Amulaire — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 11, 2017

艾姆勒車電股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 106 年及 105 年第二季

(股票代碼 2241)

公司地址:新北市林口區粉寮路二段 16 號

電 話:(02)2603-3655

艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司

民國 106 年及 105 年第二季財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面			1
二、	目錄		2	~ 3
三、	會計師核閱報告			4
四、	資產負債表		5	~ 6
五、	綜合損益表			7
六、	權益變動表			8
七、	現金流量表			9
八、	財務報表附註		10	~ 30
	(一) 公司沿革			10
	(二) 通過財務報告之日期及程序			10
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		10	~ 13
	(四) 重大會計政策之彙總說明			13
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源			13
	(六) 重要會計科目之說明		14	~ 25
	(七) 關係人交易			26
	(八) 質押之資產			26
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾			26

項	目	頁	次
(十) 重大之災害損失		26
(十一)重大之期後事項		26
(十二)其他		26 ~ 29
(十三)附註揭露事項		29 ~ 30
(十四)營運部門資訊		30

單位:新台幣仟元

	資 產	附註	106 年 6 金	月 30 日 額 %	105 年 12 金	月 31 日 額 %	105 年 6 月 金 額	30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 109,563	6	\$ 248,484	17	\$ 190,561	17
1170	應收帳款淨額	六(二)	118,947	7	95,360	6	138,302	12
1200	其他應收款		8,101	-	6,194	-	4,642	-
130X	存貨	六(三)	102,102	6	112,430	8	54,023	5
1410	預付款項		17,298	1	19,377	1	17,679	2
1476	其他金融資產-流動	六(一)及
		八	422,750	24	161,242	11	36,847	3
11XX	流動資產合計		778,761	44	643,087	43	442,054	39
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(四)及
		八	965,568	54	794,337	54	690,797	60
1840	遞延所得稅資產		4,910	-	1,771	-	711	-
1900	其他非流動資產	六(五)	28,864	2	41,237	3	11,330	1
15XX	非流動資產合計		999,342	56	837,345	57	702,838	61
1XXX	資產總計		\$ 1,778,103	100	\$ 1,480,432	100	\$ 1,144,892	100
			(續 次 頁)

	(民國 106 年及 105 年 6 月 30 日之資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)		資	艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司 產 負 債	表	民國 106 年 6 月 30 日及民國 105 年 12 月 31 日、6 月 30 日
								單位:新台幣仟元
	負債及權益	附註	106 金	年 6 月 額	30 日 %	105 年 12 月 金 額	31 日 %	105 年 6 月 金 額	30 日 %
	負債
	流動負債
2100	短期借款	六(六)	\$	301,000	17	\$ 61,000	4	\$ 91,000	8
2110	應付短期票券	六(七)		145,000	8	70,000	5	-	-
2170	應付帳款			23,545	2	10,384	1	12,561	1
2200	其他應付款	六(八)		51,522	3	61,061	4	56,040	5
2230	本期所得稅負債			239	-	2,405	-	-	-
2320	一年或一營業週期內到期長期負	六(九)
	債			2,069	-	2,086	-	2,049	-
2399	其他流動負債-其他			4,708	-	2,576	-	3,094	-
21XX	流動負債合計			528,083	30	209,512	14	164,744	14
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)		362,962	20	363,975	25	135,033	12
2570	遞延所得稅負債			140	-	1,171	-	369	-
2600	其他非流動負債			108	-	108	-	229	-
25XX	非流動負債合計			363,210	20	365,254	25	135,631	12
2XXX	負債總計			891,293	50	574,766	39	300,375	26
	權益
	股本	六(十二)
3110	普通股股本			606,950	34	606,950	41	544,545	48
3150	待分配股票股利			97,743	6	-	-	62,405	5
	資本公積	六(十三)
3200	資本公積			183,170	10	183,170	12	183,170	16
	累積盈虧	六(十四)
3310	法定盈餘公積			17,797	1	6,936	1	6,936	1
3350	(待彌補虧損)未分配盈餘		(	18,850)(	1)	108,610	7	47,461	4
3XXX	權益總計			886,810	50	905,666	61	844,517	74
	重大或有負債及未認列之合約承諾 九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	1,778,103	100	\$ 1,480,432	100	\$ 1,144,892	100

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)

			106 年 至 6	1 月 1 月 3 0	日 105 年 日 至 6	1 月 1 月 3 0	日 日
	項目	附註	金	額	% 金	額	%
4000	營業收入		\$	197,486	100 \$	234,801	100
5000	營業成本	六(三)(十八)	(	153,995) (	78)(	155,508) (	66)
5900	營業毛利			43,491	22	79,293	34
	營業費用	六(十八)
6100	推銷費用		(	5,583) (	3)(	4,143) (	2)
6200	管理費用		(	12,701) (	7)(	9,399) (	4)
6300	研究發展費用		(	18,236) (	9)(	14,611) (	6)
6000	營業費用合計		(	36,520) (	19)(	28,153) (	12)
6900	營業利益			6,971	3	51,140	22
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十五)		2,528	1	589	-
7020	其他利益及損失	六(十六)	(	29,039) (	15)(	4,221) (	2)
7050	財務成本	六(十七)	(	3,339) (	1)(	952)	-
7000	營業外收入及支出合計		(	29,850) (	15)(	4,584) (	2)
7900	稅前(淨損)淨利		(	22,879) (	12)	46,556	20
7950	所得稅利益	六(十九)		4,023	2	881	-
8200	本期(淨損)淨利		(\$	18,856) (	10) \$	47,437	20
8500	本期綜合損益總額		(\$	18,856) (	10) \$	47,437	20
	基本每股(虧損)盈餘	六(二十)
9750	基本每股(虧損)盈餘合計		(\$		0.31) \$		0.78
	稀釋每股(虧損)盈餘	六(二十)
9850	稀釋每股(虧損)盈餘合計		(\$		0.31) \$		0.78

