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Amulaire Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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艾姆勒車電股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第二季
(股票代碼 2241)
公司地址:新北市林口區文化三路 2 段 455 號 10 樓 電 話:(02)2602-6787
艾姆勒車電股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 5 ~ 6 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 10 ~ 36 | ||
| (一) 公司沿革 |
10 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
10 ~ 11 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
11 ~ 13 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
13 | |||
| (六) 重要會計科目之說明 |
13 ~ 30 | |||
| (七) 關係人交易 |
30 | |||
| (八) 質押之資產 |
30 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
31 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
31 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 31 | ||
| (十二)其他 | 31 ~ 34 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 35 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 35 ~ 36 |
| 資 誠 |
聯 | 찱 | 師 | 事 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 會計師 | 邱昭賢 | $\Lambda N$ | 口田 | |||
| 杜佩玲 | $\mathbf{z}$ | |||||
| 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第 1020049451 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號:(84)台財證(六)第 13377 |
13377 號 | |||||
| Θ |
| 艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年 6 月 30 日及民國 109 年 12 月 31 日、6 月 30 日 (民國 110 年及 109 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||||
| 資 產 |
附註 | 110 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 383,713 |
16 | \$ 588,723 |
25 | \$ 160,809 |
8 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(三)及八 | ||||||
| 流動 | 5,031 | - | 5,126 | - | 134,111 | 6 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 329,786 | 13 | 305,391 | 13 | 217,438 | 11 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,586 | - | 3,578 | - | - | - | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 240,571 | 10 | 153,798 | 7 | 264,226 | 13 |
| 1410 | 預付款項 | 108,496 | 4 | 51,488 | 2 | 24,419 | 1 | |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 19,152 | 1 | 16,928 | 1 | 10,552 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,090,335 | 44 | 1,125,032 | 48 | 811,555 | 39 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 14,599 | 1 | - | - | - | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 1,200,940 | 48 | 1,167,517 | 49 | 1,177,381 | 57 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 49,760 | 2 | 52,181 | 2 | 55,599 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 6,580 | - | 4,611 | - | 4,576 | - | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 128,069 | 5 | 14,769 | 1 | 12,744 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,399,948 | 56 | 1,239,078 | 52 | 1,250,300 | 61 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 2,490,283 |
100 | \$ 2,364,110 |
100 | \$ 2,061,855 |
100 | |
| (續 次 頁) |
~5~
| 艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 110 年 6 月 30 日及民國 109 年 12 月 31 日、6 月 30 日 | 合 併 資 產 負 債 表 | |||||||||
| (民國 110 年及 109 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 110 年 6 月 |
30 日 | 109 年 12 月 |
31 日 | 109 年 6 月 |
30 日 | |||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 | 額 | % | |
| 負債 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | - - |
\$ | - - |
\$ | 110,000 | 6 | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | ||||||||
| 負債-流動 | 1,172 | - | 1,384 | - | 858 | - | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 48,948 | 2 | 27,168 | 1 | 18,047 | 1 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 151,939 | 6 | 108,475 | 5 | 158,283 | 8 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | - - |
- - |
3,161 | - | |||||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(八) | 5,909 | - | 5,445 | - | 5,734 | - | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負 | 六(十二) | ||||||||
| 債 | 37,598 | 2 | 42,350 | 2 | 46,557 | 2 | ||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 2,249 | - | 2,665 | - | 1,161 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 247,815 | 10 | 187,487 | 8 | 343,801 | 17 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二) | 424,679 | 17 | 444,006 | 19 | 613,193 | 30 | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(八) | 47,785 | 2 | 50,287 | 2 | 53,002 | 2 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 4,226 | - | 4,328 | - | 190 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 476,690 | 19 | 498,621 | 21 | 666,385 | 32 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 724,505 | 29 | 686,108 | 29 | 1,010,186 | 49 | |||
| 權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十五) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 896,023 | 36 | 847,873 | 36 | 748,123 | 36 | |||
| 3140 | 預收股本 | - - |
24,880 | 1 | - - |
|||||
| 資本公積 | 六(十六) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 854,790 | 34 | 771,901 | 33 | 255,597 | 12 | |||
| 保留盈餘 | 六(十七) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 26,953 | 1 | 26,953 | 1 | 26,953 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | ( | 11,807) | - | 6,373 | - | 20,983 | 1 | ||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 181) | - | 22 | - | 13 | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,765,778 | 71 | 1,678,002 | 71 | 1,051,669 | 51 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | ||||||||||
| 重大期後事項 | 十一 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,490,283 | 100 | \$ 2,364,110 |
100 | \$ | 2,061,855 | 100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
110 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
至 金 |
109 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
110 年 1 月 1 日 至 6 月 金 |
30 日 額 |
% | 至 金 |
109 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(十八) | \$ | 267,470 | 100 | \$ | 190,606 | 100 | \$ 505,241 |
