間:中華民國110年7月15日 (星期四)上午9時整時
地點:新北市林口區文化三路二段 355號8樓 (展悅 ECD 大樓)
出席:出席股東暨委託代理股份計 56,718,648 股 (其中以電子方式出席行使表決權者 21,089,302股), 占本公司已發行股份總數 89,602,306股之 63.30%, 已達法定出席股數。
出席董事:林啟聖、寶裕第二投資股份有限公司代表人胡至仁、詹心怡、黄仕翰席:無列
席:董事長主
林啟
記錄:陳定
壹、宣布開會
貳、主席致詞:(略)
參、報告事項
一、109年度營業報告。(請參閱附件一)(洽悉)
二、109年度審計委員會審查報告。 (請參閱附件二)(洽悉)
三、109年度員工及董事酬勞發放報告。 (請參閱議事手冊)(洽悉)
四、修訂「董事會議事規則」及「道德行為準則」報告。 (請參閱議事手冊)(洽悉)

肆、承認事項

第一案

(董事會提)

由:109年度營業報告書及財務報告案,提請承認。案

明:一、本公司109年度財務報告及合併財務報告,業經資誠聯合會計師事務所邱昭賢及說杜佩玲會計師查核竣事,併同營業報告書送交審計委員會審查並出具審查報告書在案。
二、營業報告書、審計委員會審查報告書、會計師查核報告及上述財務報告,請參閱附件一、附件二及附件三。
決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數: 56,210,666 權

				表決結果
贊	成	權	數	56,126,966 權, 占總表決權數: 99.85%
反	對	權	數	1,166 權
無	效	權	數	權
			棄權與未投票權數:	權 82,534

本案依董事會所提議案照案通過。

第二案

(董事會提)

案由:109年度盈餘分配案,提請承認。

說明:一、本公司109年度盈餘分配,依公司法及章程規定擬分配項目如下表。
二、本次盈餘分配係以本公司董事會決議日之流通在外股數 89,040,306股 (含員工認股權憑證已執行轉換普通股4,253,000股,尚未辦理變更登記)計算,現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,並將不足1元之畸零款合計數轉列入公司之其他收入。
三、嗣後本公司若因法令變更、主管機關核定變更、買回庫藏股、註銷、遇有可轉換公司倩行使、員工認股權憑證執行認購或發行限制員工權利新股而發行新股而影響流通在外股份總數,致股東配息率因此發生變動者,擬請股東會授權董事長調整配息率暨相關事宜。

單位:新台幣元

期初未分配盈餘	\$	94,954
減:民國109年確定福利之精算損失		(268, 457)
調整後待彌補虧損		(173, 503)
加:109年度税後淨利		6,546,356
減:提列法定盈餘公積		(627,790)
可供分配盈餘		5,745,063
分配項目:
股東紅利-現金 (每股約0.0645元)		5,740,000
期末未分配盈餘	S	5,063
附註:

優先分配最近年度之盈餘。

決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:56,210,666 權

					表決結果
贊	成	權	數	:	權,占總表決權數:99.84% 56,125,966
反	對	權	數	:	權 2,166
無	效	權	數	:	權 0
			棄權與未投票權數:		權 82,534

本案依董事會所提議案照案通過。

伍、討論事項一

第一案(董事會提)

案由:本公司辦理資本公積發放現金案,提請討論。
說明:一、本公司擬將以超過面額發行普通股溢價之資本公積中提撥新台幣 48,000,000 元, 以本公司董事會決議日之流通在外股數 89,040,306 股計算,每股發放現金新台幣 0.5391 元。
二、資本公積發放現金分配至元為止,元以下捨去,未滿一元之畸零款列入公司其他收入。
三、本次資本公積發放現金基準日及其他相關事項,擬請授權董事長另訂之。
四、嗣後本公司若因法令變更、主管機關核定變更、買回庫藏股、註銷、遇有可轉換公司債行使、員工認股權憑證執行認購或發行限制員工權利新股而發行新股而影響流通在外股份總數,致股東配息率因此發生變動者,擬請股東會授權董事長調整配息率暨相關事宜。
決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:56,210,666 權