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)										單位:新台幣仟元
			股			本 待分配股票	資 本 資本公積-		公 積 資本公積-	保 法	定 盈 餘	留 未	盈 餘 分 配 盈 餘
	附	註	普 通	股 股 本	股	利	發 行 溢 價		員工認股權	公	積	(	待 彌 補 虧 損 )	合	計
105 年 1 月 1 日餘額			\$	544,545	\$	-	\$ 183,170	\$	-	\$	-	\$	69,365	\$	797,080
104 年度盈餘指撥及分配:
法定盈餘公積				-		-	-		-		6,936	(	6,936 )		-
股票股利				-		62,405	-		-			- (	62,405 )		-
本期淨利				-		-	-		-		-		47,437		47,437
105 年 6 月 30 日餘額			\$	544,545	\$	62,405	\$ 183,170	\$	-	\$	6,936	\$	47,461	\$	844,517
106 年 1 月 1 日餘額			\$	606,950	\$	-	\$ 183,170	\$	-	\$	6,936	\$	108,610	\$	905,666
105 年度盈餘指撥及分配:	六(十四)
法定盈餘公積				-		-	-		-		10,861	(	10,861 )		-
股票股利				-		97,743	-		-			- (	97,743 )		-
本期淨損				-		-	-		-			- (	18,856	) (	18,856 )

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

106 年 6 月 30 日餘額 \$ 606,950 \$ 97,743 \$ 183,170 \$ - \$ 17,797 (\$ 18,850 ) \$ 886,810

105 年度

106 年度

	艾 姆 勒 車 電 股 份 有 限 公 司
現	金 流 量 表
	民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
	(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

單位:新台幣仟元

	附註		1 0 6 年上半年度		1 0 5 年上半年度
營業活動之現金流量
本期稅前(淨損)淨利		(\$	22,879 )	\$	46,556
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(四)		14,364		11,193
攤銷費用			308		242
呆帳費用迴轉收入數			-	(	6,413 )
利息費用			3,339		952
利息收入		(	1,774 )	(	191 )
固定資產處分(利益)損失			-		16
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款		(	23,587 )	(	18,920 )
存貨			10,328	(	2,498 )
其他應收款		(	1,907 )	(	481 )
預付款項			2,047	(	7,569 )
淨確定福利資產			-	(	1,814 )
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			13,161		738
其他應付款		(	10,576 )		7,492
其他流動負債-其他			2,132		2,893
營運產生之現金(流出)流入		(	15,044 )		32,196
支付之利息		(	4,711 )	(	952 )
收到之利息 支付所得稅		(	1,774 2,281 )		191 -
營業活動之淨現金(流出)流入		(	20,262 )		31,435
投資活動之現金流量
其他金融資產-流動增加		(	261,508 )	(	36,847 )
取得不動產、廠房及設備	六(二十一)	(	149,994 )	(	62,366 )
處分固定資產價款			-		152
預付設備款增加		(	21,793 )	(	3,955 )
其他非流動資產增加			666		-
投資活動之淨現金流出		(	432,629 )	(	103,016 )
籌資活動之現金流量
短期借款增加			240,000		90,000
應付短期票券增加			75,000		-
長期借款償還數		(	1,030 )	(	1,160 )
長期借款舉借數			-		60,900
籌資活動之淨現金流入			313,970		149,740
本期現金及約當現金(減少)增加數		(	138,921 )		78,159
期初現金及約當現金餘額			248,484		112,402
期末現金及約當現金餘額		\$	109,563	\$	190,561

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:林啟聖 經理人:陳儒龍 會計主管:陳定宇

單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)

一、 公司 沿 革

艾姆 勒 車電 股 份有 限公 司(以 下簡 稱 本 公司 )設 立 於民 國 100 年 6 月 ,主 要 營 業 項目 為 利用 粉 末冶 金技 術 製造 與 銷售 汽車 及 電子 零 組件 。

本公 司 股票 自 民國 105 年 3 月 起 經財 團法 人 中華 民 國證 券櫃 檯 買賣 中 心核 准, 於該 中 心之 興 櫃股 票櫃 檯 買賣 。

二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序

本財 務 報告 已 於民 國 106 年 8 月 3 日 提報 董 事會 。

• 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
• (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響 下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 : 新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 民國105年1月1日 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 民國105年1月1日

理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 民國103年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 民國103年1月1日

之持續適用」

國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本公 司 財務 狀況 與 財務 績 效並	無重 大 影響 。

(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響

下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 107 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡	民國107年1月1日
量」 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認	民國106年1月1日
列」
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用	民國107年1月1日
國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他	民國106年1月1日
個體之權益之揭露」 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 業及合資」	民國107年1月1日
除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 績效 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭	司 財 務 狀 況 與 財 務 露:
1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
(1)金融 資 產債 務 工 具按 企 業之 經 營 模 式及 合 約現 金 流 類為 透 過損 益 按 公 允價 值 衡量 之 金 融 資產 、 透過 其 價值 衡 量之 金 融 資 產及 按 攤銷 後 成 本 衡量 之 金融 資 工具 分 類為 透 過 損 益按 公 允價 值 衡 量 之金 融 資產 ,	量 特性 判 斷, 可 分 他 綜 合損 益 按公 允 產 ; 金融 資 產權 益 除 非 企業 作 不可 撤
銷之 選 擇將 非 交易 目的 之 權益 工 具的 公允 價 值認 列	於其 他綜 合 損益 。
(2)金融 資 產債 務 工 具之 減 損評 估 應 採 預期 信 用損 失 模	式 ,於 每 一資 產 負
債表 日 評估 該 工 具 之信 用 風險 是 否 有 顯著 增 加, 以	適 用 12 個月 之 預

期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產 帳 面總 額 估計 );或是 否業 已 發生 減 損,於 發生 減 損後 之 利息 收 入 按提 列 備抵 呆 帳後 之帳 面 淨額 估 計。應 收帳 款(不 包含 重 大 財務 組 成部 分)應按 存 續期 間 之 預期 信 用損 失 衡量 備抵 損 失。

