AI assistant
AMPOC Annual Report 2018
52124_rns_2018-11-13_61dff086-fd5e-4a2c-b6ea-cd2739e89d06.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
揚博科技股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告 民國 107 年度及 106 年度 (股票ж碼 2493)
公司地址:台北ѱ松德路 171 號 17 樓
電 話:(02)2726-2220
揚 博 科 技 股 份 有 限 公 司
民國 107 年度及 106 年度財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| 一ǵ | 封面 | 1 | |
| 二ǵ | 目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三ǵ | 會計師查核報告 | 4 ~ 9 | |
| 四ǵ | 資產負債表 | 10 ~ 11 | |
| 五ǵ | 綜合損益表 | 12 | |
| 六ǵ | 權益變動表 | 13 | |
| 七ǵ | 現金流量表 | 14 | |
| 八ǵ | 財務報表附註 | 15 ~ 52 | |
| (一) 公司沿革 |
15 | ||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 | ||
| (三) 新วѲ及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 18 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
18 ~ 24 | ||
| (五) 重大會計判斷ǵ估計及假設不確定性之主要來源 |
24 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
25 ~ 37 | ||
| (七) 關係人交易 |
37 | ||
| (八) 質押之資產 |
38 | ||
| (九) 重大或有負債及҂認列之合約承諾 |
38 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
38 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 38 | ||
| (十二)其他 | 38 ~ 50 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 50 ~ 51 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 51 ~ 52 | ||
| 九ǵ | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 | 明細表二 | ||
| 按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 | 明細表三 | ||
| 應收帳款明細表 | 明細表四 | ||
| Ӹ貨明細表 | 明細表五 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備變動明細表 | 明細表六 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備累計折舊變動明細表 | 明細表七 | ||
| 應付帳款明細表 | 明細表八 | ||
| 營業收入明細表 | 明細表九 | ||
| 營業成本明細表 | 明細表十 | ||
| 製造費用明細表 | 明細表十一 | ||
| 營業費用明細表 | 明細表十二 | ||
| 本期ว生之員工福利ǵ折舊及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表十三 |
會計師杳核報告
(108)財審報字第18003889號
揚博科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
揚博科技股份有限公司民國107年及106年12月31日之資產負債表,暨民國107 年及106年1月1日至12月31日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表,以及財務 報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達揚博科技股份有限公司民國107年及106年12月31日之財務 狀況,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核財務報表之責任」段進一 步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師執業道德規 範,與揚博科技股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信 已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對揚博科技股份有限公司民國107年度 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報表整體及形成查核意見之過 程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
揚博科技股份有限公司民國107年度財務報表之關鍵查核事項如下:
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
機器設備銷貨收入之截止
事項說明
收入認列會計政策請詳財務報告附註四(二十一)。揚博科技股份有限公司之銷貨收 入主要為製造銷售機器設備、代理並銷售電子及化學相關產品,其中民國107年度機器 設備銷貨收入計新台幣\$1,227,653仟元,佔整體營業收入之53%,而機器設備銷貨收入 分別於客戶驗收完竣,所有權相關之重大風險與報酬移轉予顧客,對商品既不持續參與 管理亦未維持有效控制,且顧客根據銷售合約接受商品,或依交易條件及客觀證據顯示 所有條款皆已符合時,始認列收入。
由於機器設備銷貨收入認列流程涉及許多人工作業,易致機器設備銷貨收入認列時 點不適當且其金額對財務報表影響重大,因此本會計師將機器設備銷貨收入之截止列為 本年度重要查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項所敘明特定層面已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 評估及瞭解機器設備銷貨收入之內部控制程序,並確認相關內部控制有效執行。
-
- 測試機器設備收入明細表之正確性及完整性,包括抽核檢視銷售合約交易條件及約 定事項,與經顧客驗收完竣之驗收確認書日期之合理性,以確認機器設備銷貨收入 認列時點之適當性。
-
- 針對期末截止日前後一定期間之機器銷貨收入交易執行截止測試,並抽核帳載存貨 異動與銷貨成本結轉已記錄於適當期間。
-
- 針對期末機器設備庫存數量實地盤點觀察,以及核對帳載庫存數量,並追查盤點觀 察與帳載不符之原因。
按公允價值衡量之金融資產-無活絡市場股權投資之評價
事項說明
揚博科技股份有限公司所持有之未上市(櫃)公司股票,於財務報告區分為透過損益 按公允價值衡量之金融資產-非流動及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動,會計政策請分別詳財務報告附註四(六)及(七),減損評估請詳財務報告附註五 (二),會計科目說明請分別詳財務報告附註六(二)及(三)。截至民國107年12月31日 止餘額為新台幣\$78,732仟元,佔總資產比率2%,該等股票無公開及活絡市場之報價, 揚博科技股份有限公司係仰賴專家採用使用價值估計可回收金額以作為評估資產公允 價值之依據,其中所採用之多項重大假設涉及管理階層之主觀判斷,且多為不可觀察輸 入值,具高度估計不確定性,且其評價結果對財務報表影響重大,因此本會計師將上述 股權投資之金融資產之評價列為本年度重要查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項所敘明特定層面已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 瞭解及評估管理階層所委任之專家採用之評價模型、預計成長率及折現率等重大假 設之合理性,包括:
- (1)評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性。
- (2)檢查所使用之評價模型就該受評價資產為其所屬產業及環境普遍採用且適當者。
- (3)檢查評價模型中所採用之未來現金流量預測與相關產業其未來市場趨勢之合理 性。
- (4)評估所使用之折現率,並驗證市場利率、資本結構及舉債成本等假設之合理性, 以及與公開資訊可得之類似資產報酬作比較。
- (5)評估評價模型參數與公式計算之合理性。
-
- 評估管理階層對上述重大假設所執行之敏感度分析,以確認該等重大假設於衡量日 之合理可能變動對資產公允價值評估結果之影響。
應收帳款減損評估
事項說明
應收帳款會計政策請詳財務報告附註四(八),金融資產減損之會計政策請詳財務報 告附註四(九),應收帳款之減損評估請詳財務報告附註五(二),應收帳款會計科目說明 請詳財務報告附註六(四)。
揚博科技股份有限公司定期依公司內部之減損評估政策檢視備抵損失提列之適足 性,該等減損評估係依應收帳款之歷史信用損失經驗、前瞻性資訊及客觀存在之減損證 據評估。由於應收帳款之餘額計新台幣\$882,841 仟元,佔總資產比例達26%,且管理階 層必須運用判斷及估計以決定應收帳款回收之可能性,並決定減損損失金額。由於高度 估計不確定性,考量對財務報表之影響重大,因此本會計師將應收帳款之減損列為本年 度重要查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項所敘明特定層面已執行之主要因應程序彙列如下:
-
- 依對產業性質之瞭解,評估管理階層制定之減損評估政策與程序之合理性,並確認 比較財務報表期間對應收帳款減損之評估政策係一致採用。
-
- 檢視管理階層編製之應收帳款帳齡分析表,並檢查產生報表之邏輯及該等帳齡分析 表之分類,以確認帳齡分析表與其政策係屬一致。
-
- 複核客戶按存續期間預期信用損失所認列之應收帳款備抵損失,確認已考量客戶過 去違約紀錄與現時財務狀況及前瞻性因素,以評估應收帳款預期信用損失率之合理 性。
-
- 檢視重大應收帳款之期後收款情形。
-
- 針對懸帳已久之未收回應收帳款與管理階層討論逾期帳款回收可能性,並取得額外 之佐證資料,評估期末備抵呆帳提列金額之適足性。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨經金融監督管理委員會 認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報表, 且維持與財務報表編製有關之必要內部控制,以確保財務報表未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製財務報表時,管理階層之責任亦包括評估揚博科技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算揚博科 技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
揚博科技股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核財務報表之責任
本會計師查核財務報表之目的,係對財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不實表達。不實 表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計 及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對揚博科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使揚博 科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核 報告中提醒財務報表使用者注意財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致揚博科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報表是否允當表 達相關交易及事件。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對揚博科技股份有限公司民國107年度 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許 公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 合 計 師 事 務 所 国役 周筱姿 會計師 太才 李秀玲 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68700號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第0960038033號 中 華 民 國 108 年 3 月 $20$ 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 107 金 |
12 月 年 額 |
31 日 % |
106 金 |
年 12 月 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\, \mathbb{S} \,$ | 461,944 | $13 \quad$ \$ | 424,402 | 13 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二)及十二(四) | ||||||
| 融資產一流動 | 534,848 | 15 | 217,187 | 7 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 15,967 | 1 | 6,963 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四)及十二(四) | 882,841 | 26 | 1,003,273 | 31 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 681 | $\overline{\phantom{a}}$ | 25,305 | 1 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 809,095 | 23 | 813,116 | 25 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | $\sqrt{}$ | 7,673 | 3,035 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,713,049 | 78 | 2,493,281 | 77 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金 六(二) | |||||||
| 融資產一非流動 | 120,362 | $\overline{4}$ | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值 六(三) | |||||||
| 衡量之金融資產一非流動 | 78,732 | $\overline{c}$ | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | $+$ 二(四) | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | 206,620 | 6 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 492,670 | 14 | 487,027 | 15 | ||
| 1780 | 無形資產 | 995 | $\frac{1}{2}$ | 3,795 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十九) | 43,564 | 1 | 47,319 | $\overline{2}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 21,773 | 1 | 8,142 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 758,096 | 22 | 752,903 | 23 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 3, 471, 145 | 100 | $\mathcal{L}$ | 3,246,184 | 100 | |
| (續次頁) |
$\lambda$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 107 金 |
12 年 月 額 |
31 $\boxminus$ $\frac{9}{6}$ |
106 年 12 月 金 額 |
31 $\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十四)及十二 | |||||
| (五) | $\$$ | 343,352 | 10 | $\mathcal{S}$ | |||
| 2150 | 應付票據 | 1,567 | 2,995 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 375,242 | 11 | 472,251 | 14 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 137,608 | $\overline{4}$ | 116,264 | $\overline{4}$ | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(十九) | 59,621 | $\overline{c}$ | 18,144 | $\mathbf{1}$ | |
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(八) | 19,899 | 21,914 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(九) | 1,423 | 229,224 | $\overline{7}$ | ||
| 938,712 | $27\,$ | 860,792 | 27 | ||||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十九) | 6,444 | 4,018 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十) | 102,486 | $\mathfrak{Z}$ | 126,590 | $\overline{4}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 108,930 | $\mathfrak{Z}$ | 130,608 | $\overline{4}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,047,642 | 30 | 991,400 | 31 | ||
| 股本 | 六(十一) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,144,373 | 33 | 1,144,373 | 35 | ||
| 資本公積 | 六(十二) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 322,023 | $\overline{9}$ | 322,023 | 10 | ||
| 保留盈餘 | 六(十三) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 408,450 | 12 | 383,746 | 12 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 520,079 | 15 | 317,306 | 10 | ||
