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Amulaire Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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艾姆勒車電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第三季
(股票代碼 2241)
公司地址:新北市林口區文化三路 2 段 455 號 10 樓 電 話:(02)2602-6787
艾姆勒車電股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | |
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | |
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 ~ 6 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | |
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | |
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | |
| 八、 | 合併財務報表附註 | 10 ~ 36 | |
| (一) 公司沿革 |
10 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
10 | ||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
10 ~ 11 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
11 ~ 13 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
13 | ||
| (六) 重要會計科目之說明 |
13 ~ 30 | ||
| (七) 關係人交易 |
30 | ||
| (八) 質押之資產 |
31 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
31 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
31 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 31 | ||
| (十二)其他 | 31 ~ 35 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 35 ~ 36 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 36 |
| 艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | 合 併 資 產 負 債 表 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年 9 月 30 日及民國 109 年 12 月 31 日、9 月 30 日 (民國 110 年及 109 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 110 年 9 月 30 日 額 |
% | 金 | 109 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 109 年 9 月 30 日 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 178,584 | 7 | \$ | 588,723 | 25 | \$ | 478,776 | 22 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(三)及八 | ||||||||||
| 流動 | 142,036 | 5 | 5,126 | - | 5,238 | - | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 379,851 | 13 | 305,391 | 13 | 269,593 | 12 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,586 | - | 3,578 | - | 1,050 | - | |||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 262,674 | 9 | 153,798 | 7 | 205,691 | 9 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 82,384 | 3 | 51,488 | 2 | 25,399 | 1 | |||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 31,794 | 1 | 16,928 | 1 | 12,079 | 1 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,080,909 | 38 | 1,125,032 | 48 | 997,826 | 45 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 28,088 | 1 | - | - | - | - | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 1,639,068 | 57 | 1,167,517 | 49 | 1,167,951 | 52 | ||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 75,524 | 3 | 52,181 | 2 | 53,882 | 2 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 6,076 | - | 4,611 | - | 5,647 | - | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 43,290 | 1 | 14,769 | 1 | 12,350 | 1 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,792,046 | 62 | 1,239,078 | 52 | 1,239,830 | 55 | |||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,872,955 | 100 | \$ | 2,364,110 | 100 | \$ | 2,237,656 | 100 |
(續 次 頁)
| 艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||
|---|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | ||
| 民國 110 年 9 月 30 日及民國 109 年 12 月 31 日、9 月 30 日 | ||
| (民國 110 年及 109 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 110 年 9 月 30 日 | 109 年 12 月 31 日 | 109 年 9 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 負債 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 199,000 | 7 | \$ - |
- | \$ - |
- |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | |||||||
| 負債-流動 | 191 | - | 1,384 | - | 1,723 | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 25,424 | 1 | 27,168 | 1 | 18,372 | 1 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 178,406 | 6 | 108,475 | 5 | 84,102 | 4 | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(八) | 8,909 | 1 | 5,445 | - | 5,552 | - | |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 | 六(十二) | |||||||
| 債 | 37,490 | 1 | 42,350 | 2 | 45,174 | 2 | |||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 2,054 | - | 2,665 | - | 980 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 451,474 | 16 | 187,487 | 8 | 155,903 | 7 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二) | 666,230 | 23 | 444,006 | 19 | 453,161 | 20 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 106 | - | - | - | - | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(八) | 70,708 | 3 | 50,287 | 2 | 51,669 | 3 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 4,177 | - | 4,328 | - | 140 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 741,221 | 26 | 498,621 | 21 | 504,970 | 23 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,192,695 | 42 | 686,108 | 29 | 660,873 | 30 | ||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十五) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 896,023 | 31 | 847,873 | 36 | 847,873 | 38 | ||
| 3140 | 預收股本 | - | - | 24,880 | 1 | - | - | ||
| 資本公積 | 六(十六) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 811,275 | 28 | 771,901 | 33 | 689,464 | 31 | ||
| 保留盈餘 | 六(十七) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 27,581 | 1 | 26,953 | 1 | 26,953 | 1 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | ( | 54,425)( | 2) | 6,373 | - | 12,471 | - | |
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 194) | - | 22 | - | 22 | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 1,680,260 | 58 | 1,678,002 | 71 | 1,576,783 | 70 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大期後事項 | 十一 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,872,955 | 100 | \$ 2,364,110 |
100 | \$ 2,237,656 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:林啟聖 經理人:游智瓊 會計主管:陳定宇
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 110 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 |
110 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% 金 |
額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十八) | \$ 324,104 | 100 \$ 204,549 | 100 \$ 829,345 | 100 \$ 608,024 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五) | |||||||||
