Amica S.A.

Quarterly Report • Sep 4, 2019

GRUPA KAPITAŁOWA AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2018 r.

Stan prawny na dzień 3 września 2019 r. Publikacja: Wronki, 4 września 2019 r.

	SKONSOLIDOWANE Sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
	sKONSOLIDOWANY Bilans 9
	SKONSOLIDOWANY Rachunek przepływów pieniężnych 10
	sKONSOLIDOWANE Zestawienie zmian w kapitale własnym 11
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 13
	INFORMACJE OGÓLNe 14
1.	Informacje o jednostce dominującej 14
2.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej 14
3.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
	15
4.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 15
5.	Niepewność szacunków 15
6.	Zmiany prezentacyjne 18
7.	Sezonowość działalności 18
8.	Zyska na akcje 18
9.	Informacje dotyczące segmentów działalności 19
	10. Przychody i koszty 21
	10.1. Przychody 21
	10.2. Pozostałe przychody operacyjne 22
	10.3. Pozostałe koszty operacyjne 22
	10.4. Koszty rodzajowe 22
	11. Podatek dochodowy 23
	12. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 24
	13. Rzeczowe aktywa trwałe 25
	14. Wartości niematerialne 28
	15. Wartość firmy 31
	16. Zapasy 31
	17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 32
	18. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 32
	19. Płatności na bazie akcji 32
	20. Kredyty i pożyczki i inne instrumenty dłużne 33
	21. Rezerwy 33
	22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania 33
	23. Zobowiązania z tytułu leasingu 34
	24. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych 34
	25. Instrumenty finansowe 35
	26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 38
	27. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe 39
	28. Sprawy sądowe 39
	29. Zobowiązania inwestycyjne 39
	30. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny 39
	31. Transakcje z podmiotami powiązanymi 39
	32. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 42
	33. Pozostałe informacje 42

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA 46
Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów EMITENTA 47
Śródroczny skrócony bilans Emitenta 48
ŚRÓDROCZNE SKRÓCNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM EMITENTA 50
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 52
1. Zmiany prezentacyjne 53
2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz Wartości niematerialne 53
3. Inwestycje w jednostkach zależnych 54
4. Aktywa finansowe 55
5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 55
6. Zapasy 55
7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 55
8. Rezerwy 56
9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 56
10. Poręczenia i gwarancje 56
11. Instrumenty finansowe 57
12. Zysk na Akcje 57
Zatwierdzenie do publikacji 58

Oświadczenie Zarządu

Oświadczamy iż wedle Naszej najlepszej wiedzy Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Emitenta oraz jej wynik finansowy, oraz że w I półroczu 2019 roku sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji grupy kapitałowej emitenta, w tym opis podstawnych zagrożeń i ryzyka.

Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego, został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu albo badania, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu albo opinii o badanym półrocznym skróconym skonsolidowanych sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
03.09.2019	Jacek Rutkowski	Prezes Zarządu
03.09.2019	Marcin Bilik	I-szy Wiceprezes Zarządu
03.09.2019	Alina Jankowska Brzóska	Wiceprezes Zarządu
03.09.2019	Michał Rakowski	Członek Zarządu
03.09.2019	Błażej Sroka	Członek Zarządu
03.09.2019	Robert Stobiński	Członek Zarządu

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ

		w tys. zł		w tys. EUR
	WYBRANE DANE FINANSOWE	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
1	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 381 495	1 319 251	307 409	312 611
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	61 220	58 500	13 623	13 862
3	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	52 718	51 991	11 731	12 320
4	Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki	38 070	47 764	8 471	11 318
5	Zysk(strata) netto przypadająca na udziałowców mniejszościowych	45	287	10	68
6	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-24 189	-6 892	-5 382	-1 633
7	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-25 693	-33 865	-5 717	-8 025
8	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	33 136	-5 561	7 373	-1 318
9	Przepływy pieniężne netto, razem	-16 746	-46 318	-3 726	-10 976
10	Aktywa, razem	1 885 884	1 818 089	443 529	416 840
11	Zobowiązania długoterminowe	159 657	163 280	37 549	37 436
12	Zobowiązania krótkoterminowe	878 536	856 645	206 617	196 406
13	Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki	845 689	797 639	198 892	182 878
14	Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych	2 002	525	471	120
15	Kapitał zakładowy	15 551	15 551	3 657	3 565
16	Liczba akcji (w szt.)	7 775 273	7 775 273	7 775 273	7 775 273
17	Akcje własne do zbycia (w szt.)	250 000	0	250 000	0
18	Akcje własne do umorzenia (w szt.)	0	0	0	0
19	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	5,05	6,14	1,12	1,46
20	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	108,77	102,59	25,58	23,52
21	Zadeklarowana/wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	4,00	3,00	0,94	0,69

Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów :	30.06.2019	30.06.2018
kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych	4,2940	4,2201
kurs do przeliczenia pozycji bilansu	4,2520	4,3616

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 59 str. stanowią jego integralną część

WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE EMITENTA

		w tys. zł		w tys. EUR
	WYBRANE DANE FINANSOWE	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
1	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	727 220	692 503	169 358	164 097
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	41 382	35 904	9 637	8 508
3	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	72 261	65 884	16 828	15 612
4	Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki	63 492	67 845	14 786	16 077
5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 908	-7 138	1 143	-1 691
6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 193	-20 633	-1 209	-4 889
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	12 147	-431	2 829	-102
8	Przepływy pieniężne netto, razem	11 863	-28 202	2 763	-6 683
9	Aktywa, razem	1 453 210	1 371 431	341 771	314 433
10	Zobowiązania długoterminowe	129 736	153 027	30 512	35 085
11	Zobowiązania krótkoterminowe	466 289	421 874	109 663	96 725
12	Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki	857 185	796 529	201 596	182 623
13	Kapitał zakładowy	15 551	15 551	3 657	3 565
14	Liczba akcji (w szt.)	7 775 273	7 775 273	7 775 273	7 775 273
15	Akcje własne do zbycia (w szt.)	250 000	0	250 000	0
16	Akcje własne do umorzenia (w szt.)	0	0	0	0
17	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą	8,43	8,73	1,96	2,07
18	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	106,39	102,44	25,02	23,49
19	Zadeklarowana/Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	4,00	3,00	0,93	0,70
	Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : 30.06.2019 30.06.2018 kurs do przeliczenia pozycji rachunku zysków i przepływów pieniężnych 4,2940 4,2201

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 59 str. stanowią jego integralną część

kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,2520 4,3616

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019

	Nota	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług		1 361 881 19 614	1 301 672 17 579	691 614 10 227	677 942 7 434
Przychody ze sprzedaży		1 381 495	1 319 251	701 841	685 376
Koszt własny sprzedaży		997 021	952 030	0 508 238	495 046
Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży		384 474	367 221	193 603	190 330
Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży	8.1	6 088 162 237	3 628 151 283	0 3 696 80 465	1 505 77 615
Koszty ogólnego zarządu		162 678	154 983	83 134	82 123
Pozostałe koszty operacyjne	8.2	4 427	6 083	2 291	3 829
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej		61 220	58 500	31 409 0	28 268
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Przychody finansowe Koszty finansowe		209 2 125 10 418	673 4 341 10 177	282 746 4 603	219 1 502 5 046
Udział w wyniku jedn. Stowarzyszonych ujmowane metodą praw własności		0	0	0	0
Zysk/ (strata) brutto		52 718	51 991	27 161	24 505
				0
Podatek dochodowy	9	14 603	3 940	2 522	-4 575
Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej		38 115	48 051	24 639	29 079
Działalność zaniechana		0	0	0 0	0
Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej		0	0	0	0
				0
Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy		38 115	48 051	24 639	29 079
					0
Zysk/(strata) przypadający/ a:		38 115	48 051	24 639	29 079
Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym		38 070 45	47 764 287	24 750 -111	28 892 187
Inne całkowite dochody
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:		3 454	27 248	-28 700	25 406
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek		3 635	10 882	-14 038	10 147
zagranicznych Zabezpieczenie aktywów netto		-3 926	-2 791	2 719	-1 894
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Udział w innych całkowitych dochodach jednostek		3 584	24 445	-22 308	21 982
stowarzyszonych		0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		161	-5 288	4 927	-4 829

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Inne całkowite dochody netto podlegające
przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do
zysku/ (straty) w kolejnych okresach	0	0	0	0
sprawozdawczych:
Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów	0	0	0	0
określonych świadczeń
Zysk/ (strata) netto dotycząca zabezpieczeń	0	0	0	0
przepływów pieniężnych
Przeszacowanie gruntów i budynków	0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto nie podlegające
przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w
kolejnych okresach sprawozdawczych
Inne całkowite dochody netto	3 454	27 248	-28 700	25 406
			0	0
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK	41 569	75 299	-4 061	54 485
Dochód całkowity przypadający/ a:	41 569	75 299	-4 061	54 485
Akcjonariuszom jednostki dominującej	41 524	75 012	-3 950	54 298
Akcjonariuszom niekontrolującym	45	287	-111	187
Zysk/ (strata) na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za okres przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej	5,05	6,14	3,32	3,72
– podstawowy z zysku z działalności
kontynuowanej za	5,05	6,14	3,32	3,72
okres przypadającego akcjonariuszom jednostki
dominującej
– rozwodniony z zysku za okres przypadającego	5,05	6,14	3,32	3,72
akcjonariuszom jednostki dominującej
– rozwodniony z zysku z działalności
kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki	5,05	6,14	3,32	3,72
dominującej

SKONSOLIDOWANY BILANS

na dzień 30 czerwca 2019 roku

	Nota	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
AKTYWA
Aktywa trwałe		680 221	654 246	658 474
Rzeczowe aktywa trwałe	11	431 823	380 473	402 222
Nieruchomości inwestycyjne	12	19 994	24 671	21 003
Wartości niematerialne	13	143 883	148 134	145 574
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych		-	-	192
wycenianych metodą praw własności
Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	23	9 802 397	12 354 590	10 407 395
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	9	74 322	88 024	78 681
Aktywa obrotowe		1 195 006	1 153 186	1 158 813
Zapasy	14	520 916	491 897	447 513
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	15	541 723	519 169	555 296
Należności z tytułu podatku dochodowego		12 458	8 078	13 930
Pochodne instrumenty finansowe	23	24 952	19 914	23 114
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		2 773	12 833	10 964
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe		32 885	56 625	31 952
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		59 299	44 670	76 044
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	16	10 657	10 657	10 657
SUMA AKTYWÓW		1 885 884	1 818 089	1 827 944
PASYWA
Kapitał własny ogółem		847 691	798 164	834 783
Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej)		845 689	797 639	834 138
Kapitał podstawowy		15 551	15 551	15 551
Pozostałe kapitały		792 734	718 928	691 352
Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty		37 404	63 160	127 235
Udziały niekontrolujące		2 002	525	645
Zobowiązania długoterminowe		159 657	163 280	149 469
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	18	109 318	136 112	123 430
Zobowiązania z tytułu leasingu	21	29 648	6 498	6 208
Rezerwy długoterminowe	19	6 935	6 345	7 366
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		7 282	8 520	7 726
Pochodne instrumenty finansowe	23	4 240	3 481	2 401
Rozliczenia międzyokresowe		2 234	2 324	2 338
Zobowiązania krótkoterminowe		878 536	856 645	843 692
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania	20	490 549	547 360	559 157
Zobowiązania z tytułu leasingu	21	13 723	7 939	6 178
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	18	208 298	127 976	120 108
Pochodne instrumenty finansowe	23	2 340	11 489	2 870
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		1 598	6 615	9 508
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		23 569	13 609	18 321
Rezerwy krótkoterminowe	19	138 459	141 657	127 550
Zobowiązania razem		1 038 193	1 019 925	993 161
SUMA PASYWÓW		1 885 884	1 818 089	1 827 944

