AMSKY Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Oct 9, 2020

鹏城金云科技有限公司 审计报告 天职业字[2020]34854 号

目 录 审计报告 2017 年1 月1 日-2020 年6 月30 日财务报表 2017 年1 月1 日-2020 年6 月30 日财务报表附注	目 录		~~1~~ ~~6~~ ~~2~~2

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天职业字[2020]34854 号

审计报告

鹏城金云科技有限公司：

一、审计意见

我们审计了鹏城金云科技有限公司（以下简称“鹏城金云”）财务报表，包括2017 年 12 月31 日、2018 年12 月31 日、2019 年12 月31 日、2020 年6 月30 日的合并及母公司资 产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年1-6 月的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 鹏城金云2017 年12 月31 日、2018 年12 月31 日、2019 年12 月31 日、2020 年6 月30 日 的合并及母公司财务状况以及2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年1-6 月的合并及 母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于鹏城金云，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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天职业字[2020]34854 号

审计报告（续）

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
	我们针对收入确认执行的主要审计程序包括但不
	限于：
	1、了解、评估鹏城金云销售与收款相关的内部控
	制，并测试关键控制执行的有效性；
	2、对鹏城金云管理层进行访谈，了解收入确认政
鹏城金云主要从事互联网数据中心 （Internet Data Center，IDC）业务和互联网 接入业务，包括机柜租用、带宽租用等IDC 增值 业务，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年1-6 月的营业收入分别为4,612.89 万元、 11,998.07 万元、21,470.39 万元、11,981.25 万元。 由于营业收入是鹏城金云关键业绩指标之 一，收入的真实性，收入确认是否准确、完整对 鹏城金云的经营成果影响重大，因此，我们将收 入的确认作为关键审计事项。 关于收入确认的相关信息披露详见财务报 表附注三、（二十五）及附注六、（二十八）。	策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行 的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯 地运用； 3、对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行 业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入 的合理性； 4、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等， 确认主要客户与鹏城金云及主要关联方是否存在关联 关系；对主要客户进行现场走访，实地了解销售的交易 模式，进一步确认客户和销售的真实性； 5、结合应收账款的审计，向主要客户函证应收账 款余额及报告期销售额； 6、对销售收入的真实性进行检查，包括但不限于 主要客户销售合同、销售发票、对账单及销售回款等；
	7、针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取
	样本核对收入确认的支持性依据，评估收入确认是否记
	录在恰当的会计期间；
	8、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表
	中作出恰当列报和披露。

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天职业字[2020]34854 号

审计报告（续）

关键审计事项

（二）固定资产及在建工程的账面价值

• 截至2017 年12 月31 日、2018 年12 月31

• 日、2019 年12 月31 日、2020 年6 月30 日止， 鹏城金云固定资产及在建工程的账面价值分别 为11,161.41 万元、47,851.99 万元、55,196.49 万元、61,833.83 万元，账面价值较大。 鹏城金云管理层对以下方面的判断，会对固

• 定资产及在建工程的会计政策和账面价值产生 影响：

• （1）鹏城金云资本化条件；

• （2）在建工程转固时点和固定资产开始计

• 提折旧时点；

• （3）固定资产的折旧年限和净残值； 由于在建工程和固定资产账面价值占总资

• 产比例较高，且账面价值涉及管理层判断，对财 务报表影响重大，故我们将鹏城金云固定资产及 在建工程的真实性、准确性作为关键审计事项。 关于固定资产、在建工程的相关信息披露详

• 见财务报表附注三、（十八），附注三、（十九） 及附注六、（七），附注六、（八）。

该事项在审计中是如何应对的 我们针对固定资产及在建工程执行的主要审计程 序包括但不限于：

1、了解、评估并测试鹏城金云管理层对固定资产 及在建工程相关的内部控制，并测试关键控制执行的有 效性；

• 2、检查各期间与资本化支出相关的合同、付款单

• 据、结算资料等原始凭证，检查各期发生的资本化支出 是否符合资本化条件；

• 3、检查项目竣工验收报告、结算单等，评价在建

• 工程转入固定资产时点的准确性；

4、根据资产的预计可使用寿命、结合同行业相关 资产的折旧年限和残值率，评估鹏城金云资产折旧年限 和残值率是否合理，并测算折旧计算的准确性；

5、对报告期末固定资产、在建工程进行监盘；

6、检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已 在财务报表中作出恰当列报和披露。

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审计报告（续）

天职业字[2020]34854 号

四、管理层和治理层对财务报表的责任

鹏城金云管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估鹏城金云的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏城金云、终止运营或别无其 他现实的选择。

治理层负责监督鹏城金云的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对鹏城金云持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏城金云不能持 续经营。

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审计报告（续）

天职业字[2020]34854 号

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

（6）就鹏城金云中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京

中国注册会计师：

二○二○年十月一日

中国注册会计师：

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鹏城金云科技有限公司

2017 年1 月1 日-2020 年6 月30 日

财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

(一) 公司概况

公司名称：鹏城金云科技有限公司（以下简称“鹏城金云”、“本公司”或“公司”）。

公司注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路1 号A 栋201 室（入驻深圳市前海商务 秘书有限公司）。

法定代表人：杨光富。

注册资本：人民币10,000.00 万元。

统一社会信用代码：91440300359708697F。

营业期限：2015 年12 月28 日至无固定期限。

公司类型：有限责任公司(台港澳与境内合资)。

(二) 历史沿革

1.2015 年12 月，公司成立

鹏城金云科技有限公司前身深圳中兴金云科技有限公司系由深圳市中兴云服务有限公 司（以下简称“中兴云服务”）于2015 年12 月28 日设立，初始注册资本为人民币3,000.00 万元，设立时的股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
中兴云服务 合计	3,000.00 - 3,000.00 -	100.00 100.00

2.2016 年11 月，公司第一次增加注册资本

2016 年11 月1 日，根据公司股东决定及公司章程修正案，公司注册资本由3,000 万元 增加到10,000.00 万元，新增注册资本由股东中兴云服务缴纳，变更后公司的股权结构如下：

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股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元）

持股比例（%）

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
中兴云服务 合计	10,000.00 - 10,000.00 -	100.00 100.00

3.2016 年11 月，公司第一次实缴注册资本

2016 年11 月14 日，公司实收资本由人民币0.00 元增加至3,000.00 万元，由中兴云 服务以货币资金出资，本次出资完成后，公司的股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
中兴云服务 合计	10,000.00 10,000.00	3,000.00 3,000.00	100.00 100.00

4.2018 年9 月，公司第一次股权转让

2018 年9 月25 日，根据公司股东决定及修改后的公司章程，中兴云服务将其所持有公 司的50%股权转让给摩云投资管理（杭州）有限公司（以下简称“杭州摩云”）、将其所持有 公司的50%股权转让给新余德坤投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“新余德坤”）。变更 后的股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
杭州摩云 新余德坤 合计	5,000.00 5,000.00 10,000.00	1,500.00 1,500.00 3,000.00	50.00 50.00 100.00

5.2018 年11 月，公司第二次实缴注册资本

2018 年10 月和11 月，公司收到杭州摩云、新余德坤缴纳的增资款合计人民币82,600.00 万元，其中人民币6,000.00 万元计入实收资本，人民币76,600.00 万元计入资本公积。本 次出资完成后，公司的股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
杭州摩云 新余德坤 合计	5,000.00 5,000.00 10,000.00	4,500.00 4,500.00 9,000.00	50.00 50.00 100.00

6.2019 年2 月，公司第三次实缴注册资本

2019 年2 月18 日，公司收到杭州摩云、新余德坤缴纳的增资款合计人民币15,708.00 万元，其中人民币1,000.00 万元计入实收资本，人民币14,708.00 万元计入资本公积。本 次出资完成后公司的股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）

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股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
杭州摩云 新余德坤 合计	5,000.00 5,000.00 10,000.00	5,000.00 5,000.00 10,000.00	50.00 50.00 100.00

7.2019 年5 月，公司第二次股权转让

2019 年5 月10 日，根据公司股东会决议，摩云投资管理（杭州）有限公司将其持有公 司50%的股权转让给I-SERVICES NETWORK SOLUTION LIMITED（以下简称“I-SERVICES”）。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
I-SERVICES 新余德坤 合计	5,000.00 5,000.00 10,000.00	5,000.00 5,000.00 10,000.00	50.00 50.00 100.00

8.2019 年5 月，公司第三次股权转让

2019 年5 月31 日，根据公司董事会决议，I-SERVICES、新余德坤分别将其持有的公司 10.0005%、10.00%的股权转让给共青城摩云投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城 摩云”），本次股权转让完成后，公司股权结构如下：

股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）	股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 持股比例（%）
I-SERVICES 新余德坤 共青城摩云 合计	3,999.95 4,000.00 2,000.05 10,000.00	3,999.95 4,000.00 2,000.05 10,000.00	39.9995 40.0000 20.0005 100.0000

(三) 公司的行业性质和经营范围

本公司所处行业：软件和信息技术服务业、互联网和相关服务。

本公司经营范围：一般经营项目是：互联网数据系统集成（不含限制项目）；信息系统 集成；互联网应用软件研发；信息咨询（不含限制项目）；供应链管理及相关配套服务；网 络工程的设计、施工；通讯设备、计算机、软件及辅助设备的销售、租赁（不含融资租赁）； 进出口相关配套业务（涉及国营贸易、配额、许可证及专项管理规定的商品，按国家有关规 定办理申请后经营）。许可经营项目是：互联网接入服务业务；互联网数据中心业务(不含互 联网资源协作服务)；内容分发网络业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本公司控股股东为新余德坤，实际控制人为邵俊、田立新、汪莉、张孝义。

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(四) 合并财务报表范围

本公司纳入合并报表范围的共有4 家子公司，详见本附注八、在其他主体中的权益所述。

(五) 财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司财务报告已于二○二○年十月一日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营

本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第15 号文(2014 年修订)”)以及《关于上市公司执行 新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

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本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

1.调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的， 转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。

2.确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前 者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

• 1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

• 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处

• 理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处

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置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计 处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资

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产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。

（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差 额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期 损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人 民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差 额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。

（十）金融工具

A.自2019 年1 月1 日起适用

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

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（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动

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计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失的计量

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

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（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。

B.适用于2018 年12 月31 日及以前

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第13 号——或有事项》 确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的 累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。

（十一）应收款项

A. 自 2019 年 1 月 1 日起适用

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款 项预期信用损失进行估计。对于《企业会计准则第14 号——收入》所规定的、不含重大融 资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，公司采 用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、其他应收款及 长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。当应收账款、其 他应收款及长期应收款不存在客观证据表明其存在减值或当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款及长期应收款 等以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，在组合基础上参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损 益。

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整个存续期应收款项的预期信用损失率如下：

账龄	预期信用损失率（%）
1 年以内（含1 年）		3.00
1-2 年（含2 年）		10.00
2-3 年（含3 年）		30.00
3-4 年（含4 年）		50.00
4-5 年（含5 年）		80.00
5 年以上		100.00
B. 适用于 2018 年 12 月 31 日及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

	以“占应收款项余额的10%以上或金额100 万元以上（含100
单项金额重大的判断依据或金额标准
	万元）的款项”为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法	的差额计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

2） 账龄分析法

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	3.00	3.00
1-2 年（含2 年）	10.00	10.00
2-3 年（含3 年）	30.00	30.00
3-4 年（含4 年）	50.00	50.00
4-5 年（含5 年）	80.00	80.00
5 年以上	100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征

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的应收款项

坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十二）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十三）合同资产及合同负债（自2020 年1 月1 日起适用）

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服 务的义务列示为合同负债。

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本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法详见本财务报表附注三、（十）金融工具 之“A.5 金融资产减值”所述。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列 示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

（十四）合同成本（自2020 年1 月1 日起适用）

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

• 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

• （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

• 3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动 资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其 他非流动资产”项目中列示。

（十五）持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极

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可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企 业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。

（十六）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。

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（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。

• 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

• （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

• （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

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部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十七）投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）固定资产

• 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
数据中心设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
电子设备及其他	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67

• 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。

• 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

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择权；3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（十九）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

（二十）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

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（二十一）无形资产

• 1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

• 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命 进行复核。

3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十二）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

（二十三）职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。

• 1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

• 2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。

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3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。

（二十四）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相

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关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。

（二十五）收入

A.自2020 年1 月1 日起适用

1.一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两 项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独 售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销， 对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过 一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

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• （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

• （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

权；

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品。

B.适用于2019 年12 月31 日及以前

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

公司IDC 及增值服务收入确认的具体原则如下：

公司的IDC 及增值服务合同分为固定合同与敞口合同：（1）固定合同明确约定机柜租赁 数量及带宽使用量，每月收费金额固定，公司根据合同约定的固定收费金额按月确认收入； （2）敞口合同仅约定固定单价，主要约定机柜租赁单价，具体收费金额以实际使用机柜数 量为准，公司根据客户每月实际使用机柜数量编制对账单，并经客户核对确认后按月确认收 入。

（二十六）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

4.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲 减相关成本。

5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，

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按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（二十八）经营租赁、融资租赁

1.经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

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（一）主要税种及税率

税种	计税依据	2020	年1-6 月	2019 年度	2018 年度	2017 年度
增值税	应税销售额		6%、13%	6%、13%、16%	6%、16%、17%	6%、17%
城市维护建设	应缴流转税税
			7%	7%	7%	7%
税	额
	应缴流转税税
教育费附加			3%	3%	3%	3%
	额
	应缴流转税税
地方教育附加			2%	2%	2%	2%
	额
企业所得税	应纳税所得额		15%、25%	15%、25%	15%	15%

注1：本公司发生的增值税应税货物销售行为，原适用17%税率。根据《财政部、国家 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自2018 年5 月1 日起， 适用税率调整为16%。

注2：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部税务总局海关总署公告2019 年第39 号）自2019 年4 月1 日起，公司增值税销项税率 下调为13%。

（二）税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港 现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26 号），报告期内， 本公司享受企业所得税税率15%的优惠。

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五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更

1.2017 年会计政策变更

（1）根据财政部发布的《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组及 终止经营》（财会〔2017〕13 号），本公司自2017 年5 月28 日执行该准则，采用未来适用 法处理。该会计政策变更影响如下：

会计政策变更的内容和原因

区分终止经营损益、持续经营损益列报

新增持有待售资产、持有待售负债

受影响的报表项目名称和金额 2017 年度合并及母公司利润表增加“持续经营净 利润”-10,205,142.59 元。2017 年度合并及母 公司利润表增加“终止经营净利润”0.00 元。 无

（2）财政部2017 年发布的 《企业会计准则第16 号—政府补助》（财会 〔2017〕15 号），该准则自2017 年6 月12 日起施行，对于2017 年1 月1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对2017 年1 月1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 本公司执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映。 将自2017 年1 月1 日起本公司与日常活动相关的政府补 助计入其他收益。比较数据不予调整。

