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AMSKY Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017
Apr 20, 2018
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Audit Report / Information
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目 录 审计报告 ~~1~~ 2017 年度财务报表 ~~6~~ 2017 年度财务报表附注 ~~1~~8 广州市爱司凯科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2018]9696 号 |
目 录 审计报告 ~~1~~ 2017 年度财务报表 ~~6~~ 2017 年度财务报表附注 ~~1~~8 广州市爱司凯科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2018]9696 号 |
目 录 审计报告 ~~1~~ 2017 年度财务报表 ~~6~~ 2017 年度财务报表附注 ~~1~~8 广州市爱司凯科技股份有限公司 审计报告 天职业字[2018]9696 号 |
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| 审计报告 2017 年度财务报表 2017 年度财务报表附注 |
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天职业字[2018]9696 号
审计报告
广州市爱司凯科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的广州市爱司凯科技股份有限公司（以下简称“爱司凯公司”）财务报表，包括2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了爱司凯公司 2017 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于爱司凯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告（续）
天职业字[2018]9696 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
应收账款的可收回性
| （1）了解、评估并测试与应收账款日常管理、信用政策管理、 | |
|---|---|
| 应收账款可收回性评估和坏账准备计提的关键内部控制设计 | |
| 和运行的有效性； | |
| （2）与管理层讨论经营环境、行业发展变化的影响情况，分 | |
| 截止至2017年12月31日，爱司凯公司 财务报表“附注六、3”所示应收账款 |
析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包括确定应收账款 组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等， |
| 账面余额167,566,869.56元，坏账准 | 复核相关会计政策是否一贯地运用； |
| 备金额17,961,565.59元，账面价值占 | |
| 资产总额的27.39%，占当期营业收入 | |
| 的83.03%。由于应收账款预计可收回 金额涉及管理层需要运用重大会计估 |
（3）对单独计提坏账准备的应收账款，获取管理层对预计未 |
| 计和判断，且对财务报表具有重大影 | 来可收回金额做出估计的依据，包括分析客户历史回款、信 |
| 响，为此我们将应收账款可回收性确 认为关键审计事项。 |
用情况和检查期后回款，评价应收账款坏账准备计提的合理 性和充分性；对按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，复 |
| 核期末账龄划分的准确性； | |
| （4）抽样对期末应收账款进行函证，以确定期末应收账款存 | |
| 在的情况，判断是否存在纠纷事项，以评估应收账款可收回 | |
| 性。 | |
| 收入确认 |
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| （1）了解、评估并测试与经销收入确认相关的内部控制设计 | |
|---|---|
| 和运行的有效性； | |
| （2）通过管理层访谈，抽样检查公司的经销政策，及主要客 | |
| 户合同的相关条款，以识别与收入确认有关的重大风险及报 | |
| 酬转移时点，评价爱司凯公司收入确认政策是否符合企业会 | |
| 计准则的规定； | |
| （3）将收入和毛利率进行同期、月度、同行业比较分析，分 | |
| 析相关财务指标的变动原因，复核收入的合理性； | |
| 如财务报表“附注三、（二十三）”和 | |
| “附注六、28”所示，爱司凯公司主 | |
| 要从事印刷专用设备的生产和销售， | （4）选取样本检查本期交易的销售合同、设备到货签收单、 |
| 销售模式主要采用经销方式。2017年 度，爱司凯公司营业收入 180,187,839.78元，其中采用经销模 |
安装单、设备验收单、海关报关单、境外货运提单、发票等 与收入确认相关的支持性文件，以评价销售收入的发生； |
| 式销售的营业收入173,854,915.99万 | |
| 元，占营业收入总额的96.49%。在经 | |
| 销模式下，收入确认存在重大错报的 | （5）抽取样本对经销商和终端客户进行函证，包括本期交易 |
| 固有风险，因此我们将收入确认识别 为关键审计事项。 |
情况、期末应收账款和预收款项余额等信息；对外销收入前 往海关函证，并将海关查询数据和账面记录进行核对； |
| （6）通过了解终端客户机器充值使用情况，抽样检查经销商 | |
| 回款的银行流水，以评价收入的真实性； | |
| （7）抽样对资产负债表日前后确认收入的支持性文件进行检 | |
| 查，以评估收入是否记录于恰当的会计期间； | |
| （8）我们查阅了公司新增经销商和抽样选取部分终端客户的 | |
| 工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。 |
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天职业字[2018]9696 号
审计报告（续）
四、其他信息
爱司凯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱司凯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督爱司凯公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。
审计报告（续）
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天职业字[2018]9696 号
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 爱司凯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致爱司凯公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。
（6）就爱司凯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
天职业字[2018]9696 号
[此页无正文]
中国注册会计师
黎明
中国·北京
（项目合伙人）：
二○一八年四月十九日
中国注册会计师：
杨辉斌
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广州市爱司凯科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
广州市爱司凯科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“爱司凯”）前身系广州市爱司 凯机械设备有限公司，于2006 年12 月18 日在广州市成立，取得了广州市工商行政管理局核发的注册 号为企独粤穗总字第009785 号的企业法人营业执照,公司类型为：有限责任公司（外国法人独资）。于 2012 年12 月26 日经广州市工商行政管理局核准，广州市爱司凯机械设备有限公司整体变更为本公司。 2016 年6 月16 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1300 号文《关于核准广州市爱司凯科技 股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公众发行人民币普通股2,000 万股，公 司股票已于2016 年7 月5 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2017 年9 月，经公司2017 年第一次临时股东大会决议通过，公司以总股本8,000 万股为基数，以 资本公积每10 股转增8 股，合计转增6,400 万股，本次转增后公司总股本变更为14,400 万股。
截止至2017 年12 月31 日，公司持有统一社会信用代码为914401017955406240 的营业执照，注册 资本144,000,000.00 元，股份总数14,400 万股（每股面值1 元），其中，有限售条件的流通股份A 股 4,913.66 万股,无限售条件的流通股份A 股9,486.34 万股。注册地址为广州市中新广州知识城九佛建 设新街18 号自编112 房，总部地址为广州市越秀区东风东路745 号紫园商务大厦1505 号，法定代表人 李明之。
本公司属印刷专用设备制造业。主要经营范围包括材料科学研究、技术开发；机械工程设计服务； 工程和技术研究和试验发展；通用机械设备销售；机械配件批发；通用机械设备零售；机械配件零售； 电气机械检测服务；照片扩印及处理服务；新材料技术咨询、交流服务；机械技术开发服务；机械技术 咨询、交流服务；通用设备修理；技术进出口。
本年度新增纳入合并范围的子公司为杭州爱新凯科技有限公司，本年度纳入合并范围的子公司详见 本附注“八、在其他主体中的权益”。
本财务报表于2018 年4 月19 日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
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本公司自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止,本报告的会计期间为2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，转为购买日所属当期收益，由
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于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司根据《企业会计准则第33 号--合并财务报表》的要求，在母公司和子公司的会计政策、会
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计期间保持一致的前提下，以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料，对子公司按照权益法 调整长期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实 现利润抵销后，由母公司编制合并财务报表。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征： 1) 各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合 单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的 负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经 营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
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2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期 间的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
- 1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
- 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际 收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金 融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出 售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
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与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融 资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。金 融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止 确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产（不含应收款项）的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值若发生较大幅度下降，超过其持有成本的50%，并且时间持续在12 个月以上，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将 原直接计入股东权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
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-
1.资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减
-
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
-
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
公司将期末余额100 万元及以上的应收账款和期末余额50 万元及以上的其他应收款确认为单项金 额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
- 3.按风险组合计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
A.确定组合的依据
账龄组合
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 以合并报表范围内的关联方、内部职工等划分组合
B.按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合
按照账龄分析法计提坏账准备。
按照应收款项与交易对象的关系
按照个别认定法计提坏账准备。本公司与合并范围内的关联方、内部员 工等发生的应收款项一般不提坏账准备，但如果有确凿证据表明债务单 位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收 款项进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能发生的坏账损失， 计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收款项全额计提 坏账准备。
（1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例
对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干组 合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体列示如下：
| 账龄 | 计提比例(%) |
|---|---|
| 1 年以内（含1 年） | 5 |
| 1 至2 年（含2 年） | 10 |
| 2 至3 年（含3 年） | 30 |
| 3 至4 年（含4 年） | 50 |
| 4 至5 年（含5 年） | 80 |
| 5 年以上 | 100 |
| （2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提比例 |
按照应收款项与交易对象的关系 计提比例(%)
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本公司合并范围内关联方、内部员工等
个别认定
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
5.坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；债务人 逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收帐款，经过批准后作为坏 账损失，并冲销提取的坏账准备。
6.对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
- 2.存货的计价方法
存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用移动加权平均法核算，低值易耗品在领 用时采用一次摊销法核算。
- 3.存货的盘存制度
存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期末，公 司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点 结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理 费用和营业外收支。
- 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。产成品和用于出售的其他存货，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；在产品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。如果以后存货价值又得以恢复，在已 提跌价准备的范围内转回。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备。对经单独测试未减值，但库龄超过1 年且未领用的原材料按照5%计提减值准备。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售
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计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门 的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待 售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权 益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。
（十四）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别：
-
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
-
的一部分；
-
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非 流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损 失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
