Quarterly Report • Sep 21, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE AU CAPITAL DE 119.727,44 EUROS SIEGE SOCIAL : 38 AVENUE DES FRERES MONTGOLFIER – 69680 CHASSIEU
523 877 215 RCS LYON
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL
____
AU 30 JUIN 2016
P a g e 1 | 35
| 1. | ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 3 | |
|---|---|---|
| 2. | RAPPORT D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2016 4 | |
| 3. | COMPTES SEMESTRIELS RESUMES ETABLIS EN NORMES IFRS AU 30 JUIN 2016 9 | |
| 4. | RAPPORT D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES SEMESTRIELS RESUMES CLOS LE 30 JUIN 2016 ETABLIS EN NORMES IFRS TELLES QU'ADOPTEES DANS L'UNION EUROPEENNE 34 |
Monsieur Fabrice PLASSON, Président du directoire d'Amoéba.
(Art. 222-3 - 4° du Règlement Général de l'AMF)
« J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société Amoéba et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice».
Chassieu, le 20 septembre 2016.
Monsieur Fabrice PLASSON, Président du directoire d'Amoéba.
En janvier 2016, Amoéba (la « Société ») a signé une lettre d'intention avec la société polonaise Aqua Concept Polska pour la conclusion d'un accord définitif qui porterait sur la distribution du produit de la Société pour le territoire polonais pour une période de 3 ans. L'autorisation de mise sur le marché pourrait intervenir fin 2016 (cf. communiqué de presse du 27 janvier 2016).
En mars 2016, la Société a, par ailleurs, signé une lettre d'intention avec la société Green Chemical pour la conclusion d'un contrat définitif de distribution qui porterait sur la distribution de son produit en Turquie pour une période de 3 ans, sous réserve de l'acceptation de la notification à l'inventaire des produits biocides par les autorités réglementaires locales, qui pourraient intervenir fin 2016 (cf. communiqué de presse du 10 mars 2016).
La Société a étendu son portefeuille de brevets en Europe et aux Etats-Unis qui lui permettront à terme de développer de nouvelles applications pour son biocide biologique (cf. communiqués de presse du 25 février 2016, du 18 avril 2016 et du 27 juillet 2016) :
Le rapport d'évaluation, nécessaire à l'obtention de l'AMM provisoire en France et en Europe envisagée initialement en Mai 2016, devrait être disponible au cours du deuxième semestre 2016. En conséquence, les projections de ventes en France et en Europe devraient être décalées d'un semestre par rapport au planning annoncé. Les premières ventes sous AMM provisoire devraient être attendues début 2017 (cf. communiqué de presse du 08 juin 2016).
En Belgique : AMOEBA obtient, en avril 2016, du Service Public Fédéral de Santé Publique, Sécurité de la chaîne alimentaire et Environnement (SFP) l'autorisation de mise sur le marché à des fins de R&D du BIOMEBA pour 10 sites industriels (cf. communiqué de presse du 26 avril 2016).
En Italie : AMOEBA obtient, en avril 2016, du Ministère de la Santé, le même type d'autorisation et ce, également pour 10 sites industriels (cf. communiqué de presse du 26 avril 2016).
Aux Pays-Bas : Suite à l'obtention en février 2015 d'une autorisation similaire délivrée par la Commission d'autorisation des produits phytopharmaceutiques et biocides, AMOEBA obtient en avril 2016, une extension pour réaliser des tests sur 10 sites industriels, au lieu de 3 (cf. communiqué de presse du 26 avril 2016).
Le 13 mai 2016, un nombre total de 544.215 actions ordinaires nouvelles, d'une valeur nominale unitaire de 0,02€, ont été émises au profit d'investisseurs qualifiés et institutionnels aux Etats-Unis et en Europe. Les actions ordinaires nouvelles ont été émises au bénéfice d'investisseurs européens et américains, dont environ deux tiers en France et un tiers à l'international. Les actions nouvelles représentent environ 10% du capital social de la Société avant la réalisation du placement privé. Le prix d'émission a été fixé à 27€ par action nouvelle, représentant une décote de 16,21% par rapport à la moyenne pondérée des cours des 3 dernières séances de bourse précédant sa fixation (i.e. du 10 mai au 12 mai 2016 inclus), soit 32,2251€, conformément à la 27ème résolution de l'assemblée générale mixte du 7 avril 2015 (cf. communiqué de presse du 13 mai 2016).
En remplacement de la société RHONE ALPES CREATION, Mme Gaëtane SUZENET a été nommée en qualité de membre indépendant du Conseil de Surveillance pour la durée du mandat restant à courir de son prédécesseur, soit jusqu'à l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016 (cf. communiqué de presse du 02 mai 2016).
De nouveaux tests du biocide biologique dénommé BIOMEBA ont été réalisés à l'échelle industrielle de manière satisfaisante confirmant ainsi l'efficacité de notre biocide biologique dans de nouveaux environnements industriels.
AMOEBA a par ailleurs implanté un laboratoire d'analyse et de production au Canada afin de pouvoir effectuer des tests sur ce territoire dans le cadre de l'autorisation délivrée par l'Agence Canadienne de Règlementation de la Lutte Antiparasitaire (ARLA) en novembre 2015
La Société a poursuivi ses travaux de conception et mise en fonctionnement de sa première ligne de production dans ses locaux de Chassieu-Lyon.
Dans la perspective d'une commercialisation future de son biocide, qui demeure sous réserve de l'obtention préalable des autorisations de mise sur le marché et notifications requises sur les territoires considérés1 , la Société a recruté en mars 2016 un second « business developer » pour l'Europe et
1 En France, la commercialisation du biocide développé par la Société n'est possible que sous réserve de l'obtention préalable d'une autorisation de mise sur le marché qui sera délivrée par le Ministère chargé de l'environnement. En Europe, la solution pourra être commercialisée dans les pays de l'Union européenne dans lesquels l'autorisation définitive française aura été notifiée et sous réserve que les pays concernés ne s'y opposent (voir section 6.9.1 du document de référence de la Société enregistré auprès de l'AMF le 27 Avril 2016 sous le numéro R.16-029). Au Canada, l'autorisation de mise sur le marché pour ce territoire devra être délivrée
l'Amérique du Nord chargé de développer les possibilités de développement commercial sur ces territoires.
Comme indiqué au paragraphe 2.1.1 ci-dessus, la Société Amoéba a, par ailleurs, conclu deux lettres d'intention avec respectivement les sociétés AQUA CONCEPT POLSKA et GREEN CHEMICALS en vue de la commercialisation future de son produit en Pologne et en Turquie.
Afin de répondre aux futurs besoins de l'entreprise, Amoéba a poursuivi son programme de recrutement et a intégré 7 nouveaux collaborateurs (2 en France, 5 au Canada) au cours du premier semestre 2016 portant son effectif à 35 personnes au 30 juin 2016.
Le résultat opérationnel du Groupe au 30 juin 2016 s'établit à -2 672 K€ et est conforme aux anticipations du Groupe. Les dépenses de Recherche et Développement nettes de subventions sont en nette augmentation par rapport au premier semestre 2015 (733 K€ versus 192 K€), augmentation qui s'explique par :
Le chiffre d'affaires s'élève à 60 K€ au 30 juin 2016 contre 80 K€ au 30 juin 2015. Il est constitué de la quote-part semestrielle de la redevance Aquaprox pour 60 K€. Le montant restant à reconnaître au 30 juin 2016 s'élève à 420 K€.
Dans la perspective de la fabrication du produit de la Société une fois les autorisations de mise sur le marché délivrées, un nouveau poste « Frais d'industrialisation » a été créé. Au 30 juin 2016, les dépenses de « Frais d'industrialisation » se sont élevées à 456 K€.
L'accroissement des frais de marketing et ventes (454 K€ contre 186 K€ au 30/06/2015) est lié au déploiement de la stratégie commerciale dans le monde dans l'attente des obtentions des autorisations.