其他收益、营业外收入 2017 年度增加合并及母公司利润表“其他收益” 1,766.15 元、2017 年度减少合并及母公司利润表 “营业外收入”1,766.15 元。

（3）根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号）相关规定, 本公司自2017 年1 月1 日执行该准则，该会计政策变更对公司财务报表 项目无影响。

2.2018 年会计政策变更

本公司自2018 年1 月1 日采用财政部发布的《关于修订印发2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定，对财务报表的格式进行了调整。具体影响 如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收利息”和“应收 2018 年12 月31 日合并及母公司资产负债表列示“其他应收款” 股利”并入“其他应收款”列示；比较数据 金额为554,394.58 元，2017 年12 月31 日合并及母公司资产 相应调整。 负债表列示“其他应收款”金额为4,585,781.55 元。 （2）资产负债表中“固定资产清理”并入 无影响。

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会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目名称和金额

“固定资产”列示；比较数据相应调整。

（3）资产负债表中“工程物资”并入“在 建工程”列示；比较数据相应调整。 （4）资产负债表中“专项应付款”并入“长 期应付款”列示；比较数据相应调整。

（5）资产负债表中“应付利息”和“应付 股利”并入“其他应付款”列示；比较数据 相应调整。

（6）利润表中新增“研发费用”科目，将 原“管理费用”中的研发费用重分类至“研 发费用”单独列示。

（7）利润表中“财务费用”项下新增“其 中：利息费用”和“利息收入”项目；比较 数据相应调整。

（8）企业作为个人所得税的扣缴义务人， 收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常 活动相关的项目在利润表的“其他收益”项 目中填列；比较数据相应调整。

无影响。

无影响。

2018 年12 月31 日合并及母公司资产负债表列示“其他应付款” 金额为1,063,904.10 元，2017 年12 月31 日合并及母公司资 产负债表列示“其他应付款”金额为8,957,142.45 元。

无影响。

合并及母公司利润表2018 年度列示“其中：利息费用”金额 7,108,368.08 元、“利息收入”金额645,502.47 元；合并及母 公司利润表2017 年度列示“其中：利息费用”金额6,176,528.02 元、“利息收入”金额479,366.45 元。

无影响。

3.2019 年会计政策变更

（1）财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第24 号——套期会计》和《企业会 计准则第37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自2019 年1 月1 日起施行，根据准 则规定，对于施行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一 致的，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息 不予调整。该项会计政策对本公司的影响详见五、（四）1.首次执行新金融工具准则调整首 次执行当年年初财务报表相关项目情况。

（2）本公司自2019 年6 月10 日采用《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》 （财会〔2019〕8 号）相关规定，对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的非货币性 资产交换，根据准则规定进行调整。企业对 2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对公司无影响。

（3）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕 9 号）相关规定，对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定 进行调整。企业对 2019 年1 月1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计 政策变更对公司无影响。

4.2020 年会计政策变更

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（1）本公司自2020 年1 月1 日起执行《企业会计准则第14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号）相关规定（以下简称“新收入准则”）。实施新收入准则后公司收入确认会计政策无 实质差异，在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会产生影响。根据累积影响数，调整 年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该项会计政策对本 公司的影响详见五、（四）2.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况。

（二）会计估计的变更

本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正

本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。

（四）首次执行新准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

1.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表：

项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
流动资产
货币资金	152,225,192.65	152,225,192.6 5	-
交易性金融资产	-	100,000,000.0 0	100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产	100,000,000.00	-	-100,000,000.0 0
应收票据	-	-	-
应收账款	108,826,554.46	108,826,554.4 6	-
应收款项融资	-	-	-
预付款项	754,618.19	754,618.19	-
其他应收款	554,394.58	554,394.58	-
存货	-	-	-
其他流动资产	74,507,112.58	74,507,112.58	-
流动资产合计	436,867,872.46	436,867,872.4 6	-
非流动资产

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项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
长期股权投资	-	-	-
固定资产	478,519,859.41	478,519,859.4 1	-
在建工程	-	-	-
无形资产	216,097.51	216,097.51	-
长期待摊费用	28,424,413.26	28,424,413.26	-
递延所得税资产	558,428.63	558,428.63	-
其他非流动资产	4,400,000.00	4,400,000.00	-
非流动资产合计	512,118,798.81	512,118,798.8 1	-
资产总计	948,986,671.27	948,986,671.2 7	-
流动负债
短期借款	-	-	-
应付账款	63,021,291.36	63,021,291.36	-
预收款项	546,233.96	546,233.96	-
应付职工薪酬	4,581,104.44	4,581,104.44	-
应交税费	3,864,635.39	3,864,635.39	-
其他应付款	1,063,904.10	1,063,904.10	-
其他流动负债	3,552,601.23	3,552,601.23	-
流动负债合计	76,629,770.48	76,629,770.48	-
非流动负债合计	-	-	-
负债合计	76,629,770.48	76,629,770.48	-
所有者权益			-
实收资本	90,000,000.00	90,000,000.00	-
资本公积	766,000,000.00	766,000,000.0 0	-
盈余公积	1,635,690.08	1,635,690.08	-
未分配利润	14,721,210.71	14,721,210.71	-
归属于母公司所有者权益合计	872,356,900.79	872,356,900.7 9	-
少数股东权益	-	-	-

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项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
所有者权益合计	872,356,900.79	872,356,900.7 9	-
负债及所有者权益合计	948,986,671.27	948,986,671.2 7	-

母公司资产负债表：

母公司资产负债表：
项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
流动资产
货币资金	152,225,192.65	152,225,192.6 5	-
交易性金融资产	-	100,000,000.0 0	100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产	100,000,000.00		-100,000,000.0 0
应收票据	-	-	-
应收账款	108,826,554.46	108,826,554.4 6	-
应收款项融资	-	-	-
预付款项	754,618.19	754,618.19	-
其他应收款	554,394.58	554,394.58	-
存货	-	-	-
其他流动资产	74,507,112.58	74,507,112.58	-
流动资产合计	436,867,872.46	436,867,872.4 6	-
非流动资产
长期股权投资	-	-	-
固定资产	478,519,859.41	478,519,859.4 1	-
在建工程	-	-	-
无形资产	216,097.51	216,097.51	-
长期待摊费用	28,424,413.26	28,424,413.26	-
递延所得税资产	558,428.63	558,428.63	-

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项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
其他非流动资产	4,400,000.00	4,400,000.00	-
非流动资产合计	512,118,798.81	512,118,798.8 1	-
资产总计	948,986,671.27	948,986,671.2 7	-
流动负债
短期借款	-	-	-
应付账款	63,021,291.36	63,021,291.36	-
预收款项	546,233.96	546,233.96	-
应付职工薪酬	4,581,104.44	4,581,104.44	-
应交税费	3,864,635.39	3,864,635.39	-
其他应付款	1,063,904.10	1,063,904.10	-
其他流动负债	3,552,601.23	3,552,601.23	-
流动负债合计	76,629,770.48	76,629,770.48	-
非流动负债合计	-	-	-
负债合计	76,629,770.48	76,629,770.48	-
所有者权益
实收资本	90,000,000.00	90,000,000.00	-
资本公积	766,000,000.00	766,000,000.0 0	-
盈余公积	1,635,690.08	1,635,690.08	-
未分配利润	14,721,210.71	14,721,210.71	-
所有者权益合计	872,356,900.79	872,356,900.7 9	-
负债及所有者权益合计	948,986,671.27	948,986,671.2 7	-

2.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表：

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产
货币资金	312,955,419.68	312,955,419.68	-

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项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
交易性金融资产	-	-	-
应收票据	-	-	-
应收账款	86,601,443.70	86,601,443.70	-
应收款项融资	-	-	-
预付款项	1,093,723.11	1,093,723.11	-
其他应收款	5,505,188.19	5,505,188.19	-
存货	-	-	-
合同资产	-	-	-
其他流动资产	79,620,965.86	79,620,965.86	-
流动资产合计	485,776,740.54	485,776,740.54	-
非流动资产	-	-	-
长期股权投资	-	-
固定资产	439,834,972.12	439,834,972.12	-
在建工程	112,129,938.51	112,129,938.51	-
无形资产	429,666.93	429,666.93	-
长期待摊费用	27,331,434.05	27,331,434.05	-
递延所得税资产	426,867.13	426,867.13	-
其他非流动资产	85,367,799.77	85,367,799.77	-
非流动资产合计	665,520,678.51	665,520,678.51	-
资产总计	1,151,297,419.05	1,151,297,419.05	-
流动负债
短期借款	-	-	-
应付账款	27,938,833.34	27,938,833.34	-
预收款项	623,866.67	-	-623,866.67
合同负债	-	588,432.69	588,432.69
应付职工薪酬	7,558,847.86	7,558,847.86	-
应交税费	3,291,781.72	3,291,781.72	-
其他应付款	3,328,000.93	3,328,000.93	-
其他流动负债	3,257,531.75	3,292,965.73	35,433.98
流动负债合计	45,998,862.27	45,998,862.27	-
非流动负债合计	-	-	-
负债合计	45,998,862.27	45,998,862.27	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
所有者权益	-	-	-
实收资本	100,000,000.00	100,000,000.00	-
资本公积	918,080,000.00	918,080,000.00	-
盈余公积	9,689,078.24	9,689,078.24	-
未分配利润	77,529,478.54	77,529,478.54	-
归属于母公司所有者权益合计	1,105,298,556.78	1,105,298,556.78	-
少数股东权益	-	-	-
所有者权益合计	1,105,298,556.78	1,105,298,556.78	-
负债及所有者权益合计	1,151,297,419.05	1,151,297,419.05	-

母公司资产负债表：

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
流动资产
货币资金	258,125,007.33	258,125,007.33	-
交易性金融资产	-	-	-
应收票据	-	-	-
应收账款	86,601,443.70	86,601,443.70	-
应收款项融资	-	-	-
预付款项	1,093,723.11	1,093,723.11	-
其他应收款	177,749,847.13	177,749,847.13	-
存货	-	-	-
合同资产	-	-	-
其他流动资产	62,041,837.94	62,041,837.94	-
流动资产合计	585,611,859.21	585,611,859.21	-
非流动资产	-	-	-
长期股权投资	100,000,002.00	100,000,002.00	-
固定资产	439,834,972.12	439,834,972.12	-
在建工程	-	-	-
无形资产	429,666.93	429,666.93	-
长期待摊费用	27,331,434.05	27,331,434.05	-
递延所得税资产	426,867.13	426,867.13	-
其他非流动资产	4,477,688.00	4,477,688.00	-

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

项目	2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日	调整数
非流动资产合计	572,500,630.23	572,500,630.23	-
资产总计	1,158,112,489.44	1,158,112,489.44	-
流动负债
短期借款	-	-	-
应付账款	25,817,613.88	25,817,613.88	-
预收款项	623,866.67	-	-623,866.67
合同负债	-	588,432.69	588,432.69
应付职工薪酬	7,387,248.89	7,387,248.89	-
应交税费	3,142,489.43	3,142,489.43	-
其他应付款	2,912,956.44	2,912,956.44	-
其他流动负债	3,257,531.75	3,292,965.73	35,433.98
流动负债合计	43,141,707.06	43,141,707.06	-
非流动负债合计	-	-	-
负债合计	43,141,707.06	43,141,707.06	-
所有者权益	-	-	-
实收资本	100,000,000.00	100,000,000.00	-
资本公积	918,080,000.00	918,080,000.00	-
盈余公积	9,689,078.24	9,689,078.24	-
未分配利润	87,201,704.14	87,201,704.14	-
所有者权益合计	1,114,970,782.38	1,114,970,782.38	-
负债及所有者权益合计	1,158,112,489.44	1,158,112,489.44	-

六、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除特别注明之外，“期末”指2017 年12 月31 日、2018 年12 月31 日、 2019 年12 月31 日及2020 年6 月30 日。

(一) 货币资金

1.分类列示

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
银行存款 其他货币资金 合计	266,804,182.56 - 266,804,182.56	297,955,419.68 15,000,000.00 312,955,419.68	152,225,192.65 - 152,225,192.65	22,170,443.24 - 22,170,443.24

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项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日 其中：存放在境外的款项总额 - - - -

注：2019 年12 月31 日，其他货币资金列示的1,500.00 万元为保函保证金。

2.除2019 年12 月31 日存在1,500.00 万保函保证金使用受限外，期末无其他抵押、质 押、冻结等对使用有限制的款项。

3.截止2020 年6 月30 日，公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

- - 其中：结构性存款 - - 合计 - -	100,000,000.00 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 -

(三) 应收账款

1.按账龄披露

账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 账面余额小计 减：坏账准备 账面价值合计	97,999,926.11 - 97,999,926.11 2,939,997.78 95,059,928.33	89,279,838.87 - 89,279,838.87 2,678,395.17 86,601,443.70	108,156,528.93 4,349,690.45 112,506,219.38 3,679,664.92 108,826,554.46	71,280,736.10 16,183,293.32 87,464,029.42 376,366.40 87,087,663.02

2.按坏账计提方法分类披露

2020 年6 月30 日

类别	账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表：	- 97,999,926.11 - 97,999,926.11	- 100.00 - 100.00	- - 2,939,997.78 3.00 - - 2,939,997.78 3.00	- 95,059,928.33 - 95,059,928.33

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2019 年12 月31 日

类别		账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表： 类别		- - 89,279,838.87 100.00 - - 89,279,838.87 100.00 账面余额 金额 比例（%）		- - 2,678,395.17 3.00 - - 2,678,395.17 3.00 2018 年12 月31 日 坏账准备 金额 计提比例（%）			- 86,601,443.70 - 86,601,443.70 账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表： 类别	- - 112,506,219.38 100.00 - - 112,506,219.38 100.00 账面余额 金额 比例（%）			- - 3,679,664.92 3.27 - - 3,679,664.92 3.27 2017 年12 月31 日 坏账准备 金额 计提比例（%）		- 108,826,554.46 - 108,826,554.46 账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备 74,904,182.68 按组合计提坏账准备 12,452,866.74 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 106,980.00 合计 87,464,029.42 按单项计提坏账准备：			85.64 14.24 0.12 100.00		- - 376,366.40 3.02 - - 376,366.40 0.43		74,904,182.68 12,076,500.34 106,980.00 87,087,663.02

		2017	年12 月31 日
名称			计提比例
	账面余额	坏账准备		计提理由
			（%）
中国联合网络通信有限公司	66,218,029.38	-	-	代收代付，未发生坏账风

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2017 年12 月31 日

	2017 年12 月31 日
名称	账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由
深圳市中兴云服务有限公司 中兴通讯股份有限公司 深圳市中兴视通科技有限公 司 合计	险 7,434,153.30 - - 关联方，未发生坏账风险 1,252,000.00 - - 关联方，未发生坏账风险 106,980.00 - - 关联方，未发生坏账风险 75,011,162.68 - -

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

			2020 年6 月30 日
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1 年）	97,999,926.11	2,939,997.78	3.00
	合计	97,999,926.11	2,939,997.78	3.00
	续上表：
			2019 年12 月31 日