- 1.投资成本的确定
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（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面股东权益份额 作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲 减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权 投资的账面价值并计入股东权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
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用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
- （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
-
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
-
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损 益。
2.固定资产的分类
固定资产分类为房屋和建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他。
3.固定资产的初始计量
固定资产取得时按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
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价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计 准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号— —企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
4.固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定 其折旧率，各类固定资产的使用年限及年折旧率如下：
| 资产类别 | 估计使用年限 | 净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 20 年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 5-10 年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输工具 | 5-10 年 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 办公设备及其他 | 5 年 | 5% | 19.00% |
公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
每期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备， 计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价值, 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
5.融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。
公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时 将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造 过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生的 净支出计入在建固定资产的成本。
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2.在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账 面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准 备，并计入当期损益。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程，才 能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
3.借款费用资本化金额
（1）借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会 计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关 借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。
（2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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-
（3）资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
-
（十九）无形资产
-
1.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生
-
时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
-
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
-
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
-
该无形资产；
-
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
-
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
-
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年） 土地使用权 土地使用权证登记的使用年限 软件 5
3.公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资产。
- 4.无形资产减值准备的确认标准和计提方法
对受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。
-
（1）新技术所代替，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
-
（2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
-
（3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
-
（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
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（二十） 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，如以经营 租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊 销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该 项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1.收入确认的一般原则
（1）销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的 金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的， 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体原则
（1）经销模式
国内经销：
国内经销模式下的收入确认流程为：由国内经销商与公司签订合同，产品运输至合同指定地点，由 公司（或者经销商）的工程师负责产品的安装、调试，并给予客户一定期限的试用期，试用期满后客户 签订验收单，公司根据验收单确认收入。
国外经销：
国外经销模式下的收入确认流程为：①公司与海外经销商达成购买意向后，由公司直接销售给海外 经销商，海外经销商负责产品的安装、调试工作；②公司与浙江农资集团金海湾进出口有限公司（以下 简称：金海湾）签订年度销售框架协议，授权海外经销商与金海湾达成购买意向后，公司与金海湾签订 购销合同，由金海湾负责产品装船、报关等事宜并完成对国外经销商的销售，海外经销商负责产品的安 装、调试工作。上述两种出口方式下的海外销售，在完成报关后，以报关单确认收入。
（2）国内直销模式
直销模式下的收入确认流程为：公司直接与终端客户签订产品销售合同，约定产品型号、价格、数 量等，产品运送至合同指定地点，公司的工程师负责产品的安装、调试后，经客户验收合格并签订验收 单。公司根据验收单确认收入。
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（3）经营租赁模式
在产品租赁模式中，公司与客户（或者经销商）签订合同并收取租赁产品押金。产品运输至合同指 定地点，公司负责产品安装、调试，完成后客户签订设备验收单，验收时间为公司租赁收入确认起始时 间，在租赁期内按照直线法将每月收取的租金确认计入当期收入。
（二十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
-
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
-
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司政府补助采用总额法核算，将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其 他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
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1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：（1）企业合并；（2）直接在股东权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或 根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于 发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。租人承担了承租人某些费 用的，公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接 费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础 分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租 人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租 人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。
2.融资租赁
（1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费 用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合 同而定。如果能够合理确定租赁期届满时公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的 寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期
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与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
（2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将 最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租 赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物、提供应税劳务、出租设备 | 17%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴； | ||
| 房产税 | 1.2%、12% | |
| 从租计征的，按租金收入的12%计缴 | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
2016 年11 月30 日，公司取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省 地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644003048），认定有效期三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司2017 年度企业所得税按15%的优惠税率计缴。
2016 年11 月21 日，本公司之子公司杭州数腾科技有限公司（以下简称“杭州数腾”）取得了浙 江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合核发GR201633000182 号 《高新技术企业证书》，认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，杭州数 腾2017 年度企业所得税按15%的优惠税率计缴。
除杭州数腾外，本公司其他子公司执行25%的法定所得税税率。
2.增值税
根据国务院国发〔2011〕4 号文件和财政部、国家税务总局财税[2011]100 号文件的规定，经杭州 市滨江区国家税务局杭国税滨发[2013]33 号文件批复，本公司之子公司杭州数腾享受增值税实际税负
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超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
依据财政部、国家税务总局财税〔2012〕71 号文件的规定，本公司及本公司子公司广州市保利特 企业发展有限公司2012 年11 月1 日以前出租机器的租金收入按3%计缴增值税。
本公司于2014 年9 月取得出口退（免）税资格，经广州市国家税务局核准，自营出口货物销售增 值税享受“免、退”的优惠政策，退税率为15%或17%。
3.研究开发费用税前加计扣除
依据科技部、财政部、国家税务局发布的《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比 例的通知》（财税〔2017〕34 号）规定：科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成 无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日期间， 再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税 前摊销。
本公司之子公司杭州数腾于2018 年3 月取得科技型中小企业证书，证书编号201833010808000037， 有效期2018 年3 月5 日至2019 年1 月31 日，因此杭州数腾开展研发活动中实际发生的研发费用，未 形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）经本公司2017 年8 月25 日第二届董事会第十五次会议审议通过，自2017 年1 月1 日采用《企 业会计准则第16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
|---|---|
| 合并利润表项目：增加本期其他收益9,600,396.12 元，增加营 | |
| 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收 | 业利润9,600,396.12 元。 |
| 益”科目核算 | 母公司利润表项目：增加本期其他收益4,500,030.76 元，增加 |
| 营业利润4,500,030.76 元。 |
（2）经本公司2018 年3 月12 日第二届董事会第二十次会议审议通过，自2017 年5 月28 日采用 《企业会计准则第42 号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关 规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益列报
合并利润表项目：增加上期持续经营净利润46,674,778.34 元， 增加上期终止经营净利润0.00 元；增加本期持续经营净利润 36,680,334.40 元，增加本期终止经营净利润0.00 元。 母公司利润表项目：增加上期持续经营净利润46,636,999.75 元， 增加上期终止经营净利润0.00 元；增加本期持续经营净利润 54,765,305.61 元，增加本期终止经营净利润0.00 元。。
（2）经本公司2018 年3 月12 日第二届董事会第二十次会议审议通过，自2017 年1 月1 日采用财 政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导 致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并利润表项目：增加上期资产处置收益-639,612.10 元，减 少上期营业外支出639,612.10 元；增加本期资产处置收益 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追 -215,736.17 元，减少本期营业外支出215,736.17 元。 溯调整 母公司利润表项目：增加上期资产处置收益-100,843.16 元， 减少上期营业外支出100,843.16 元；增加本期资产处置收益 -141,129.37 元，减少本期营业外支出141,129.37 元。
2.会计估计的变更
由于公司通过对加工生产流程的优化和生产工艺的改进，大幅提高了产品的稳定性和耐用性，使公 司产品质保期维修配件费下降，为了更好反映公司的经营成果和财务状况，经公司2017 年4 月18 日第 二届第十四次董事会审议通过，自2017 年5 月1 日开始对按照机器销售和出租收入金额计提的预提保 修期修理费比例由原来的4%调整为3%，并对该会计估计的变更采用未来适用法。本次会计估计变更情 况如下：
| 变更前 | 变更后 | 影响金额 |
|---|---|---|
| 预提保修期修理费按照当期自产 | 预提保修期修理费按照当期自产 | 本次会计估计变更导致本年合并净利润 |
| 产品所实现的销售和租赁收入金 | 产品所实现的销售和租赁收入金 | 增加1,038,350.72 元，母公司净利润增 |
| 额的4%计提。 | 额的3%计提。 | 加1,036,682.77 元。 |
3.前期会计差错更正
本公司本财务报告期内无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2016 年12 月31 日，期末指2017 年12 月31 日，上期指2016 年度，本期指2017 年度。
1.货币资金
（1）分类列示
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期末余额
期初余额
项目
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|---|---|
| 现金 银行存款 其他货币资金 合计 |
79,958.77 67,944.30 69,156,534.60 92,397,592.33 7,698,733.97 8,742,566.89 76,935,227.34 101,208,103.52 |