| (二十一) | ( 292,858) ( | 90) ( 175,317) ( | 86) ( 712,532) ( | 86) ( 487,939) ( | 80) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 31,246 | 10 | 29,232 | 14 | 116,813 | 14 | 120,085 | 20 | ||
| 營業費用 | 六(二十一) | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 5,465) ( | 2) ( | 2,869) ( | 1) ( | 13,853) ( | 1) ( | 13,127) ( | 2) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 22,693) ( | 7) ( | 7,670) ( | 4) ( | 48,005) ( | 6) ( | 25,591) ( | 4) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 31,995) ( | 10) ( | 15,430) ( | 7) ( | 82,597) ( | 10) ( | 45,013) ( | 8) | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 60,153) ( | 19) ( | 25,969) ( | 12) ( 144,455) ( | 17) ( | 83,731) ( | 14) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | ( | 28,907) ( | 9) | 3,263 | 2 ( | 27,642) ( | 3) | 36,354 | 6 | |
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 54 | - | 299 | - | 537 | - | 2,017 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 79 | - | 76 | - | 232 | - | 632 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | ( | 3,770) ( | 1) ( | 11,609) ( | 6) ( | 22,200) ( | 3) ( | 15,386) ( | 2) |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十) | ( | 1,884) ( | 1) ( | 2,652) ( | 1) ( | 5,387) ( | 1) ( | 8,249) ( | 1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | ( | 1,211) | - | - | - ( | 1,312) | - | - | - | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 6,732) ( | 2) ( | 13,886) ( | 7) ( | 28,130) ( | 4) ( | 20,986) ( | 3) | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | ( | 35,639) ( | 11) ( | 10,623) ( | 5) ( | 55,772) ( | 7) | 15,368 | 3 | |
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十二) ( | 611) | - | 2,111 | 1 | 1,342 | - ( | 2,992) ( | 1) | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (\$ | 36,250) ( | 11) (\$ | 8,512) ( | 4) (\$ | 54,430) ( | 7) \$ | 12,376 | 2 | |
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | (\$ | 13) | - \$ | 9 | - (\$ | 216) | - \$ | 22 | - | |
| 之兌換差額 | (\$ | 36,263) ( | 11) (\$ | 8,503) ( | 4) (\$ | 54,646) ( | 7) \$ | 12,398 | 2 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ||||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | (\$ | 36,263) ( | 11) (\$ | 8,503) ( | 4) (\$ | 54,646) ( | 7) \$ | 12,398 | 2 | ||
| 8710 | 母公司業主 | ||||||||||
| 基本每股(虧損)盈餘 | 六(二十三) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘 | (\$ | 0.41) (\$ | 0.11) (\$ | 0.61) \$ | 0.16 | |||||
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | 六(二十三) | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股(虧損)盈餘 | (\$ | 0.41) (\$ | 0.11) (\$ | 0.61) \$ | 0.16 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~7~
董事長:林啟聖 經理人:游智瓊 會計主管:陳定宇
| 單 | 幣 :新 台 仟 位 |
元 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | ||||||||
| 股 | 本 | 資 | 本 | 公 | 積 | 保 | 留 | 盈 餘 |
||||||||||
| 註 附 |
普 通 |
本 股 股 |
預 | 本 收 股 |
資 本 公 |
-發 價 積 行 溢 |
資 本 工 |
公 積 員 - 權 認 股 |
法 定 |
盈 公 餘 積 |
未 分 |
盈 餘 配 |
外 營 國 財 務 報 兌 之 |
機 構 運 算 表 換 換 差 額 |
權 | 益 總 |
額 | |
| 年 1 0 9 |
||||||||||||||||||
| 度 1 月 1 日餘 額 |
\$ | 744 97 3 , |
\$ | 5, 5 0 4 |
\$ | 5, 24 48 0 |
\$ | 1, 749 |
\$ | 6 19 28 , |
\$ | 5 5 73 2 , |
\$ | - | \$ | 1, 0 9 0, 13 9 |
||
| 本 期 淨 利 |
- | - | - | - | - | 12 37 6 , |
- | 12 37 6 , |
||||||||||
| 其 合 本 期 他 綜 損 益 |
- | - | - | - | - | - | 22 | 22 | ||||||||||
| 本 期 合 損 益 總 綜 額 |
- | - | - | - | - | 12 37 6 , |
22 | 12 3 9 8 , |
||||||||||
| 1 0 8 年 盈 餘 指 撥 分 及 配 : |
||||||||||||||||||
| 法 定 盈 餘 公 積 |
- | - | - | - | 7, 3 2 5 |
( | 7, 3 2 5 ) |
- | - | |||||||||
| 金 現 股 利 |
- | - | - | - | - | ( | 6 5, 8 3 5 ) |
- | ( | 6 5, 8 3 |
5 ) | |||||||
| 資 金 增 現 |
5 9 9, 7 0 |
- | 6 5 43 3, 1 |
- | - | - | - | 5 6 5 3 3, 3 |
||||||||||
| 員工 權 酬 勞 成 本 認股 |
( ) 十四 六 |
- | - | - | 6 37 |
- | - | - | 6 37 |
|||||||||
| 員工 執 權 行 認股 |
( ) 十四 六 |
3, 1 5 0 |
( | 5, 0 5 4 ) |
7, 9 8 3 |
- | - | - | - | 6, 07 9 |
||||||||
| 9 月 3 0 日 餘 額 |
\$ | 8 47 87 3 , |
\$ | - | \$ | 6 87 07 8 , |
\$ | 6 2, 3 8 |
\$ | 6, 5 2 9 3 |
\$ | 12 47 1 , |
\$ | 22 | \$ | 57 6, 1, 78 3 |
||
| 1 1 0 年 |
||||||||||||||||||
| 度 1 月 1 日餘 額 |
\$ | 8 47 87 3 , |
\$ | 24 8 8 0 , |
\$ | 6 9, 43 1 7 |
\$ | 2, 470 |
\$ | 2 6, 9 5 3 |
\$ | 6, 37 3 |
\$ | 22 | \$ | 1, 67 8, 0 0 2 |
||
| 本 淨 期 利 |
- | - | - | - | - | ( | 5 4, 43 0 ) |
- | ( | 5 4, 43 |
0 ) | |||||||
| 本 期 其 合 損 益 他 綜 |
- | - | - | - | - | - | ( | 21 6 ) |
( | 21 | 6 ) | |||||||
| 合 本 期 綜 損 益 總 額 |
- | - | - | - | - | ( | 5 4, 43 0 ) |
( | 21 6 ) |
( | 5 4, 6 4 |
6 ) | ||||||
| 年 指 1 0 9 盈 餘 撥 及 分 配 : |
||||||||||||||||||
| 盈 公 法 定 餘 積 |
- | - | - | - | 6 28 |
( | 6 28 ) |
- | - | |||||||||
| 金 利 現 股 |
- | - | - | - | - | ( | 5, 740 ) |
- | ( | 5, 740 |
) | |||||||
| 資 本 發 金 公 積 現 股 利 配 |
- | - | ( | 48 0 0 0 ) , |
- | - | - | - | ( | 48 0 0 , |
0 ) | |||||||
| 員工 權 勞 成 本 認股 酬 |
( ) 十四 六 |
- | - | - | 10 3 5 1 , |
- | - | - | 10 3 5 1 , |
|||||||||
| 員工 權 行 使 認股 |
( ) 十四 六 |
48 1 5 0 , |
( | 24 8 8 0 ) , |
0 23 77 , |
- | - | - | - | 10 0, 29 3 |
||||||||
| 9 月 3 0 日 餘 額 |
\$ | 8 9 6, 0 23 |
\$ | - | \$ | 79 8, 4 5 4 |
\$ | 12 8 21 , |
\$ | 27 5 8 1 , |
\$ ( |
5 4, 42 5 ) |
\$ ( |
19 4 ) |
\$ | 1, 6 8 0, 2 6 0 |
||
| 董 事 長 :林 啟 聖 |
後 合 併 財 附 |
務 報 表 |
為 本 附 註 |
合 務 併 財 :游 經理 人 ~8 ~ |
報 告之 一部 分 瓊 智 |
,請 併 |
參 同 閱 。 |
管 會 計 主 |
:陳 定 |
宇 |
單位:新台幣仟元
| 1 1 0 年 1 月 1 日 | 1 0 9 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 9 |
月 3 0 日 |
至 9 月 |
3 0 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前(淨損)淨利 | \$ ( |
55,772 ) \$ | 15,368 | ||
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十一) | 48,709 | 45,213 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十一) | 2,453 | 2,128 | ||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 六(四) | 4,242 | ( | 17 ) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨損失 | 六(二) | 1,603 | 3,502 | ||
| 利息費用 | 六(二十) | 5,387 | 8,249 | ||
| 利息收入 | ( | 537 ) ( | 2,017 ) | ||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十四) | 10,351 1,312 |
637 - |
||
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 處分不動產、廠房及設備利益 |
六(六) 六(十九) |
( | 13 ) ( | 689 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 | ( | 78,702 ) ( | 59,038 ) | ||
| 存貨 | ( | 108,876 ) | 52,531 | ||
| 預付款項 | ( | 30,906 ) | 12,645 | ||