名称	名称	2020 年6 月30 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 合计 续上表：		97,999,926.11 2,939,997.78 3.00 97,999,926.11 2,939,997.78 3.00 2019 年12 月31 日
名称		应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 合计 续上表： 名称		89,279,838.87 2,678,395.17 3.00 89,279,838.87 2,678,395.17 3.00 2018 年12 月31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 合计 续上表： 名称	108,156,528.93 3,244,695.87 3.00 4,349,690.45 434,969.05 10.00 112,506,219.38 3,679,664.92 3.27 2017 年12 月31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年）	12,413,146.74 372,394.40 3.00 39,720.00 3,972.00 10.00

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	名称	名称
	合计 12,452,866.74 3.坏账准备的情况 项目 2020 年1-6 月 2019 年度
	本期计提应收账款坏账准备 261,602.61 -1,001,269.75 本期收回或转回的应收账款 坏账准备 - -	3,303,298.52 341,065.79 - -

4.报告期内无重要的应收账款核销的情况。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 2020 年6 月30 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	坏账准备期末 余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 深圳前海微众银行股份有限公司 IDC 及增值服务 前海人寿保险股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	48,989,777.77 1 年以内 33,832,391.09 1 年以内 5,846,039.00 1 年以内 5,647,843.00 1 年以内 1,437,150.00 1 年以内 95,753,200.86	49.99 34.52 5.97 5.76 1.47 97.71	1,469,693.33 1,014,971.73 175,381.17 169,435.29 43,114.50 2,872,596.02

2019 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	坏账准备期末 余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 九州证券股份有限公司 IDC 及增值服务 深圳前海微众银行股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	28,947,657.64 1 年以内 50,150,034.92 1 年以内 5,447,375.00 1 年以内 1,932,000.00 1 年以内 1,260,050.00 1 年以内 87,737,117.56	32.42 56.17 6.10 2.16 1.41 98.26	868,429.73 1,504,501.05 163,421.25 57,960.00 37,801.50 2,632,113.53

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2018 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 深圳前海微众银行股份有限公司 IDC 及增值服务 九州证券股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	53,340,510.34 1 年以内、1-2 年 50,593,147.95 1 年以内、1-2 年 4,818,561.16 1 年以内 1,103,469.00 1 年以内 552,600.00 1 年以内 110,408,288.45	47.41 44.97 4.28 0.98 0.49 98.13	1,682,157.91 1,740,330.17 144,556.83 33,104.07 16,578.00 3,616,726.98

2017 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%）	金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%）	坏账准备期 末余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 深圳市中兴云服务有限公司 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 企商在线（北京）网络股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	66,218,029.38 1 年以内、1-2 年 10,528,944.74 1 年以内 7,434,153.30 1 年以内、1-2 年 1,252,000.00 1 年以内 625,754.19 1 年以内 86,058,881.61	75.71 12.04 8.50 1.43 0.72 98.40	- 315,868.34 - - 18,772.63 334,640.97

• 注1：中国联合网络通信有限公司包括中国联合网络通信有限公司北京市分公司、中国联合网络通信有

• 限公司青岛市分公司、中国联合网络通信有限公司深圳市分公司等各下属公司。

• 注2：中国电信股份有限公司包括中国电信股份有限公司深圳分公司等各下属公司。

• 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。

(四) 预付款项

1.按账龄列示

	账龄		2020 年6 月30 日	比例（%）	2019 年12 月31 日	比例（%）
1	年以内（含1	年）	407,368.85	100.00	1,093,723.11	100.00
	合计		407,368.85	100.00	1,093,723.11	100.00
	续上表：
	账龄		2018 年12 月31 日	比例（%）	2017 年12 月31 日	比例（%）

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账龄 2018 年12 月31 日 比例（%） 2017 年12 月31 日 比例（%）	账龄 2018 年12 月31 日 比例（%） 2017 年12 月31 日 比例（%）	账龄 2018 年12 月31 日 比例（%） 2017 年12 月31 日 比例（%）
1 年以内（含1 年） 合计	754,618.19 754,618.19	100.00 - - 100.00 - -

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2020 年6 月30 日：

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占预付款项总额 比例(%)	金额 账龄 占预付款项总额 比例(%)
中国联合网络通信有限公司 非关联方 深圳市绿创人居环境促进中心 非关联方 江苏长江水务股份有限公司 非关联方 中国电信股份有限公司 非关联方 北京华品博睿网络技术有限公司 非关联方 合计	153,532.61 1 年以内 68,396.23 1 年以内 54,177.40 1 年以内 52,839.36 1 年以内 17,980.00 1 年以内 346,925.60	37.69 16.79 13.30 12.97 4.41 85.16

2019 年12 月31 日：

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占预付款项总额 比例(%)	金额 账龄 占预付款项总额 比例(%)
深圳兆隆资产管理有限公司 非关联方 广州晶东贸易有限公司 非关联方 梓清制冷设备（上海）有限公司 非关联方 伊顿电源（上海）有限公司 非关联方 中国联合网络通信有限公司 非关联方 合计	776,442.06 1 年以内 184,235.13 1 年以内 35,377.36 1 年以内 31,035.40 1 年以内 23,513.53 1 年以内 1,050,603.48	70.99 16.84 3.23 2.84 2.15 96.05

2018 年12 月31 日：

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占预付款项总额 比例(%)	金额 账龄 占预付款项总额 比例(%)
深圳兆隆资产管理有限公司 非关联方 中国电信股份有限公司广东分公司 非关联方 深圳市鲜橙企业形象设计有限公司 非关联方 中国联合网络通信有限公司 非关联方 合计	739,092.00 1 年以内 10,500.00 1 年以内 4,506.00 1 年以内 520.19 1 年以内 754,618.19	97.94 1.39 0.60 0.07 100.00

(五) 其他应收款

1.总表情况

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（1）分类列示

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
应收利息 95,211.11 104,500.00 104,500.00 - 应收股利 - - - - 其他应收款 5,802,561.06 5,400,688.19 449,894.58 4,585,781.55 合计 5,897,772.17 5,505,188.19 554,394.58 4,585,781.55 2.应收利息 项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
定期存单应收利息 合计	95,211.11 95,211.11	104,500.00 104,500.00	104,500.00 - 104,500.00 -

3.其他应收款 （1）按账龄披露

	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
	1 年以内（含1 年） 890,012.64 1-2 年（含2 年） 5,155,203.78 2-3 年（含3 年） 356,522.00 3-4 年（含4 年） 100,000.00 账面余额小计 6,501,738.42 减：坏账准备 699,177.36 账面价值合计 5,802,561.06 （2）按款项性质分类情况 款项性质 2020 年6 月30 日 2019	5,185,379.78 373,087.20 356,522.00 20,000.00 - 100,000.00 100,000.00 - 5,641,901.78 493,087.20 241,213.59 43,192.62 5,400,688.19 449,894.58 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	4,489,699.30 100,000.00 - - 4,589,699.30 3,917.75 4,585,781.55 年12 月31 日
	押金及保证金 6,456,558.78 5,613,725.78 456,522.00 往来款及其他 45,179.64 28,176.00 36,565.20 合计 6,501,738.42 5,641,901.78 493,087.20 （3）按坏账计提方法分类披露 类别 2020 年6 月30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）		100,000.00 4,489,699.30 4,589,699.30 账面价值
	单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - -		-

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2020 年6 月30 日

类别	账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	账面价值	账面价值
按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合计 续上表： 类别	6,501,738.42 100.00 699,177.36 10.75 - - - - 6,501,738.42 100.00 699,177.36 10.75 2019 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）				5,802,561.06 - 5,802,561.06 账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合计 续上表： 类别	- - - - 5,641,901.78 100.00 241,213.59 4.28 - - - - 5,641,901.78 100.00 241,213.59 4.28 2018 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）				- 5,400,688.19 - 5,400,688.19 账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合计 续上表：		- 493,087.20 - 493,087.20	- 100 - 100.00	- - 43,192.62 8.76 - - 43,192.62 8.76		- 449,894.58 - 449,894.58

			2017 年12	月31 日
类别	账面余额			坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

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单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合计	4,359,107.70 130,591.60 100,000.00 4,589,699.30	94.98 2.85 2.18 100.00	- - 3,917.75 3.00 - - 3,917.75 0.09	4,359,107.70 126,673.85 100,000.00 4,585,781.55

按单项计提坏账准备：

2017 年12 月31 日

	2017 年12 月31 日
名称	账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由
深圳市中兴云服务有限公司 中兴通讯股份有限公司 合计	4,359,107.70 - - 关联方，未发生坏账风险 100,000.00 - - 关联方，未发生坏账风险 4,459,107.70 - -

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 合计	890,012.64 5,155,203.78 356,522.00 100,000.00 6,501,738.42	26,700.38 515,520.38 106,956.60 50,000.00 699,177.36	3.00 10.00 30.00 50.00 10.75

续上表：

2019 年12 月31 日

2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日	2019 年12 月31 日
名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 3-4 年（含4 年） 合计	5,185,379.78 356,522.00 100,000.00 5,641,901.78	155,561.39 3.00 35,652.20 10.00 50,000.00 50.00 241,213.59 4.28

续上表：

名称

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2018 年12 月31 日

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 合计	373,087.20 20,000.00 100,000.00 493,087.20	11,192.62 3.00 2,000.00 10.00 30,000.00 30.00 43,192.62 8.76

续上表：

			2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
	名称
		其他应收款	坏账准备		计提比例（%）
1	年以内（含1 年）	130,591.60		3,917.75	3.00
	合计	130,591.60		3,917.75	3.00
	（4）坏账准备的情况
	2020 年1-6 月：

类别 2019 年12 月31 日	类别 2019 年12 月31 日	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 241,213.59 合计 241,213.59 2019 年度： 类别 2018 年12 月31 日		457,963.77 - - 457,963.77 - - 本期变动金额 2019 计提 收回或转回 转销或核销		699,177.36 699,177.36 年12 月31 日
坏账准备 43,192.62 合计 43,192.62 2018 年度： 类别 2017 年12 月31 日		198,020.97 - - 198,020.97 - - 本期变动金额 2018 计提 收回或转回 转销或核销		241,213.59 241,213.59 年12 月31 日
坏账准备 3,917.75 合计 3,917.75 2017 年度： 类别 2016 年12 月31 日		39,274.87 - - 39,274.87 - - 本期变动金额 2017 计提 收回或转回 转销或核销		43,192.62 43,192.62 年12 月31 日
坏账准备 合计	1,318.78 1,318.78		2,598.97 - - 2,598.97 - -		3,917.75 3,917.75

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报告期内无坏账准备收回或转回的情况。

• （5）报告期内无重要的其他应收款核销的情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2020 年6 月30 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额
中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 东莞粤鲲智能制造有限公司 押金及保证金 杭州景驰科技有限公司 押金及保证金 深圳兆隆资产管理有限公司 押金及保证金 黄振东 员工备用金 合计	2,894,273.76 4 年以内 2,258,745.64 2 年以内 934,072.74 2 年以内 351,522.00 2-3 年 17,792.00 1 年以内 6,456,406.14	44.52 34.74 14.37 5.41 0.27 99.31	322,427.38 174,660.25 93,389.40 105,456.60 533.76 696,467.39

2019 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额
中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 东莞粤鲲智能制造有限公司 押金及保证金 杭州景驰科技有限公司 押金及保证金 深圳兆隆资产管理有限公司 押金及保证金 黄振东 员工备用金 合计	2,794,273.76 4 年以内 1,527,112.64 1 年以内 933,817.38 1 年以内 351,522.00 1-2 年 26,236.00 1 年以内 5,632,961.78	49.53 27.07 16.55 6.23 0.47 99.85	130,828.21 45,813.38 28,014.52 35,152.20 787.08 240,595.39

2018 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额
深圳兆隆资产管理有限公司 押金及保证金 中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 陈鸿亮 员工备用金 唐洁 员工备用金 深圳市义为先办公设备有限公司 押金及保证金 合计	351,522.00 1 年以内 100,000.00 2-3 年 20,000.00 1-2 年 16,164.20 1 年以内 5,000.00 1 年以内 492,686.20	71.29 20.28 4.06 3.28 1.01 99.92	10,545.66 30,000.00 2,000.00 484.93 150.00 43,180.59

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2017 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额
深圳市中兴云服务有限公 司 往来款及其他 中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 姬鹏亮 员工备用金 陈鸿亮 员工备用金 合计	4,359,107.70 1 年以内 100,000.00 1-2 年 77,171.10 1 年以内 53,420.50 1 年以内 4,589,699.30	94.98 2.18 1.68 1.16 100.00	- - 2,315.13 1,602.62 3,917.75

• （7）期末无涉及政府补助的应收款项。

• （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

(六) 其他流动资产

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
留抵税额 待抵扣、待认证进项税 合计 (七) 固定资产	70,311,551.58 249,992.16 70,561,543.74	79,256,299.75 364,666.11 79,620,965.86	73,216,815.87 1,290,296.71 74,507,112.58	16,357,350.16 16,415.69 16,373,765.85

1.总表情况 （1）分类列示

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
固定资产 539,271,580.68 固定资产清理 - 合计 539,271,580.68 2.固定资产 （1）固定资产情况 2020 年1-6 月：	439,834,972.12 - 439,834,972.12	478,519,859.41 - 478,519,859.41	111,614,111.86 - 111,614,111.86

	项目	数据中心设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值

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项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	合计
1.2019 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2020 年6 月30 日 二、累计折旧 1.2019 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2020 年6 月30 日 三、减值准备 1.2019 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2020 年6 月30 日 四、账面价值 1.2020 年6 月30 日 2.2019 年12 月31 日 2019 年度： 项目	510,641,706.33 3,678,002.13 124,147,467.49 38,274.00 1,444,173.30 38,274.00 122,703,294.19 - 250,765.76 - 250,765.76 - 634,538,408.06 3,716,276.13 73,382,795.78 1,101,940.56 24,375,387.39 347,463.36 24,375,387.39 347,463.36 224,483.58 - 224,483.58 - 97,533,699.59 1,449,403.92 - - - - - - - - - - - - 537,004,708.47 2,266,872.21 437,258,910.55 2,576,061.57 数据中心设备 电子设备及其他		514,319,708.46 124,185,741.49 1,482,447.30 122,703,294.19 250,765.76 250,765.76 638,254,684.19 74,484,736.34 24,722,850.75 24,722,850.75 224,483.58 224,483.58 98,983,103.51 - - - - - - 539,271,580.68 439,834,972.12 合计
一、账面原值 1.2018 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2019 年12 月31 日	506,204,444.52 4,437,261.81 4,437,261.81 - - 510,641,706.33	2,224,357.30 1,453,644.83 1,453,644.83 - - 3,678,002.13	508,428,801.82 5,890,906.64 5,890,906.64 - - 514,319,708.46