Les frais généraux et administratifs sont stables et s'établissent au 30 juin 2016 à 1 090 K€, reflétant le dimensionnement du Groupe pour aborder la phase d'industrialisation et de commercialisation.
par l'Agence de réglementation de la lutte antiparasitaire (ARLA) voir section 6.9.3 du document de base) et aux Etats-Unis, par l'Agence de protection de l'environnement (Environnemental Protection Agency ou EPA) pour ce territoire (voir section 6.9.2 du document de base).
Le résultat financier comprend principalement des charges d'intérêts liés aux emprunts bancaires (38 K€), compensées par des produits financiers sur placements de trésorerie (21 K€).
Le résultat semestriel net s'établit à – 2 688 K€ et est conforme aux anticipations de la Société.
La trésorerie de la Société au 30 juin 2016 s'élève à 18 530 K€ contre 7 731 K€ au 31 Décembre 2015. La progression de la trésorerie s'explique par :
La Société prévoit de poursuivre le déploiement d'un premier réseau de distribution sur les territoires européens et américains dans l'attente de l'obtention des autorisations de mise sur le marché requises de son produit sur ces territoires.
La première ligne de production de la Société en cours de mise en fonctionnement serait opérationnelle fin 2016.
Signature d'une nouvelle lettre d'intention avec GREEN Chemicals au Brésil en date du 5 juillet 2016 en vue d'un accord définitif qui porterait sur la distribution de son produit au Brésil par la société GREEN Chemicals pour une période de 3 ans (cf. communiqué de presse du 5 septembre 2016).
Signature d'une lettre d'intention avec AQUA-SERV aux Etats-Unis pour la distribution de BIOMEBA dans trois nouveaux Etats en vue d'un accord définitif qui porterait sur la distribution de son produit par AQUA-SERV pour 5 ans, avec une exclusivité d'un an dans 3 nouveaux Etats nord-américains (Californie, Nevada, Arizona) et sous réserve de l'autorisation de mise sur le marché (AMM) qui pourrait intervenir fin 2016 (cf. communiqué de presse du 6 septembre 2016).
Les risques relatifs à la Société sont précisés dans le chapitre 4 « Facteurs de risques » du document de référence de la Société enregistré par l'AMF le 27 avril 2016 sous le numéro R.16-029. Le niveau des risques n'a pas évolué au cours du semestre depuis la publication du document de référence précité ci- dessus.
Les transactions entre parties liées sont de même nature que celles présentées au chapitre 19 « Opérations avec des apparentés » du Document de Référence enregistré par l'AMF le 27 avril 2016 sous le numéro R.16-029. Sur les six premiers mois de 2016, il n'existe pas d'opération significative conclue avec un dirigeant ou un membre du directoire ou du conseil de Surveillance (cf. note 22 des états financiers intermédiaires présents dans ce rapport financier).
| AMOEBA | Notes | 30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|---|
| Etat de situation financière | € | € | |
| ACTIF | |||
| Immobilisations incorporelles | 3 | 3 044 808 | 2 968 466 |
| Immobilisations corporelles | 4 | 3 977 242 | 1 477 233 |
| Autres actifs financiers non courants | 5 | 249 201 | 354 860 |
| Total actifs non courants | 7 271 251 | 4 800 559 | |
| Stocks | 6 | 441 723 | 193 185 |
| Autres créances | 7 | 1 958 517 | 1 410 755 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 8 | 18 530 351 | 7 730 793 |
| Total actifs courants | 20 930 591 | 9 334 733 | |
| Total Actif | 28 201 841 | 14 135 293 | |
| PASSIF | |||
| Capitaux propres | |||
| Capital | 1 0 |
119 727 | 107 163 |
| Primes d'émission et d'apport | 1 0 |
28 888 251 | 15 063 010 |
| Réserve de conversion | 1 0 |
(413) | (665) |
| Réserves - part du groupe | 1 0 |
(4 515 076) | (551 834) |
| Résultat - part du groupe | 1 0 |
(2 688 154) | (4 018 871) |
| Capitaux propres, part du Groupe | 21 804 335 | 10 598 803 | |
| Total des capitaux propres | 21 804 335 | 10 598 803 | |
| Passifs non courants | |||
| Engagements envers le personnel | 1 3 |
31 218 | 25 605 |
| Dettes financières non courantes | 1 2 |
1 712 808 | 1 411 719 |
| Autres dettes non courantes | 15.3 | 300 000 | 360 000 |
| Passifs non courants | 2 044 026 | 1 797 324 | |
| Passifs courants | |||
| Dettes financières courantes | 1 2 |
628 173 | 449 597 |
| Provisions | 1 4 |
6 600 | 6 600 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 15.1 | 1 139 763 | 837 327 |
| Dettes fiscales et sociales | 15.2 | 283 236 | 324 464 |
| Autres créditeurs et dettes diverses | 15.2 | 2 295 708 | 121 178 |
| Passifs courants | 4 353 480 | 1 739 166 | |
| Total Passif | 28 201 841 | 14 135 293 |
| AMOEBA Compte de résultat consolidé |
Notes | 30/06/2016 € |
30/06/2015 € |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 1 6 |
60 000 | 79 919 |
| Frais d'industrialisation Frais de recherche et développement |
17.1 | (455 621) | |
| Frais de recherche et développement | 17.2 | (1 022 602) | (344 937) |
| Subvention | 17.2 | 289 913 | 153 180 |
| Frais généraux et administratifs | 17.4 | (1 090 279) | (1 134 204) |
| Marketing et Ventes | 17.3 | (453 797) | (185 821) |
| Résultat opérationnel | (2 672 385) | (1 431 864) | |
| Charges financières | 1 9 |
(38 431) | (39 760) |
| Produits financiers | 1 9 |
21 089 | 3 448 |
| Gains et pertes de change | 1 9 |
1 573 | (668) |
| Résultat avant impôts | (2 688 154) | (1 468 844) | |
| Résultat net | (2 688 154) | (1 468 844) | |
| Part du Groupe | (2 688 154) | (1 468 844) | |
| Intérêts ne conférant pas le contrôle | - | - |
| Résultat par action | Notes | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|---|
| Nombre moyen pondéré d'actions en circulation | 5 515 211 | 3 765 850 | |
| Résultat de base par action (€/action) | 2 1 |
(0,49) | (0,39) |
| Résultat dilué par action (€/action) | 2 1 |
(0,49) | (0,39) |
| AMOEBA - IFRS Etat du Résultat Global |
Notes | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Bénéfice de l'exercice | (2 688 154) | (1 468 844) | |
| Ecarts actuariels (non recyclable) | 1 744 | 6 076 | |
| Ecarts de conversion de consolidation | 252 | (557) | |
| Autres éléments du résultat global (net d'impôts) | 1 996 | 5 519 | |
| Résultat Global | (2 686 158) | (1 463 325) | |
| Part du Groupe | (2 686 158) | (1 463 325) | |
| Intérêts ne conférant pas le contrôle | - | - |
| AMOEBA Variation des capitaux propres consolidés |
Capital Nombre d'actions |
Capital | Primes liées au capital |
Réserves et résultat |
Ecarts de conversion |
Ecarts actuariels |
Capitaux propres Part du Groupe |
Intérêts ne conférant pas le contrôle |
Capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| € | € | € | € | € | € | € | € | ||
| Au 31 décembre 2014 | 75 317 | 75 317 | 4 469 615 | (1 739 319) | (603) | (5 993) | 2 799 017 | - | 2 799 017 |
| Résultat net 30 juin 2015 | - | - | - | (1 468 844) | - | - | (1 468 844) | - | (1 468 844) |
| Division de la valeur nominal par 50 et multiplication par 50 du nombre d'actions |
3 690 533 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Frais d'augmentation de capital / Juillet 2015 | (260 490) | (260 490) | (260 490) | ||||||
| Autres éléments du résultat global | - | - | - | - | (557) | 6 076 | 5 519 | - | 5 519 |
| Réaffectation du report à nouveau | - | - | (1 171 251) | 1 171 251 | - | - | - | - | - |
| Résultat global | 3 690 533 | - | (1 431 741) | (297 593) | (557) | 6 076 | (1 723 815) | - | (1 723 815) |
| Paiements en actions | - | - | - | 5 899 | - | - | 5 899 | - | 5 899 |
| Au 30 juin 2015 | 3 765 850 | 75 317 | 3 037 874 | (2 031 012) | (1 160) | 8 3 |
1 081 101 | - | 1 081 101 |
| Au 31 décembre 2015 | 5 358 157 | 107 163 | 14 972 947 | (4 473 302) | (665) | (7 340) | 10 598 803 | - | 10 598 803 |
| Résultat net 30 juin 2016 | (2 688 154) | (2 688 154) | - | (2 688 154) | |||||
| Autres éléments du résultat global | 252 | 1 744 | 1 996 | - | 1 996 | ||||
| Résultat global | - | - | - | (2 688 154) | 252 | 1 744 | (2 686 158) | - | (2 686 158) |
| Exercice BSPCE (cf. note 10) | 84 000 | 1 680 | 98 371 | 100 051 | - | 100 051 | |||
| Emission d'actions nouvelles (cf. note 10) | 544 215 | 10 884 14 682 921 | 14 693 805 | - | 14 693 805 | ||||
| Paiements en actions (cf. note 11) * | 54 387 | 54 387 | - | 54 387 | |||||
| Frais d'augmentation de capital des actions nouvelles (Note 10) | (834 351) | (834 351) | - | (834 351) | |||||
| Actions propres | (31 637) | (90 565) | (122 202) | - | (122 202) | ||||
| Au 30 juin 2016 | 5 986 372 | 119 727 | 28 888 251 | (7 197 634) | (413) | (5 596) | 21 804 335 | - | 21 804 335 |
* Le Groupe ne souhaite pas présenter une colonne spécifique concernant le cumul des charges constatées au titre des paiements en actions. Ce cumul se trouve en note 11.