| 其他流動資產 | ( | 14,866 ) | 3,527 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ( | 2,796 ) ( | 4,031 ) | ||
| 應付帳款 | ( | 1,744 ) ( | 14,110 ) | ||
| 其他應付款 | 47,065 | ( | 10,628 ) | ||
| 其他流動負債-其他 | ( | 611 ) ( | 401 ) | ||
| 營運產生之現金(流出)流入 | ( | 173,701 ) | 52,869 | ||
| 收到之利息 支付之利息 |
( | 537 5,387 ) ( |
2,017 8,249 ) |
||
| 支付所得稅 | ( | 15 ) ( | 24,513 ) | ||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 178,566 ) | 22,124 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(增加)減少 | 六(三) | ( | 136,910 ) | 71,811 | |
| 取得長期股權投資 | 六(六) | ( | 29,400 ) | - | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | ( | 511,868 ) ( | 66,381 ) | |
| 處分固定資產價款 | 500 | 689 | |||
| 預付設備款增加 | ( | 7,927 ) ( | 1,402 ) | ||
| 其他非流動資產增加 | ( | 3,661 ) ( | 1,878 ) | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 689,266 ) | 2,839 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(減少) | 六(二十五) | 199,000 | ( | 60,000 ) | |
| 長期借款舉借數 | 六(二十五) | 250,800 | - | ||
| 長期借款償還數 | 六(二十五) | ( | 33,436 ) ( | 161,415 ) | |
| 租賃本金償還 其他非流動負債 |
六(二十五) | ( ( |
4,857 ) ( 151 ) ( |
4,199 ) 174 ) |
|
| 現金增資 | 六(十四) | - | 533,365 | ||
| 員工執行認股權 | 六(十四) | 100,293 | 6,079 | ||
| 發放現金股利 | 六(十六) | ( | 53,740 ) ( | 65,835 ) | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 457,909 | 247,821 | |||
| 匯率影響數 | ( | 216 ) | 22 | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 410,139 ) | 272,806 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 588,723 | 205,970 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 178,584 | \$ | 478,776 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:林啟聖 經理人:游智瓊 會計主管:陳定宇
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外 )
一、 公司 沿 革
艾姆 勒 車電 股 份有 限公 司 (以 下簡 稱 本 公司 )設 立 於民 國 100 年 6 月 ,主 要 營 業 項目 為 利用 多 種成 型技 術 製造 與 銷售 汽車 及 電子 零 組件 。
本公 司 股票 於 民 國 109 年 8 月 26 日起 在 台灣 證 券交 易 所上 市買 賣 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 110 年 11 月 4 日 提 報董 事 會。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 )已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 110 年適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 | 民國110年1月1日 |
| 則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 | 民國110年1月1日 |
| 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 | |
| 號之第二階段修正「利率指標變革」 | |
國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠狀 病毒肺炎相關租金減讓」 民國110年4月1日(註)
註:金管會允許提前於110年1月1日適用。
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 111 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 | 民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」 | 民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。 |
|
| (三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 | |
| 響 | |
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債 | 民國112年1月1日 |
| 有關之遞延所得稅」 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 份說 明 如下,餘 與 民國 109 年 度財 務 報告 附 註四 相 同。除 另有 說明 外,此 等 政策 在所 有 報導 期 間一 致地 適用 。
(一 )遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 109 年 度財 務 報告 閱 讀。
(二 )編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具 )。
(2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告 (以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三 )合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則與 民 國 109 年 度 合併 財 務報 告 相同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 子公司 |
所持股權百分比 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 稱 |
業務性質 | 110年9月30日109年12月31日109年9月30日說明 | ||||||||
| 本公司 | Amulaire Thermal Technology 株式會社 |
銷售汽車 及電子零 組件 |
100% | 100% | 100% | 註1 | ||||||
| 本公司 | Amulaire International Limited |
控股公司 | - | - | - | 註2 |
註 1: 於民 國 109 年 1 月 設立 。
註 2: 於民 國 107 年 辦理 設 立登 記 惟尚 未匯 入 股款 , 請詳 九(二 )之說 明 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 。
(四 )外幣 換 算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 (即 功 能 性 貨 幣 )衡 量 。 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨幣 「 新台 幣 」作 為表 達 貨幣 列 報。
1.外 幣 交易 及 餘額
- (1)外幣 交 易採 用 交 易日 或 衡量 日 之 即 期匯 率 換算 為 功 能 性貨 幣 ,換 算 此 等交 易 產生 之 換算 差額 認 列為 當 期損 益。
- (2)外幣 貨 幣性 資 產 及負 債 餘額 , 按 資 產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價調 整 , 因調 整 而產 生 之換 算差 額 認列 為 當期 損益 。
- (3)外幣 非 貨幣 性 資 產及 負 債餘 額 , 屬 透過 損 益按 公 允 價 值衡 量 者, 按 資
產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價調 整 , 因 調整 而 產生 之 兌 換 差額 認 列為 當 期損 益 ;屬 透 過 其 他綜 合 損益 按 公 允 價值 衡 量者 , 按 資 產負 債 表日 之 即期 匯 率評 價 調 整 ,因 調 整而 產 生 之 兌換 差 額認 列 於 其 他綜 合 損益 項 目; 屬 非按 公 允價 值衡 量 者, 則 按初 始交 易 日之 歷 史匯 率衡 量 。
- (4)所有 兌 換損 益 於 損益 表 之「 其 他利 益及 損 失」 列 報。
- 2.國 外 營運 機 構之 換算
功能 性 貨幣 與 表達 貨幣 不 同之 所 有集 團個 體,其 經 營結 果 和財 務 狀況 以 下 列方 式 換算 為 表達 貨幣 :
(1)表達 於 每一 資 產 負債 表 之資 產 及 負 債係 以 該資 產 負 債 表日 之 收盤 匯 率 換算 ;
(2)表達 於 每一 綜 合 損益 表 之收 益 及費 損係 以 當期 平 均匯 率換 算 ;及
(3)所有 因 換算 而 產 生之 兌 換差 額 認列 為其 他 綜合 損 益。
(五)員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償 或 其他 重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並配 合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。
(六)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度財 務 報告 附 註五 。
六、 重要 會 計科 目 之說 明
(一 )現金 及 約當 現 金
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 290 |
\$ | 232 | \$ | 218 | |
| 支票存款及活期存款 | 178,294 | 333,307 | 181,048 | |||
| 定期存款 | - | 226,704 | 268,410 | |||
| 約當現金 | - | 28,480 | 29,100 | |||
| 合計 | \$ 178,584 |
\$ | 588,723 | \$ | 478,776 |
1.上 述 之定 期 存款 係屬 三 個月 內 到期 之高 度 流動 性 投資 。
- 2.民 國 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 之 約當 現 金為 附 買回 短 期票 券, 係 屬三 個 月內 到期 之 高度 流 動性 投資 , 年利 率 皆 為 0.5%。
- 3.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
| (二 )透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 負債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 流動項目: | |||||
| 持有供交易之金融負債 | |||||
| 非避險之衍生金融工具 | |||||
| 匯率交換合約 | \$ 191 |
\$ | 1,384 | \$ | 1,723 |
| 1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產認 列 於損 益 之明 | 細如 下 : | ||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | ||||
| 衍生工具 | (\$ | 10) | (\$ | 2,656) | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||
| 衍生工具 | (\$ | 1,603) | (\$ | 3,502) | |
| 2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 明如 下 : |
會 計 之 衍 生 金 融 資 產 | /負 債 之 交 易 及 合 | 約 | 資 訊 說 |
|
| 110年9月30日 | |||||
| 合約金額(仟元) | |||||
| 衍生金融商品 | (名目本金) | 契約期間 | |||
| 流動項目: | |||||
| 匯率交換合約 | USD | 6,000 | 110.07.19~110.12.22 | ||
| 109年12月31日 | |||||
| 合約金額(仟元) | |||||
| 衍生金融商品 | (名目本金) | 契約期間 | |||