-
（2）期末其他货币资金中系受限的资金，详见本财务报告附注“六、42.所有权受到限制的资产”。
-
（3）期末外币货币资金情况，详见本报告附注“六、43.外币货币性项目”。
-
（4）期末不存在存放在境外的款项。
-
（5）期末不存在有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 合计 |
3,816,744.05 1,442,065.48 3,816,744.05 1,442,065.48 |
（2）期末无已贴现的商业承兑汇票。
-
（3）期末无已质押的应收票据。
-
（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 8,985,700.05 | ||
| 合计 | 8,985,700.05 |
注：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支 付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支 付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
| 类别 | 账面余额 金额 |
比例（%） | 金额 | 坏账准备 计提比例（%） |
账面价值 |
|---|---|---|---|---|---|
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期末余额
| 类别 | 类别 | 账面余额 金额 比例（%） |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 接上表： 类别 |
165,758,250.76 98.92 1,808,618.80 1.08 167,566,869.56 100.00 账面余额 金额 比例（%） |
||||
| 陕西金凰伟业印刷有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 预计无法收回 青岛泊海源工贸有限公司 305,000.00 305,000.00 100.00 预计无法收回 武汉华琳达印刷材料有限公司 270,000.00 270,000.00 100.00 预计无法收回 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 |
|
|---|---|---|---|
| 杭州凌云印刷有限公司 深圳天邦印刷有限公司 纵瑞川 烟台市润盛彩印包装有限公司 贵阳晟翔彩印有限公司 湖南翰林文化商务有限公司 柳斌 张凤玉 李兴修 李国良 合计 |
110,000.00 53,481.80 44,262.00 37,375.00 100,000.00 190,000.00 146,500.00 97,000.00 35,000.00 20,000.00 1,808,618.80 |
110,000.00 100.00 预计无法收回 53,481.80 100.00 预计无法收回 44,262.00 100.00 预计无法收回 37,375.00 100.00 预计无法收回 100,000.00 100.00 预计无法收回 190,000.00 100.00 预计无法收回 146,500.00 100.00 预计无法收回 97,000.00 100.00 预计无法收回 35,000.00 100.00 预计无法收回 20,000.00 100.00 预计无法收回 1,808,618.80 100.00 |
- （3）组合中，按信用风险特征组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5 年以上 合计 |
99,147,036.01 49,550,848.17 13,657,195.58 2,133,959.00 964,200.00 305,012.00 165,758,250.76 |
4,957,351.80 5.00 4,955,084.82 10.00 4,097,158.67 30.00 1,066,979.50 50.00 771,360.00 80.00 305,012.00 100.00 16,152,946.79 9.74 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 本期计提应收账款坏账准备 | 4,059,442.01 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 | 60,500.00 |
| 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 |
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
|---|---|---|
| 朱章 | 60,500.00 | 银行收款 |
| 合计 | 60,500.00 |
（5）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。 （6）期末应收账款金额前五名情况
| 单位名称 与本公司关系 |
期末余额 占应收账款余额的比例（%） 计提的坏账准备 |
期末余额 占应收账款余额的比例（%） 计提的坏账准备 |
|
|---|---|---|---|
| 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计 |
51,174,127.00 48,338,596.93 20,995,159.91 11,258,314.69 7,025,997.00 138,792,195.53 |
30.54 6,303,442.45 28.85 3,758,038.96 12.53 1,489,661.34 6.72 1,117,487.42 4.19 654,749.85 82.83 13,323,380.02 |
4.预付款项
（1）按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 比例(%) |
期末余额 比例(%) |
期初余额 比例(%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内(含1 年) 1-2 年(含2 年) 2-3 年(含3 年) 合计 |
4,831,807.88 49,111.73 25,000.00 4,905,919.61 |
98.49 1.00 0.51 100.00 |
3,361,731.22 94.80 73,036.20 2.06 111,422.62 3.14 3,546,190.04 100.00 |
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 与本公司关系 |
期末余额 年限 原因 占预付款项余额的比例（%） |
|
|---|---|---|
| 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计 |
991,443.48 1 年以内 业务尚未完结 20.21 902,376.84 1 年以内 业务尚未完结 18.39 546,600.00 1 年以内 业务尚未完结 11.14 438,349.90 1 年以内 业务尚未完结 8.94 375,238.13 1 年以内 业务尚未完结 7.65 3,254,008.35 66.33 |
（3）期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
5.应收利息
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| 项目 | 项目 | 项目 | 期末余额 期初余额 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 定期存款 合计 6.其他应收款 （1）分类列示 类别 账面余额 金额 比例（%） |
||||||||
| 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 接上表： 类别 |
6,016,480.04 94.93 321,576.81 5.07 6,338,056.85 100.00 账面余额 金额 比例（%） |
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| 单位名称 | 期末余额 | 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 |
|
|---|---|---|---|
| 上海静致光电技术有限公司 青海国鑫铝业股份有限公司 上海松铖光学仪器有限公司 依瓦塔（上海）精密光电有限公司 中山依瓦塔光学有限公司 合计 |
68,458.80 162,820.16 43,909.01 25,811.91 20,576.93 321,576.81 |
68,458.80 100.00 预计无法收回 162,820.16 100.00 预计无法收回 43,909.01 100.00 预计无法收回 25,811.91 100.00 预计无法收回 20,576.93 100.00 预计无法收回 321,576.81 100.00 |
- （3）组合中，按信用风险特征组合（账龄分析法）计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5 年以上 合计 |
5,302,922.56 551,685.30 4,900.00 5,951.39 105,000.00 5,970,459.25 |
265,146.13 5.00 55,168.53 10.00 1,470.00 30.00 2,975.70 50.00 105,000.00 100.00 429,760.36 7.20 |
（4）组合中，按信用风险特征组合（其他方法）计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 |
|
|---|---|
| 内部员工 46,020.79 合计 46,020.79 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 本期计提其他应收款坏账准备 | 150,301.00 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 502,175.76 |
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
|---|---|---|
| DT CTP Investment Limited | 922,063.16 | 代扣境外股东红利所得税，发放现金股利扣回 |
| Super Link Holdings Limited | 682,348.39 | 代扣境外股东红利所得税，发放现金股利扣回 |
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（6）按性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 应收出口退税款 | 3,724,917.60 | 3,102,483.06 |
| 代扣代缴境外股东所得税 | 1,047,692.05 | 1,604,411.55 |
| 房屋租赁押金及保证金 | 938,620.98 | 721,597.84 |
| 往来款 | 426,576.81 | 392,078.96 |
| 代扣社保和住房公积金 | 25,661.80 | 31,110.68 |
| 其他 | 174,587.61 | 7,964.67 |
| 合计 | 6,338,056.85 | 5,859,646.76 |
（7）期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 款项性质 |
期末余额 账龄 占其他应收款余额的比例（%） 坏账准备期末余额 3,724,917.60 1 年以内 58.77 186,245.88 598,932.43 1 年以内 9.44 29,946.62 445,252.94 1 年以内、3-4 年 7.03 24,733.77 285,762.00 1-2 年 4.51 28,576.20 200,000.00 1-2 年 3.16 20,000.00 5,254,864.97 82.91 289,502.47 |
|---|---|
| 第一名 出口退税 第二名 代扣税费 第三名 代扣税费 第四名 保证金 第五名 保证金 合计 |
3,724,917.60 1 年以内 598,932.43 1 年以内 445,252.94 1 年以内、3-4 年 285,762.00 1-2 年 200,000.00 1-2 年 5,254,864.97 |
- （8）期末其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
| 单位名称 与本公司关系 |
期末余额 占其他应收款余额的比例（%） |
|---|---|
| DT CTP Investment Limited 本公司之股东 Super Link Holdings Limited 本公司之股东 合计 |
598,932.43 9.44 445,252.94 7.03 1,044,185.37 16.47 |
（9）期末其他应收款中无应收其他关联方款项。
7.存货
（1）分类列示
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,081,738.95 | 1,893,898.89 | 31,187,840.06 | 29,055,905.45 | 2,115,486.24 | 26,940,419.21 |
| 在产品 | 4,882,148.90 | 4,882,148.90 | 4,555,442.94 | 4,555,442.94 | ||
| 库存商品 | 6,088,852.12 | 6,088,852.12 | 8,482,243.41 | 8,482,243.41 |
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| 项目 | 账面余额 | 期末余额 跌价准备 |
账面价值 | 账面价值 | 账面余额 | 期初余额 跌价准备 账面价值 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发出商品 6,894,725.58 委托加工物资 2,901,364.00 低值易耗品 1,003,274.05 合计 54,852,103.60 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 |
6,894,725.58 10,098,245.09 107,424.32 2,793,939.68 2,410,048.11 1,003,274.05 824,050.91 2,001,323.21 52,850,780.39 55,425,935.91 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回或转销 其他 |
||||||
| 原材料 2,115,486.24 101,467.92 委托加工物资 107,424.32 合计 2,115,486.24 208,892.24 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 |
|||||||
| 原材料 库龄超过1 年且未领用的原材料 委托加工物资 预计无法收回的委托加工材料 8.其他流动资产 （1）分类列示 |
报废清理 |
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|---|---|
| 待抵扣的增值税 1 年内定期存款 预缴的所得税 理财产品 合计 （2）期末理财产品金额情况 理财产品名称 |
2,724,263.72 2,888,676.25 80,000,000.00 136,963,617.18 335,767.39 50,000,000.00 133,060,031.11 139,852,293.43 期末余额 产品周期（天） 预期收益率（%） |
| 浙商金惠多增益5 号集合资产管理计划 国泰君安君享盈活3 号集合资产管理计划 建行乾元-金宝2017 年第620 期投资理财 |
20,000,000.00 126 5.50 20,000,000.00 118 5.50 10,000,000.00 97 5.00 |
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| 理财产品名称 | 期末余额 | 产品周期（天） | 预期收益率（%） |
|---|---|---|---|
| 合计 | 50,000,000.00 | ||
| 9.长期股权投资 |
（1）按明细列示
| 被投资单位名称 期初余额 |
本期增减变动 追加投资 减少投资 |
|---|---|
| 北京爱数新科技有限公司 杭州德驭投资合伙企业（有限合伙） 合计 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 -980,000.00 -165,569.56 -1,145,569.56 接上表： 本期增减变动 本期计提减值准备 其他 |
980,000.00 20,000,000.00 20,980,000.00 其他权益变动 现金红利 期末余额 资产减值准备 19,834,430.44 19,834,430.44 |
（2）期末长期股权投资系对联营企业的投资，相应权益情况详见本财务报告附注“八、2.在合营 安排或联营企业中的权益”。
10.固定资产
（1）分类列示
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 11,478,509.72 | 18,862,644.59 | 1,514,927.60 | 2,684,335.07 | 34,540,416.98 |
| 2.本期增加金额 | 18,896,318.25 | 3,983,065.15 | 205,153.85 | 705,754.47 | 23,790,291.72 |
| （1）购置 | 3,983,065.15 | 205,153.85 | 705,754.47 | 4,893,973.47 | |
| （2）在建工程转入 | 18,896,318.25 | 18,896,318.25 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 |
运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,583,637.13 | 157,803.47 | 2,741,440.60 | ||
| （1）处置或报废 | 2,583,637.13 | 157,803.47 | 2,741,440.60 | ||
| 4.期末余额 | 30,374,827.97 | 20,262,072.61 |
1,720,081.45 | 3,232,286.07 | 55,589,268.10 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 8,730,128.18 | 662,462.81 | 1,568,197.63 | 10,960,788.62 | |
| 2.本期增加金额 | 780,158.35 | 2,008,151.78 |
174,389.46 | 432,193.63 | 3,394,893.22 |
| （1）计提 | 780,158.35 | 2,008,151.78 |
174,389.46 | 432,193.63 | 3,394,893.22 |
| 3.本期减少金额 | 2,225,002.04 | 103,248.97 | 2,328,251.01 | ||
| （1）处置或报废 | 2,225,002.04 | 103,248.97 | 2,328,251.01 | ||
| 4.期末余额 | 780,158.35 | 8,513,277.92 |
836,852.27 | 1,897,142.29 | 12,027,430.83 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 29,594,669.62 | 11,748,794.69 |
883,229.18 | 1,335,143.78 | 43,561,837.27 |
| 2.期初账面价值 | 11,478,509.72 | 10,132,516.41 |
852,464.79 | 1,116,137.44 | 23,579,628.36 |