| AMOEBA - IFRS | Notes | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|---|
| Tableau des flux de trésorerie | |||
| € | € | ||
| Flux de trésorerie générés par les activités opérationnelles Résultat net des activités poursuivies |
(2 688 154) | (1 468 844) | |
| Résultat net | (2 688 154) | (1 468 844) | |
| (-) Elimination des amortissement des immobilisations incorporelles | 3 | (2 627) | (6 700) |
| (-) Elimination des amortissement des immobilisation corporelles | 4 | (114 942) | (61 191) |
| (-) Dotations provisions | 1 3 |
(7 357) | (4 567) |
| (-) Charge liée aux paiements fondés sur des actions | 1 1 |
(54 387) | (5 899) |
| (-) Plus ou moins values sur cession d'immobilisations | (4 384) | - | |
| (-) Intérêts financiers bruts versés | (11 980) | (5 958) | |
| (-)Autres | 12.2 | (12 425) | 15 453 |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier | |||
| net et impôts | (2 480 053) | (1 399 982) | |
| (-) Variation du besoin en fonds de roulement | 387 019 | (501 253) | |
| Flux de trésorerie générés par l'exploitation | (2 867 071) | (898 729) | |
| Flux de trésorerie générés par l'investissement | |||
| Capitalisation des frais de développement | 3 | (78 969) | (380 046) |
| Acquisition d'immobilisations incorporelles | 3 | - | (1 620) |
| Acquisition d'immobilisations corporelles | 4 | (1 943 437) | (282 280) |
| Variation des dettes sur immobilisations | 15.2 | 1 966 457 | - |
| Autres flux d'investissements | 5 | (18 414) | (50 186) |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | (74 363) | (714 132) | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |||
| Augmentation de capital + prime d'émission net de frais | 1 0 |
13 959 505 | (260 490) |
| Emission d'emprunts | 12.3 | 70 000 | - |
| Intérêts financiers bruts capitalisés | (11 980) | (5 958) | |
| Remboursements d'emprunts, d'avances conditionnées et locations financements |
12.1 & 12.2 | (277 416) | (157 086) |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | 13 740 109 | (423 534) | |
| Augmentation (Diminution de la trésorerie) | 10 798 675 | (2 036 394) | |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie à l'ouverture (y compris | |||
| concours bancaires courants) | 7 730 793 | 2 618 141 | |
| Incidences des variations des cours de devises | (413) | (557) | |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture (y compris concours | 18 529 055 | 581 189 | |
| bancaires courants) | |||
| Augmentation (Diminution de la trésorerie) | 10 798 675 | (2 036 395) | |
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | ||
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 8 | 18 530 351 | 581 189 |
| Concours bancaires courants | 8 | (1 296) | - |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie à la clôture (y compris concours | |||
| bancaires courants) | 18 529 055 | 581 189 |
P a g e 12 | 35
| Détail de la variation du BFR | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Stocks (net des dépréciations de stocks) | 248 538 | (3 530) |
| Clients et comptes rattachés (nets des dépréciations de créances clients) | - | 20 208 |
| Autres créances | 346 171 | 74 699 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | (302 436) | (515 824) |
| Dettes fiscales et sociales | 41 228 | (141 504) |
| Autres créditeurs et dettes diverses | 53 518 | 64 698 |
| Total des variations | 387 019 | (501 253) |
| Note 1 : Présentation de l'activité et des évènements majeurs 15 | |
|---|---|
| 1.1 Information relative à la Société et à son activité 15 | |
| 1.2 Evènements marquants du 1er semestre 2016 16 | |
| 1.3 Evènements postérieurs à la clôture 17 | |
| Note 2 : Principes, règles et méthodes comptables 17 | |
| 2.1 Principe d'établissement des comptes 17 | |
| 2.2 Utilisation de jugements et d'estimations 19 | |
| 2.3 Saisonnalité 19 | |
| Note 3 : Immobilisations incorporelles 20 | |
| Note 4 : Immobilisations corporelles 21 | |
| Note 5 : Autres actifs financiers non courants 21 | |
| Note 6 : Stocks 21 | |
| Note 7 : Autres Créances 21 | |
| Note 8 : Valeurs mobilières de placement et trésorerie 22 | |
| Note 9 : Actifs et passifs financiers et effets sur le résultat 22 | |
| Note 10 : Capital 23 | |
| Note 11 : Bons de souscriptions d'actions et bons de souscriptions d'actions de parts de créateurs d'entreprise 23 |
|
| Note 12 : Emprunts et dettes financières 26 | |
| 12.1 Dettes auprès d'établissements de crédit et location financement 27 | |
| 12.2 Avances remboursables et subventions 27 | |
| 12.3 Autres dettes financières 28 | |
| Note 13 : Engagements envers le personnel 28 | |
| Note 14 : Provisions 29 | |
| Note 15 : Fournisseurs et autres passifs courants 29 |
| 15.1. Fournisseurs et comptes rattachés 29 | |
|---|---|
| 15.2 Dettes fiscales et sociales et autres passifs courants 29 | |
| 15.3. Autres passifs non courants 30 | |
| Note 16 Chiffre d'affaires 30 | |
| Note 17 Détails des charges et produits par fonction 30 | |
| 17.1 COGS 30 | |
| 17.2 Recherche et Développement 31 | |
| 17.3 Marketing et ventes 31 | |
| 17.4 Frais généraux et administratifs 32 | |
| Note 18 : Effectifs 32 | |
| Note 19 : Produits et charges financiers, nets 32 | |
| Note 20 : Impôts sur les bénéfices 32 | |
| Note 21 : Résultat par action 32 | |
| Note 22 : Parties liées 33 |
Les états financiers résumés du groupe AMOEBA établis selon les normes IFRS pour la période du 1er janvier au 30 juin 2016 ont été arrêtés par le conseil de surveillance du 20 septembre 2016 et autorisés à la publication.