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	52 718	51 991
Korekty o pozycje:	-76 907	-58 883
Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych	0	0
wycenianych metodą praw własności
Amortyzacja	26 466	26 188
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	5 226 6 330	-10 404 6 055
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	99	1 507
Zmiana stanu rezerw	10 591	10 290
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	-73 519	-75 846
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	5 092	-20 933
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań	-47 322	26 745
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	5 361	-2 202
Wynik na instrumentach pochodnych Przepływy związane z hegingiem	-8 566 6 339	-9 333 12 833
Pozostałe	-4 344	-9 535
Podatek dochodowy zapłacony	-8 660	-14 248
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-24 189	-6 892
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	321	150
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-33 235	-39 595
Dywidendy otrzymane
Odsetki otrzymane	53	321
Spłata udzielonych pożyczek	14 690	7 574
Udzielenie pożyczek	-5 290	-8 432
Przepływy dot. instrumentów pochodnych handlowych oraz instrumentów zabezpieczających pozycje bilansową	-2 232	6 117
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-25 693	-33 865
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata zobowiązań finansowych	-6 939	-3 711
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów	81 165	15 981
Spłata pożyczek/ kredytów	-15 554	-11 826
Emisja dłużnych papierów wartościowych	23 865	29 829
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-16 904	-28 834
Dywidendy wypłacone Odsetki zapłacone	-30 101 -6 554	-7 000
Pozostałe	4 158
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	33 136	-5 561
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	-16 746	-46 318
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-16 702	-46 883
Różnice kursowe netto	117	-112
Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych	-160	678
Środki pieniężne na początek okresu	76 044	91 555
Środki pieniężne na koniec okresu	59 299	45 237

SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku

							Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń	Kapitał z aktualizacji wyceny programu określonych świadczeń	Pozostałe kapitały rezerwowe w tym program motywacyjny (MSSF2)	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	15 551	702 371	-30 000	-38 440	28 113	-708	30 016	127 235	834 138	645	834 783
Korekta o zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 1 stycznia 2019 roku po korekcie	15 551	702 371	-30 000	-38 440	28 113	-708	30 016	127 235	834 138	645	834 783
Zysk/(strata) netto za rok	-	-	-	-	-	-	-	38 070	38 070	45	38 115
Inne całkowite dochody netto za okres	-	-	-	3 635	-181	-	-	-	3 454	0	3 454
Całkowity dochód za rok	0	0	0	3 635	-181	0	0	38 070	41 524	45	41 569
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	94 911	-	-	-	-	-	-94 911	0	-	0
Wypłata dywidendy	-	- -		-	-	-	-	-30 101	-30 101	-	-30 101
Wycena programu motywacyjnego	-	-	3 015	-	-	-	-		3 015		3 015
Transakcje z mniejszością	-	-	-	-	-	-	-	-3 172	-3 172	1 312	-1 860
Pozostałe zmiany	-	2 -		-	-	-	-	283	285		285
Na dzień 30 czerwca 2019 roku	15 551	797 284	-26 985	-34 805	27 932	-708	30 016	37 404	845 689	2 002	847 691
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	15 551	603 938	0	-39 502	2 288	-954	16	165 890	747 227	238	747 465
Korekta o zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9	-	-	-	-	-	-	-	-1 316	-	-	-
Saldo na dzień 1 stycznia 2018 roku po korekcie	15 551	603 938	0	-39 502	2 288	-954	16	164 574	745 911	238	746 149
Zysk/(strata) netto za rok	-	-	-	-	-	-	-	47 764	47 764	287	48 051
Inne całkowite dochody netto za okres	-	-	-	10 882	16 366	-	-	-	27 248	0	27 248
Całkowity dochód za rok	0	0		10 882	16 366	0	0	47 764	75 012	287	75 299
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	125 773	-	-	-	-	-	-125 773	0	-	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-23 617	-23 617	-	-23 617
Pozostałe zmiany	-	120	-	-	-	-	0	213	333	-	333
Na dzień 30 czerwca 2018 roku	15 551	729 831	0	-28 620	18 654	-954	16	63 161	797 639	525	798 164

Skonsolidowane

sprawozdanie finansowe

		Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń	Kapitał z aktualizacji wyceny programu określonych świadczeń	Pozostałe kapitały rezerwowe w tym Program akcyjny	Zyski zatrzymane	Razem	Udziały niekontroluj ące	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	15 551	603 938	0	-39 502	2 288	-954	16	165 890	747 227	238	747 465
Korekta o zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 9	-	-	-	-	-	-	-	-1 316	-	-	-
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	15 551	603 938	0	-39 502	2 288	-954	16	164 574	747 227	238	747 465
Zysk/(strata) netto za rok	-	-	-	-	-	-	-	114 188	114 188	407	114 595
Inne całkowite dochody netto za okres	-	-	-	1 062	25 825	246	-		27 133	0	27 133
Całkowity dochód za rok		0	0	1 062	25 825	246	0	114 188	141 321	407	141 728
Wydzielenie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy(program akcyjny)	-	-30 000	-30 000	-	-	-	30 000	-	-30 000	-	-30 000
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	128 250	-	-	-	-	-	-128 250	0	-	0
Wypłata dywidendy	-		-	-	-	-	-	-23 617	-23 617	-	-23 617
Pozostałe zmiany	-	183	-	-	-	-	-	340	523	-	523
Na dzień 31 grudnia 2018 roku	15 551	702 371	-30 000	-38 440	28 113	-708	30 016	127 235	834 138	645	834 783

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

INFORMACJE OGÓLNE

1. Informacje o jednostce dominującej

Grupa Kapitałowa Amica Spółka Akcyjna ("Grupa") składa się ze spółki Amica Spółka Akcyjna ("jednostka dominująca", "Spółka") i jej spółek zależnych (patrz Nota 28). Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy, zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy, zakończonych 30 czerwca 2018 roku.

Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 000017514.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 570107305.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest:

• Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego;
• Handel sprzętem gospodarstwa domowego;
• Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych;
• Najem i dzierżawa.

Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Holding Wronki S.A., sporządzający sprawozdania finansowe podawane do publicznej widomości. Podmiotem dominującym najwyższego szczebla całej Grupy jest Pan Jacek Rutkowski, który jako osobą fizyczna nie sporządza sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości (MSR.24.13).

Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.

2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2019 roku wchodzili:

• Jacek Rutkowski Prezes Zarządu
• Marcin Bilik I-szy Wiceprezes Zarządu
• Alina Jankowska-Brzóska Wiceprezes Zarządu
• Michał Rakowski Członek Zarządu
• Błażej Sroka Członek Zarządu
• Robert Stobiński Członek Zarządu, (który został powołany w skład Zarządu Spółki ze skutkiem od dnia 20 sierpnia 2019 r.)

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 czerwca 2019 roku wchodzili:

• Tomasz Rynarzewski Przewodniczący Rady Nadzorczej/ Przewodniczący Komitetu Operacyjnego/Członek Komitetu ds. Rekrutacji i Wynagrodzeń
• Paweł Małyska Niezależny Członek Rady Nadzorczej/Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej/Członek Komitetu Audytu
• Andrzej Konopacki Niezależny Członek Rady Nadzorczej/ Przewodniczący Komitetu Audytu/Członek Komitetu ds. Rekrutacji i Wynagrodzeń
• Jacek Marzoch Członek Rady Nadzorczej/Członek Komitetu Operacyjnego
• Piotr Rutkowski Członek Rady Nadzorczej/Członek Komitetu Operacyjnego
• Paweł Wyrzykowski Członek Rady Nadzorczej/ Członek Komitetu Audytu/Przewodniczący Komitetu ds. Rekrutacji i Wynagrodzeń

3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku.

4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i zmian do standardów wymienionych poniżej oraz zmian zasad rachunkowości stosowanych przez Spółkę, co zostało opisane poniżej.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

5. Niepewność szacunków

Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

Spółka dokonała zmiany założeń oraz szacunków dla testu na utratę wartości dla wartości firmy THE CDA GROUP( opis zaprezentowano w nocie 15 śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania). Spółka wprowadziła zmiany odnośnie transakcji CIRS na dzień 30.06.2019. Informacje w tym zakresie zostały zaprezentowane w nocie 11 śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2018 rok.

Zmiany zasad rachunkowości wprowadzone od 1 stycznia 2019 r

MSF 16 "Leasing"

Nowy standard regulujący umowy leasingu (w tym umowy najmu i dzierżawy) zawiera nową definicję leasingu.

Znaczące zmiany dotyczą leasingobiorców: standard wymaga ujęcia w bilansie dla każdej umowy leasingowej wartości "prawa do korzystania ze składnika aktywów" i analogicznego zobowiązania finansowego. Prawo do korzystania z aktywów jest następnie amortyzowane, natomiast zobowiązanie wyceniane w zamortyzowanym koszcie. W określonych sytuacjach wskazanych w standardzie zobowiązanie z tytułu leasingu podlega aktualizacji wyceny, której skutki co do zasady ujmowane są jako korekta wartości prawa do użytkowania.

Przewidziano uproszczenia dla umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) i aktywów o niskiej wartości.

Podejście księgowe do leasingów od strony leasingodawcy jest zbliżone do zasad określonych w dotychczasowym MSR 17.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

MSSF 16 wymaga dokonywania szerszego zakresu ujawnień w porównaniu do wymogów MSR 17 (dotyczy to zarówno leasingobiorcy, jak i leasingodawcy). Nowy standard zakłada możliwość zastosowania zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego oraz pewnych praktycznych rozwiązań w ramach przepisów przejściowych.

Grupa wdrożyła standard przy zastosowaniu zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tj. bez przekształcania danych porównawczych, z ujęciem łącznego efektu pierwszego zastosowania standardu jako korekty bilansu otwarcia zysków zatrzymanych w dniu pierwszego zastosowania.

Grupa zamierza stosować do kalkulacji współczynniki dyskontujące zaprezentowane w tabeli poniżej:

	Waluta	Stopa dyskontowa
PLN		2,22%
EUR		1,14%
NOK		2,78%
DKK		1,20%
SEK		1,43%
GBP		2,41%
RUB		10,09%
CZK		3,51%
UAH		21,75%

Nowy standard ma istotny wpływ na sprawozdania finansowe Grupy. Na dzień pierwszego zastosowania Grupa była leasingobiorcą w 66 umowach leasingu operacyjnego, najmu i dzierżawy zawartych na okresy od 1 do 13 lat, na podstawie których przysługiwało jej prawo do użytkowania powierzchni biurowych, magazynów, pojazdów wykorzystywanych w celach gospodarczych, sprzętu IT oraz stadionu. Grupa wdrożyła MSSF 16 przy zastosowaniu zmodyfikowanej metody retrospektywnej, tj. bez przekształcania danych porównawczych, z ujęciem łącznego efektu pierwszego zastosowania standardu jako korekty bilansu otwarcia zysków zatrzymanych w dniu pierwszego zastosowania.