2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」

國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客戶 合 約 之收 入 」取 代 國際 會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、 國 際 會計 準 則 第 18 號 「收 入 」以 及 其 相 關解 釋 及解 釋 公 告。按 準則 規 定收 入 應於 客 戶取 得 對商 品或 勞 務之 控 制時 認列,當客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取 得 對商 品 或勞 務之 控 制。

此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該收 入 之 金 額反 映 該等 商 品 或 勞務 換 得之 預 期 有 權取 得 之對 價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :

• 步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
• 步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
• 步 驟 3:決 定 交易 價 格。
• 步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
• 步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。

此外,準則 亦 包括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等規 定 將使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。

3.國 際 財務 報 導準 則第 15 號之 修 正「 國際 財 務報 導 準則 第 15 號 『客 戶 合 約之 收 入』 之 闡釋 」

此修 正 釐清 如 何辨 認合 約 中的 履 約義 務(即承 諾 移轉 商 品 或勞 務 予客 戶); 如何 決 定企 業 為 主 理人 (提 供 商品 或 勞 務)或代 理 人(負 責 安排 商 品或 勞 務 之提 供);以及 決 定 由授 權 取得 之 收入 應於 某 一時 點 或於 一段 期 間內 認 列。 除上 述 之釐 清 外,此 修正 尚 包含 兩 項新 增的 簡 化規 定,以 降 低企 業 首次 適 用新 準 則時 之 成本 及複 雜 度。

4.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」

此修 正 要求 企 業增 加揭 露 有關 (來 自)籌資 活 動之 負 債變 動,包 括來 自 現 金 及非 現 金之 變 動。

5.國 際 會計 準 則 第 12 號 之 修正 「 未實 現 損失 遞 延所 得 稅資 產之 認 列」

此修 正 係釐 清 有關 未實 現 損失 之 遞延 所得 稅 資產 認 列,亦 同時 釐 清了 一 些 遞延 所 得稅 資 產會 計之 一 般基 礎 原則。此修 正 釐清 對 於以 公允 價 值列 報 之 資產,當 其 帳面 金 額低 於 課稅 基 礎時,仍 然會 產 生可 減 除暫 時 性差 異,於 評估 是 否有 足 夠之 課稅 所 得以 供 可減 除暫 時 性差 異 使用 時,除 稅法 有 限 制 外,應 將所 有 可減 除 暫時 性 差異 合 併評 估,且 不考 慮 暫時 性 差異 所 造成 之 課稅 所 得減 少 。

(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響

下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋

發布之生效日

國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國110年1月1日
國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」	民國108年1月1日
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本公 司 財務 狀況 與 財務 績 效並	無重 大 影響 。

四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編製 基 礎及 新增 部 份說 明 如下,餘與 民 國 105 年度 財 務報 告 附註 四 相同 。除 另 有說 明 外, 此等 政 策在 所 有報 導期 間 一致 地 適用 。

(一)遵循 聲 明

本 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會 計 準則 第 34 號「 期 中 財務 報 導」編 製。本財 務 報告 並 未包 含整 份 年度 財 務報 告所 規 定之 所 有國 際財 務 報導 準 則揭 露資 訊 。

• (二)編製 基 礎
• 1.除 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 資 產 外, 本 財務 報 告係 按歷 史 成本 編 製。
• 2.編 製 符合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則、國 際 會 計 準 則、解 釋 及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財務 報 告需 要 使用 一些 重 要會 計 估計 ,在 應 用本 公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之項 目 ,或 涉 及財 務報 告 之重 大 假設 及估 計 之項 目 ,請 詳附 註 五說 明 。
• (三)員工 福 利

期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償 或 其他 重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並配 合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。

(四)所得 稅

期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。

五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度財 務 報告 附 註五 。

六、 重要 會 計科 目 之說 明

(一)現金 及 約當 現 金

	106年6月30日		105年12月31日	105年6月30日
庫存現金及週轉金	\$ 355	\$	237	\$	365
活期存款及支票存款	78,838		135,547		98,355
定期存款	30,370		112,700		33,836
約當現金	-		-		58,005
合計	\$ 109,563	\$	248,484	\$	190,561

• 1.民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 之 定期 存 款 係屬 三 個月 內 到期 之高 度 流動 性 投資 。
• 2.本 公 司於 民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日, 因 持 有 提 供 質 押 之 用 途 受 限 之 定 期 存 款 及 約 當 現 金 金 額 分 別 為 \$422,750、 \$161,242 及\$36,847,已 分 類至 其 他金 融資 產-流 動, 請 詳 附註 八 。
• 3.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。

(二)應收 帳 款

	106年6月30日	105年12月31日	105年6月30日
應收帳款	\$ 118,947	\$ 95,360	\$	138,302
減:備抵呆帳	-	-		-
	\$ 118,947	\$ 95,360	\$	138,302

本公 司 對客 戶 之平 均授 信 期間 原 則上 為發 票 日後 60~90 天。 備 抵呆 帳 係參 考帳 齡 分析 、 歷史 經驗 及 客戶 財 務狀 況分 析 等, 以 估計 無法 回 收之 金 額。 由於 歷 史經 驗 顯示 逾期 超 過 365 天 之 應收 帳 款無 法 回收 ,本 公 司對 於 逾期 帳齡 超 過 365 天之 應收 帳 款認 列 100%備抵 呆 帳, 對 於逾 期帳 齡 在 90 天 至 365 天 之間 之 應收 帳 款,其 備抵 呆 帳係 參 考交 易 對方 過 去拖 欠記 錄 及分 析 其 目前 財 務狀 況 ,以 估計 無 法回 收 之金 額。

除 已 提 列 減 損 者 , 其 餘 應 收 帳 款 金 額 於 報 導 期 間 結 束 日 之 帳 齡 分 析 請 參 閱 下表。本 公司 針 對已 逾期 但 未提 列 減損 之應 收 帳款,評 估其 信用 品 質並 未 發 生重 大 改變 且 相關 帳款 仍 可回 收 ,故 尚無 減 損疑 慮 。