| （2）经营租赁租出的固定资产情况 | |||||
| 固定资产类别 | 固定资产净值 | ||||
| 机器设备 | 188,235.97 | ||||
| （3）未办妥产权证书的固定资产情况 | |||||
| 项目 | 固定资产净值 | 未办妥产权证书原因 | |||
| 北京市石景山区鲁谷路紫玉时代中心15 | 层 | ||||
| 1510、1511、1512 室 | 8,412,715.88 | 尚在办理中 |
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11.在建工程
（1）按项目列示
| 项目 | 期末余额 账面余额 减值准备 |
账面净值 | 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 |
|
|---|---|---|---|---|
| CTP 设备生产建设项目 营销服务网络建设项目 合计 |
31,822,730.53 31,822,730.53 |
31,822,730.53 31,822,730.53 |
3,827,731.24 3,827,731.24 19,896,075.25 19,896,075.25 23,723,806.49 23,723,806.49 |
（2）重要在建工程项目变化情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期 增加 |
本期转入 固定资产额 |
其他 减少额 累计投入占预 算的比例 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| CTP设备生产建设项目 营销服务网络建设项目 合计 |
126,500,000.00 19,656,442.52 146,156,442.52 |
3,827,731.24 19,896,075.25 23,723,806.49 |
27,994,999.29 818,559.74 28,813,559.03 |
18,896,318.25 18,896,318.25 |
25.16% 1,818,316.74 105.38% 1,818,316.74 35.95% |
接上表：
| 工程进度 累计利息资 本化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 |
期末余额 | |
|---|---|---|
| 80.00% 募集资金 31,822,730.53 100.00% 募集资金 31,822,730.53 （3）期末在建工程未出现减值迹象，未计提减值准备。 12.无形资产 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,798,000.00 2,255,582.27 9,053,582.27 2.本期增加金额 719,927.35 719,927.35 （1）购置 719,927.35 719,927.35 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 |
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| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 6,798,000.00 | 2,975,509.62 | 9,773,509.62 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 521,180.00 | 1,037,237.78 | 1,558,417.78 | |
| 2.本期增加金额 | 266,182.11 | 282,203.25 | 548,385.36 | |
| （1）计提 | 266,182.11 | 282,203.25 | 548,385.36 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 787,362.11 | 1,319,441.03 | 2,106,803.14 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 6,010,637.89 | 1,656,068.59 | 7,666,706.48 | |
| 2.期初账面价值 | 6,276,820.00 | 1,218,344.49 | 7,495,164.49 |
13.长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 期末余额 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 办公室装修工程 车间装修改造及其他 合计 |
1,039,257.43 1,039,257.43 |
1,861,559.98 200,948.11 2,062,508.09 |
76,608.34 278,075.01 354,683.35 |
1,784,951.64 608,298.26 353,832.27 608,298.26 2,138,783.91 |
14.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
| 期末余额 | 期初余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 可抵扣暂时性差异金额 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异金额 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 18,577,783.96 | 2,786,667.59 | 14,930,716.72 | 2,239,607.51 |
| 存货减值准备 | 2,001,323.21 | 300,198.48 | 2,115,486.24 | 317,322.94 |
| 预提保修期修理费 | 16,173,521.38 | 2,426,028.21 | 14,208,765.45 | 2,131,314.82 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
| 预计负债 未实现内部交易损益 合计 |
1,657,312.01 5,932,265.31 44,342,205.87 |
248,596.80 889,839.80 6,651,330.88 |
7,962,296.64 1,194,344.50 39,217,265.05 5,882,589.77 |
|---|---|---|---|
（2）未抵销的递延所得税负债
| 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异金额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异金额 递延所得税负债 |
项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异金额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异金额 递延所得税负债 |
项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异金额 递延所得税负债 应纳税暂时性差异金额 递延所得税负债 |
|
|---|---|---|---|
| 固定资产折旧 6,030,285.43 合计 6,030,285.43 （3）未确认递延所得税资产情况 |
904,542.81 904,542.81 |
4,775,948.84 716,392.33 4,775,948.84 716,392.33 |
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 135,118.80 135,118.80 可抵扣亏损 6,161,305.61 7,614,236.20 合计 6,296,424.41 7,749,355.00 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 |
| 年份 | 期末余额 期初余额 |
|
|---|---|---|
| 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计 |
2,311,744.35 2,311,744.35 8,039.51 8,039.51 370,844.00 370,844.00 2,520,236.77 2,520,236.77 950,440.98 6,161,305.61 5,210,864.63 |
15.其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|
|---|---|---|
| 预付土地款 预付设备采购款 预付软件采购款 合计 |
6,210,969.18 4,821,501.34 952,990.00 2,022,439.37 85,470.09 7,249,429.27 6,843,940.71 |
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16.应付票据
| 票据种类 | 期末余额 期初余额 |
|---|---|
| 银行承兑汇票 合计 |
3,880,000.00 4,350,000.00 3,880,000.00 4,350,000.00 |
17.应付账款
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|---|---|
| 原材料采购款 运输费用 固定资产采购款 其他 合计 |
2,847,609.18 3,470,676.93 339,764.88 114,991.99 1,618,742.44 620,739.33 472,622.36 607,886.79 5,278,738.86 4,814,295.04 |
-
（2）期末应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付款项。
-
（3）期末应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方
-
款项。
18.预收款项
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 预收销售款 | 5,389,596.17 | 8,893,540.25 |
| 预收年保费 | 2,386,634.74 | 1,815,616.07 |
| 预收租金 | 12,875.00 | 330,501.60 |
| 其他 | 9,874.02 | 7,114.00 |
| 合计 | 7,798,979.93 | 11,046,771.92 |
-
（2）期末预收款项中账龄超过1年的款项为904,181.54元，系预收的年保费用149,311.36元和预收
-
租金11,000.00元尚未到结算期，以及客户尚未提货的预收销售定金款743,870.18元。
-
（3）期末预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方
-
款项。
19.应付职工薪酬
（1）分类列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 4,059,845.31 | 35,490,599.06 | 33,574,396.35 | 5,976,048.02 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 94,806.69 | 1,580,208.01 | 1,569,967.20 | 105,047.50 |
|---|---|---|---|---|
| 辞退福利 | 37,961.00 | 179,370.20 | 217,331.20 | |
| 合 计 | 4,192,613.00 | 37,250,177.27 | 35,361,694.75 | 6,081,095.52 |
| （2）短期薪酬 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 期末余额 |
|---|---|---|---|
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.工伤保险费 3.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 |
3,885,763.22 67,457.28 59,365.39 2,257.21 5,834.68 17,883.00 25,741.81 63,000.00 4,059,845.31 |
30,854,170.17 1,650,976.45 1,285,254.50 1,136,538.27 37,132.57 111,583.66 1,199,740.00 189,780.52 310,677.42 35,490,599.06 |
28,964,501.99 5,775,431.40 1,650,376.45 600.00 1,260,100.03 92,611.75 1,113,347.30 82,556.36 36,579.04 2,810.74 110,173.69 7,244.65 1,195,503.00 22,120.00 196,237.46 19,284.87 307,677.42 66,000.00 33,574,396.35 5,976,048.02 |
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
| 项目 | 项目 | 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 期末余额 1,502,030.11 101,425.17 67,937.09 3,622.33 1,569,967.20 105,047.50 期末应付未付金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.基本养老保险 2.失业保险费 合计 （4）辞退福利 项目 辞退福利 合计 20.应交税费 |
88,892.20 5,914.49 94,806.69 |
1,514,563.08 65,644.93 1,580,208.01 本期缴费金额 |
|||
| 辞退福利 合计 20.应交税费 |
217,331.20 217,331.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 企业所得税 | 2,320,652.17 | 1,362,044.87 |
| 增值税 | 933,204.99 | 881,856.13 |
| 房产税 | 11,871.79 | |
| 城市维护建设税 | 69,245.29 | 62,057.47 |
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| 项目 | 期末余额 期初余额 |
|
|---|---|---|
| 教育费附加 代扣代缴个人所得税 印花税 土地使用税 地方教育费附加 合计 |
29,656.46 26,568.97 166,022.53 111,709.73 15,252.10 13,714.50 21,530.00 19,770.97 17,712.62 3,587,206.30 2,475,664.29 |
21.其他应付款
（1）按性质列示
| 款项性质 | 期末余额 期初余额 |
|
|---|---|---|
| 预提保修期修理费 租赁押金 其他预提费用 技术服务费 代扣代缴个人社保 其他 合计 （2）期末账龄超过1 年的重要其他应付款 项目 |
16,325,256.79 14,439,190.73 534,500.00 1,179,381.32 110,995.57 71,601.26 134,044.03 132,500.00 111,977.68 62,994.13 422,534.71 206,862.28 17,639,308.78 16,092,529.72 期末余额 未偿还的原因 |
|
| 租赁押金 预提保修期修理费 合计 |
470,000.00 机器在租 10,842,575.66 预提费用 11,312,575.66 |
（3）期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联 方款项。
22.预计负债
（1）分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 未决诉讼 | 1,657,312.01 | 合同纠纷 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|
| 合计 | 1,657,312.01 |
（2）重要预计负债
2016 年5 月5 日，本公司收到山东昌乐县人民法院关于山东星宝印刷材料有限公司（以下简称“山 东星宝”）2016 年4 月21 日起诉本公司及北京佳恒天韵科技有限公司（以下简称“佳恒天韵”）的《民 事起诉状》、《昌乐县法院民事裁定书》和《昌乐县法院传票》。山东星宝在本次起诉中诉讼请求：“（1） 请求解除其与公司2011 年4 月签订的CTP 经销协议，以及2013 年8 月签订的合作协议；（2）请求全部 退回2011 年以来其所有购买的15 台CTP 设备（其中公司直接销售给山东星宝6 台，通过佳恒天韵销售 9 台），并返还自2011 年以来已付设备总款项515.73 万元，并赔偿经济损失100.00 万元，在诉讼过程 中，山东星宝变更诉讼请求，将返还已付设备款变更为542.33 万元；（3）山东星宝以财产担保的方式， 向法院提出财产保全。”。
公司向山东昌乐县人民法院提出反诉请求：“(1)判令山东星宝支付货款287,300.00 元，违约金 14,365.00 元；（2）判令山东星宝退还两台设备增值税发票税费69,878.42 元；（3）本案一切费用由山 东星宝承担。”
截止至2017 年12 月31 日，山东昌乐县人民法院依山东星宝的诉讼请求冻结本公司存放在招商银 行广州开发区支行美元存款100.00 万元。
2017 年6 月18 日，山东省昌乐县人民法院作出一审判决：“（1）解除山东星宝与公司于2013 年8 月1 日签订的《合作协议》；（2）解除山东星宝与佳恒天韵与2011 年7 月18 日、9 月20 日、2012 年2 月20 日及山东星宝与本公司2013 年9 月23 日签订的合同书。公司返还山东星宝货款99.55 万元；山 东星宝将合同中设计的4 台设备返还给本公司。（3）公司返还山东星宝超支货款26.27 万元；（4）公司 支付山东星宝违约金100 万元。另案件受理费56,763.00 元，山东星宝承担36,807.00 元，公司承担 19,956.00 元；反诉费6,873.00 元，保全费5,000.00 元及反保全费2,420.00 元由公司承担。”
本公司就该诉讼已于2017 年7 月10 日向潍坊市中级人民法院提起上诉，案件已受理，二审尚未判 决。但结合案件一审判决结果，公司将可能承担的销售损失、赔偿金和诉讼费金额合计1,684,141.01 元作为预计负债计入营业外支出，本期已支付26,829.00 元诉讼代理费及反诉费，截止至2017 年12 月31 日，预计负债金额为1,657,312.01 元。
23.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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| 项目 | 期初余额 | 期初余额 | 本期增加 | 本期增加 | 本期减少 期末余额 形成原因 |
本期减少 期末余额 形成原因 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 6,561,837.65 120,000.00 1,569,230.76 5,112,606.89 政府拨款 合计 6,561,837.65 120,000.00 1,569,230.76 5,112,606.89 （2）政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入其他 收益金额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 |
|||||||
| 计算机直接制版机（UVCTP）的研制 及产业化（注1） 直接制版机的自动调焦调角机构（注 2） 计算机直接制版机(注3) 计算机直接直板机镜头的自动调焦 调角机构(注4) 3D 打印技术及设备的研发项目拨款 （注5） 广州市知识产权局产业化（注6） 3D 打印技术及设备的研发项目配套 资助（注7） 工业打印机喷头的研发及产业化（注 8） 广东省工程技术研究中心资金资助 款（注9） 产学研协同创新重大专项（产业技术 研究）（注10） 合计 |