Ponadto Grupa zastosowała następujące dopuszczone przez standard rozwiązania praktyczne:

• o na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 Grupa nie dokonała ponownej oceny, czy dana umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing;
• o Grupa zastosowała standard wyłącznie do umów, które przed tym dniem zidentyfikowano jako leasingi zgodnie z MSR 17 oraz KIMSF 4,
• o wartość prawa do korzystania z tytułu wszystkich umów sklasyfikowanych uprzednio przez Grupę jako leasing operacyjny zgodnie z MSR 17 na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 została ustalona w kwocie zobowiązania z tytułu leasingu skorygowanego o opłaty i przedpłaty ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej bezpośrednio sprzed dnia pierwszego zastosowania,
• o umowy, których okres leasingu kończy się w 2019 roku, Grupa ujmuje jako koszty metodą liniową w okresie leasingu,
• o Grupa zamierza skorzystać ze zwolnienia dopuszczonego przez MSSF 16

Ze względu na skorzystanie z uproszczeń Grupa wykorzystała MSR 36 na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 w celu oceny konieczności ujęcia odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przeprowadzona analiza nie wskazała takiej konieczności.

Dla umów sklasyfikowanych na 31 grudnia 2018 roku jako leasingi finansowe zgodnie z MSR 17, wartość prawa do użytkowania została określona w kwocie równej wartości aktywów podlegających leasingowi według MSR 17. Wartość zobowiązania z tytułu leasingu na dzień pierwszego zastosowania jest równa kwocie zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zgodnie z MSR 17.

Grupa dla umów wymagających zastosowania MSSF 16 będzie prezentować w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu w podziale na część krótkoterminowa i długoterminową.

Grupa oszacowała, że nie wystąpi efekt pierwszego zastosowania standardu na zyski zatrzymane na dzień pierwszego zastosowania.

W związku z zastosowaniem MSSF 16 Grupa ujęła na dzień pierwszego zastosowania prawa do użytkowania w kwocie 29.361. tys. PLN oraz dodatkowe zobowiązania z tytułu leasingu w kwocie 29.361. tys. PLN. Prawa do użytkowania zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu leasingu" część długoterminowa (22.813. tys. PLN), część krótkoterminowa (6.548. tys. PLN).

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Grupa nie zidentyfikowała znacznego efektu pierwszego zastosowania standardu na zyski zatrzymane na dzień 1 stycznia 2019 roku. Tym samym nie ujęła efektu w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów na dzień 1 stycznia 2019 roku.

Poniżej zaprezentowano uzgodnienie między zobowiązaniami do płatności z tytułu leasingu operacyjnego ujawnionymi zgodnie z MSR 17 w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2018 roku a zobowiązaniem z tytułu leasingu na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16:

	Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego na dzień 31 grudnia 2018 roku (MSR 17)	12 386
Zobowiązania (i ich zmiany) nieujęte na bilansie na dzień 31 grudnia 2018 roku, w tym:	29 361
Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego na dzień 31 grudnia 2018 roku (MSR 17)	5 772
Zobowiązania z tyt. z najmów i dzierżawy	23 589
Opcje wydłużenia / skrócenia umowy	-
Wartość zobowiązania z tytułu leasingu na dzień 1 stycznia 2019 roku	41 747

Zmiana MSR 19 "Świadczenia pracownicze"

Zgodnie z wprowadzoną zmianą jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie netto z tytułu programu określonych świadczeń są ponownie wyceniane w wyniku zmian, ograniczenia lub rozliczenia, jednostka powinna:

• ustalić koszty bieżącego zatrudnienia i odsetki netto za okres po ponownej wycenie stosując założenia wykorzystane przy ponownej wycenie oraz
• określić odsetki netto za pozostały okres na podstawie przecenionego aktywa lub zobowiązania netto.

Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Grupa oszacowała, że wprowadzenie standardu nie będzie miało znaczącego wpływu na Sprawozdanie finansowe.

Nowa KIMSF 23 "Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu"

Interpretacja do MSR 12 "Podatek dochodowy" rozstrzyga podejście do sytuacji, gdy interpretacja przepisów ws. podatku dochodowego nie jest jednoznaczna i nie można definitywnie przyjąć, jakie rozwiązanie zostanie zaakceptowane przez organy podatkowe, w tym sądy. Kierownictwo powinno w pierwszej kolejności ocenić, czy jego interpretacja zostanie prawdopodobnie zaakceptowana przez ograny podatkowe. Jeśli tak, należy przyjąć do sporządzania sprawozdania finansowego taką interpretację. Jeśli nie, należy uwzględnić niepewność kwot związanych z podatkiem dochodowym metodą wartości najbardziej prawdopodobnej lub wartości oczekiwanej. Spółka powinna ocenić ewentualne zmiany faktów i okoliczności wpływające na ustaloną wartość. Jeśli wartość podlega korekcie, traktuje się ją jako zmianę szacunku zgodnie z MSR 8.

Grupa na dzień bilansowy analizuje przepisy podatkowe w stosunku do przeprowadzanych transakcji i na tej podstawie ocenia, że nie będzie istotnych zmian wynikających z wprowadzenia interpretacji.

Interpretacja obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Grupa dokonała analizy zapisów interpretacji KIMFS 23 "Niepewność co do traktowania podatkowego dochodu" do MSR 12" podatek dochodowy" i oszacowała, że zmiana przepisów nie wypływa na sprawozdanie finansowe na dzień 30.06.2019.

6. Zmiany prezentacyjne

Grupa dokonała zmian dotyczących prezentacji wartości oczekiwanych strat kredytowych, które w okresach porównywalnych były prezentowane w pozostałej dzielności operacyjnej. Od bieżącego okresu Grupa wartości te prezentuje jako część dzielności finansowej. Poniżej zostały przedstawione dokonane zmiany prezentacji :

Zmiany dotyczące okresu 6 miesięcy

zakończonego 30 czerwca 2018 roku:

	Przed przekształceniem	Korekta	Tytuł przekształcenia	Po przekształceniu
Pozostałe koszty operacyjne	6 745	-673	zmiana prezentacji dotycząca straty z tytułu oczekiwanych	6 072
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0	673	strat kredytowych	673

Zmiany dotyczące okresu 3 miesięcy zakończonego 30 czerwca 2018 roku:

	Przed przekształceniem	Korekta	Tytuł przekształcenia	Po przekształceniu
Pozostałe koszty operacyjne	4 048	-219	zmiana prezentacji dotycząca straty z tytułu oczekiwanych	3 829
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0	219	strat kredytowych	219

7. Sezonowość działalności

Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.

8. Zyska na akcje

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych (szt.)	7 775 273	7 775 273
Akcje własne (szt.)	250 000	-
Liczba akcji rozwadniających w ramach programu motywacyjnego MSSF2 (szt.)	7 523	-
Liczba akcji po korekcie rozwodnienia (szt.)	7 532 796	7 775 273
Zysk (strata) netto	38 070	47 764
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	5,05	6,14
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	5,05	6,14

Ilość teoretyczna przyznanych akcji (szt.)	32 858	-
Cena teoretyczna akcji na koniec okresu	91,76	-
Średnia cena akcji w trakcie okresu (01.01-30.06.)	129,69	-
Ilość po cenie rynkowej (szt.)	253	-
Cena akcji na koniec okresu	119,00	-

9. Informacje dotyczące segmentów działalności

Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Istnieją zatem następujące segmenty operacyjne:

• Segment Sprzęt grzejny wolnostojący obejmuje kuchnie wolnostojące produkowane przez Amica S.A.
• Segment Sprzęt grzejny do zabudowy obejmuje kuchnie oraz piekarniki do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą.
• Segment Sprzęt grzejny pozostały obejmuje płyty grzejne do zabudowy produkowane przez Spółkę dominującą
• Segment Towary obejmuje sprzęty sprowadzane w celach dalszej odsprzedaży, należą do nich m.in.: lodówki, pralki, mikrofalówki, zmywarki, małe AGD.

Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia segmentów sprawozdawczych. Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są identyczne z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi), część kosztów działalności operacyjnej oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Poniższe tabele przedstawiają przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe za okres 6 miesięcy 2019 roku oraz za okres 6 miesięcy 2018 roku.

Za okres od 01.01 do 30.06.2019	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	299 505	180 612	97 904	746 463	57 011	1 381 495
Koszt własny sprzedaży	210 341	122 089	60 237	566 067	38 287	997 021
Wynik operacyjny segmentu	89 164	58 523	37 667	180 396	18 724	384 474
Wynik operacyjny segmentu w %	29,8%	32,4%	38,5%	24,2%	32,8%	27,8%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	49 686	36 840	23 200	143 323	0	253 049
Wynik operacyjny segmentu	39 478	21 683	14 467	37 073	18 724	131 425
Wynik operacyjny segmentu w %	13,2%	12,0%	14,8%	5,0%	32,8%	9,5%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						70 414
Wynik operacyjny grupy						61 011
Wynik na działalności finansowej						-8 293
Wynik brutto Grupy						52 718
Obowiązkowe obciążenia wyniku						14 603
Wynik netto Grupy						38 115

Od stycznia 2019 roku nastąpiła zmiana podejścia w alokacji materiałów oraz części zamiennych w poszczególnych grupach asortymentowych. Nowe podejście zakłada przypisanie ich do grupy "Pozostałe".

Poniżej została zaprezentowana zmiana względem danych za okres 6 miesięcy 2018 roku:

Dane według nowej metodologii przypisania:

Za okres od 01.01 do 30.06.2018	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	296 812	170 287	91 655	706 177	54 320	1 319 251
Koszt własny sprzedaży	204 352	111 940	55 155	541 023	39 560	952 030
Wynik operacyjny segmentu	92 460	58 347	36 500	165 154	14 760	367 221
Wynik operacyjny segmentu w %	31,15%	34,26%	39,82%	23,39%	27,17%	27,84%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	47 035	32 266	18 735	133 469	0	231 505
Wynik operacyjny segmentu	45 425	26 081	17 765	31 685	14 760	135 716
Wynik operacyjny segmentu w %	15,3%	15,3%	19,4%	4,5%	27,2%	10,3%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						77 889
Wynik operacyjny grupy						57 827
Wynik na działalności finansowej						-5 836
Wynik brutto Grupy						51 991
Obowiązkowe obciążenia wyniku						3 940
Wynik netto Grupy						48 051

Dane wg przed zmianą metodologii przypisania:

Za okres od 01.01 do 30.06.2018	Sprzęt grzejny wolnostojący	Sprzęt grzejny do zabudowy	Sprzęt grzejny pozostały	Towary	Pozostałe	Łącznie
Przychody od klientów zewnętrznych	312 635	178 800	96 263	714 611	16 942	1 319 251
Koszt własny sprzedaży	217 437	119 266	58 732	544 766	11 829	952 030
Wynik operacyjny segmentu	95 198	59 534	37 531	169 845	5 113	367 221
Wynik operacyjny segmentu w %	30,45%	33,30%	38,99%	23,77%	30,18%	27,84%
Koszty operacyjne przypisane do segmentu	46 935	31 698	18 784	134 248	0	231 665
Wynik operacyjny segmentu	48 263	27 836	18 747	35 597	5 113	135 556
Wynik operacyjny segmentu w %	15,4%	15,6%	19,5%	5,0%	30,2%	10,3%
Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane						77 889
Wynik operacyjny grupy						57 827
Wynik na działalności finansowej						-5 836
Wynik brutto Grupy						51 991
Obowiązkowe obciążenia wyniku						3 940
Wynik netto Grupy						48 051

Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego w tys. PLN (segmentacja geograficzna):

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
Sprzedaż produktów i towarów*	1 324 448	1 264 299
Polska	346 873	320 786
Wschód	196 410	203 187
Północ	110 162	107 805
Południe	94 402	89 369
Zachód	576 601	543 153
Pozostała sprzedaż, w tym:	57 047	54 952
-części zamienne i materiały	38 054	37 373
-usługi	18 993	17 579
SUMA	1 381 495	1 319 251

Powyższa informacja o przychodach oparta jest na danych o siedzibach klientów Grupy.