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项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	合计
二、累计折旧 1.2018 年12 月31 日 29,322,193.89 586,748.52 2.本期增加金额 44,060,601.89 515,192.04 （1）计提 44,060,601.89 515,192.04 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.2019 年12 月31 日 73,382,795.78 1,101,940.56 三、减值准备 1.2018 年12 月31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.2019 年12 月31 日 - - 四、账面价值 1.2019 年12 月31 日 437,258,910.55 2,576,061.57 2.2018 年12 月31 日 476,882,250.63 1,637,608.78 2018 年度： 项目 数据中心设备 电子设备及其他			29,908,942.41 44,575,793.93 44,575,793.93 - - 74,484,736.34 - - - - - - 439,834,972.12 478,519,859.41 合计
一、账面原值 1.2017 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2018 年12 月31 日 二、累计折旧 1.2017 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废	121,686,687.91 384,517,756.61 384,517,756.61 - - 506,204,444.52 11,569,300.30 17,752,893.59 17,752,893.59 - - -	1,738,028.92 486,328.38 486,328.38 - - 2,224,357.30 241,304.67 345,443.85 344,933.72 510.13 - -	123,424,716.83 385,004,084.99 385,004,084.99 - - 508,428,801.82 11,810,604.97 18,098,337.44 18,097,827.31 510.13 - -

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	项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他
	4.2018 年12 月31 日 29,322,193.89 586,748.52 三、减值准备 1.2017 年12 月31 日 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.2018 年12 月31 日 - - 四、账面价值 1.2018 年12 月31 日 476,882,250.63 1,637,608.78 2.2017 年12 月31 日 110,117,387.61 1,496,724.25 2017 年度： 项目 数据中心设备 电子设备及其他
一、账面原值 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年12 月31 日 二、累计折旧 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年12 月31 日 三、减值准备 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额		77,383,608.94 44,303,078.97 44,303,078.97 - - 121,686,687.91 3,874,835.70 7,694,464.60 7,694,464.60 - - - 11,569,300.30 - - - -	65,248.43 1,727,019.85 1,727,019.85 54,239.36 54,239.36 1,738,028.92 10,560.32 243,898.92 168,306.32 75,592.60 13,154.57 13,154.57 241,304.67 - - - -		77,448,857.37 46,030,098.82 46,030,098.82 54,239.36 54,239.36 123,424,716.83 3,885,396.02 7,938,363.52 7,862,770.92 75,592.60 13,154.57 13,154.57 11,810,604.97 - - - -

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项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	项目 数据中心设备 电子设备及其他	合计
（1）处置或报废 4.2017 年12 月31 日 四、账面价值 1.2017 年12 月31 日 2.2016 年12 月31 日	- - 110,117,387.61 73,508,773.24	- - 1,496,724.25 54,688.11	- - 111,614,111.86 73,563,461.35

• （2）期末无暂时闲置固定资产。

• （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。

• （6）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。

(八) 在建工程

• 1.总表情况

（1）分类列示

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
在建工程 工程物资 合计 2.在建工程	79,066,694.05 - 79,066,694.05	112,129,938.51 - - - - - 112,129,938.51 - -

（1）在建工程情况

项目	2020 年6 月30 日 账面余额 减值 准备 账面价值	2020 年6 月30 日 账面余额 减值 准备 账面价值	2019 年12 月31 日 账面余额 减值 准备 账面价值	2019 年12 月31 日 账面余额 减值 准备 账面价值
东莞数字园项目 其他项目 合计	59,790,460.21 - 19,276,233.84 - 79,066,694.05 -	59,790,460.21 19,276,233.84 79,066,694.05	112,129,938.51 - 112,129,938.51 -	112,129,938.51 112,129,938.51

（2）重要在建工程项目本期变动情况

2020 年1-6 月：

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项目名称	预算数	2019 年12 月31 日	本期增加金额	本期转入 固定资产额	本期 其他减少额	2020 年6 月30 日
东莞数字园 项目 399,000,000.00 112,129,938.51 91,781,487.42 120,317,973.09 23,802,992.63 59,790,460.21 其他项目 83,900,000.00 - 19,276,233.84 - - 19,276,233.84 合计 482,900,000.00 112,129,938.51 111,057,721.26 120,317,973.09 23,802,992.63 79,066,694.05 续上表： 项目名称 工程累计投入占 预算的比例（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 东莞数字园项目 51.11 - - - 自筹 其他项目 22.98 - - - 自筹 合计 46.22 - - - 2019 年度： 项目名称 预算数 2018 年12 月 31 日 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 2019 年12 月31 日 东莞数字园项目 399,000,000.00 - 112,129,938.51 - - 112,129,938.51 合计 399,000,000.00 - 112,129,938.51 - - 112,129,938.51 接上表： 项目名称 工程累计投入占 预算的比例（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 东莞数字园项目 28.10 - - - 自筹 合计 28.10 - - - (九) 无形资产 1.无形资产情况 2020 年1-6 月： 项目 软件 合计 一、账面原值 1.2019 年12 月31 日 539,445.83 539,445.83 2.本期增加金额 405,354.67 405,354.67 （1）购置 405,354.67 405,354.67 3.本期减少金额 - - （1）处置 - -

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项目 软件	合计
4.2020 年6 月30 日 二、累计摊销 1.2019 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2020 年6 月30 日 三、减值准备 1.2019 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2020 年6 月30 日 四、账面价值 1.2020 年6 月30 日 2.2019 年12 月31 日 2019 年度： 项目 软件	944,800.50 109,778.90 74,648.05 74,648.05 - - 184,426.95 - - - - - - - 760,373.55 429,666.93 合计	944,800.50 109,778.90 74,648.05 74,648.05 - - 184,426.95 - - - - - - - 760,373.55 429,666.93
一、账面原值 1.2018 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019 年12 月31 日 二、累计摊销 1.2018 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置	243,997.25 295,448.58 295,448.58 - - 539,445.83 27,899.74 81,879.16 81,879.16 - -	243,997.25 295,448.58 295,448.58 - - 539,445.83 27,899.74 81,879.16 81,879.16 - -

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项目 软件	合计
4.2019 年12 月31 日 三、减值准备 1.2018 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2019 年12 月31 日 四、账面价值 1.2019 年12 月31 日 2.2018 年12 月31 日 2018 年度： 项目 软件	109,778.90 109,778.90 - - - - - - - - - - - - - - 429,666.93 429,666.93 216,097.51 216,097.51 合计
一、账面原值 1.2017 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.2018 年12 月31 日 二、累计摊销 1.2017 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2018 年12 月31 日 三、减值准备 1.2017 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置	7,000.00 236,997.25 236,997.25 - - 243,997.25 2,800.00 25,099.74 25,099.74 - - 27,899.74 - - - - -	7,000.00 236,997.25 236,997.25 - - 243,997.25 2,800.00 25,099.74 25,099.74 - - 27,899.74 - - - - -

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项目 软件	合计	合计	合计
4.2018 年12 月31 日 四、账面价值 1.2018 年12 月31 日 2.2017 年12 月31 日 2017 年度： 项目 软件	- - 216,097.51 216,097.51 4,200.00 4,200.00 合计
一、账面原值 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017 年12 月31 日 二、累计摊销 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017 年12 月31 日 三、减值准备 1.2016 年12 月31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017 年12 月31 日 四、账面价值 1.2017 年12 月31 日 2.2016 年12 月31 日		7,000.00 - - - - 7,000.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 - - 2,800.00 - - - - - - 4,200.00 5,600.00	7,000.00 - - - - 7,000.00 1,400.00 1,400.00 1,400.00 - - 2,800.00 - - - - - - 4,200.00 5,600.00

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(十) 长期待摊费用

项目 2019 年12 月31 日	项目 2019 年12 月31 日	本期增加额	本期增加额	本期摊销额 其他减少额 2020 年6 月30 日	本期摊销额 其他减少额 2020 年6 月30 日	本期摊销额 其他减少额 2020 年6 月30 日
装修费 27,331,434.05 合计 27,331,434.05 续上表： 项目 2018 年12 月31 日		23,651,225.45 23,651,225.45 本期增加额		1,573,603.38 - 49,409,056.12 1,573,603.38 - 49,409,056.12 本期摊销额 其他减少额 2019 年12 月31 日
装修费 28,424,413.26 合计 28,424,413.26 续上表： 项目 2017 年12 月31 日			1,215,219.22 1,215,219.22 本期增加额	2,308,198.43 - 27,331,434.05 2,308,198.43 - 27,331,434.05 本期摊销额 其他减少额 2018 年12 月31 日
装修费 4,386,583.39 合计 4,386,583.39 续上表： 项目 2016 年12 月31 日		24,965,200.36 24,965,200.36 本期增加额		927,370.49 - 28,424,413.26 927,370.49 - 28,424,413.26 本期摊销额 其他减少额 2017 年12 月31 日
装修费 合计	4,732,892.61 4,732,892.61	- -			346,309.22 - 346,309.22 -	4,386,583.39 4,386,583.39

(十一) 递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

	2020 年6 月30 日	2020 年6 月30 日	2019 年12	月31 日
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	3,370,781.99	505,617.30	2,845,780.86	426,867.13
合计	3,370,781.99	505,617.30	2,845,780.86	426,867.13
续上表：
	2018 年12 月31 日		2017 年12	月31 日
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	3,722,857.54	558,428.63	380,284.15	57,042.62
可抵扣亏损	-	-	15,866,773.41	2,380,016.01

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2018 年12 月31 日

2017 年12 月31 日

	2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
	项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
	合计 3,722,857.54 2.未确认递延所得税资产明细 项目 2020 年6 月30 日 2019		年12
	资产减值准备 可抵扣亏损 合计	268,393.15 6,570,630.63 6,839,023.78

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份 2020 年6 月30 日 2019	年份 2020 年6 月30 日 2019	年份 2020 年6 月30 日 2019	年份 2020 年6 月30 日 2019
	2020 年 - - 2021 年 - - 2022 年 - - 2023 年 - - 2024 年 - 9,705,521.14 2025 年及以后 6,570,630.63 - 合计 6,570,630.63 9,705,521.14 (十二) 其他非流动资产 项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018
预付工程设备款 合计		97,874,605.83 97,874,605.83	85,367,799.77 85,367,799.77	4,400,000.00 - 4,400,000.00 -

(十三) 短期借款

2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 2017 年12 月31 项目 日 日 抵押+质押+保证借款 - - - 15,000,000.00 - - - 合计 15,000,000.00

(十四) 应付账款

1.应付账款列示

	项目		2020 年6 月30 日	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
1	年以内（含1	年）	21,199,645.67	13,704,325.46	63,021,291.36	76,651,735.84

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项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	年12 月31 日
1-2 年（含2 年） 合计	12,232.72 21,211,878.39	14,234,507.88 27,938,833.34	- 63,021,291.36	12,689,925.64 89,341,661.48

• 2.期末无账龄超过1 年的重要应付账款。

(十五) 预收款项

1.分类列示

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017	年12 月31 日
预收IDC 及增值服务款项 - 合计 -	623,866.67 623,866.67	546,233.96 546,233.96	1,457,471.03 1,457,471.03

• 2.期末无账龄超过1 年的重要预收款项。

(十六) 合同负债

项目

2020 年6 月30 日

预收客户货款 229,139.07 合计 229,139.07

(十七) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项 目 2019 年12 月31 日	项 目 2019 年12 月31 日	本期增加	本期减少 2020 年6 月30 日 10,786,308.60 8,492,816.25 123,071.16 - 170,000.00 - - - 11,079,379.76 8,492,816.25
一、短期薪酬 二、离职后福利中-设定提存计划负债 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计	7,558,847.86 - - - 7,558,847.86	11,720,276.99 123,071.16 170,000.00 - 12,013,348.15	10,786,308.60 123,071.16 170,000.00 - 11,079,379.76

续上表：

项 目 2018 年12 月31 日	项 目 2018 年12 月31 日	本期增加	本期减少 2019	年12 月31 日 7,558,847.86 - - - 7,558,847.86
一、短期薪酬 二、离职后福利中-设定提存计划负债 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计	4,581,104.44 - - - 4,581,104.44	17,847,345.91 1,000,563.66 60,000.00 - 18,907,909.57	14,869,602.49 1,000,563.66 60,000.00 - 15,930,166.15

续上表：

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项 目 2017 年12 月31 日	项 目 2017 年12 月31 日	本期增加	本期增加	本期减少 2018	年12 月31 日 4,581,104.44 - - - 4,581,104.44 年12 月31 日 2,992,358.93 - - - 2,992,358.93
一、短期薪酬 2,992,358.93 二、离职后福利中-设定提存计划负债 - 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合 计 2,992,358.93 续上表： 项 目 2016 年12 月31 日		10,405,886.74 658,739.58 138,700.00 - 11,203,326.32 本期增加		8,817,141.23 658,739.58 138,700.00 - 9,614,580.81 本期减少 2017
一、短期薪酬 二、离职后福利中-设定提存计划负债 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计	2,912,897.37 - - - 2,912,897.37		9,228,888.26 551,003.95 146,168.70 - 9,926,060.91	9,149,426.70 551,003.95 146,168.70 - 9,846,599.35

2.短期薪酬列示

项 目 2019 年12 月31 日	本期增加	本期减少 2020 年6 月30 日 10,041,264.48 8,492,816.25 78,243.65 - 158,149.87 - 137,091.04 - 1,437.26 - 19,621.57 - 504,495.88 - 4,154.72 - - - - - - - 10,786,308.60 8,492,816.25 本期减少 2019 年12 月31 日 13,278,421.56 7,558,847.86 324,736.07 - 403,307.32 -
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,558,847.86 二、职工福利费 - 三、社会保险费 - 其中：医疗保险费 - 工伤保险费 - 生育保险费 - 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 八、其他短期薪酬 - 合 计 7,558,847.86 续上表： 项 目 2018 年12 月31 日	10,975,232.87 78,243.65 158,149.87 137,091.04 1,437.26 19,621.57 504,495.88 4,154.72 - - - 11,720,276.99 本期增加
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,581,104.44 二、职工福利费 - 三、社会保险费 -	16,256,164.98 324,736.07 403,307.32

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项 目 2018 年12 月31 日	项 目 2018 年12 月31 日	本期增加	本期减少 2019 年12 月31 日 351,919.61 - 12,220.77 - 39,166.94 - 836,664.40 - 26,473.14 - - - - - - - 14,869,602.49 7,558,847.86
其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计	- - - - - - - - 4,581,104.44	351,919.61 12,220.77 39,166.94 836,664.40 26,473.14 - - - 17,847,345.91	351,919.61 12,220.77 39,166.94 836,664.40 26,473.14 - - - 14,869,602.49