1.應 收 帳款 淨 額之 帳齡 分 析:

	106年6月30日	105年12月31日	105年6月30日
未逾期未減損	\$ 109,131	\$ 82,459	\$ 137,973
已逾期未減損
30天內	2,130	7,678	329
31-90天	7,686	5,223	-
	\$ 118,947	\$ 95,360	\$ 138,302

以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。

• 2.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
• (1)於民 國 106 年 6 月 30 日 、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 止, 本公 司 已減 損 之應 收帳 款 金額 與 帳列 備抵 呆 帳一 致 。
• (2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :

		106年		105年
1月1日	\$	-	\$	6,413
本期迴轉		-	(	6,413)
6月30日	\$	-	\$	-
上 述備 抵 呆 帳係 依 據	群組 評 估 結果	提 列 ,本 公 司	並無 個	別 評估 產 生 之

備抵 呆 帳。

3.本 公 司並 未 持有 任何 的 擔保 品 。

(三)存貨

	106年6月30日
		成本		備抵跌價損失		帳面價值
原料	\$	27,910	(\$	1,619)	\$	26,291
在製品		47,575	(	1,990)		45,585
製成品		32,041	(	1,815)		30,226
合計	\$	107,526	(\$	5,424)	\$	102,102
				105年12月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面價值
原料	\$	19,042	(\$	1,707)	\$	17,335
在製品		52,320	(	2,497)		49,823
製成品		46,180	(	908)		45,272
合計	\$	117,542	(\$	5,112)	\$	112,430
				105年6月30日
		成本		備抵跌價損失		帳面價值
原料	\$	11,354	(\$	1,513)	\$	9,841
在製品		36,158	(	930)		35,228
製成品		10,216	(	1,262)		8,954
合計	\$	57,728	(\$	3,705)	\$	54,023

本公 司 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
已出售存貨成本	\$ 126,644	\$ 139,093
存貨跌價損失	312	897
未分攤之製造費用	27,039	15,518
	\$ 153,995	\$ 155,508

(四)不動 產 、廠 房 及設 備

		房屋			未完工程及
	土地	及建築	機器設備	辦公設備	待驗設備	合計
106年1月1日
成本	\$ 477,520	\$ 72,699	\$ 155,690	\$ 6,893	\$ 171,119	\$ 883,921
累計折舊及減損	-	( 37,344)	( 51,121)	( 1,119)	-	( 89,584)
	\$ 477,520	\$ 35,355	\$ 104,569	\$ 5,774	\$ 171,119	\$ 794,337
106年
1月1日	\$ 477,520	\$ 35,355	\$ 104,569	\$ 5,774	\$ 171,119	\$ 794,337
增添(含移轉)	-	316	14,955	140	170,184	185,595
折舊費用	-	( 3,933)	( 9,582)	( 849)	-	( 14,364)
6月30日	\$ 477,520	\$ 31,738	\$ 109,942	\$ 5,065	\$ 341,303	\$ 965,568
106年6月30日
成本	\$ 477,520	\$ 73,015	\$ 170,644	\$ 7,033	\$ 341,303	\$ 1,069,515
累計折舊及減損	-	( 41,277)	( 60,702)	( 1,968)	-	( 103,947)
	\$ 477,520	\$ 31,738	\$ 109,942	\$ 5,065	\$ 341,303	\$ 965,568

		房屋				未完工程及
	土地	及建築	機器設備		辦公設備	待驗設備		合計
105年1月1日
成本	\$ 477,520	\$ 72,153	\$ 105,084	\$	2,542	\$ 39,787	\$	697,086
累計折舊及減損	-	( 28,237)	( 38,766)	(	826)	-	(	67,829)
	\$ 477,520	\$ 43,916	\$ 66,318	\$	1,716	\$ 39,787	\$	629,257
105年
1月1日	\$ 477,520	\$ 43,916	\$ 66,318	\$	1,716	\$ 39,787	\$	629,257
增添(含移轉)	-	460	17,836		548	54,057		72,901
處分
-成本	-	-	( 1,279)	(	5)	-	(	1,284)
-累計折舊及減損	-	-	1,111		5	-		1,116
折舊費用	-	( 4,522)	( 6,379)	(	292)	-	(	11,193)
6月30日	\$ 477,520	\$ 39,854	\$ 77,607	\$	1,972	\$ 93,844	\$	690,797
105年6月30日
成本	\$ 477,520	\$ 72,614	\$ 121,641	\$	3,085	\$ 93,844	\$	768,704
累計折舊及減損	-	( 32,760)	( 44,034)	(	1,113)	-	(	77,907)
	\$ 477,520	\$ 39,854	\$ 77,607	\$	1,972	\$ 93,844	\$	690,797

1.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。

2.不 動 產、 廠 房及 設備 借 款成 本 資本 化金 額 及利 率 區間 :

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
資本化金額	\$ 1,372	\$	-
資本化利率區間	0.67%	-

(五)其他 非 流動 資 產

	106年6月30日		105年12月31日		105年6月30日
預付設備款	\$	21,793	\$ 33,192	\$	3,955
存出保證金		5,155	6,101		4,738
其他		1,916	1,944		2,637
	\$	28,864	\$ 41,237	\$	11,330

本公 司 其他 非 流動 資產 未 有提 供 質押 之情 況 。

(六)短期 借 款

借款性質	106年6月30日	利率區間	擔保品
銀行借款
擔保借款	\$ 300,000	0.8%~1.3%	詳附註八
信用借款	1,000	1.720%	-
	\$ 301,000

	借款性質	105年12月31日				利率區間	擔保品
銀行借款
擔保借款		\$	60,000	0.65%~1.69%	詳附註八
信用借款			1,000	0.65%~1.69%	-
		\$	61,000
	借款性質		105年6月30日	利率區間	擔保品
銀行借款
擔保借款		\$	31,000	1.3%~1.755%	詳附註八
信用借款			60,000	1.33%~1.37%	-
		\$	91,000