1,956,837.65 105,000.00 70,000.00 100,000.00 800,000.00 200,000.00 280,000.00 1,200,000.00 1,050,000.00 800,000.00 6,561,837.65 |
120,000.00 120,000.00 |
369,230.76 1,587,606.89 与资产相关 105,000.00 与收益相关 70,000.00 与收益相关 100,000.00 与收益相关 800,000.00 与收益相关 200,000.00 与收益相关 400,000.00 与收益相关 1,200,000.00 与收益相关 1,050,000.00 与收益相关 800,000.00 与收益相关 1,569,230.76 5,112,606.89 |
注1：根据《转下达2013 年广州市战略性新兴产业示范工程、节能环保推广应用专项资金投资计 划的通知》穗开发改〔2013〕114 号和《广州市发展改革委，广州市财政局关于下达2013 年广州市战 略性新兴产业示范工程、节能环保推广应用专项等资金投资计划的通知》穗发改〔2013〕308 号，本公 司获得计算机直接制版机（UVCTP）的研制及产业化项目资助3,000,000.00 元，项目实施期间为2012 年至2015 年。该项目为综合性质补助，本公司在购置资产可使用年限内平均计入损益。
注2：根据广州市越秀区科技信息化局文件（越科字[2009]7 号文）关于下达2009 年度第一批科技
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计划项目经费的通知，就本公司研发项目“直接制版机的自动调焦调角机构”拨付专项经费105,000.00 元。截止至2017 年12 月31 日，该项目尚未验收。
注3：根据广州市越秀区科技信息化局文件（越科字[2010]10 号文）关于下达2010 年度第二批科 技计划项目经费的通知，就本公司研发项目“计算机直接制版机”拨付专项经费70,000.00 元。截止至 2017 年12 月31 日，该项目尚未验收。
注4：广州市越秀区知识产权局对本公司研发项目“计算机直接直板机镜头的自动调焦调角机构” 拨付专项经费100,000.00 元，项目期间为2012 年10 月至2014 年10 月。截止至2017 年12 月31 日， 该项目尚未验收。
注5：根据广州市财政局文件（穗科字[2014]189 号）关于下达2014 年科技型中小企业创新资金专 项项目经费的通知，就本公司研发项目“3D 打印技术及设备的研发”拨付专项经费800,000.00 元。截 止至2017 年12 月31 日，该项目已验收完成。
注6：根据广州市财政局文件（穗知【2014】80 号）关于下达2014 年专利技术产业化示范项目经 费的通知，就本公司研发项目“计算机直接制版机（UVCTP）的产业化”拨付专项经费200,000.00 元。 截止至2017 年12 月31 日，该项目尚未验收。
注7：根据广州市开发区科技和信息化局文件（穗开科资【2015】Ss-P015 号）关于安排本公司“3D 打印技术及设备的研发”项目配套资助40 万元，分二次拨付，2015 年拨付280,000.00 元，本期拨付 120,000.00 元。截止至2017 年12 月31 日，该项目已完成验收。
注8：根据广州市科技创新委员会、广州市财政局文件（穗科创字【2015】131 号）关于下达2015 年产学研专项项目经费（第三批）的通知，就本公司研发项目“工业打印机喷头的研发及产业化”拨付 专项经费1,200,000.00 元。截止至2017 年12 月31 日，该项目尚未验收。
注9：广州开发区科技创新和知识产权局对获得省科技厅认定为2015 年广东省工程技术研究中心 的企业，按照《广州开发区科技发展资金管理办法》给予本公司“广东省工业打印头工程技术研究中心 项目”资助不超过150 万元。该资助资金采取分期方式拨付，在通过审核时拨付70%（105.00 万元）， 验收通过后再拨付余下30%（45 万元）。截止至2017 年12 月31 日，该项目尚未验收。
注10：广州开发区科技创新和知识产权局对本公司研发项目“工业打印机喷头的研发及产业化” 产学研协同创新重大专项（产业技术研究）拨付专项经费800,000.00 元，项目期间为2015 年6 月1 日至2017 年6 月30 日。截止至2017 年12 月31 日，该项目尚未验收。
24.股本
（1）分类列示
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项目 期初余额 本期增减变动（ + 、 - ） 期末余额
| 发行 新股 送 股 |
公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、有限售条件股份 1.境内法人持股 2.境外法人持股 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 股份合计 |
60,000,000.00 42,211,368.00 17,788,632.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 |
21,838,480.00 21,838,480.00 42,161,520.00 42,161,520.00 64,000,000.00 |
-32,701,900.00 -14,913,268.00 -17,788,632.00 32,701,900.00 32,701,900.00 |
-10,863,420.00 6,925,212.00 -17,788,632.00 74,863,420.00 74,863,420.00 64,000,000.00 |
49,136,580.00 49,136,580.00 94,863,420.00 94,863,420.00 144,000,000.00 |
（2）2017 年7 月5 日，本公司首次公开发行的32,701,900 股有限售条件股份解除限售上市流通。
2017 年9 月，经公司2017 年第一次临时股东大会决议通过，公司以总股本8,000 万股为基数，以 资本公积每10 股转增8 股，合计转增6,400 万股，本次转增后公司总股本变更为14,400 万股。
截止至2017 年12 月31 日，控股股东宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司将其持有的有限售条 件股份9,470,140 股用于办理股票质押式回购交易业务，占其直接持有公司股份的19.27%。
25.资本公积
（1）分类列示
| 项目 | 期初余额 本期增加 |
本期减少 期末余额 |
|---|---|---|
| 股本溢价 合计 |
204,056,644.00 204,056,644.00 |
64,000,000.00 140,056,644.00 64,000,000.00 140,056,644.00 |
（2）2017 年9 月20 日，公司2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于2017 年中期利润分配 及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以总股本8,000 万股为基数，以资本公积每10 股转增8 股， 合计转增6,400 万股。
26.盈余公积
（1）分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 本期减少 期末余额 |
|---|---|---|
| 法定盈余公积 合计 |
13,272,893.97 13,272,893.97 |
5,476,530.56 18,749,424.53 5,476,530.56 18,749,424.53 |
（2）公司根据《公司法》、《公司章程》和《企业会计准则》的相关规定，按照母公司当年实现净 利润的10%计提法定盈余公积5,476,530.56 元。
27.未分配利润
（1）按项目列示
| （1）按项目列示 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上期期末未分配利润 | 168,221,644.78 | 126,210,566.42 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
|---|---|---|
| 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 168,221,644.78 | 126,210,566.42 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 36,680,334.40 | 46,674,778.34 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,476,530.56 | 4,663,699.98 |
| 应付普通股股利 | 8,000,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 191,425,448.62 | 168,221,644.78 |
（2）2017 年9 月20 日，公司2017 年第一次临时股东大会审议通过了第二届董事会第十五次会议 通过的《关于公司2017 年中期利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，同意公司以现有总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发1.00 元人民币现金（含税）股利，共分配现金股利800.00 万元，同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增8 股。
28.营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 上期发生额 |
本期发生额 上期发生额 |
本期发生额 上期发生额 |
|
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计 29.税金及附加 项目 |
178,859,173.95 184,347,955.75 1,328,665.83 997,247.27 180,187,839.78 185,345,203.02 88,229,665.19 88,534,728.44 972,801.38 849,393.02 89,202,466.57 89,384,121.46 本期发生额 上期发生额 |
|||
| 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 其他 合计 30.销售费用 费用性质 |
685,162.56 726,865.05 293,461.74 311,355.37 195,641.15 207,570.22 178,678.43 520.00 21,530.00 21,530.00 5,980.00 155,221.90 214,386.81 115,304.43 1,535,675.78 1,597,531.88 本期发生额 上期发生额 |
|||
| 职工薪酬 质保期维修配件费 |
7,194,370.01 5,985,854.93 5,307,237.77 6,631,699.19 |
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| 费用性质 | 本期发生额 上期发生额 |
|
|---|---|---|
| 运杂费 差旅费 售后服务费 市场推广费 办公费 业务招待费 广告费 其他 合计 31.管理费用 |
2,348,385.75 2,160,933.97 1,302,069.21 1,543,216.29 908,589.41 1,529,257.62 772,571.59 2,850,428.34 352,471.63 210,266.94 358,113.08 183,869.30 33,962.26 523,195.09 345,034.24 303,983.51 18,922,804.95 21,922,705.18 |
| 费用性质 | 本期发生额 上期发生额 |
|
|---|---|---|
| 研发费用 职工薪酬 聘请中介机构费用 租赁费 咨询费 办公费 业务招待费 差旅费 税金 其他 合计 32.财务费用 费用性质 |
19,435,972.70 16,674,861.51 8,679,380.04 7,491,741.09 1,620,761.55 1,379,729.97 872,183.84 1,182,918.35 391,939.90 332,425.31 413,712.06 460,955.48 488,456.09 618,599.74 378,479.96 662,612.49 53,497.00 2,204,319.22 1,616,259.58 34,485,205.36 30,473,600.52 本期发生额 上期发生额 |
|
| 利息支出 利息收入 手续费 汇兑损益 理财产品收益 合计 |
26,281.25 -701,485.03 -445,497.36 88,873.34 84,923.80 4,577,175.06 -3,802,488.77 -375,870.40 -271,053.20 3,614,974.22 -4,434,115.53 |
注：理财产品收益系公司购买的兴业银行和浦发银行“七天通知存款理财产品”，招商银行美金存 汇盈产品及浦发银行“利多多对公结构性存款产品”所获取的利息收益。
33.资产减值损失
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本期发生额
上期发生额
项目
| 项目 | ||
|---|---|---|
| 坏账损失 存货减值损失 合计 34.投资收益 产生投资收益的来源 |
||
| 持有至到期定期存款利息 理财产品收益 权益法核算的长期股权投资收益 合计 35.资产处置收益 项目 固定资产处置 合计 36.其他收益 (1)分类列示 项目 |
||
| 企业日常活动相关的政府补助 增值税退税 合计 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 |
||
| 计算机直接制（UVCTP）的研制及产业化（注1） 369,230.76 与资产相关 市企业研发投入后补助市、区级资金（注2） 953,600.00 与收益相关 广东省2016 年度企业研究开发省级补助项目计划 资金（第二批）（注3） 783,900.00 与收益相关 3D打印技术及设备的研发项目拨款 （注4） 1,200,000.00 与收益相关 广州市爱司凯工业打印头研发机构补助（注5） 500,000.00 与收益相关 2017年度广东省企业研发费后补助资金（注6） 693,300.00 与收益相关 合计 4,500,030.76 |
注1：该政府补助的情况详见本报告附注“六、23.递延收益（注1）”。
注2：根据广州开发区科技创新和知识产权局（穗开科资【2017】15 号）文件，本公司获取2015
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年度广州市企业研发经费投入后补助专项资金953,600.00 元，其中：广州市财政拨付资助资金 476,800.00 元，广州开发区财政拨付476,800.00 元。
-
注3：根据广州开发区科技创新和知识产权局（穗开科资【2017】27 号）文件，本公司获取2016
-
年度广东省企业研究开发省级补助项目计划资金（第二批）拨付资金783,900.00 元。
-
注4：该政府补助的情况详见本报告附注“六、23.递延收益（注5）、（注7）”。
-
注5：广州开发区科技创新局（黄埔区技术局）拨付本公司工业打印头研发机构补助500,000.00
-
元。
-
注6：广州市科技创新委员会拨付本公司2017 年度广东省企业研发费后补助资金693,300.00 元。 37.营业外收入
（1）分类列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|
| 1.政府补助 2.非流动资产毁损报废利得 3.增值税退税 4.其他 合计 |
3,967,724.98 250,998.55 4,218,723.53 |
5,029,067.42 3,967,724.98 5,527,451.90 20,346.88 250,998.55 10,576,866.20 4,218,723.53 |
（2）计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 |
|---|---|
| 2016 年度高新技术企业认定通过奖励资金（注1） 境内外证券市场新上市企业补贴（注2） 2016 年度高新技术企业认定受理补贴（注3） 2016 年度高新技术企业认定通过奖励（注3） 计算机直接制（UVCTP）的研制及产业化 企业研发投入后补助区级资金 广州开发区发展和改革局上市补助 安全生产标准化三级企业创新奖 全自动高速密集多通道热敏CTP 失业稳岗补贴（注4） 合计 |
700,000.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 200,000.00 与收益相关 60,000.00 与收益相关 369,230.76 与资产相关 251,075.00 与收益相关 3,000,000.00 与收益相关 40,000.00 与收益相关 1,350,000.00 与收益相关 7,724.98 18,761.66 与收益相关 3,967,724.98 5,029,067.42 与收益相关 |
注1：根据广州开发区科技创新和知识产权局（穗开科资【2017】41 号）文件，本公司获取2016 年度高新技术企业认定通过奖励资金（区级），本次拨付资金700,000.00 元。
注2：广州市金融工作局拨付本公司境内外证券市场新上市企业补贴3,000,000.00 元。
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
注3：根据广州开发区科技创新和知识产权局（穗开科资【2017】93 号文件，本公司获取2016 年 度高新技术企业认定受理补贴200,000.00 元、认定通过奖励（市级）60,000.00 元。
注4：根据《关于印发〈广州市失业保险支持企业稳定岗位实施办法〉的通知》（穗人社发（2016） 6 号），广州市萝岗区社会保险基金管理中心本期拨付本公司2016 年失业保险稳岗补贴7,724.98 元。
38.营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 |
|---|---|---|
| 1.非流动资产毁损报废损失 2.其他 合计 39.所得税费用 |
698,897.09 1,688,399.71 2,387,296.80 |
125,946.50 698,897.09 110,948.76 1,688,399.71 236,895.26 2,387,296.80 |
（1）分类列示
| 项目 | 本期发生额 上期发生额 |
|---|---|
| 所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税 |
4,778,756.61 7,039,682.44 5,359,347.24 7,110,143.20 -580,590.63 -70,460.76 |
（2）所得税费用与会计利润关系的说明
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 利润总额 | 41,459,091.01 | 53,714,460.78 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 6,218,863.65 | 8,057,169.12 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 142,566.14 | 378,035.52 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -200,005.47 | -209,684.74 |
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | 171,835.43 | |
| 不可抵扣的费用 | 56,896.51 | 73,481.73 |
| 加计扣除的技术开发费用 | -1,602,048.94 | -1,038,743.63 |