Grupa z uwagi na poufność danych nie prezentuje przychodów od klientów zewnętrznych w podziale na typy produktów.

W strukturze odbiorców Grupy nie ma podmiotów, których obrót przekroczyłby 10% całości przychodów.

W okresie 6 miesięcy 2019 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

10. Przychody i koszty

10.1. Przychody

Grupa jest zobowiązana do stosowania zasad dotyczących MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób, niż wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli.

Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży rzeczowych składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Przychody ze sprzedaży ustala się w wartości wyrażonej w rzeczywistych cenach sprzedaży, po uwzględnieniu opustów, rabatów i bonusów.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.

Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:

• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
• obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółka będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

W przypadku, kiedy umowa zawiera istotny komponent finansowania, Spółka koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia umownego o efekt zmiany wartości pieniądza w czasie. Spółka stosuje rozwiązanie praktyczne, zgodnie z którym korekty o wpływ istotnego komponentu finansowania nie dokonuje w przypadku umów przewidujących terminy płatności krótsze niż 1 rok.

Gwarancje udzielone przez Grupę na sprzedane produkty/usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty/usługi dostarczane przez Grupę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron, wyrażonym w ustalonej specyfikacji.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Spółka aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie nie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Spółki nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Do kosztów podlegających aktywowaniu Spółka zalicza prowizje pracowników Działu Sprzedaży wypłacane wyłącznie w związku z doprowadzeniem do zawarcia umowy. Aktywowane koszty prezentowane są w rozliczeniach międzyokresowych i podlegają amortyzacji metodą liniową w przewidywanym okresie realizacji umowy.

10.2. Pozostałe przychody operacyjne

	za okres 6 miesięcy	za okres 6 miesięcy	za okres 3 miesięcy	za okres 3 miesięcy
	zakończony	zakończony	zakończony	zakończony
	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2019	30.06.2018
Dotacje UE	45	165	23	22
Otrzymane odszkodowania, grzywny	1 220	437	713	-196
Nieodpłatne dostawy	631	604	309	389
Zwrot zagranicznego Vat	7	113	7	12
Rozliczenia z tytułu użytkowania aut	365	171	180	-
Rozwiązanie rezerwy na niezasadne bonusy	1 415	690	1 415	150
Rozwiązanie rezerwy pozostałe	791	-	695	-
Aktualizacja wartości magazynu - rozwiązanie rezerwy	185	-	-935	-
Nadwyżki z inwentury	50	138	50	138
Rozliczenia z ubezpieczycielem	926	462	926	462
Pozostałe pozycje	454	848	314	528
	6 088	3 628	3 696	1 505

10.3. Pozostałe koszty operacyjne

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2018
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	22	1 368	-8	1 230
Wymiana wadliwego sprzętu	-	-	-	-68
Niedobory i szkody	64	70	24	37
Złomowanie zapasów	760	612	353	257
Koszty związane ze stosunkiem pracy	110	220	110	165
Kary i grzywny, odszkodowania	267	178	103	112
Aktualizacja wartości magazynu	578	1 268	578	864
Działalność społeczna (CSR)	1 727	1 617	966	812
Zawiązanie rezerwy na odprawy emerytalne	44	-	44	-
Wyksięgowanie sald kont rozliczeniowych	276	-	-7	-
Pozostałe koszty operacyjne	579	750	310	420
	4 427	6 083	2 473	3 829

10.4. Koszty rodzajowe

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2018
Amortyzacja	26 466	26 188	13 996	13 305
Zużycie materiałów i energii	397 048	377 648	194 903	188 649
Usługi obce	123 282	111 159	70 934	64 648
Podatki i opłaty	13 958	16 291	5 736	13 560
Koszty świadczeń pracowniczych	150 488	143 233	83 286	79 492
Pozostałe koszty rodzajowe	93 309	88 841	52 799	54 403
Wartość sprzedanych towarów i materiałów i części zamiennych	574 576	528 270	304 792	266 618
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:	1 379 127	1 291 630	726 446	680 675
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	997 021	952 030	508 238	495 046
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	162 237	151 283	80 465	77 615
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	162 678	154 983	83 134	82 123

Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

	Zmiana stanu produktów i koszt wytworzenia na własne potrzeby	-57 191	-33 334	-54 609	-25 891
--	------------------------------------------------------------------	---------	---------	---------	---------

11. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres 6 miesięcy 2019 oraz 6 miesięcy 2018 roku przedstawiają się następująco:

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Ujęte w zysku lub stracie
Bieżący podatek dochodowy
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	6 499	12 238	23 991
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych			0
Odroczony podatek dochodowy
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	8 104	-8 298	-1 977
Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie	14 603	3 940	22 014
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Bieżący podatek dochodowy
Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego		-
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazana/e w kapitale	0	0	0
własnym
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Odroczony podatek dochodowy
Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części
zabezpieczeń przepływów pieniężnych	-161	5 288	8 423
Podatek od efektywnej części rozliczonych w ciągu roku instrumentów			0
zabezpieczających przepływy pieniężne
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych	-161	5 288	8 423
całkowitych dochodach

Na dzień 31 grudnia 2018 Spółka dominująca posiadała aktywo na odroczony podatek dochodowy związany z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej w wysokości 61.232. tys. PLN. W trakcie pierwszego półrocza 2019 roku Spółka dominująca skorygowała utworzone aktywo o kwotę 98 tys. PLN. Ostateczna kwota aktywa do wykorzystania dla II zezwolenia wynosi 66.915 tys. PLN Spółka w pierwszym półroczu 2019 roku wykorzystała aktywo w wysokości 7.398 tys. PLN.

Saldo na koniec 30 czerwca 2019 odroczonego aktywa na podatek dochodowy z tytułu działalności na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej wynosiło 53.736 tys. PLN.

W I półroczu 2018 roku Spółka utworzyła dodatkowo aktywo z tytułu podatku odroczonego związanego z Specjalna Strefą Ekonomiczną na wartość 9.747. tys. PLN. Spowodowało to, istotne zmniejszenie wartości podatku w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (obniżenie wartości podatku). W I połowie w roku 2019 Spółka nie aktywowała żadnych wydatków w ramach SSE a jedynie wykorzystywała zwolnienie podatkowe z tytułu działalności w strefie.

Utworzone aktywo jest efektem spełnienia przez Spółkę warunków prowadzenia działalności gospodarczej w Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej na mocy Zezwolenia Nr 245 z dnia 8 kwietnia 2014 roku. Spółka w czerwcu 2017 osiągnęła minimalny poziom kwalifikowanych wydatków o wartości 120.000 tys. PLN.

Utworzone aktywo podatkowe wyraża obecną, nominalną wartość udzielonej Spółce pomocy publicznej w postaci zwolnienia z podatku dochodowego od działalności prowadzonej na terenie specjalnej strefy ekonomicznej do wysokości 40% kosztów inwestycji kwalifikujących się do objęcia pomocą.

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych). Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia między innymi postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu przez podmioty sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzula GAAR ma zastosowanie w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wymaga istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych. Powyższe regulacje prawne powodują, że w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych i przypadku odmiennej oceny zdarzeń przez organ podatkowy, kwoty ujawnione i prezentowane w sprawozdaniach finansowych dotyczące zobowiązań podatkowych, aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego mogą się w przyszłości zmienić. Ujęte w sprawozdaniu finansowym zobowiązania podatkowe, aktywo oraz rezerwa z tytułu podatku odroczonego zostały ustalone w oparciu o najlepszą dostępną wiedzę co do treści ekonomicznej zdarzeń i przepisów podatkowych.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

12. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Wartość wypłaconej dywidendy na jedną akcję w okresie pierwszych sześciu miesięcy roku 2019 (za rok obrotowy 2018) to 4,0 PLN (wypłata w roku 2018 za rok 2017 wynosiła 3,00 PLN).

13. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania	Środki trwałe razem
Stan na 30.06.2019
Wartość bilansowa brutto	5 184	255 729	294 217	32 465	153 811	11 586	4 904	757 896
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	60 587	153 111	18 910	91 738	1 442	285	326 073
Wartość bilansowa netto	5 184	195 142	141 106	13 555	62 073	10 144	4 619	431 823
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe	-	-	-	-	-	-	-
przeznaczone do sprzedaży								0
Skorygowana wartość bilansowa netto	5 184	195 142	141 106	13 555	62 073	10 144	4 619	431 823
Stan na 30.06.2018
Wartość bilansowa brutto	4 807	217 015	250 938	25 533	141 240	24 468	11 542	675 543
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	0	51 150	149 212	15 608	78 062	1 038	-	295 070
Wartość bilansowa netto	4 807	165 865	101 726	9 925	63 178	23 430	11 542	380 473
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	0
Skorygowana wartość bilansowa netto	4 807	165 865	101 726	9 925	63 178	23 430	11 542	380 473
31 grudnia 2018
Wartość bilansowa brutto	5 199	234 079	288 803	24 758	150 013	11 167	3 134	717 153
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	57 372	156 967	16 022	84 570	-	-	314 931
Wartość bilansowa netto	5 199	176 707	131 836	8 736	65 443	11 167	3 134	402 222
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	0
Skorygowana wartość bilansowa netto	5 199	176 707	131 836	8 736	65 443	11 167	3 134	402 222

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania	Środki trwałe razem
za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku	5 199	176 707	131 836	8 736	65 443	11 167	3 134	402 222
Aktualizacja wartości zobowiązania z tytułu leasingu (+/-)	-	23 590	-	-	5 771	-	-	29 361
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	487	13 177	9 848	8 929	28 232	1 532	62 205
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe )	-	-436	-7 165	-2 387	-10 380	-29 730	-47	-50 145
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	483	-	483
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)*	-	-5 060	-8 292	-7 483	-12 694	-	-	-33 529
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	-	-	11 961	4 381	4 982	-	-	21 324
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-15	-146	-411	460	22	-8	-	-98
Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2019 roku	5 184	195 142	141 106	13 555	62 073	10 144	4 619	431 823
za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku.	4 748	165 404	109 811	10 768	57 803	4 868	13 692	367 094
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	3 787	3 712	1 379	11 938	37 870		58 686
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe )	-	-569	-6 504	-2 486	-190	-19 308	-2 150	-31 207
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-	-	0
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	-	-3 746	-9 833	-2 299	-6 693	-	-	-22 571
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	-	282	5 035	2 399	187	-	-	7 903
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	59	707	-495	164	133	-		568
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2018 roku	4 807	165 865	101 726	9 925	63 178	23 430	11 542	380 473

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania	Środki trwałe razem
za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku.	4 748	165 404	109 811	10 768	57 803	4 868	13 692	367 094
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	15 675	43 607	2 356	21 761	86 508	-	169 907
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe )	412	4 737	-8 483	-4 139	-923	-81 509	-10 558	-100 463
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-	-	0
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	-	-7 702	-19 978	-4 301	-14 117	1 301	-	-44 797
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników	-	-1 533	7 387	3 952	898	-	-	10 704
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	39	126	-508	100	21	-1	-	-223
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 roku	5 199	176 707	131 836	8 736	65 443	11 167	3 134	402 222

W badanym okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Grupy jak i nie zidentyfikowano istotnych jednorazowych transakcji nabycia i sprzedaży aktywów trwałych. Nie stwierdzono również podstaw do utraty wartości prezentowanych aktywów. Grupa nie posiada również istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Szczegóły odnośnie nakładów na inwestycje znajdują się w nocie 27.