					表決結果
贊	成	權	數	:	權,占總表決權數:99.84% 56,125,966
反	對	權	數	:	權 2,166
無	效	權	數	:	權 0
			棄權與未投票權數:		權 82,534

本案依董事會所提議案照案通過。

第二案(董事會提)

案由:修訂「公司章程」部分條文案,提請討論。
說明:配合公司營運需要,修訂本公司「公司章程」部分條文。修訂前後條文對照表,請參閱附件四。

補充說明:本案之修訂日期應以股東會實際召開日期為準,故「公司章程」第 30 條修訂日期

修正為 110 年 7 月 15 日。

決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:56,210,666 權

					表決結果
贊	成	權	數	:	權,占總表決權數:99.85% 56,126,966
反	對	權	數	:	權 2,166
無	效	權	數	:	權 0
			棄權與未投票權數:		權 81,534

本案依董事會所提議案照案通過。

第三案(董事會提)

案由:修訂「董事選任辦法」部分條文案,提請討論。
說明: 配合中華民國 109 年 6 月 3 日臺灣證券交易所股份有限公司臺證治理字第 1090009468 號令之規定,修訂本公司「董事選任辦法」部分條文。修訂前後條文對照表請參閱附件五。
補充說明:本案之修訂日期應以股東會實際召開日期為準,故「董事選任辦法」第 12 條修訂日期修正為 110 年 7 月 15 日。
決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:56,210,666 權

					表決結果
贊	成	權	數	:	權,占總表決權數:99.81% 56,106,965
反	對	權	數	:	權 2,166
無	效	權	數	:	權 0
			棄權與未投票權數:		權 101,535

本案依董事會所提議案照案通過。

第四案(董事會提)

案由:修訂「股東會議事規則」部分條文案,提請討論。
說明: 配合中華民國 109 年 6 月 3 日臺灣證券交易所股份有限公司臺證治理字第 1090009468 號令之規定,修訂本公司「股東會議事規則」部分條文。修訂前後條文對照表請參閱附件六。
補充說明:本案之修訂日期應以股東會實際召開日期為準,故「股東會議事規則」第 20 條修訂日期修正為 110 年 7 月 15 日。

決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:56,210,666 權

					表決結果
贊	成	權	數	:	權,占總表決權數:99.81% 56,106,966
反	對	權	數	:	權 2,166
無	效	權	數	:	權 0
	棄權與未投票權數:				權 101,534

本案依董事會所提議案照案通過。

陸、選舉事項

第一案(董事會提)

案由:董事(含獨立董事)全面改選案,提請選舉。

說明:一、本公司現任全體董事之任期將於 110 年 6 月 13 日屆滿,擬於本次股東常會提前改選之。
二、依公司章程第 14 條規定,本次全面改選應選董事 7 人(含獨立董事 3 人),全體董事採候選人提名制度;由股東就候選人名單中選任,連選得連任。
三、新任董事於選任之股東會結束後即行就任,任期三年,自 110 年 5 月 27 日起至 113 年 5 月 26 日止。原任董事於新任董事就任時即行解任。
補充說明:依金管會公告「因應疫情公開發行公司股東會延期召開相關措施」,本次股東常會延期召開,則新選任董事之任期應以股東會實際召開日期為起算日。故本屆新任董事之任期應以實際改選日起算,即任期自 110 年 7 月 15 日至 113 年 7 月 14 日止。
四、董事(含獨立董事)候選人名單業經董事會審查通過,其學歷、經歷及其他相關資料,請參閱附件七及附件八。

身份別	戶號或身份證字號	姓名	當選權數
董事	15	林啟聖	88,073,218
董事	50	寶裕第二投資(股)公司代表人:游智瓊	64,225,994
董事	92	黃大倫	63,340,527
董事	97	善德投資(股)公司代表人:黃朝豊	63,050,785
獨立董事	Y220**	詹心怡	32,189,419
獨立董事	F124**	黃仕翰	32,178,026
獨立董事	P120**	王英傑	32,172,936

選舉結果:董事(含獨立董事)當選名單如下:

第一案(董事會提)

案由:解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案,提請討論。

說明:一、依公司法第 209 條規定,董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為, 應對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。
二、為使本公司董事順利推動本公司業務,在無損及本公司之利益下,擬提請股東會許可解除新任董事及其代表人競業禁止之限制。
三、當選董事目前兼任情形如下:

身分別	姓名	解除競業職務
		 寶裕投資(股)公司董事長
董事	林啟聖	 寶裕第二投資(股)公司董事長
		 華星(股)公司董事長
		 Amulaire International Limited 董事長
	寶裕第二投資(股)公司
董事		 順泰投資(股)公司董事長
	代表人:游智瓊	 長青投資(股)公司董事長

		 英屬開曼群島商環宇通訊半導體控股
		(股)公司董事長
董事	黃大倫	 英屬開曼群島商譜瑞科技(股)公司董事  安慧(股)公司董事長
		 霈方國際(股)公司獨立董事
		 神盾(股)公司獨立董事
		 揚智科技(股)公司獨立董事
		 美律實業(股)公司總裁
		 善德投資(股)公司董事長
		 鈺鎧科技(股)公司法人監察人
		 陸合企業(股)公司董事
		 利林科技(股)公司監察人
		 美律電子 ( 美國 ) 有限公司 CEO &
董事	善德投資(股)公司	Director
	代表人:黃朝豊	 美律電子(香港)有限公司董事
		 美律電子(泰國)有限公司法定代表人、董事
		 美律電子(上海)有限公司監事
		 DANNY DYNAMICS LIMITED 董事
		 MERRYTECH(HK) CO.LIMITED 董事
		 歐仕達聽力科技(廈門)有限公司董事

身分別	姓名	解除競業職務
獨立董事	詹心怡	 君妍(股)公司董事長  建興資訊(股)公司董事  建聯投資(股)公司董事長  煌煇生技(股)公司董事長  偉漢材料科技有限公司董事長  台灣本立社會事業(股)公司董事  碩人儷心(股)公司董事長  順來企管顧問(股)公司監察人  千鄉萬才(股)公司監察人  明日工作室(股)公司監察人  未來書城(股)公司監察人  明日創意(股)公司監察人
獨立董事	黃仕翰	 德益法律事務所創辦人主持律師  德益光電(股)公司董事  冠亞生技(股)公司獨立董事
獨立董事	王英傑	 王英傑律師事務所律師

決議:本議案投票表決結果如下:

表決時出席股東表決權數:56,210,666 權

					表決結果
贊	成	權	數	:	權,占總表決權數:99.70% 56,043,629
反	對	權	數	:	權 30,211
無	效	權	數	:	權 0
			棄權與未投票權數:		權 136,826

本案依董事會所提議案照案通過。

捌、臨時動議:無。

玖、散會(時間:同日上午 9 時 28 分)

(註: 本次股東常會議事錄記載內容僅為摘要,實際情形以現場錄影、錄音為準)

各位股東女士、先生:

首先感謝各位對公司持續支持。受全球新冠疫情影響,109 年度公司經歷史上營運波動最劇烈的一年,在不利外在環境下,公司對外持續拓展業務,對內強化團隊能力,深植企業文化, 透過公司體質調整,建立公司長期發展之基礎。此外,公司於 109 年度通過台灣交易所上市審查,正式於 109 年第三季成為上市掛牌公司,未來除更有利於取得發展所需資源外,艾姆勒也將必須承擔起更多企業社會責任,並履行公司治理之承諾,朝向成為國際級企業目標前進。

艾姆勒之願景係成為全球綠能產業中,提供全方位散熱解決方案之頂尖廠商,是以公司近年來投入鍛造、焊接等新製程開發、多元化散熱材質之應用,並開始向後整合,提供客戶多元且完整之解決方案。於 109 年度,公司成功將鋁製品及其他新開發技術導入客戶專案,開拓日本及歐洲等新重要客戶,讓公司營運邁向新的里程碑。

艾姆勒一向認為提供客戶「高附加價值」與「高品質」之產品與服務,是最重要之競爭力, 於此前提下,艾姆勒持續投資創新及研發,進行創新且有價值之技術研究開發,並取得多項國內外專利。艾姆勒透過研發提升技術能力,以提供客戶更優質之解決方案,提升產品及服務價值,使艾姆勒由單純之供應商進而提升為客戶之企業夥伴。