100 | \$ | 403,475 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(五) | ||||||||||||
| (二十一) | ( | 238,168)( | 89)( | 149,243)( | 79)( | 419,674)( | 83)( | 312,622)( | 78) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 29,302 | 11 | 41,363 | 21 | 85,567 | 17 | 90,853 | 22 | |||||
| 營業費用 | 六(二十一) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 4,555)( | 2)( | 3,291)( | 1)( | 8,388)( | 2)( | 10,258)( | 3) | ||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 14,098)( | 5)( | 9,035)( | 5)( | 25,312)( | 5)( | 17,921)( | 4) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 27,219)( | 10)( | 14,808)( | 8)( | 50,602)( | 10)( | 29,583)( | 7) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 45,872)( | 17)( | 27,134)( | 14)( | 84,302)( | 17)( | 57,762)( | 14) | ||||
| 6900 | 營業利益(損失) | ( | 16,570)( | 6) | 14,229 | 7 | 1,265 | - | 33,091 | 8 | ||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 268 | - | 820 | - | 483 | - | 1,718 | - | |||||
| 7010 | 其他收入 | 72 | - | 123 | - | 153 | - | 556 | - | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | ( | 13,681)( | 5)( | 9,747)( | 5)( | 18,430)( | 3)( | 3,777)( | 1) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十) | ( | 1,768)( | 1)( | 2,756)( | 1)( | 3,503)( | 1)( | 5,597)( | 1) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | ||||||||||||
| 及合資損益之份額 | ( | 101) | - | - | - ( | 101) | - | - | - | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 15,210)( | 6)( | 11,560)( | 6)( | 21,398)( | 4)( | 7,100)( | 2) | ||||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | ( | 31,780)( | 12) | 2,669 | 1 ( | 20,133)( | 4) | 25,991 | 6 | ||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十二) | 4,296 | 2 ( | 439) | - | 1,953 | - ( | 5,103)( | 1) | ||||
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (\$ | 27,484)( | 10) \$ | 2,230 | 1 (\$ | 18,180)( | 4) \$ | 20,888 | 5 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | (\$ | 51) | - | \$ | 13 | - (\$ | 203) | - | \$ | 13 | - | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 27,535)( | 10) \$ | 2,243 | 1 (\$ | 18,383)( | 4) \$ | 20,901 | 5 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (\$ | 27,535)( | 10) \$ | 2,243 | 1 (\$ | 18,383)( | 4) \$ | 20,901 | 5 | ||||
| 基本每股(虧損)盈餘 | 六(二十三) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘 | (\$ | 0.31) \$ | 0.03 (\$ | 0.21) \$ | 0.28 | ||||||||
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | 六(二十三) | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股(虧損)盈餘 | (\$ | 0.31) \$ | 0.03 (\$ | 0.21) \$ | 0.27 |
單位:新台幣仟元
| 109 年度 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 月 1 日餘額 |
\$ 744,973 |
\$ | 5,054 | \$ 245,480 |
\$ 1,749 |
\$ 19,628 |
\$ | 73,255 | \$ | - | \$ | 1,090,139 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | 20,888 | - | 20,888 | |||||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 13 | 13 | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | 20,888 | 13 | 20,901 | |||||
| 108 年盈餘指撥及分配: |
|||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | - | - | 7,325 | ( | 7,325 ) |
- | - | ||||
| 現金股利 | - | - | - | - | - | ( | 65,835 ) |
- | ( | 65,835 ) |
|||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十四) | - | - | - | 385 | - | - | - | 385 | ||||
| 員工執行認股權 | 六(十四) | 3,150 | ( | 5,054 ) |
7,983 | - | - | - | - | 6,079 | |||
| 6 月 30 日餘額 |
\$ 748,123 |
\$ | - | \$ 253,463 |
\$ 2,134 |
\$ 26,953 |
\$ | 20,983 | \$ | 13 | \$ | 1,051,669 | |
| 110 年度 |
|||||||||||||
| 1 月 1 日餘額 |
\$ 847,873 |
\$ | 24,880 | \$ 769,431 |
\$ 2,470 |
\$ 26,953 |
\$ | 6,373 | \$ | 22 | \$ | 1,678,002 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | - | ( | 18,180 ) |
- | ( | 18,180 ) |
|||
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | ( | 203 ) |
( | 203 ) |
|||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | - | ( | 18,180 ) |
( | 203 ) |
( | 18,383 ) |
||
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十四) | - | - | - | 5,866 | - | - | - | 5,866 | ||||
| 員工認股權行使 | 六(十四) | 48,150 | ( | 24,880 ) |
77,023 | - | - | - | - | 100,293 | |||
| 6 月 30 日餘額 |
\$ 896,023 |
\$ | - | \$ 846,454 |
\$ 8,336 |
\$ 26,953 |
(\$ | 11,807 ) |
(\$ | 181 ) |
\$ | 1,765,778 |
單位:新台幣仟元
| 110 年 1 月 1 日 | 109 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 6 月 |
3 0 日 |
至 6 月 |
3 0 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前(淨損)淨利 | (\$ | 20,133 ) | \$ | 25,991 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(二十一) | 31,755 | 29,825 | ||
| 攤銷費用 預期信用減損損失(利益)數 |
六(二十一) 六(四) |
1,611 1,198 |
( | 1,410 101 ) |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債淨損 | 六(二) | ||||
| 失 | 1,593 | 846 | |||
| 利息費用 | 六(二十) | 3,503 | 5,597 | ||
| 利息收入 | ( | 483 ) | ( | 1,718 ) | |
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十四) | 5,866 | 385 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 處分不動產、廠房及設備利益 |
六(六) 六(十九) |
101 - |
( | - 662 ) |
|
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 | ( | 25,593 ) | ( | 6,799 ) | |
| 存貨 | ( | 86,773 ) | ( | 6,004 ) | |
| 預付款項 | ( | 57,017 ) | 13,463 | ||
| 其他流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
( | 2,224 ) | 5,054 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ( | 1,805 ) | ( | 2,240 ) | |
| 應付帳款 | 21,780 | ( | 14,435 ) | ||
| 其他應付款 | 28,281 | ( | 4,528 ) | ||
| 其他流動負債-其他 | ( | 416 ) | ( | 220 ) | |
| 營運產生之現金(流出)流入 收到之利息 |
( | 98,756 ) 483 |
45,864 1,718 |
||
| 支付之利息 | ( | 3,167 ) | ( | 5,146 ) | |
| 支付所得稅 | ( | 15 ) | ( | 21,180 ) | |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 101,455 ) | 21,256 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少(增 加) |
六(三) | 95 | ( | 57,062 ) | |
| 取得長期股權投資 | 六(六) | ( | 14,700 ) | - | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | ( | 160,427 ) | ( | 61,938 ) |