| 其他權益 | 六(三)及十二(四) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 28,578 | $\mathbf{1}$ | 87,336 | $\overline{c}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 2,423,503 | 70 | 2,254,784 | 69 | ||
| 重大承諾事項及或有事項 | 九 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\frac{1}{2}$ | 3, 471, 145 | 100 | 3,246,184 $\frac{1}{2}$ |
100 | |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:蘇勝義
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 107 | 年 | 度 | 106 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 全 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十四)及十二 | ||||||
| $(\overline{\texttt{h}})$ | $\mathcal{S}$ | 2,400,520 | 100 | \$ | 2,281,684 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十 | ||||||
| 七)(十八) | $1,634,687$ ( | $68)$ ( | $1,604,040$ ( | 70) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 765,833 | 32 | 677,644 | 30 | |||
| 營業費用 | 六(十七)(十八) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $216,594$ )( | $9)$ ( | $243,521)$ ( | 11) | |||
| 6200 | 管理費用 | $109,605$ ( | $4)$ ( | $100,983$ ( | $\overline{4}$ | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $18, 253$ )( | $1)$ ( | $22, 214$ ) ( | 1) | |||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 六(四)及十二 | ||||||
| $($ $\equiv$ $)$ | 1,848 | |||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $342,604$ $($ | $14)$ ( | $366, 718$ )( | 16) | |||
| 6900 | 營業利益 | 423,229 | 18 | 310,926 | 14 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 9,511 | 19,044 | 1 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | 4,393) | $33,797$ )( | 2 | |||
| 7050 | 財務成本 | 3) | 6) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 5,115 | $14,759$ ) $($ | 1) | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 428,344 | 18 | 296,167 | 13 | |||
| 7950 | 所得税費用 | 六(十九) | $85,359$ )( | $4)$ ( | 49,131)( | 2) | ||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 342,985 | 14 | 247,036 | 11 | |||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量 | 六(十) | ||||||
| 數 | 30,475 | 1 1 | $18, 108$ $($ | 1 | ||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關 | 六(十九) | ||||||
| 之所得税 | 4,476) | 3,078 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之 | ||||||||
| 項目 | ||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實 | $+$ 二(四) | ||||||
| 現評價損益 | 58,758 | 3 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | \$ | 25,999 | $\sqrt[6]{2}$ | 43,728 | $\sqrt{2}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 368,984 | 15 | $\mathcal{L}$ | 290,764 | 13 | |
| 基本每股盈餘 | 六(二十) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | $\frac{1}{2}$ | 3.00 | $\mathcal{S}$ | 2.16 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | $2.96$ \$ | 2.14 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:蘇勝義
經理人:蘇勝義 $-12-$
| 揚博科 $\Rightarrow$ |
量监骗 R國107年及106年12月1日 12月31日 词而尚 |
公司 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 公 | 積保 | 留 | 盈 餘 |
其 | 他 | 權 | 益 | |||||
| 附 | 註普通股股本行 | 價 溢 |
資本公積一 資本公積一發庫藏股票法定盈餘 交 |
易公 | 積 未分配盈餘 損 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產 未 實 現 備供出售金融資 益 |
產未實現損益權益總額 | ||||||
| 民國 106年度 106年1月1日餘額 106年度淨利 |
\$1,144,373 | $\mathcal{S}$ | 282,398 | \$39,625 | \$351,122 | \$381,130 247,036 |
$\mathcal{F}$ | $\mathcal{F}$ | 28,578 | \$2,227,226 | |||
| 106年度其他綜合損益 106年度綜合損益總額 105年度盈餘指撥及分配(註1) |
$+$ 二(四) 六(十三) |
15,030) 232,006 |
58,758 58,758 |
247,036 43,728 290,764 |
|||||||||
| 法定盈餘公積 股東現金股利 106年12月31日餘額 |
\$1,144,373 | \$ | 282,398 | \$39,625 | \$383,746 | 32,624 | 32,624) 263, 206) \$317,306 |
\$ | 87,336 | 263,206) \$2,254,784 |
|||
| 民國 107年度 107年1月1日餘額 追溯重編及追溯適用影響數 107年1月1日重編後餘額 107年度淨利 |
$+$ 二(四) | \$1,144,373 1,144,373 |
$\mathcal{S}$ | 282,398 282,398 |
\$39,625 39,625 |
\$383,746 | 383,746 ÷. |
\$317,306 58,758 376,064 342,985 |
\$ | 28,578 28,578 |
87,336 87,336) |
\$2,254,784 2,254,784 342,985 |
|
| 107年度其他綜合損益 107年度綜合損益總額 106年度盈餘指撥及分配(註2) |
六(十九) 六(十三) |
25,999 368,984 |
25,999 368,984 |
||||||||||
| 法定盈餘公積 股東現金股利 107年12月31日餘額 |
\$1,144,373 | \$ | 282,398 | \$39,625 | \$408,450 | 24,704 | 24,704) 200, 265) \$520,079 |
28,578 | $\mathcal{S}$ | 200, 265) \$2,423,503 |
註1:董監酬勞\$7,500及員工酬勞\$25,000已於民國105年度綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞\$6,438及員工酬勞\$19,316已於民國106年度綜合損益表中扣除。
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:蘇勝義
會計主管:黃毓華
$~13-$
| 博科提 現 |
日日洗清井 STARS 民國 107年及101年1月已由全日 2月31日 |
司 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 107 年 1 月 1 日 | 106 年 1 月 1 日 | ||||
| 附註 | 至 12 月 31 | 日 | 至 12 月 31 | E | |
| 營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 收益費損項目 |
\$ | 428,344 | \$ | 296, 167 | |
| 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損利益(呆帳費用迴轉利益) |
六(六)(十七) 六(十七) 六(四)、十二 |
8,126 2,486 |
8,189 3,223 |
||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損失(利 | $(2)(\Xi)$ 六(二)(十六) |
$1,848$ ) ( | 12,516) | ||
| 益) 利息費用 |
36,476 3 |
823) 6 |
|||
| 利息收入 股利收入 處分備供出售金融資產利益 |
六(十五) 六(十五) 六(三)及十二(四) |
1,231) 5,880) |
967) 4,860) 4,515) |
||
| 未實現外幣兌換損(益) 金融資產減損損失 |
六(十六)及十二 | 8,587) | 7,809 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | (四) | 3,093 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 |
346,611) $9,004$ ) 122,280 24,655 |
234, 154 5,724) 128, 115) 24,947) |
|||
| 存貨 其他流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
4,021 4,363) |
186,503) 7,573 |
|||
| 合約負債一流動 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備一流動 其他流動負債 其他非流動負債 營運產生之現金流入 收取之股利 |
343,352 1,428) 97,009) 21,344 2,015) 227,801) 6,371 291,681 5,880 |
1,888 141,239 3,310 1,786 88,512 696 428,675 4,860 |
|||
| 收取之利息收入 支付之利息支出 支付之所得稅 |
1,200 3) 42,178) |
980 6) 83,008) |
|||
| 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 |
256,580 | 351,501 | |||
| 處分備供出售金融資產價款 購置不動產、廠房及設備 取得無形資產 存出保證金增加 預付設備款減少(增加) 其他非流動資產-其他增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 |
六(六) | $13,769$ ) 708) 1,304) 7,457 19,036) 27,360) |
8,558 12,254) 3,604) 4) 7,457) 14,761) |
||
| 發放現金股利 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 |
$\mathbb{S}$ | 200, 265) 200,265) 8,587 37,542 424,402 461,944 |
$\mathbb{S}$ | 263, 206) $263, 206$ ) 7,809) 65,725 358,677 424,402 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:蘇勝義
會計主管:黃毓華
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)揚博科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國69年11月,並於 民國 88年12月30日與台北化工機械股份有限公司合併,本公司為合併後 存續公司,台北化工機械股份有限公司為消滅公司。另於民國 95年12月18 日與百分之百持有之子公司-揚鑫投資股份有限公司合併,本公司為合併後 存續公司,揚鑫投資股份有限公司為消滅公司。
- (二)本公司合併後主要營業項目為代理銷售各種生產及檢驗用機械設備、電子及 特用化學藥品,供國內外 PCB、IC、LCD 等電子產業使用暨承受原台北化工機 械股份有限公司之PCB、LCD生產用機械設備之設計製造及銷售業務。
- (三)本公司股票自民國 91年1月23日起,在台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國108年3月20日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107年適用之國際財務報導準則之新發布、修正 及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用 」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產 | 民國106年1月1日 |
| 之認列 |
國際會計準則理事會
| 新วѲ/修正/修訂準則及解釋 | วѲ之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第40號之修正Ȩ投資性不動產之轉列ȩ | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號Ȩ外幣交易與預收(付)對價ȩ | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號Ȩ首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則ȩ | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號Ȩ對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露ȩ | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號Ȩ投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資ȩ | |
除下列所 述者外,本 公司經 評估上 述準 則及解釋 對本 公 司財務 狀況與 財務績 效並無重 大影響 :
- 1.國際財 務報導 準則第 9 號Ȩ 金融工 具 ȩ
- (1)金融資 產債務 工具按 企業之 經營模 式 及合約現 金流量 特性判 斷,可ϩ 類 為透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產ǵ透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之金 融資產 及按攤 銷後成 本衡量 之 金融資產;金融資 產權益 工 具ϩ 類為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產,除非 企業作不 可撤銷 之選擇 將非交易 目的之 權益工 具的公 允價值 認 列於其他 綜合損 益Ƕ
- (2)金融資 產債務 工具之 減損評 估應採 預 期 信用損 失模式,於每一 資產負 債 表日評估 ၀工具 之信用 風險是 否有顯 著 增加,以 適用 12 個月之 預期信 用損失或 Ӹ續 期間之 預期信 用損失 (於ว 生減損前 之利 息收入 按資產 帳 面總額估 計); 或是否 業已 ว生減 損, 於 ว生減損 後之 利息收 入按提 列 備抵 呆 帳後 之 帳 面 淨額 估 計Ƕ 應收 帳款 (不包 含重 大財 務組 成部 ϩ )應 按 Ӹ續期間之預 期信用損 失衡量備 抵損失Ƕ
- (3)本公司 對於國 際財務 報導準 則第 9 號 (以下簡稱Ȩ IFRS 9ȩ)係 採用不 重 編前期財 務報表 (以下簡 稱Ȩ修正 式追溯 ȩ),對 民國 107 年 1 月 1 日之 重大影響 ,請၁ 附註十 二ǵ (四 )2.及 3.說明Ƕ
- 2.國際財 務報導 準則第 15 號Ȩ 客戶合 約 之收入ȩ 及相關 修正
- (1)國際財 務報導 準則第 15 號Ȩ客戶 合 約之收入 ȩ取ж 國際會 計準則第 11 號Ȩ建造 合約ȩǵ國際會 計準則第 18 號Ȩ收入ȩ以及其 相關解 釋及解釋 公告Ƕ按 準則規 定收入 應於客戶 取得對 商品或勞 務之控 制時認 列,當客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 ၀ 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表示客戶 取得對 商品或 勞務之 控制Ƕ 此準則之 核心原 則為Ȩ 企業認 列收入 以描 述對客戶 所承諾 之商品 或勞務 之 移 轉 , ၀ 收 入 之 金 額 反 映 ၀ 等 商 品 或 勞 務 換 得 之 預 期 有 權 取 得 之 對 價ȩǶ企 業按 核心原 則認 列收入 時需 運用 下列五 步驟來 決定 收入認 列的 時點及金 額: 步驟 1:辨認 客戶合 約Ƕ 步驟 2:辨認 合約中 之ቬ約 義務Ƕ 步驟 3:決定 交易價 格Ƕ 步驟 4:將交 易價格 ϩ攤至 合約中 之ቬ 約義務Ƕ
步驟 5:於Ȑ 或隨ȑ 企業滿 足ቬ約 義務 時認列收 入Ƕ
此外,準則 亦包括一 套整合 性之揭 露規 定,၀等規 定將使企 業對財 務報 表使用者 提供有 關客戶 合約所 產生之 收 入與現金 流量之 性質ǵ金額ǵ時 間及不確 定性之 綜合資 訊Ƕ
(2)本公司 於初次 適用國 際財務 報導準 則 第 15 號(以 下簡稱 ȨIFRS 15ȩ) 時 , 選 擇 不 重 編 前 期 財 務 報 表 , 將 初 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 民 國 107 年 1 月 1 日之保留盈餘(以下簡 稱Ȩ 修正式追 溯ȩ),關於採 修正式 追溯過渡 作法對 民國 107 年 1 月 1 日之重大影響如下: 依據 IFRS 15 之規 定,認 列與合 約相關 之合約負 債,在 過去報 導期間 於 資產負債 表上表 達為預 收貨款 (表列其 他 流動負債 ),於 民國 107 年 1 月