Créée en 2010, la Société AMOEBA (Société anonyme de droit français) a pour activité le développement, la fabrication et la commercialisation de produits biologiques de rupture et de services pour gérer le traitement des bactéries et amibes dans l'eau.
38, avenue des frères Montgolfier, 69680 Chassieu.
La Société AMOEBA et ses filiales sont ci-après dénommées la « Société » ou le « Groupe ».
Augmentation de capital via un placement privé
Un nombre total de 544.215 actions ordinaires nouvelles, d'une valeur nominale unitaire de 0,02€, ont été émises au profit d'investisseurs qualifiés et institutionnels aux Etats-Unis et en Europe. Les actions ordinaires nouvelles ont été émises au bénéfice d'investisseurs européens et américains, dont environ deux tiers en France et un tiers à l'international. Les actions nouvelles représentent environ 10% du capital social de la Société avant la réalisation du placement privé. Le prix d'émission a été fixé à 27€ par action nouvelle, représentant une décote de 16,21% par rapport à la moyenne pondérée des cours des 3 dernières séances de bourse précédant sa fixation (i.e. du 10 mai au 12 mai 2016 inclus), soit 32,2251€, conformément à la 27ème résolution de l'assemblée générale mixte du 7 avril 2015.
En Belgique : AMOEBA obtient, en avril 2016, du Service Public Fédéral de Santé Publique, Sécurité de la chaîne alimentaire et Environnement (SFP) l'autorisation de mise sur le marché à des fins de R&D du BIOMEBA pour 10 sites industriels.
En Italie : AMOEBA obtient, en avril 2016, du Ministère de la Santé, le même type d'autorisation et ce, également pour 10 sites industriels.
Aux Pays-Bas : Suite à l'obtention en février 2015 d'une autorisation similaire délivrée par la Commission d'autorisation des produits phytopharmaceutiques et biocides, AMOEBA obtient en avril 2016, une extension pour réaliser des tests sur 10 sites industriels, au lieu de 3.
Ces autorisations n'ont pas eu d'impact sur les comptes semestriels.
Décalage de l'obtention de l'AMM provisoire en France et en Europe
Amoéba indique que le rapport d'évaluation nécessaire à l'obtention de l'AMM provisoire en France et en Europe, initialement envisagé en Mai 2016, devrait être disponible au cours du deuxième semestre 2016.
En conséquence, la Société indique que ses projections de ventes en France et en Europe devraient être décalées d'un semestre par rapport au planning annoncé. Les premières ventes sous AMM provisoire devraient être attendues début 2017. La trésorerie de la société est suffisante pour assumer ce décalage.
Ce décalage ne remet pas en cause le plan de mise en fonctionnement des premières lignes de production.
Nomination de Mme Gaëtane SUZENET en qualité de nouveau membre indépendant En remplacement de la société RHONE ALPES CREATION, Mme Gaëtane SUZENET a été nommée en qualité de membre indépendant du Conseil de Surveillance pour la durée du mandat restant à courir
de son prédécesseur, soit jusqu'à l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Signature d'une nouvelle lettre d'intention avec GREEN Chemicals au Brésil en date du 5 juillet 2016, en vue d'un accord définitif qui porterait sur la distribution de son produit au Brésil par la société GREEN Chemicals pour une période de 3 ans.
Signature d'une lettre d'intention avec AQUA-SERV aux Etats-Unis pour la distribution de BIOMEBA dans trois nouveaux Etats en vue d'un accord définitif qui porterait sur la distribution de son produit par AQUA-SERV pour 5 ans, avec une exclusivité d'un an dans 3 nouveaux Etats nord-américains (Californie, Nevada, Arizona) et sous réserve de l'autorisation de mise sur le marché (AMM) qui pourrait intervenir fin 2016.
Note 2 : Principes, règles et méthodes comptables
Les états financiers sont présentés en euros sauf indication contraire.
La Société a établi ses comptes au 30 juin 2016, arrêtés par le Conseil de Surveillance le 20 septembre 2016, conformément aux normes et interprétations publiées par l'International Accounting Standards Boards (IASB) et adoptées par l'Union Européenne à la date d'établissement des états financiers et présentés avec en comparatif l'exercice 2015 établi selon le même référentiel.
Ce référentiel, disponible sur le site de la Commission européenne (http://ec.europa.eu/internal\_market/accounting/ias\_fr.htm), comprend les normes comptables internationales (IAS – International Accounting Standards et IFRS – International Financial Reporting Standards), les interprétations du comité permanent d'interprétation (Standing Interpretations Committee – SIC) et du comité d'interprétation des normes d'informations financières internationales (IFRIC - International Financial Interpretations Committee).
Les principes et méthodes comptables et options retenus par la Société sont décrits ci-après. Dans certains cas, les normes IFRS laissent le choix entre l'application d'un traitement de référence ou d'un autre traitement autorisé.
Les états financiers semestriels, présentés de manière résumée, ont été préparés conformément à la norme internationale d'information financière IAS 34 (« Information financière intermédiaire »), telle qu'adoptée par l'Union européenne, qui permet de présenter une sélection de notes explicatives.
Les états financiers semestriels ne comportent pas toutes les informations et annexes telles que présentées dans les états financiers annuels. De ce fait, il convient d'en effectuer la lecture conjointement avec les états financiers de la Société établis selon les normes IFRS au 31 décembre 2015 sous réserve des particularités propres à l'établissement des comptes intermédiaires décrites ciaprès.
Les comptes de la Société ont été établis selon le principe du coût historique à l'exception de certaines catégories d'actifs et passifs, conformément aux dispositions édictées par les normes IFRS. Les catégories concernées sont mentionnées dans les notes suivantes.
Les principes comptables retenus sont identiques à ceux utilisés pour la préparation des comptes IFRS annuels pour l'exercice clos au 31 décembre 2015, à l'exception de l'application des nouvelles normes, amendements de normes et interprétations suivants adoptés par l'Union européenne, d'application obligatoire pour la Société au 1er janvier 2016 :
La Société a appliqué les nouvelles normes, amendements de normes et interprétations suivants à compter de l'ouverture de l'exercice 2016 :
Ces nouveaux textes publiés par l'IASB et adoptés par l'Union Européenne n'ont pas eu d'incidence significative sur les comptes de la Société.
AMOEBA a choisi de ne pas appliquer par anticipation les normes, interprétations et amendements adoptés par l'IASB et l'Union européenne avant la date de clôture, ou non encore adoptés par l'Union européenne, mais dont l'application anticipée aurait été possible, et qui rentrent en vigueur postérieurement à cette date. Il s'agit notamment des amendements à IAS 12 « comptabilisation d'actifs d'impôt différé au titre de pertes latentes » et à IAS 7 « initiative concernant les informations à fournir ». Ces normes, amendements et interprétations, compte tenu de l'analyse en cours, ne devraient pas avoir d'impact significatif sur les capitaux propres consolidés.
Il n'existe pas au 30 juin 2016 de normes, amendements et interprétations publiés par l'IASB, et d'application obligatoire en 2016, mais non encore approuvés au niveau européen (et dont l'application anticipée n'est pas possible au niveau européen).
Par ailleurs, AMOEBA n'a pas encore analysé l'impact des normes IFRS 15 « produits des activités ordinaires », IFRS 9 « instruments financiers », et IFRS 16 « locations », votées par l'IASB avec une 1ère application pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018 pour IFRS 15 et IFRS 9, et à compter du 1er janvier 2019 pour IFRS 16. Ces normes n'ont pas encore été adoptées par la Commission européenne (adoption prévue fin 2016 ou 2017 selon les normes). Des points structurants sont en cours de discussion et devraient faire l'objet d'amendements de l'IASB sur le 2ème semestre 2016.