Aktywa z tytułu Leasingu wg. MSSF 16 przedstawia poniższa tabela:

	okres 6 miesięcy do 30 czerwca 2019
Wartość aktywów - Leasing wg. MSSF 16 na dzień 1 stycznia 2019	-
Przekształcenie danych wynikających z wdrożenia MSSF 16	29 361
- wynikające z leasingu operacyjnego (dawniej MSR 17)	5 772
- wynikające z najmów i dzierżawy	23 589
Rzeczowe aktywów trwałe w leasingu finansowym (dawnej MSR 17) na dzień 01.01.2019	10 990
Zwiększenia stanu z tytułu:
Nowych umów leasingowych	7 373
Modyfikacje umów	-
Zmniejszenia stanu z tytułu:
Odpisu aktualizującego za okres sprawozdawczy (w tym amortyzacja)	-6 695
Inne zmniejszenia	-
Wartość aktywów - Leasing wg. MSSF 16 na dzień 30 czerwca 2019	41 029

14. Wartości niematerialne

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne w realizacji	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	WN razem
Stan na 30.06.2019
Wartość bilansowa brutto	99 808	14 458	10 866	14 341	55 903	10 214	8 832	119	214 541
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	16 854	8 804	7 952	12 259	15 817	8 972			70 658
Wartość bilansowa netto	82 954	5 654	2 914	2 082	40 086	1 242	8 832	119	143 883
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży									0
Skorygowana wartość bilansowa netto	82 954	5 654	2 914	2 082	40 086	1 242	8 832	119	143 883
Stan na 30.06.2018
Wartość bilansowa brutto	102 698	13 054	9 958	13 360	56 802	11 226	7 475	128	214 701
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	16 947	8 391	7 545	10 460	15 563	7 661	0	0	66 567
Wartość bilansowa netto	85 751	4 663	2 413	2 900	41 239	3 565	7 475	128	148 134
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży									0
Skorygowana wartość bilansowa netto	85 751	4 663	2 413	2 900	41 239	3 565	7 475	128	148 134
Stan na 31.12.2018
Wartość bilansowa brutto	100 591	13 240	10 951	14 340	56 416	11 157	7 405	53	214 153
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	16 924	8 431	7 610	11 352	15 924	8 338	0	0	68 579
Wartość bilansowa netto	83 667	4 809	3 341	2 988	40 492	2 819	7 405	53	145 574
Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży									0
Skorygowana wartość bilansowa netto	83 667	4 809	3 341	2 988	40 492	2 819	7 405	53	145 574

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Wartości niematerialne i prawne w realizacji	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	WN razem
za okres od 01.01 do 30.06.2019 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku	83 641	4 807	3 338	2 989	41 712	2 818	7 404	53	145 574
Nabycie Spółki					-1 222
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	123	1 219	152			-1 310	1 701	66	1 951
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na
wartości niematerialne i prawne)			-201				-273		-474
Inne zmiany						393
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	-20	-724	-373	-907		-724			-2 748
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź	85	352				65
sprzedawanych składników
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-875		-2		-404				-1 281
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2019 roku	82 954	5 654	2 914	2 082	40 086	1 242	8 832	119	143 883
	0	0	0	0	0	0	0	0	0
za okres od 01.01 do 30.06.2018 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku	81 879	4 190	2 679	3 678	39 639	4 389	6 986	136	143 576
Nabycie Spółki
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)		1 080		365		147	2 370		3 962
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na		-					-1 881	-8	-1 889
wartości niematerialne i prawne)
Inne zmiany
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)		-609	-317	-1 143		-980			-3 049
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź
sprzedawanych składników
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	3 872	2	51		1 600	9			5 534
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2018 roku	85 751	4 663	2 413	2 900	41 239	3 565	7 475	128	148 134

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowa nie komputerowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialn e	Wartości niematerialn e w realizacji	Zaliczki na wartości niematerialn e	Wartości niematerialn e razem
za okres od 01.01 do 31.12.2018 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku.	81 879	4 190	2 679	3 678	39 639	4 389	6 986	136	143 576
Nabycie Spółki	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	1 905	1 300	1 517	-	147	4 495	-	9 364
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości
niematerialne i prawne)	-	-639	-219	-172	-	0	-4 076	-83	-5 189
Inne zmiany	-	-	-	-	-	-	-	-	0
Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-)	-	-1 288	-641	-2 207	-	-1 732	-	-	-5 868
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź
sprzedawanych składników	-	639	219	172	-	-	-	-	1 030
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	1 788	2	3	-	853	15	-	-	2 661
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2018 roku	83 667	4 809	3 341	2 988	40 492	2 819	7 405	53	145 574

W badanym okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Grupy. Nie stwierdzono podstaw do utraty wartości prezentowanych aktywów.

15. Wartość firmy

Poniższa tabela przedstawia wartość bilansową wartości firmy powstałej w wyniku nabycia jednostek zależnych.

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Wartość bilansowa wartości firmy powstała na
nabyciu następujących jednostek:
Gram Domestic A/S	7 648	7 813	7 720
Amica International GmbH	11 123	11 413	11 253
The CDA Group	17 012	17 710	17 216
Amica Handel i Marketing Sp. z o.o.	74	74	74
Marcelin Management Sp. z o.o.	4 229	4 229	4 229
Razem wartość bilansowa	40 086	41 239	40 492

Założenia dotyczące testów na utratę wartości zostały zweryfikowane na dzień 30 czerwca 2019.

Spółka dokonała korekty założeń wskazanych w sprawozdaniu rocznym za 2018 rok. Korekta założeń dotyczyła spółki The CDA Group w ramach przyjętej stopy dyskontowej przed opodatkowaniem do prognoz przepływów pieniężnych. W związku z rosnącą niepewnością zmian związanych z twardym Brexitem na rynku brytyjskim oraz sytuacji makroekonomicznej gospodarki Spółka podniosła szacunki stopy do poziomu 8,4 na dzień 30.06.2019( na dzień 31.12.2018 poziom wynosił 4,75). Spółka przygotowując się do Brexitu ponownie zwiększyła stany magazynowo oraz szacuje spadek rentowności w porównaniu do lat poprzednich. Spółka nie zakłada spadku sprzedaży na rynku brytyjskim, gdyż wg. Spółki jest już dyskontowana, a rynek AGD jest napędzany w większym stopniu wymianami sprzętu, niż nowymi inwestycjami.

Przeprowadzone testy nie wskazały na konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartości bilansowych jednostek zależnych.

16. Zapasy

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Materiały:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	52 953	47 537	55 350
Według wartości netto możliwej do uzyskania	51 394	44 988	54 220
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	9 941	8 194	9 342
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	109 524	107 578	63 548
Według wartości netto możliwej do uzyskania	108 250	107 578	62 644
Towary:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	342 777	321 227	312 083
Według wartości netto możliwej do uzyskania	334 553	312 056	303 338
Części zamienne	16 778	19 081	17 969
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	520 916	491 897	447 513

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa posiadała w swoich księgach odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania w kwocie 11.057. tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2018 roku 11.720. tys. PLN, na dzień 31.12.2018 10.779. tys. PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i m.in. wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy obowiązującej w Grupie.

W okresie 6 miesięcy 2019 roku ujęto w wyniku kwotę 278 tys. PLN jako koszt (w okresie 6 miesięcy 2018 ujęto 1.268 tys. PLN jako koszt, w 2018 roku ujęte w wyniku 2.565. tys. PLN jako koszt).

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2019 roku (w tysiącach PLN)

17. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Należności z tytułu dostaw i usług	528 364	506 100	540 753
Pozostałe należności w tym należności związane z nabyciem spółki	13 359	13 069	14 543
Należności ogółem (netto)	541 723	519 169	555 296
Odpis aktualizujący należności	10 699	10 945	8 993
Należności brutto	552 422	530 114	564 289

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 29.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 75-dniowy termin płatności. Grupa posiada politykę, która ma za zadanie ograniczyć ryzyko kredytowe niewypłacalności klientów. Grupa dokonuje sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom o dużej wiarygodności kredytowej. Między innymi dzięki tym działaniom Grupa zabezpiecza się przed przyszłymi stratami z tytułu niewypłacalności klientów.

Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Model opiera się na analizie historycznej uwzględniającej spłatę należności od klientów Grupy. Model uwzględnia podział klientów na grupy oraz terminowość uregulowania należności. W stosunku do poszczególnych terminów i grup należności Grupa zastosowała odpowiednie wielkości stawek procentowych niezbędnych do wyliczenia odpisu aktualizującego na należności.

Grupa na dzień 30 czerwca 2019 oszacowała kwotę przyszłych strat kredytowych według opisanego powyżej modelu na kwotę 1.250. tys. PLN. (wartość na 30 czerwca 2018 1.989 tys. PLN, wartość na 31 grudnia 2018 1.041. tys. PLN)

Zmiana szacunku w okresie 6 miesięcy 2019 roku wynosiła 209 tys. PLN (zmiana szacunku w okresie 6 miesięcy 2018 wyniosła 673 tys. PLN ujęte jako koszt, w 2018 roku 275 tys. PLN ujęte jako przychód).

18. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na dzień bilansowy wynosiła 10.657. tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2018 10.657 tys. PLN) i odpowiada wartości rynkowej nieruchomości. Założenia będące podstawą do zakwalifikowania części aktywów do aktywów dostępnych do sprzedaży jest aktualna względem końca 2018 roku. Działania podejmowane przez Spółkę celem sprzedaży przebiegają zgodnie z planem. Spółka szacuje, że zatwierdzenie planu zagospodarowanie przestrzennego nastąpi do 31.12.2019 co będzie skutkował zakończeniem transakcji do końca roku 2019. Spółka bierze pod uwagę możliwość wydłużenia się terminu w związku z prowadzonym pracami po stronie Urzędu.

19. Płatności na bazie akcji

W Spółce funkcjonuje program motywacyjny dla kadry menedżerskiej najwyższego szczebla.

Program będzie obowiązywał przez okres kolejnych 8 (ośmiu) lat obrotowych, to jest w latach 2019-2026, o ile wcześniej nie zostanie w całości wykorzystana całkowita liczba Akcji Własnych nabytych w ramach Programu Skupu i przeznaczonych do zaoferowania Osobom Uprawnionym w ramach realizacji Programu.

Na potrzeby programu Spółka dokonała wydzielenia kapitału rezerwowego z pozycji zysków zatrzymanych oraz skupu akcji własnych w liczbie 250.000 sztuk po średniej cenie 120 zł/szt. Łączny koszt skupu akcji, które w całością zostaną przeznaczone na realizację programu motywacyjnego, wyniósł 30 milionów złotych.

Po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za dany rok obrotowy obowiązywania Programu, Rada Nadzorcza Spółki dokonuje weryfikacji spełnienia warunków nabycia Uprawnień, w terminie 14 (czternastu) dni od dnia tego zatwierdzenia. W przypadku pozytywnej weryfikacji spełnienia warunków nabycia Uprawnień, Rada Nadzorcza Spółki, w terminie wskazanym w zdaniu poprzedzającym, przyjmuje w drodze uchwały Listę Imienną. W uchwale tej Rada Nadzorcza ustali także Kwotę Bazową stanowiącą podstawę przyznania Uprawnień za dany rok obrotowy wraz z Pulą Uprawnień oraz dokona przydziału Uprawnień.

Celem ustalenia Puli Uprawnień za dany rok obrotowy obowiązywania Programu, Kwotę Bazową skalkulowaną należy podzielić przez wartość jednej akcji Spółki rozumianą jako średnią arytmetyczną kursów zamknięcia dla notowań akcji Spółki na rynku głównym GPW z ostatnich 6 miesięcy poprzedzających Dzień Przydziału Uprawnień.