1 日餘額為\$227,407Ƕ (二)尚҂採用 金管會 認可之 新วѲ ǵ修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 108 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新วѲǵ 修正 及修訂之 準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新วѲ/修正/修訂準則及解釋 | วѲ之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正Ȩ具負補償之提前還款特性ȩ | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號Ȩ租賃ȩ 國際會計準則第19號之修正Ȩ計畫之修正ǵ縮減或清償ȩ 國際會計準則第28號之修正Ȩ關聯企業與合資之長期權益ȩ 國際財務報導解釋第23號Ȩ不確定性之所得稅處理ȩ 2015-2017週期之年度改善 |
民國108年1月1日 民國108年1月1日 民國108年1月1日 民國108年1月1日 民國108年1月1日 |
除下列所 述者外,本 公司 經 評估上 述準 則及解釋 對本集 團財務 狀況與 財務績 效並無重 大影響 ,相關 影響金 額待評 估 完成時予 以揭露 :
1.國際財 務報導 準則第 16 號Ȩ 租賃ȩ
國際財務 報導準 則第 16 號 Ȩ租賃 ȩ取ж 國際會計 準則第 17 號Ȩ租 賃ȩ及 其相關解 釋及 解釋公 告Ƕ此 準則規 定承 租人應認 列使 用權資 產及租 賃負債 Ȑ除租賃 期間短 於 12 個 月或低 價值標 的 資產之租 賃外ȑ; 出租人 會計處 理 仍相同, 按營業 租賃及 融資租 賃兩種 類 型處理, 僅增加 相關揭 露Ƕ
本公司將 屬承 租人之 租賃合 約按國 際財 務報導準 則第 1 6 號 處理, 惟採用 不重編前 期財務 報表 (以 下簡稱 Ȩ修正 式 追溯ȩ ), 對於民國 108 年 1 月 1 日可能ϩ 別調增 使用權 資產及 租賃負 債 \$11,766 及\$11,766Ƕ
2.國際財 務報導 解釋第 23 號Ȩ 不確定 性 之所得稅 處理ȩ
此解釋釐 清當 所得稅 處 理Ӹ 有不確 定性 時,企業 應依 據此解 釋決定 課稅所 得(課稅 損失)ǵ課稅 基礎ǵ ҂使用 課稅 損失ǵ҂ 使用所 得稅 抵減及 稅率, 依國際會 計準則第 12 號Ȩ所得 稅ȩ之 規 定認列及 衡量其 當期與 遞延所 得稅 資產/負債 Ƕ
(三)國際會計準則理事會已วѲ但尚҂經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已วѲ但尚҂納入金管會認可之 國 際 財 務 報 導準則之 新วѲ ǵ修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
วѲ之生效日
新วѲ/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正Ȩ揭露倡議-重大性之定義ȩ 民國109年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正Ȩ業務之定義ȩ 民國109年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正Ȩ投 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入ȩ 待國際會計準則理事 會決定 國際財務報導準則第17號Ȩ保險合約ȩ 民國110年1月1日
本 公司 經 評 估上 述 準 則及 解 釋 對本 公 司 財 務狀 況 與 財務 績 效 並無 重 大 影響 Ƕ 四ǵ 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本財 務報告 所採用 之主要 會計政 策 說明如下Ƕ除另 有說明 外,此等政 策在 所 有報導期 間一致 地適用 Ƕ
(一)遵循聲明
本財務報告係依據證券ว行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務 報導準則 ǵ國際 會計準 則ǵ解 釋及解 釋 公告 (以下 簡稱 IFRSs)編製 Ƕ
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本 財務 報告係 按 歷史成本 編製:
(1)透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 及負債Ƕ
(2)透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 /備供出 售金融 資產Ƕ
(3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 Ƕ
- 2.編製符合 IFRSs 之財 務報告 需要使 用 一些重要 會計估 計,在應用 本公司 會 計政策過程 中 亦 需 要 管 理 階 ቫ 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目,或涉 及財務 報告之 重大假 設及估 計 之項目, 請၁附 註五說 明 Ƕ
- 3.本公司於民國 107 年 1 月 1 日初次 適 用 IFRS 9 及 IFRS 15,係採 用修正 式 追溯將轉 換差額 認列於 民國 107 年 1 月 1 日之保留盈 餘或其 他權益, 並҂ 重編民國 106 年 度之財 務報表 及附註Ƕ 民國 106 年度係 依據國 際會計 準則 第 3 9 號(以 下簡稱 ȨIAS 39ȩ)ǵ國 際 會計準則 第 1 1 號(以下簡 稱ȨIAS 11ȩ)ǵ國 際會計 準則第 18 號(以下簡 稱 ȨIAS 18ȩ )及其 相關解 釋及解釋 公告編製,所採用 之重大會 計政策 及重 要會計項 目之說 明,請၁附 註十二ǵ (四)及(五 )說明 Ƕ
- (三)外幣換算
本 公 司 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 係 以 本 公 司 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 (即功能 性貨幣)衡 量Ƕ本財務報 告係以 本公司 之 功能性貨 幣Ȩ新 台幣ȩ作為表 達貨幣 列報Ƕ
外幣交易 及餘額
- 1.外幣交 易採用 交易日 之即期 匯率換 算 為 新台幣,換 算此等 交易產 生之 換 算 差額認列 為當期 損益Ƕ
- 2.外幣貨 幣性資 產及負 債餘額, 按資產 負債表日 之即期 匯率評 價調整, 因調 整而產生 之換算 差額認 列為當 期損益 Ƕ
- 3.外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額, 屬透 過損益按 公允價 值衡量 者, 按資 產負 債 表日 之 即 期 匯率 評 價 調整 , 因 調 整而 產 生之 兌 換 差 額認 列 為 當期 損 益 ; 屬透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 者 ,按資產負 債表日 之即期 匯率評 價 調整,因 調整而產 生之兌 換差額 認列於 其他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價 值衡量者 ,則按 初始交 易日之 歷史匯 率 衡量Ƕ
4.所有兌 換損益 於損益 表之Ȩ 其他利 益 及損失 ȩ 列報Ƕ
(四)資產負債 區ϩ為 流動及 非流動 之ϩ類 標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, ϩ類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現၀資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者Ƕ
- (2)主要為 交易目 的而持 有者Ƕ
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者Ƕ
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至Ͽ十 二個月 交換或 用以清 償負 債,受到 限制者 除外Ƕ
- 本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 ϩ 類為非流 動Ƕ
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, ϩ類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者Ƕ
- (2)主要為 交易目 的而持 有者Ƕ
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 Ƕ
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至Ͽ十 二個月 者Ƕ負債 之 條款,可能 依交易 對方之 選擇,以ว 行 權益工具 而導致 清償者,不影響 其ϩ類Ƕ
本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 ϩ 類為非流 動Ƕ
(五)約當現金
約當現金 係指短 期並具 高度流 動性之 投 資,၀投資可 隨時轉 換成定 額現金 且 價值變動 之風險 甚小Ƕ 定期 Ӹ款符 合前 述定義且 其持有 目的係 為滿足 營運上 之短期現 金承諾 者,ϩ 類為約 當現金 Ƕ
(六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產Ƕ屬按 攤銷後 成本衡 量或透 過其他 綜合損益 按公允 價值衡 量之金 融資 產,當可 消除或重 大減Ͽ 衡量或 認列不 一致時, 本公司於 原始認 列時指 定 為透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 Ƕ
- 2.本公司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用
交易日會 計Ƕ
- 3.本公司 於原始 認列時 按公允 價值衡 量 ,相關交易 成本認 列於損 益,後續 按 公允價值 衡量, 其利益 或損失 認列於 損 益Ƕ
- (七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係指原 始認列 時作一 不可撤 銷之選 擇 ,將 非持有供 交易之 權益工 具投資 的 公 允 價 值 變 動 列 報 於 其 他 綜 合 損 益 ; 或 同 時 符 合 下 列 條 件 之 債 務 工 具 投 資:
- (1)在以收 取合約 現金流 量及出 售為目 的 之經營模 式下持 有၀金 融資產 Ƕ
- (2)၀金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完全 為支付 本金及 流 通在外本 金金額 之利息 Ƕ
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用交易日會計Ƕ
- 3.本公司 於原始 認列時 按其公 允價值 加 計交易成 本衡量,後 續按公 允價值 衡 量:
屬權益工 具之 公允價 值變動 認列於 其他 綜合損益 ,於 除列時 ,先前 認列於 其他綜合 損益 之累積 利益或 損失後 續不 得重ϩ類 至損 益,轉 列至保 留盈餘 項下Ƕ當 收取 股利之 權利確 立, 與 股利 有關之經 濟效 益很有 可能流 入,及 股利金額 能可靠 衡量時 ,本公 司 於損 益 認列股利 收入Ƕ
- (八)應收帳款 及票據
- 1.係指依 合約約 定,已具無 條件收 取因 移轉商品 或勞務 所換得 對價金 額權利 之帳款及 票據Ƕ
- 2.屬҂付 息之短 期應收 帳款及 票據,因 折現之影 響不大, 本公司 係以原 始ว 票金額衡 量Ƕ
- (九)金融資產 減損
本公司於 每一資 產負債 表日,就 透 過其 他綜合損 益按公 允價值 衡量之 債務工 具投資及 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 考 量 所 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊 (包 括前瞻性 者)後,對 自原始 認列後 信用風 險並҂顯 著增加 者,按 12 個月預 期 信用損失 金額衡 量備抵 損失;對 自原始 認列後信 用風險 已顯著 增加者, 按Ӹ 續期間預 期信用 損失金 額衡量 備抵損 失 ;就不 包含重 大財務 組成部 ϩ之應 收 帳款或合 約資產 , 按Ӹ 續期間 預期信 用 損失金額 衡量備 抵損失 Ƕ
- (十)金融資產 之除列
- 本公司於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :
- 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 利失效Ƕ
- 2.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,且業已移 轉金融 資產所 有權之 幾 乎所有風 險及報 酬Ƕ
- 3.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟҂ 保留對 金融資 產之控 制Ƕ
(十一)Ӹ 貨
Ӹ貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量, 成本依 加 權平均 法決定Ƕ 製成品 及 在製品之 成本包 括原料ǵ 直接人 工ǵ其 他直接成 本及生 產相關 之製造 費用 Ȑ按正常 產能ϩ 攤ȑ,惟不包 括借款 成本Ƕ比較 成本與 淨變現價 值孰低 時, 採逐項比 較法,淨 變現價 值係指 在正常 營業過程 中之估 計售價 減除 至 完工 尚須投入 之估計 成本及 相關變 動銷售 費 用後之餘 額Ƕ
- (十二)不動產ǵ 廠房及 設備
- 1.不動產 ǵ廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎 ,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 Ƕ
- 2.後續成 本只有 在與၀ 項目有 關之҂ 來 經濟效益 很有可 能流入 本 公司, 且 ၀項目之 成本能 可靠衡 量時, 才包括 在 資產之帳 面金額 或認列 為一項 單 獨資產Ƕ 被重置 部ϩ之 帳面金 額應除 列 Ƕ所有其 他維修 費用於 ว生時 認 列為當期 損益Ƕ
- 3.不動產 ǵ廠房 及設備之 後續衡 量採成 本模式, 除土地 不提折舊 外, 其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊Ƕ 不 動產ǵ廠 房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 Ƕ
- 4.本公司 於每一 財務年 度結束 日對各 項 資產之殘 值ǵ耐用 年限及 折舊方 法 進行檢視 ,若殘 值及耐 用年限 之預期 值 與先前之 估計不 同時, 或資產 所 含之҂來 經濟效 益之預 期消耗 型態已 有 重大變動 ,則自 變動ว 生日起 依 國際會計 準則第 8 號Ȩ 會計政 策ǵ會 計 估計變動 及錯誤 ȩ之會 計估計 變 動規定處 理Ƕ
各項資產 耐用年 限如下 :
| 房 | 屋 | 建 | 築 | 10 年 |
~ | 55 年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 機 | 器 | 設 | 備 | 5 年 |
~ | 25 年 |
| 其 | 他 | 設 | 備 | 3 年 |
~ | 20 年 |
(十三)無形資產
無形資產 主係 電 腦軟體 及網路 施工費 等,以取 得成本 認列,採直 線法攤 銷, 攤銷年限為 2~3 年Ƕ
(十四)非金融資 產減損
本公司於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產, 估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失Ƕ 可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減 處 ϩ成本 或其使 用價值, 兩者較高 者Ƕ當以 前年度 已認列 資 產減損之 情況不 Ӹ在 或 減Ͽ時, 則迴轉 減損損失 ,惟迴轉 減損損 失而增 加 之資產帳 面金額, 不超過 ၀資產 若҂認 列減損損 失情況 下減除 折舊或 攤銷 後之帳面金額Ƕ
(十五)借款
1.借款於 原始認 列時按 公允價 值扣除 交 易成本後 之金額 衡量,後 續就扣 除
交易成本後之價 款與贖 回價值 之任何 差 額 ,採有 效利息 法按攤 銷後成 本 於借款期 間內衡 量Ƕ
- 2.設立借 款額度 時支付 之費用, 當很有 可能提取 部ϩ或 全部額 度,則၀ 費 用認列為 借款之 交易成 本,予 以遞延 至 動支ว生 時認列 為有效 利率之 調 整;當不 太可能 提取部 ϩ或全 部額度 , 則認列၀ 費用為 預付款 項,並 在 額度相關 之期間 內攤銷 Ƕ
- (十六)應付帳款 及票據
- 1.係指因 賒購原 物料ǵ商 品或勞 務所ว 生之債務 及因營 業與非 因營業 而ว 生之應付 票據Ƕ
- 2.屬҂付 息之短 期應付 帳款及 票據,因 折現之影 響不大, 本公司 係以原 始 ว票金額 衡量 Ƕ
- (十七)負債準備
負債準備 係保固 負債準 備, 因過 去事件 而負有現 時法定 或推定 義務,很 有 可能需要 流出具 經濟效 益之資 源以清 償 ၀義務,且 ၀義務 之金額 能可靠 估 計時認列 Ƕ惟屬 ҂付息之 短期負 債準備 ,因折現 影響不 重大,後 續以原 始 ว票金額 衡量Ƕ
- (十八)員工福利
- 1.短期員 工福利
短期員工 福利 係以預 期支付 之非 折現金 額衡量, 並於 相關服 務提供 時認 列為費用 Ƕ
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權 責ว生 基礎將 應提撥之 退休基 金數額 認列 為當期之 退休金 成本Ƕ預付 提撥金 於可退 還現金或 減Ͽ҂ 來給付 之範 圍內認列 為資產 Ƕ
- (2)確定福利計畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 ҂ 來 福利金額 折現計 算,並以資產 負債表 日 之確定福 利義務 現值減 除計 畫資產之 公允價 值Ƕ確定福利 淨義務 每 年由精算 師採用 預計單 位福 利法計算,折現 率係 使 用資產 負債表 日 與確定福 利計畫 之貨幣 及期 間一致之 政府公 債之ѱ 場殖利 率Ƕ
- B.確定福 利計畫 產生 之 再衡量 數於ว 生 當期認列 於其他 綜合損 益,並 表達於保留盈餘 Ƕ
- 3.員工酬 勞及董 監酬勞
- 員工酬勞 及董 監事酬 勞係 於 具法 律或推 定義務且 金額 可合理 估計時 ,認 列為費用 及負 債Ƕ嗣 後 董事 會決 議實際 配ว金額 與估 列金額 有差異 時, 則按會計 估計 變動處 理 Ƕ另 以股 票ว放 員工酬勞 者, 計算股 數之基 礎為 董事會決 議日前 一日收 盤價Ƕ
(十九)所得稅
- 1.所得稅 費用包 含當期 及遞延 所得稅Ƕ 除與列入 其他綜 合損益 或直接 列入 權益之項 目有關 之所得 稅 ,ϩ 別列入 其 他綜合損 益或直 接列入 權益外 , 所得稅係 認列於 損益Ƕ
- 2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或已實質 性立法 之稅率 計算 當 期所得 稅 Ƕ管理階 ቫ就適 用所得 稅相關 法 規定期評 估所得 稅申報 之狀況 ,並在 適 用情況下 根據預 期須向 稅捐機 關 支付之稅 款估列 所得稅 負債Ƕ ҂ϩ配 盈 餘依所得 稅法加 徵之所 得稅, 嗣 盈餘產生 年度之次年度 於股東 會通過 盈 餘ϩ 派案 後,始 就實際 盈餘之 ϩ 派情形, 認列҂ ϩ配盈 餘所得 稅費用 Ƕ
- 3.遞延所 得稅採 用資產 負債表 法,按資 產及負債 之課稅 基礎與 其於資 產負 債表之帳 面金額 所產生 之暫時 性差異 認 列Ƕ 遞延 所得稅 採用在 資產負 債 表日已立 法或已 實質性 立法, 並於 有 關 之遞延所 得稅資 產實現 或遞延 所 得稅負債 清償時 預期適 用之稅 率Ȑ及 稅 法ȑ為準 Ƕ
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 ҂ 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍內認列 ,並於 每一資 產負債 表日重 評 估҂認列 及已認 列之遞 延所得 稅 資產Ƕ