截至 民 國 106 年 6 月 30 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 止,本 公 司 除 提 供 附 註 八 所 述 之 擔 保 品 外 , 開 立 保 證 票 據 金 額 分 別 為 \$360,000、 \$19,000 及 \$19,000 作為 還 款之 保 證。

(七)應付 短 期票 券

	106年6月30日	利率區間	擔保品
應付商業本票	\$ 145,000	1.258%~1.298%	詳附註八
減:應付商業本票折價	-
	\$ 145,000
	105年12月31日	利率區間	擔保品
應付商業本票	\$ 70,000	1.238%	詳附註八
減:應付商業本票折價	-
	\$ 70,000

民 國 105 年 6 月 30 日無 此 情形 。

截至 民 國 106 年 6 月 30 日 及 105 年 12 月 31 日 止,本 公 司除 提 供附 註 八所 述之 擔 保品 外 ,另 開立 保 證票 據 金額 分別 為\$200,000 及 \$100,000, 作 為還 款之 保 證。

(八)其他 應 付款

	106年6月30日		105年12月31日		105年6月30日
應付獎金	\$ 4,471	\$	9,818	\$	6,802
應付薪資	7,181		9,116		7,708
應付員工酬勞	-		6,017		6,395
應付董事酬勞	3,610		3,610		3,854
應付設備款	4,237		3,200		2,441
應付加工費	4,291		3,199		2,018
其他	27,732		26,101		26,822
	\$ 51,522	\$	61,061	\$	56,040

(九)長期 借 款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		106年6月30日
長期銀行借款
信用借款	自民國103年12月29日起依 合約於5年按月平均攤還	1.6850%	-	\$	5,281
擔保借款	自民國104年11月起依合約	1.6850%	附註八
	規定,於20年內按月攤還 (含寬限期5年)				69,000
	自民國105年4月起依合約規	1.6850%	附註八
	定,於15年內按月攤還(含 寬限期3年)				20,750
	自民國105年6月起依合約規	1.6850%	附註八
	定,於15年內按月攤還(含 寬限期3年)				270,000
					365,031
	減:一年或一營業週期內到期之長期借款			(	2,069)
				\$	362,962
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		105年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自民國103年12月起依合約	1.69%	-	\$	6,311
	於5年按月平均攤還
擔保借款	自民國104年11月起依合約	1.69%	附註八
	規定,於20年內按月攤還				69,000
	(含寬限期5年)
	自民國105年4月起依合約規 定,於15年內按月攤還(含	1.69%	附註八		20,750
	寬限期3年) 自民國105年6月起依合約規	1.69%	附註八
	定,於15年內按月攤還(含
	寬限期3年)				270,000
	減:一年或一營業週期內到期之長期借款			(	366,061 2,086)

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品		105年6月30日
長期銀行借款
信用借款	自民國103年12月29日起依 合約於5年按月平均攤還	1.7550%	-	\$	7,332
擔保借款	自民國104年11月起依合約 規定,於20年內按月攤還 (含寬限期5年)	1.7550%	附註八		69,000
	自民國105年4月起依合約規 定,於15年內按月攤還(含 寬限期3年)	1.7550%	附註八		20,750
	自民國105年6月起依合約規 定,於15年內按月攤還(含	1.8000%	附註八
	寬限期3年)				40,000
	減:一年或一營業週期內到期之長期借款			(	137,082 2,049)
				\$	135,033

截至 民 國 106 年 6 月 30 日 止 ,本 公 司 未動 用 之長 期 銀行 借款 額 度為 \$0。

• (十)退休 金
• 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定,訂有 確 定福 利 之退 休 辦法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退 休金 條 例」 前 原美 商旭 揚 台灣 分 公司 員 工之 服 務年 資,以 及 於實 施「 勞工 退 休金 條 例 」後上 述 選擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員工 之 後續 服 務年 資。員 工 符合 退 休 條件 者,退休 金之 支 付係 根 據服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算,15 年 以 內 (含)的 服務 年 資每 滿一 年 給予 兩 個基 數, 超 過 15 年 之 服務 年 資每 滿 一年 給 予一 個 基數 ,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數 為限 。 本 公司 按 月就 薪 資總 額 2%提撥 退 休 基金,以勞 工 退休 準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存於 台 灣銀 行。另 本公 司 於每 年 年度 終了 前,估算 前 項 勞工 退 休準 備 金專 戶 餘額,若 該 餘額 不 足給 付 次一 年度 內 預估 符 合退 休條 件 之勞 工 依前 述 計算 之 退休 金數 額,本公 司 將 於次 年 度三 月 底前 一次 提 撥其 差 額。
  • (2)民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本公 司 依 上述 退 休金 辦 法 與 105 年 及 104 年 12 月 31 日 精 算 決定 之 退休 金 成本 率, 認 列退 休 金利 益 分別 為\$7 及\$12。
  • (3)本公 司 於民 國 106 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$219。
• 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本 公 司 依據「勞 工 退休 金 條例 」,訂有 確 定 提撥 之 退休 辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工。本 公 司就 員 工 選擇 適 用「勞 工退 休 金條 例」所 定之 勞 工退 休 金制 度部 分,每 月按 薪 資 之 6%提 繳勞 工退 休 金至 勞 保局 員工 個 人帳 戶,員 工退 休 金之 支 付依 員工 個 人之 退 休金 專 戶及 累 積收 益之 金 額採 月 退休 金或 一 次退 休 金方 式領 取 。
  • (2)民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本公 司 依 上述 退 休金 辦

法認 列 之退 休 金成 本分 別 為\$2,244 及\$1,625。

(十 一)股份 基 礎給 付

本公 司 民國 105 年 8 月 12 日 經董 事 會 決議 通 過辦 理 本公 司第 三 次員 工 認 股權 計 劃, 業 於民 國 106 年 1 月 5 日 經主 管 機關 申 報生 效。