续上表：

项 目 2017 年12 月31 日	项 目 2017 年12 月31 日	本期增加	本期减少 2018 年12 月31 日 7,948,437.90 4,581,104.44 78,920.14 - 239,317.63 - 203,842.10 - 12,845.27 - 22,630.26 - 550,465.56 - - - - - - - - - 8,817,141.23 4,581,104.44
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计	2,992,358.93 - - - - - - - - - - 2,992,358.93	9,537,183.41 78,920.14 239,317.63 203,842.10 12,845.27 22,630.26 550,465.56 - - - - 10,405,886.74	7,948,437.90 78,920.14 239,317.63 203,842.10 12,845.27 22,630.26 550,465.56 - - - - 8,817,141.23

续上表：

项 目	2016	年12 月31 日	本期增加	本期减少	2017 年12 月31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴		2,912,897.37	8,453,996.91	8,374,535.35	2,992,358.93
二、职工福利费		-	46,150.11	46,150.11	-
三、社会保险费		-	219,945.24	219,945.24	-
其中：医疗保险费		-	188,925.72	188,925.72	-
工伤保险费		-	11,030.72	11,030.72	-
生育保险费		-	19,988.80	19,988.80	-
四、住房公积金		-	508,796.00	508,796.00	-

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项 目 2016 年12 月31 日	项 目 2016 年12 月31 日	本期增加	本期减少 2017 年12 月31 日 - - - - - - - - 9,149,426.70 2,992,358.93
五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 3.设定提存计划列示	- - - - 2,912,897.37	- - - - 9,228,888.26	- - - - 9,149,426.70

项目 2019 年12 月31 日 本期增加	项目 2019 年12 月31 日 本期增加	本期减少 2020 年6 月30 日	本期减少 2020 年6 月30 日
1.基本养老保险 - 121,312.83 2.失业保险费 - 1,758.33 合计 - 123,071.16 续上表： 项目 2018 年12 月31 日 本期增加		121,312.83 - 1,758.33 - 123,071.16 - 本期减少 2019 年12 月31 日
1.基本养老保险 - 987,965.84 2.失业保险费 - 12,597.82 合计 - 1,000,563.66 续上表： 项目 2017 年12 月31 日 本期增加		987,965.84 - 12,597.82 - 1,000,563.66 - 本期减少 2018 年12 月31 日
1.基本养老保险 - 651,217.72 2.失业保险费 - 7,521.86 合计 - 658,739.58 续上表： 项目 2016 年12 月31 日 本期增加		651,217.72 - 7,521.86 - 658,739.58 - 本期减少 2017 年12 月31 日
1.基本养老保险 - 2.失业保险费 - 合计 - 4.辞退福利 项目 2019 年12 月31 日	544,953.45 6,050.50 551,003.95 本期增加	544,953.45 - 6,050.50 - 551,003.95 - 本期减少 2020 年6 月30 日
因解除劳动关系给予的补偿 - 合计 -	170,000.00 170,000.00		170,000.00 - 170,000.00 -

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续上表：

项目 2018 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日	项目 2018 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日	项目 2018 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日
因解除劳动关系给予的补偿 - 60,000.00 60,000.00 - 合计 - 60,000.00 60,000.00 - 续上表： 项目 2017 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2018 年12 月31 日
因解除劳动关系给予的补偿 - 138,700.00 138,700.00 - 合计 - 138,700.00 138,700.00 - 续上表： 项目 2016 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2017 年12 月31 日
因解除劳动关系给予的补偿 - 合计 -	146,168.70 146,168.70	146,168.70 - 146,168.70 -

(十八) 应交税费

					2019 年12	月31	月31	2018 年12 月31	2018 年12 月31	2017 年12 月31
税费项目			2020 年6 月30 日
					日			日		日
1.企业所得税			4,997,644.92		2,750,949.11			3,633,857.30		-
2.代扣代缴个人所得税			266,009.47		243,995.41			19,931.43		82,861.69
3.印花税			133,428.29		296,837.20			210,846.66		-
合计			5,397,082.68		3,291,781.72			3,864,635.39		82,861.69
(十九) 其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目	2020	年6 月30 日		2019 年12 月31 日			2018	年12 月31 日	2017 年12 月31 日
应付利息			-		-			-		284,140.75
应付股利			-		-			-		-
其他应付款		2,853,426.58		3,328,000.93				1,063,904.10		8,673,001.70
合计		2,853,426.58		3,328,000.93				1,063,904.10		8,957,142.45
2.应付利息
项目	2020 年6 月30 日			2019	年12 月31 日		2018 年12 月31 日			2017 年12 月31 日
短期借款应付利息			-			-			-	264,203.25

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项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日 分期付息到期还本 - - - 19,937.50 的长期借款利息 - - - 合计 284,140.75

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	款项性质 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	款项性质 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	款项性质 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	款项性质 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
设备及工程款 押金及保证金 往来款及其他 合计	2,493,102.01 - 360,324.57 2,853,426.58	225,297.65 1,500,000.00 1,602,703.28 3,328,000.93	705,534.29 100,000.00 258,369.81 1,063,904.10	8,383,773.29 100,000.00 189,228.41 8,673,001.70

（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

(二十) 一年内到期的非流动负债

项 目	2020 年6 月30 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
一年内到期的长期借款		-	-	-	13,000,000.00
合计		-	-	-	13,000,000.00
(二十一)	其他流动负债
项 目	2020 年6 月30 日	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
待转销项税额	4,393,293.47	3,257,531.75	3,552,601.23		10,017,855.26
合计	4,393,293.47	3,257,531.75	3,552,601.23		10,017,855.26
(二十二)	长期借款
项 目	2020 年6 月30 日	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2017 年12 月31 日
质押加抵押借款	-	-	-		92,467,176.24
合计	-	-	-		92,467,176.24
(二十三)	其他非流动负债
项 目	2020 年6 月30 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
坪山二期补偿金	10,000,000.00		-	-	-
合计	10,000,000.00		-	-	-

注：基于中兴通讯股份有限公司（以下简称“中兴通讯”）就坪山二期项目向中国联合 网络通信有限公司广东省分公司（以下简称“广东联通”）出具的《合作事项承诺函》中承

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诺合同到期后，广东联通有权决定是否续租，续租年限和租金由广东联通决定。2018 年9 月25 日，基于《股权转让协议之补充协议》的约定，对于因上述《合作事项承诺函》可能 对本公司的业务运营所造成的不利影响，中兴通讯按照约定向本公司支付1000 万元补偿金。 由于坪山二期合同到期时间为2024 年3 月31 日，因此本公司在2020 年收到该补偿金后列 示为其他非流动负债。

(二十四) 实收资本

2020 年1-6 月：

股东名称 2019 年12 月31 日 本期增加 本期减 少 2020 年6 月30 日	股东名称 2019 年12 月31 日 本期增加 本期减 少 2020 年6 月30 日	股东名称 2019 年12 月31 日 本期增加 本期减 少 2020 年6 月30 日
新余德坤投资合伙企业（有限合伙） I-SERVICES NETWORK SOLUTION LIMITED 共青城摩云投资合伙企业（有限合伙） 合计	40,000,000.00 - - 39,999,500.00 - - 20,000,500.00 - - 100,000,000.00 - -	40,000,000.00 39,999,500.00 20,000,500.00 100,000,000.00

2019 年度：

	股东名称 2018 年12 月31 日		本期增加	本期减少 2019 年12 月31 日
	摩云投资管理（杭州）有限公司 45,000,000.00 新余德坤投资合伙企业（有限合伙） 45,000,000.00 I-SERVICESNETWORKSOLUTIONLIMITED - 共青城摩云投资合伙企业（有限合伙） - 合计 90,000,000.00 2018年度： 股东名称 2017 年12 月31 日		5,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 20,000,500.00 80,000,500.00 本期增加
	深圳市中兴云服务有限公司 摩云投资管理（杭州）有限公司 新余德坤投资合伙企业（有限合 伙） 合计 2017年度： 股东名称 2016

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股东名称 2016 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2017 年12 月31 日	股东名称 2016 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2017 年12 月31 日	股东名称 2016 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2017 年12 月31 日
合计	30,000,000.00 - -	30,000,000.00

注：关于公司实收资本的变动情况详见一、公司的基本情况所述。

(二十五) 资本公积

2020年1-6月：

项目 2019 年12 月31 日	项目 2019 年12 月31 日	本期增加 本期减少 2020 年6 月30 日	本期增加 本期减少 2020 年6 月30 日
资本溢价 918,080,000.00 合计 918,080,000.00 2019年度： 项目 2018 年12 月31 日		- - 918,080,000.00 - - 918,080,000.00 本期增加 本期减少 2019 年12 月31 日
资本溢价 合计	766,000,000.00 766,000,000.00	152,080,000.00 - 152,080,000.00 -	918,080,000.00 918,080,000.00

注：2019年度资本公积增加152,080,000.00元，其中：

（1）2019年2月18日，公司收到杭州摩云、新余德坤缴纳的增资款合计人民币15,708.00 万元，其中人民币1,000.00万元计入实收资本，人民币14,708.00万元计入资本公积。

• （2）2019年度确认股权激励费用5,000,000.00元。

2018年度：

项目 2017 年12 月31 日	本期增加 本期减少 2018 年12 月31 日	本期增加 本期减少 2018 年12 月31 日
资本溢价 - 合计 -	766,000,000.00 - 766,000,000.00 -	766,000,000.00 766,000,000.00

注：2018年10月和11月，公司收到杭州摩云、新余德坤缴纳的增资款合计人民币 82,600.00万元，其中人民币6,000.00万元计入实收资本，人民币76,600.00万元计入资本公 积。

(二十六) 盈余公积

年12 月31 日 本期增加 本期减少 2020 年6 月30 日	年12 月31 日 本期增加 本期减少 2020 年6 月30 日
9,689,078.24 - - 9,689,078.24 - - 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2019	9,689,078.24 9,689,078.24 年12 月31 日

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	项目 2018 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2019 法定盈余公积 1,635,690.08 8,053,388.16 - 合计 1,635,690.08 8,053,388.16 - 续上表： 项目 2017 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2018 法定盈余公积 - 1,635,690.08 - 合计 - 1,635,690.08 - (二十七) 未分配利润 项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度	年12 月31 日	本期增加 本期减少	2019	年12 月31 日 9,689,078.24 9,689,078.24 年12 月31 日 1,635,690.08 1,635,690.08 2017 年度
		1,635,690.08 1,635,690.08 年12 月31 日	8,053,388.16 8,053,388.16 本期增加 本期减少	- - 2018
调整前上期期末未分配利润 77,529,478.54 14,721,210.71 -14,656,919.54 调整期初未分配利润调整合计 数（调增+，调减-） - - - 调整后期初未分配利润 77,529,478.54 14,721,210.71 -14,656,919.54 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 47,742,529.96 70,861,655.99 31,013,820.33 减：提取法定盈余公积 - 8,053,388.16 1,635,690.08 提取任意盈余公积 - - - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本的普通股股利 - - - 分配股东利润 - - - 其他 - - - 期末未分配利润 125,272,008.50 77,529,478.54 14,721,210.71					-4,451,776.95 - -4,451,776.95 -10,205,142.59 - - - - - - - -14,656,919.54

(二十八) 营业收入、营业成本

项目 2020 年1-6 月	项目 2020 年1-6 月	2019 年度	2018 年度 2017 年度 119,980,731.33 46,128,939.00 119,980,731.33 46,128,939.00 65,210,216.80 41,525,868.66 65,210,216.80 41,525,868.66
主营业务收入 合计 主营业务成本 合计	119,812,507.23 119,812,507.23 56,748,949.27 56,748,949.27	214,703,905.09 214,703,905.09 102,251,844.62 102,251,844.62	119,980,731.33 119,980,731.33 65,210,216.80 65,210,216.80

(二十九) 税金及附加

	项目	2020 年1-6 月	2019 年度	2018 年度	2017 年度
印花税		129,081.59	331,760.54	393,290.36	7,221.10

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	项目 2020 年1-6 月 2019 年度	项目 2020 年1-6 月 2019 年度	项目 2020 年1-6 月 2019 年度	2018 年度 2017 年度	2018 年度 2017 年度	2018 年度 2017 年度	2018 年度 2017 年度
合计 129,081.59 331,760.54 (三十) 销售费用 项目 2020 年1-6 月 2019 年度				2018	393,290.36 年度 2017		7,221.10 年度
职工薪酬 业务招待费 差旅费 其他 合计		2,953,345.77 875,658.36 183,356.09 55,876.40 4,068,236.62	5,264,624.74 1,780,683.41 863,560.62 73,274.99 7,982,143.76	2,816,007.08 508,338.78 443,890.36 25,465.13 3,793,701.35		1,495,356.48 178,993.28 41,544.08 8,799.50 1,724,693.34

(三十一) 管理费用

项目 2020 年1-6 月	项目 2020 年1-6 月	2019 年度	2018 年度 2017 年度 3,902,262.49 5,328,905.04 1,361,462.79 76,606.43 1,076,791.94 809,181.11 89,609.25 57,375.20 120,526.48 295,901.48 - - 693,546.99 748,326.93 7,244,199.94 7,316,296.19
职工薪酬 租赁费 中介机构费 折旧办公费 差旅费 股份支付 其他 合计	3,479,168.96 7,219,225.15 136,390.01 194,405.86 119,416.67 - 184,052.80 11,332,659.45	5,582,740.62 10,017,646.62 1,638,934.19 671,086.34 322,183.04 5,000,000.00 757,353.66 23,989,944.47	3,902,262.49 1,361,462.79 1,076,791.94 89,609.25 120,526.48 - 693,546.99 7,244,199.94

(三十二) 研发费用

	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 职工薪酬 2,141,606.06 3,989,159.57 委外开发费 9,433.96 2,023,436.24 租赁费 332,601.66 599,444.49 差旅费 158,262.93 390,615.44 折旧办公费 68,043.84 44,826.76 其他费用 71,084.44 89,083.31 合计 2,781,032.89 7,136,565.81 (三十三) 财务费用 费用性质 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 利息支出 - - 7,108,368.08 6,176,528.02 减：利息收入 2,669,685.03 6,533,035.45 645,502.47 479,366.45	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 职工薪酬 2,141,606.06 3,989,159.57 委外开发费 9,433.96 2,023,436.24 租赁费 332,601.66 599,444.49 差旅费 158,262.93 390,615.44 折旧办公费 68,043.84 44,826.76 其他费用 71,084.44 89,083.31 合计 2,781,032.89 7,136,565.81 (三十三) 财务费用 费用性质 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 利息支出 - - 7,108,368.08 6,176,528.02 减：利息收入 2,669,685.03 6,533,035.45 645,502.47 479,366.45
	职工薪酬 委外开发费 租赁费 差旅费 折旧办公费 其他费用 合计 (三十三) 财务费用 费用性质 2020 年1-6 月	2,141,606.06 9,433.96 332,601.66 158,262.93 68,043.84 71,084.44 2,781,032.89 2019 年度 2018 年度
	利息支出 - 减：利息收入 2,669,685.03

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费用性质	2020 年1-6 月	2019 年度	2018 年度	2017 年度
手续费及其他	11,797.79	27,059.18	7,802.37	1,612,159.41
合计	-2,657,887.24	-6,505,976.27	6,470,667.98	7,309,320.98