| 流動項目: | |||||
| 匯率交換合約 | USD | 3,000 | 109.10.19~110.01.21 | ||
| 109年9月30日 | |||||
| 合約金額(仟元) | |||||
| 衍生金融商品 | (名目本金) | 契約期間 | |||
| 流動項目: 匯率交換合約 |
USD | 5,100 | 109.08.20~109.12.31 | ||
| 本集 團 簽訂 之 匯率 交換 交 易係 為 惟未 適 用避 險 會計 。 |
規避 進口 | 及 外銷 價 | 款所 產生 之 | 匯率 風 險, | |
| 3.本 集 團 未 有 將 情形 。 |
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 | 供 作 | 為 質 押 擔 保 |
之 | |
| 4.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 (二 )。 |
風 險 信 用 |
訊 請 詳 資 |
附 註 | 十 二 、 |
|
| (三 )按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 |
|||||
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
| 提供質押用途受限之定期存款 | \$ 142,036 |
\$ | 5,126 | \$ | 5,238 |
- 1.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產,於 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日信 用 風險 最 大之 暴險 金 額係 所 認列 之金 融 資產 帳 面價 值 。
- 2.本 集 團將 按 攤銷 後成 本 衡量 之 金融 資產 提 供作 為 質押 擔保 之 情形 請 詳附 註八 。
3.相 關 按攤 銷 後成 本衡 量 之金 融 資產 信用 風 險資 訊 請詳 附註 十 二、 (二 )。 (四 )應收 帳 款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 384,249 | \$ | 305,547 | \$ | 269,750 |
| 減:備抵損失 | ( | 4,398) | ( | 156) | ( | 157) |
| \$ | 379,851 | \$ | 305,391 | \$ | 269,593 |
- 1.本 集 團對 客 戶之 平均 授 信期 間 原則 上為 發 票日 後 60~90 天 。除 個 別客 戶 實際 發 生信 用 減損 提列 減 損損 失 外,本 集團 參 考歷 史 經驗,考量 客 戶過 去 違 約 紀 錄 與 現 時 財 務 狀 況 及 產 業 經 濟 情 勢 , 計 算 預 期 損 失 率 認 列 備 抵 損 失。另對 債 款 已逾 期 超 過 365 天 且 無提 供擔 保 品,本 集團 對 其提 列 足額 備 抵損 失 。
- 2.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 110年9月30日 | 109年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 324,244 |
\$ | 228,082 | \$ | 188,091 | |
| 30天內 | 37,958 | 45,972 | 39,975 | |||
| 31-60天 | 15,896 | 23,804 | 18,391 | |||
| 61-90天 | 533 | 2,272 | 23,282 | |||
| 91天以上 | 5,618 | 5,417 | 11 | |||
| \$ 384,249 |
\$ | 305,547 | \$ | 269,750 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 3.民 國 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日 、 109 年 9 月 30 日及 109 年 1 月 1 日,本 集團 與 客 戶合 約 之應 收 款(含 應收 票 據 )餘額 分 別 為\$384,249、 \$305,547、 \$269,750 及 \$210,712。在 不考 慮 所持 有 之擔 保品 或 其他 信 用 增強 之 情況 下,截 至 報導 期 間結 束 日,本 集團 可 能因 交 易對 方未 履 行義 務 造成 財 務損 失 之最 大信 用 風險 係 所認 列之 金 融資 產 帳面 價值 。
- 4.本 集 團 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之損 失 率, 以 估計 應收 帳 款的 備 抵損 失, 民 國 110 年 9 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日之 損 失 率及 準 備矩 陣 如下 :
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-60天 | 逾期61天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0.05% | 0.13% | 0.23% | 0.53%~100% | |
| 應收帳款總額 | \$ 324,244 |
\$ 37,958 |
\$ 15,896 |
\$ 6,151 |
\$ 384,249 |
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-60天 | 逾期61天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.05% | 0.13% | 0.24%~100% | |
| 應收帳款總額 | \$ 228,082 |
\$ 45,972 |
\$ 23,804 |
\$ 7,689 |
\$ 305,547 |
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-60天 | 逾期61天以上 | 合計 | |
| 109年9月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.05% | 0.13% | 0.24%~100% | |
| 應收帳款總額 | \$ 188,091 |
\$ 39,975 |
\$ 18,391 |
\$ 23,293 |
\$ 269,750 |
5.本 集 團採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下:
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | |||
| 1月1日 | \$ | 156 | \$ | 174 |
| 提列減損損失 | 4,242 | - | ||
| 減損損失迴轉 | ( - | 17) | ||
| 9月30日 | \$ | 4,398 | \$ | 157 |
6.本 集 團並 未 持有 任何 的 擔保 品 。
7.相 關 應收 帳 款信 用風 險 資訊 請 詳附 註十 二 、 (二 )。
(五)存貨
| 110年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||
| 原料 | \$ 167,150 |
(\$ | 1,788) | \$ 165,362 |
| 在製品 | 75,187 | ( | 877) | 74,310 |
| 製成品 | 25,468 | ( | 2,466) | 23,002 |
| 合計 | \$ 267,805 |
(\$ | 5,131) | \$ 262,674 |
| 109年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||
| 原料 | \$ 82,175 |
(\$ | 1,529) | \$ 80,646 |
| 在製品 | 55,644 | ( | 510) | 55,134 |
| 製成品 | 19,668 | ( | 1,650) | 18,018 |
| 合計 | \$ 157,487 |
(\$ | 3,689) | \$ 153,798 |
| 109年9月30日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||
| 原料 | \$ 103,813 |
(\$ | 2,473) | \$ 101,340 |
| 在製品 | 59,419 | ( | 642) | 58,777 |
| 製成品 | 50,779 | ( | 5,205) | 45,574 |
| 合計 | \$ 214,011 |
(\$ | 8,320) | \$ 205,691 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 277,676 | \$ | 152,391 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | ( | 983) | ( | 195) |
| 未分攤之製造費用 | 16,165 | 23,121 | ||
| \$ | 292,858 | \$ | 175,317 | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 659,860 | \$ | 435,316 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 1,440 | ( | 5,522) | |
| 未分攤之製造費用 | 51,232 | 58,145 | ||
| \$ | 712,532 | \$ | 487,939 |
本集 團 民國 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 因 積極 處 理呆 滯 存貨 ,導 致 存貨 淨 變現 價值 回 升, 而 認列 為銷 貨 成本 減 少。
(六)採用 權 益法 之 投資
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | - | \$ | - |
| 增加採用權益法之投資 | 29,400 | - | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 1,312) | - | |
| 9月30日 | \$ | 28,088 | \$ | - |
-
- 民國 110 年及 109 年 9 月 30 日 , 上開 採 用權 益 法之 投資 餘 額分 別 為 \$28,088 及 \$0,分別 占合 併 總資 產 0.98%及 0%;民 國 110 年 及 109 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認列 之 採用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 分 別 為 \$(1,211)、 \$0、 \$(1,312) 及\$0, 分別 占 合併 綜合 損 益 3.34%、 0%、 2.40%及 0%。
-
- 本集 團 於民 國 110 年 3 月 18 日經 董 事 會決 議 通過,為 垂 直 整合 產 品化 鎳 及 電 鍍 等 加 工 製 程 , 擬 與 匯 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司 及 長 榮 航 太 科 技 股 份 有 限公 司 合資 成 立長 鑽科 技 股份 有 限公 司,本 公司 預 計投 資金 額為\$54,000, 每股 面 額 10 元,計 5,400 仟股,佔股 權 比 例 30%,並 分三 階 段完 成。本 集團 業 已於 民 國 110 年 5 月 14 日 及 民 國 7 月 16 日匯 出 第 一及 第 二階 段 投資 款 ,共 計\$29,400。
- 3.合 資
本集 團 重大 合 資之 基本 資 訊如 下 :
| 持股比率 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要營業 | 註冊 | 關係之 | 衡量 | 110年 | 109年 | 109年 | |
| 公司名稱 | 場所 | 國家 | 性質 | 方法 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 |
| 長鑽科技 股份有限公司 |
台灣 | 台灣 | 策略投資 | 權益法 | 30% | - | - |
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 土地 | 及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 待驗設備 | 合計 |
| 成本 | 477,520\$ | 360,940\$ | 365,894\$ | 141,209\$ | 27,152\$ | 23,375\$ | \$ 1,396,090 |
| 累計折舊及減損 | ( - | 57,707) | ( 154,173) |
( 16,693) |
- | - | ( 228,573) |
| 477,520\$ | 303,233\$ | 211,721\$ | 124,516\$ | 27,152\$ | 23,375\$ | \$ 1,167,517 |
|
| 110年 | |||||||
| 1月1日 | 477,520\$ | 303,233\$ | 211,721\$ | 124,516\$ | 27,152\$ | 23,375\$ | \$ 1,167,517 |
| 增添(含移轉) | 238,365 | 186,316 | 44,259 | 5,263 | 123 | 41,561 | 515,887 |