| 處分固定資產價款 | - | 662 | |||
| 預付設備款增加 其他非流動資產增加 |
( | - 1,246 ) |
( ( |
1,374 ) 207 ) |
|
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 176,278 ) | ( | 119,919 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十五) | - | 50,000 | ||
| 長期借款償還數 | 六(二十五) | ( | 24,079 ) | - | |
| 租賃本金償還 | 六(二十五) | ( | 3,186 ) | ( | 2,466 ) |
| 其他非流動負債 員工執行認股權 |
六(十四) | ( | 102 ) 100,293 |
( | 124 ) 6,079 |
| 籌資活動之淨現金流入 | 72,926 | 53,489 | |||
| 匯率影響數 | ( | 203 ) | 13 | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 205,010 ) | ( | 45,161 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 588,723 | 205,970 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 383,713 | \$ | 160,809 |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
艾姆勒車 電股份 有限公 司 (以下 簡稱本 公 司 )設立於 民國 100 年 6 月 ,主要 營業 項目為利 用多種 成型技 術製造 與銷售 汽 車及電子 零組件 。
本公司股 票於民國 109 年 8 月 26 日起 在 台灣證券 交易所 上市買 賣 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本財務報 告已於 民國 110 年 8 月 5 日提 報董事會 。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正 「暫時豁免適用國際財務報導 準則第9號之延長」 |
民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則 | 民國110年1月1日 |
| 「利率指標變革」 第16號之第二階段修正 |
|
| 「2021年6月30日後之新型冠 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 狀病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於110年1月1日適用 註: 。 |
|
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 使用狀態前之價款」 |
民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 2018-2020週期之年度改善 |
民國111年1月1日 民國111年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財務狀況與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投 |
待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 | |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財務狀況與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部份說 明如下,餘 與民 國 109 年度財務 報告附 註四相 同。除另有 說明外,此等 政策在 所有報 導期間 一致 地 適用。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 財務報告 閱讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
- (2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 109 年 度 合併財務 報告相 同。
2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 名 稱 |
業務性質 | 110年6月30日109年12月31日109年6月30日說明 | |||
| 本公司 | Amulaire Thermal Technology 株式會社 |
銷售汽車 及電子零 組件 |
100% | 100% | 100% | 註1 | |
| 本公司 | Amulaire International Limited |
控股公司 | - | - | - | 註2 |
註 1:於民國 109 年 1 月設 立。
註 2:於民國 107 年 辦理設 立登記 惟尚 未匯入股 款,請 詳九 (二 )之說 明。
3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無。
- 5.重大限 制:無 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司 :無 。
(四)外幣換算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之貨幣 (即 功 能 性 貨 幣 )衡 量 。 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。
1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之即 期匯率 評價調 整,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬 透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量者,按 資產負 債表日 之 即期匯率 評價調 整,因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
- (4)所有兌 換損益 於損益 表之「 其他利 益 及損失」 列報。
2.國外營 運機構 之換算
功能性貨 幣與表 達貨幣 不同之 所有集 團 個體,其經營結 果和財 務狀況 以下 列方式換 算為表 達貨幣 :
(1)表達於 每一資 產負債 表之資 產及負 債 係以該資 產負債 表日之 收盤匯 率 換算;
(2)表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
(3)所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
(五)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以年 初至當 期末為 基礎計 算。若該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償或 其他重 大一次 性事項,則加 以調整,並 配合前 述政策 揭露相 關資 訊。
(六)所得稅
期中期間之所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益計算 之, 並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 , 請參 閱民國 109 年 度 財務報告 附註五 。
六、 重要會計 科目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 289 |
\$ 232 |
\$ 199 |
| 支票存款及活期存款 | 313,774 | 333,307 | 130,980 |
| 定期存款 | 69,650 | 226,704 | - |
| 約當現金 | - | 28,480 | 29,630 |
| 合計 | \$ 383,713 |
\$ 588,723 |
\$ 160,809 |
1.上述之 定期存 款係屬 三個月 內到期 之 高度流動 性投資 。
2.民國 109 年 12 月 3 1 日 及 109 年 6 月 30 日之約 當現金 為附買 回短期 票 券,係屬 三個月 內到期 之高度 流動性 投 資,年利 率分別 為 0.5%及 0.9%。
3.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
| (二)透過損益 按公允 價值 衡 量之金 融負債 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
| 流動項目 : |
||||
| 持有供交易之金融負債 | ||||
| 非避險之衍生金融工具 | ||||
| 匯率交換合約 | \$ 1,172 |
\$ | \$ 1,384 |
858 |
| 1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融 | 資 產 | 認列於損 益之明 細如下 : | ||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 衍生工具 | (\$ | 1,707) (\$ |
1,626) | |
| 衍生工具 | 110年1月1日至6月30日 (\$ |
1,593) (\$ |
109年1月1日至6月30日 | 846) |
| 2.本 集 團 承 作 未 適 用 避 險 會 計 之 明如下: |
衍 生 金 融 |
資 產 /負 債 |
之 交 易 及 合 約 資 訊 說 | |
| 110年6月30日 | ||||
| 合約金額(仟元) | ||||
| 衍生金融商品 | (名目本金) | 契約期間 | ||
| 流動項目: | ||||
| 匯率交換合約 | USD | 6,000 | 110.4.19~110.9.22 | |
| 109年12月31日 | ||||
| 合約金額(仟元) | ||||
| 衍生金融商品 | (名目本金) | 契約期間 | ||
| 流動項目: | ||||
| 匯率交換合約 | USD | 3,000 | 109.10.19~110.1.21 | |
| 109年6月30日 | ||||
| 合約金額(仟元) | ||||
| 衍生金融商品 | (名目本金) | 契約期間 | ||
| 流動項目: | ||||
| 匯率交換合約 | USD | 4,000 | 109.5.19~109.7.29 | |
| 本集團簽 訂之匯 率交換 交易係 為規避 |
進 口及外銷 價款 | 所 產生之 | 匯率風 險, | |
| 惟未適用 避險會 計。 | ||||
| 3.本集團 未 有 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 |
||||
| 情形。 | ||||
| 4.相 關 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註 十 二 、 (二)。 |
||||
| (三)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產 | ||||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||
| 提供質押用途受限之定期存款 | ||||
| \$ 5,031 |
\$ | \$ 5,126 |
134,111 |
- 1.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於 民 國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日 及 109 年 6 月 30 日 信用風 險最大 之 暴險金額 係所認 列之金 融資產 帳 面價值。
- 2.本集團 將按攤 銷後成 本衡量 之金融 資 產提供作 為質押 擔保之 情形請 詳附 註八。
3.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、 (二 )。
(四)應收帳款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 331,140 | \$ | 305,547 | \$ | 217,511 |
| 減:備抵損失 | ( | 1,354) | ( | 156) | ( | 73) |
| \$ | 329,786 | \$ | 305,391 | \$ | 217,438 |