• (十 二)股本
• 1.本 公 司額 定 資本 額為 \$1,000,000,分 為 100,000 仟股 (含員 工 認股 權 憑 證可 認 購股 數 10,000 仟 股),實 收 資本 額為 \$606,950,每 股 面 額 10 元。 本公 司 已發 行 股份 之股 款 均已 收 訖。

本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數(仟股 )調 節 如下 :

	106年	105年
1月1日	60,695	54,455
股票股利	-	-
6月30日	60,695	54,455

• 2.本 公 司於 民 國 106 年 6 月 8 日經 股 東 會決 議 通過 盈 餘轉 增資 案\$97,743, 發行 普 通 股 9,774 仟股 , 相關 程 序刻 正辦 理 中。
• (十 三)資本 公 積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 據 證券 交 易法 之 相關 規 定,以 上開 資 本公 積 撥充 資 本時,每 年 以其 合 計數 不 超過 實收 資 本 額 10%為 限。公司 非 於盈 餘 公積 填 補資 本 虧損 仍有 不 足時 , 不得 以資 本 公積 補 充之 。

• (十 四)累積 盈 虧
• 1.依 本 公司 章 程規 定,年 度總 決 算如 有盈 餘,除 依 法完 納一 切 稅捐 外,應 先彌 補 以往 年 度虧 損,次提 列 10%為 法 定盈 餘 公積,並 依 法令 及 主管 機 關規 定 提列 或 迴轉 特別 盈 餘公 積,如 尚有 餘 額,併 同累 積未 分 配盈 餘, 由董 事 會擬 具 盈餘 分配 議 案, 提 請股 東會 決 議分 派 股東 股息 紅 利。
• 2.本 公 司股 利 之政 策,應以 股 東 權益 為 最大 考 量、配 合目 前 及未 來 之發 展 計畫,並 參酌 國 內 產業 競 爭狀 況、投 資環 境 及資 金 需求 等因 素,得以 股 票 股 利 或 現 金 股 利 之 方 式 為 之 , 並 參 考 同 業 及 資 本 市 場 股 利 之 一 般 發 放水 準,以作 為 股利 發放 之 依據。惟 現金 股利 分 派之 比 例以 不低 於 股利 總額 之 10%,惟 此項 盈餘 分 配之 種 類及 比率 得 視當 年 度實 際獲 利 及資 金 狀況 由 董事 會 擬具 議案 , 提請 股 東會 決議 之 。
• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,需 在 公司 無 虧 損時 且 該項 公 積超 過 實收 資 本 額 25%之 部 份為 限 。

4.本 公 司分 別 於民 國 106 年 6 月 8 日 及 105 年 6 月 30 日 經股 東 會決 議 民 國 105 年 及 104 年 度盈 餘 分派 案 如下 :

	105年度			104年度
	金額		每股股利	金額		每股股利
法定盈餘公積	\$ 10,861			\$ 6,936
股票股利	97,743	\$	1.6104	62,405	\$	1.146
合計	\$ 108,604			\$ 69,341

5.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六、(十 八)。

(十 五)其他 收 入

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
利息收入	\$ 1,774	\$ 191
其他	754	398
合計	\$ 2,528	\$ 589
(十 六)其他 利 益及 損 失
	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日

	100千1月
淨外幣兌換損失

淨外幣兌換損失	(\$	29,039) (\$	4,205)
其他		- (	16)
合計	(\$	29,039) (\$	4,221)

(十 七)財務 成 本

		106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
利息費用:銀行借款	\$	4,711	\$	952
減:符合要件之資產資本化金額	(	1,372)		-
財務成本	\$	3,339	\$	952

(十 八)費用 性 質之 額 外資 訊

			106年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者		屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 45,163	\$	14,150	\$	59,313
勞健保費用	3,543		1,730		5,273
退休金費用	1,592		645		2,237
其他用人費用	2,313		859		3,172
	52,611		17,384		69,995
折舊費用	12,236		2,128		14,364
攤銷費用	118		190		308
	\$ 64,965	\$	19,702	\$	84,667

			105年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者		屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 46,018	\$	16,829	\$ 62,847
勞健保費用	2,430		1,160	3,590
退休金費用	1,124		489	1,613
其他用人費用	2,567		810	3,377
	52,139		19,288	71,427
折舊費用	9,062		2,131	11,193
攤銷費用	91		151	242
	\$ 61,292	\$	21,570	\$ 82,862

截至 民國 106 年及 105 年 6 月 30 日止,員工 人 數分 別為 192 人及 181 人。 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有 餘額 , 應提 撥 5% ~15% 為員 工 酬勞 , 董 事酬 勞 不高 於 3%。

2.本 公 司民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員 工 紅利 及 董事 酬 勞 估列 金 額分 別 如下 :

	106年		105年
員工酬勞	\$	- \$	2,543
董事酬勞		-	1,543
	\$	- \$	4,086

前述 金 額帳 列 薪資 費用 科 目。

• 3.民 國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 係 稅前 損 失,故 未估 列員 工 酬勞 及 董 事酬 勞, 民 國 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 係 依該 年 度之 獲 利情 況, 分 別 以 5%及 3%估 列 員 工酬 勞 及董 事 酬勞 。
• 4.經 董 事會 決 議配 發之 民 國 105 年 度 員工 及 董事 酬 勞與 民 國 105 年度 財 務報 告 所認 列 之金 額一 致,業已 於 民 國 106 年股 東 會報 告。前 述 員工 酬 勞以 現 金發 放 。
• 5.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。

(十 九)所得 稅

1.所 得 稅利 益 組成 部分

	106年1月1日至6月30日		105年1月1日至6月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	(\$	281)	\$	-
以前年度所得稅高估		134		-
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉		4,170		881
所得稅利益	\$	4,023	\$	881