Aucune variation sur le périmètre n'est à constater par rapport aux comptes clos au 31 décembre 2015.
Pour préparer les états financiers conformément aux IFRS, des estimations, des jugements et des hypothèses ont été faits par la Direction de la Société ; Ils ont pu affecter les montants présentés au titre des éléments d'actif et de passif, les passifs éventuels à la date d'établissement des états financiers et les montants présentés au titre des produits et des charges de l'exercice.
Ces estimations sont basées sur l'hypothèse de la continuité d'exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Elles sont évaluées de façon continue sur la base d'une expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement des appréciations de la valeur comptable des éléments d'actif et de passif. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels pourraient différer sensiblement de ces estimations en fonction d'hypothèses ou de conditions différentes.
Dans le cadre de l'élaboration de ces comptes semestriels, les principaux jugements effectués par la Direction ainsi que les principales hypothèses retenues sont les mêmes que ceux appliqués lors de l'élaboration des états financiers clos le 31 décembre 2015, informations disponibles dans les annexes des comptes clos au 31 décembre 2015.
Le Groupe étant en phase de recherche et développement, son activité n'est pas soumise à ce stade à des variations saisonnières. Toutefois, les résultats du premier semestre ne sont pas représentatifs des résultats pouvant être attendus pour l'ensemble de l'exercice 2016.
Le Groupe opère sur un seul segment : le développement de produits biologiques de rupture et des services pour gérer le traitement du risque bactérien et amibien dans l'eau.
Au 30 juin 2016, les actifs et la perte opérationnelle sont localisés en France et au Canada, la filiale américaine étant récemment créée et ne disposant pas d'activité.
Ainsi, la performance de la Société est analysée actuellement au niveau du Groupe.
| VALEURS BRUTES DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (Montants en euros) |
Frais de développement |
Autres | Total |
|---|---|---|---|
| Etat de la situation financière au 31 décembre 2015 | 2 963 977 | 18 704 | 2 982 681 |
| Capitalisation de frais de développement | 78 969 | - | 78 969 |
| Etat de la situation financière au 30 juin 2016 | 3 042 946 | 18 704 | 3 061 650 |
| Etat de la situation financière au 31 décembre 2015 | - | 14 215 | 14 215 |
|---|---|---|---|
| Augmentation | 2 627 | 2 627 | |
| Etat de la situation financière au 30 juin 2016 | - | 16 842 | 16 842 |
| Au 31 décembre 2015 | 2 963 977 | 4 489 | 2 968 466 |
|---|---|---|---|
| Au 30 juin 2016 | 3 042 946 | 1 862 | 3 044 808 |
Le projet dont les coûts de développement ont été activés concerne le développement du biocide de 2011 à 2016. L'application des indices de pertes de valeurs n'ont pas mis en évidence de dépréciations au 30 juin 2016.
La mise en service des frais de développement débutera en même temps que le début de la commercialisation du biocide. L'application des indices de pertes de valeurs n'ont pas mis en évidence de dépréciations au 30 juin 2016.
| VALEURS BRUTES DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES (Montants en euros) |
Installations techniques |
Installation & Agencements |
Matériel informatique |
Immobilisations en cours |
Avances et acomptes sur immobilisations |
Autres immobilisation s corporelles |
Total | dont location financement |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Etat de la situation financière au 31 décembre 2015 | 234 149 | 430 732 | 126 803 | 829 987 | 262 586 | - | 1 884 256 | 353 888 |
| Acquisition | 270 190 | 436 634 | 17 663 | 318 777 | 1 389 510 | 185 321 | 2 618 095 | 674 658 |
| Cession | (4 500) | (4 500) | ||||||
| Transfert | 64 160 | (64 160) | - | |||||
| Variation des cours de change | 6 3 |
1 198 | 1 261 | |||||
| Etat de la situation financière au 30 juin 2016 | 568 499 | 862 866 | 144 529 | 1 084 604 | 1 652 096 | 186 519 | 4 499 113 | 1 028 546 |
| AMORTISSEMENTS | ||||||||
| Etat de la situation financière au 31 décembre 2015 | 96 078 | 285 339 | 25 607 | - | - | - | 407 023 | 278 552 |
| Augmentation | 38 542 | 61 220 | 12 092 | 3 088 | 114 942 | 56 550 | ||
| Diminution | (116) | (116) | ||||||
| Variation des cours de change | 2 2 |
|||||||
| 2 | 2 0 |
|||||||
| Etat de la situation financière au 30 juin 2016 | 134 620 | 346 443 | 37 700 | - | - | 3 108 | 521 871 | 335 102 |
| VALEURS NETTES COMPTABLES | ||||||||
| Au 31 décembre 2015 | 138 071 | 145 393 | 101 196 | 829 987 | 262 586 | - | 1 477 233 | 75 336 |
Les immobilisations en cours concernent principalement les investissements liés aux lignes de production en cours de montage. La mise en service débutera dès l'obtention de l'autorisation de mise sur le marché du biocide.
Note 5 : Autres actifs financiers non courants
Les actifs financiers non courants sont constitués de dépôts de garantie versés dans le cadre de contrats de location simple des locaux pour 67 K€ contre 64 K€ au 31 décembre 2015 et du solde en espèce du contrat de liquidité mis en place en 2015 de 168 K€ contre 290 K€ au 31 décembre 2015.
| STOCKS (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Matières premières et consommables | 451 682 | 193 185 |
| Dépréciations des stocks | (9 959) | - |
| TOTAL STOCKS NET | 441 723 | 193 185 |
Le stock est composé de matières premières et consommables entrant dans le processus de production du biocide.
| AUTRES CREANCES (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Créance fiscale / Crédit d'impôt recherche | 749 594 | 465 885 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 769 200 | 816 910 |
| Fournisseurs débiteurs | 10 175 | 27 079 |
| Fournisseurs - avances et acomptes versés | 88 676 | - |
| Fournisseurs - Avances et acomptes versés sur immobilisations | 202 000 | - |
| Charges constatées d'avance | 124 256 | 91 869 |
| Autres | 14 616 | 9 012 |
| Total autres créances | 1 958 517 | 1 410 755 |
Les autres actifs courants ont une échéance inférieure à un an.
Les avances et acomptes versés sur investissements concernent principalement les investissements faits au Canada.
Les charges constatées d'avance se rapportent à des charges courantes et correspondent pour l'essentiel à des charges de locations.
Le poste trésorerie et équivalents de trésorerie s'analyse comme suit :
| TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Comptes bancaires | 5 015 351 | 730 793 |
| Dépôts à terme | 13 515 000 | 7 000 000 |
| Total trésorerie et équivalents de trésorerie | 18 530 351 | 7 730 793 |
Les dépôts à terme, libellés en euros sont disponibles immédiatement ou avec un préavis de 32 jours et ne sont pas soumis à des restrictions.