民國 109 年度雖受新冠疫情影響,公司營收仍較 108 年度成長 10%,同時公司持續進行製程改善、生產效率提升等成本節省工作,各產品生產成本有顯著降低,但卻因美元及歐元等主要貿易貨幣貶值,且營收分布不均,產能利用率波動,閒置產能成本增加等影響,使公司毛利率由 108 年度之 26%減少至 19%;為提升公司長期競爭力,擴大與競爭對手之差距,公司於 109 年度持續對研發進行投資,並擴充管理團隊等,為公司成長奠定基礎,使營業費用增加約 10%。另因歐美等國家為降低疫情對經濟衝擊,實施量化寬鬆貨幣政策,使歐元及美元兌台幣有顯著貶值,造成公司產生約 28,935 仟元之匯兌損失,使稅前淨利與淨利均較 108 年度減少。公司認為不能以外在環境不利作為經營績效落後之藉口,並對於未能替股東創造更大的利潤感到抱歉,於 110 年度,全體經營團隊及同仁,將投入更多努力,提升毛利及淨利,以財務績效回饋各位股東之支持。

-8-

109 及 108 年度經營績效比較

單位:新台幣仟元

項目	109 年度	108 年度	變動金額	變動比例%
營業收入	\$ 847,271	\$ 770,150	\$ 77,121	10
營業成本	(686,300)	(571,017)	(115,283)	20
營業毛利	160,971	199,133	(38,162)	-19
營業費用	(117,537)	(106,491)	(11,046)	10
營業利益(損失)	43,434	92,642	(49,208)	-53
營業外收入及支出	(35,338)	(991)	(34,347)	3,466
稅前淨利(淨損)	8,096	91,651	(83,555)	-91
所得稅利益(費用)	(1,550)	(18,221)	16,671	-91
本期淨利(淨損)	6,546	73,430	(66,884)	-91

展望 110 年度,艾姆勒面臨著「機會」與「威脅」。109 年度全球經濟因新冠疫情而衰退, 但各主要國家為達成於「巴黎氣候協定」所定之減碳承諾,以及刺激景氣復甦,推廣及補助電動車產業成為各國的主要政策,使全球電動車市場逆勢成長,銷售量約較前一年度成長 45%。而全球主要的市調與研究機構,也對電動車長期複合成長率樂觀估計,這也將是公司長期持續成長的「機會」;惟在「威脅」部分,新型冠狀病毒、中美貿易戰、歐美日等主要國家經濟狀況不佳,及各國長年寬鬆貨幣政策帶來的泡沫經濟影響,110 年國際各主要經濟體之經濟發展, 均充滿不確定性,全球景氣陷入衰退之威脅仍存在。經營團隊秉持綠能環保產業將持續發展之長期趨勢,不畏短期國際景氣之影響,積極進行產品多角化、擴大客戶基礎、增加生產製程能力、生產效率品質提升、流程系統化、自動化、產能擴充及人力素質提升等投資布局,相信在 110 年度除營業規模將繼續擴大,生產效率及品質亦將會有所突破。

本公司經營團隊及全體員工深刻體認各位股東對公司的殷切期許,未來將更積極提昇營運績效、強化公司治理,除持續積極開發創新產品建立核心競爭力外,並強化掌握市場趨勢脈動,擴大產品應用領域,以提升公司經營體質,進而成為世界級的散熱材料、元件及解決方案大廠。

目前艾姆勒正值擴展業績的關鍵時刻,在此除了對各位股東所給予以的支持表達感謝之外,經營團隊及全體同仁亦會繼續努力,創造更好之績效以回饋各位股東。

最後,再次感謝各位股東長期的支持與鼓勵,在此謹祝各位

身體健康、萬事如意

審計委員會審查報告書

董事會造送民國一〇九年度營業報告書、財務報告及盈餘分配案等,其中財務報告業經資誠聯合會計師事務所邱昭賢及杜佩玲會計師查核竣事,並出具查核報告。

上述董事會造送之各項表冊,經本審計委員會審查,認為尚無不符, 爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上,敬請鑒核。

此致

本公司一一〇年股東常會

艾姆勒車電股份有限公司

審計委員會召集人:詹心怡

中民年三月十八華或日 $\lambda$

【附件三】 DWC 資試

會計師查核報告

(110) 財審報字第 20003876 號

艾姆勒車電股份有限公司公鑒:

查核意見

艾姆勒車電股份有限公司民國109年及108年12月31日之個體資產負債表,暨民國109年及108年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達艾姆勒車電股份有限公司民國109年及108年12月31日之個體財務狀況, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與艾姆勒車電股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對艾姆勒車電股份有限公司民國109年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

艾姆勒車電股份有限公司民國109年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208臺北市信義區基隆路一段 333號 27樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan $T: +886$ (2) 2729 6666, $F: +886$ (2) 2729 6686, www.pwc.tw

存貨之評價

事項說明

艾姆勒車電股份有限公司存貨之會計政策、會計估計及假設,及備抵跌價損失相關音訊,請詳附註四(十)、五(二)及六(四)。艾姆勒車電股份有限公司存貨金額占總資產比例係屬重大,且所處產業之科技快速變遷,針對過時陳舊存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷因而具高度估計不確定性,故可能產生重大變動,屬於重大會計估計事項。故本會計師將存貨之評價列為關鍵杳核事項。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵杳核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

瞭解及評估存貨備抵跌價損失所採用之內部控制程序及提列政策。 1.
測試相關原物料進貨是否正確紀錄,並測試單位成本系統邏輯。 2.
取得存貨之淨變現價值報表,並測試系統產生之存貨淨變現價值報表之正確性。 3.
瞭解倉儲管理之流程及檢視其年度盤點計畫,並對存貨重要存放地點執行年度觀察 $\mathbf{4}$ 存貨盤點,以評估管理階層管控存貨之有效性。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估艾姆勒車電股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算艾姆勒車電股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

艾姆勒車電股份有限公司之治理單位 (含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師杳核財務報表之責任

本會計師杳核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不管表達。不管表達可能導因於舞弊或錯誤。如不管表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風险設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 $\overline{2}$ . 其目的非對艾姆勒車電股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
評估管理階層所採用會計政第之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 3.
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使艾姆 $4.$ 勒車電股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致艾姆勒車電股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
對於艾姆勒車電股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 6. 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並自青形成個體杳核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對艾姆勒車電股份有限公司民國109年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

單位:新台幣仟元

	資	附註	109 金	月額	31 日 %	108 金	12	31 月額	日 $% \mathcal{N} _{\mathrm{C}}$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	586,406	25	\$	205,970		10
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流六(二)及八
	動			5,126				77,049	$\overline{4}$
1150	應收票據淨額	六(三)						3,000
1170	應收帳款淨額	六(三)		305,391	13			207,538	10
1220	本期所得税資產			3,578	$\qquad \qquad \blacksquare$				$\blacksquare$
130X	存貨	六(四)		153,798	6			258,222	12
1410	預付款項			51,426	$\boldsymbol{2}$			38,044	$\sqrt{2}$
1479	其他流動資產一其他			16,928	1			15,606	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計			1,122,653	47			805,429	39
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	六(五)		2,379
1600	不動產、廠房及設備	六(六)及八		1,167,517	50		1,150,246		57
1755	使用摧資產	六(七)		52,181	$\overline{c}$			59,034	$\mathfrak{Z}$
1840	遞延所得稅資產			4,611	$\blacksquare$			6,502
1900	其他非流動資產	六(八)		14,769	1			20,682	$\mathbf{1}$
15XX	非流動資產合計			1,241,457	53		1,236,464		61
1XXX	資產總計		$\mathbf{\$}$	2,364,110	100	\$.	2,041,893		100
			$\mathbf{r}$