- 1.本集團 對客戶 之平均 授信期 間原則 上 為發票日 後 60~90 天。除 個別客 戶 實際發生 信用減 損提列 減損損 失外,本 集團參考 歷史經 驗,考量 客戶過 去 違 約 紀 錄 與 現 時 財 務 狀 況 及 產 業 經 濟 情 勢 , 計 算 預 期 損 失 率 認 列 備 抵 損 失。另對 債款已逾 期超過 365 天 且無提 供擔保品,本集團 對其提 列足額 備 抵損失。
- 2.應收帳 款之帳 齡分析 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 251,272 |
\$ 228,082 |
\$ 182,834 |
| 30天內 | 36,567 | 45,972 | 34,439 |
| 31-60天 | 15,902 | 23,804 | - |
| 61-90天 | 22,280 | 2,272 | 238 |
| 91天以上 | 5,119 | 5,417 | - |
| \$ 331,140 |
\$ 305,547 |
\$ 217,511 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 3.民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日、1 09 年 6 月 30 日及 109 年 1 月 1 日,本集團與 客戶合 約之應 收款(含 應收票據)餘額分 別為\$331,140、 \$305,547、\$217, 511 及 \$210,712。在 不 考慮所持 有之擔 保品或 其他信 用 增強之情 況下,截 至報導 期間結 束日,本 集團可能 因交易 對方未 履行義 務 造成財務 損失之 最大信 用風險 係所認 列 之金融資 產帳面 價值。
- 4.本 集 團 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之損失率 ,以估 計應收 帳款的 備抵損 失 ,民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日之損失率 法如下:
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-60天 | 逾期61天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0.05% | 0.13% | 0.23% | 0.53%~100% | |
| 應收帳款總額 | \$ 251,272 | \$ 36,567 |
\$ 15,902 |
\$ 27,399 |
\$ 331,140 |
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-60天 | 逾期61天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.05% | 0.13% | 0.24%~100% | |
| 應收帳款總額 | \$ 228,082 | \$ 45,972 |
\$ 23,804 |
\$ 7,689 |
\$ 305,547 |
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-60天 | 逾期61天以上 | 合計 | |
| 109年6月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.05% | 0.13% | 0.24%~100% | |
| 應收帳款總額 | \$ 182,834 | \$ 34,439 |
\$ - |
\$ 238 |
\$ 217,511 |
5.本集團 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收帳款 | ||
| 1月1日 | \$ 156 |
\$ | 174 |
| 提列減損損失 | 1,197 | - | |
| 減損損失迴轉 | - | ( | 101) |
| 6月30日 | \$ 1,353 |
\$ | 73 |
6.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。
7.相關應 收帳款 信用風 險資訊 請詳附 註 十二、 (二 )。
(五)存貨
| 110年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||||
| 原料 | \$ | 137,841 | (\$ | 1,980) | \$ | 135,861 |
| 在製品 | 86,239 | ( | 1,695) | 84,544 | ||
| 製成品 | 22,604 | ( | 2,438) | 20,166 | ||
| 合計 | \$ | 246,684 | (\$ | 6,113) | \$ | 240,571 |
| 109年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||||
| 原料 | \$ | 82,175 | (\$ | 1,529) | \$ | 80,646 |
| 在製品 | 55,644 | ( | 510) | 55,134 | ||
| 製成品 | 19,668 | ( | 1,650) | 18,018 | ||
| 合計 | \$ | 157,487 | (\$ | 3,689) | \$ | 153,798 |
| 109年6月30日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面價值 | ||||
| 原料 | \$ | 131,780 | (\$ | 2,532) | \$ | 129,248 |
| 在製品 | 78,925 | ( | 603) | 78,322 | ||
| 製成品 | 62,035 | ( | 5,379) | 56,656 | ||
| 合計 | \$ | 272,740 | (\$ | 8,514) | \$ | 264,226 |
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 109年4月1日至6月30日 | 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 218,935 |
\$ | 136,297 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 2,088 | ( | 4,960) |
| 未分攤之製造費用 | 17,145 | 17,906 | |
| \$ 238,168 |
\$ | 149,243 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ 382,184 |
\$ | 282,925 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 2,423 | ( | 5,327) |
| 未分攤之製造費用 | 35,067 | 35,024 | |
| \$ 419,674 |
\$ | 312,622 |
本集團民 國 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日因 積極處理 呆滯存 貨,導 致存貨 淨變現 價 值回升, 而認列 為銷貨 成本減 少。
(六)採用權益 法之投 資
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | - | \$ | - |
| 增加採用權益法之投資 | 14,700 | - | ||
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 101) | - | |
| 6月30日 | \$ | 14,599 | \$ | - |
-
- 民國 110 年及 109 年 6 月 30 日, 上 開採用權 益法之 投資 餘 額分別 為 \$14,599 及\$0,分別占 合併總 資產 0.59%及 0%;民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列 之採用 權 益法認列 之關聯 企業及 合資損 益之份 額 分別為(\$101)、\$0、(\$101)及 \$0, 分別占合 併綜合 損益 0.37%、0%、0.55%及 0%。
-
- 本集團於 民國 110 年 3 月 18 日經董事 會 決議通過,為垂直 整合產 品化鎳 及電 鍍 等加 工 製 程, 擬 與匯 鑽 科技 股 份 有限 公 司及 長 榮 航太 科 技股 份有 限公司合 資成立 長鑽科 技股份 有限 公 司,本公司 預計投 資金額為 \$54,000, 每股面額 10 元,計 5,400 仟股,佔 股權 比例 30%,並分三階 段完成。本 集團業已 於民國 110 年 5 月 14 日匯出 第 一階段投 資款, 共計 \$14,700。
- 3.合資
本集團重 大合資 之基本 資訊如 下:
| 持股比率 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要營業 | 註冊 | 關係之 | 衡量 | 110年 | 109年 | 109年 | |
| 公司名稱 | 場所 | 國家 | 性質 | 方法 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| 長鑽科技 股份有限公司 |
台灣 | 台灣 | 策略投資 | 權益法 | 30% | - | - |
(七)不動產、 廠房及 設備
| 房屋 | 未完工程及 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | 土地 | 及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 待驗設備 | 合計 | |
| 成本 | \$477,520 | \$ 360,940 | \$ 365,894 | \$ 141,209 | \$ 27,152 | \$ 23,375 | \$ 1,396,090 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 57,707) ( 154,173) ( | 16,693) | - | ( 228,573) - |
||
| \$477,520 | \$ 303,233 | \$ 211,721 | \$ 124,516 | \$ 27,152 | \$ 23,375 | \$ 1,167,517 | ||
| 110年 | ||||||||
| 1月1日 | \$477,520 | \$ 303,233 | \$ 211,721 | \$ 124,516 | \$ 27,152 | \$ 23,375 | \$ 1,167,517 | |
| 增添(含移轉) | - | 9,050 | 23,799 | 3,143 | 123 | 25,832 | 61,947 | |
| 處分 | ||||||||
| -成本 | - | ( - |
546) ( |
140) | - | ( 686) - |
||
| -累計折舊及減損 | - | - | 546 | 140 | - | 686 - |
||
| 折舊費用 | - | ( | 3,942) ( | 19,051) ( | 3,961) ( | 1,570) | ( 28,524) - |
|
| 6月30日 | \$477,520 | \$ 308,341 | \$ 216,469 | \$ 123,698 | \$ 25,705 | \$ 49,207 | \$ 1,200,940 | |
| 110年6月30日 | ||||||||
| 成本 | \$477,520 | \$ 369,990 | \$ 389,147 | \$ 144,212 | \$ 27,275 | \$ 49,207 | \$ 1,457,351 | |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 61,649) ( 172,678) ( | 20,514) ( | 1,570) | ( 256,411) - |
||
| \$477,520 | \$ 308,341 | \$ 216,469 | \$ 123,698 | \$ 25,705 | \$ 49,207 | \$ 1,200,940 | ||
| 房屋 | 未完工程及 | |||||||
| 109年1月1日 | 土地 | 及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 待驗設備 | 合計 | ||
| 成本 | \$ 477,520 |
\$ | \$ 357,751 |
325,987 | \$ | 138,039 | \$ 31,920 |
\$ 1,331,217 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 50,062) ( | 121,720) ( | 9,189) | - | ( 180,971) |
|
| \$ 477,520 |
\$ | \$ 307,689 |