- 5.當有法 定執行 權將所 認列之 當期所 得 稅資產及 負債金 額互抵 , 且有意 圖 以淨額基 礎清償 或同時 實現資 產及清 償 負債時, 始將當 期所得 稅資產 及 當期所得 稅負債 互抵; 當有法 定執行 權 將當期所 得稅資 產及當 期所得 稅 負債互抵 ,且遞 延所得 稅資產 及負債 由 同一稅捐 機關課 徵所得 稅之同 一 納稅主體 ǵ或不 同納稅 主體產 生但各 主 體意圖以 淨額基 礎清償 或同時 實 現資產及 清償負 債時, 始將遞 延所得 稅 資產及負 債互抵 Ƕ
- 6.因研究 ว展支 出而產 生之҂ 使用所 得 稅 抵減遞 轉後期 部ϩ,係 在很有 可 能有҂來 課稅所 得以供 ҂使用 所得稅 抵 減使用之 範圍內 ,認列 遞延所 得 稅資產Ƕ
- (二十)股利ϩ配
ϩ 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 ϩ 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列 ,ϩ 派 現 金 股利 認 列 為負 債 , ϩ 派股 票 股利 則 認 列 為待 ϩ 配 股票 股 利 , 並於ว行 新股基 準日時 轉列普 通股Ƕ
- (二十一)收入認列
- 1.銷貨收 入
本公司製 造機械 設備ǵж理 並銷售 電子 及化學相 關產品Ƕ收 入係正 常 營業活動 中對 公 司外顧 客銷售 商品已 收 或應收對 價之公 允價值,以扣 除營業稅ǵ銷貨 退回ǵ數量折 扣及折 讓 之淨額表 達Ƕ商品銷售 於商品 交付予買 方ǵ銷貨金額 能可靠 衡量且 ҂ 來經濟效 益很有 可能流 入企 業 時認列收 入Ƕ當與所 有權相 關之重 大風 險與報酬 已移轉 予顧客,本 公 司 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 ҂ 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接受商品,或 有客觀 證據顯 示所有 接受 條款均已 符合時,商 品交付 方 屬ว生Ƕ
2.勞務收 入ǵ維 修收入
本公司提 供電子 產品勞 務及維 修之相 關 服務,收入係於 勞務及 維修提 供完成時 認列Ƕ
(二十二)營運部門
本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方式 報 導 Ƕ主 要 營 運 決策 者 負 責ϩ 配 資 源予 營 運 部門 並 評 估 其績 效 , 經辨識本 公司之 主要營 運決策 者為董 事 會Ƕ
五ǵ 重大會計 判斷ǵ 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本公司編 製本財 務報 告 時,管理階ቫ 已 運用其判 斷以決 定 採用 之會計 政策,並 依 據資產負 債表日 當時之 情況對 於҂來 事 件之合理 預期以 作出會 計估計 及假設Ƕ所 作出之重 大會計 估計與 假設可 能與實 際 結果Ӹ有 差異,將考 量 歷史 經驗及 其他 因 子持續評 估及調 整Ƕ၀等估 計及假 設具 有導致資 產負債 帳面金 額於下 個財務 年 度 重大調整 之風險 Ƕ 請၁ 下列對 重大會 計 判斷ǵ估 計與假 設不確 定性之 說明:
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
金融資產 -權益 投資之 減損
本 公 司 依 據 國 際 會 計 準 則 第 9 號 決 定 個 別 金 融 資 產 - 權 益 投 資 是 否 ว 生 減 損,於作此 項決定 時 需重 大判斷Ƕ 本 公 司評估個 別權益 投資之 公允價 值低於 其成本的 時間及 金額,以 及被投 資者之 財務健全 情況和 短期業 務前景, 包括 產業及部 門績效 ǵ技術 變遷以 及營運 及 融資現金 流量等 因素Ƕ
- (二)重要會計 估計及 假設
- 1.按公允 價值衡 量之 金 融資產-無活絡 ѱ 場股權投 資之評 價
本公司持 有之無 活絡 ѱ場之 股權投 資係 指 ҂上ѱ (櫃)公司股 票,其 公允價 值衡量主 要係 由被投 資公司 ҂來各 年度 營運假設 ,預 估҂來 現金流 量,依 據適當報 酬率 經折現 後求得 Ƕ任何 判斷 及估計之 變動 ,均可 能會影 響 其公 允價值之 衡量Ƕ 有關金 融工具 公允價 值 之說明, 請၁附 註十二 ǵ (三)Ƕ
民國 107 年 12 月 31 日 ,本公 司無活 絡 ѱ場之҂ 上ѱ (櫃 )公司 股票之 帳面 金額為\$78,732Ƕ
2.應收帳 款之減 損評估
本公司必 須運 用歷史 經驗以 評估҂ 來現 金流量回 收之 可能性 ,當有 客觀證 據顯示減 損跡 象時, 減損損 失之金 額係 以၀資產 之帳 面金額 及估計 ҂來現 金流量按 ၀金 融資產 之原始 有效利 率折 現之現值 間的 差額衡 量Ƕ若 ҂來實 際現金流 量Ͽ於 預期, 可能會 產生重 大 減損損失 Ƕ
民國 107 年 12 月 31 日,本公司 應收帳 款 及備抵呆 帳之金 額 ϩ別 為\$903,774 及\$20,933Ƕ
六ǵ重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫Ӹ現金及週轉金 | \$ 1,466 |
\$ 1,449 |
| 支票Ӹ款及活期Ӹ款 | 312,093 | 341,501 |
| 定期Ӹ款 | 53,570 | 53,570 |
| 約當現金-商業本票 | 94,815 | 27,882 |
| 合計 | \$ 461,944 |
\$ 424,402 |
1.本公司 往來之 金融機 構信用 品質良 好 ,且本 公司與 多家金 融機構 往來以 ϩ 散信用風 險,預 期ว生 違約之 可能性 甚 低Ƕ
2.本公司 現金及 約當現 金提供 質押之 情 形 請၁附 註(八)Ƕ
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 項目 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 受益憑證 | \$ | 532,554 |
| 評價調整 | 2,294 | |
| 合計 | \$ | 534,848 |
| 非流動項目: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 興櫃公司股票 | \$ | 99,130 |
| 評價調整 | 21,232 | |
| 小計 | 120,362 | |
| 非上ѱǵ上櫃ǵ興櫃股票 | 103,172 | |
| 評價調整 | ( | 103,172) |
| 小計 | - | |
| 合計 | \$ | 120,362 |
| 1.透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產 認列於損 益之明 細如下 : | ||
| 107年度 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
|---|---|---|
| 權益工具 | (\$ | 37,438) |
| 受益憑證 | 1,760 | |
| (\$ | 35,678) |
- 2.本公司 評估持 有之非 上ѱǵ上 櫃ǵ興 櫃股票之 可能減 損後,故 已全額 認列 評價調整 損失Ƕ
- 3.本公司҂有將 透過損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產 提 供質押 之情 形 Ƕ 4.相關信 用風險 資訊請 ၁附註 十二ǵ (二 )Ƕ
5.民國 106 年 12 月 31 日之資 訊請၁ 附 註十二ǵ (四)說 明Ƕ
(三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項目 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 權益工具 | ||||
| 非上ѱǵ上櫃ǵ興櫃股票 | \$ 50,154 |
|||
| 評價調整 | 28,578 | |||
| \$ 78,732 |
- 1.本公司選擇將 屬策略 性投資 之 非上 ѱ ǵ上櫃ǵ興櫃 股票 ϩ 類為透 過其他 綜 合損益按 公允價 值衡量 之金融 資產,၀ 等投資於 民國 107 年 12 月 31 日之 公允價值 為\$78,732Ƕ
- 2.本公司 於民國 107 年 度因公 允價值 變 動認列於 其他綜 合損益 之金額 為\$0Ƕ
- 3.在不考 慮所持 有之擔 保品或 其他信 用 增強之情 況下,最能 ж表本 公司 持 有 透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產,於 民國 107 年 12 月 31 日 信用風險 最大之 暴險金 額 為\$78,732Ƕ
- 4.本 公司҂有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押擔保之 情形 Ƕ
- 5.相關信 用風險 資訊請 ၁附註 十二ǵ (二 )Ƕ
6.民國 106 年 12 月 31 日之資 訊請၁ 附 註十二ǵ (四)說 明Ƕ
(四)應收票據 及帳款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 17,037 | \$ | 8,033 |
| 減:備抵損失 | ( | 1,070) | ( | 1,070) |
| \$ | 15,967 | \$ | 6,963 | |
| 應收帳款 | \$ | 903,774 | \$ | 1,026,054 |
| 減:備抵損失 | ( | 20,933) | ( | 22,781) |
| \$ | 882,841 | \$ | 1,003,273 |
1.應收帳 款及應 收票據 之帳齡 ϩ析如 下
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||||
| ҂逾期 | \$ 580,796 |
\$ | 17,037 | \$ 774,241 |
\$ | 8,033 | ||
| 30天內 | 96,868 | - | 46,059 | - | ||||
| 31-90天 | 44,968 | - | 41,997 | - | ||||
| 91-180天 | 61,086 | - | 81,947 | - | ||||
| 181天以上 | 120,056 | - | 81,810 | - | ||||
| \$ 903,774 |
\$ | 17,037 | \$ 1,026,054 |
\$ | 8,033 |
以上係以 逾期天 數 為基 準進行 之帳齡 ϩ 析Ƕ
2.在不考 慮所持 有之擔 保品或 其他信 用 增強之情 況下,最能 ж表本 公司 應 收 票據於民 國 107 年 12 月 3 1 日信 用風險 最大之暴 險金額 為\$15,967;最 能 ж表本公 司應收 帳款於 民國 107 年 12 月 31 日信用風險 最大之 暴險金 額 為 \$882,841Ƕ
3.本公司 並҂持 有任何 的擔保 品Ƕ
4.相關信 用風險 資訊請 ၁附註 十二ǵ (二 )Ƕ
(五)Ӹ 貨
| 107年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品Ӹ貨 | \$ | 131,716 | (\$ | 5,107) | \$ | 126,609 |
| 原料 | 115,530 | ( | 26,655) | 88,875 | ||
| 在製品 | 53,124 | ( | 2,977) | 50,147 | ||
| 製成品 | 78,768 | ( | 11,235) | 67,533 | ||
| 託外製成品 | 483,254 | ( | 7,463) | 475,791 | ||
| 在途原料 | 140 | - | 140 | |||
| 合計 | \$ | 862,532 | (\$ | 53,437) | \$ | 809,095 |
| 106年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 商品Ӹ貨 | \$ | 105,015 | (\$ | 5,107) | \$ | 99,908 |
| 原料 | 123,836 | ( | 25,716) | 98,120 | ||
| 在製品 | 52,505 | ( | 2,115) | 50,390 | ||
| 製成品 | 14,979 | ( | 7,788) | 7,191 | ||
| 託外製成品 | 566,842 | ( | 9,615) | 557,227 | ||
| 在途原料 | 280 | - | 280 | |||
| 合計 | \$ | 863,457 | (\$ | 50,341) | \$ | 813,116 |
本公司當 期認列 為費損 之Ӹ貨 成本:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 已出售Ӹ貨成本 | \$ 1,595,008 |
\$ 1,552,675 |
| 備抵Ӹ貨呆滯及跌價損失提列數 | 3,096 | 6,684 |
| 維修成本 | 33,252 | 43,800 |
| 其他 | 3,331 | 881 |
| \$ 1,634,687 |
\$ 1,604,040 |
(六)不動產ǵ 廠房及 設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 358,223 | \$ 173,611 |
\$ 2,620 |
\$ 56,176 |
\$ 590,630 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 67,436) |
( 579) |
( 35,588) |
( 103,603) |
| \$ 358,223 |
\$ 106,175 |
\$ 2,041 |
\$ 20,588 |
\$ 487,027 |
|
| 107年 | |||||
| 1月1日 | \$ 358,223 | \$ 106,175 |
\$ 2,041 |
\$ 20,588 |
\$ 487,027 |
| 增添 | - | - | 9,146 | 4,623 | 13,769 |
| 折舊費用 | - | ( 4,596) |
( 135) |
( 3,395) |
( 8,126) |
| 12月31日 | \$ 358,223 |
\$ 101,579 |
\$ 11,052 |
\$ 21,816 |
\$ 492,670 |
| 107年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 358,223 - |
\$ 173,611 ( 72,032) |
\$ 11,766 ( 714) |
\$ 59,557 ( 37,741) |
\$ 603,157 ( 110,487) |
| 累計折舊及減損 | |||||
| \$ 358,223 |
\$ 101,579 |
\$ 11,052 |
\$ 21,816 |
\$ 492,670 |
|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | |
| 106年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 358,223 | \$ 170,772 |
\$ 2,490 |
\$ 51,943 |
\$ 583,428 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 67,473) |
( 448) |
( 32,545) |
( 100,466) |
| \$ 358,223 |
\$ 103,299 |
\$ 2,042 |
\$ 19,398 |
\$ 482,962 |
|
| 106年 | |||||
| 1月1日 | \$ 358,223 | \$ 103,299 |
\$ 2,042 |
\$ 19,398 |
\$ 482,962 |
| 增添 | - | 7,129 | 130 | 4,995 | 12,254 |
| 折舊費用 | - | ( 4,253) |
( 131) |
( 3,805) |
( 8,189) |
| 12月31日 | \$ 358,223 |
\$ 106,175 |
\$ 2,041 |
\$ 20,588 |
\$ 487,027 |
| 106年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 358,223 | \$ 173,611 |
\$ 2,620 |
\$ 56,176 |
\$ 590,630 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 67,436) |
( 579) |
( 35,588) |
( 103,603) |
| \$ 358,223 |
\$ 106,175 |
\$ 2,041 |
\$ 20,588 |
\$ 487,027 |
|
| 1.本公司 房屋及 建築之 重大組 成部ϩ 包 括建物及 裝修改 良,ϩ 別按 20 年提列折 舊Ƕ |
55 年 及 |
||||
2.以不動 產ǵ廠 房及設 備提供 擔保之 資 訊,請၁ 附註八 之說明 Ƕ
(七)其他應付 款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付員工及董監酬勞 | \$ | 37,247 | \$ | 25,754 |
| 應付薪資 | 26,297 | 27,613 | ||
| 應付年終獎金 | 23,613 | 25,640 | ||
| 其他 | 50,451 | 37,257 | ||
| \$ | 137,608 | \$ | 116,264 |
(八)負債準備
| 保固: | 107年 | 106年 | |
|---|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ | 21,914 | \$ 20,128 |
| 本期新增之負債準備 | 11,843 | 21,614 | |
| 本期使用之負債準備 | ( | 13,858) ( |
19,828) |
| 12月31日餘額 | \$ | 19,899 | \$ 21,914 |
本公司之 保固負 債主係 與 機械 設備之 銷 售相關Ƕ保固 負債係 依據產 品之歷 史 保固資料 估計,本公 司預計 ၀負債 將於 ҂來一年 度使用,故 皆帳列 流動負 債Ƕ
(九)其他流動 負債
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ - |
\$ 227,407 |
| 其他 | 1,423 | 1,817 |
| \$ 1,423 |
\$ 229,224 |
依據 IFRS 15 之規定 ,認列 與合約 相關 之合約負 債,在 過去報 導期間 於資產 負債表上 表達為 預收貨 款 (表列 本科目 ),請၁附 註十二 ǵ (五)說明Ƕ
- (十)退休金
- 1.(1)本公 司依據Ȩ 勞動基 準法ȩ之規 定,訂 有確定福 利之退 休辦法,適用於 民國 94 年 7 月 1 日實施Ȩ勞 工退休 金條 例ȩ前所 有正式 員工之 服務年 資,以 及於實 施Ȩ 勞工退 休金條 例ȩ後選 擇繼續適 用勞動 基準法 員工之 後續服務 年資Ƕ員 工符合 退休條件 者,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之 平均薪 資計算 , 15 年以 內(含)的 服務年 資每滿 一年給 予兩個基 數,超過 15 年之服 務年資 每滿 一年給予 一個基 數,惟 累積最 高以 45 個基數為 限Ƕ本 公司按 月就薪 資 總額 2%提撥 退休基金,以勞 工 退休準備 金監督 委員會 之名義 專戶儲 Ӹ 於 台灣銀 行Ƕ另本公司 於每年 年 度終了前,估 算前 項勞工 退休準備 金專 戶餘額,若 ၀餘額 不足給 付次一 年度內預 估符合 退休條 件之勞 工依前 述 計算之退 休金數 額,本公司將 於 次年度三 月底前 一次提 撥其差 額Ƕ
| (2)資產負 債表認 列之金 額如下 : | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||
| 確定福利義務現值 | (\$ | 206,462) | (\$ | 238,323) | ||
| 計畫資產公允價值 | 109,989 | 111,746 | ||||
| 淨確定福利負債(帳列Ȩ其他非流動負債ȩ) | (\$ | 96,473) | (\$ | 126,577) | ||