| 處分 | - | - | - | - | - | - | |
| -成本 | - | - | ( 4,712) |
( 140) |
- | - | ( 4,852) |
| -累計折舊及減損 | - | - | 4,225 | 140 | - | - | 4,365 |
| 折舊費用 | ( - | 6,429) | ( 29,089) |
( 5,973) |
( 2,358) |
- | ( 43,849) |
| 9月30日 | 715,885\$ | 483,120\$ | 226,404\$ | 123,806\$ | 24,917\$ | 64,936\$ | \$ 1,639,068 |
| 110年9月30日 | |||||||
| 成本 | 715,885\$ | 547,256\$ | 405,441\$ | 146,332\$ | 27,275\$ | 64,936\$ | \$ 1,907,125 |
| 累計折舊及減損 | ( - | 64,136) | ( 179,037) |
( 22,526) |
( 2,358) |
- | ( 268,057) |
| 715,885\$ | 483,120\$ | 226,404\$ | 123,806\$ | 24,917\$ | 64,936\$ | \$ 1,639,068 |
|
| 房屋 | 未完工程及 | ||||||
| 109年1月1日 | 土地 | 及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 待驗設備 | 合計 | |
| 成本 | \$ 477,520 |
\$ 357,751 |
\$ | 325,987 \$ |
138,039 | \$ 31,920 |
\$ 1,331,217 |
| 累計折舊及減損 | ( - | 50,062) ( |
121,720) ( |
9,189) | - | ( 180,971) |
|
| \$ 477,520 |
\$ 307,689 |
\$ | 204,267 \$ |
128,850 | \$ 31,920 |
\$ 1,150,246 |
|
| 109年 | |||||||
| 1月1日 | \$ 477,520 |
\$ 307,689 |
\$ | 204,267 \$ |
128,850 | \$ 31,920 |
\$ 1,150,246 |
| 增添(含移轉) | - | 3,189 | 38,876 | 3,181 | 12,520 | 57,766 | |
| 處分 | |||||||
| -成本 | - | - ( |
5,792) ( |
13) | - | ( 5,805) |
|
| -累計折舊及減損 | - | - | 5,792 | 13 | - | 5,805 | |
| 折舊費用 | ( - | 5,699) ( |
28,770) ( |
5,592) | - | ( 40,061) |
|
| 9月30日 | \$ 477,520 |
\$ 305,179 |
\$ | 214,373 \$ |
126,439 | \$ 44,440 |
\$ 1,167,951 |
| 109年9月30日 | |||||||
| 成本 | \$ 477,520 |
\$ 360,940 |
\$ | 359,071 \$ |
141,207 | \$ 44,440 |
\$ 1,383,178 |
| 累計折舊及減損 | ( - | 55,761) ( |
144,698) ( |
14,768) | - | ( 215,227) |
|
| \$ 477,520 |
\$ 305,179 |
\$ | 214,373 \$ |
126,439 | \$ 44,440 |
\$ 1,167,951 |
1.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。
2.本 集 團為 因 應營 運所 需 及擴 充 廠房 需求 , 於民 國 110 年 5 月經 董 事會 通 過 向 太 平 洋 醫 材 股 份 有 限 公 司 購 買 苗 栗 銅 鑼 之 土 地 與 建 物 , 總 價 款 計 \$418,000。業 已於 民 國 110 年 6 月 完成 該土 地 與建 物 購買 之契 約,並 於 民 國 110 年 8 月 完成 過戶 程 序。
(八)租賃 交 易- 承 租人
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產: | |||||
| 房屋及建築 | \$ 73,371 |
\$ | 52,059 | \$ | 53,546 |
| 運輸設備(公務車) | 2,153 | 122 | 336 | ||
| \$ 75,524 |
\$ | 52,181 | \$ | 53,882 | |
| 租賃負債: | |||||
| 流動 | \$ 8,909 |
\$ | 5,445 | \$ | 5,552 |
| 非流動 | 70,708 | 50,287 | 51,669 | ||
| \$ 79,617 |
\$ | 55,732 | \$ | 57,221 |
1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 建 物及 公務 車,租 賃合 約 之 期間 通 常介 於 1 到 10 年。 租 賃合 約 是 採個 別 協商 並 包含 各種 不 同的 條 款及 條件 , 除租 賃 之 資產 不 得用 作 借貸 擔保 外 ,未 有 加諸 其他 之 限制 。
2.本 集 團 承 租 屬 短 期 租 賃 合 約 之 標 的 資 產 為 低 價 值 之 標 的 資 產 為 影 印 機 及 員工 宿 舍等 支 出。
3.使 用 權資 產 認列 之折 舊 費用 資 訊如 下:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 1,490 |
\$ 1,487 |
| 運輸設備(公務車) | 139 | 230 |
| \$ 1,629 |
\$ 1,717 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 房屋及建築 | \$ 4,477 |
\$ 4,462 |
| 運輸設備(公務車) | 383 | 690 |
| \$ 4,860 |
\$ 5,152 |
4.本 集 團於 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 使 用 權 資產 之 增添 分 別 為\$28,205 及\$0。
5.除 折 舊外 , 其餘 與租 賃 合約 有 關之 損益 項 目資 訊 如下 :
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 201 | \$ | 218 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 112 | 116 | ||
| 屬低價值資產租賃之費用 | 102 | 76 | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 537 |
\$ 669 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 334 | 348 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 266 | 223 |
6.本 集 團於 民國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 租賃 現 金流 出 總額 分別 為\$1,885、\$2,143、\$5,457 及 \$5,439。
(九)其他 非 流動 資 產
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 24,502 |
\$ 5,118 |
\$ 1,402 |
| 存出保證金 | 4,268 | 2,041 | 3,236 |
| 其他 | 14,520 | 7,610 | 7,712 |
| \$ 43,290 |
\$ 14,769 |
\$ 12,350 |
本集 團 其他 非 流動 資產 未 有提 供 質押 之情 況 。
(十)短期 借 款
民 國 109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 無 此情 形 。
| 借款性質 | 110年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 169,000 |
0.78%~0.79% | 詳附註八 |
| 信用借款 | 30,000 | 0.95% | - |
| \$ 199,000 |
截至 民 國 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 9 月 30 日 止,本 集 團 除 提 供 附 註 八 所 述 之 擔 保 品 外 , 另 因 借 款 額 度 等 保 證 而 開 立 之 保 證 據 金 額分 別 為\$950,000、\$940,000 及 \$905,000。
(十 一 )其他 應 付款
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付設備款 | \$ 29,884 |
\$ | 6,481 | \$ | 1,500 | |
| 應付加工費 | 25,382 | 21,391 | 11,130 | |||
| 應付薪資 | 24,376 | 18,775 | 13,841 | |||
| 應付獎金 | 13,292 | 9,185 | 6,244 | |||
| 應付員工酬勞 | - | 481 | 1,500 | |||
| 應付董事酬勞 | - | 288 | 881 | |||
| 其他 | 85,472 | 51,874 | 49,006 | |||
| \$ 178,406 |
\$ | 108,475 | \$ | 84,102 |
(十 二 )長期 借 款
| 借款性質 借款期間及還款方式 |
利率 | 110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 自民國110年起7月起依合約規定,於20 年內按月攤還(含寬限期2年) |
1.15% | \$ | 250,800 |
| 自民國105年6月起依合約規定,於15年 內按月攤還(含寬限期4年) |
1.20% | 241,278 | |
| 自民國107年6月起依合約規定,於17年 內按月攤還(含寬限期2年) |
1.20% | 211,642 | |
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 703,720 37,490) |
|
| \$ | 666,230 | ||
| 借款性質 借款期間及還款方式 |
利率 | 109年12月31日 | |
| 擔保借款 自民國105年6月起依合約規定,於15年 內按月攤還(含寬限期4年) |
1.25% | \$ | 258,587 |
| 自民國107年6月起依合約規定,於17年 內按月攤還(含寬限期2年) |
1.40% | 227,769 | |
| 486,356 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 42,350) | |
| \$ | 444,006 | ||
| 借款性質 借款期間及還款方式 |
利率 | 109年9月30日 | |
| 擔保借款 自民國105年6月起依合約規定,於15年 內按月攤還(含寬限期4年) |
1.25% | \$ | 264,302 |
| 自民國107年6月起依合約規定,於17年 內按月攤還(含寬限期2年) |
1.40% | 234,033 | |
| 498,335 | |||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 45,174) | |
| \$ | 453,161 |
- 1.截 至 民 國 110 年 9 月 30 日 止 ,本 集 團未 動 用之 長 期銀 行借 款 額度 為 \$79,200。
- 2.本 集 團長 期 借款 之擔 保 品請 詳 附註 八之 說 明。
(十 三 )退休 金
1.(1)本 集 團依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工 退休 金 條例 」 前原 美商 旭 揚台 灣分 公 司員 工 之服 務年 資, 以 及於 實 施「 勞工 退 休金 條 例」 後上 述 選擇 繼 續適 用 勞動 基準 法 員工 之 後續 服務 年 資。員 工 符 合退 休 條件 者,退休 金 之支 付 係 根據 服 務年 資 及退 休前 6 個 月之 平 均 薪資 計 算, 15 年 以內 (含 )的 服 務年 資 每滿 一 年給 予兩 個 基數 , 超過 15 年 之服 務年 資 每滿 一 年給 予一 個 基數,惟 累積 最高 以 45 個基 數 為 限。本 集 團按 月 就薪 資 總 額 2%提 撥退 休 基金,以 勞工 退 休準 備 金監 督委 員 會 之名 義 專戶 儲 存於 台灣 銀 行。 另本 集 團於 每 年年 度 終了 前, 估算 前
項勞 工 退休 準 備金 專戶 餘 額,若 該 餘 額不 足 給付 次 一年 度內 預 估符 合退 休 條件 之 勞工 依前 述 計算 之 退休 金數 額, 本集 團 將 於次 年 度三 月底 前 一次 提 撥其 差額 。
- (2)民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 集團 依 上述 退 休金 辦法 與 109 年 及 108 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 認 列 退 休 金 損 失 (利 益 )分 別 為 \$(3)、 (\$2)、\$(1)及 (\$22)。