(三十四) 其他收益

项目名称 2020 年1-6 月 2019 年度	项目名称 2020 年1-6 月 2019 年度	项目名称 2020 年1-6 月 2019 年度	2018 年度 2017 年度 与资产相关\ 与收益相关	2018 年度 2017 年度 与资产相关\ 与收益相关
稳岗补贴 个税手续费返还 失业保险返还 杭州市上城区人民政府“云 脑总部基地”补助 2017 年社保局补贴收入 合计	4,827.68 50,214.12 443.70 - - 55,485.50	4,153.16 - - - - 4,153.16	- - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00	- 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 - 与收益相关 1,766.15 与收益相关 1,766.15

(三十五) 投资收益

项目 2020	年1-6 月	2019 年度 2018 年度 2017 年度 5,018,654.27 - - 5,018,654.27 - -
结构性存款持有期间的投资收益 合计	1,480,682.07 1,480,682.07

(三十六) 信用减值损失

项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
应收账款坏账损失（损失以“－”号填列） 其他应收款坏账损失（损失以“－”号填 合计	-261,602.61 1,001,269.75 - - -457,963.77 -198,020.97 - - -719,566.38 803,248.78 - -

(三十七) 资产减值损失

项 目 2020 年1-6 月 2019 年度	项 目 2020 年1-6 月 2019 年度	2018 年度	2017 年度 -343,664.76 -343,664.76 2017 年度 - -
1.坏账损失（损失以“－”号填列） - - 合计 - - (三十八) 资产处置收益 项 目 2020 年1-6 月 2019 年度		-3,342,573.39 -3,342,573.39 2018 年度
非流动资产处置收益（损失以“－”号填列） 合计	1,474.46 - 1,474.46 -	- -

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(三十九) 营业外收入

项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 - 38,443.94 - - 未履约订单补偿金（注） 8,867,924.53 - - - 其他 0.01 2,557.30 226.16 210,631.00 合计 8,867,924.54 41,001.24 226.16 210,631.00	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 - 38,443.94 - - 未履约订单补偿金（注） 8,867,924.53 - - - 其他 0.01 2,557.30 226.16 210,631.00 合计 8,867,924.54 41,001.24 226.16 210,631.00	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 - 38,443.94 - - 未履约订单补偿金（注） 8,867,924.53 - - - 其他 0.01 2,557.30 226.16 210,631.00 合计 8,867,924.54 41,001.24 226.16 210,631.00	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 - 38,443.94 - - 未履约订单补偿金（注） 8,867,924.53 - - - 其他 0.01 2,557.30 226.16 210,631.00 合计 8,867,924.54 41,001.24 226.16 210,631.00
合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 未履约订单补偿金（注） 其他 合计	- 8,867,924.53 0.01 8,867,924.54	38,443.94 - 2,557.30 41,001.24	- - 226.16 226.16

注：2018 年9 月25 日，基于《股权转让协议之补充协议》的约定，中兴通讯将协助本 公司于2019 年3 月31 日前签署及执行一份总金额预计为人民币1,400.00 万元IDC 业务合 同，若该业务合同实际履约总金额低于人民币1,000.00 万元，则实际履约总金额与人民币 1,000.00 万差额部分由中兴通讯或其指定方向本公司支付或提供等值于前述差额金额的合 同/协议安排。由于前述实际履约总金额为零，中兴通讯按照约定向本公司支付1,000.00 万未履约订单补偿金。本公司在2020 年实际收到上述补偿金后，按照税后金额计入营业外 收入。

(四十) 营业外支出

项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 公益性捐赠支出 - 50,000.00 - - 其他 18.53 31.64 0.04 0.05 合计 18.53 50,031.64 0.04 0.05	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 公益性捐赠支出 - 50,000.00 - - 其他 18.53 31.64 0.04 0.05 合计 18.53 50,031.64 0.04 0.05
公益性捐赠支出 其他 合计	- 18.53 18.53

(四十一) 所得税费用

1.所得税费用表

	项 目 2020 年1-6 月	2019 年度 2018 年度	2019 年度 2018 年度	2017 年度 - -1,680,586.34 -1,680,586.34 2017 年度
	当期所得税费用 9,432,636.52 递延所得税费用 -78,750.17 合计 9,353,886.35 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年1-6	14,341,430.48 131,561.50 14,472,991.98 月 2019 年度	3,633,857.30 1,878,630.00 5,512,487.30 2018 年度
	利润总额 57,096,416.31 85,334,647.97 按法定/适用税率计算的所得税费 用 8,564,462.45 12,800,197.20 子公司适用不同税率的影响 -657,063.06 -971,066.95 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - -5,766.59		36,526,307.63 -11,885,728.93 5,478,946.14 -1,782,859.34 - - - - - -

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项目 2020 年1-6 月	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度	2018 年度	2017 年度	2017 年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 54,122.26 加计扣除的技术开发费用 -250,292.96 确认股份支付的影响 - 税率变动对期初递延所得税余额 的影响 - 未确认的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 1,642,657.66 其他调整影响 - 所得税费用合计 9,353,886.35 (四十二) 现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年1-6 月	133,923.60 -660,675.57 750,000.00 - 2,426,380.29 - 14,472,991.98 2019 年度				33,541.16 - - - - - 5,512,487.30 2018 年度		102,273.00 - - - - - -1,680,586.34 2017 年度
利息收入 2,678,973.92 政府补助 55,485.50 押金及保证金 - 保函保证金 15,000,000.00 未履约订单补偿金 10,000,000.00 坪山二期补偿金 10,000,000.00 往来款项及其他 600.00 合计 37,735,059.42 2.支付其他与经营活动有关的现金 项目 2020 年1-6 月			6,533,035.45 4,153.16 1,500,000.00 - - - 36,164.20 8,073,352.81 2019 年度			541,002.47 3,000,000.00 - - - - 33,426.82 3,574,429.29 2018 年度		479,366.45 1,766.15 - - - - 82,010.08 563,142.68 2017 年度
付现费用 9,928,649.16 押金及保证金 2,342,833.00 保函保证金 - 往来款项及其他 16,423.89 合计 12,287,906.05 3.收到其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年1-6		17,599,591.03 5,157,203.78 15,000,000.00 50,950.48 37,807,745.29 月 2019 年度				4,921,107.64 356,522.00 - 38,974.24 5,316,603.88 2018 年度		2,189,242.24 444,000.00 - 5,161,915.72 7,795,157.96 2017 年度
非同一控制下合并取得子公司的货币资 金 合计		- -		38,443.94 - 38,443.94 -				- -

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(四十三) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	2020 年1-6 月	2019 年度	2018 年度	2017 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	47,742,529.96	70,861,655.99	31,013,820.33	-10,205,142.59
加：资产减值准备	719,566.38	-803,248.78	3,342,573.39	343,664.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
	24,722,850.75	44,575,793.93	18,097,827.31	7,862,770.92
产折旧
无形资产摊销	74,648.05	81,879.16	25,099.74	1,400.00
长期待摊费用摊销	1,573,603.38	2,308,198.43	927,370.49	346,309.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失	-1,474.46	-	-	-
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-	-	7,108,368.08	7,787,672.46
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,480,682.07	-5,018,654.27	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-78,750.17	131,561.50	1,878,630.00	-1,680,586.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-	-	-	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	11,255,883.93	30,553,408.51	-18,337,470.80	-66,392,535.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	19,307,361.45	-46,604,435.69	-28,257,200.61	71,716,022.60
其他	-	4,961,556.06	-	-
经营活动产生的现金流量净额	103,835,537.20	101,047,714.84	15,799,017.93	9,779,576.02
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-	-
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	266,804,182.56	297,955,419.68	152,225,192.65	22,170,443.24
减：现金的期初余额	297,955,419.68	152,225,192.65	22,170,443.24	43,783,738.04
加：现金等价物的期末余额	-	-	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-31,151,237.12	145,730,227.03	130,054,749.41	-21,613,294.80

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注：2019 年其他项目列示金额为4,961,556.06 元，其中5,000,000.00 元为股权激励 费用；38,443.94 元为本公司非同一控制下合并广东奇智网络科技有限公司支付的合并成本 小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额。

2.现金和现金等价物的构成

项目	2020 年1-6 月	2019 年度		2018	年度	2017 年度
	266,804,182.5	297,955,419.6		152,225,192.6		22,170,443.2
一、现金
	6		8		5	4
其中：库存现金	-		-		-	-
	266,804,182.5	297,955,419.6		152,225,192.6		22,170,443.2
可随时用于支付的银行存款
	6		8		5	4
可随时用于支付的其他货币资金	-		-		-	-
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	-		-		-	-
	266,804,182.5	297,955,419.6		152,225,192.6		22,170,443.2
三、期末现金及现金等价物余额
	6		8		5	4
其中：母公司或集团内子公司使用
	-		-		-	-
受限制的现金和现金等价物
(四十四) 政府补助
1.政府补助基本情况
2020年1-6月：
种类	金额		列报项目		计入当期损益的金额
稳岗补贴	4,827.68		其他收益			4,827.68
个税手续费返还	50,214.12		其他收益			50,214.12
失业保险返还		443.70	其他收益			443.70
合计	55,485.50					55,485.50
2019年度：
种类	金额		列报项目		计入当期损益的金额
稳岗补贴	4,153.16		其他收益			4,153.16
合计	4,153.16					4,153.16
2018年度：
种类	金额		列报项目		计入当期损益的金额
杭州市上城区人民政府“云脑	3,000,000.00		其他收益			3,000,000.00

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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 总部基地”补助 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 2017年度： 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年社保局补贴收入 1,766.15 其他收益 1,766.15 合计 1,766.15 1,766.15	种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 总部基地”补助 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 2017年度： 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年社保局补贴收入 1,766.15 其他收益 1,766.15 合计 1,766.15 1,766.15	种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 总部基地”补助 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 2017年度： 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2017 年社保局补贴收入 1,766.15 其他收益 1,766.15 合计 1,766.15 1,766.15
总部基地”补助 合计 2017年度： 种类
2017 年社保局补贴收入 合计		1,766.15 其他收益 1,766.15

七、合并范围的变动

（一）非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

			股权取得	股权取		购买日的确	购买日至2019 年	购买日至2019 年
被购买方名	股权取得	股权取
			比例（%）	得方式	购买日	定依据	12月31日被购买	12 月31 日被购买
称	时点	得成本
							方的收入	方的净利润
广东奇智网 络科技有限 公司	2019 年3 月31 日	2.00	100.00	合并	2019 年3 月 31 日	取得实质控 制权	2,293.58	-4,148,905.39

2.合并成本及商誉

项目	广东奇智网络科技有限公司
合并成本		2.00
其中：现金		2.00
小计		2.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	38,445.94
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	38,443.94

3.被购买方于购买日可辨认资产和负债

广东奇智网络科技有限公司

	项目
		购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金		38,445.94	38,445.94
其他流动资产		19,514.57	19,514.57
在建工程		700,485.43	700,485.43
负债：

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广东奇智网络科技有限公司

	项目
		购买日公允价值	购买日账面价值
应付账款		720,000.00	720,000.00
净资产		38,445.94	38,445.94
减：少数股东权益		-	-
取得的净资产		38,445.94	38,445.94

（二）同一控制下企业合并

本公司本期无同一控制下企业合并。

（三）反向购买

本公司本期无反向购买事项。

（四）处置子公司

本公司本期无处置子公司事项。

（五）其他原因的合并范围变动

本公司分别于2019 年5 月23 日设立全资子公司金云数据服务（杭州）有限公司、2019 年12 月9 日设立全资子公司上海金云致新数据服务有限公司、2020 年6 月23 日设立全资 子公司金云（广州）数据服务有限公司。

八、在其他主体中的权益

				持股比例（%）	持股比例（%）
子公司全称	主要经营地	注册地	业务性质			表决权比例(%)	取得方式
				直接	间接
广东奇智网络科技有			软件和信息技术服务业、
	东莞	东莞		100.00	-	100.00	合并
限公司			互联网和相关服务
金云数据服务（杭州）			软件和信息技术服务业、
	杭州	杭州		100.00	-	100.00	设立
有限公司			互联网和相关服务
上海金云致新数据服			软件和信息技术服务业、
	上海	上海		100.00	-	100.00	设立
务有限公司			互联网和相关服务
金云（广州）数据服务			软件和信息技术服务业、
	广州	广州		100.00	-	100.00	设立
有限公司			互联网和相关服务

九、与金融工具相关的风险

本公司的金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款等，本公司的金融负债主

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要包括短期借款、应付账款、其他应付款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2020年6月30日

以公允价值计量且其变动

以公允价值计量且其变动	以公允价值计量且其变动
金融资产项目 以摊余成本计量的金融 资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 计入其他综合收益的金融 资产		合计 266,804,182.56 95,059,928.33 5,897,772.17 367,761,883.06
货币资金 应收账款 其他应收款 合计	266,804,182.56 - - 95,059,928.33 - - 5,897,772.17 - - 367,761,883.06 - -

（2）2019年12月31日

金融资产项目 以摊余成本计量的金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产	金融资产项目 以摊余成本计量的金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产	金融资产项目 以摊余成本计量的金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产	合计 312,955,419.68 86,601,443.70 5,505,188.19 405,062,051.57 合计 152,225,192.65 100,000,000.00 108,826,554.46 554,394.58 361,606,141.69
货币资金 312,955,419.68 - - 应收账款 86,601,443.70 - - 其他应收款 5,505,188.19 - - 合计 405,062,051.57 - - （3）2018年12月31日 金融资产项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 持有至到 期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产
货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 应收账款 其他应收款 合计	- - 100,000,000.00 - - - - - 100,000,000.00 -	152,225,192.65 - - - 108,826,554.46 - 554,394.58 - 261,606,141.69 -

（4）2017年12月31日

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金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产	金融资产项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期 投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产	合计 22,170,443.24 87,087,663.02 4,585,781.55 113,843,887.81
货币资金 - - 应收账款 - - 其他应收款 - - 合计 - -	22,170,443.24 - 87,087,663.02 - 4,585,781.55 - 113,843,887.81 -

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2020年6月30日

以公允价值计量且其变动计入当期损益

	以公允价值计量且其变动计入当期损益	以公允价值计量且其变动计入当期损益
	金融负债项目 的金融负债 其他金融负债		合计 21,211,878.39 2,853,426.58 24,065,304.97 合计
	应付账款 - 其他应付款 - 合计 - （2）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债	21,211,878.39 2,853,426.58 24,065,304.97 其他金融负债
应付账款 - 其他应付款 - 合计 - （3）2018年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债		27,938,833.34 3,328,000.93 31,266,834.27 其他金融负债		27,938,833.34 3,328,000.93 31,266,834.27
				合计
应付账款 - 其他应付款 - 合计 - （4）2017年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债		63,021,291.36 1,063,904.10 64,085,195.46 其他金融负债		63,021,291.36 1,063,904.10 64,085,195.46
				合计
短期借款 - 应付账款 - 其他应付款 - 一年内到期的非流动负债 -		15,000,000.00 89,341,661.48 8,957,142.45 13,000,000.00		15,000,000.00 89,341,661.48 8,957,142.45 13,000,000.00