| (3)淨確定 福利負 債 之變 動如下 : | ||||||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 107年 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 238,323) | \$ 111,746 |
(\$ | 126,577) | |
| 當期服務成本 | ( | 1,124) | - | ( | 1,124) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 2,358) | 1,105 | ( | 1,253) | |
| ( | 241,805) | 112,851 | ( | 128,954) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含於 | ||||||
| 利息收入或費用之金額) | - | 3,412 | 3,412 | |||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 73) | - | ( | 73) | |
| 財務假設變動影響數 | ( | 4,715) | - | ( | 4,715) | |
| 經驗調整 | 31,851 | - | 31,851 | |||
| 27,063 | 3,412 | 30,475 | ||||
| 提撥退休基金 | - | 2,006 | 2,006 | |||
| 支付退休金 | 8,280 | ( | 8,280) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 206,462) | \$ 109,989 |
(\$ | 96,473) | |
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 106年 | ||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 224,822) | \$ 117,043 |
(\$ | 107,779) | |
| 當期服務成本 | ( | 1,442) | - | ( | 1,442) | |
| 利息(費用)收入 | ( | 2,781) | 1,449 | ( | 1,332) | |
| ( | 229,045) | 118,492 | ( | 110,553) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含於 | ||||||
| 利息收入或費用之金額) 人口統計假設變動影響數 |
( | - 260) |
( | 327) - |
( ( |
327) 260) |
| 財務假設變動影響數 | ( | 5,937) | - | ( | 5,937) | |
| 經驗調整 | ( | 11,584) | - | ( | 11,584) | |
| ( | 17,781) | ( | 327) | ( | 18,108) | |
| 提撥退休基金 | - | 2,084 | 2,084 | |||
| 支付退休金 | 8,503 | ( | 8,503) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 238,323) | \$ 111,746 |
(\$ | 126,577) | |
(4)本公司 之確定 福利退 休計畫 基金資 產,係由臺 灣銀行按 ၀基金 年度投 資 運用計畫 所定委 託經營 項目之 比例及 金 額範圍內,依勞工 退休基 金收支 保管及運 用辦法 第六條 之項目Ȑ 即Ӹ放 國內外之 金融機 構,投 資國內外 上ѱǵ上 櫃或私 募之權 益證券及 投資國 內外不動 產之證 券化商 品等ȑ辦 理委託經 營,相 關運用 情形係由 勞工退 休基金監 理會進 行監督Ƕ၀基金 之運用,其每年 決算ϩ 配之最低 收益,不 得低於依 當地銀 行二年 定期Ӹ 款利率計 算之收 益,若 有不足 ,則經 主 管機關核 准後由 國庫補 足Ƕ 因本公司 無權 參與၀ 基金之 運作及 管理 ,故無法 依國 際會計 準則第 19 號第 142 段規定 揭露計 劃資產 公允價 值 之ϩ類Ƕ 民國 107 年及 106 年 12 月 31 日構成၀基 金總資 產之公 允價 值,請 ၁政府 公告之 各年度 之勞
工退休基 金運用 報告Ƕ
| (5)有關退 休金之 精算假 設彙總 如下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | |||
| 折現率 | 0.75% | 1.00% | ||
| ҂來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% | ||
| 對於҂來 死亡率 之假設 係按照 各國已 公 Ѳ的統計 數ӷ及 經驗估 計Ƕ | ||||
| 因採用之 主要精 算假設 變動而 影響之 確 定福利義 務現值 ϩ析如 下: | ||||
| 折現率 | ҂來薪資增加率 | |||
| 增加0.25% | 減Ͽ0.25% | 增加0.25% | 減Ͽ0.25% | |
| 107年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值之 | ||||
| (\$ 4,718) 影響 |
\$ | 4,893 \$ |
4,820 (\$ |
4,672) |
| 106年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務現值之 | ||||
| (\$ 5,948) 影響 |
\$ | 6,178 \$ |
6,101 (\$ |
5,905) |
| 上 述 之 敏 感 度 ϩ 析 係 基 於 其 他 假 設 不 變 的 情 況 下 ϩ 析 單 一 假 設 變 動 之 | ||||
| 影響Ƕ實務 上許多假 設的變 動則可 能是 連動的Ƕ敏 感度ϩ析 係與計 算資 | ||||
| 產負債表 之淨退 休金負 債所採 用的方 法 一致Ƕ | ||||
| 本期編製 敏感度 ϩ析所 使用之 方法與 假 設與前 期 相同Ƕ | ||||
| (6)本公司 於民國 108 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 |
\$2,138Ƕ | |||
| (7)截至民國 107 年 12 月 31 |
日,၀退休 計畫之加 權平均 Ӹ續期 間為 | 9 年Ƕ |
||
| 退休金支 付之到 期ϩ析 如下: | ||||
| 短於1年 | \$ | 4,950 | ||
| 2-3年 | 19,936 | |||
| 4-5年 | 44,377 | |||
| 5年以上 | 149,377 | |||
- \$ 218,640
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公 司 依據Ȩ勞 工退休 金條例ȩ,訂 有確定提 撥之退休 辦法,適用 於本國 籍之員 工Ƕ本公司就 員工 選 擇適用Ȩ勞 工退 休金條例 ȩ所定 之勞工 退休金 制度部 ϩ ,每月按 薪資 之 6%提 繳勞工 退 休金至勞 保局員 工個人 帳戶,員工退 休金 之支付依 員工個 人之退 休金專 戶及累積 收益之 金額採 月退休 金或一 次 退休金方 式領取 Ƕ
(2)本公司民國 107 年 及 106 年度依 上 開退休金 辦法認 列之退 休金成 本ϩ 別為\$8,280 及\$8,482Ƕ
(十一)股本
民國 107 年 12 月 31 日止,本 公司額 定 資本額為 \$ 1,788,000,ϩ為 178,800 仟股,實收資本 額為 \$1,144,373,每股 面額 10 元Ƕ本 公司已 ว行股 份之股 款均已收 訖Ƕ
(十二)資本公積
依公司法 規定,超 過票面 金額ว 行股票 所得之溢 額及受 領贈與 之所得 之資 本公積, 除得用 於彌補虧 損外, 於公司 無累積虧 損時, 按股東原 有股份 之 比例ว給 新股或 現金Ƕ另 依證券 交易法 之相關規 定,以上 開資本 公積撥 充 資本時, 每年以其 合計數 不超過 實收資 本額百ϩ 之十為 限Ƕ公司 非於盈 餘 公積填補 資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以 資本公積 補充之 Ƕ
- (十三)保留盈餘
- 1.依本 公 司 章 程規 定 , 年度 總 決 算 如有 盈 餘, 應 先 提 繳營 利 事 業所 得 稅 , 彌補以往 年度虧 損,如 尚有餘 額應依 法 提列法定 盈餘公 積 10%,並於 必 要時依法 或主管 機關規 定提列 特別盈 餘 公積或迴 轉特別 盈餘公 積後, 再 就其餘額 ,加計 上年度 累積҂ ϩ配盈 餘 數,為累 積可ϩ 配盈餘 Ƕ前述 可 ϩ配盈餘 由董事 會擬具 ϩ派議 案,提 請 股東會決 議ϩ派 之Ƕ
- 2.本公司 為因應 業務拓 展之需 求及產 業 成長,得依 公司整 體資本 預算規 劃 所需資金 ,以ϩ 派股票 股利保 留所需 資 金為原則 ,其餘 部ϩ得 以現金 股 利方式ว 放,但 現金股 利不得 Ͽ於當 年 度股東股 利ϩ派 總額百 ϩ之十 Ƕ 惟每股現 金股利 若低於 五角得 改以股 票 股利方式 ว放之 Ƕ
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 ว 給 新 股 或 現 金外,不 得使用 之,惟 ว給新 股或現 金 者,以၀ 項公積 超過實 收資本 額 百ϩ之二 十五之 部份為 限Ƕ
- 4.本公司 ϩ派盈 餘時,依 法 з規 定須就 當年 度資 產負債 表日之 其他權 益項 目借方餘 額提列 特別盈 餘公積 始得ϩ 派 ,嗣 後其 他權益 項目借 方餘額 迴 轉時,迴 轉金額 得列入 可供ϩ 派盈餘 中 Ƕ
- 5.本公司 民國 107 年及 106 年 度認列 為 ϩ配與股 東之股 利於民國 107 年 6 月 13 日及 106 年 6 月 14 日經股東會 決 議通過民國 1 06 年度及 105 年 度 盈餘ϩ派 案如下 :
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 24,704 |
\$ 32,624 |
||||
| 現金股利 | 200,265 | \$ | 1.75 | 263,206 | \$ | 2.3 |
上述民國 106 年及 105 年度盈 餘ϩ配 情 形與本公 司民國 107 年 3 月 21 日及 106 年 3 月 22 日之董 事會提 議並無 差異Ƕ民國 1 08 年 3 月 20 日經 董事會提 議對民國 107 年度之 盈餘ϩ 派 每普通股 現 金股 利\$2.5 元,股利 總計\$286,093Ƕ 前述民國 107 年度 盈餘 ϩ派議案 ,截至 民國 108 年 3 月
20 日止,尚 ҂經股東 會決議 Ƕ
6.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 ၁ 附註六ǵȐ 十八ȑǶ (十四)營業收入
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 2,400,520 |
\$ 2,281,684 |
| 1.客戶合 約收入 之細ϩ | ||
| 本公司之 收入 源於提 供 於某 一時 點移轉 之商品及 勞務 ,收入 可細ϩ 為下 列主要產 品線: |
||
| 107年度 機械設備 耗 外部客戶合約收入 \$ 1,277,653 \$ 1,028,854 \$ |
維修 勞務 82,360 \$ 11,653 |
合計 \$ 2,400,520 |
| 2.合約資 產及合 約負債 | ||
| 本公司認 列客戶 合約收 入相關 之合約 資 產及合約 負債如 下 | : | |
| 107年12月31日 | ||
| 合約負債: | ||
| 合約負債-預收貨款 | \$ 343,352 |
|
| (1)合約資 產及合 約負債 的重大 變動 無此情形 Ƕ |
||
| (2)期初合 約負債 本期認 列收入 | ||
| 107年度 | ||
| 合約負債期初餘額 | ||
| 本期認列收入 | \$ 142,250 |
|
| 3.民國 106 年度 營業收 入之相 關揭露 請 ၁附註十 二 |
(五)2Ƕ | |
| (十五)其他收入 | ||
| 107年度 | 106年度 |
| 利息收入: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 銀行Ӹ款利息 | \$ 1,231 |
\$ | 967 | |
| 租金收入 | 143 | 129 | ||
| 股利收入 | 5,880 | 4,860 | ||
| 壞帳轉回利益 | - | 12,516 | ||
| 其他收入-其他 | 2,257 | 572 | ||
| \$ 9,511 |
\$ | 19,044 |
(十六)其他利益 及損失
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$ | 31,285 | (\$ | 39,639) |
| 處ϩ投資利益 | 798 | 8,112 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(損失) | ( | 36,476) | 823 | |
| 利益 | ||||
| 減損損失: | ||||
| 金融資產減損損失 | - | ( | 3,093) | |
| (\$ | 4,393) | (\$ | 33,797) |
(十七)費用性質 之額外 資訊
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品Ӹ貨ǵ製成品及在製品Ӹ貨之變動 | (\$ 7,521) (\$ |
189,386) | ||
| 本期進貨 | 779,036 | 678,981 | ||
| 耗用之原料及物料 | 688,765 | 874,721 | ||
| 員工福利費用 | 284,019 | 288,625 | ||
| 委外加工費 | 20,382 | 69,591 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備折舊費用 | 8,126 | 8,189 | ||
| 無形資產攤銷費用 | 2,486 | 3,223 | ||
| 其他費用 | 201,998 | 236,814 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ 1,977,291 \$ |
1,970,758 | ||
(十八)員工福利 費用
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 246,146 | \$ | 250,372 | |
| 勞健保費用 | 18,027 | 17,746 | |||
| 退休金費用 | 10,657 | 11,256 | |||
| 其他用人費用 | 9,189 | 9,251 | |||
| \$ | 284,019 | \$ | 288,625 |
1.依本公 司章程 規定,本 公司 依 當年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有 餘額,應 提撥員 工酬勞 5%~8%,董 事及 監察人酬 勞不高於 3%Ƕ
2.本公司民國 107 年 及 106 年度員工酬勞估列金額ϩ別為 \$27,935 及 \$19,316; 董監酬 勞估列 金額ϩ 別為 \$9,312 及\$6,438,前 述金額 帳列薪 資費用科 目Ƕ 民國 107 年度係 依截至 當 期止之獲 利狀況 , 以章 程所定 之 成數為基 礎估列 Ƕ
經董事會 決議之 民國 106 年度員 工酬勞 及董監酬 勞與民 國 106 年 度財務 報告認列 之員工 酬勞\$19,316 及董 監酬 勞\$6,438 一 致Ƕ
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢Ƕ
(十九)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部ϩ :
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 82,705 | \$ | 49,214 |
| ҂ϩ配盈餘加徵 | 704 | 1,484 | ||
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 245 | ( | 924) | |
| 當期所得稅總額 | 83,654 | 49,774 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 7,727 | ( | 643) | |
| 稅率改變之影響 | ( | 6,022) | - | |
| 遞延所得稅總額 | 1,705 | ( | 643) | |
| 所得稅費用 | \$ | 85,359 | \$ | 49,131 |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | |||
| 107年度 | 106年度 | |||
| 確定福利義務之再衡量數 | \$ | 6,095 | (\$ | 3,078) |
| 稅率改變之影響 | ( | 1,619) | - | |
| \$ | 4,476 | (\$ | 3,078) | |
| 2.所得稅費用與會計利潤關係 | ||||
| 107年度 | 106年度 | |||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 85,669 | \$ | 50,348 |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | 4,763 | ( | 1,777) | |
| 稅法修正之所得稅影響數 | ( | 6,022) | - | |
| ҂ϩ配盈餘加徵10%所得稅 | 704 | 1,484 | ||
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 245 | ( | 924) | |
| 所得稅費用 | \$ | 85,359 | \$ | 49,131 |
3.因暫時 性差異 而產生 之各遞 延所得 稅 資產或負 債金額 如下:
| 107年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| ҂實現兌換損失 | \$ | 3,186 | (\$ | 3,186) | \$ | - | \$ | - |
| 備抵呆帳 | 8,849 | ( | 1,085) | - | 7,764 | |||
| ҂實現Ӹ貨跌價及呆滯 | ||||||||
| 損失 | 8,558 | 2,129 | - | 10,687 | ||||
| 售後服務準備 | 3,725 | 255 | - | 3,980 | ||||
| 退休金 | 21,518 | 2,253 | ( | 4,476) | 19,295 | |||
| 其他 | 1,483 | 355 | - | 1,838 | ||||
| 小計 | \$ | 47,319 | \$ | 721 | (\$ | 4,476) | \$ | 43,564 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 土地增值稅準備 | (\$ | 4,018) | (\$ | 709) | \$ | - | (\$ | 4,727) |
| ҂實現兌換利益 | - | ( | 1,717) | - | ( | 1,717) | ||
| 小計 | (\$ | 4,018) | (\$ | 2,426) | \$ | - | (\$ | 6,444) |
| 合計 | \$ | 43,301 | (\$ | 1,705) | (\$ | 4,476) | \$ | 37,120 |
| 106年 | ||||||||
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | 損益 | 綜合損益 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| ҂實現兌換損失 | \$ | 1,859 | \$ | 1,327 | \$ | - | \$ | 3,186 |
| 備抵呆帳 | 11,204 | ( | 2,355) | - | 8,849 | |||
| ҂實現Ӹ貨跌價及呆滯 | ||||||||
| 損失 | 7,422 | 1,136 | - | 8,558 | ||||
| 售後服務準備 | 3,422 | 303 | - | 3,725 | ||||