| 其他调整影响 | -9,350.71 | -220,575.56 |
| 所得税费用合计 | 4,778,756.61 | 7,039,682.44 |
40.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
| 项目 | 本期发生额 上期发生额 |
|---|---|
| 收到的往来款 利息收入 收到的政府补助 收回的票据保证金 其他 合计 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 |
255,720.74 3,425,301.83 1,077,355.43 716,550.56 7,018,524.98 5,399,836.66 141,000.00 462,567.72 914,651.99 20,346.88 9,407,253.14 10,024,603.65 本期发生额 上期发生额 |
| 支付的往来款 付现的管理、销售费用 退回的租赁押金 手续费支出 其他 合计 |
2,216,645.13 43,842.15 20,885,650.51 25,462,553.42 644,881.32 383,218.68 88,873.34 84,923.80 4,258.70 7,547,984.99 23,840,309.00 33,522,523.04 |
41.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 36,680,334.40 | 46,674,778.34 |
| 加：资产减值准备 | 3,855,959.49 | 3,218,170.18 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,394,893.22 | 2,555,143.80 |
| 无形资产摊销 | 548,385.36 | 398,508.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 354,683.35 | 285,858.54 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 | ||
| “－”号填列） | 215,736.17 | 639,612.10 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 698,897.09 | 125,946.50 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,159,194.04 | -2,383,075.39 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,672,250.92 | -830,912.61 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -768,741.11 | -245,203.78 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 188,150.48 | 174,743.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 573,832.31 | 1,930,370.66 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -17,469,096.30 | -10,330,127.02 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,755,050.57 | -10,758,730.98 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,515,028.15 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69,236,493.37 减：现金的期初余额 92,465,536.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,229,043.26 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 一、现金 69,236,493.37 其中：1.库存现金 79,958.77 2.可随时用于支付的银行存款 69,156,534.60 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 69,236,493.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 |
31,455,081.77 92,465,536.63 49,243,903.08 43,221,633.55 期初余额 92,465,536.63 67,944.30 92,397,592.33 92,465,536.63 |
|
| 69,236,493.37 79,958.77 69,156,534.60 69,236,493.37 |
42.所有权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 受限原因 |
|---|---|
| 一、用于担保的资产 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 1.货币资金-银行承兑汇票保证金 2.货币资金-暂管外币账户 3.货币资金-冻结资金 合计 |
7,698,733.97 1,164,000.00 票据保证金 533.97 长期不动户冻结资金 6,534,200.00 诉讼保全，被法院冻结资金 7,698,733.97 |
43.外币货币性项目
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
（1）分类列示
| 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 |
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 |
|
|---|---|---|
| 货币资金 其中：美元 5,062,047.83 6.5342 瑞士法郎 2.88 6.6771 欧元 0.03 7.6667 应收账款 其中：美元 4,420,940.77 6.5342 |
33,076,452.39 33,076,432.93 19.23 0.23 28,887,311.18 28,887,311.18 |
44.政府补助
| 种类 | 金额 列报项目 计入当期损益的金额 |
|---|---|
| 与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助 合计 |
369,230.76 其他收益 369,230.76 1,587,606.89 递延收益 4,130,800.00 其他收益 4,130,800.00 3,967,724.98 营业外收入 3,967,724.98 3,525,000.00 递延收益 13,580,362.63 8,467,755.74 |
七、合并范围
1.非同一控制下企业合并
本公司本期不存在非同一控制下企业合并的情况。
2.同一控制下企业合并
本公司本期不存在同一控制下企业合并的情况。
3.其他原因的合并范围变动
本公司于2017 年9 月13 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了新设子公司杭州爱新凯科 技有限公司的议案，子公司主要信息如下：
| 子公司名称 | 取得方式 | 公司类型 | 注册地 | 法人代表人 |
注册资本 | 实收资本 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 杭州爱新凯科技有限公司 | 设立 | 有限责任公司 | 杭州市 | 朱凡 |
8,000.00 万元 | |
| 接上表： | ||||||
| 经营范围 | 统一社会信用代码 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 是否合并 | ||
| 激光、电压打印喷头、机械设备技术研发，技 | ||||||
| 术服务，技术成果转让；打印设备、普通机械 | ||||||
| 91330183MA2AX1TK0Q | 100.00 | 100.00 | 是 | |||
| 设备及配件生产，销售，安装，维修；货物进 | ||||||
| 出口 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | 表决权比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 直接 | 间接 | 例(%) |
取得方式 |
| 杭州数腾科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 软件开发、销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 广州市保利特企业发展有限公司 | 广州市 | 广州市 | 设备租赁、销售 | 100.00 | 100.00 | 同一控制合并 | |
| 杭州爱数凯科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 设备生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 | |
| 杭州爱新凯科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 设备生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 投资设立 |
（2）重要非全资子公司
本公司不存在非全资子公司的投资事项。
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
| 业务 | 持股比例（%） | 持股比例（%） | 本集团在被投资单位 | 对公司活动是 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 主要经营地 | 注册地 | |||||
| 性质 | 直接 | 间接 | 表决权比例（%） | 否具有战略性 | |||
| 联营企业 | |||||||
| 1.北京爱数新科技 | |||||||
| 北京市 | 北京市 | 技术服务 | 49.00 | 49.00 | 是 | ||
| 有限公司 | |||||||
| 2.杭州德驭投资合 | |||||||
| 杭州市 | 杭州市 | 投资管理 | 20.00 | 20.00 | 是 | ||
| 伙企业（有限合伙） |
注：经2017年1月23日公司总经理办公会同意，公司与北京恒瑞鼎新科技有限公司达成投资协议， 双方共同投资设立北京爱数新科技有限公司（以下简称“爱数新公司”），根据章程约定，投资总额为 200.00万元，本公司投资98.00万元，占爱数新公司49%的股权。按照约定，公司已于2017年3月17日将 投资款98.00万元缴入爱数新公司。
注：经公司2016年9月第二届董事会第十次会议审议，同意公司与广州德同合作设立产业投资资金 合伙企业，本公司按照合伙协议的已于2017年2月28日将2,000.00万元认缴资金缴入合伙企业。合作协 议约定广州德同担任执行事务合伙人及管理人，德同派出三名成员、本公司派出一名成员共同组成投资 决策委员会，投资决策原则采用简单多数原则。
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
| 项目 | ||
|---|---|---|
| 北京爱数新科技有限公司 | 杭州德驭投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 218,137.16 | 59,272,473.20 |
| 非流动资产 | 65,184.90 | 30,000,000.00 |
| 资产合计 | 283,322.06 | 89,272,473.20 |
| 流动负债 | 3,787,059.77 | 100,321.00 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 3,787,059.77 | 100,321.00 |
| 净资产 | -3,503,737.71 | 89,172,152.20 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -1,716,831.48 | 17,834,430.44 |
| 调整事项 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 19,834,430.44 | |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 1,234,068.32 | |
| 净利润 | -5,503,737.71 | -827,847.80 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -5,503,737.71 | -827,847.80 |
| 收到的来自联营企业的股利 | ||
| 终止经营净利润 | ||
| 接上表： | ||
| 期初余额或上期发生额 | ||
| 项目 | ||
| 北京爱数新科技有限公司 | 杭州德驭投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 净资产 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 |
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
期初余额或上期发生额
项目
北京爱数新科技有限公司
杭州德驭投资合伙企业（有限合伙）
营业收入
净利润
其他综合收益
综合收益总额 收到的来自联营企业的股利 终止经营净利润
（3）在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
| 被投资单位名称 前期累计未确认 的损失份额 |
本期未确认的 损失份额 本期末累计未确 认的损失份额 |
|
|---|---|---|
| 联营企业： 北京爱数新科技有限公司 合计 |
-1,716,831.48 -1,716,831.48 -1,716,831.48 -1,716,831.48 |
注：2017年12月北京爱数新科技有限公司（以下简称“爱数新”）、北京恒瑞鼎新科技有限公司（以 下简称“恒瑞鼎新”）、本公司、杭州德驭投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“德驭投资”）签订股权 转让及增资协议，约定由德驭投资按照协议的条款和条件以人民币100万元受让恒瑞鼎新所持有的爱数 新11%的股权(对应爱数新注册资本人民币22万元)。各方进一步同意，基于本次股权转让并与之同时， 由德驭投资以投资后爱数新估值人民币4,000万元，通过溢价增资的方式向标的公司投资人民币500万元 (其中人民币28.57万元计入标的公司注册资本，其余部分计入标的公司资本公积)，取得标的公司12.5% 股权。截止至2018年1月29日，交割的先决条件均已满足，交易完成后本公司持有爱数新42.875%的股份， 按持股比例计算的资本公积份额为202.13万元，大于本期末累计未确认的损失份额171.68万元，在联营 企业中权益相关的风险较低。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。本公司的主要金融工具包括：应收票据、应收利 息、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款。
本公司经营过程中面临的主要金融风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
| 金融资产项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 |
金融资产项目 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 |
|---|---|
| 应收账款 149,605,303.97 149,605,303.97 应收票据 3,816,744.05 3,816,744.05 应收利息 485,333.32 485,333.32 其他应收款 5,586,719.68 5,586,719.68 其他流动资产 130,000,000.00 130,000,000.00 合计 289,494,101.02 289,494,101.02 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 持有至到 期投资 贷款和应收款项 可供出售 金融资产 合计 |
|
| 应收账款 应收票据 应收利息 其他应收款 其他流动资产 合计 |
142,290,449.87 142,290,449.87 1,442,065.48 1,442,065.48 830,912.61 830,912.61 4,756,434.83 4,756,434.83 136,963,617.18 136,963,617.18 286,283,479.97 286,283,479.97 |
注：其他流动资产系1年内到期定期存款和理财产品本金。
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
| 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 |
|
|---|---|
| 计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 合计 |
| 应付票据 应付账款 其他应付款 合计 |
3,880,000.00 3,880,000.00 5,278,738.86 5,278,738.86 17,639,308.78 17,639,308.78 26,798,047.64 26,798,047.64 |
接上表：
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
期初余额
| 金融负债项目 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 |
其他金融负债 合计 |
|---|---|
| 应付票据 应付账款 其他应付款 合计 |
4,350,000.00 4,350,000.00 4,814,295.04 4,814,295.04 16,092,529.72 16,092,529.72 25,256,824.76 25,256,824.76 |
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销 导致的客户信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核， 仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司每年末会根据经销商的交易金额、货款支付的及时 性、信用额度的使用情况对客户的信用额度重新进行评定，并与之签订年度经销商协议。另外，本公司 对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及风险较低、收益较为稳定的银行理财产品。本公司银行存款主 要存放于国有控股银行和其它大中型商业银行；银行理财产品均为国有控股银行和其它大中型商业银行 发行的理财产品，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损 失。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、 地理区域和行业进行管理。本公司应收账款风险点分布于少数几个合作方和客户，截止至2017年12月31 日，本公司应收账款82.83%源于前五大客户，本公司存在重大的信用集中风险，且本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、3. 应收账款”和“六、6.其他应收款”。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债 务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==