(績次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	109	12 年月	31 日	108	年 12 月額	31 日 ℅
	負債		金	額		金
	流動負債
2100	短期借款	六(九)	\$			\$	60,000	3
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負六(十)
	債一流動			1,384			2,252
2170	應付帳款			27,168	1		32,482	$\overline{c}$
2200	其他應付款	六(十一)		108,475	5		113,498	5
2230	本期所得税負債						21,326	1
2280	租賃負債一流動	六(七)		5,445			4,529
2320	一年或一營業週期內到期長期負債六(十二)			42,350	2		33,481	2
2399	其他流動負債一其他			2,665			1,381
21XX	流動負債合計			187,487	$\,$ 8 $\,$		268,949	13
	非流動負債
2540	長期借款	六(十二)		444,006	19		626,269	31
2580	租賃負債一非流動	六(七)		50,287	$\overline{2}$		56,222	$\mathfrak{Z}$
2600	其他非流動負債	六(十三)		4,328	$\overline{\phantom{a}}$		314	$\overline{\phantom{a}}$
25XX	非流動負債合計			498,621	21		682,805	34
2XXX	負債總計			686,108	29		951,754	47
	權益
	股本	六(十五)
3110	普通股股本			847,873	36		744,973	36
3140	預收股本			24,880	1		1,430
	資本公積	六(十六)
3200	資本公積			771,901	33		250,853	12
	保留盈餘	六(十七)
3310	法定盈餘公積			26,953	1		19,628	1
3350	未分配盈餘			6,373			73,255	4
	其他權益
3400	其他權益			22
3XXX	權益總計			1,678,002	71		1,090,139	53
	重大或有負債及未認列之合約承諾	九
	重大之期後事項	六(十七)及十一
3X2X	負債及權益總計		\$	2,364,110	100	$\frac{1}{2}$	2,041,893	100
		後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
	ESTING		$\overline{251n}$				$-3$

經理人:胡至仁千明

			109	年	度	108	年	度
	項目	附註	金	額	$\frac{0}{2}$	金	額	$\frac{0}{2}$
4000	營業收入	六(十八)	\$	847,271	100	\$	770,150	100
5000	營業成本	六(四)(二十三)(		$686,300$ )(	$81)$ (		$571,017$ )(	74)
5900	營業毛利			160,971	19		199,133	26
	營業費用	六(二十三)
6100	推銷費用			$18,087$ ) (	$2)$ (		$13,101)$ (	2)
6200	管理費用			$32,845$ )(	$4)$ (		33,778)(	4)
6300	研究發展費用			$66,500$ ) (	$8)$ (		$59,612$ $($	8)
6000	营業費用合計			$117,432$ )(	$14)$ (		$106,491$ $()$	14)
6900	營業利益			43,539	5		92,642	12
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(十九)		2,290			12,849	$\overline{2}$
7010	其他收入	六(二十)		722			2,609
7020	其他利益及損失	六(二十一)	$\overline{(\cdot)}$	$28, 245$ )(	$3)$ (		$3,066$ )
7050	財務成本	六(二十二)		$10, 105$ ) (	$1)$ (		$13,383$ )(	2)
7070	採用權益法認列之子公司、關	六(五)
	聯企業及合資損益之份額			105)
7000	營業外收入及支出合計			$35,443$ )(	$4)$ (		991)
7900	税前淨利			8,096	$\mathbf{1}$		91,651	12
7950	所得税費用	六(二十四)		1,550)			$18,221$ $)$ $($	2)
8200	本期淨利		\$	6,546		\$	73,430	10
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十三)	$($ \$	335)		$-$ (\$)	226)
8349	與不重分類之項目相關之所得	六(十三)
	税	$($ 二十四 $)$		67			45
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兌換差額			22
8300	本期其他綜合損失之稅後淨額		$\frac{4}{9}$	246)		$($ \$	181)
8500	本期綜合損益總額		\$	6,300		\$	73,249	10
	基本每股盈餘	六(二十五)
9750	基本每股盈餘		\$		0.08	\$		1.01
	稀釋每股盈餘	六(二十五)
9850	稀釋每股盈餘		\$		0.08	\$		0.99

						本	25	涵	氩	慨
							資本公積一員工認				國外營運機構財務報表換算
	附					註普通股股本預收股本資本公積一發行溢價股		權法定盈餘公積未	分配	盈	餘之兒換差額	拔