2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 104 年度 。

3.未 分 配盈 餘 相關 資訊

截至 民 國 106 年 及 105 年 6 月 30 日止,帳列 未 分配 盈 餘均 為民 國 87 年 以後 產 生。

4.民 國 106 年及 105 年 6 月 30 日可 扣 抵稅 額 帳戶 餘 額分 別為 \$2,331 及 \$0, 民 國 106 年 及 105 年 6 月 30 日 之 可扣 抵 稅額 比 率分 別 為 2.15%及 0%。

(二 十)每股 盈 餘(虧損 )

		106年1月1日至6月30日
		加權平均流通	每股虧損
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
本期淨損	(\$ 18,856)	60,695	(\$ 0.31)
稀釋每股虧損
稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞(註)	-	-
本期淨損加潛在普通股之影響	(\$ 18,856)	60,695	(\$ 0.31)
		105年1月1日至6月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
本期淨利	\$ 47,437	60,695	\$ 0.78
稀釋每股盈餘
稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞	-	55
本期淨利加潛在普通股之影響	\$ 47,437	60,750	\$ 0.78

註: 因 不具 稀 釋效 果, 故 未納 入 稀釋 每股 虧 損之 計 算。

本公 司 於民 國 106 年 6 月 8 日 經股 東 會決 議 通過 以 民國 105 年度 盈 餘轉 增資 , 並經 民國 106 年 8 月 3 日 董事 會通 過 ,訂 定 民國 106 年 11 月 1 日 為增 資 基準 日,若 追溯 調 整該 無 償配 股對 每 股盈 餘 之影 響,其 擬 制性 資 訊 如下 :

	106年1月1日至6月30日
		追溯調整加權
		平均流通在外	每股虧損
	稅後金額	股數(仟股)	(元)
基本每股虧損
本期淨損	(\$ 18,856)	70,469	(\$ 0.27)
稀釋每股虧損
稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞(註)	-	-
本期淨損加潛在普通股之影響	(\$ 18,856)	70,469	(\$ 0.27)
	105年1月1日至6月30日
		追溯調整加權
		平均流通在外	每股盈餘
	稅後金額	股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
本期淨利	\$ 47,437	70,469	\$ 0.67
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利	47,437	70,469
稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	55
本期淨利加潛在普通股之影響	\$ 47,437	70,524	\$ 0.67
註: 因 不具 稀 釋效 果, 故 未納	入 稀釋 每股 虧	損之 計 算。

(二 十一 )現金 流 量補 充 資訊

僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :

		105年1月1日至6月30日
\$	185,595	\$	72,901
	3,200		-
(	4,237)		-
(	33,192)		10,535)
(	1,372)		-
\$	149,994	\$	62,366
		106年1月1日至6月30日	(

七、 關係 人 交易

主要 管 理階 層 薪酬 資訊

	106年1月1日至6月30日	105年1月1日至6月30日
短期員工福利	\$	2,096	\$	4,508
退職後福利		64		83
股份基礎給付		-		-
	\$	2,160	\$	4,591

八、 質押 之 資產

項目	106年6月30日	105年12月31日	105年6月30日	擔保用途
土地	\$ 477,520	\$ 477,520	\$ 477,520	長期借款
房屋與建築	31,738	35,355	39,854	長期借款
定期存款(帳列其				短期借款、應付
他金融資產-流動)	371,729	161,242	36,847	短期票據
約當現金(帳列其他				短期借款、應付
金融資產-流動)	51,021	-	-	短期票據
	\$ 932,008	\$ 674,117	\$ 554,221

• 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
• (一)或 有事 項 :無 此情 形 。
• (二)承 諾事 項 :

已簽 約 尚未 付 款之 資本 支 出:

	106年6月30日			105年12月31日	105年6月30日
不動產、廠房及設備	\$	123,373	\$	250,481	\$	124,851

十、 重大 之 災害 損 失

無此 情 形。

十一 、 重大 之 期後 事 項

本公 司 為激 勵 員工 於民 國 106 年 8 月 3 日 經 董事 會 決議 ,依 照 本公 司 「第 三 次員 工 認股 權 憑證 發行 及 認股 辦 法」, 發行 本 公司 第 三次 認股 權 憑證 計 3,000 仟單 位 ,有 關 認股 權憑 證 發行 條 件, 請至 公 開資 訊 觀測 站查 詢 。

• 十二 、 其他
• (一)資本 管 理

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度財 務 報告 附 註十 二。

(二)金融 工 具

1.金 融 工具 公 允價 值資 訊

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度財 務 報告 附 註十 二。

2.財 務 風險 管 理政 策

本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度財 務 報告 附 註十 二。

• 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
• (1)市場 風 險

匯率 風 險

• A.本 公 司 外 幣 交 易 主 要 為 美 元 。 相 關 匯 率 風 險 來 自 未 來 之 商 業 交 易、 已 認列 之 資產 與負 債 。
• B.本 公 司管 理 階層 已訂 定 政策,規 定 管理 相 對其 功 能性 貨幣 之 匯率 風險。當 未 來商 業 交易、已 認 列資 產 或負 債 係以 非 該個 體之 功 能 性貨 幣 之外 幣 計價 時, 匯 率風 險 便會 產生 。
• C.本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 , 故 受 匯 率 波 動 之 影 響, 具 重大 匯 率波 動影 響 之外 幣 資產 及負 債 資訊 如 下:

			106年6月30日
			帳面金額		敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	影響損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 20,158	30.37	\$ 612,198	1%	\$ 6,122
			105年12月31日
			帳面金額		敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	影響損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 14,934	32.20	\$ 480,875	1%	\$ 4,809
			105年6月30日
			帳面金額	敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	變動幅度	影響損益
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 9,646	32.23	\$ 310,891	1%	\$ 3,109
D.本 公 司貨 幣 1 月 1 日 至 6 彙總 金 額分 別 為\$29,039	性項 目因 匯 率波 月 30 及	動 具重 \$4,205。	大影 響 於民 日 認 列之 全 部兌 換損 失(含	國 106 已實 現	年及 105 年 及 未實 現)
價格 風 險