| 退休金 | 18,322 | 118 | 3,078 | 21,518 | ||||
| 其他 | 1,369 | 114 | - | 1,483 | ||||
| 小計 | \$ | 43,598 | \$ | 643 | \$ | 3,078 | \$ | 47,319 |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 土地增值稅準備 | (\$ | 4,018) | \$ | - | \$ | - | (\$ | 4,018) |
| 小計 | (\$ | 4,018) | \$ | - | \$ | - | (\$ | 4,018) |
| 合計 | \$ | 39,580 | \$ | 643 | \$ | 3,078 | \$ | 43,301 |
4.҂認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異 :
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 117,180 |
\$ 117,993 |
5.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐機 關 核定至民國 1 05 年度Ƕ
- 6.台灣所 得稅法 修正案 於民國 107 年 2 月 7 日公Ѳ生效, 營利事 業所得 稅 之稅率自 17%調增至 20%,此修正 自民國 107 年度開始 適用Ƕ本 公司業已 就此稅率 變動評 估相關 之所得 稅影響 Ƕ
- (二十)每股盈餘
| 107年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 342,985 |
114,437 | \$ 3.00 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | 342,985 | 114,437 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 1,408 | |
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛 | |||
| 在普通股之影響 | \$ 342,985 |
115,845 | \$ 2.96 |
| 106年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | ||
| (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 247,036 |
114,437 | \$ 2.16 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | 247,036 | 114,437 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 994 | |
| 屬於普通股股東之本期淨利加潛 | |||
| 在普通股之影響 | \$ 247,036 |
115,431 | \$ 2.14 |
(一)與關係人 間之重 大交易 事項
無Ƕ
(二)主要管理 階ቫ薪 酬資訊
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 34,834 |
\$ 29,903 |
| 其他長期員工福利 | 845 | 802 |
| 總計 | \$ 35,679 |
\$ 30,705 |
八ǵ 質押之資 產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | 擔保用途 | ||||
| 其他流動資產 | |||||||
| -受限制定期Ӹ款 | \$ | 2,000 | \$ | - | ቬ約保證金 | ||
| 不動產ǵ廠房及設備 | |||||||
| -土地(含重估增值) | 358,223 | 358,223 | 開立信用狀及長短期借款額度 | ||||
| 之擔保 | |||||||
| -房屋及建築 | 101,579 | 106,175 | 〃 | ||||
| 其他非流動資產 | |||||||
| -受限制定期Ӹ款 | 6,000 | - | ቬ約保證金 | ||||
| \$ | 467,802 | \$ | 464,398 |
九ǵ 重大或有 負債及 ҂認列 之合約 承諾
(一)或有事項
無Ƕ
(二)承諾事項
無Ƕ
十ǵ 重大之災 害損失
無Ƕ
十一ǵ 重大之期 後事項
無Ƕ
十二ǵ其他
(一)資本管理
本公司基 於現行 營運產 業特性 及҂來 公 司ว展情 形,並且 考量外 部環境 變 動等因素 ,規劃本 公司҂ 來期間 所需之 營運資金 ǵ研究ว 展費用 及股利 支 出等需求 ,保障本 公司能 繼續營 運 ,回 饋股東並 維持最 佳資本 結構以 長遠 提高股東 價值 Ƕ為 了維持 或調整 資本結 構,本 公 司可能會 調整支 付予股 東 之股利金 額ǵ退 還資本 予股東 或ว行 新 股Ƕ
(二)金融工具
1.金融工 具公允 價值資 訊
本公司非 以公允 價值衡 量之金 融工具(包 括現金及 約當現 金ǵ應收票 據ǵ 應收帳款 ǵ其 他應收 款ǵ 其 他非 流動資 產ǵ短期 借款 ǵ應付 票據ǵ 應付 帳款ǵ其 他應付 款ǵ其他流 動負債及 一年 內到期之 長期借 款 )的帳 面金額 係公允價 值之 合理近 似 值, 另以 公允價 值衡量之 金融 工具的 公允價 值資 訊請၁附 註十二 ǵ (三)Ƕ
2.金融工 具之種 類
0 107年12月31日 106年12月31日
金融資產
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ 655,210 |
\$ - |
| 持有供交易之金融資產 | - | 217,187 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資 | 78,732 | - |
| 備供出售之金融資產 | - | 206,620 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | 461,944 | 424,402 |
| 應收票據 | 15,967 | 6,963 |
| 應收帳款 | 882,841 | 1,003,273 |
| 其他應收款 | 681 | 25,305 |
| Ӹ出保證金 | 1,989 | 685 |
| 其他金融資產 | 8,000 | - |
| \$ 2,105,364 |
\$ 1,884,435 |
|
| 0 | 107年12月31日 | 106年12月31日 |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 應付票據 | \$ 1,567 |
\$ 2,995 |
| 應付帳款 | 375,242 | 472,251 |
| 其他應付帳款 | 137,608 | 116,264 |
| 其他金融負債 | 13 | 13 |
| \$ 514,430 |
\$ 591,523 |
3.風險管 理政策
- (1)本公司 日常營 運受多 項財務 風險之 影 響,包含 ѱ場風 險 (包括 匯率風 險ǵ利率 風險 及 價格風 險)ǵ信 用風險 及 流動性風 險Ƕ
-
(2)風險管 理工作 由本 公 司相關 部門 按 照 董事會核 准之政 策執行Ƕ本 公 司 財務部透 過與 公 司營運 單位密 Ϫ合作,以負責辨 認ǵ評估與規 避財務 風險Ƕ董事會對 整體風 險管理 訂有書 面 原則,亦對特定 範圍與 事項提 供書面政 策,例如匯 率風險ǵ利率風 險ǵ信用 風險ǵ衍 生與非 衍生金 融工具之 使用, 以及剩 餘流動 資金之 投 資Ƕ
-
4.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)ѱ場風 險
- 匯率風險
- A.本公司 從事之 業務涉 及若干 非功能 性 貨幣,故 受匯率波 動之影 響, 具重大匯 率波動 影響之 外幣資 產及負 債 資訊如下 :
| 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 13,742 | 30.67 | \$ | 421,398 |
| 日幣:新台幣 | 857,115 | 0.2762 | 236,735 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 35 | 29.60 | \$ | 1,036 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 355 | 30.77 | \$ | 10,922 |
| 日幣:新台幣 | 244,959 | 0.2802 106年12月31日 |
68,638 | ||
| 帳面金額 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 18,689 | 29.71 | \$ | 555,250 |
| 日幣:新台幣 | 871,068 | 0.2622 | 228,394 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 35 | 29.71 | \$ | 1,040 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ | 425 | 29.81 | \$ | 12,669 |
| 日幣:新台幣 | 258,206 | 0.2662 | 68,734 | ||
| B.本公司 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響 於民 國 |
107 | 年及 106 年 |
|||
| 度 認 列 之 全 部 兌 換 損 益 | ( | 含 已 實 現 及 ҂ 實 現 ) |
彙 總 金 額 ϩ 別 為 |
\$31,285 及(\$39,639)Ƕ
| C.本公司 | 因重大 匯率波 動影響 之外幣 ѱ 場風險ϩ 析如下 : | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | ------- | -- | -- | -- | -- | ------------------------------ | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度ϩ析 | |||||||
| 變動幅度 | 影響稅前損益 | 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 4,214 | \$ | - | ||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,367 | - | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 109 | \$ | - | ||
| 日幣:新台幣 | 1% | 686 | - | ||||
| 106年度 | |||||||
| 敏感度ϩ析 | |||||||
| 變動幅度 | 影響稅前損益 | 影響其他綜合損益 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 5,553 | \$ | - | ||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,284 | - | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 127 | \$ | - | ||
| 日幣:新台幣 | 1% | 687 | - |
價格風險
由於本公司 持 有 之 投 資 於 資 產 負 債 表 中 , 係 ϩ 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產ǵ透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 及透過其 他綜合 損益按 公允 價值衡量 之金融 資產,因 此本公 司暴露 於權益工 具之價 格風險Ƕ為管 理權益工 具投資 之價格 風險,本 公司將 其投資組 合ϩ散,其ϩ散 之方 式係根據 本 公司 設定之 限額進 行Ƕ
本公司主 要投資 於國內 外上ѱǵ上 櫃ǵ興櫃及҂ 上ѱǵ上櫃ǵ興 櫃之 權益工具 及開放 型基金,၀ 等權益 工具之 價格會因 ၀投資 標的҂ 來價 值之不 確定 性而受 影響 Ƕ若 ၀等權 益工 具價格 上升 或下跌 1%, 而其 他所有因 素維持 不變之 情況下 ,對 民國 107 年及 106 年度之 稅後淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 ϩ 別 增加或 減Ͽ \$5,242 及\$1,803; 對於 其他 綜合損 益之 影響 因透過 其他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 及 備 供 出 售 之 權 益 投 資 之利益 或損失ϩ 別增加 或減Ͽ \$630 及\$1,715Ƕ
現金流量 及公允 價值利 率風險
無此情形 Ƕ
(2)信用風 險
- A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法ቬ行合約 義務而導致本公司 財 務 損 失 之 風 險 , 主 要 來 自 交 易 對 手 無 法 清 償 按收款條 件支付 之應收 帳款,及 ϩ類為 按攤銷後 成本衡 量ǵ透過 其 他綜合損益按公允價值衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工 具投資的 合約現 金流量 Ƕ
- B.本公司依內部明定之授信政策,公司 內 部 各 單位與每一新客戶於 訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及信用風 險ϩ析Ƕ內 部風險 控管係 透過考 慮其財 務狀況ǵ過 往經驗 及其他 因 素,以評估 客戶之 信用品 質Ƕ個別 風險之 限額係董 事會依 內部或 外 部之評等 而制訂 ,並定 期監控 信用額 度 之使用Ƕ
- C.本公司採用 IFRS 9 提供 前提假 設, 當 合約款項 按約定 之支付 條款 逾期超過 特定天 數,視 為已ว 生違約 Ƕ
- D.本公司 按 貿易信用風險 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 ϩ組,採用簡 化作法以 損失率 法為基 礎估計 預期信 用 損失Ƕ
- E.本公司對҂來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建 立之損失 率,以估 計應收 帳款的 備抵損 失,民國 107 年 12 月 31 日 之損失率 法如下 :
| 群組一 | 群組二 | 群組三 | 群組四 | 群組五 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.77% | 0.78%~ 1.00% |
1.01%~ 20.00% |
20.01%~ 60.00% |
100% | |
| 帳面價值總額 | \$ 722,632 | \$ 61,086 |
\$ 106,031 | \$ 6,351 | \$ 7,674 | \$ 903,774 |
| 備抵損失 | \$ 5,565 |
\$ 611 |
\$ 4,811 | \$ 2,272 | \$ 7,674 | \$ 20,933 |
F.本公司 採簡化 作法之 應收帳 款備抵 損 失變動表 如下:
| 107年 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款 | ||
| 1月1日_IAS 39 | \$ | 22,781 |
| 適用新準則調整數 | - | |
| 1月1日_IFRS 9 | 22,781 | |
| 減損損失迴轉 | ( | 1,848) |
| 12月31日 | \$ | 20,933 |
G.民國 106 年度 之信用 風險資 訊請၁ 附 註十二ǵ (四)說 明Ƕ
(3)流動性 風險
A.現金流量預測是由公司財務部執行Ƕ公司財務部監控公司流動資 金需求之 預測, 確保其 有足夠 資金得 以 支 應營運 需要Ƕ
B.下表係本公司之非衍生金融負債 , 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期日之剩餘期間進行ϩ析Ƕ下表所揭露之合約現金流量金額係҂ 折現之金 額Ƕ
| 非衍生金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | 1年以下 | 1至5年內 | 5年以上 | |
| 應付票據 | \$ 1,567 |
\$ - |
\$ | - |
| 應付帳款 | 375,242 | - | - | |
| 其他應付款 | 137,608 | - | - | |
| 其他金融負債 | - | 13 | - | |
| 非衍生金融負債: | ||||
| 106年12月31日 | 1年以下 | 1至5年內 | 5年以上 | |
| 應付票據 | \$ 2,995 |
\$ - |
\$ | - |
| 應付帳款 | 472,251 | - | - | |
| 其他應付款 | 116,264 | - | - | |
| 其他金融負債 | - | 13 | - |
C.本公司並不預期到期日ϩ析之現金流量ว生時點會顯著提早,或 實際金額 會有顯 著不同 Ƕ
- (三)公允價值資訊
- 1.本 公 司 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 ၁ 附註十二 ǵ(二)1 .說明 Ƕ
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 ѱ 場 之 報 價 (҂經調整 )Ƕ活 絡ѱ場 係指有 充ϩ頻 率 及 數量之 資產或 負債 交易ว生,以在 持續基 礎上提 供定價 資 訊之ѱ場Ƕ本公 司投 資之上ѱ 櫃股票 投資 及 受益憑 證等的 公 允價值皆 屬之Ƕ
- 第二等級: 資 產或負 債直接 或間接 之可 觀察輸入 值,但包 括於第 一等級 之報價者 除外 Ƕ
- 第三等級: 資 產或負 債之 不 可觀察輸 入 值Ƕ本公 司投資之 無活絡 ѱ場之 權益工具 投資皆 屬之Ƕ
- 3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具 ,本公司 依資產及 負債之 性質ǵ 特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎ϩ類 , 相關資訊 如下:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|
| \$ 655,210 |
\$ - |
\$ - |
\$ 655,210 |
| - | - | 78,732 | 78,732 |
| \$ 655,210 |
\$ - |
\$ 78,732 |
\$ 733,942 |
| 106年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| -權益證券 | \$ 217,187 |
\$ - |
\$ - |
\$ 217,187 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| -權益證券 | 127,888 | - | 78,732 | 206,620 |
| 合計 | \$ 345,075 |
\$ - |
\$ 78,732 |
\$ 423,807 |
4.本公司 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下: 本公司採 用ѱ場 報價 作 為公允 價輸入 值 (即第一等 級)者, 依工具 之特性 ϩ列如下 :
| 上ѱ(櫃)公司股票 | 興櫃公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|---|
| ѱ場報價 | 收盤價 | 最後一筆成交價 | 淨值 |
- 5.民國 107 年及 106 年 度無第 一等級 與 第二等級 間之任 何移轉 Ƕ
- 6.下列表 示民國 106 年 度第三 等級之 變 動 :
(民國 107 年度無 第三等 級之變 動 )
| 106年 | |
|---|---|
| 0 | 非衍生權益工具 |
| 1月1日 | \$ 154,998 |
| 認列於損益之利益或損失(註1) | ( 3,093) |
| 本期出售 | ( 4,043) |
| 轉出第三等級 | ( 69,130) |
| 12月31日 | \$ 78,732 |