Indywidualna Pula Uprawnień zostanie określona przez Radę Nadzorczą na Liście Imiennej, z uwzględnieniem: Indywidualnego Współczynnika Kalkulacji, a także okresu pełnienia funkcji Członka Zarządu lub Członka Rozszerzonego Zarządu w roku obrotowym, za który przyznawane są Indywidualne Pule Uprawnień

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Program zakłada minimalny próg skonsolidowanego zysku brutto na poziomie 60 mln PLN – dotyczącej poprzedniej kadencji Zarządu oraz 100 mln PLN dla nowej. (Warunek uruchomienia Puli uprawnień za danych rok).

Zgodnie z MSSF 2, w aktualnym okresie sprawozdawczym rozpoznano 3,014 mln PLN kosztu świadczonych usług objętych programem motywacyjnym wynikająca z kalkulacji na podstawie modelu Monte Carlo. Spółka skorygowała Bilans - kapitał rezerwowy o wyżej wymienioną kwotę.

20. Kredyty i pożyczki i inne instrumenty dłużne

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Krótkoterminowe	208 298	127 976	120 108
Kredyty w rachunku bieżącym i inwestycyjne	173 927	103 239	91 453
Obligacje	22 929	23 921	16 091
Faktoring	11 442	816	12 564
Długoterminowe	109 318	136 112	123 430
Obligacje	47 842	63 790	47 700
Pożyczki	-	770	-
Kredyty inwestycyjne	61 476	71 552	75 730

Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w powyższych tabelach.

Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR O/N, WIBOR M oraz LIBOR M i nie uległy zmianie w porównaniu z końcem roku 2018.

W okresie 6 miesięcy, zakończonego 30 czerwca 2019 roku nie zaciągnięto zobowiązań z tytułu kredytów, ruchy dotyczyły wyłącznie już przyznanych limitów kredytowych. Na dzień 30 czerwca 2019 Grupa spełnia wszystkie warunki uwzględnione w umowach kredytowych. Szczegóły dotyczące obligacji zostały opisane w nocie numer 22.

21. Rezerwy

Na dzień bilansowy Grupa dokonała weryfikacji przyjętych założeń dotyczących szacunków rezerw. Nie stwierdzono zmian do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia 2018.

Zmiany stanu rezerw:

	Rezerwy krótkoterminowe		Rezerwy długoterminowe
	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Rezerwy na bonusy sprzedażowe	61 087	50 092	63 760	-	-	-
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	33 224	33 097	32 921	6 935	6 345	7 366
Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy*	15 555	35 663	19 012	-	-	-
Rezerwy na marketing i prowizje	15 257	10 816	4 576	-	-	-
Inne rezerwy	13 336	11 989	7 281	-	-	-
Pozostałe rezerwy razem	138 459	141 657	127 550	6 935	6 345	7 366

*Zmiana (spadek) wartości rezerw pomiędzy 30 czerwca 2019, a 30 czerwca 2018 wynika w największym stopniu z rezerw z tytułu wypłaty tantiem. W roku 2019 tantiemy zostały wypłacone przed 30 czerwca 2019 roku.

Saldo rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 30 czerwca 2019 wynosiło 7.282 tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2018 wynosiła 8.520 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2018 wynosiło 7.726. tys. PLN).

22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania

22.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych	718	927	1 647
Wobec jednostek pozostałych	388 431	415 433	463 516
	389 149	416 360	465 163
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu wypłaty z zysku	-	23 326	-
	0	23 326	0

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy
zakończony dnia 31 marca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Razem	490 549	547 360	559 157
	101 400	107 674	93 994
Inne zobowiązania	53 839	59 958	41 362
Zobowiązania z tytułu faktoringu	28 240	28 973	38 169
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	19 321	18 743	14 463
Pozostałe zobowiązania

23. Zobowiązania z tytułu leasingu

W związku z implementacja MSSF 16 Grupa od stycznia 2019 roku wprowadziła do ksiąg i tym samym sprawozdania finansowego dodatkowe 61 umów leasingu finansowego, najmu i dzierżawy zawartych na okresy od 1 do 20 lat. Po wprowadzeniu umów i reklasyfikacji umów pod MSR 17 całkowita wartość ujęta w księgach Grupy na dzień 30 czerwca 2019 wpływająca na aktywa trwałe oraz na zobowiązania finansowe wynikająca z implementacji MSSF 16 to 41.029. tys. PLN.

Szczegóły dotyczące ujęcia w sprawozdaniu Grupy prezentuje poniższa tabela:

Wartość bilansowa na dzień 30 czerwca 2019 – wprowadzone w wyniku implementacji MSSF 16

AKTYWA
Rzeczowe aktywa trwałe w tym:	41 029
Rzeczowe aktywa trwałe	20 888
Prawo do użytkowania	20 141
PASYWA
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym:	43 371
- długoterminowe, w tym:	32 682
najem i dzierżawa nieruchomości od instytucji
niefinansowych*	20 141
leasing finansowy	7 686
leasing operacyjny do 31.12.2018	4 855
- krótkoterminowe	10 689

*Spółka nie uwzględnia wartości z Najmu nieruchomości z instytucjami niefinansowymi w ramach kalkulacji wskaźników zadłużenia.

Grupa rozpoznała wartości leasingów uznanych jako nieistotne i krótkoterminowe w kwocie 234 tys. PLN na dzień 30 czerwca 2019 roku.

24. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych

W okresie 6 miesięcy 2019 roku Grupa dokonała emisji krótkoterminowych obligacji w kwocie 23.865 tys. PLN na rynku krajowym. Tym samym dokonała wykupu wcześniej dokonanych emisji na wartość 16.904. tys. PLN. W poprzednich okresach Emitentem obligacji była Spółka Amica S.A. Na dzień bilansowy zobowiązania Spółki Amica z tytułu wyemitowanych obligacji wyniosły odpowiednio, krótkoterminowe 22.929. tys. PLN oraz długoterminowe 47.842. tys. PLN.

Na dzień bilansowy warunki emisji pozostały niezmienione w porównaniu do warunków na dzień 31.12.2018 r.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2019 roku (w tysiącach PLN)

25. Instrumenty finansowe

Istotne ujawnienia dotyczące Instrumentów pochodnych zabezpieczających (w tym nie stanowiące formalnie zabezpieczeń zgodnie z MSSF9) zawiera tabela poniżej:

					Terminy wymagalności - w wartościach nominalnych		dane w tys. zł
Instrumenty pochodne zabezpieczające	Waluta	Pozycja zabezpieczana	Spółka	Nominał transakcji w walucie	Instrumenty o charakterze krótkoterminowym (wymagalne do 30.06.2020)	Instrumenty o charakterze długoterminowym (wymagalne po 30.06.2020)	Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach	Podatek odroczony	Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach po uwzględnieniu podatku odroczonego	Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach	Odroczony 31.12.2018	Wycena bilansowa instrumentu ujęta w kapitałach po uwzględnieniu podatku odroczonego	Zmiana wyceny bilansowej ujętej w kapitałach na 30.06.2019 w stosunku do 31.12.2018, po uwzględnieniu podatku	Wycena instrumentów odniesiona w wyniku I półrocza 2018 roku
Kontrakt								na 30.06.2019			na 31.12.2018		odroczonego
forward	EUR	Przychody ze sprzedaży Amica S.A.		38 500	34 500	4 000	3 862	-734	3 129	1 886	-358	1 528	1 601	443
Kontrakt forward	EUR	Zakup towarów	Hansa	4 500	4 500	0	-378	79	-299	670	-119	551	-850	0
Kontrakt forward	EUR	Zakup towarów	CDA Ltd.	1 925	1 925	0	220	-44	176	-103	21	-83	259	-40
Kontrakt forward	EUR	Przychody ze sprzedaży Amica Commerce		5 550	4 550	1 000	317	-60	257	69	-13	55	202	66
Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Amica S.A.	685 000	370 000	315 000	-1 740	331	-1 409	814	-155	660	-2 069	206
Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Amica International	434 340	318 040	116 300	4 805	-1 036	3 769	5 689	-1 769	3 920	-151	0
Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Hansa	15 680	15 680	0	0	0	0	0	0	0	0	189
Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	Sideme S.A.	81 860	81 860	0	1 461	-479	982	694	-197	497	485	422
Kontrakt forward	CNY	Zakup towarów	CDA Ltd.	193 750	165 250	28 500	2 632	-473	2 160	2 201	440	2 641	-481	-863
Kontrakt forward	RUB	Należności ze sprzedaży Amica S.A.		820 000	820 000	0	0	0	0	0	0	0	0	-450
Kontrakt forward	GBP	Przychody ze sprzedaży Amica S.A.		7 700	7 700	0	668	-127	541	979	186	1 165	-624	516
Kontrakt CIRS*	GBP	Aktywa netto spółki w Wielkiej Brytanii	Amica S.A.	10 665	3 251	7 414	24 027	-4 565	19 463	23 687	-5 587	18 099	1 363	0
Kontrakt forward	CZK	Przychody ze sprzedaży Amica S.A.		446 500	371 500	75 000	205	-39	166	623	118	741	-575	144
Kontrakt forward	USD	Zakup towarów	Amica S.A.	14 900	13 900	1 000	-12	2	-9	-815	155	-660	651	-186
Kontrakt forward	USD	Zakup towarów	CDA Ltd.	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kontrakt forward	USD	Zakup towarów	Sideme S.A.	8 048	5 648	2 400	259	-41	218	201	21	222	-4	502
Kontrakt IRS	PLN	Kredyt inwestycyjny	Amica S.A.	95 000	30 000	65 000	-1 202	297	-905	35	-12	23	-928	-34
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich Amica S.A.		412	412	0	-139	26	-113	-1 539	292	-1 247	1 134	0
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich Hansa		89	89	0	-30	6	-24	0	0	0	-24	0
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich Sideme S.A.		70	70	0	-23	4	-19	0	0	0	-19	0
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich	Amica International	396	396	0	-133	25	-108	0	0	0	-108	0
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich CDA Ltd.		134	134	0	-45	9	-37	0	0	0	-37	0
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich GRAM		26	26	0	-9	2	-7	0	0	0	-7	0
Swap towarowy	USD	Koszty frachtów morskich	Amica Electrodomesticos	7	7	0	-2	0	-2	0	0	0	-1	0
						Suma	34 748	-6 817	27 933	35 090	-6 977	28 112	-181	915

Skonsolidowane

sprawozdanie finansowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

*W Skonsolidowanym Sprawozdaniu finansowym jest prezentowane ujęcie zabezpieczenie aktów netto Spółki CDA. W ramach zabezpieczenia aktywów netto Spółki CDA nie nastąpiła żadna zmiana podejścia w ramach zabezpieczenia transakcji w porównaniu do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia 2018 roku.

Informacje jednostatkowe w zakresie CIRS są ujawnione w nocie numer 11 Sprawozdania finansowego Spółki dominującej.

MSR 34 wymaga zamieszczenia w śródrocznym sprawozdaniu finansowym wybranych ujawnień z MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji oraz MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej. Ujawnienia te dotyczą wartości godziwej instrumentów finansowych wg ich klas oraz wg poziomów wartości godziwej.

