletmelerde Bulunan Net Yatırımlardan Doğan Finansal Risk

Bira Grubu, Hollanda'da mukim olan iştiraki Efes Breweries International'daki (Grup'un yurtdışı bira faaliyetlerini yönlendiren holding şirketi) net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, 29 Haziran 2021 tarihi itibarıyla ihraç edilen 500 milyon USD tutarındaki tahvilin 500 milyon USD tutarındaki kısmını riskten korunma aracı olarak tayin etmiştir.

Meşrubat, Hollanda'da mukim olan iştiraki CCİ Holland ve Waha B.V.'deki net yatırımlarının Türk Lirasına çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, 24 Nisan 2024 tarihinde çekilen 80 milyon USD tutarındaki banka kredisinin 80 milyon USD tutarındaki kısmını ve 20 Ocak 2022 tarihi itibarıyla ihraç edilen 500 milyon USD tutarındaki tahvilin 500 milyon USD tutarındaki kısmını riskten korunma aracı olarak tayin etmiştir.

Net yatırımların finansal riskten korunmasına yönelik olarak tanımlanmış tahvil ve kredilerin kurdan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı olan 6.212.742 TL (ertelenmiş vergi etkisi dahil 4.659.557 TL), Özkaynaklar altında "Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları)"nda, Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda ise "Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden Korunma ile İlgili Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)"de muhasebeleştirilmektedir (31 Aralık 2023 – 22.239.554 TL (ertelenmiş vergi etkisi dahil 16.679.666 TL), 30 Eylül 2023 – 18.950.724 TL (ertelenmiş vergi etkisi dahil 14.213.043 TL)).

d) Likidite Riski

Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. Grup ayrıca uzun vadeli borçlanmayı tercih ederek bu riski düşürmektedir.

e) Fiyat Riski

Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Grup tarafından aynı para biriminden borç ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak yönetilmektedir. Piyasa riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla takip edilmektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 26. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)

f) Kredi Riski

Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır.

Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi riskinin yoğunlaşması Grup'un performansının belli bir sektörü veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir.

Grup kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup, DBS (Doğrudan Borçlandırma Sistemi) ve bayi ve distribütörlerinin bankalardan olan kredi kartı alacaklarının süpürülmesi yolu ile alacaklarının bir kısmını teminat altında tutmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat alarak ve alacaklarını sigortalatarak alacaklarının önemli bir kısmını teminat altında tutmaktadır.

Grup'un mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup Not 5'de sunulan beklenen zarar karşılığı haricinde herhangi önemli bir kredi riski beklenmemektedir.

g) Sermaye Risk Yönetimi

Grup'un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek adına, güçlü kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Grup, sermaye risk yönetimi kapsamında net finansal borç / FAVÖK BMKÖ oranını izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerleri ve vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlar toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır.

NOT 27. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Gerçeğe Uygun Değer

Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir.

Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir. Grup'un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:

a) Finansal Varlıklar

Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 27. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı)

b) Finansal Yükümlülükler

Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Türev Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri

Türev enstrümanları ve riskten korunma işlemleri Not 5, Not 8 ve Not 26'de belirtilmiştir.

NOT 28. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

a) Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler

1 Ocak - 1 Ocak -
30 Eylül 30 Eylül
2024 2023
Stok değer düşüklüğü iptali ile ilgili düzeltmeler, net (Not 19) (56.327) 131.861
Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net (Not 20) 4.326 (26.234)
Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler, net (Not 19) 113.737 14.260
61.736 119.887

b) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) İle İlgili Düzeltmeler

1 Ocak -
30 Eylül 1 Ocak -
30 Eylül
2024 2023
Kullanılmamış izin karşılığı 340.200 230.395
Kıdem tazminatı karşılığı 275.688 280.666
Kıdem teşvik karşılığı 168.510 149.266
784.398 660.327

c) Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler,net

1 Ocak - 1 Ocak -
30 Eylül 30 Eylül
2024 2023
Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler (Not 21) 9.724.083 6.102.582
Kiralamalara ilişkin faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler (Not 21) 350.587 278.464
Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler (Not 21) (2.666.310) (1.881.863)
Alt kiralama alacaklarından faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler (Not 21) (59.384) (26.701)
7.348.976 4.472.482

d) Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler

1 Ocak - 1 Ocak -
30 Eylül 30 Eylül
2024 2023
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları /
(kazançları) ile ilgili düzeltmeler		 782.772 (633.325)
782.772 (633.325)