本公 司 未有 商 品價 格風 險 及權 益 工具 投資 風 險之 暴 險。

利率 風 險

• A.本 公 司之 利 率風 險來 自 借款。按 浮 動利 率 發行 之 借款 使本 公 司承 受現 金 流量 利 率風 險,部 分 風險 被 按 浮動 利 率持 有 之現 金及 約 當 現 金 與 其 他 金 融 資 產 -流 動 抵 銷 。 按 固 定 利 率 發 行 之 借 款 則 使 本 公司 承 受公 允 價值 利率 風 險。於 民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ,本 公 司 按浮 動 利率 計 算之 借款 係 以新 台 幣計 價。
• B.於 民 國 106 年 及 105 年 6 月 30 日 , 若新 台 幣借 款 利率 增加 或 減 少 0.1%,在 所 有其 他因 素 維持 不 變之 情況 下,民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 之稅 後 淨利 將分 別 減少 或 增加 \$336 及 \$95,主 要 係因 浮 動 利率 借 款導 致 利息 費用 增 加/減少 。
• (2)信用 風 險
• A.信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本公 司 依內 部 明定 之 授信 政策,公 司內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。主 要信 用 風險 尚 未收 現之 應 收帳 款 。
• B.於 民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且 管 理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
• C.本 公 司 未 逾 期 且 未 減 損 重 大 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 及 已 逾 期 惟未 減 損金 融 資產 之帳 齡 分析 請 詳附 註六 、(二)說 明。
• D.本 公 司 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 分 析 請 詳 附 註 六 、 (二 )之 說 明。
• (3)流動 性 風險
• A.現 金 流量 預 測是 由本 公 司財 務 部執 行。本公 司 財務 部 監控 公 司流 動資 金 需求 之 預測,確 保其 有 足夠 資 金得 以 支應 營 運需 要,並在 任何 時 候維 持 足夠 之未 支 用的 借 款承 諾額 度,以使 公 司 不致 違 反 相關 之 借款 限 額或 條款 。
• B.本 公 司所 持 有之 剩餘 現 金,本公 司 財務 部 依公 司 資金 需求 將 剩餘 資金 投 資於 附 息之 活期 存 款、定期 存 款及 其 他流 動 金融 資產,其 所選 擇 之工 具 具有 適當 之 到期 日 或足 夠流 動 性,以 因 應 上述 預 測 並提 供 充足 之 調度 水位 。 於民 國 106 年 6 月 30 日 、105 年 12 月 31 日 及 105 年 6 月 30 日 , 本 公 司 持 有 貨 幣 市 場 部 位 分 別 為 \$531,958、\$409,489 及 \$227,043,預 期 可即 時 產生 現 金流 量以 管 理流 動 性風 險 。
• C.除 下 表所 列 者外,本公 司 之非 衍 生 金融 負 債均 為 一年 內到 期,於 民國 106 年 6 月 30 日、 105 年 12 月 31 日及 105 年 6 月 30 日 之 短期 借 款、應付 短 期票 據、應 付帳 款 及其 他 應付 款 等一 年以 內 之

現金 流 量金 額,係 未折 現 之金 額,與 資產 負 債表 之 各科 目餘 額 一 致。

106年6月30日	1年以內	2至5年內	5年以上
長期借款(包含一年或一營業週期	\$	\$	\$
內到期)	8,131	107,807	300,525
105年12月31日	1年以內	2至5年內	5年以上
長期借款(包含一年或一營業週期	\$	\$	\$
內到期)	8,147	95,047	317,346
105年6月30日	1年以內	2至5年內	5年以上
長期借款(包含一年或一營業週期	\$	\$	\$
內到期)	4,402	27,574	129,116

(三)公允 價 值資 訊

不適 用 。

• 十三 、 附註 揭 露事 項
• (一)重大 交 易事 項 相關 資訊

本公 司 依「 證 券發 行人 財 務報 告 編製 準則 」規定,民 國 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之重 大 交 易事 項 相關 資 訊如 下:

• 1.資 金 貸與 他 人: 無此 情 形。
• 2.為 他 人背 書 保證 :無 此 情形 。
• 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無 此 情形 。
• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
• 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附 表 一。
• 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
• 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 此情 形 。
• 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形 。
• 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 此情 形 。
• 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 無 此情 形 。
• (二)轉投 資 事業 相 關資 訊

被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 無此 情形 。

(三)大陸 投 資資 訊

1.基 本 資料 : 無此 情形 。

• 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 無此 情形 。
• 十四 、 營運 部 門資 訊
• (一)一般 性 資訊

本 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 本 公 司 董 事 會 係 以 公 司 整 體 評 估 績 效 及 分 配 資源 , 經辨 認 本公 司為 單 一應 報 導部 門。

• (二)部門 資 訊
• 1.本 公 司營 運 部門 損益 係 以稅 前 營業 淨利 衡 量,並作 為 績 效評 估 之基 礎。 且 營 運 部 門 之 會 計 政 策 及 會 計 估 計 皆 與 附 註 四 及 五 所 述 之 重 要 會 計 政 策彙 總 及重 要 會計 估計 及 假設 相 同。
• 2.向 主 要營 運 決策 者呈 報 之外 部 收入、損益 及 其財 務 資訊,均與 綜 合損 益 表內 之 收入 、 損益 及財 務 資訊 相 同且 採用 一 致之 衡 量方 式。
• 3.提 供 主 要 營 運 決 策 者 之 總 資 產 金 額 及 總 負 債 金 額 , 與 本 財 務 報 表 內 之 資產 及 負債 採 一致 之衡 量 方式 。

艾姆勒車電股份有限公司

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國106年1月1日至6月30日

附表一 單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

取得不動產之								交易對象為關係人者,其前次移轉資料			價格決定之參考	取得目的及	其他約定
公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額	依據	使用情形	事項
本公司	銅鑼廠廠房	104.12.30	\$ 209,250 \$	191,390	立穩	非關係人 (		不	適	用	)	供營業用之	無
												廠房

註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。 註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。