204,267 | \$ | 128,850 | \$ 31,920 |
\$ 1,150,246 | |
| 109年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ 477,520 |
\$ | \$ 307,689 |
204,267 | \$ | 128,850 | \$ 31,920 |
\$ 1,150,246 |
| 增添(含移轉) | - | 2,644 | 35,476 | 2,743 | 12,662 | 53,525 | ||
| 處分 | ||||||||
| -成本 | - | ( - |
5,792) ( | 13) | - | ( 5,805) |
||
| -累計折舊及減損 | - | - | 5,792 | 13 | - | 5,805 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 3,758) ( | 18,960) ( | 3,672) | - | ( 26,390) |
|
| 6月30日 | \$ 477,520 |
\$ | \$ 306,575 |
220,783 | \$ | 127,921 | \$ 44,582 |
\$ 1,177,381 |
| 109年6月30日 | ||||||||
| 成本 | \$ 477,520 |
\$ | \$ 360,395 |
355,671 | \$ | 140,769 | \$ 44,582 |
\$ 1,378,937 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 53,820) ( | 134,888) ( | 12,848) | - | ( 201,556) |
|
| \$ 477,520 |
\$ | \$ 306,575 |
220,783 | \$ | 127,921 | \$ 44,582 |
\$ 1,177,381 |
1.以不動 產、廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請詳 附註八 之說明 。
2.本集團 為因應 營運所 需及擴 充廠房 需 求,於民國 110 年 5 月經 董事會 通 過 向 太 平 洋 醫 材 股 份 有 限 公 司 購 買 苗 栗 銅 鑼 之 土 地 與 建 物 , 總 價 款 計 \$418,000。業已於 民國 110 年 6 月完成 該土地與 建物購 買之契 約,並匯 出 第一及第 二階段 款項, 共計 \$105,000, 帳列預付 土地房 屋款。
(八)租賃交易 -承租 人
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產 : |
||||||
| 房屋及建築 | \$ | 49,146 | \$ 52,059 |
\$ | 55,034 | |
| 運輸設備(公務車) | 614 | 122 | 565 | |||
| \$ | 49,760 | \$ 52,181 |
\$ | 55,599 | ||
| 租賃負債 : |
||||||
| 流動 | \$ | 5,909 | \$ 5,445 |
\$ | 5,734 | |
| 非流動 | 47,785 | 50,287 | 53,002 | |||
| \$ | 53,694 | \$ 55,732 |
\$ | 58,736 |
1.本集團 租賃之 標的資 產 包括 建物及 公 務車,租賃 合約之 期間通 常介於 1 到 10 年。租 賃合約 是採個 別協商 並包含 各 種不同的 條款及 條件, 除租賃 之 資產不得 用作借 貸擔保 外,未 有加諸 其 他之限制 。
2.本 集 團 承 租 屬 短 期 租 賃 合 約 之 標 的 資 產 為 低 價 值 之 標 的 資 產 為 影印機及 員工宿舍 等支出 。
3.使用權 資產認 列之折 舊費用 資訊如 下 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 1,487 |
\$ 1,487 |
| 運輸設備(公務車) | 92 | 230 |
| \$ 1,579 |
\$ 1,717 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 房屋及建築 | \$ 2,987 |
\$ 2,975 |
| 運輸設備(公務車) | 244 | 460 |
| \$ 3,231 |
\$ 3,435 |
- 4.本集團 於民 國 110 年 及 10 9 年 1 月 1 日至 6 月 30 使用權 資產之 增添分 別 為\$812 及\$0。
- 5.除折舊 外,其 餘 與租 賃合約 有關之 損 益項目資 訊如下 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 204 |
\$ 223 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 111 | 116 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 78 | 88 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 336 |
\$ 451 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 222 | 232 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 164 | 147 |
6.本集團 於民 國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租賃現金流 出總額 分 別為\$1,650、\$1,936、\$3,572 及 \$2,845。
(九)其他非流 動資產
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預付土地房屋款 | \$ 104,500 |
\$ - |
\$ - |
| 預付設備款 | 14,283 | 5,118 | 1,374 |
| 存出保證金 | 2,005 | 2,041 | 3,236 |
| 其他 | 7,281 | 7,610 | 8,134 |
| \$ 128,069 |
\$ 14,769 |
\$ 12,744 |
本集團其 他非流 動資產 未有提 供質押 之 情況。
(十)短期借款
民國 110 年 6 月 30 日及 109 年 12 月 31 日無此情 形。
| 借款性質 | 109年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 110,000 |
0.85%~0.94% | 詳附註八 |
| 截至民國 110 年 6 月 30 日、109 |
年 12 月 31 |
日及 109 年 6 月 |
30 日止,本集 |
| 團 除 提 供 附 註 八 所 述 之 擔 保 品 外 , 另 因 借 款 額 度 等 保 證 而 開 立 之 保 證 據 | 金 | ||
| 額分別為\$1,040,000、\$940,000 | 及 \$1,065,000。 |
(十一)其他應付 款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$ - |
\$ - |
\$ 65,835 |
| 應付加工費 | 21,955 | 21,391 | 13,620 |
| 應付設備款 | 21,665 | 6,481 | 3,077 |
| 應付薪資 | 20,870 | 18,775 | 14,547 |
| 應付獎金 | 9,657 | 9,185 | 8,736 |
| 應付員工酬勞 | - | 481 | 2,500 |
| 應付董事酬勞 | 289 | 288 | 881 |
| 其他 | 77,503 | 51,874 | 49,087 |
| \$ 151,939 |
\$ 108,475 |
\$ 158,283 |
(十二)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率 | 110年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 自民國105年6月起依合約規定,於15年 內按月攤還(含寬限期4年) |
1.25% | \$ | 247,101 |
| 自民國107年6月起依合約規定,於17年 內按月攤還(含寬限期2年) |
1.40% | 215,176 | ||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 462,277 37,598) |
|
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率 | \$ | 424,679 109年12月31日 |
| 擔保借款 | 自民國105年6月起依合約規定,於15年 內按月攤還(含寬限期4年) |
1.25% | \$ | 258,587 |
| 自民國107年6月起依合約規定,於17年 內按月攤還(含寬限期2年) |
1.40% | 227,769 | ||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 486,356 42,350) |
|
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率 | \$ | 444,006 109年6月30日 |
| 擔保借款 | 自民國105年6月起依合約規定,於15年 內按月攤還(含寬限期4年) |
1.25% | \$ | 270,000 |
| 自民國107年6月起依合約規定,於17年 內按月攤還(含寬限期2年) |
1.40% | 389,750 | ||
| 減: | 一年或一營業週期內到期之長期借款 | ( | 659,750 46,557) |
|
| \$ | 613,193 |
1.截至民 國 110 年 6 月 30 日 止,本 集團 未動用之 長期銀 行借款 額度 為\$0。 2.本集團 長期借 款之擔 保品請 詳附註 八 之說明。
(十三)退休金
1.(1)本集 團依據「 勞動基 準法」 之規定 ,訂有確定 福利之 退休辦 法,適 用於民 國 94 年 7 月 1 日實 施「勞 工退 休金條例 」前原 美商旭 揚台 灣分公司 員工之 服務年 資,以及 於實施 「勞工退休 金條例 」後上 述 選擇繼續 適用勞 動基準 法員工 之後續 服 務年資。員 工符合 退休條件 者,退休金 之支付 係根據 服務年 資及退 休 前 6 個月之 平均薪 資計算, 15 年以 內(含)的服務 年資每 滿一年給 予 兩個基數 ,超 過 15 年之服 務年資每 滿一年 給予一 個基數,惟累 積 最高以 45 個基數 為限。本集 團按月就 薪資總額 2%提撥退 休基金,以 勞工退休 準備金 監督委 員會 之名義專 戶儲存 於台灣 銀行。另 本集團 於每年年 度終了 前,估算 前 項勞工退 休準備 金專戶 餘額,若該 餘額 不足給付 次一年 度內預 估符 合退休條 件之勞 工依前 述計算 之退休 金 數額,本 集 團將於 次年度三 月底前一 次提撥 其差額 。
- (2)民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本集團依 上述退 休金 辦 法與 109 年及 108 年 12 月 31 日 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 認 列 退 休 金 損 失 (利 益 )分別為 (\$49)、(\$1)、\$2 及(\$20)。
- (3)本集團 於民國 110 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$220。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本集團 依據「勞工 退休金 條例」,訂 有確 定提撥之 退休辦 法,適用於 本國籍 之員 工。 本 集團就 員工選 擇適用 「勞工退 休金條 例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每月 按薪資之 6% 提繳勞工 退休金 至勞保 局員工 個人帳 戶,員 工退休 金之支 付依員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式領取。
- (2)民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日, 本集團依 上述退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$2,825、\$2,430、\$5,247 及\$4,696。
- (十四)股份基礎 給付
- 1.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本公司 之股份 基礎給 付協 議如下:
| 給與數量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
| 第四次員工認股權計畫 | 107.11.15 | 5,000 | 2年6個月 | 服務屆滿兩年 |
| 第五次員工認股權計畫 | 110.3.18 | 5,000 | 2年6個月 | 服務屆滿兩年 |
2.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下:
110年1月1日至6月30日 109年1月1日至6月30日
| 認股權 數量 (仟股) |
加權平均 履約價格 (元) |
認股權 數量 (仟股) |
加權平均 履約價格 (元) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初流通在外認股權 本期給與認股權 |
2,512 5,000 |
\$ | 43.10 69.50 |
5,344 - |
\$ | 43.41 - |
||
| 本期放棄認股權 | ( | 175) | 43.10 | ( | 172) | 35.34 | ||
| 本期執行認股權 本期逾期失效認股權 |
( ( |
2,327) 10) |
43.10 43.10 |
( | 172) - |
35.34 - |
||
| 期末流通在外認股權 期末可執行認股權 |
5,000 - |
69.50 - |
5,000 5,000 |
43.97 43.97 |
3.本集團 使用 Black-Scholes 選擇權 評 價模式估 計認股 選擇權 之公允 價 值,相關 資訊如 下:
| 預期 | 存 | 每單位 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 履約 | 波動 | 續期 | 預期 | 無風險 | 公允 | |||
| 協議之類型 | 給與日 | 股價 | 價格 | 率 | 間 | 股利 | 利率 | 價值 |
| 第三次員工 認股權計畫 |
106.8.3 | \$40.53 | \$35.34 | 27.7% | 2.25 年 |
0% | 1.055% | \$0.20 |
| 第四次員工 認股權計畫 |
107.11.15 | \$42.16 | \$43.10 | 28.9% | 2.26 年 |
0% | 1.055% | \$0.40 |
| 第五次員工 認股權計畫 |
110.3.18 | \$58.50 | \$69.50 | 32.8% | 2.25 年 |
0% | 0.200% | \$7.70 |
- 4.本集團 民國 110 年及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日依 發行之 員工認 股權 計劃採股 份基礎 給付交 易產生 之酬勞成 本分別 為 \$4,485、\$133、\$5,936 及\$385。
- (十五)股本
- 1.本集團 額定資 本額為 \$1,000,000,分 為 100,000 仟股(含員工 認股權 憑 證可認購 股數 10,000 仟 股),實收 資本 額為\$896,023,每股 面額 10 元。 本公司已 發行股 份之股 款均已 收訖。
本公司普 通股期 初與期 末流通 在外股 數 調節如下 :
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 847,873 |
\$ | 744,973 | |
| 員工執行認股權 | 48,150 | 3,150 | ||
| 6月30日 | \$ 896,023 |
\$ | 748,123 |
- 2.本集團 於民 國 10 9 年 6 月 24 日經董 事 會決議通 過辦理 初次上 市前現 金 增資發行 普通股 9,975 仟股。於掛牌 上 市前,依競價拍 賣加權 平均價 格 每股新台幣 55.55 元及 公開申 購承銷 價 格每股新 台幣 50 元,募集資 金 總計\$533,365, 已全數 收足股 款並 辦 理 變更登記 完竣。
- (十六)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌補 虧損外,於公 司無累積 虧損時,按股東 原有股 份 之比例發 給新股 或現金。另依據 證券交 易法之相 關規定,以上開 資本公 積 撥充資本 時,每 年以其 合計數 不超過 實 收資本額 10%為限。公司非 於盈餘 公積填補 資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以 資本公積 補充之 。
- (十七)保留盈餘/期後事 項
-
- 依本 集 團 章程 規 定, 年 度 總決 算 如 有盈 餘, 除 依 法完 納 一切 稅 捐 外, 應先彌補 以往年 度虧損,次提列 10%為法 定盈餘公 積,並依 法令及 主管 機關 規 定 提列 或 迴轉 特 別 盈餘 公 積 ,如 尚有 餘 額 ,併 同 累積 未 分 配盈 餘,由董事會 擬具盈餘 分配議 案,提請股 東會決議 分派股 東股息 紅利。
-
2.本集團 股利之 政策,應 以股東 權益為 最大考量、配合目 前及未 來之發 展 計畫,並 參酌國 內產業 競爭狀 況、投 資 環境及資 金需求 等因素,得以 股 票 股 利 或 現 金 股 利 之 方 式 為 之 , 並 參 考 同 業 及 資 本 市 場 股 利 之 一 般 發 放水準,以作為 股利發 放之依 據。現金股 利分派之 比例以 不低於 股利總 額之 10%,惟此 項盈餘 分配之 種類及 比率 得視當年 度實際 獲利及 資金狀 況由董事 會擬具 議案, 提請股 東會決 議 之。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 發給新 股或現 金 者,需在 公司無 虧損時 且該項 公 積超過實 收資本額 25%之部 份為限 。
- 4.本公司 於民 國 109 年 6 月 1 4 日經 股東 會決議 通 過民 國 108 年度 盈餘分 派案如下 :
| 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 7,325 | |||||
| 現金股利 | 65,835 | \$ | 0.88 | ||||
| 合計 | \$ | 73,160 |
5.期後事 項
本公司於 民國 110 年 7 月 15 日經股 東會 決議 通過 民國 109 年度 盈餘分 派案如下 :
| 金額 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$ | 628 | ||
| 現金股利 | 5,740 | \$ | 0.0645 | |
| 合計 | \$ | 6,368 | ||
| (十八)營業收入 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
| 客戶合約之收入 | \$ | 267,470 | \$ | 190,606 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 505,241 |
\$ 403,475 |
本集團之 收入源 於某一 時點移 轉之商 品,主要為德 國及日 本地區 之銷售。
(十九)其他利益 及損失
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | (\$ | 11,974) | (\$ | 8,771) |
| 透過損益按公允價值衡量 | ( | 1,707) | ( | 1,626) |
| 之金融負債損失 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | - | 650 | ||
| (\$ | 13,681) | (\$ | 9,747) | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 外幣兌換損失 | (\$ | 16,837) | (\$ | 3,593) |
| 透過損益按公允價值衡量 | ( | 1,593) | ( | 846) |
| 之金融負債損失 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | - | 662 | ||
| (\$ | 18,430) | (\$ | 3,777) | |
| (二十)財務成本 | ||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 銀行借款利息 | \$ | 1,564 | \$ | 2,533 |
| 租賃負債利息 | 204 | 223 | ||
| 財務成本 | \$ | 1,768 | \$ | 2,756 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 銀行借款利息 | \$ | 3,167 | \$ | 5,146 |
| 租賃負債利息 | 336 | 451 | ||
| 財務成本 | \$ | 3,503 | \$ | 5,597 |
(二十一)費用性質 之額外 資訊
| 110年4月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ 68,204 |
\$ | 19,882 | \$ | 88,086 | |||
| 員工認股權 | 1,292 | 3,193 | 4,485 | |||||
| 勞健保費用 | 4,725 | 1,860 | 6,585 | |||||
| 退休金費用 | 1,850 | 926 | 2,776 | |||||
| 董事酬金 | - | ( | 30) | ( | 30) | |||
| 其他用人費用 | 7,779 | 1,753 | 9,532 | |||||
| 83,850 | 27,584 | 111,434 | ||||||
| 折舊費用 | 12,929 | 3,008 | 15,937 | |||||
| 攤銷費用 | 216 | 601 | 817 | |||||
| \$ 96,995 |
\$ | 31,193 | \$ | 128,188 |
| 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 45,355 |
\$ 12,705 |
\$ 58,060 |
| 員工認股權 | - | 133 | 133 |
| 勞健保費用 | 3,898 | 1,346 | 5,244 |
| 退休金費用 | 1,719 | 710 | 2,429 |
| 董事酬金 | - | 284 | 284 |
| 其他用人費用 | 4,593 | 1,098 | 5,691 |
| 55,565 | 16,276 | 71,841 | |
| 折舊費用 | 12,843 | 2,432 | 15,275 |
| 攤銷費用 | 216 | 511 | 727 |
| \$ 68,624 |
\$ 19,219 |
\$ 87,843 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 120,837 |
\$ 36,880 |
\$ 157,717 |
| 員工認股權 | 1,710 | 4,226 | 5,936 |
| 勞健保費用 | 8,904 | 3,610 | 12,514 |
| 退休金費用 | 3,535 | 1,714 | 5,249 |
| 董事酬金 | - | 260 | 260 |
| 其他用人費用 | 13,277 | 3,068 | 16,345 |
| 148,263 | 49,758 | 198,021 | |
| 折舊費用 | 25,555 | 6,200 | 31,755 |
| 攤銷費用 | 432 | 1,179 | 1,611 |
| \$ 174,250 |
\$ 57,137 |
\$ 231,387 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 92,116 |
\$ 24,521 |
\$ 116,637 |
| 員工認股權 | - | 385 | 385 |
| 勞健保費用 | 7,642 | 2,795 | 10,437 |
| 退休金費用 | 3,350 | 1,326 | 4,676 |
| 董事酬金 | - | 1,241 | 1,241 |
| 其他用人費用 | 8,785 | 2,246 | 11,031 |
| 111,893 | 32,514 | 144,407 | |
| 折舊費用 | 24,979 | 4,846 | 29,825 |
| 攤銷費用 | 438 | 972 | 1,410 |
| \$ 137,310 |
\$ 38,332 |
\$ 175,642 |
截至民國 110 年及 109 年 6 月 30 日 止 ,員工人 數分別為 453 人及 358 人,其中 未兼任 員工之 董事人 數 均為 5 人。
- 1.本公司 依章程 規定,設置 審計委 員會 替代監察 人,依當年 度獲利 狀況 扣除累積 虧損後 ,如尚 有餘額 ,應提 撥 5%~15% 為員工 酬勞, 董事 酬勞不高於 3 %。