30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir)

NOT 28. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)

e) Bağlı Ortaklıklar Paylarının Satın Alınmasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları

1 Ocak - 1 Ocak -
30 Eylül 30 Eylül
2024 2023
Kontrolü edinilen işletmelerdeki nakit ve nakit benzerleri (Not 3) (*) 91.606 188.864
İşletmeyi satın alma maliyeti (**) (906.018) -
Azınlık payları satın alma maliyeti(***) (3.262.070) -
(4.076.482) 188.864

(*) Bangladesh'in kontrolünün elde edildiği 20 Şubat 2024 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri. (2023: Anadolu Etap'ın kontrolünün elde edildiği 11 Nisan 2023 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri)

(**) Bangladesh'in satın alınmasına ilişkin 20 Şubat 2024 tarihi itibarıyla yapılan ilk ödeme tutarıdır. Kalan ödeme tutarı daha sonraki bir tarihte ödenecektir.

(***) Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL)'ın %49,67 azınlık paylarının satın alınmasına ilişkin ödeme tutarıdır. Kalan ödeme tutarı 3.412.100 TL'dir.

f) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları)

1 Ocak - 1 Ocak -
30 Eylül 30 Eylül
2024 2023
Kontrol gücü olmayan payların hissedarlarının sermaye arttırımına - 1.429.042
katılımından doğan nakit girişleri
Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) 124.072 845.489
Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlardakı değişim (106.430) 326.015
Devlet tahvillerindeki değişim (241.168) -
Yatırım fonlarındaki değişim (885.748) -
Kur korumalı mevduat hesabındaki değişim 285.727 (607.873)
Kullanımı kısıtlı banka bakiyesindeki değişim (50.449) 140.113
Kredi kartı borçlarındaki değişim (1.200.518) 3.551.405
(2.074.514) 5.684.191

NOT 29. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

a) Anadolu Efes ile Anheuser Busch InBev SA/NV (AB InBev) arasında Nisan 2022'de başlatılan görüşmelerin ardından, taraflar Efes Breweries International B.V. (EBI)'nin, AB InBev'in AB InBev Efes B.V.'deki kontrol gücü olmayan paylarını satın almasıyla ilgili yeni koşullar üzerinde anlaşmaya varmıştır. Yeni anlaşmaya göre, Anadolu Efes, AB InBev'in Rusya iş kolundaki payını devralacaktır. AB InBev ise Anadolu Efes'in Ukrayna iş kolundaki payını devralacaktır. Daha önce de belirtildiği gibi, anlaşmanın tamamlanması, belirli koşullara bağlı olup gerekli tüm mercilerden alınacak onaylara tabidir.

AB InBev Efes B.V., işleme ilişkin onay süresi boyunca olağan faaliyetlerine devam edecektir.

Ayrıca, tüm gerekli onayların alınması ve işlemin tamamlanmasına bağlı olarak, şu anda Hollanda merkezli AB InBev Efes B.V.'ye ait olan JSC AB InBev tüm hisseleri, Şirketin %100 iştiraki olan Türkiye'de yerleşik diğer bir grup şirketine devredilecektir.

b) Sermaye Piyasası Kurulu tarafından izin verilen 900.000 TL'lik kayıtlı sermaye tavanının 10.000.000 TL'ye çıkarılması ve geçerlilik süresinin 2024-2028 yıllarını kapsayacak şekilde güncellenmesi amacıyla Şirket Esas Sözleşmesinin 7'nci maddesinin II–18.1 sayılı "Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği" uyarınca 25 Ekim 2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvurulmuştur.

.........................

More from ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ A.Ş.

Regulatory Filings 2026
Jan 12
Earnings Release 2026
Jan 12
Earnings Release 2026
Jan 12
Regulatory Filings 2026
Jan 12
Board/Management Information 2026
Jan 5
Capital/Financing Update 2025
Dec 29
Management Reports 2025
Dec 25
Governance Information 2025
Dec 25
Capital/Financing Update 2025
Dec 19
Capital/Financing Update 2025
Dec 12
View all filings →

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.