Note 9 : Actifs et passifs financiers et effets sur le résultat
Les actifs et passifs de la Société sont évalués de la manière suivante au 31 décembre 2015 et au 30 juin 2016 :
| (Montants en euros) | 30/06/2016 | Valeur - état de situation financière selon IAS 39 | Instruments non | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubriques au bilan | Valeur Etat de Situation financière |
Juste Valeur | Juste-valeur par le compte de résultat |
Prêts et créances | Dettes au coût amorti |
financiers |
| Actifs financiers non courants | 249 201 | 249 201 | - | 249 201 | - | - |
| Autres créances | 315 467 | 315 467 | - | 315 467 | - | - |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 18 530 351 | 18 530 351 | - | 18 530 351 | - | - |
| Total actifs | 19 095 019 | 19 095 019 | - | 19 095 019 | - | - |
| Dettes financières courantes | 628 173 | 628 173 | - | - | 628 173 | - |
| Dettes financières non courantes | 1 712 808 | 1 712 808 | - | - | 1 712 808 | - |
| Dettes fournisseurs et comptes rattacfés | 1 139 763 | 1 139 763 | - | - | 1 139 763 | - |
| Autre créditeurs et dettes diverses | 1 592 472 | 1 592 472 | - | - | 1 592 472 | - |
| Total passifs | 5 073 216 | 5 073 216 | - | - | 5 073 216 | - |
| (Montants en euros) | 31/12/2015 | Valeur - état de situation financière selon IAS 39 | Instruments non | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubriques au bilan | Valeur Etat de Situation financière |
Juste Valeur | Juste-valeur par le compte de résultat |
Prêts et créances | Dettes au coût amorti |
financiers |
| Actifs financiers non courants | 354 860 | 354 860 | - | 354 860 | - | - |
| Autres créances | 36 091 | 36 091 | - | 36 091 | - | - |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 7 730 793 | 7 730 793 | - | 7 730 793 | - | - |
| Total actifs | 8 121 745 | 8 121 745 | - | 8 121 745 | - | - |
| Dettes financières courantes | 449 597 | 449 597 | - | - | 449 597 | - |
| Dettes financières non courantes | 1 411 719 | 1 411 719 | - | - | 1 411 719 | - |
| Dettes fournisseurs et comptes rattacfés | 837 327 | 837 327 | - | - | 837 327 | - |
| Autre créditeurs et dettes diverses | 1 178 | 1 178 | - | - | 1 178 | - |
| Total passifs | 2 699 820 | 2 699 820 | - | - | 2 699 820 | - |
| Impacts compte de résultat au 30 juin 2016 |
Impacts compte de résultat au 30 juin 2015 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Montants en euros) | Variation de juste Intérêts Intérêts valeur |
Variation de juste valeur |
|||
| Passifs | |||||
| Dettes à la juste valeur par le compte de résultat | |||||
| Passifs évalués au coût amorti | 38 431 | 39 760 |
Le capital social est fixé à la somme de 119 727 €. Il est divisé en 5 986 372 actions d'un montant nominal de 0,02 €. Le capital social a augmenté de 12 564€ au 30 juin 2016 par rapport au 31 décembre 2015. L'évolution se présente comme suit :
Augmentation de capital via un placement privé pour un montant de 10 884 €
Un nombre total de 544 215 actions ordinaires nouvelles, d'une valeur nominale unitaire de 0,02€, ont été émises au profit d'investisseurs qualifiés et institutionnels aux Etats-Unis et en Europe. L'augmentation de capital est constituée de 11 K€ de capital et de 14 683 K€ de prime d'émission. Les frais liés à cette levée s'établissent à 834 K€, d'où une hausse nette des capitaux propres de 13 859 K€ (cf. note 1.2 Evènement de la période pour plus de détail).
Exercice de BSPCE pour un montant de 1 680€
84 000 actions ordinaires nouvelles, d'une valeur nominale unitaire de 0,02€, ont été émises. L'augmentation de capital liées aux BSPCE est constitué de 2 K€ de capital et de 98 K€ de prime d'émission.
Ce nombre s'entend hors Bons de Souscription d'Actions (« BSA »), et Bons de Souscription de Parts de Créateurs d'Entreprises (« BSPCE ») octroyés à certains investisseurs et à certaines personnes physiques, salariées ou non de la Société et non encore exercés.
La Société n'a procédé à aucune distribution de dividendes sur le 1er semestre 2016.
Note 11 : Bons de souscription d'actions et bons de souscription d'actions de parts de créateurs d'entreprise
Les principales variations à constater sur le premier semestre 2016 par rapport aux comptes IFRS annuels clos au 31 décembre 2015 sont les suivantes :
| Hypothèses retenues - calcul de la juste valeur selon IFRS 2 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Date d'attribution | Type | Nombre de bons émis |
Nombre d'options caduques |
Nombre d'options exercées |
Nombre d'options en circulation |
Nombre maximum d'actions à éméttre |
Prix d'exercice en € |
Durée d'exercice Volatilité | Taux sans risques |
Valorisation totale IFRS2 (Black&Scholes) |
||
| Au 31 décembre 2010 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 24 mars 2011 | 91 869 | 1 580 | 1 580 | 0 | 0 | 53,83 € | 6 ans | 44% | 2,2% | 27 112 € | ||
| Au 31 décembre 2011 | 1 580 | 0 | 0 | 1 580 | 0 | |||||||
| 25 juillet 2012 | BSPCE 2012-1 | 4 950 | 4 950 | 247 500 | 90,00 € | 6 ans | 40% | 0,5% | 123 672 € | |||
| Au 31 décembre 2012 | 6 530 | 0 | 0 | 6 530 | 247 500 | |||||||
| 0 € | ||||||||||||
| Au 31 décembre 2013 | 6 530 | 0 | 0 | 6 530 | 247 500 | |||||||
| 4 juin 2014 | BSPCE FOND-2014 | 4 000 | 4 000 | 200 000 | 140,00 € | 6 ans | 42% | 0,5% | 162 296 € | |||
| 4 juin 2014 | BSPCE SAL-2014* | 1 000 | 1 000 | 0 | 0 | N/A | 6 ans | N/A | N/A | N/A | ||
| 3 novembre 2014 | BSA BONS-2014 | 150 | 150 | 7 500 | 150,00 € | 6 ans | 38% | 0,02% | 3 587 € | |||
| 3 novembre 2014 | BSPCE BONS-2014 | 600 | 100 | 500 | 25 000 | 150,00 € | 6 ans | 38% | 0,02% | 23 350 € | ||
| Au 31 décembre 2014 | 12 280 | 1 000 | 0 | 11 180 | 480 000 | |||||||
| 3 décembre 2015 | BSA | 5 000 | 5 000 | 0 | 0 | 25,97 € | 10 ans | 54% | 0,70% | 64 697 € | ||
| Au 31 décembre 2015 | 17 280 | 1 000 | 0 | 11 180 | 480 000 | |||||||
| Au 30 juin 2016 | 17 280 | 6 000 | 1 680 | 9 600 | 480 000 |
* après division du nominal par 50
Jusqu'en juillet 2015 les BSA et BSPCE donnent droit à 50 actions chacun. Les plans émis à compter de décembre 2015 donnent droit à une seule action.