| 金融资产项目 | 期末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 |
期末余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 |
期初余额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 |
|---|---|---|---|
| 应付票据 应付账款 其他应付款 合计 |
3,880,000.00 5,278,738.86 17,639,308.78 26,798,047.64 |
3,880,000.00 5,278,738.86 17,639,308.78 26,798,047.64 |
4,350,000.00 4,350,000.00 4,814,295.04 4,814,295.04 16,092,529.72 16,092,529.72 25,256,824.76 25,256,824.76 |
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市 场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的利率风险主要来源于银行借款。公司报告期仅从银行借入短期借款以解决临时流动资金不足，期末 无借款余额，面临的利率风险较小。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面 临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。公 司有较大部分采用外币结算的境外销售，而公司采用外币结算的境外采购金额很小，公司经营活动面临 着较大的汇率风险，业绩受汇率变动影响较为敏感。
截至2017年12月31日止，本公司外币金融资产和外币金融负债折算成记账本位币的金额详见本财务 报表附注“六、43.外币货币性项目”。
十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 业务性质 |
注册资本 |
|---|---|---|---|---|
| 宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司 | 有限责任公司 | 宁波市 | 李明之 投资 |
2,400.00 万元 |
| （接上表） | ||||
| 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 | 本企业最终控制方 | 统一社会信用代码 | |
| 34.12% | 34.12% | 李明之、唐晖、朱凡 | 914401015856862706 |
注：本公司股东宁波梅山保税港区爱数特投资有限公司原名称为广州爱数特投资有限公司，于2017
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年9月27日变更为现有名称，并将注册地由广州市变更为宁波市，及变更了经营范围。
3.本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营的情况详见本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”。
5.本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本企业关系 | 统一社会信用代码 | 简称 |
|---|---|---|---|
| 李明之 | 实际共同控制人 | 不适用 | |
| 唐晖 | 实际共同控制人 | 不适用 | |
| 朱凡 | 实际共同控制人 | 不适用 | |
| 冯旭 | 公司副总经理 | 不适用 | |
| 朱梁 | 杭州分公司副总经理 | 不适用 | |
| DT CTP Investment Limited | 持有5%以上股份的股东单位 | 不适用 | |
| Super Link Holdings Limited | 持有5%以上股份的股东单位 | 不适用 | |
| 共青城容仕凯投资中心（有限合伙） | 持有5%以上股份的股东单位（注1） | 913101155964289127 | |
| 广州德同投资管理有限公司 | 注2 | 91440116552358924K |
注1：本公司股东共青城容仕凯投资中心（有限合伙）原名称为上海容仕凯投资中心（有限合伙）， 2017年1月23日变更为现有名称，同时变更了注册地址和经营范围。
注:2：本公司董事田立新先生担任法人独资企业广州德同投资管理有限公司（以下简称“广州德同”） 法定代表人和执行董事，同时担任广州德同之股东德同（北京）投资管理股份有限公司的董事和经理， 其母亲张孝义女士通过德同（北京）投资管理有限公司间接持有广州德同24%之股权。
6.关联交易情况
（1）关联租赁情况
| 租赁资产种 | 租赁费 | 本期确认的租 | 上期确认的租 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 出租方名称 | 承租方名称 |
租赁起始日 | 租赁终止日 | ||||
| 类 | 定价依据 | 赁费 | 赁费 | ||||
| 广州市爱司凯科技股份 | |||||||
| 冯旭 | 房屋建筑物 | 2016/9/1 | 2018/8/31 | 协议价格 | 60,000.00 | 20,000.00 |
|
| 有限公司杭州分公司 | |||||||
| 朱梁 | 杭州数腾科技有限公司 | 房屋建筑物 | 2017/3/9 | 2018/3/8 | 协议价格 | 45,000.00 | |
| 合计 | 105,000.00 | 20,000.00 |
注1：2016年8月，本公司和冯旭签订了《租房协议》，协议约定：冯旭将位于浙江省杭州市滨江区 东和时代2802房，面积共51.00平方米，租给广州市爱司凯科技股份有限公司杭州分公司作为员工宿舍， 租赁日期自2016年9月1日至2017年8月31日止，每月租金5,000.00元。2017年9月原租赁合同到期，续签
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合同，租赁日期自2017年9月1日至2018年8月31日止，每月租金5,000.00元。
注2:2017年3月，本公司之子公司和朱梁签订了《租房协议》，协议约定：朱梁将位于浙江省杭州市 滨江区东和时代2513房，面积共51.00平方米，租给杭州数腾科技有限公司作为员工宿舍，租赁日期自 2017年3月9日至2018年3月8日止，每月租金4,500.00元。
（2）关联担保情况
| 担保是否已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 备注 | |
| 经履行完毕 | ||||||
| 杭州数腾、李明之、唐晖、朱凡 | 爱司凯 | 30,000,000.00 | 2016/04/06 | 2017/04/05 | 是 | 注1 |
| 爱数特、李明之、唐晖、朱凡 | 爱司凯 | 55,560,000.00 | 2016/05/24 | 2017/01/22 | 是 | 注2 |
| 爱数特、李明之、唐晖、朱凡 | 爱司凯 | 111,120,000.00 | 2017/01/24 | 2018/01/22 | 否 | 注3 |
| 爱司凯、李明之、唐晖、朱凡 | 杭州数腾 | 20,000,000.00 | 2017/06/19 | 2018/06/18 | 否 | 注4 |
| 杭州数腾、李明之、唐晖、朱凡 | 爱司凯 | 50,000,000.00 | 2017/07/24 | 2018/07/23 | 否 | 注5 |
| 李明之 | 爱司凯 | 25,000,000.00 | 2017/10/11 | 2018/10/10 | 否 | 注6 |
| 李明之 | 爱司凯 | 美元2,000,000.00 | 2017/12/11 | 2018/12/10 | 否 | 注7 |
注1：2016年3月21日，本公司子公司杭州数腾、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行广州开 发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行开 发区支行根据《授信协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为人 民币叁仟万元），以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用；担保责任期 间：担保人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受 让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。《授信协议》任一项具体授信展期，则保证 期间延续至展期期间届满后另加两年止。截止至2017年12月31日止，本公司已结清该合同项下的全部债 务，担保事项也随之解除。
注2：2016年5月24日，本公司母公司爱数特、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与浦发银行广州开发 区支行签订的《最高额保证合同》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为浦发银行广州开发区 支行根据《融资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为人 民币伍仟伍佰伍拾陆万元），以及利息、罚息、复息、违约金、实现债权的其他相关费用及根据主合同 经债权人要求债务人需补足的保证金；担保责任期间：债权人按债务人每笔债权分别计算，担保人的保 证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日起两年 止。截止至2017年12月31日止，本公司已结清该合同项下的全部债务，担保事项也随之解除。
注3：2017年6月16日，本公司母公司爱数特、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与浦发银行广州分行 签订的《最高额保证合同》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为浦发银行广州分行根据《融 资额度协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为人民币壹亿壹仟 壹佰壹拾贰万元），以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、手续费及实现债权的其他相关费用 及根据主合同经债权人要求债务人需补足的保证金；担保责任期间：债权人按债务人每笔债权分别计算，
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担保人的保证责任期间为自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满 之日起两年止。截止至2017年12月31日止，本公司在该合同项下无债务。
注4：2017年6月19日，本公司、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行杭州滨江支行签订的《最 高额不可撤销担保书》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行杭州滨江支行根据《授 信协议》在授信额度内向本公司之子公司杭州数腾提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额为人 民币贰仟万元整），以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用；担保责任 期间：自保证书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银行受让的应收账款债权的到期 日或每笔垫款的垫款日另加两年，任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。 截止至2017年12月31日止，本公司在该合同项下无债务。
注5：2017年7月24日，本公司子公司杭州数腾、李明之、唐晖、朱凡作为担保人与招商银行广州开 发区支行签订的《最高额不可撤销担保书》，该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为招商银行广 州开发区支行根据《授信协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高限额 为人民币伍仟万元），以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用；担保责 任期间：担保人的保证责任期间为自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或银 行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。《授信协议》任一项具体授信展期，则 保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。截止至2017年12月31日止，本公司在该合同项下无债务。
注6：2017年9月20日，李明之作为担保人与兴业银行广州越秀支行签订的《最高额保证合同》，该 合同中确定了担保人提供保证担保的范围为兴业银行广州越秀支行根据《基本额度授信合同》在授信额 度内向本公司发放各项借款、融资或任何形式的信贷本金余额之和（最高限额为人民币贰仟伍佰万元）， 以及利息（含罚息、复利）、违约金、损害赔偿金和债权人实现债权的费用等；担保责任期间：担保人 的保证责任期间为自本担保合同生效之日起至《基本额度授信合同》项下每笔融资、每批融资履行期限 届满之日或每期债权到期之日或每笔垫款的垫款之日或贴现票据到期之日起两年。《基本额度授信合同》 任何一笔融资展期，则保证期间延续至展期期间届满之日起两年。截止至2017年12月31日止，公司尚有 上述《基本额度授信合同》下已开出尚未兑付的银行承兑汇票3,880,000.00元。
注7：2017年12月11日，李明之作为担保人与花旗银行（中国）有限公司上海分行签订《保证函》， 该合同中确定了担保人提供保证担保的范围为花旗银行（中国）有限公司上海分行根据《非承诺性短期 循环融资协议》在授信额度内向本公司提供的贷款及其他授信本金余额之和（最高融资额为美元贰佰万 元），以及利息、罚息、复息、违约金、损害赔偿金、被保证人花旗银行（中国）有限公司上海分行支 出的费用，以及协议执行/实现而导致的其他相关费用；担保责任期间：本保证函是连续的保证书，自 签署之日起生效，并持续充分有效。截止至2017年12月31日止，本公司在该合同项下无债务。
（3）共同投资
2016年9月18日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于与关联方共同设立产业投资基金 暨关联交易的议案》，同意公司与广州德同合作设立“杭州德驭投资合伙企业（有限合伙）”，公司以自 有资金认缴2,000.00万元，占合伙企业首期出资额的20%。2017年3月6日，公司已实际缴纳认缴出资额 2,000.00万元。
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（4）关键关联人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 2,380,587.42 | 1,800,971.87 |
7.关联方应收应付款项
| 期末金额 | 期末金额 | 期初金额 | 期初金额 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 关联方 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | DT CTP Investment Limited | 598,932.43 | 29,946.62 | 922,063.16 | 276,618.95 |
| 其他应收款 | Super Link Holdings Limited | 445,252.94 | 24,733.77 | 682,348.39 | 204,704.52 |
十一、股份支付
截止至2017 年12 月31 日止，本公司不存在股份支付事项。
十二、承诺事项及或有事项
1.重要承诺事项
2017 年，本公司杭州分公司与杭州富友精密机械有限公司（以下简称“杭州富友”）签订长期租赁 合同，杭州富友将其位于杭州市滨江区滨文路5-1 号（富友科技大厦）一、三、五楼整层出租给杭州分 公司，租赁期限三年（自2017 年9 月1 日起至2020 年8 月31 日止），第一年租金为2,364,000.00 元， 第二年租金为2,482,000.00 元，第三年租金2,606,000.00 元，三年租金合计7,452,000.00 元。
2017 年，本公司子公司杭州数腾与浙江功量控股有限公司（以下简称“功量控股”）签订长期租赁 合同，功量控股将杭州市滨江区月明路560 号正泰大厦2 号楼3 层出租给杭州数腾，租赁期限五年（自 2017 年12 月5 日起至2022 年12 月4 日止），第一年租金1,911,129.05 元，第二年租金1,968,462.92 元，第三年租金2,066,886.07 元，第四年租金2,170,230.37 元,第五年租金2,278,741.89 元，五年租 金合计10,395,450.30 元。
2.或有事项
截止至2017 年12 月31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.2017 年12 月北京爱数新科技有限公司（以下简称“爱数新”）、北京恒瑞鼎新科技有限公司（以 下简称“恒瑞鼎新”）、本公司、杭州德驭投资合伙企业(有限合伙)（以下简称“德驭投资”）签订股权 转让及增资协议，约定由德驭投资按照协议的条款和条件以人民币100 万元受让恒瑞鼎新所持有的爱数 新11%的股权(对应爱数新注册资本人民币22 万元)。各方进一步同意，基于本次股权转让并与之同时，
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由德驭投资以投资后爱数新估值人民币4,000 万元，通过溢价增资的方式向标的公司投资人民币500 万元(其中人民币28.57 万元计入标的公司注册资本，其余部分计入标的公司资本公积)，取得标的公司 12.5%股权。爱数新已于2018 年1 月11 日完成工商变更登记，2018 年1 月29 日德驭投资已支付股权 转让款及增资款，本次交易完成后本公司持有爱数新42.875%的股权。
2.公司2018 年3 月19 日第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于对外投资设立全资子公司的 议案》，公司拟以自有资金出资1,000 万元人民币新设子公司，占注册资本的100%。截止至财务报表批 准报出日，新设子公司广州市爱微特科技有限公司已完成工商注册，该笔投资款尚未支付。
3.本公司子公司爱新凯注册资本8,000.00 万元，公司于2018 年3 月12 日支付爱新凯投资款660.00 万元，截止至财务报表批准报出日，爱新凯实收资本660.00 万元。
4.本公司子公司爱新凯与浙江省杭州市国土资源局富阳分局签署了《国有建设用地使用权出让合 同》（合同编号：3301832018A21036），爱新凯通过竞拍方式以人民币659 万元的价格取得宗地编号为富 政工出[2018]4 号地块的国有建设用地使用权，宗地总面积为12516 平方米。截止至财务报告报出日， 该笔土地使用权出让款已经支付。
5.2018 年4 月19 日，本公司第二届第二十一次董事会会议审议通过2017 年度利润分配预案，以 总股本14,400.00 万股为基数，按每10 股派发现金股利人民币0.50 元（含税），合计分配现金股利人 民币720.00 万元，该利润分配预案尚需公司2017 年度股东大会审议。
十四、其他重要事项
1.租赁
经营租赁（出租人）租出资产情况：
| 租出资产类别 | 期末价值 | 期初价值 |
|---|---|---|
| 机器设备 | 188,235.97 | 535,868.09 |
2.其他
截至2017 年12 月31 日止，本公司不存在其他需要披露的其他重要事项。
3.分部报告
本公司收入及利润全部来自CTP 或与CTP 配套周边设备的研发、生产、销售和租赁，因公司经营活 动均与CTP 相关，且具有共同的风险与回报，故只存在CTP 经营业务单一分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）分类列示