| 註1:帳列營業外收入及支出Ƕ |
7.因萊鎂 醫療器 ) 股)公司於 民國 106 年 5 月 9 日ฦ錄興櫃,因 此本公 司 於၀事件 ว生當 月底所 採用之 公允價 值 自第三等 級轉為 第一等 級Ƕ
8.本 公 司 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 務 部 門 負 責 進 行金融工 具之獨 立公允 價值驗 證,藉 獨 立來源資 料 使評 價結果 貼近ѱ 場 狀態ǵ確 認資料 來源係 獨立ǵ 可靠ǵ 與 其他資源 一致以 及ж表 可執行 價 格,並定 期校準 評價模 型ǵ進 行回溯 測 試ǵ更新 評價模 型所需 輸入值 及 資料及其 他任何 必要之 公允價 值調整 , 以確保評 價結果 係屬合 理Ƕ
9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值之量 化資訊 及重大 不可觀 察輸入 值 變動之敏 感度ϩ 析說明 如下 :
| 107年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上ѱ上櫃或 | \$ 78,732 |
現金流量 | 營收成長 | 3% | 長期營收成長率 |
| 興櫃公司股票 | 折現法 | 率 | 及長期稅前營業 | ||
| 淨利愈高,公允 | |||||
| 價值愈高 | |||||
| 加權平均資金 | 12.75% | 加權平均資金成 | |||
| 成本 | 本愈高,公允價 | ||||
| 值愈低 | |||||
| 修正式淨 | 不適用 | - 不適用 | |||
| 值法 | |||||
| 106年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上ѱ上櫃或 | \$ 78,732 |
現金流量 | 營收成長 | 3% | 長期營收成長率 |
| 興櫃公司股票 | 折現法 | 率 | 及長期稅前營業 | ||
| 淨利愈高,公允 | |||||
| 價值愈高 | |||||
| 加權平均資金 | 11.12% | 加權平均資金成 | |||
| 成本 | 本愈高,公允價 | ||||
| 值愈低 | |||||
| 修正式淨 | 不適用 | - 不適用 |
(四)初次適用 國際財 務報導 準則 第 9 號 之影 響及民 國 106 年度適 用國際 會計準 則第 39 號之資訊
- 1.民國 106 年度 所採用 之重大 會計政 策 說明如下 :
- (1)透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產
- A.係指持有供交易之金 融 資 產 或 原 始 認 列 時 被 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允價值衡量之金融資產Ƕ金融資產若在取得時主要係為短期內出 售,則ϩ類 為持有 供交易 之金融 資產Ƕ本 公司於金 融資產 符合下 列 條件之一 時,於原始 認列時 將其指 定為 透過損益 按公允 價值衡 量: (A)係混合 (結合)合約; 或
- (B)可消除 或重大 減Ͽ衡 量或認 列不一 致 ;或
- (C)係依書 面之風 險管理 或投資 策略,以 公允價值 基礎管 理並評 估 其績效之 投資Ƕ
- B.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產 係採用交 易日會 計Ƕ
- C.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值 衡量,相關 交易成 本則認 列為當 期損益Ƕ續後按公 允價值 衡量,其
公允價值 之變動 認列於 當期損 益Ƕ
- (2)備供出 售金融 資產
- A.係 指 定 為 備 供 出 售 或 ҂ 被 ϩ 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生 金 融 資 產Ƕ
- B.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 備 供 出 售 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會 計Ƕ
- C.備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量,續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損 益Ƕ
- (3)放款及 應收款
- 應收帳款 係屬原 始產生 之放款 及應收 款,係在正常 營業過 程中就 商品 銷售或服 務提供 所產生 之應收 客戶款 項Ƕ於原始認 列時按 公允價 值衡 量,後續採 有效利 率 法按 攤銷後 成本扣 除減損後 之金額 衡量Ƕ惟 屬҂ 付息之短 期應收 帳款,因 折現影 響不重 大,後續以 原始ว 票金額衡 量Ƕ (4)金融資 產減損
- A.本公司於每一資產負債表日,評估是否已經Ӹ在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後ว生一項或多項事 項Ȑ即Ȩ損 失事項ȩȑ,且၀ 損失事 項對一 金融資產 或一組 金融資 產 之估計҂ 來現金 流量具 有能可 靠估計 之 影響Ƕ
- B.本公司 用以決 定是否 Ӹ在減 損 損失 之 客觀證據 的政策 如下:
- (A)ว行人 或債務 人之重 大財務 困難;
- (B)違約, 諸如利 息或本 金支付 之延滯 或 不償付;
- (C)本公司 因與債 務人財 務困難 相關之 經 濟或法律 理由,給予 債務 人原不可 能考量 之讓步 ;
- (D)債務人 將進入 破產或 其他財 務重整 之 可能性大 增;
- (E)由於財 務困難 而使၀ 金融資 產之活 絡 ѱ場消失 ;
- (F)可觀察 到之資 料顯示,一組金 融資產 之估計҂ 來現金 流量於 ၀ 等資產原 始認列 後ว生 可衡量 之減Ͽ,雖然၀減 Ͽ尚無 法認定 係屬၀組 中之某 個別金 融資產,၀等資 料包括၀ 組金融 資產之 債務人償 付狀況 之不利 變化,或 與၀組 金融資產 中資產 違約有 關之全國 性或區 域性經 濟情況 ;
- (G)ว行人 所處營 運之技 術ǵѱ場ǵ經濟 或法з環 境中所 ว生具 不 利影響之 重大改 變的資 訊,且၀ 證據顯 示可能無 法收回 ၀權益 投資之投 資成本 ;或
- (H)權益工 具投資 之公允 價值大 幅或持 久 性下跌至 低於成 本Ƕ
- C.本公司 經評估 當已Ӹ 在減 損 之客觀 證 據,且已ว生 減損損 失時,係 以၀資產之取得成本 (減 除 任 何 已 償 付 之 本 金 及 攤 銷 數 )與現時公 允價值間 之差額,再減除 ၀金融 資產先 前列入損 益之減 損損失,自 其他綜合 損益重 ϩ類至 當期損 益Ƕ屬權 益工具投 資者,其 已認列 於 損益之減損損失不得透過當期損益迴轉Ƕ認列及迴轉減損損失之 金額係藉 由備抵 帳戶調 整資產 之帳面 金 額 Ƕ
2.金融資 產帳面 價值自 民國 106 年 1 2 月 31 日依 據 IAS 39 編製 轉換至 民 國 107 年 1 月 1 日依據 IFRS 9 編製之 調 節如下:
| 備供出售-權益 | 影響 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公 | 透過其他綜合損益按 | |||||
| 允價值衡量 | 公允價值衡量-權益 | 合計 | 保留盈餘 | 其他權益 | ||
| IAS 39 | \$ 217,187 |
\$ | 206,620 | \$ 423,807 | \$ 701,052 | \$ 87,336 |
| 轉入透過損益按 公允價值衡量 |
127,888 | ( | 127,888) | - | 58,758 | ( 58,758) |
| IFRS 9 | \$ 345,075 |
\$ | 78,732 | \$ 423,807 | \$ 759,810 | \$ 28,578 |
- (1)於 IAS 39 ϩ類 為Ȩ備供 出售金 融資 產 ȩ之權益 工具計 \$78,732,因本 公司非以 交易目 的所持 有,因 此於初 次 適 用 IFRS 9 時 ,選擇 將其ϩ 類為Ȩ透 過其他 綜合損 益按公 允價值 衡 量之金融 資產 (權 益工具 )ȩ調 增\$78,732Ƕ
- (2) 於 IAS 39 ϩ 類 為 Ȩ 備 供 出 售 金 融 資 產 ȩ 之 權 益 工 具 成 本 計 \$231,060(已提列 減損損 失 \$103,172,故 公允價值 為 \$127,888),依據 IFRS 9 規定應 ϩ類為Ȩ 透過損 益按公 允 價值衡量 之金融 資產 (權 益工 具 ) ȩ 調 增 \$127,888 ;另調 增 保 留 盈 餘 \$58,758 及調減其他權益 \$58,758Ƕ
- 3.民國 106 年度 之重要 會計項 目之說 明 如下:
- (1)透過損 益按公 允價值 衡量之 金融資 產
| 項目 | 106年12月31日 |
|---|---|
| 流動項目: | |
| 持有供交易之金融資產 | |
| 受益憑證 | \$ 215,943 |
| 上ѱ櫃公司股票 | - |
| 小計 | 215,943 |
| 評價調整 | 1,244 |
| 合計 | \$ 217,187 |
| A.本公司 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 於 民 國 106 |
年 度 認 列 之 淨 利 益 計 |
- \$4,420Ƕ
- B.本 公司҂有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情 形Ƕ
(2)備供出 售金融 資產
項目 106年12月31日 非流動項目: 興櫃公司股票 \$ 69,130 興櫃公司評價調整 58,758 小計 127,888 非上ѱ櫃公司普通股 153,326 非上ѱ櫃公司評價調整 28,578 非上ѱ櫃公司累計減損 ( 103,172) 小計 78,732 合計 \$ 206,620
- A.本公司 於民國 102 年 4 月 12 日以 每 股美金 0.6 元 購買 Somnics Cayman Inc.(以下簡 稱ȨSomnicsȩ)ว 行之無到 期日 B 類可轉 換 特別股 1,000 仟 股,၀ 類特別 股主要 ว 行條件如 下:
- (A)股息:經 Somnics 董事會 決議盈 餘ϩ 派時,可取得 非累積但 優 先於普通 股之股 息 (股利率 6%)Ƕ
- (B)轉換權 :特別 股股東 得隨時 請求將 特 別股轉換 為普通 股, 1 股 特別股可 轉換 1 股普通 股Ƕ
- (C)贖回權 :特別 股持有 人不得 請求 Somnics 贖回本 特別股Ƕ
Somnics 原始 認購合 約所載 之指標 事件 業已達成,故按 合約條件 所 訂,初始 認購金 額於民 國 104 年 第三季 轉變為以 每股美 金 0.5 元 計算之, 相對應 之 B 種可 轉換特 別股數 對應前後 價格不 同之比 例 轉換為 1,200 仟 股Ƕ
另,配合 Somnics 組織架 構調整 ,本公 司於民國 105 年初 將原持 有之 Somnics 特 別股及 普通股,以每 股 新台幣 20 元之價 格,轉換 為萊鎂醫 療器) 股)公 司(原 Somnics 100%持有之 子公司 )普通 股 2,099 仟股Ƕ
- B.本公司 於民國 106 年 度因公 允價值 變 動認列於 其他綜 合損益 之金 額為\$58,758,自 權益重 ϩ類至 當期損 益 之金額為 (\$4,515 )Ƕ
- C.備供出售金融資產之可回收金額係依據使用價值評估,而使用價 值係依據 可合理 估計之 ҂來現 金流量 預 測計算Ƕ 本公司依據使用價值計算之可收回金額超過帳面金額,故備供出 售金融資產並҂ว生減損,用於計算使用價值主要係考慮預計成 長率及折現率Ƕ前述關鍵假設係ж表管理階ቫ對相關產業҂來趨 勢所作之 評估, 同時並 考量內 部與外 部 來源之歷 史資訊 Ƕ
- D.本公司 民國 106 年度 經考量 備供出 售 金融資產 之可能 減損後 ,認 列減損損 失\$3,093Ƕ
- E.本公司 ҂有將 備供出 售金融 資產提 供 質押之情 形Ƕ
- 4.民國 106 年度 之信用 風險資 訊說明 如 下:
- (1)信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法ቬ行合約義務 而產生財 務損失 之風險Ƕ本公 司依內 部 明定之授 信政策,公司 內各營 運 個 體 於 訂 定 付 款 及 提 出 交 貨 之 條 款 與 條 件 前 , 須 就 其 每 一 新 客 戶
進行管理 及信用 風險ϩ 析Ƕ內部風險 控 管係透過 考慮其 財務狀 況ǵ過 往經驗及 其他因 素,以評估客 戶之信 用 品質Ƕ個別風險 之限額 係董事 會依內部 或外部 之評等 而制訂,並定 期 監控信用 額度之 使用Ƕ主要信 用風險來 自現金 及約當 現金ǵ衍生金 融 工具,及Ӹ放於 銀行與 金融機 構之Ӹ款,亦有 來自於 批ว和 零售顧 客 之信用風 險,並包括 尚 ҂收現 之應收帳 款Ƕ對銀行及 金融機 構而言,僅 有獲獨立 信評等 級為良 好 之 機構,才 會被接 納為交 易對象 Ƕ
- (2)於民國 106 年 度,並無 超出信 用限額 之情事,且管 理階ቫ 不預期 會受 交易對手 之不ቬ 約而產 生任何 重大損 失 Ƕ
- (3)本 公 司 ҂ 逾 期 且 ҂ 減 損 者 之 應 收 帳 款 均 符 合 依 據 交 易 對 象 之 行 業 特 性ǵ營業規模及 獲利狀 況所訂 定之授 信 標準,且 主要來 自於有 良好收 款記錄之 客戶Ƕ
- (4)已逾期 但҂減 損之金 融資產 之帳齡 ϩ 析如下:
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 30天內 | \$ 45,937 |
| 31-90天 | 41,767 |
| 91-180天 | 80,648 |
| 181天以上 | 60,680 |
| \$ 229,032 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 ϩ 析Ƕ
- (5)已減損 金融資 產之變 動ϩ析 :
- A.於民國 106 年 12 月 31 日 止,本 公 司已減損 之應收 帳款金 額 為 \$22,781Ƕ
- B.本公司 民國 106 年度 備抵呆 帳變動 表 如下:
| 106年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 0 | 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ - |
\$ | 35,297 | \$ 35,297 |
| 本期減損損失 | ||||
| 迴轉 | - | ( | 12,516) ( |
12,516) |
| 12月31日 | \$ - |
\$ | 22,781 | \$ 22,781 |
| (五)初次適用 國際財 務報導 準則第 | 15 號之 影 響及民國 |
106 | 年 度適用 國際會 計 | |
準則 11 號與國際 會計準則 18 號之資 訊
1.民國 106 年度 所採用 之收入 認列重 大 會計政策 說明如 下:
(1)銷貨收 入
本公司製 造機械 設備ǵ ж理 並 銷售電 子 及化學相 關產品 Ƕ收入 係正 常營業活 動中對 公司外 顧客銷 售商品 已 收或應收 對價之 公允價 值,以 扣除營業 稅ǵ銷貨退回ǵ數 量折扣 及折 讓之淨額 表達Ƕ商品銷 售於商 品交付予 買方ǵ銷貨 金額能 可靠衡 量且҂ 來經濟效 益很有 可能流 入企 業時認列 收入Ƕ當 與所有 權相關 之重大 風險與報 酬已移 轉予顧 客,本 公 司 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 ҂ 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約接受商 品,或有 客觀證 據顯示 所有接 受條款均 已符合 時,商品 交付 方屬ว生 Ƕ
(2)勞務收 入ǵ維 修收入
本公司提 供電子 產品勞 務及維 修之相 關 服務,收入係 於勞務 及維修 提 供完成時 認列Ƕ
2.本公司 於民國 106 年 度適用 前述會 計 政策所認 列之收 入如下 :
| 106年度 | |
|---|---|
| 機械設備銷貨收入 | \$ 1,272,680 |
| 耗銷貨收入 | 899,652 |
| 維修收入 | 101,729 |
| 勞務收入 | 7,623 |
| 合計 | \$ 2,281,684 |
4.本公司若於民國 107 年度繼 續適用 上 述會計政 策,對本 期資產 負債表 及 綜合損益 表單行 項目之 影響數 及說明 如 下 :
107年12月31日
| 資產負債表項目 | 說明 | 採IFRS 15 認列之餘額 |
採原會計政策 認列之餘額 |
會計政策改變 之影響數 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 合約負債 其他流動負債 |
\$ 343,352 - |
\$ - 343,352 |
(\$ | 343,352) 343,352 |
說明:依據 IFRS 15 之規定,認列與 合約 相關之合 約負債,在過去報 導期 間於資產 負債表 上表達 為預收 貨款 (表 列 其他流動 負債 )Ƕ
十三ǵ 附註揭露 事項
(一)重大 交易事 項相關 資訊
- 1.資金貸 與他人 :本公 司無此 情形Ƕ
- 2.為他人 背書保 證:本 公司無 此情形 Ƕ
- 3.期 ҃ 持 有 有 價 證 券 情 形 Ȑ 不 包 含 投 資 子 公 司 ǵ 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 ϩȑ:請၁ 附表 一 Ƕ
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 ϩ之二十 以上: 本公司 無此情 形Ƕ
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百ϩ 之二十 以上:本 公 司無此情 形Ƕ
- 6.處ϩ不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百ϩ 之二十 以上:本 公 司無此情 形Ƕ
- 7.與 關 係 人 進 ǵ 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 ϩ 之 二 十 以 上:本公 司無此 情形Ƕ
- 8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實 收資本額 百ϩ之 二十以 上:本公 司 無此情形 Ƕ
- 9.從事衍 生工具 交易: 本公司 無此情 形 Ƕ
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:本公 司無此 情形Ƕ
(二)轉投 資事業 相關資 訊
無Ƕ
(三)大陸 投資資 訊
無Ƕ
- 十四ǵ 營運部門 資訊
- (一)一般性資 訊
本公司管 理階 ቫ已依 據營運 決策者 於制 定決策所 使用 之報導 資訊辨 認應報 導部門, 本公司 以地區 別之角 度經營 業 務Ƕ
(二)部門資訊 之衡量
本公司營 運決 策者依 據營業 毛利評 估營 運部門表 現 , 用以ϩ 配資源 予部門 及評量其 績效 Ƕ
(三)部門損益 與資產 之資訊
本公司提 供予營 運決策 者之應 報導部 門 資訊如下 :
| 107年度 | |||
|---|---|---|---|
| 台北廠 | 中壢廠 | 合 計 |
|
| 部門收入 | \$ 950,948 |
\$ 1,449,572 |
\$ 2,400,520 |
| 部門損益 | \$ 199,361 |
\$ 566,472 |
\$ 765,833 |
| 106年度 | |||
| 台北廠 | 中壢廠 | 合 計 |
|
| 部門收入 | \$ 838,445 |
\$ 1,443,239 |
\$ 2,281,684 |
| 部門損益 | \$ 166,396 |
\$ 511,248 |
\$ 677,644 |
| 可辨認資產 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
| 台北廠 | \$ 1,580,382 |
\$ 1,247,522 |
|
| 中壢廠 | 1,890,763 | 1,998,662 | |
| 合計 | \$ 3,471,145 |
\$ 3,246,184 |
|
提供主要 營運 決策者 之總資 產金額 ,與 本公司財 務報 表內之 資產採 一致之 衡量方式 ;另 ,因負 債之衡 量金額 ҂提 供予主要 營運 決策者 ,故不 揭露相 關資訊Ƕ
(四)部門損益 之調節 資訊