- (3)本集 團 於民 國 110 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$220。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起, 本 集團 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確 定提 撥 之退 休 辦法,適 用於 本 國籍 之 員工。本 集 團就 員 工選 擇 適用 「勞 工 退休 金 條例 」所 定 之勞 工 退休 金制 度 部分,每月 按薪 資 之 6% 提繳 勞 工退 休 金至 勞保 局 員工 個 人帳 戶,員 工 退休 金 之 支付 依 員工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領 取 。
- (2)民國 110 年 及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$3,150、 \$2,422、\$8,397 及\$7,118。
(十 四 )股份 基 礎給 付
1.民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本公 司 之 股份 基 礎給 付 協 議如 下 :
給與數量
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 第四次員工認股權計畫 第五次員工認股權計畫 |
107.11.15 110.3.18 |
5,000 5,000 |
2年6個月 2年6個月 |
服務屆滿兩年 服務屆滿兩年 |
2.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均 | 認股權 | 加權平均 | |||||
| 數量 | 履約價格 | 數量 | 履約價格 | |||||
| (仟股) | (元) | (仟股) | (元) | |||||
| 期初流通在外認股權 | 2,512 | \$ | 43.10 | 5,344 | \$ | 43.41 | ||
| 本期給與認股權 | 5,000 | 69.50 | - | - | ||||
| 本期放棄認股權 | ( | 175) | 43.10 | ( | 172) | 35.34 | ||
| 本期執行認股權 | ( | 2,327) | 43.10 | ( | 172) | 35.34 | ||
| 本期逾期失效認股權 | ( | 10) | 43.10 | - | - | |||
| 期末流通在外認股權 | 5,000 | 69.50 | 5,000 | 43.10 | ||||
| 期末可執行認股權 | - | - | 5,000 | 43.10 |
3.本 集 團使 用 Black-Scholes 選 擇權 評價 模 式估 計 認股 選擇 權 之公 允 價 值, 相 關資 訊 如下 :
| 預期 | 每單位 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 履約 | 波動 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 公允 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | 股價 | 價格 | 率 | 續期間 | 股利 | 利率 | 價值 |
| 第三次員工 認股權計畫 |
106.8.3 | \$40.53 | 35.34\$ | 27.7% | 2.25年 | 0% | 1.055% | 0.20\$ |
| 第四次員工 認股權計畫 |
107.11.15 \$42.16 | 43.10\$ | 28.9% | 2.26年 | 0% | 1.055% | 0.40\$ | |
| 第五次員工 認股權計畫 |
110.3.18 | \$58.50 | 69.50\$ | 32.8% | 2.25年 | 0% | 0.200% | 7.70\$ |
- 4.本 集 團民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 依發 行 之員 工 認股 權計 劃 採股 份 基礎 給付 交 易產 生 之酬 勞 成本 分 別為 \$4,415、 \$252、 \$10,351 及\$637。
- (十 五)股本
- 1.本 集 團額 定 資本 額為 \$1,000,000,分 為 100,000 仟股 (含員 工 認股 權 憑 證可 認 購股 數 10,000 仟 股 ),實 收 資本 額為 \$896,023,每 股 面 額 10 元。 本公 司 已發 行 股份 之股 款 均已 收 訖。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數調 節 如下 :
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 847,873 |
\$ 744,973 |
| 現金增資 | - | 99,750 |
| 員工執行認股權 | 48,150 | 3,150 |
| 9月30日 | 896,023 | 847,873 |
- 2.本 集 團於 民 國 109 年 6 月 24 日 經 董 事會 決 議通 過 辦理 初次 上 市前 現 金 增資 發 行普 通 股 9,975 仟股。於掛 牌 上 市前,依 競價 拍 賣加 權平 均 價格 每股 新 台 幣 55.55 元及 公 開申 購 承銷 價格 每 股新 台 幣 50 元,募集 資 金 總計 \$533,365,已 全數 收 足股 款 並辦 理變 更 登記 完 竣。
- (十 六)資本 公 積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之資 本 公積,除 得 用於 彌 補虧 損 外,於公 司 無累 積 虧損 時,按 股 東原 有 股份 之 比例 發 給新 股或 現 金。另 依 據證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本公 積 撥充 資 本時,每 年以 其 合 計數 不超 過 實收 資 本 額 10%為 限。公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資本 虧 損仍 有 不足 時, 不 得以 資 本公 積補 充 之。
- 2.本 公 司股 東 會於 民國 110 年 7 月 15 日決 議 通過 以 資本 公積 發 放現 金 , 每 股 0.5357 元 , 共 計\$48,000。
(十 七)保留 盈 餘
-
- 依 本 集 團 章 程 規 定 , 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘 , 除 依 法 完 納 一 切 稅 捐 外 , 應先 彌 補以 往 年度 虧損,次 提 列 10%為 法定 盈 餘公 積,並 依 法令 及 主管 機 關 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 如 尚 有 餘 額 , 併 同 累 積 未 分 配 盈 餘,由董 事 會擬 具 盈 餘分 配 議案,提 請 股 東會 決 議分 派 股東 股息 紅 利。
- 2.本 集 團股 利 之政 策,應以 股 東 權益 為 最大 考 量、配 合目 前 及未 來 之發 展 計畫,並 參酌 國 內 產業 競 爭狀 況、投 資環 境 及資 金 需求 等因 素,得以 股 票 股 利 或 現 金 股 利 之 方 式 為 之 , 並 參 考 同 業 及 資 本 市 場 股 利 之 一 般 發 放水 準,以作 為 股利 發放 之 依據。現 金股 利分 派 之比 例 以不 低於 股 利總 額 之 10%,惟 此 項盈 餘分 配 之種 類 及比 率得 視 當年 度 實際 獲利 及 資金 狀 況由 董 事會 擬 具議 案, 提 請股 東 會決 議之 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,需 在 公司 無 虧 損時 且 該項 公 積超 過 實收 資 本 額 25%之 部 份為 限 。
- 4.本 公 司於 民 國 109 年 6 月 4 日 及民 國 110 年 7 月 15 日 經股 東 會決 議 之 民 國 109 年 度 及 108 年 度 盈餘 分 派案 分 別如 下 : (1)民 國 109 年 度 及 108 年 度盈 餘 分派 議 案:
| 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 628 | ||
| 現金股利 | 5,740 | \$ | 0.064 | |
| 合計 | \$ | 6,368 | ||
| 108年度 | ||||
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 7,325 | ||
| 現金股利 | 65,835 | \$ | 0.88 | |
| 合計 | \$ | 73,160 | ||
| (十 八)營業 收 入 |
||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 客戶合約之收入 | \$ | 324,104 | \$ | 204,549 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 客戶合約之收入 | \$ | 829,345 | \$ | 608,024 |
| 本集 團 之收 入 源於 某一 時 銷售 。 |
點移 轉 | 之商 品,主要 為 德 |
國、美 | 國及 日 本地 區 之 |
(十 九)其他 利 益及 損 失
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | (\$ | 3,773) | (\$ | 8,980) |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債損失 | ( | 10) | ( | 2,656) |
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | 13 | 27 | ||
| (\$ | 3,770) | (\$ | 11,609) | |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 外幣兌換損失 | (\$ | 20,610) | (\$ | 12,573) |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債損失 | ( | 1,603) | ( | 3,502) |
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | 13 | 689 | ||
| (\$ | 22,200) | (\$ | 15,386) | |
| (二 十)財務 成 本 |
||||
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
| 銀行借款利息 | \$ | 1,683 | \$ | 2,434 |
| 租賃負債利息 | 201 | 218 | ||
| 財務成本 | \$ | 1,884 | \$ | 2,652 |
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 銀行借款利息 | \$ | 4,850 | \$ | 7,580 |
| 租賃負債利息 | 537 | 669 | ||
| 財務成本 | \$ | 5,387 | \$ | 8,249 |
(二 十一 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 110年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 71,432 |
\$ | 28,580 | \$ | 100,012 |
| 員工認股權 | 1,033 | 3,452 | 4,485 | ||
| 勞健保費用 | 5,022 | 2,595 | 7,617 | ||
| 退休金費用 | 1,886 | 1,262 | 3,148 | ||
| 董事酬金 | - | ( | 53) | ( | 53) |
| 其他用人費用 | 8,480 | 2,411 | 10,891 | ||
| 87,853 | 38,247 | 126,100 | |||
| 折舊費用 | 13,322 | 3,632 | 16,954 | ||
| 攤銷費用 | 206 | 636 | 842 | ||
| \$ 101,381 |
\$ | 42,515 | \$ | 143,896 | |
| 109年7月1日至9月30日 | |||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 35,485 |
\$ | 12,550 | \$ | 48,035 |
| 員工認股權 | - | 252 | 252 | ||
| 勞健保費用 | 3,623 | 1,490 | 5,113 | ||
| 退休金費用 | 1,678 | 742 | 2,420 | ||
| 董事酬金 | - | 90 | 90 | ||
| 其他用人費用 | 3,505 | 1,220 | 4,725 | ||
| 44,291 | 16,344 | 60,635 | |||
| 折舊費用 | 12,927 | 2,461 | 15,388 | ||
| 攤銷費用 | 216 | 502 | 718 | ||
| \$ 57,434 |
\$ | 19,307 | \$ | 76,741 | |
| 110年1月1日至9月30日 | |||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 192,269 |