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金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债	金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债	合计
长期借款 - 合计 -	92,467,176.24 218,765,980.17	92,467,176.24 218,765,980.17

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风 险。

对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置信用期限。 信用风险集中按照客户类型、地理区域进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散 于不同的地理区域，因此本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司承受的最大信用风险 敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用 风险的担保。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、（三） 和六、（五）的披露。

（三）流动风险

流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资 金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本 公司本期无以浮动利率计息的长期负债，暂不面临市场利率变动的风险。

• 2.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险， 本公司报告期内无外币性金融资产和负债。

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十、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的实际控制人信息

1. 本公司控股股东为控股股东为新余德坤，实际控制人为邵俊、田立新、汪莉、张孝 义。

2.控股股东对本公司的持股比例及表决权比例

项目	2020	年6	月30 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
持股比例			40.0000%	40.0000%	50.0000%	-
表决权比例			60.0005%	60.0005%	50.0000%	-

注：由于共青城摩云与新余德坤签订了《一致行动人协议》约定，共青城摩云在行使股 东表决权时将按照新余德坤的表决意见进行投票，以确保共青城摩云的表决意见与新余德坤 保持一致。因此上表中的表决权比例系新余德坤、共青城摩云合计比例。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益所述。

（四）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	备注
I-SERVICESNETWORKSOLUTIONLIMITED	持股5%以上的股东
杨光富	董事长，总经理
高煜	董事
郑鹏	监事
李昕	财务总监
深圳市中兴云服务有限公司	原控股股东	注1
中兴通讯股份有限公司	原控股股东的母公司	注1
中兴通讯集团财务有限公司	受原控股股东的母公司控制的其他公司	注1
深圳市中兴视通科技有限公司	受原控股股东的母公司控制的其他公司	注1
深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公	受原控股股东的母公司参股的其他公司	注1
司
深圳市中兴宜和投资发展有限公司	受原控股股东的母公司控制的其他公司	注1
深圳市中兴通讯技术服务有限责任公	受原控股股东的母公司控制的其他公司	注1
司
三亚中兴软件有限责任公司	受原控股股东的母公司控制的其他公司	注1

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注1：由于公司原控股股东中兴云服务于2018 年9 月25 日将其持有的100%转让给杭州 摩云、新余德坤，上表中的中兴云服务、中兴云服务的母公司、受中兴云服务母公司控制的 其他公司于2019 年9 月25 日不再属于本公司的关联方。

（五）关联交易

1.出售商品/提供劳务情况表

公司名称	关联交易内容	关联交易内容	2019 年度	2019 年度		2018 年度	2018 年度	2017 年度
深圳市中兴云服务有限公司	IDC	及增值服务			-		725,158.57	5,773,592.50
中兴通讯股份有限公司	IDC	及增值服务 10,565,480.91				8,267,184.03		4,285,848.99
中兴通讯集团财务有限公司	IDC	及增值服务	557,252.83			1,787,145.81		894,126.96
深圳市中兴视通科技有限公司	IDC	及增值服务	299,716.98				416,830.20	1,680,366.98
深圳市中兴和泰酒店投资管理有限公	IDC	及增值服务
					-		6,022.64	9,033.96
司
深圳市中兴宜和投资发展有限公司	IDC	及增值服务			-		-	41,660.37
三亚中兴软件有限责任公司	IDC	及增值服务			-		13,207.54	-
2.采购商品/接受劳务情况表
公司名称		关联交易内容		2019	年度		2018 年度	2017 年度
	资产租赁及代缴电费
深圳市中兴云服务有限公司						-	9,186,875.53	12,634,310.86
	等
	机房租金及物业		9,671,217.41				5,783,971.78	5,456,577.15
中兴通讯股份有限公司	数据中心服务费					-	2,258,239.45	-
	商号许可费					-	471,698.11	-
深圳市中兴通讯技术服务有限责任公
	数据中心服务费					-	7,840,683.73	-
司
3.关联方资产转让
转让方		受让方	2019	年度		2018 年度		2017 年度
深圳市中兴云服务有限公司		本公司		-		77,974,359.38		438,048.63
中兴通讯股份有限公司		本公司		-	256,060,700.43			-
深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司		本公司		-		73,385,646.66		-

4.关键管理人员薪酬

2020 年1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度关键管理人员报酬分别为1,747,247.48 元、2,252,240.94 元、1,219,626.82 元、1,556,730.59 元。

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（六）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称 关联方	2018 年12 月31 日 账面余额 坏账准备	2018 年12 月31 日 账面余额 坏账准备	2017 年12 月31 日 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市中兴云服务有限公 司 应收账款 中兴通讯股份有限公司 应收账款 深圳市中兴视通科技有限 公司 应收账款 中兴通讯集团财务有限公 司 其他应收款 深圳市中兴云服务有限公 司 其他应收款 中兴通讯股份有限公司 合计	- 4,818,561.16 113,940.00 88,808.00 - 100,000.00 5,121,309.16	- 144,556.83 3,418.20 2,664.24 - 30,000.00 180,639.27	7,434,153.30 - 1,252,000.00 - 106,980.00 - - - 4,359,107.70 - 100,000.00 - 13,252,241.00 -

2.应付关联方款项

项目名称 关联方 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目名称 关联方 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目名称 关联方 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
应付账款 深圳市中兴云服务有限公司 应付账款 中兴通讯股份有限公司 应付账款 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 短期借款 中兴通讯集团财务有限公司 一年内到期的非流动负债 中兴通讯集团财务有限公司 长期借款 中兴通讯集团财务有限公司 长期借款 深圳市中兴金控商业保理有限公司 合计	- 29,508,808.71 8,486,969.57 - - - - 37,995,778.28	11,904,761.71 56,767,845.18 5,083,307.18 15,000,000.00 13,000,000.00 20,000,000.00 72,467,176.24 194,223,090.31

十一、股份支付

（一）股份支付总体情况

项目	2020	年1-6	月		2019 年度	2018 年度		2017 年度
公司本期授予的各项权益工具总额				-	5,000,000.00		-		-
公司本期行权的各项权益工具总额				-	5,000,000.00		-		-

股份支付情况的说明：2019 年9 月30 日，杨光富先生将其持有的共青城摩云499,987.50 元份额（对应本公司1%股权）转让予1 名新入职员工，属于以权益结算的股份支付。本次

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转让价格系按照新余德坤、杭州摩云对本公司的投资成本10 亿元确定，根据公司未来盈利 能力、同行业PE 倍数等因素确定授予日的公允价值为15 亿元，差额部分确认为股份支付， 金额为5,000,000.00 元。

（二）以权益结算的股份支付情况

项目	内容
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据公司未来盈利能力、同行业PE 倍数等因素确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	5,000,000.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,000,000.00

公司在2019 年度对以权益结算的股份支付确认的费用总额5,000,000.00 元。

（三）会计处理

对上述股份支付费用，公司在当年均计入了当期损益。

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2020 年6 月30 日止，本公司无需要披露的承诺事项。

（二）或有事项

截至2020 年6 月30 日止，本公司无其他需要说明的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.截至本财务报表批准报出日止，本公司新增以下金融机构借款情况：

序				借款金额			借款
	合同编号	借款人	贷款人		利率	签订日期
号				（万元）			期限
	2020 圳中银上固借		中国银行股份有限公司深圳
1		广东奇智		11,000.00	浮动利率	2020.7.15	60 个月
	字第0003 号		上步支行
			上海浦东发展银行股份有限
2	79252020280252 号	广东奇智		12,000.00	浮动利率	2020.9.24	60 个月
			公司深圳分行

• 2.截至本财务报表批准报出日止，本公司新增以下对外担保事项：

（1）资产抵押

序 抵押/融资合同 抵押人 抵押权人 动产抵押 被担保债权 债务履行 资产抵押情况

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号	编号					登记编号	（万元）	（万元）	期限
	2020 圳中银上抵字			中国银行股份有限公		44192020		2020.7.1 至		广东奇智发电机组*柴
1		广东奇智					11,000.00
	第0003 号			司深圳上步支行		019203		2025.12.31		油发电机组6 套
	BC20200814000009			上海浦东发展银行股		尚未办理		2020.8.14 至		广东奇智东莞数字园1
2		广东奇智					15,000.00
	33 号			份有限公司深圳分行		抵押登记		2020.12.19		号楼资产
	（2）应收账款质押
序	质押合同				登记证明	被担保债权		债务履行
		出质人		质权人						质押财产描述
号	编号				编号	（万元）		期限
	2020 圳中银		中国银行股		08883890001				广东奇智、本公司在“金云东
	上应收质押	广东奇智、	份有限公司		065431348 、			2020.7.15 至	莞数字园2 号楼1 期”项目下
1						11,000.00
	字第0077、	本公司	深圳上步支		08888895001			2025.12.31	因对外销售货物及提供服务
	0078 号		行		065430824				产生的所有应收账款

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债 表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

本公司之子公司广东奇智网络科技有限公司（以下简称“广东奇智”）与出租方东莞粤 鲲智能制造有限公司（以下简称“东莞粤鲲”）签订的《租赁合同》中约定，广东奇智以置 放于租赁物内的所有设备设施、原材料、成品或半成品等设定浮动抵押担保，如广东奇智发 生拖欠员工工资（员工投诉到政府部门或园区，广东奇智不积极处理的）、租金、水电费等 费用或逃匿情形时，东莞粤鲲有权在通知广东奇智后处置租赁物内的全部财物，以处置价款 优先用于偿付广东奇智所拖欠的工人工资和拖欠东莞粤鲲的所有款项（含租金、物业管理费、 水电费和已代广东奇智垫付的款项等）。上述浮动抵押担保未进行抵押登记。

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
	1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 账面余额小计 减：坏账准备 账面价值合计	97,999,926.11 - 97,999,926.11 2,939,997.78 95,059,928.33	89,279,838.87 - 89,279,838.87 2,678,395.17 86,601,443.70	108,156,528.93 4,349,690.45 112,506,219.38 3,679,664.92 108,826,554.46	71,280,736.10 16,183,293.32 87,464,029.42 376,366.40 87,087,663.02

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2.按坏账计提方法分类披露

2020 年6 月30 日

类别	账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表：	- 97,999,926.11 - 97,999,926.11	- 100.00 - 100.00	- - 2,939,997.78 3.00 - - 2,939,997.78 3.00	- 95,059,928.33 - 95,059,928.33

2019 年12 月31 日

类别		账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）		账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表： 类别		- - 89,279,838.87 100.00 - - 89,279,838.87 100.00 账面余额 金额 比例（%）		- - 2,678,395.17 3.00 - - 2,678,395.17 3.00 2018 年12 月31 日 坏账准备 金额 计提比例（%）		- 86,601,443.70 - 86,601,443.70 账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表： 类别	- 112,506,219.38 - 112,506,219.38 账面余额		- 100.00 - 100.00	- - 3,679,664.92 3.27 - - 3,679,664.92 3.27 2017 年12 月31 日 坏账准备	- 108,826,554.46 - 108,826,554.46 账面价值

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	金额 比例（%）	金额 比例（%）	金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合计	74,904,182.68 12,452,866.74 106,980.00 87,464,029.42	85.64 14.24 0.12 100.00	- - 376,366.40 3.02 - - 376,366.40 0.43	74,904,182.68 12,076,500.34 106,980.00 87,087,663.02

按单项计提坏账准备：

名称	2017 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由
中国联合网络通信有限公司 深圳市中兴云服务有限公司 中兴通讯股份有限公司 深圳市中兴视通科技有限公 司 合计	66,218,029.38 - - 代收代付，未发生坏账风 险 7,434,153.30 - - 关联方，未发生坏账风险 1,252,000.00 - - 关联方，未发生坏账风险 106,980.00 - - 关联方，未发生坏账风险 75,011,162.68 - -

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

名称 1 年以内（含1 年） 合计 续上表： 名称 1 年以内（含1 年） 合计 续上表： 名称	2020 年6 月30 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
	97,999,926.11 2,939,997.78 3.00 97,999,926.11 2,939,997.78 3.00 2019 年12 月31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
	89,279,838.87 2,678,395.17 3.00 89,279,838.87 2,678,395.17 3.00 2018 年12 月31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

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2018 年12 月31 日

	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
名称	应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 合计 续上表：	108,156,528.93 4,349,690.45 112,506,219.38	3,244,695.87 3.00 434,969.05 10.00 3,679,664.92 3.27

名称	名称	2017 年12 月31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）	2017 年12 月31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 12,413,146.74 1-2 年（含2 年） 39,720.00 合计 12,452,866.74 3.坏账准备的情况 项目 2020 年1-6 月 2019 年度 本期计提应收账款坏账准备 261,602.61 -1,001,269.75 本期收回或转回的应收账款 坏账准备 - -			372,394.40 3.00 3,972.00 10.00 376,366.40 3.02 2018 年度 2017 年度
	本期计提应收账款坏账准备 261,602.61 -1,001,269.75 本期收回或转回的应收账款 坏账准备 - -		3,303,298.52 341,065.79 - -

4.报告期内无重要的应收账款核销的情况。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

2020年6月30日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	坏账准备期末 余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 深圳前海微众银行股份有限公司 IDC 及增值服务 前海人寿保险股份有限公司 IDC 及增值服务 合计 2019年12月31日： 单位名称 款项性质	48,989,777.77 1 年以内 49.99 33,832,391.09 1 年以内 34.52 5,846,039.00 1 年以内 5.97 5,647,843.00 1 年以内 5.76 1,437,150.00 1 年以内 1.47 95,753,200.86 97.71 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	1,469,693.33 1,014,971.73 175,381.17 169,435.29 43,114.50 2,872,596.02 坏账准备期末 余额

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单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%）	坏账准备期末 余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 九州证券股份有限公司 IDC 及增值服务 深圳前海微众银行股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	28,947,657.64 1 年以内 50,150,034.92 1 年以内 5,447,375.00 1 年以内 1,932,000.00 1 年以内 1,260,050.00 1 年以内 87,737,117.56	32.42 56.17 6.10 2.16 1.41 98.26	868,429.73 1,504,501.05 163,421.25 57,960.00 37,801.50 2,632,113.53

2018年12月31日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末 余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 深圳前海微众银行股份有限公司 IDC 及增值服务 九州证券股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	53,340,510.34 1 年以内、1-2 年 50,593,147.95 1 年以内、1-2 年 4,818,561.16 1 年以内 1,103,469.00 1 年以内 552,600.00 1 年以内 110,408,288.45	47.41 44.97 4.28 0.98 0.49 98.13	1,682,157.91 1,740,330.17 144,556.83 33,104.07 16,578.00 3,616,726.98