La juste valeur des options a été déterminée à l'aide du modèle d'évaluation Black & Scholes. Les modalités d'évaluation retenues pour estimer la juste valeur des options sont précisées ci-après :
| Au 30 juin 2015 | Au 30 juin 2016 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Type | Date d'Octroi | Nombre d'options en circulation |
Coût IFRS 2 du plan |
Charge cumulée à l'ouverture |
Charge au 30 juin 2015 |
Charge cumulée au 30/06/2015 |
Nombre d'options en circulation |
Coût IFRS 2 du plan |
Charge cumulée à l'ouverture |
Charge au 30 juin 2016 |
Charge cumulée au 30/06/2016 |
| BSPCE 2011-1 | 24 mars 2011 | 1 580 | 27 112 € | 27 112 € | 0 € | 27 112 € | 0 | 27 112 € | 27 112 € | 0 € | 27 112 € |
| BSPCE 2012-1 | 25 juillet 2012 | 4 950 | 123 672 € | 123 672 € | 0 € | 123 672 € | 4 950 | 123 672 € | 123 672 € | 0 € | 123 672 € |
| BSPCE FOND-2014 | 4 juin 2014 | 4 000 | 162 296 | 162 296 € | 0 € | 162 296 € | 4 000 | 162 296 € | 162 296 € | 0 € | 162 296 € |
| BSA BONS-2014 | 3 novembre 2014 | 150 | 3 587 | 512 € | 1 003 € | 1 515 € | 150 | 3 587 € | 2 336 € | 432 € | 2 768 € |
| BSPCE BONS-2014 | 3 novembre 2014 | 600 | 23 350 | 8 336 € | 4 896 € | 13 233 € | 500 | 23 350 € | 17 239 € | 2 107 € | 19 346 € |
| BSA | 3 décembre 2015 | 0 | 0 | 0 € | 0 € | 0 € | 0 | 64 697 € | 12 848 € | 51 849 € | 64 697 € |
| Total - Bons | 11 280 | 340 017 | 321 928 | 5 899 | 327 828 | 9 600 | 404 714 | 345 503 | 54 388 | 399 891 |
Note 12 : Emprunts et dettes financières
| DETTES FINANCIERES COURANTES ET NON COURANTES (montant en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Avance remboursable | 507 097 | 556 695 |
| Dette sur location financements | 508 360 | 93 035 |
| Dettes auprès des établissements de crédit | 605 101 | 731 988 |
| Autres dettes financières | 92 250 | 30 000 |
| Dettes financières non courantes | 1 712 808 | 1 411 719 |
| Total dettes financières | 2 340 982 | 1 861 315 |
|---|---|---|
| Dettes financières courantes | 628 173 | 449 596 |
| Dettes auprès des établissements de crédit | 271 755 | 287 016 |
| Dettes sur locations financements | 224 136 | 67 070 |
| Autres dettes financières | 13 750 | 12 000 |
| Avance remboursable | 118 533 | 83 510 |
Les échéances des dettes financières s'analysent comme suit au cours des exercices présentés :
| DETTES FINANCIERES COURANTES ET NON COURANTES | 30/06/2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (montant en euros) | Montant brut | Part à moins d'un | De 1 à 5 ans Supérieur à 5 | |||||
| an | ans | |||||||
| Dettes financières - location financement | 732 496 | 224 136 | 508 360 | - | ||||
| Avances remboursables | 625 630 | 118 533 | 507 097 | - | ||||
| Autres dettes financières | 106 000 | 13 750 | 92 250 | - | ||||
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 876 856 | 271 755 | 473 101 | 132 000 | ||||
| Total dettes financières | 2 340 982 | 628 173 | 1 580 808 | 132 000 | ||||
| Dettes financières courantes | 628 173 | |||||||
| Dettes financières non courantes | 1 712 808 |
| DETTES FINANCIERES COURANTES ET NON COURANTES | 31/12/2015 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (montant en euros) | Montant brut | Part à moins d'un an |
De 1 à 5 ans Supérieur à 5 ans |
|||||
| Dettes financières - location financement | 160 106 | 67 070 | 93 035 | - | ||||
| Avances remboursables | 640 205 | 83 510 | 556 695 | - | ||||
| Autres dettes financières | 42 000 | 12 000 | 30 000 | - | ||||
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 1 019 005 | 287 016 | 555 988 | 176 000 | ||||
| Total dettes financières | 1 861 315 | 449 596 | 1 235 719 | 176 000 | ||||
| Dettes financières courantes | 449 596 | |||||||
| Dettes financières non courantes | 1 411 719 |
| EVOLUTION DES EMPRUNTS (Montant en euros) |
Etablissements de crédit |
Location financement |
Autres dettes financières |
|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2015 | 1 019 005 | 160 106 | 42 000 |
| (+) Encaissement | 674 658 | 70 000 | |
| (-) Remboursement | (140 824) | (102 267) | (6 000) |
| (+/-) Autres mouvements | (1 325) | - | |
| Au 30 juin 2016 | 876 856 | 732 496 | 106 000 |
Les nouveaux contrats de crédit-baux signés sur la période ont une échéance moyenne de 48 mensualités et concernent principalement les investissements liés à la première ligne de production du biocide biologique.
Le tableau ci-dessous présente l'évolution des avances remboursables et subventions :
| EVOLUTION DES AVANCES REMBOURSABLES ET DES SUBVENTIONS |
Oseo Mise en production |
Oseo Rhône Alpes |
BpiFrance prêt à taux zéro |
Coface | TOTAL |
|---|---|---|---|---|---|
| (Montant en euros) Au 31 décembre 2015 |
46 629 | 184 904 | 256 610 | 152 062 | 640 205 |
| (-) Remboursement | -12 000 | -15 000 | -27 000 | ||
| Charges financières | 817 | 3 996 | 6 030 | 1 581 | 12 425 |
| Au 30 juin 2016 | 35 446 | 173 900 | 262 641 | 153 644 | 625 630 |
| Oseo Mise en production |
Oseo Rhône Alpes |
BpiFrance prêt à taux zéro |
Coface | TOTAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| Au 31 décembre 2015 | 46 629 | 184 904 | 256 610 | 152 062 | 640 205 |
| Part à moins d'un an | 46 629 | 52 265 | (12 202) | (3 181) | 83 510 |
| Part d'un an à 5 ans | - | 132 639 | 208 813 | 155 244 | 496 695 |
| Part à plus de 5 ans | - | - | 60 000 | - | 60 000 |
| Au 30 juin 2016 | 35 446 | 173 900 | 262 641 | 153 644 | 625 630 |
| Part à moins d'un an | 35 446 | 68 319 | 17 987 | -3 219 | 118 533 |
| Part d'un an à 5 ans | - | 105 581 | 244 653 | 156 863 | 507 097 |
| Part à plus de 5 ans | - | - | - | - | - |
La Société n'a pas obtenu de nouvelle avance remboursable au cours du 1er semestre 2016 ni reçu de versements complémentaires au titre des avances existantes.
| (Montant en euros) | Autres dettes financières |
|
|---|---|---|
| Au 31 décembre 2015 | 42 000 | |
| (+) Encaissement | 70 000 | |
| (-) Remboursement | (6 000) | |
| (+/-) Autres mouvements | - | |
| Au 30 juin 2016 | 106 000 |
Dans le cadre d'un plan de revitalisation, Sanofi développement a co-financé un projet via un prêt participatif de 70 000€ sur une durée de 5 ans à Amoéba (taux d'intérêt de 2,5%) dans le cadre d'un projet de développement pour la création de 7 emplois sur 3 ans. Il sera remboursable mensuellement sur 48 mois à compter de fin juin 2017 sans indicateur de covenants et garanties particulières.
Les engagements envers le personnel sont constitués de la provision pour indemnités de fin de carrière, évaluée sur la base des dispositions prévues par la convention collective applicable, à savoir la Convention collective nationale des industries chimiques. Les principales hypothèses actuarielles utilisées pour l'évaluation des indemnités de départ à la retraite sont les suivantes :
| HYPOTHESES ACTUARIELLES | 30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Age de départ à la retraite | Départ volontaire à 65/67 ans | Départ volontaire à 65/67 ans |
| Conventions collectives | Industrie chimique | Industrie chimique |
| Taux d'actualisation (IBOXX Corporates AA ) |
1,37% | 2,03% |
| Table de mortalité | INSEE 2015 | INSEE 2014 |
| Taux de revalorisation des salaires | 2,0% | 2,0% |
| Taux de turn-over | Moyen | Moyen |
| Taux de charges sociales | non cadres : 43% cadres 45% |
non cadres : 43% cadres 45% |
La provision pour engagement de retraite a évolué de la façon suivante :
| ENGAGEMENTS ENVERS LE PERSONNEL (Montants en euros) |
Indemnités de départ en retraite |
|---|---|
| Au 31 décembre 2015 | 25 605 |
| Coûts des services passés | 7 097 |
| Coûts financiers | 260 |
| Ecarts actuariels | -1 744 |
| Au 30 juin 2016 | 31 218 |
Le Groupe n'externalise pas ses engagements, et aucun changement de régime n'est intervenu sur la période.
La Société peut être impliquée dans des procédures judiciaires, administratives ou réglementaires dans le cours normal de son activité. Une provision est enregistrée par la Société dès lors qu'il existe une probabilité suffisante que de tels litiges entraîneront des coûts à la charge de la Société.
Au 31 décembre 2014, une provision d'un montant de 6 600€, avait été comptabilisée au titre d'un litige avec un fournisseur. Elle est toujours présente au 30 juin 2016.