\$ | 65,460 | \$ | 257,729 |
| 員工認股權 | 2,743 | 7,678 | 10,421 | ||
| 勞健保費用 | 13,926 | 6,205 | 20,131 | ||
| 退休金費用 | 5,421 | 2,976 | 8,397 | ||
| 董事酬金 | - | 207 | 207 | ||
| 其他用人費用 | 21,757 | 5,479 | 27,236 | ||
| 236,116 | 88,005 | 324,121 | |||
| 折舊費用 | 38,877 | 9,832 | 48,709 | ||
| 攤銷費用 | 638 | 1,815 | 2,453 | ||
| \$ 275,631 |
\$ | 99,652 | \$ | 375,283 |
| 109年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 127,601 |
\$ 37,071 |
\$ 164,672 |
| 員工認股權 | - | 637 | 637 |
| 勞健保費用 | 11,265 | 4,285 | 15,550 |
| 退休金費用 | 5,028 | 2,068 | 7,096 |
| 董事酬金 | - | 1,331 | 1,331 |
| 其他用人費用 | 12,290 | 3,466 | 15,756 |
| 156,184 | 48,858 | 205,042 | |
| 折舊費用 | 37,906 | 7,307 | 45,213 |
| 攤銷費用 | 654 | 1,474 | 2,128 |
| \$ 194,744 |
\$ 57,639 |
\$ 252,383 |
截至 民 國 110 年 及 109 年 9 月 30 日 止 ,員 工 人數 分 別 為 511 人 及 320 人, 其 中未 兼 任員 工之 董 事人 數 均 為 5 人 。
- 1.本 公 司依 章 程規 定,設 置審 計 委員 會 替代 監 察人,依 當 年 度獲 利 狀況 扣除 累 積虧 損 後, 如尚 有 餘額 , 應提 撥 5%~15% 為 員工 酬勞 , 董事 酬勞 不 高 於 3%。
- 2.本 公 司民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工 及董 事 酬勞 估 列金 額 分別 如 下:
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ | - | (\$ | 1,000) |
| 董事酬勞 | - | - | ||
| \$ | (\$ - | 1,000) | ||
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
| 員工酬勞 | \$ | - | \$ | 1,500 |
| 董事酬勞 | - | 881 | ||
| \$ | \$ - | 2,381 |
前述 金 額帳 列 薪資 費用 科 目。
- 3.民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日係 依 截至 當 期止 之 獲利 情 況, 以 章程 所 定之 成數 為 基礎 估 列。
- 4.經 董 事會 決 議之 民 國 109 年 度 員工 酬勞 及 董事 酬 勞金 額,與 民 國 109 年度 財 務報 告 認列 之金 額 一致,其 中員 工酬 勞 將採 現 金之 方式 發 放。
- 5.本 集 團 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十二 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: 當期所得產生之所得稅 遞延所得稅: |
\$ | - | (\$ | 1,040) |
| 暫時性差異之原始產生 及迴轉 所得稅(利益)費用 |
\$ | ( 611 611 |
(\$ | 1,071) 2,111) |
| 當期所得稅: | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
| 當期所得產生之所得稅 以前年度所得稅低 |
\$ | - | \$ | 2,282 |
| (高)估數 | ( 17 | 145) | ||
| 當期所得稅總額 遞延所得稅: 暫時性差異之原始產生 |
17 | 2,137 | ||
| 及迴轉 | ( | 1,359) | 855 | |
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 1,342) | \$ | 2,992 |
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 108 年度 。
(二 十三 )每股 (虧 損 )盈 餘
| 110年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 本期淨損 | (\$ | 36,250) | 89,111 | (\$ | 0.41) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | \$ | - | 89,111 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 (註) |
- | - | |||
| 員工認股權(註) | - | - | |||
| 本期淨損加潛在普通股之影響 | (\$ | 36,250) | 89,111 | (\$ | 0.41) |
| 109年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 本期淨損 | (\$ | 8,512) | 76,111 | (\$ | 0.11) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | (\$ | 8,512) | 76,111 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 (註) 員工認股權(註) |
- - |
- - |
|||
| 本期淨損加潛在普通股之影響 | (\$ | 8,512) | 76,111 | (\$ | 0.11) |
| 110年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 基本每股虧損 | 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 本期淨損 | (\$ | 54,430) | 89,111 | (\$ | 0.61) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | \$ | - | 89,111 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 (註) |
- | - | |||
| 員工認股權(註) | - | - | |||
| 本期淨損加潛在普通股之影響 | (\$ | 54,430) | 89,111 | (\$ | 0.61) |
| 109年1月1日至9月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 12,376 | 76,111 | \$ | 0.16 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 12,376 | 76,111 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 | - | 51 | |||
| 員工認股權 | - | 887 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 12,376 | 77,049 | \$ | 0.16 |
| 不 釋 效果 註: 具稀 。 |
(二 十四 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 515,887 | \$ | 57,766 |
| 加:期初應付設備款 | 6,481 | 19,599 | ||
| 期末預付設備款 | 24,502 | - | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 29,884) | ( | 1,500) |
| 期初預付設備款 | ( | 5,118) | - | |
| 預付設備款移轉 | - | ( | 9,484) | |
| 本期支付現金 | \$ | 511,868 | \$ | 66,381 |
(二 十五 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 來自籌資活動 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |||||
| 110年1月1日 | \$ | - | \$ | 486,356 | \$ | 55,732 | \$ | 542,088 |
| 籌資現金流量之變動 | 199,000 | 217,364 | ( | 4,857) | 411,507 | |||
| 其他非現金之變動 | - | - | 28,742 | 28,742 | ||||
| 110年9月30日 | \$ | 199,000 | \$ | 703,720 | \$ | 79,617 | \$ | 982,337 |
| 來自籌資活動 | ||||||||
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 之負債總額 | |||||
| 109年1月1日 | \$ | 60,000 | \$ | 659,750 | \$ | 60,751 | \$ | 780,501 |
| 籌資現金流量之變動 | ( | 60,000) | ( | 161,415) | ( | 4,199) | ( | 225,614) |
| 公允價值之變動 | - | - | 669 | 669 | ||||
| 109年9月30日 | \$ | - | \$ | 498,335 | \$ | 57,221 | \$ | 555,556 |
七、 關係 人 交易
主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 2,141 |
\$ 1,218 |
| 退職後福利 | 85 | 50 |
| \$ 2,226 |
\$ 1,268 |
|
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
| 短期員工福利 | \$ 5,767 |
\$ 5,666 |
| 退職後福利 | 191 | 139 |
| \$ 5,958 |
\$ 5,805 |
八、 質押 之 資產
| 項目 | 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|---|
| 土地 | \$ 715,885 |
\$ 477,520 |
\$ 477,520 |
長期借款 |
| 房屋與建築 | 547,256 | 303,233 | 305,179 | 長期借款 |
| 定期存款 | 短期借款 | |||
| (帳列按攤銷後成本 | 及履約保證 | |||
| 衡量之金融資產) | 142,036 | 5,126 | 5,238 | |
| \$ 1,405,177 |
\$ 785,879 |
\$ 787,937 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一 )或 有事 項 :無 此情 形 。
(二 )承 諾事 項 :
1.已 簽 約尚 未 付款 之資 本 支出 :
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ | 86,406 | \$ | 20,158 | \$ | 14,131 |
- 2.本 集 團於 民 國 107 年 與應 華 精密 科 技股 份 有限 公 司簽 訂合 資 協議 , 共同 投 資 控 股 公 司 並 成 立 中 國 大 陸 生 產 銷 售 據 點 , 合 作 開 發 中 國 大 陸 市 場 之 新能 源 車散 熱 模組 業務。本集 團 業已 依合 資 協議 完 成控 股公 司-Amulaire International Limited 之 設 立登 記,惟尚 未 實際 匯 入股 款及 營 運。相關 程序 經 董事 會 授權 董事 長 全權 處 理。
- 3.本 集 團於 民 國 110 年 9 月 ,經 董 事 會決 議 成立 中 國大 陸子 公 司, 拓 展開 發中 國 市場 新 能源 車散 熱 模組 業 務。 本投 資 案業 已 於民 國 110 年 9 月 經 經濟 部 投資 審 議委 員會 核 准, 相 關程 序經 董 事會 授 權董 事長 全 權處 理 。
十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無此 情 形。
十二 、 其他
(一 )資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度財 務 報表 附 註十 二。
(二 )金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 按攤銷後成本衡量(註1) | \$ | 704,739 | \$ | 901,281 | \$ 756,843 |
| 金融負債 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||
| 之金融負債 | |||||
| 持有供交易之金融負債 | \$ | 191 | \$ | 1,384 | \$ 1,723 |
| 按攤銷後成本衡量(註2) | \$ | 1,106,658 | \$ | 622,108 | \$ 600,917 |