108年度
1月1日餘額		704,693				183,170	592	17,797		18,307			924,559
本期淨利										73,430			73,430
本期其他綜合損益										181)			181
本期综合損益總額										73,249			73,249
107年度盈餘指撥及分配:	六(十七)
法定盈餘公積							$\sim$	1,831		1,831)			$\frac{1}{2}$
股票股利		16,470								16,470)			$\sim$
員工認股權酬勞成本	六(十四)						1,157						1,157
員工認股權行使	六(十四)	23,810			1,430	65,934							91,174
12月31日餘額		744,973			1,430	249,104	1,749	19,628		73,255			1,090,139
109年度
1月1日餘額		744,973		$\mathbf{\hat{S}}$	1,430	249,104	1,749	19,628		73,255			1,090,139
本期淨利			$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$			6,546			6,546
本期其他綜合損益										268	22		246
本期综合損益總額										6,278	22		6,300
108年度盈餘指撥及分配:	六(十七)
法定盈餘公積								7,325		$7,325$ )
現金股利								$\sim$		65,835)		$-$ (	65,835
現金增資	六(十五)	99,750				433,615							533,365
員工認股權酬勞成本	六(十四)		$\sim$		$\sim$ $^{-1}$	$\overline{\phantom{a}}$	721						721
員工認股權行使	六(十四)	3,150			23,450	86,712					$\mathbb{Z}_{\mathrm{m}}$		113,312
12月31日餘額		847,873			24,880	769,431	2,470	26,953		6,373	22		1,678,002

	司
個
	J E 日

		109 年 1 月 1 日			108 年 1 月 1 日
	附註	至 12 月 31 日			至 12 月 31 日

營業活動之現金流量
本期税前淨利調整項目		\$	8,096	\$	91,651
收益費損項目
折舊費用	六(二十三)		60,260		43,006
攤銷費用	六(二十三)		2,830		2,020
預期信用減損(利益)損失數	六(三)		18)		174
透過損益按公允價值衡量之金融負債淨損失(利	六(十)
益)			4,826	$\left($	1,913)
利息費用	六(二十二)		10,105		13,383
利息收入	六(十九)		$2,290)$ (		12,849)
員工認股權酬勞成本採用權益法認列之關聯企業損失之份額	六(十四) 六(五)		721 105		1,157
處分不動產、廠房及設備(利益)損失	六(二十一)		690)		211
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據					$3,000$ )
應收帳款			94,835)		70,021)
存貨			104,424		102,675)
預付款項其他流動資產			13,382)		9,536) $9,329$ )
與營業活動相關之負債之淨變動			$1,322$ )
透過損益按公允價值衡量之金融負債			5,694)		3,572
應付帳款			5,314)		18,126
其他應付款			8,977		14,257
其他流動負債一其他			1,284		1,616)
營運產生之現金流入(流出)			78,083		23,382)
收到之利息			2,290		12,849
支付之利息支付所得税			10, 105) 24,496)		13, 139) 1,842)
營業活動之淨現金流入(流出)			45,772		25,514)
投資活動之現金流量
按攤銷後成本衡量之金融資產一流動減少	六(二)		71,923		423,913
取得長期股權投資	六(五)		2,462)
取得不動產、廠房及設備	六(二十六)		$74,351)$ (		60,750)
處分固定資產價款			730		25
預付設備款增加	六(二十六)		7,927)		9,484)
利息資本化支付數其他非流動資產增加	六(六)				$1,329$ )
投資活動之淨現金(流出)流入			1,190 10,897)		4,866) 347,509
籌資活動之現金流量
短期借款減少	六(二十七)		60,000)		395,000)
應付短期票券減少	六(二十七)				$75,000$ )
長期借款舉借數	六(二十七)				40,000
長期借款償還數	六(二十七)		173,394)	$\left($	2,316)
租賃本金償還	六(二十七)		$5,901$ ) (		933)
其他非流動負債			4,014		9
發放現金股利現金增資	六(十七) 六(十五)		65,835) 533,365
員工執行認股權	六(十四)		113,312		91,174
籌資活動之淨現金流入(流出)			345,561		342,066)
本期現金及約當現金增加(減少)數			380,436		20,071)
期初現金及約當現金餘額			205,970		226,041
期末現金及約當現金餘額		$\mathcal{F}$	586,406	$\overline{\$}$	205,970

會計師查核報告

(110) 財審報字第 20003881 號

艾姆勒車電股份有限公司小鑒:

查核意見

艾姆勒車電股份有限公司及子公司(以下簡稱「艾姆勒車電集團」)民國109年及108 年12月31日之合併資產負債表, 暨民國109年及108年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達艾姆勒車電集團民國109年及108年12月31日之合併財務狀況,暨民國109年及108年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。