W ramach polityki zabezpieczeń instrumenty pochodne są wyznaczane przez Grupę jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Grupa posiada zabezpieczenie wartości aktywów netto poprzez transakcje CIRS. W grupie Pozostałe instrumenty pochodne traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Aktywa trwałe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające	9 802	12 354	10 407
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń
Instrumenty pochodne długoterminowe	9 802	12 354	10 407
Aktywa obrotowe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające	24 947	19 914	21 260
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń	5	0	1 854
Instrumenty pochodne krótkoterminowe	24 952	19 914	23 114
Aktywa - instrumenty pochodne	34 754	32 268	33 521
Zobowiązania długoterminowe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające	4 240	3 481	2 401
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń
Instrumenty pochodne długoterminowe	4 240	3 481	2 401
Zobowiązania krótkoterminowe:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające	1 886	9 806	2 870
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń	454	1 683	-
Instrumenty pochodne krótkoterminowe	2 340	11 489	2 870
Zobowiązania - instrumenty pochodne	6 580	14 970	5 271

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych

Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).

Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane przez Grupę w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

• poziom 1 notowane ceny (bez dokonywania korekt) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów oraz zobowiązań,
• poziom 2 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, inne niż notowane ceny ujęte w ramach poziomu 1, obserwowalne na podstawie zmiennych pochodzących z aktywnych rynków,
• poziom 3 dane wejściowe do wyceny aktywów i zobowiązań, nie ustalone w oparciu o zmienne pochodzące z aktywnych rynków.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Klasa instrumentu finansowego	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem wartość godziwa
Stan na 30 czerwca 2019
Aktywa:
Akcje spółek notowanych
Udziały, akcje spółek nienotowanych			1 224	1 224
Instrumenty pochodne zabezpieczające			34 754	34 754
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			5	5
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Aktywa razem			35 983	35 983
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające			6 126	6 126
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			454	454
Pożyczki wyceniane w wartości godziwej
Zobowiązania razem			6 580	6 580
Wartość godziwa netto			29 403	29 403
Stan na 30 czerwca 2018
Aktywa:
Akcje spółek notowanych
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Instrumenty pochodne zabezpieczające			32 268	32 268
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			0	0
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Aktywa razem			32 268	32 268
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające			13 287	13 287
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			1 683	1 683
Pożyczki wyceniane w wartości godziwej
Zobowiązania razem			14 970	14 970
Wartość godziwa netto			17 298	17 298
Stan na 31 grudnia 2018
Aktywa: Akcje spółek notowanych
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Instrumenty pochodne zabezpieczające			31 667	31 667
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń			1 854	1 854
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Aktywa razem Zobowiązania:			33 521	33 521
Instrumenty pochodne handlowe
Instrumenty pochodne zabezpieczające			5 271	5 271
Instrumenty nie spełniające polityki zabezpieczeń
Pożyczki wyceniane w wartości godziwej
Zobowiązania razem			5 271	5 271
Wartość godziwa netto			28 250	28 250

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

		Wartość bilansowa		Wartość godziwa
Klasa instrumentu finansowego	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Aktywa:
Pożyczki	1 573	12 858	10 989	1 573	12 858	10 989
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	541 723	519 169	555 296	541 723	519 169	555 296
Pochodne instrumenty finansowe	34 754	32 268	33 521	34 754	32 268	33 521
Udziały, akcje spółek nienotowanych	1 224	-	192	1224	-	192
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	59 299	44 670	73 638	59 299	44 670	73 638
	638 573	608 965	673 636	638 573	608 965	673 636
				0	0	0
Zobowiązania:				0	0	0
Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym	235 403	174 791	167 183	235 403	174 791	167 183
Dłużne papiery wartościowe	70 771	87 711	63 791	70 771	87 711	63 791
Leasing finansowy	43 371	14 437	12 386	43 371	14 437	12 386
Pochodne instrumenty finansowe	6 580	14 970	5 271	6 580	14 970	5 271
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	389 149	416 360	465 163	389 149	416 360	465 163
	745 274	708 269	713 794	745 274	708 269	713 794

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowe nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

26. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, obligacje, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Grupa zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Grupy oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.

W zarządzaniu ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych Spółka dominująca zabezpieczyła aktywa netto Spółki CDA transakcją CIRS.

Spółka zabezpiecza ryzyko zmiany cen frachtu morskiego. W tym celu używane są kontrakty terminowe typu SWAP.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

27. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe

Z punktu widzenia Grupy na dzień bilansowy nie występują zobowiązania warunkowe do ujawnienia na dzień 30 czerwca 2019 roku.

28. Sprawy sądowe

Na dzień bilansowy, nie występowały istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.

29. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Grupa zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w kwocie 14.882. tys. PLN. Kwoty te są związane z rozbudową infrastruktury i modernizacji technologii Fabryki Kuchni.

30. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny

W dniu 21 października 2005 roku weszła w życie większość przepisów ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym ("ZSEE"). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od dnia 1 stycznia 2008 roku wprowadzający sprzęt przeznaczony dla gospodarstw domowych jest obowiązany do zapewniania zbierania zużytego sprzętu pochodzącego z gospodarstw domowych.

Obowiązki wynikające z powyższych przepisów Spółka dominująca realizuje w drodze podpisanej umowy ze Spółką Electrolink Recycling Ltd. Z tytułu realizacji tej umowy Spółka poniosła koszty związane z organizacją i odzyskiem zużytego sprzętu w okresie 6 miesięcy 2019 roku w kwocie 2.272. tys. PLN (w okresie 6 miesięcy 2018 roku 1.294. tys. PLN).

Zgodnie z KIMSF 6 ujęcie jest w okresie wyceny.

31. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Kontrolę nad jednostką Amica sprawuje Holding Wronki SA, który posiada 34,93 % akcji Spółki Amica SA. Pozostała część akcji jest w posiadaniu wielu akcjonariuszy (w tym pracowników). Akcjonariusze posiadający powyżej 5% akcji Amica S.A. zostali wymienieni w nocie 31. Jednostką dominującą najwyższego stopnia jest osoba fizyczna, nie sporządzająca sprawozdania finansowego dostępnego do użytku publicznego.

Jednostki zależne od Spółki podlegające konsolidacji danych na dzień 30 czerwca 2019 roku:

		Podstawowy przedmiot	Procentowy udział Spółki w kapitale		Waluta
Jednostka	Siedziba	działalności	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018	funkcjonalna
Amica International GmbH	Niemcy	działalność handlowa	100%	100%	EUR
Amica Commerce s.r.o.	Czechy	działalność handlowa	100%	100%	CZK
Gram Domestic A/S	Dania	działalność handlowa	100%	100%	DKK
Hansa OOO	Rosja	działalność handlowa	100%	100%	RUB
Amica Far East Ltd.	Hong Kong	usługi pośrednictwa w procesie zakupowym	100%	100%	HKD
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.*	Polska	usługi informatyczno doradcze	100%	80%	PLN
Nova Panorama Sp. z o.o.**	Polska	zarządzanie nieruchomościami	100%	100%	PLN
Nowe Centrum Sp. z o.o.**	Polska	zarządzanie nieruchomościami	100%	100%	PLN
Amica Handel i Marketing Sp. z o.o.	Polska	usługi marketingowo promocyjne	100%	100%	PLN
Marcelin Management Sp. z o. o.	Polska	usługi hotelowo - gastronomiczne oraz zarządzanie nieruchomościami	100%	100%	PLN
Hansa Ukraina OOO	Ukraina	działalność handlowa	100%	100%	UAH
Amica Electrodomesticos S.L.	Hiszpania	działalność handlowa	100%	100%	EUR
THE CDA GROUP LIMITED	Wielka Brytania	działalność handlowa	100%	100%	GBP
Profi Enamel Sp. z o.o.	Polska	działalność produkcyjna	100%	100%	PLN
Sideme S.A.	Francja	działalność handlowa	95%	95%	EUR
Sidepar***	Francja	działalność serwisowa	95%	95%	EUR

** Spółki Nowe Centrum sp. z o.o. oraz Nova Panorama Sp. Z o.o. są podmiotami zależnymi Marcelin Management Sp. Z o.o.

***Spółka Sidepar jest spółka zależną Sideme S.A.

Wszystkie jednostki objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na dzień 30 czerwca 2019 roku.

Podmioty powiązane ze Spółką dominującą obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne objęte obowiązkiem konsolidacji i pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki.

*Dnia 25 czerwca 2019 roku Spółka Amica S.A. zakupiła pakiet 20% udziałów w Spółce Inteco Business Solutions Sp. z o.o. (pakiet mniejszościowy) tym samym obejmując 100% udziałów w tej Spółce.

Do podmiotów powiązanych Grupa zalicza:

• Spółki zależne podlegające konsolidacji spełniające definicję kontroli zgodnie z MSSF 10 wymienione wyżej.
• Pozostałe podmioty powiązane: KKS Lech Poznań, Fundacja Amicis
• Kluczowy personel Grupy (członkowie kadry zarządzającej) oraz Rada Nadzorcza

Podmioty dominujące: Holding Wronki S.A., Invesco Sp. z o. o.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, niekonsolidowanymi za bieżący i poprzedni okres sprawozdawczy:

	Przychody z działalności podstawowej			Koszty działalności podstawowej
Nazwa podmiotu powiązanego	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
Holding Wronki S.A.	23	24	1 710	1 462
KKS LECH Poznań	2 942	2 467	1 262	708
Invesco Sp. z o.o.	1	1	-	-
Sidepar*	-	176	-	-
Arcula Sp. z o.o.**	7	7	-	-
Fundacja Amicis	23	31	-	-
Razem	2 996	2 706	2 972	2 170

* Dane za okres przed dniem nabycia przez Spółkę dominującą pakietu większościowego udziałów w Spółce. ** W dniu 20 marca 2019 roku nastąpiła sprzedaż udziałów w spółce Arcula Sp. z o.o. przez Spółkę z Grupy Kapitałowej Amica: Marcelin Management Sp. z o.o.

Nazwa podmiotu powiązanego	Należności handlowe			Zobowiązania handlowe
	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Holding Wronki SA	7	12	-	460	357	1 017
KKS LECH Poznań	1 081	1 657	1 525	258	570	630
Invesco Sp. z o.o.	-	1	-	-	-	-
Arcula Sp. z o.o.*	4	-	4	-	-	-
Fundacja Amicis	7	3	5	-	-	-
Razem	1 099	1 673	1 534	718	927	1 647

* W dniu 20 marca 2019 roku nastąpiła sprzedaż udziałów w spółce Arcula Sp. z o.o. przez Spółkę z Grupy Kapitałowej Amica: Marcelin Management Sp. z o.o.

Poniższa tabela przedstawia zestawienie pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
KKS Lech Poznań S.A.	1 549	1 893	26
Arcula Sp. z o.o.*	-	10 936	10 936
SUMA	1 549	12 829	10 962

* Spółka Arcula w 2019 roku dokonała spłaty pożyczek na rzecz Spółki Marcelin Management na ogólna kwotę 10,6 mln zł.

W okresie 6 miesięcy 2019 Grupa udzieliła pożyczek powyższym Spółkom na wartość 5.290. tys. PLN. W badanych 6 miesiącach 2019 roku Spółki spłaciły swoje zobowiązania z tytułu pożyczek na wartość 14.690 tys. PLN.

Bezpośrednie zaangażowanie Grupy w KKS Lech Poznań S.A.

Poniższa tabela prezentuje zaangażowanie aktywów względem Spółki Lech Poznań S.A.

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Należności handlowe	1 081	1 657	1 525
Pożyczki udzielone	1 549	1 893	26
SUMA	2 630	3 550	1 551

Warunki zawartych z KKS Lech Poznań S.A. umów o pożyczkę oraz o świadczenie usług nie odbiegają od warunków rynkowych.