| 租賃負債 | \$ | 79,617 | \$ | 55,732 | \$ 57,221 |
註 1:係 包 含現 金 及 約當 現 金、按攤 銷 後成 本 衡量 之 金融 資產、應 收 票 據、 應 收帳 款 及存 出保 證 金。
註 2:係 包含 短 期借 款、應 付 短期 票 券、應付 帳 款、其他 應付 款、長期 借款 及 存入 保 證金 。
2.風 險 管理 政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 109 年 度財 務 報表 附 註十 二。
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
除以 下 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請參 閱民 國 109 年 財務 報表 附 註十 二。
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A.本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響, 具 重大 匯 率波 動影 響 之外 幣 資產 及負 債 資訊 如 下:
| 110年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 15,978 |
27.85 | \$ 444,987 |
1% | \$ 4,450 |
| 歐元:新台幣 | 6,896 | 32.32 | 222,879 | 1% | 2,229 |
| 109年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 18,484 |
28.48 | \$ 526,424 |
1% | \$ 5,264 |
| 歐元:新台幣 | 2,628 | 35.02 | 92,033 | 1% | 920 |
109年9月30日
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 |
| 金融資產 |
貨幣性項目
B.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 110 年及 109 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 全 部 兌 換 損 失 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$(3,773)、 (\$8,980)、\$(20,610)及 (\$12,573)。 美金:新台幣 18,207\$ 29.10 529,824\$ 1% 5,298\$
- (2)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由本 集 團財 務 部執 行,並 由 本集 團 財務 部監 控 公 司 流動 資 金 需 求之 預 測, 確 保 其 有足 夠 資金 得 以 支 應營 運 需要 , 並在 任 何時 候 維持 足夠 之 未支 用 的借 款承 諾 額度,以 使 集團 不 致 違反 相 關之 借 款限 額或 條 款。
- B.各 營 運個 體 所持 有之 剩 餘現 金,本 集團 財 務部 依 公司 資金 需 求將 剩餘 資 金投 資 於附 息之 活 期存 款、定 期存 款、按 攤銷 後 成本 衡 量 之金 融 資產 及 其他 流動 金 融資 產,其 所選 擇 之工 具 具有 適當 之 到 期日 或 足夠 流 動性,以 因應 上 述預 測 並提 供 充足 之 調度 水位。於 民國 110 年 9 月 30 日、 109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 , 本 集 團 持 有 貨 幣 市 場 部 位 分 別 為 \$320,330 、 \$593,617 及 \$483,796, 預 期可 即時 產 生現 金 流量 以管 理 流動 性 風險 。
- C.除 下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分 組,非衍 生 金融 負 債係 依據 資 產 負債 表 日至 合 約到 期日 之 剩餘 期 間進 行分 析;衍生 金 融 負債 係 依 據資 產 負債 表 日至 預期 到 期日 之 剩餘 期間 進 行分 析。下 表所 揭 露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
| 110年9月30日 | 1年以內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) 租賃負債 |
\$ 46,077 \$ 8,909 |
\$ 226,033 \$ 38,824 |
\$ 507,710 \$ 31,884 |
| 109年12月31日 | 1年以內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) 租賃負債 |
\$ 49,245 \$ 5,445 |
\$ 176,182 \$ 24,064 |
\$ 311,144 \$ 26,223 |
| 109年9月30日 | 1年以內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) 租賃負債 |
\$ 51,844 \$ 5,552 |
\$ 176,182 \$ 23,795 |
\$ 322,155 \$ 27,874 |
(三 )公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外。本 集 團投 資 之衍 生 工具 的公 允 價值 均 屬之。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
2.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具
本集 團 持有 之 現金 及約 當 現金、應 收 帳款、其他 應 收 款、短期 借 款、應 付帳 款 及其 他 應付 款的 帳 面金 額 係公 允價 值 之合 理 近似 值。
3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下: (1)依資 產 及負 債 之 性質 分 類:
| 110年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 191 |
\$ - |
\$ 191 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 1,384 |
\$ - |
\$ 1,384 |
| 109年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 衍生工具 | \$ - |
\$ 1,723 |
\$ - |
\$ 1,723 |
| (2)本集 團 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 | 方法 及 |
假設 說 明如 下: | ||
| 當 評 估 非標 準 化 且 複 雜 性 |
較低 | 之 金 融 工 具 時 |
,例 如 無 活 絡 |
市 場 之債 |
- 務 工 具 、利 率 交 換 合 約 、 換匯 合 約 及 選 擇 權 ,本 集 團 採 用 廣 為 市場 參 與 者 使用 之 評 價 技 術 。 此類 金 融 工 具 之 評 價模 型 所 使 用 之 參 數通 常為 市 場可 觀 察資 訊。
- 4.民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
5.民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無自 第 三等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
(四 )其他 事 項
因 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 之 影 響 , 本 集 團 業 已 遵 行 中 央 流 行 疫 情 指 揮 中 心 宣 布 三 級 疫 情 警 戒 相 關 措 施 及 傳 染 病 防治 法 相關 防 疫指 引,生產 廠 區 均採 取 高規 格 防疫 措 施,嚴 格執 行 防疫 進 出管 制,除 總 部員 工採 分 流或 居 家上 班外,其他 營 運活 動皆 正 常,故 對本 集團 民 國 110 年第 三季 營 業收 入 未有 重大 影 響。
十三 、 附註 揭 露事 項
(一 )重大 交 易事 項 相關 資訊
本集 團 依證 券 發行 人財 務 報告 編 製準 則規 定,民 國 110 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 重 大交 易 事 項相 關 資訊 如 下:
- 1.資 金 貸與 他 人: 無此 情 形。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 此 情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無 此 情形 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附 表 一。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 此情 形 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六(二 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 無 此情 形 。
- (二 )轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 二 。
(三 )大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 無此 情形 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無此 情形 。
(四 )主要 股 東資 訊
請詳 附 表三 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一 )一般 性 資訊
本集 團 僅經 營 單一 產業,董 事 會 係以 集 團整 體 評估 績 效及 分配 資 源,故 經 辨認 本 集團 為 單一 應報 導 部門 。
(二 )部門 資 訊
- 1.本 公 司營 運 部門 損益 係 以稅 前 營業 淨利 衡 量,並作 為 績 效評 估 之基 礎。 且 營 運 部 門 之 會 計 政 策 及 會 計 估 計 皆 與 附 註 四 及 五 所 述 之 重 要 會 計 政 策彙 總 及重 要 會計 估計 及 假設 相 同。
- 2.向 主 要營 運 決策 者呈 報 之外 部 收入、損益 及 其財 務 資訊,均與 綜 合損 表 內之 收 入、 損 益及 財務 資 訊相 同 且採 用一 致 之衡 量 方式 。
- 3.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 資 產 金 額 及 總 負 債 金 額 , 與 本 財 務 報 表 內 之 資產 及 負債 採 一致 之衡 量 方式 。
艾姆勒車電股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 取得不動產之 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決定之參考 | 取得目的及 | 其他約定 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 依據 | 使用情形 | 事項 |
| 本公司 | 土地/房屋 | 110年6月 | \$ 418,000 | 依買賣雙方所簽 訂之協議履行 |
太平洋醫材股份 有限公司 |
非關係人 | 不適用 | 鑑價報告 | 供營業用之 廠房 |
無 |
註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
附表一第1頁
艾姆勒車電股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 期損益 |
本期認列之投 資損益 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 | |
| 本公司 | Amulaire Thermal Technology 株式會社 |
日本 | 銷售汽車及電子 零組件 |
\$ 2,462 |
\$ 2,462 |
900 | 100% | \$ 1,736 |
(\$ | 427) (\$ |
427) | |
| 本公司 | 長鑽科技股份有限公司 | 台灣 | 金屬製品表面 處理 |
29,400 | - | 2,940 | 30% | 28,088 | ( 4,374) |
( | 1,312) |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
艾姆勒車電股份有限公司及子公司 主要股東資訊
民國110年9月30日
附表三
| 股份 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數(仟股) | 持股比例 | ||||
| 郭志超 | 7,892 | 8.80% | ||||
| 寶裕第二投資股份有限公司 | 6,831 | 7.62% | ||||
| 新加坡商新加坡政府投資有限公司 | 6,777 | 7.56% | ||||
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管利國皇家銀行(新加坡)有限公司投資專戶 | 6,153 | 6.86% |