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| 类别 | 账面余额 金额 比例（%） |
账面余额 金额 比例（%） |
期末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 接上表： 类别 |
167,308,802.45 99.01 1,673,500.00 0.99 168,982,302.45 100.00 账面余额 金额 比例（%） |
16,152,946.79 9.65 151,155,855.66 1,673,500.00 100.00 17,826,446.79 10.55 151,155,855.66 期初余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） |
||||
| 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 |
155,898,949.12 1,669,200.00 157,568,149.12 |
98.94 1.06 100.00 |
12,158,304.78 7.80 143,740,644.34 1,669,200.00 100.00 13,827,504.78 8.78 143,740,644.34 |
（2）期末单项金额虽不重大但单项进行减值测试的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账金额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 陕西金凰伟业印刷有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛泊海源工贸有限公司 | 305,000.00 | 305,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉华琳达印刷材料有限公司 | 270,000.00 | 270,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 杭州凌云印刷有限公司 | 110,000.00 | 110,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 贵阳晟翔彩印有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南翰林文化商务有限公司 | 190,000.00 | 190,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 柳斌 | 146,500.00 | 146,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 |
|
|---|---|---|---|
| 张凤玉 李兴修 李国良 合计 |
97,000.00 35,000.00 20,000.00 1,673,500.00 |
97,000.00 100.00 预计无法收回 35,000.00 100.00 预计无法收回 20,000.00 100.00 预计无法收回 1,673,500.00 100.00 |
（3）组合中，按信用风险特征组合（账龄分析法）计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
|
|---|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5 年以上 合计 |
99,147,036.01 49,550,848.17 13,657,195.58 2,133,959.00 964,200.00 305,012.00 165,758,250.76 |
4,957,351.80 5.00 4,955,084.82 10.00 4,097,158.67 30.00 1,066,979.50 50.00 771,360.00 80.00 305,012.00 100.00 16,152,946.79 9.74 |
（4）组合中，按信用风险特征组合（其他方法）计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
计提理由 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合并范围内关联方 | 1,550,551.69 | ||||
| 合计 | 1,550,551.69 | ||||
| （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | ||||
| 本期计提应收账款坏账准备 | 4,059,442.01 | ||||
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 | 60,500.00 | ||||
| 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 | |||||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | |||
| 朱章 | 60,500.00 | 银行收款 | |||
| 合计 | 60,500.00 | ||||
| （6）期末应收账款金额前五名情况 | |||||
| 单位名称 与本公司关系 |
金额 | 占应收账款余额的比例（%） | 计提的坏账准备 |
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| 单位名称 与本公司关系 |
金额 占应收账款余额的比例（%） 计提的坏账准备 |
金额 占应收账款余额的比例（%） 计提的坏账准备 |
|
|---|---|---|---|
| 第一名 非关联方 第二名 非关联方 第三名 非关联方 第四名 非关联方 第五名 非关联方 合计 |
51,174,127.00 48,338,596.93 20,995,159.91 11,258,314.69 7,025,997.00 138,792,195.53 |
30.28 6,303,442.45 28.61 3,758,038.96 12.42 1,489,661.34 6.66 1,117,487.42 4.16 654,749.85 82.13 13,323,380.02 |
（7）期末应收账款余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）期末应收账款余额中应收其他关联方款项情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 占应收账款余额的比例（%） |
|
|---|---|---|---|
| 广州市保利特企业发展有限公司 本公司之全资子公司 1,550,551.69 0.92 合计 1,550,551.69 0.92 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 23,287,109.29 98.64 412,768.65 1.77 22,874,340.64 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 321,576.81 1.36 321,576.81 100.00 合计 23,608,686.10 100.00 734,345.46 3.11 22,874,340.64 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） |
本公司之全资子公司 账面余额 金额 比例（%） |
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期初余额
| 类别 | 账面余额 金额 比例（%） |
账面余额 金额 比例（%） |
坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） |
|
|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 |
26,357,697.88 231,278.96 26,588,976.84 |
99.13 0.87 100.00 |
834,092.97 3.16 25,523,604.91 231,278.96 100.00 1,065,371.93 4.01 25,523,604.91 |
（2）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | 坏账金额 计提比例（%） 计提理由 |
|---|---|---|
| 上海静致光电技术有限公司 青海国鑫铝业股份有限公司 上海松铖光学仪器有限公司 依瓦塔（上海）精密光电有限公司 中山依瓦塔光学有限公司 合计 |
68,458.80 162,820.16 43,909.01 25,811.91 20,576.93 321,576.81 |
68,458.80 100.00 预计无法收回 162,820.16 100.00 预计无法收回 43,909.01 100.00 预计无法收回 25,811.91 100.00 预计无法收回 20,576.93 100.00 预计无法收回 321,576.81 100.00 |
（3）组合中，按信用风险特征组合（账龄分析法）计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） |
|
|---|---|---|---|
| 1 年以内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3-4 年（含4 年） 4-5 年（含5 年） 5 年以上 合计 |
4,970,688.39 547,885.30 4,900.00 5,951.39 105,000.00 5,634,425.08 |
248,534.42 5.00 54,788.53 10.00 1,470.00 30.00 2,975.70 50.00 105,000.00 100.00 412,768.65 7.33 |
（4）组合中，按信用风险特征组合（其他方法）计提坏账准备的其他应收款
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| 组合名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
|---|---|---|---|---|
| 内部员工款项 | 41,484.21 | |||
| 合并范围内关联方 | 17,611,200.00 | |||
| 合计 | 17,652,684.21 |
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 本期发生额 |
|---|---|
| 本期计提其他应收款坏账准备 | 150,301.00 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 481,327.47 |
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
|---|---|---|
| DT CTP Investment Limited | 922,063.16 | 代扣境外股东红利所得税，发放现金股利扣回 |
| Super Link Holdings Limited | 682,348.39 | 代扣境外股东红利所得税，发放现金股利扣回 |
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 期初余额 |
|---|---|
| 应收出口退税款 代扣代缴境外股东所得税 房屋租赁押金及保证金 往来款 代扣社保和住房公积金 其他 合计 |
3,724,917.60 3,102,483.06 1,044,185.37 1,604,411.55 602,586.81 594,497.84 18,037,776.81 21,197,478.96 24,631.90 33,610.76 174,587.61 56,494.67 23,608,686.10 26,588,976.84 |
（7）期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 款项性质 |
期末余额 账龄 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备期末余额 |
期末余额 账龄 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备期末余额 |
|---|---|---|
| 广州市保利特企业发展有限公司 往来款 杭州爱数凯科技有限公司 往来款 应收出口退税款 出口退税 杭州爱新凯科技有限公司 往来款 DT CTP Investment Limited 代扣税费 合计 |
11,861,200.00 1-5 年 4,500,000.00 2-3 年 3,724,917.60 1 年以内 1,250,000.00 1 年以内 598,932.43 1 年以内 21,935,050.03 |
50.24 19.06 15.78 186,245.88 5.29 2.54 29,946.62 92.91 216,192.50 |
（8）期末其他应收款中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
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| 单位名称 与本公司关系 |
单位名称 与本公司关系 |
单位名称 与本公司关系 |
期末余额 占其他应收款余额的比例（%） |
|
|---|---|---|---|---|
| DT CTP Investment Limited 本公司之股东 Super Link Holdings Limited 本公司之股东 合计 （9）期末应收其他关联方款项情况 单位名称 与本公司关系 |
598,932.43 2.54 445,252.94 1.89 1,044,185.37 4.43 期末余额 占其他应收款余额的比例（%） |
|||
| 广州市保利特企业发展有限公司 本公司之全资子公司 11,861,200.00 50.24 杭州爱数凯科技有限公司 本公司之全资子公司 4,500,000.00 19.06 杭州爱新凯科技有限公司 本公司之全资子公司 1,250,000.00 5.29 合计 17,611,200.00 74.59 3.长期股权投资 （1）按明细列示 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 杭州数腾科技有限公司 21,561,151.00 广州市保利特企业发展有限公司 1.00 北京爱数新科技有限公司 980,000.00 杭州德驭投资合伙企业（有限合伙） 20,000,000.00 合计 21,561,152.00 20,980,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 |
||||
| -980,000.00 -165,569.56 -1,145,569.56 |
接上表：
| 接上表： | |
|---|---|
| 本期增减变动 本期计提减值准备 其他 |
期末余额 资产减值准备 |
| 21,561,151.00 1.00 19,834,430.44 41,395,582.44 |
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（2）2014 年9 月经本公司股东会审议，决定新设子公司杭州爱数凯科技有限公司（以下简称“杭 州爱数凯”），杭州爱数凯申请登记的注册资本为6,000.00 万元，截止至2017 年12 月31 日，杭州爱数 凯的实际投资为0 元。
（3）经2017 年1 月23 日公司总经理办公会同意，公司与北京恒瑞鼎新科技有限公司达成投资协 议，双方共同投资设立北京爱数新科技有限公司（以下简称“爱数新公司”），根据章程约定，投资总额 为200.00 万元，本公司投资98.00 万元，占爱数新公司49%的股权。按照约定，公司已于2017 年3 月 17 日将投资款98.00 万元缴入爱数新公司。截止至2017 年12 月31 日，公司确认投资收益-980,000.00 元，本期未确认的损失份额为1,716,831.48 元。
（4）经公司2016 年9 月第二届董事会第十次会议审议，同意公司与广州德同合作设立产业投资资 金合伙企业，本公司按照合伙协议的已于2017 年2 月28 日将2,000.00 万元认缴资金缴入合伙企业。 合作协议约定广州德同担任执行事务合伙人及管理人，德同派出三名成员、本公司派出一名成员共同组 成投资决策委员会，投资决策原则主要系简单多数原则。截止至2017 年12 月31 日，公司确认投资收 益-165,569.56 元。
（5）2017 年9 月13 日召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了新设子公司杭州爱新凯科技 有限公司的议案，杭州爱新凯申请登记的注册资本为8,000.00 万元，截止至2017 年12 月31 日，杭州 爱新凯的实际投资为0 元。
4.营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 上期发生额 |
本期发生额 上期发生额 |
|
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计 5.投资收益 产生投资收益的来源 |
178,639,943.82 183,776,213.13 1,414,441.21 1,075,405.95 180,054,385.03 184,851,619.08 128,438,268.49 126,848,524.34 1,050,201.85 920,405.65 129,488,470.34 127,768,929.99 本期发生额 上期发生额 |
||
| 持有至到期定期存款利息 理财产品收益 权益法核算的长期股权投资收益 成本法核算的长期股权投资收益 合计 |
1,871,407.11 830,912.61 852,936.80 -1,145,569.56 50,000,000.00 30,000,000.00 51,578,774.35 30,830,912.61 |
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十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算 及披露》（2010 年修订），本公司本期全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益计算如下：
| 每股收益 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.61 | 0.25 | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 | 5.96 | 0.20 | 0.20 |
| 的净利润 |
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的要求， 报告期非经常损益明细如下：
| 非经常性损益明细 本期发生额 说明 |
|
|---|---|
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -914,633.26 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,467,755.74 （3）委托他人投资或管理资产的损益 3,193,690.88 （4）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,684,141.01 （5）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 60,500.00 （6)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 246,739.85 非经常性损益合计 9,369,912.20 减：所得税影响金额 1,415,798.70 扣除所得税影响后的非经常性损益 7,954,113.50 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 7,954,113.50 归属于少数股东的非经常性损益 |
广州市爱司凯科技股份有限公司
二〇一八年四月十九日
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