Il n'existe pas d'actifs ni de passifs éventuels significatifs au 30 juin 2016.
| DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| Dettes fournisseurs | 934 095 | 623 941 | |
| Factures non parvenues | 205 668 | 213 386 | |
| Total dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 139 763 | 837 327 |
Sur les fournisseurs et comptes rattachés, aucune actualisation n'a été pratiquée dans la mesure où les montants ne représentaient pas d'échéance supérieure à 1 an au 30 juin 2016.
Les dettes fiscales et sociales s'analysent comme suit :
| DETTES FISCALES ET SOCIALES (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Personnel et comptes rattachés | 126 798 | 160 525 |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 126 160 | 150 345 |
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 30 278 | 13 594 |
| Total dettes fiscales et sociales | 283 236 | 324 464 |
Les autres passifs courants sont principalement constitués :
| AUTRES PASSIFS COURANTS (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Autres passifs divers | 6 364 | - |
| Dettes sur acquisition d'actifs | 2 168 048 | - |
| Produits constatés d'avance | 120 000 | 120 000 |
| Concours bancaires courants | 1 296 | 1 178 |
| Total autres passifs courants | 2 295 708 | 121 178 |
| AUTRES PASSIFS NON COURANTS (Montants en euros) |
30/06/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Produits constatés d'avance | 300 000 | 360 000 |
| Total autres passifs non courants | 300 000 | 360 000 |
Les produits constatés d'avance correspondent principalement, en 2015 et 2016, au contrat Aquaprox sur sa part à plus d'un an.
| Chiffre d'affaires (Montant en euros) |
30/06/2016 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|---|
| Ventes de prestations de services | 60 000 | 79 919 | |
| Total Chiffre d'affaires | 60 000 | 79 919 |
La redevance issue du contrat Aquaprox a été reconnue en chiffre d'affaires à hauteur de 60 K€ au 30 juin 2016.
| FRAIS D'INDUSTRIALISATION (Montants en euros) |
30/06/2016 |
|---|---|
| Sous-traitance, études et recherches | 134 928 |
| Achats stockés | 130 906 |
| Charges de personnel | 98 424 |
| Entretien et répation | 41 678 |
| Amortissement des immobilisations | 23 799 |
| Rémunérations Interm. Honoraires | 11 952 |
| Transports | 7 239 |
| Fournitures | 3 409 |
| Déplacements, Missions et Réceptions | 3 030 |
| Divers | 256 |
| Frais d'instrualisation | 455 621 |
A compter du 1er janvier 2016, la Société a initié des frais d'industrialisation correspondant aux frais de mise en place et de fonctionnement de sa première ligne de production.
| RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT (Montants en euros) |
30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Achats stockés | 261 430 | 139 850 |
| Charges de personnel | 331 816 | 161 757 |
| Sous-traitance, études et recherches | 284 460 | 122 429 |
| Rémunérations Interm. Honoraires | 113 734 | 163 364 |
| Amortissement des immobilisations | 38 095 | 50 881 |
| Locations | 56 102 | 43 894 |
| Divers | 7 697 | 20 899 |
| Fournitures | 7 535 | 20 277 |
| Paiement fondés sur des actions | 702 | 1 632 |
| Capitalisation des frais de R&D | (78 969) | (380 046) |
| Frais de Recherche et Développement | 1 022 602 | 344 937 |
| Crédit d'impôt recherche | (289 913) | (131 427) |
| Subventions | 0 | (21 753) |
| Subventions | (289 913) | (153 180) |
| Frais de Recherche et Développement nets | 732 689 | 191 757 |
Les dépenses de recherche et développement sont relatives principalement aux travaux sur le développement du biocide. Le Groupe Amoéba fait réaliser ses études au travers de son réseau de sous-traitants. La rémunération de ces contrats constitue l'essentiel de ses charges d'exploitation en matière de recherche. L'essentiel des dépenses sont éligibles au Crédit d'Impôt Recherche.
| MARKETING ET VENTES (Montants en euros) |
30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Charges de personnel | 232 756 | 113 949 |
| Déplacements, Missions et Réceptions | 68 703 | 52 497 |
| Publicité, Relations extérieures | 55 451 | 11 356 |
| Rémunérations Interm. Honoraires | 40 508 | 0 |
| Locations | 19 551 | 5 520 |
| Sous-traitance, études et recherches | 11 343 | 2 500 |
| Fournitures | 10 016 | 0 |
| Divers | 8 294 | 0 |
| Primes d'assurance | 5 288 | 0 |
| Amortissement des immobilisations | 1 887 | 0 |
| Marketing et ventes | 453 797 | 185 821 |
| FRAIS GENERAUX ET ADMINISTRATIFS (Montants en euros) |
30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Charges de personnel | 343 365 | 403 918 |
| Rémunérations Interm. Honoraires | 163 573 | 88 099 |
| Divers | 129 382 | 449 463 |
| Locations | 135 692 | 74 078 |
| Amortissement des immobilisations | 71 103 | 17 009 |
| Déplacements, Missions et Réceptions | 66 502 | 56 107 |
| Paiement fondés sur des actions | 53 685 | 4 267 |
| Sous-traitance, études et recherches | 53 301 | 0 |
| Fournitures | 45 743 | 21 546 |
| Entretien et répation | 27 933 | 19 718 |
| Frais Généraux et Administratifs | 1 090 279 | 1 134 204 |
La baisse du poste divers correspond principalement aux honoraires de 2015 liés à la mise en place d'une usine de production non activés en 2015.
Les effectifs moyens sont passés de 27 personnes au 31 décembre 2015 à 35 personnes au 30 juin 2016.
| PRODUITS ET CHARGES FINANCIERES (Montants en euros) |
30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Charges d'intérêts | (38 431) | (39 760) |
| Produits financiers | 21 089 | 3 448 |
| (Pertes) et gains de change | 1 573 | (668) |
| Total produits et charges financières | (15 769) | (36 980) |
Note 20 : Impôts sur les bénéfices
Sur la base des mêmes règles que celles du 31 décembre 2015, aucun impôt différé actif n'est comptabilisé dans les comptes de la Société au-delà des impôts différés passifs.
Le montant des déficits reportables au 31 décembre 2015 s'élevait à 7 735 K€ pour la France.
Note 21 : Résultat par action
Le résultat de base par action est calculé en divisant le bénéfice net revenant aux actionnaires de la Société par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice.
Les instruments donnant droit au capital de façon différée (BSA, BCE et obligations convertibles) sont considérés comme anti dilutifs car ils induisent une augmentation du résultat par action. Ainsi le
P a g e 32 | 35
résultat dilué par action est identique au résultat de base par action étant donné que le résultat est déficitaire.
| RESULTAT DE BASE PAR ACTION (Montants en euros) |
30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Nombre moyen pondéré d'actions en circulation | 5 515 211 | 3 765 850 |
| Résultat net de l'exercice | (2 688 154) | (1 468 844) |
| Résultat de base par action (€/action) | (0,49) | (0,39) |
| Résultat dilué par action (€/action) | (0,49) | (0,39) |
Les transactions avec les sociétés liées se sont poursuivies sur les mêmes bases qu'en 2015 sans évolution significative (cf. note 22 des états financiers clos au 31 décembre 2015).
Le volume de commande en cours au titre de l'équipement industriel du Groupe représente environ 2 200 K€.
Les engagements hors bilan existants au 30 juin 2016 n'ont pas changé de façon significative depuis le 31 décembre 2015.
| Amoéba Information financière semestrielle Période du 1 er janvier 2016 au 30 juin 2016 |
II - Vérification spécifique | |
|---|---|---|
| Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le Rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. |
||
| Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés. |
||
| Fait à Villeurbanne, le 20 septembre 2016, | ||
| Les Commissaires aux comptes | ||
| ORFIS BAKER TILLY Jean-Louis FLECHE |
||
| MAZARS Emmanuel CHARNAVEL |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.