2017年12月31日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%）	金额 账龄 占应收 账款总 额的比 例（%）	坏账准备期 末余额
中国联合网络通信有限公司 注1 IDC 及增值服务 中国电信股份有限公司 注2 IDC 及增值服务 深圳市中兴云服务有限公司 IDC 及增值服务 中兴通讯股份有限公司 IDC 及增值服务 企商在线（北京）网络股份有限公司 IDC 及增值服务 合计	66,218,029.38 1 年以内、1-2 年 10,528,944.74 1 年以内 7,434,153.30 1 年以内、1-2 年 1,252,000.00 1 年以内 625,754.19 1 年以内 86,058,881.61	75.71 12.04 8.50 1.43 0.72 98.40	- 315,868.34 - - 18,772.63 334,640.97

注1：中国联合网络通信有限公司包括中国联合网络通信有限公司北京市分公司、中国联合网络通信 有限公司青岛市分公司、中国联合网络通信有限公司深圳市分公司等各下属公司。

注2：中国电信股份有限公司包括中国电信股份有限公司深圳分公司等各下属公司。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

• 6.期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• 7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
应收利息 应收股利 其他应收款 合计	95,211.11 - 288,617,803.83 288,713,014.94	104,500.00 - 177,645,347.13 177,749,847.13	104,500.00 - 449,894.58 554,394.58	- - 4,585,781.55 4,585,781.55

2.应收利息

项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	项目 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
定期存单应收利息 合计 3.其他应收款	95,211.11 95,211.11	104,500.00 104,500.00	104,500.00 - 104,500.00 -

（1）按账龄披露

	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日	账龄 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017 年12 月31 日
	1 年以内（含1 年） 270,918,045.34 177,356,210.82 373,087.20 1-2 年（含2 年） 17,674,020.70 356,522.00 20,000.00 2-3 年（含3 年） 356,522.00 - 100,000.00 3-4 年（含4 年） 100,000.00 100,000.00 - 账面余额小计 289,048,588.04 177,812,732.82 493,087.20 减：坏账准备 430,784.21 167,385.69 43,192.62 账面价值合计 288,617,803.83 177,645,347.13 449,894.58 （2）按款项性质分类情况 款项性质 2020 年6 月30 日 2019 年12 月31 日 2018 年12 月31 日 2017				4,489,699.30 100,000.00 - - 4,589,699.30 3,917.75 4,585,781.55 年12 月31 日
	押金及保证金 往来款及其他 合计	3,252,795.76 285,795,792.28 289,048,588.04	3,152,795.76 174,659,937.06 177,812,732.82	456,522.00 36,565.20 493,087.20	100,000.00 4,489,699.30 4,589,699.30

（3）按坏账计提方法分类披露

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2020 年6 月30 日

类别	账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	账面价值	账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表： 类别	285,751,118.00 98.86 - - 3,297,470.04 1.14 430,784.21 13.06 - - - - 289,048,588.04 100.00 430,784.21 0.15 2019 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）					285,751,118.00 2,866,685.83 - 288,617,803.83 账面价值
单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合计 续上表： 类别	174,631,761.06 98.21 - - 3,180,971.76 1.79 167,385.69 5.26 - - - - 177,812,732.82 100.00 167,385.69 0.09 2018 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）					174,631,761.06 3,013,586.07 - 177,645,347.13 账面价值
单项金额重大并单项计提 坏账准备 按组合计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 合计 续上表：		- 493,087.20 - 493,087.20	- 100 - 100.00		- - 43,192.62 8.76 - - 43,192.62 8.76		- 449,894.58 - 449,894.58

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2017 年12 月31 日

账面余额 金额 比例（%）	账面余额 金额 比例（%）	坏账准备 金额 计提比例（%）	账面价值
4,359,107.70 130,591.60 100,000.00 4,589,699.30	94.97 2.85 2.18 100.00	- - 3,917.75 3.00 - - 3,917.75 0.09	4,359,107.70 126,673.85 100,000.00 4,585,781.55

按单项计提坏账准备：

2020 年6 月30 日

	2020 年6 月30 日
名称	账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由
广东奇智网络科技有限公司 金云数据服务（杭州）有限公司 合计 续上表：	277,001,118.00 - - 关联方，未发生坏账风险 8,750,000.00 - - 关联方，未发生坏账风险 285,751,118.00 - -

2019 年12 月31 日

	2019 年12 月31 日
名称	账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由
广东奇智网络科技有限公司 金云数据服务（杭州）有限公司 合计 续上表：	168,381,761.06 - - 关联方，未发生坏账风险 6,250,000.00 - - 关联方，未发生坏账风险 174,631,761.06 - -

2017 年12 月31 日

名称				计提比例
	账面余额	坏账准备				计提理由
				（%）
深圳市中兴云服务有限公司	4,359,107.70		-		-	关联方，未发生坏账风险
中兴通讯股份有限公司	100,000.00		-		-	关联方，未发生坏账风险

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2017 年12 月31 日

	2017 年12 月31 日
名称	账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由
合计	4,459,107.70 - -

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2020 年6 月30 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 合计	146,674.28 2,694,273.76 356,522.00 100,000.00 3,297,470.04	4,400.23 269,427.38 106,956.60 50,000.00 430,784.21	3.00 10.00 30.00 50.00 13.06

续上表：

名称 2019 年12 月31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2019 年12 月31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）	名称 2019 年12 月31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 合计	2,724,449.76 356,522.00 - 100,000.00 3,180,971.76	81,733.49 3.00 35,652.20 10.00 - - 50,000.00 50.00 167,385.69 5.26

续上表：

2018 年12 月31 日

2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 合计	373,087.20 20,000.00 100,000.00 493,087.20	11,192.62 3.00 2,000.00 10.00 30,000.00 30.00 43,192.62 8.76

续上表：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2017 年12 月31 日

名称

		其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内（含1 年）	130,591.60	3,917.75	3.00
	合计	130,591.60	3,917.75	3.00

（4）坏账准备的情况

2020 年1-6 月：

类别 2019 年12 月31 日	类别 2019 年12 月31 日	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销 263,398.52 - - 430,784.21 263,398.52 - - 430,784.21 本期变动金额 2019 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 124,193.07 - - 167,385.69 124,193.07 - - 167,385.69 本期变动金额 2018 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 39,274.87 - - 43,192.62 39,274.87 - - 43,192.62 本期变动金额 2017 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 2,598.97 - - 3,917.75 2,598.97 - - 3,917.75	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销 263,398.52 - - 430,784.21 263,398.52 - - 430,784.21 本期变动金额 2019 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 124,193.07 - - 167,385.69 124,193.07 - - 167,385.69 本期变动金额 2018 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 39,274.87 - - 43,192.62 39,274.87 - - 43,192.62 本期变动金额 2017 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 2,598.97 - - 3,917.75 2,598.97 - - 3,917.75	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销 263,398.52 - - 430,784.21 263,398.52 - - 430,784.21 本期变动金额 2019 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 124,193.07 - - 167,385.69 124,193.07 - - 167,385.69 本期变动金额 2018 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 39,274.87 - - 43,192.62 39,274.87 - - 43,192.62 本期变动金额 2017 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 2,598.97 - - 3,917.75 2,598.97 - - 3,917.75	本期变动金额 2020 年6 月30 日 计提 收回或转回 转销或核销 263,398.52 - - 430,784.21 263,398.52 - - 430,784.21 本期变动金额 2019 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 124,193.07 - - 167,385.69 124,193.07 - - 167,385.69 本期变动金额 2018 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 39,274.87 - - 43,192.62 39,274.87 - - 43,192.62 本期变动金额 2017 年12 月31 日 计提 收回或转回 转销或核销 2,598.97 - - 3,917.75 2,598.97 - - 3,917.75
坏账准备 167,385.69 合计 167,385.69 2019 年度： 类别 2018 年12 月31 日		263,398.52 - - 263,398.52 - - 本期变动金额 2019 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 43,192.62 合计 43,192.62 2018 年度： 类别 2017 年12 月31 日		124,193.07 - - 124,193.07 - - 本期变动金额 2018 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 3,917.75 合计 3,917.75 2017 年度： 类别 2016 年12 月31 日			39,274.87 - - 39,274.87 - - 本期变动金额 2017 计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 合计	1,318.78 1,318.78			2,598.97 - - 2,598.97 - -

报告期内无坏账准备收回或转回的情况。

• （5）报告期内无重要的其他应收款核销的情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

2020 年6 月30 日：

占其他应收款总 坏账准备期末

单位名称 款项性质	金额 账龄 额的比例（%）	金额 账龄 额的比例（%）	余额 - - 322,427.38 105,456.60 533.76 428,417.74
广东奇智网络科技有限公司 关联方款项 金云数据服务（杭州）有限公司 关联方款项 中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 深圳兆隆资产管理有限公司 押金及保证金 黄振东 员工备用金 合计	277,001,118.0 0 2 年以内 8,750,000.00 2 年以内 2,894,273.76 4 年以内 351,522.00 2-3 年 17,792.00 1 年以内 289,014,705.7 6	95.83 3.03 1.00 0.12 0.01 99.99

2019 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 168,381,761.0 6 1 年以内 94.70 - 6,250,000.00 1 年以内 3.51 - 2,794,273.76 4 年以内 1.57 130,828.21 351,522.00 1-2 年 0.20 35,152.20 26,236.00 1 年以内 0.01 787.08 177,803,792.8 2 99.99 166,767.49	金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 168,381,761.0 6 1 年以内 94.70 - 6,250,000.00 1 年以内 3.51 - 2,794,273.76 4 年以内 1.57 130,828.21 351,522.00 1-2 年 0.20 35,152.20 26,236.00 1 年以内 0.01 787.08 177,803,792.8 2 99.99 166,767.49
广东奇智网络科技有限公司 关联方款项 金云数据服务（杭州）有限公司 关联方款项 中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 深圳兆隆资产管理有限公司 押金及保证金 黄振东 员工备用金 合计	168,381,761.0 6 1 年以内 6,250,000.00 1 年以内 2,794,273.76 4 年以内 351,522.00 1-2 年 26,236.00 1 年以内 177,803,792.8 2	94.70 3.51 1.57 0.20 0.01 99.99

2018 年12 月31 日：

单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额
深圳兆隆资产管理有限公司 押金及保证金 中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 陈鸿亮 员工备用金 唐洁 员工备用金 深圳市义为先办公设备有限公司 押金及保证金 合计 2017 年12 月31 日： 单位名称 款项性质	351,522.00 1 年以内 71.29 10,545.66 100,000.00 2-3 年 20.28 30,000.00 20,000.00 1-2 年 4.06 2,000.00 16,164.20 1 年以内 3.28 484.93 5,000.00 1 年以内 1.01 150.00 492,686.20 99.92 43,180.59 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额

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单位名称 款项性质	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额	金额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额
深圳市中兴云服务有限公 司 往来款及其他 中兴通讯股份有限公司 押金及保证金 姬鹏亮 员工备用金 陈鸿亮 员工备用金 合计	4,359,107.70 1 年以内 100,000.00 1-2 年 77,171.10 1 年以内 53,420.50 1 年以内 4,589,699.30	94.98 2.18 1.68 1.16 100.00	- - 2,315.13 1,602.62 3,917.75

• （7）期末无涉及政府补助的应收款项。

• （8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （9）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

（三）长期股权投资

被投资单位 核算 方法	被投资单位 核算 方法	被投资单位 核算 方法	投资成本 2019 年12 月31 日 本期 增加 本期 减少	投资成本 2019 年12 月31 日 本期 增加 本期 减少	投资成本 2019 年12 月31 日 本期 增加 本期 减少	投资成本 2019 年12 月31 日 本期 增加 本期 减少	2020 年6 月30 日
广东奇智网络科技有限公 司 成本法 合计 续上表： 被投资单位 核算 方法			100,000,002.0 0 100,000,002.00 - - 100,000,002.0 0 100,000,002.00 - - 投资成本 2018 年12 月31 日 本期 增加 本期 减少				100,000,002.00 100,000,002.00 2019 年12 月31 日
广东奇智网络科技有限公 司 成本法 100,000,002.0 0 合计 100,000,002.0 0 （四）营业收入、营业成本 项目 2020 年1-6 月 2019 年度 主营业务收入 119,812,507.23 214,701,611.51 合计 119,812,507.23 214,701,611.51 主营业务成本 57,164,721.42 102,250,972.62 合计 57,164,721.42 102,250,972.62					100,000,002.0 0 - 100,000,002.0 0 - 2018 年度		100,000,002.00 100,000,002.00 2017 年度 46,128,939.00 46,128,939.00 41,525,868.66 41,525,868.66
	主营业务收入 合计 主营业务成本 合计	119,812,507.23 119,812,507.23 57,164,721.42 57,164,721.42		214,701,611.51 214,701,611.51 102,250,972.62 102,250,972.62		119,980,731.33 119,980,731.33 65,210,216.80 65,210,216.80

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（五）投资收益

项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 结构性存款持有期间的投资收益 1,466,751.52 5,018,654.27 - - 合计 1,466,751.52 5,018,654.27 - -	项目 2020 年1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 结构性存款持有期间的投资收益 1,466,751.52 5,018,654.27 - - 合计 1,466,751.52 5,018,654.27 - -
结构性存款持有期间的投资收益 合计	1,466,751.52 1,466,751.52

十六、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

	2020 年1-6 月				说
非经常性损益明细		2019 年度	2018 年度	2017 年度
					明
（1）非流动性资产处置损益	1,474.46	-	-	-
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-	-	-
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除	55,485.50	4,153.16	3,000,000.00	1,766.15
外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
	-	-	-	-
费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资	-	38,443.94	-	-
产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益	-	-	-	-
（7）委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-	-
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
	-	-	-	-
项资产减值准备
（9）债务重组损益	-	-	-	-
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
	-	-	-	-
等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
	-	-	-	-
部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
	-	-	-	-
日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
	-	-	-	-
益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
	1,480,682.07	5,018,654.27	-	-
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

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	2020 年1-6 月				说
非经常性损益明细		2019 年度	2018 年度	2017 年度
					明
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
	-	-	-	-
准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益	-	-	-	-
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
	-	-	-	-
产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
	-	-	-	-
益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入	-	-	-	-
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	8,867,906.01	-47,474.34	226.12	210,630.95
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-5,000,000.00	-	-
非经常性损益合计	10,405,548.04	13,777.03	3,000,226.12	212,397.10
减：所得税影响金额	1,562,272.41	746,299.96	450,033.92	31,859.57
扣除所得税影响后的非经常性损益	8,843,275.63	-732,522.93	2,550,192.20	180,537.53
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	8,843,275.63	-732,522.93	2,550,192.20	180,537.53
归属于少数股东的非经常性损益	-	-	-	-

注：2019年度其他符合非经常性损益定义的损益项目系股权激励费用。

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（二）净资产收益率

2020年1-6月：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	4.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.44

2019年度：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	6.81

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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.88

2018年度：
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	31.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	28.55
2017年度：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润	-49.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-50.80

鹏城金云科技有限公司

二○二○年十月一日

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