- 2.本公司 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日員 工及董 事酬勞 估 列金額分 別如下 :
| 109年4月1日至6月30日 | 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | (\$ | 1,250) | \$ 700 |
| 董事酬勞 | ( | 120) | 104 |
| (\$ | 1,370) | \$ 804 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 員工酬勞 | \$ | - | \$ 2,500 |
| 董事酬勞 | - | 881 | |
| \$ | - | \$ 3,381 |
前述金額 帳列薪 資費用 科目。
- 3.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日係 依截至 當期止 之獲利 情 況,以章 程所定 之成數 為基礎 估列。
- 4.經董事 會決議 之民國 109 年 度員工 酬 勞及董 事 酬勞金 額,與民國 109 年度財務 報告認 列之 金 額一致,其中 員 工酬勞將 採現金 之方式 發放。
- 5.本 集 團 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十二)所得稅
1.所得稅 費用
| 109年4月1日至6月30日 | 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: 當期所得產生之所得稅 以前年度所得稅低 |
(\$ | 1,791) | \$ | 1,265 |
| (高)估數 | - | ( | 145) | |
| 當期所得稅總額 遞延所得稅: |
( | 1,791) | 1,120 | |
| 暫時性差異之原始產生 及迴轉 |
( | 2,505) | ( | 681) |
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 4,296) | \$ | 439 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | - | \$ | 3,322 |
| 以前年度所得稅低 | ||||
| (高)估數 | 17 | ( | 145) | |
| 當期所得稅總額 | 17 | 3,177 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 1,970) | 1,926 | |
| 所得稅(利益)費用 | (\$ | 1,953) | \$ | 5,103 |
2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 108 年 度。
(二十三)每股(虧損 )盈餘
| 110年4月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 本期淨損 | (\$ | 27,484) | 88,860 | (\$ | 0.31) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | \$ | - | 88,860 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 (註) |
- | - | |||
| 員工認股權(註) | - | - | |||
| 本期淨損加潛在普通股之影響 | (\$ | 27,484) | 88,860 | (\$ | 0.31) |
| 109年4月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 2,230 | 74,788 | \$ | 0.03 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 2,230 | 74,788 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 | - | 40 | |||
| 員工認股權 | - | 1,513 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 2,230 | 76,341 | \$ | 0.03 |
| 110年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股虧損 | |||||
| 本期淨損 | (\$ | 18,180) | 88,860 | (\$ | 0.20) |
| 稀釋每股虧損 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨損 | \$ | - | 88,860 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 (註) |
- | - | |||
| 員工認股權(註) | - | - | |||
| 本期淨損加潛在普通股之影響 | (\$ | 18,180) | 88,860 | (\$ | 0.20) |
| 109年1月1日至6月30日 | |||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 20,888 | 74,788 | \$ | 0.28 |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 20,888 | 74,788 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工酬勞 | - | 74 | |||
| 員工認股權 | - | 1,516 | |||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 20,888 | 76,378 | \$ | 0.27 |
註:不具 稀釋效 果。 (二十四)現金流量 補充資 訊
1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動:
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 61,946 | \$ | 53,525 |
| :期初應付設備款 加 |
6,481 | 19,599 | ||
| 期末預付設備款 | 14,283 | - | ||
| 期末預付土地房屋款 | 104,500 | - | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 21,665) | ( | 3,077) |
| 期初預付設備款 | ( | 5,118) | - | |
| 預付設備款移轉 | - | ( | 8,109) | |
| 本期支付現金 | \$ | 160,427 | \$ | 61,938 |
| 2.不影響 現金流 量之籌 資活動 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已宣告尚未發放之現金股 | \$ - |
\$ 65,835 |
| 利 |
(二十五)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 長期借款 | 租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | \$ | 486,356 | \$ | 55,732 \$ |
542,088 | |||
| 籌資現金流量 之變動 |
( | 24,079) | ( | 3,186) ( |
27,265) | |||
| 其他非現金之變動 | - | 1,148 | 1,148 | |||||
| 110年6月30日 | \$ | 462,277 | \$ | 53,694 \$ |
515,971 | |||
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
|||||
| 109年1月1日 | \$ | 60,000 | \$ | 659,750 | \$ | 60,751 | \$ 780,501 |
|
| 籌資現金流量 之變動 |
50,000 | - | ( | 2,466) | 47,534 | |||
| 其他非現金之變動 | - | - | 451 | 451 | ||||
| 109年6月30日 | \$ | 110,000 | \$ | 659,750 | \$ | 58,736 | \$ 828,486 |
|
| 七、 | 關係人交 易 | |||||||
| 主要管理 階層薪 酬資訊 | 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||||||
| 短期員工福利 | \$ | 1,721 | \$ | 1,968 | ||||
| 退職後福利 | 53 | 47 | ||||||
| \$ | 1,774 | \$ | 2,015 | |||||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||||||
| 短期員工福利 | \$ | 3,626 | \$ | 4,448 | ||||
| 退職後福利 | 106 | 89 | ||||||
| \$ | 3,732 | \$ | 4,537 | |||||
| 八、 | 質押之資 產 | |||||||
| 項目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 擔保用途 | ||||
| 土地 | \$ 477,520 |
\$ | 477,520 | \$ | 477,520 | 長期借款 | ||
| 房屋與建築 | 308,341 | 303,233 | 306,575 | 長期借款 | ||||
| 定期存款 | 短期借款 及履約保證 |
|||||||
| (帳列按攤銷後成本 衡量之金融資產) |
5,031 | 5,126 | 134,111 | |||||
| \$ 790,892 |
\$ | 785,879 | \$ | 918,206 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有 事項: 無此情 形。
(二)承諾 事項:
1.已簽約 尚未付 款之資 本支出 :
2.本集團 於民 國 107 年與 應華精 密科技 股份有限 公司簽 訂合資 協議, 共同 投 資 控 股 公 司 並 成 立 中 國 大 陸 生 產 銷 售 據 點 , 合 作 開 發 中 國 大 陸 市 場 之 新能源車 散熱模 組業務。本 集團 業已依 合資協議 完成控 股公司 -Amulaire International Limited 之設 立登記,惟尚未實 際匯入 股款 及 營運。本 集 團 因 考 量 中 國 大 陸 市 場 之 變 化 , 仍 持 續 評 估 在 中 國 大 陸 設 立 生 產 銷 售 據 點的時間 及地點 ,並經 董事會 授權董 事 長全權處 理 。 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 不動產、廠房及設備 \$ 45,200 \$ 20,158 \$ 14,272
十、 重大之災 害損失
無此情形 。
十一、 重大之期 後事項
民國 110 年 7 月 15 日經股東會 決議通 過 民國 109 年度盈 餘分派 案,請 詳附註 六(十七)之說明 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本期無重 大變動 , 請參 閱民國 109 年 度 財務報表 附註十 二。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量(註1) | \$ 720,535 |
\$ 901,281 |
\$ 515,594 |
| 金融負債 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融負債 | |||
| 持有供交易之金融負債 | \$ 1,172 |
\$ 1,384 |
\$ 858 |
| 按攤銷後成本衡量(註2) | \$ 663,272 |
\$ 622,108 |
\$ 946,188 |
| 租賃負債 | \$ 53,694 |
\$ 55,732 |
\$ 58,736 |
| 註 1:係包含現金 及約當 現金、按攤 銷 後成本衡 量之金 融資產、應 收票 |
據、應收 帳款及 存出保 證金。 註 2:係包含短期 借款、應付短 期票券、應付帳款、其他應 付款、長期 借款及存 入保證 金。
2.風險管 理政策
本期無重 大變動 , 請參 閱民國 109 年 度 財務報表 附註十 二。
3.重大財 務風險 之性質 及程度
除以下說 明者外,本期 無重大 變動,請參 閱民國 109 年財 務報表 附註十 二。
(1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影 響,具重 大匯率 波動影 響之外 幣資產 及 負債資訊 如下:
| 110年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 14,143 |
27.86 | \$ 394,024 |
1% | \$ 3,940 |
| 歐元:新台幣 | 4,498 | 33.15 | 149,109 | 1% | 1,491 |
| 109年12月31日 | |||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 18,484 |
28.48 | \$ 526,424 |
1% | \$ 5,264 |
| 歐元:新台幣 | 2,628 | 35.02 | 92,033 | 1% | 920 |
| 109年6月30日 | |||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 影響損益 |
金融資產
貨幣性項目
B.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響 於民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認 列 之 全 部 兌 換 損 失 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$(11,974)、(\$8,771)、 \$(16,837)及( \$3,593)。 美金:新台幣 \$ 16,218 29.63 \$ 480,539 1% \$ 4,805
(2)流動性 風險
A.現金流 量預測 是由 本 集團財 務部 執 行,並 由本集 團財務 部監控 公 司流動 資金需 求之預 測, 確保其 有足 夠 資金得 以支應 營運需 要 , 並在任何 時候維 持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,以使 集團不 致 違反相關 之借款 限額或 條款 。
- B.各營運 個體所 持有之 剩餘現 金,本集 團財務部 依公司 資金需 求將 剩餘資金 投資於 附息之 活期存 款、定期 存款、按攤 銷後成 本衡量 之金融資 產及其 他流動 金融資 產,其所 選擇之工 具具有 適當之 到 期日或足 夠流動 性,以因 應上述 預測並 提供充足 之調度 水位。於 民國 110 年 6 月 30 日 、109 年 1 2 月 31 日及 109 年 6 月 30 日 , 本集團持有貨幣市場部位分別為 \$388,455 、 \$593,617 及 \$294,721,預期 可即時 產生現 金流量 以 管理流動 性風險 。
- C.除 下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金融負債,按相關 到期日 予以分 組,非 衍生金融 負債係 依據資 產 負債表日 至合約 到期日 之剩餘 期間進 行 分析;衍生 金融負 債係依 據資產負 債表日 至預期 到期日 之剩餘 期 間進 行分 析。下表 所揭露 之合約現 金流量 金額係 未折現 之金額 。
| 110年6月30日 | 1年以內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|
| 長期借款(包含一年或一營 | \$ | \$ | \$ |
| 業週期內到期) | 42,939 | 174,808 | 288,508 |
| 租賃負債 | \$ | \$ | \$ |
| 5,909 | 24,850 | 22,935 | |
| 109年12月31日 | 1年以內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 長期借款(包含一年或一營 | \$ | \$ | \$ |
| 業週期內到期) | 49,245 | 176,182 | 311,144 |
| 租賃負債 | \$ | \$ | \$ |
| 5,445 | 24,064 | 26,223 | |
| 109年6月30日 | 1年以內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 長期借款(包含一年或一營 | \$ | \$ | \$ |
| 業週期內到期) | 55,107 | 224,486 | 453,988 |
| 租賃負債 | \$ | \$ | \$ |
| 5,734 | 23,466 | 29,536 |
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以 在持續 基礎上 提供定 價 資訊之市 場。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之報價者 除外。本集 團投資 之衍生 工具 的公允價 值均屬 之。
第三等級 :資產 或負債 之 不可 觀察輸 入 值。
2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
本集團持 有之現 金及約 當現金、應 收帳 款、其他應收 款、短期 借款、應 付帳款及 其他應 付款的 帳面金 額係公 允 價值之合 理近似 值。
- 3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團 依資產及 負債之 性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
- (1)依資產 及負債 之性質 分類:
| 110年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債 | |||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||
| 衍生工具 | \$ | - | \$ | 1,172 | \$ | - | \$ | 1,172 | |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||||
| 負債 | |||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||
| 衍生工具 | \$ | - | \$ | 1,384 | \$ | - | \$ | 1,384 | |
| 109年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||||
| 負債 | |||||||||
| 重複性公允價值 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融負債 | |||||||||
| 衍生工具 | \$ | - | \$ | 858 | \$ | - | \$ | 858 | |
| (2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: |
|||||||||
| 當評估 非標 準化且 複雜 性較 低之金 融工 具時, | 例如 無活絡 市場 之 | 債 | |||||||
| 務工具 、利 率交換 合約 、換 匯合約 及選 擇權, | 本集 團採用 廣為 | 市場 | |||||||
| 參與者 使用 之評價 技術 。此 類金融 工具 之評價 模型 所使用 之參 數通 | |||||||||
| 常為市場 可觀察 資訊。 | |||||||||
| 4.民國 110 年 及 109 年 1 月 |
1 日 至 |
6 | 月 30 |
日無 第一等 級與第 二等級 間之 | |||||
| 任何移轉 。 |
- 5.民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日無 自第三 等級轉 入 及轉 出之 情形。
- (四)其他事項
因 新 型 冠 狀 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 之 影 響 , 本 集 團 業 已 遵 行 中 央 流 行 疫 情 指 揮 中 心 宣 布 三 級 疫 情 警 戒 相 關 措 施 及 傳 染 病 防治法相 關防疫 指引,生 產廠區 均採取 高規格防 疫措施,嚴格執 行防疫 進 出管制,除總部 員工採分 流或居 家上班 外,其他 營運活 動皆正常,故對 本 集團民國 110 年 第二季 營業收 入未有 重 大影響。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
本集團依 證券發 行人財 務報告 編製準 則 規定,民 國 11 0 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日之重大 交易事項 相關資 訊如下 :
- 1.資金貸 與他人 : 無此 情形。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無此 情形。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附表一 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形。
- 9.從事衍 生工具 交易: 請詳附 註六(二 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:無此 情形。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司): 請詳 附表二。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:無 此情形 。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情形 。
- (四)主要股東 資訊
請詳附表 三。
- 十四、 營運部門 資訊
- (一)一般性資 訊
本集團僅 經營單 一產業,董事會 係以 集 團整體評 估績效 及分配 資源,故 經 辨認本集 團為單 一應報 導部門 。
(二)部門資訊
- 1.本公司 營運部 門損益 係以稅 前營業 淨 利衡量,並 作為績 效評估 之基礎。 且 營 運 部 門 之 會 計 政 策 及 會 計 估 計 皆 與 附 註 四 及 五 所 述 之 重 要 會 計 政 策彙總及 重要會 計估計 及假設 相同。
- 2.向主要 營運決 策者呈 報之外 部收入、損益及其 財務資 訊,均與 綜合損 表 內之收入 、損益 及財務 資訊相 同且採 用 一致之衡 量方式 。
- 3.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 資 產 金 額 及 總 負 債 金 額 , 與 本 財 務 報 表 內 之 資產及負 債採一 致之衡 量方式 。
艾姆勒車電股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 取得不動產之 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決定之參考 | 取得目的及 | 其他約定 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 依據 | 使用情形 | 事項 |
| 本公司 | 土地/房屋 | 110年6月 | \$ 418,000 | 依買賣雙方所簽 訂之協議履行 |
太平洋醫材股份 有限公司 |
非關係人 | 不適用 | 鑑價報告 | 供營業用之 廠房 |
無 |
註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
艾姆勒車電股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 期損益 |
本期認列之投 資損益 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 |
| 本公司 | Amulaire Thermal Technology 株式會社 |
日本 | 銷售汽車及電子 零組件 |
\$ 2,462 |
\$ | 2,462 900 |
100% | \$ 2,072 |
(\$ 104) |
(\$ 104) |
|
| 本公司 | 長鑽科技股份有限公司 | 台灣 | 金屬製品表面 處理 |
14,700 | - 1,470 |
30% | 14,599 | ( 336) |
( 101) |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
艾姆勒車電股份有限公司及子公司 主要股東資訊
民國110年6月30日
附表三
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數(仟股) | 持股比例 |
| 郭志超 | 7,493 | 8.36% |
| 寶裕第二投資股份有限公司 | 6,831 | 7.62% |
| 新加坡商GIC Private Limited | 6,777 | 7.56% |
| 渣打國際商業銀行營業部受託保管利國皇家銀行(新加坡)有限公司投資專戶 | 6,153 | 6.86% |