民國 107 年及 106 年度 部門損 益與繼 續 營業部門 稅前損 益調節 如下:
| 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ | 765,833 | \$ | 677,644 | |
| ( | 342,604) | 366,718) | ||
| 5,115 | 14,759) | |||
| \$ | 428,344 | \$ | 296,167 | |
| 107年度 | ( ( |
(五)產品別及 勞務別 之資訊
外部客戶 收入主 要來自 出售機 械設備 及 化學藥品 業務 Ƕ機 械設備 及化學 藥 品業務業 績ϩ析 如下:
機械設備 來自本 公司自 製之 PCBǵLCD 等 濕製程設 備,而化學 藥品主 要係銷 售電子業 相關之 特用化 學藥水 Ƕ
收入餘額 明細組 成如下 :
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 機械設備銷貨收入 | \$ 1,277,653 |
\$ 1,272,680 |
| 耗銷貨收入 | 1,028,854 | 899,652 |
| 維修收入 | 82,360 | 101,729 |
| 勞務收入 | 11,653 | 7,623 |
| 合計 | \$ 2,400,520 |
\$ 2,281,684 |
(六)地區別資 訊
本公司民國 107 年及 106 年度 並無外 國 營運部門 Ƕ
(七)重要客戶 資訊
本公司民國 107 年及 106 年度,其收入 佔 損益表銷 貨收入 10%以上之 客戶:
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 佔銷貨收入比例 | 銷貨收入 | 佔銷貨收入比例 | ||
| A公司 | \$ 248,549 |
10% | \$ | 222,339 | 10% |
揚博科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 107 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫Ӹ現金及週轉金 | \$ | 1,466 | ||||||
| 活期Ӹ款 | ||||||||
| -台幣Ӹ款 | 97,179 | |||||||
| -外幣Ӹ款 | USD 1,731,861.81 | |||||||
| 折合率 30.67 | 53,117 | |||||||
| JPY 301,457,456 | ||||||||
| 折合率 0.2762 | 83,222 | |||||||
| 支票Ӹ款 | 78,575 | |||||||
| 定期Ӹ款 | 53,570 | |||||||
| 約當現金-商業本票 | 94,815 | |||||||
| \$ | 461,944 |
揚博科技股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 民國 107 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 股數 | 公允價值 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具名稱 | (仟單位/仟股) | 面 值(元) | 總 額 | 利 率 | 取得成本 | 單價(元) | 總額 | 備 註 | |
| 受益憑證 | |||||||||
| 群益人民幣貨幣ѱ場基金 | 1,459 | - | - | - | \$ 15,000 |
\$ 10.0422 |
\$ 14,650 |
||
| 群益安穩貨幣ѱ場基金 | 2,797 | - | - | - | 45,000 | 16.1107 | 45,060 | ||
| 保德信貨幣ѱ場基金 | 2,858 | - | - | - | 45,000 | 15.7938 | 45,138 | ||
| 野貨幣ѱ場基金 | 2,154 | - | - | - | 35,000 | 16.2929 | 35,103 | ||
| 德信萬保貨幣ѱ場基金 | 5,519 | - | - | - | 64,780 | 11.9510 | 65,952 | ||
| 永豐貨幣ѱ場基金 | 3,603 | - | - | - | 49,774 | 13.9033 | 50,093 | ||
| 富蘭克林華美貨幣ѱ場基金 | 1,454 | - | - | - | 15,000 | 10.3209 | 15,005 | ||
| 第一金台灣貨幣ѱ場基金 | 3,283 | - | - | - | 50,000 | 15.2765 | 50,147 | ||
| 第一金全家福貨幣ѱ場基金 | 270 | - | - | - | 48,000 | 178.1260 | 48,134 | ||
| 華頓平安貨幣ѱ場基金 | 1,734 | - | - | - | 20,000 | 11.5372 | 20,010 | ||
| 聯邦貨幣ѱ場基金 | 4,185 | - | - | - | 55,000 | 13.1835 | 55,176 | ||
| 安聯台灣貨幣ѱ場基金 | 2,808 | - | - | - | 35,000 | 12.5115 | 35,134 | ||
| 中國信託華盈貨幣ѱ場基金 | 1,819 | - | - | - | 20,000 | 11.0041 | 20,015 | ||
| 凱基凱旋貨幣ѱ場基金 | 1,298 | - | - | - | 15,000 | 11.5621 | 15,004 | ||
| 富邦中國貨幣ѱ場基金 | 1,936 | - | - | - | 20,000 | 10.4477 | 20,227 | ||
| 小計 | \$ 532,554 |
\$ 534,848 |
|||||||
| 加:評價調整 | 2,294 | ||||||||
| \$ 534,848 |
揚博科技股份有限公司 按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 期 初(註) | 本 期 增 加 | 本 期 減 Ͽ | 期 ҃ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 股 數 | 股 數 | 股 數 | 提供擔保或 | ||||||
| 名 稱 | (仟股) | 公允價值 | (仟股) | 金 額 | (仟股) | 金 額 | (仟股) | 公允價值 | 質押情形 | 備 註 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||||||
| 上ѱ(興)櫃公司普通股 | ||||||||||
| 萊鎂醫療器)股)公司 | 3,968 | \$ 69,130 |
1,200 | \$ 30,000 |
- \$ |
- | 5,168 | \$ 99,130 |
無 | |
| 非上ѱ(興)櫃公司普通股 | ||||||||||
| 聯達電子工業(股)公司 | 3,416 | 40,872 | - | - | - | - | 3,416 | 40,872 | 無 | |
| 國盛育樂(股)公司 | 3 | - | - | - | - | - | 3 | - | 無 | |
| CERMA PRECISION, INC. | 28 | 62,300 | - | - | - | - | 28 | 62,300 | 無 | |
| 小計 | 172,302 | 30,000 | - | 202,302 | ||||||
| 評價調整 | 58,758 | - | ( | 37,526) | 21,232 | |||||
| 累計減損 | ( 103,172) |
- | - | ( 103,172) |
||||||
| 合計透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | \$ 127,888 | \$ 30,000 |
(\$ | 37,526) | \$ 120,362 | |||||
| 產 | ||||||||||
| 非上ѱ(興)櫃公司普通股 | ||||||||||
| 好邦科技(股)公司 | 2,380 | 19,118 | - | - | - | - | 2,380 | 19,118 | 無 | |
| 中華開ว生醫創業投資(股)公司 | 3,000 | 30,000 | - | - | - | - | 3,000 | 30,000 | 無 | |
| MILAGEN, INC. | 109 | 1,036 | - | - | - | - | 109 | 1,036 | 無 | |
| 小計 | 50,154 | - | - | 50,154 | ||||||
| 評價調整 | 28,578 | - | - | 28,578 | ||||||
| 累計減損 | - | - | - | - | ||||||
| 合計 | \$ 78,732 |
\$ - |
\$ | - | \$ 78,732 |
|||||
| 註:期初股數及金額係依國際財務報導準則第9號重ϩ類轉入Ƕ |
揚博科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國 107 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|
| A 公 司 | \$ | 263,120 |
| B 公 司 | 102,839 | |
| C 公 司 | 52,742 | |
| 其 他 |
485,073 每一零星客戶餘額均҂超過本科目總額5% |
|
| 903,774 | ||
| 減:備抵呆帳 | ( | 20,933) |
| \$ | 882,841 |
揚博科技股份有限公司 Ӹ貨明細表 民國 107 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 金 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 成 本 | 淨變現價值 | 備 註 | |||||
| 商 | 品 | \$ | 131,716 | \$ 158,716 |
註 | |||
| 原 | 料 | 115,530 | 116,172 | 〃 | ||||
| 在 | 製 | 品 | 53,124 | 84,954 | 〃 | |||
| 製 | 成 | 品 | 562,022 | 732,121 | ||||
| (含 | 託 外 |
製 成 品) | 〃 | |||||
| 在 | 途 | 原 | 料 | 140 | 140 | |||
| 862,532 | \$ 1,092,103 |
|||||||
| ( | 53,437) | |||||||
| \$ | 809,095 |
註:淨變現價值係以估計售價乘以淨變現率後減除至完工尚須投入之估計成本而得Ƕ
揚博科技股份有限公司
不動產ǵ廠房及設備變動明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減Ͽ額 | 期҃餘額 | 提供擔保或 質押情形 |
備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 土 地 |
\$ 348,041 |
\$ - |
\$ | - | \$ 348,041 |
全數提供為開立信用狀及短ǵ長期借款之擔保 | |
| 房屋及建築 | 173,611 | - | - | 173,611 | 全數提供為開立信用狀及短ǵ長期借款之擔保 | ||
| 機器設備 | 2,620 | 9,146 | - | 11,766 | |||
| 運輸設備 | 11,500 | 1,236 | - | 12,736 | |||
| 辦公設備 | 9,270 | 721 | ( | 13) | 9,978 | ||
| 其他設備 | 35,406 | 2,666 | ( | 1,229) | 36,843 | ||
| 580,448 | 13,769 | ( | 1,242) | 592,975 | |||
| 重估增值 | |||||||
| 土 地 |
10,182 | - | - | 10,182 | |||
| \$ 590,630 |
\$ 13,769 |
(\$ | 1,242) | \$ 603,157 |
揚博科技股份有限公司 不動產ǵ廠房及設備累計折舊變動明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 期初餘額 | 本期增加額 | 本期減Ͽ額 | 期҃餘額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 67,436 |
\$ 4,596 |
\$ | - | \$ 72,032 |
|||
| 機器設備 | 579 | 135 | - | 714 | ||||
| 運輸設備 | 2,599 | 907 | - | 3,506 | ||||
| 辦公設備 | 8,856 | 217 | ( | 13) | 9,060 | |||
| 其他設備 | 24,133 | 2,271 | ( | 1,229) | 25,175 | |||
| \$ 103,603 |
\$ 8,126 |
(\$ | 1,242) | \$ 110,487 |
揚博科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 107 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|
| A 公 司 | \$ 57,230 |
|
| B 公 司 | 20,062 | |
| D 公 司 | 24,914 | |
| 其 他 |
273,036 | 每一零星客戶餘額均҂超過本科目總額5% |
| \$ 375,242 |
揚博科技股份有限公司 營業收入明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 數 量 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||||
| 機械設備 | 101台 | \$ | 1,277,653 | ||
| 耗 | 1,035,185 | ||||
| 2,312,838 | |||||
| 減:銷貨退回 | ( | 44) | |||
| 銷貨折讓 | ( | 6,287) | |||
| 2,306,507 | |||||
| 勞務收入 | 11,653 | ||||
| 維修收入 | 82,360 | ||||
| 營業收入淨額 | \$ | 2,400,520 |
揚博科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表十 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初原物料 | \$ | 124,116 | |||
| 加:本期進料淨額 | 678,731 | ||||
| 減:期҃原物料 | ( | 115,670) | |||
| 轉列費用 | ( | 55,040) | |||
| 轉維修成本 | ( | 23,755) | |||
| 轉商品出售 | ( | 31,235) | |||
| 本期用料淨額 | 577,147 | ||||
| 直接人工 | 61,175 | ||||
| 製造費用 | 167,512 | ||||
| 減:轉維修成本 | ( | 9,497) | |||
| 減:轉其他成本 | ( | 3,331) | |||
| 製造成本 | 793,006 | ||||
| 加:期初在製品 | 52,505 | ||||
| 減:期҃在製品 | ( | 53,124) | |||
| 製成品成本 | 792,387 | ||||
| 加:期初製成品 | 581,821 | ||||
| 減:期҃製成品 | ( | 562,022) | |||
| 產銷成本 | 812,186 | ||||
| 期初Ӹ貨 | 105,015 | ||||
| 加:本期進貨 | 779,036 | ||||
| 原料轉入 | 31,235 | ||||
| 減:期҃Ӹ貨 轉列營業費用 |
( ( |
131,716) 748) |
|||
| 進銷成本 | 782,822 | ||||
| 銷貨成本 | 1,595,008 | ||||
| 備抵Ӹ貨呆滯及跌價損失 維修成本 |
3,096 33,252 |
||||
| 其他 | 3,331 | ||||
| 營業成本 | \$ | 1,634,687 | |||
揚博科技股份有限公司 製造費用明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表十一 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 53,646 | ||||
| 委 | 外 加 |
工 | 費 | 20,382 | |||||
| 間 | 接 | | 料 | 39,193 | |||||
| 售 | 後 服 |
務 | 費 | 11,843 | |||||
| 保 | 險 | 費 | 10,137 | ||||||
| 其 | 他 | 32,311 | |||||||
| \$ | 167,512 |
(以下空白)
明細表十一第 1 頁
揚博科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表十二 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 推 銷 費 用 | ||||||||
| 薪 | 資 | 支 出 |
\$ | 59,597 | ||||
| 佣 | 金 | 支 出 |
63,996 | |||||
| 運 | 費 | 24,826 | ||||||
| 出 | 口 | 費 用 |
19,067 | |||||
| 其 | 他 | 49,108 | ||||||
| 216,594 | ||||||||
| 管 理 及 總 務 費 用 | ||||||||
| 薪 | 資 | 支 出 |
67,892 | |||||
| 其 | 他 | 41,713 | ||||||
| 109,605 | ||||||||
| 研 究 ว 展 費 用 | ||||||||
| 薪 | 資 | 支 出 |
12,578 | |||||
| 其 | 他 | 5,675 | ||||||
| 18,253 | ||||||||
| 合 | 計 | \$ | 344,452 |
揚博科技股份有限公司 本期ว生之員工福利ǵ折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日
明細表十三 單位:新台幣仟元
| 107年度 | 106年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||||||||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用(註1) | ||||||||||||
| 薪資費用 | \$ 111,357 |
\$ | 121,743 | \$ | 233,100 | \$ | 124,038 | \$ | 116,178 | \$ | 240,216 | |
| 勞健保費用 | 9,806 | 8,221 | 18,027 | 9,486 | 8,260 | 17,746 | ||||||
| 董事酬金 | - | 13,046 | 13,046 | - | 10,156 | 10,156 | ||||||
| 退休金費用 | 5,379 | 5,278 | 10,657 | 5,705 | 5,551 | 11,256 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 6,064 | 3,125 | 9,189 | 6,211 | 3,040 | 9,251 | ||||||
| 合計 | \$ 132,606 |
\$ | 151,413 | \$ | 284,019 | \$ | 145,440 | \$ | 143,185 | \$ | 288,625 | |
| 折舊費用 | \$ 4,152 |
\$ | 3,974 | \$ | 8,126 | \$ | 3,993 | \$ | 4,196 | \$ | 8,189 | |
| 攤銷費用 | \$ 1,324 |
\$ | 1,162 | \$ | 2,486 | \$ | 645 | \$ | 2,578 | \$ | 3,223 |
註1:截至民國107年及106年12月31日本公司之員工人數ϩ別為270人及264人,其中҂兼任員工之董事人數ϩ別為4人及4人Ƕ