Biorąc pod uwagę częściowe przeterminowanie powyższych należności Zarząd rozważył istnienie przesłanek potencjalnej utraty ich wartości i konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących.

Zarząd wziął pod uwagę dotychczasową historię spłat należności od KKS Lech Poznań S.A, spłaty należności dokonane po dniu bilansowym, a przed datą zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, długość okresu przeterminowania, obecną sytuację finansową KKS Lech Poznań S.A. i przyjętą przez KKS Lech Poznań S.A. strategię finansową na kolejne lata, opartą o przewidywane przyszłe wyniki finansowe i możliwości klubu do generowania przychodów.

W oparciu o powyższe Zarząd stoi na stanowisku, że ryzyko braku spłaty powyższych należności w przyszłości jest ograniczone i w związku z powyższym nie dokonał odpisów aktualizacyjnych zaangażowanych aktywów.

Wynagrodzenie Głównej Kadry Kierowniczej Spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2019 roku w tys. PLN oraz za poprzedni okres sprawozdawczy:

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018
Zarząd
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	2 331	1 992
Świadczenia po okresie zatrudnienia	110	241
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy		-
Świadczenia pracownicze w formie akcji		-
Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego	-	-
Suma	2 441	2 233
Rada Nadzorcza
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)	948	958
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Świadczenia pracownicze w formie akcji		-
Świadczenia z tyt. wypłaconego programu motywacyjnego		-
Suma	948	958

32. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Dnia 31 lipca 2019 roku Spółka Marcelin Management Sp. z o.o. dokonała transakcji sprzedaży 14.736 udziałów Spółki Fundio o wartości 1.200. tys. PLN.

33. Pozostałe informacje

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Amica S.A.

Stan na 30 czerwca 2019	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
Holding Wronki S.A.	2 715 771	5 431 542	5 431 542	34,93%
NATIONALE-NEDERLANDEN OTWARTY FUNDUSZ EMERYTALNY (dawniej: ING OFE)*	555 952	555 952	1 111 904	7,15%
Aviva OFE Aviva BZ WBK S.A.* (obecnie: Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander S.A.).	537 497	537 497	1 074 994	6,91%
Pozostali akcjonariusze	3 966 053	3 967 960	7 932 106	51,01%
RAZEM	7 775 273	10 492 951	15 550 546	100%

*Dana wskazana w oparciu o treść zawiadomień otrzymanych przez Spółkę od Akcjonariuszy, a sporządzonych w trybie Art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej.

Akcje będące w posiadaniu członków władz Amica S.A.

Nazwisko posiadacza	Liczba akcji na 31 marca 2019	Nabycia (zbycia) akcji	Liczba akcji na 31 grudnia 2018
Marcin Bilik*	13 900	-	13 900
Alina Jankowska-Brzóska*	1 015	-	1 015
Michał Rakowski /*	1 000	-	-

* akcje te są w posiadaniu osoby pozostającej w ustroju ustawowej wspólności majątkowej.

** Na dzień 31 grudnia 2018 roku pan Michał Rakowski nie wchodził w skład organu zarządzającego Emitenta.

*** Po dniu bilansowym w skład Zarządu Emitenta – z dniem 21.08.2019 r. (w oparciu o treść Uchwały Nr 37/2019 ZWZA "Amica Spółka Akcyjna" z dnia 21.05.2019 r.) - wszedł pan Robert Stobiński, który na dzień publikacji niniejszego raportu jest w posiadaniu 1050 akcji spółki "Amica S.A.".

Akcje będące w posiadaniu członków Rady Nadzorczej Amica S.A.

Nazwisko posiadacza	Liczba akcji na 31 marca 2019	Nabycia (zbycia) akcji	Liczba akcji na 31 grudnia 2018
Tomasz Rynarzewski	400	-	400
Jacek Marzoch*	1 200	-	-

*Pan Jacek Marzoch został powołany w skład organu nadzoru Emitenta w oparciu o treść Uchwały Nr 25/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy "Amica Spółka Akcyjna" z dnia 21 maja 2019 r.

Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodna z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim:

§66 ust.5:

1) W badanym okresie w Grupie nie wystąpiły operacje mające wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

2) Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie – nota 6.

3) Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu - nota 14.

4) Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów – noty 11,12,13,14.

5) Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw – nota 19.

6) Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego – nota 9.

7) Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych – nota 11.

8) Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych – nota 11.

9) Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych – nota 26.

10) W badanym okresie nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

11) W badanym okresie nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

12) W badanym okresie Grupa nie odnotowała zdarzeń związanych z niespłaceniem kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego;

13) W badanym okresie nie zostały zawarte transakcje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.

14) Instrumenty finansowe wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia – nota 23.

15) W badanym okresie nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

16) Informacja dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych – nota 22.

17) Informacja dotycząca wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane – nota 10.

18) Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta – nota 30.

19) Informacja dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego – 25.

20) W badanym okresie nie wystąpiły inne niż wskazane powyżej zdarzenia, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.

§66 ust.8:

1) wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego – str.5

2) zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta- informacje zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu Grupy.

3) W badanym okresie nie miały miejsca istotne czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone Skonsolidowane sprawozdanie finansowe;

4) Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji – nota 29.

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

5) Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych - informacje zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu.

6) Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego - nota 30.

7) Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób – nota 31.

8) Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta – nota 26.

9) W badanym okresie nie zostały zawarte transakcje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.

10) Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – nota 25.

12) Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału – informacje zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy AMICA SPÓŁKA AKCYJNA

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

46/59

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW EMITENTA za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 3 miesięcy zakończony 30.06.2018
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów Przychody ze sprzedaży usług	723 803 3 417	688 616 3 887	357 220 2 088	350 712 2 327
Przychody ze sprzedaży	727 220	692 503	359 308	353 039
Koszt własny sprzedaży Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży	587 406 139 814	557 782 134 721	291 380 67 928	286 265 66 774
Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży	4 441 41 286	2 169 36 727	2 048 21 699	1 150 18 540
Koszty ogólnego zarządu	56 695	57 786	30 979	30 179
Pozostałe koszty operacyjne	4 891	6 473	2 388	4 423
Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej	41 382	35 904	14 910	14 781
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	11	333	-60	67
Przychody finansowe	35 137	35 371	24 964	31 879
Koszty finansowe	4 247	5 058	661	1 786
Zysk/ (strata) brutto	72 261	65 884	39 272	44 807
Podatek dochodowy Zysk/ (strata) netto z działalności kontynuowanej	-8 769 63 492	1 961 67 845	-3 024 36 250	6 535 51 342
Działalność zaniechana	0	0	0	0
Zysk/ (strata) za rok obrotowy z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk/ (strata) netto za rok obrotowy	63 492	67 845	36 250	51 342
Pozostałe całkowite dochody netto
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:	-3 718	8 516	-12 944	9 107
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych	-4 590	10 513	-15 980	11 242
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	872	-1 998	3 036	-2 137
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:	0	0		0
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych
Pozostałe całkowite dochody netto razem	-3 718	8 516	-12 944	9 107
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHÓDÓW ZA ROK	59 774	76 361	23 306	60 449
Zysk/ (strata) na jedną akcję:
– podstawowy z zysku za rok obrotowy	8,35	8,73	4,80	6,52
– podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za	8,35	8,73	4,80	6,52
rok obrotowy
– rozwodniony z zysku za rok obrotowy – rozwodniony z /u z działalności kontynuowanej za rok obrotowy	8,35 8,35	8,73 8,73	4,80 4,80	6,52 6,52

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS EMITENTA

na dzień 30 czerwca 2019 roku

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
AKTYWA Aktywa trwałe	783 574	780 519	793 273
Rzeczowe aktywa trwałe	352 122	330 230	347 945
Wartości niematerialne	33 658	31 029	34 323
Inwestycje w jednostkach zależnych	327 786	319 461	321 636
Pochodne instrumenty finansowe	9 741	12 354	10 407
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	6 819	22 398	20 452
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	53 448	65 048	58 510
Aktywa obrotowe	669 636	590 912	613 474
Zapasy	254 650	230 155	214 202
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	337 968	311 855	346 026
Należności z tytułu podatku dochodowego	12 458	8 078	13 863
Pochodne instrumenty finansowe	11 618	14 656	12 983
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	25 762	9 885	9 653
Pozostałe krótkoterminowe aktywa niefinansowe	3 939	6 923	8 079
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5 822	6 158	2 995
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	17 419	3 200	5 674
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do			-
sprzedaży
AKTYWA RAZEM	1 453 210	1 371 431	1 406 747
PASYWA
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom	857 185	796 529	824 480
jednostki dominującej:
Kapitał podstawowy	15 551	15 551	15 551
Pozostałe kapitały	778 143	714 449	684 771
Zyski zatrzymane/ Niepodzielony wynik finansowy	63 492	66 530	124 159
Zobowiązania długoterminowe	129 736	153 027	139 120
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	107 852	136 015	122 494
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 571	5 505	4 990
Rezerwy długoterminowe	4 551	3 326	4 544
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2 287	2 376	2 412
Pozostałe zobowiązania	4 240	3 481	2 401
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	2 234	2 324	2 279
Zobowiązania krótkoterminowe	466 289	421 874	443 147
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	282 448	312 752	321 987
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	147 003	56 448	86 763
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 149	6 760	5 581
Pochodne instrumenty finansowe	1 902	6 081	2 870
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4 519	89	89
Rezerwy krótkoterminowe	23 268	39 744	25 855
Zobowiązania bezpośrednio związane z	-	-	-
zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
Zobowiązania razem	596 025	574 901	582 266
PASYWA RAZEM	1 453 210	1 371 431	1 406 747

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH EMITENTA

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto	72 261	65 885
Korekty o pozycje:	-67 353	-73 023
Amortyzacja	19 793	22 261
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	5 226	-10 404
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-26 617	-26 567
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	99	1508
Zmiana stanu rezerw	-2 706	-49 832
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów	-40 448	-54 411
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności	11 955	105 247
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	-26 543	-53 561
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-2 827	-2 477
Przepływy związane z hedgingiem	6 339	12 833
Pozostałe	482	48
Korekta instrumenty	-8 566	-9 333
Podatek dochodowy zapłacony	-3 540	-8 335
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 908	-7 138
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	321 -26 415	-998 -32 687
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i	-	-
wspólnych przedsięwzięciach
Nabycie pozostałych aktywów finansowych Dywidendy otrzymane	-6 150 12 245	- 1477
Odsetki otrzymane	9	21
Spłata udzielonych pożyczek	19 129	10 438
Udzielenie pożyczek	-2 100	-5000
Instrumenty handlowe	-2 232	6 117
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-5 193	-20 633
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-2 840	-3 404
Nabycie akcji własnych	-	-
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów	53 115	12 932
Spłata pożyczek/ kredytów	-15 550	-6 922
Emisja dłużnych papierów wartościowych	23 865	29 829
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-16 904	-28 834
Dywidendy wypłacone	-30 101	-
Odsetki zapłacone Pozostałe	-3 868 4 432	-4 032 -
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	12 147	-431
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów	11 863	-28 202
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	11 745	-28 308
Różnice kursowe netto	117	106
Środki pieniężne na początek okresu	5 563	31 311
Środki pieniężne na koniec okresu	17 426	3 109

ŚRÓDROCZNE SKRÓCNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM EMITENTA

za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne Program akcyjny	Kapitał Rezerwowy Program akcyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane/ niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2019 roku	15 551	672 188	-30 000	30 000	12 582	124 159	824 480
Korekta z tytułu zastosowania MSSF 9	-	-	-	-	-	-	-
Na dzień 1 stycznia 2019 roku przekształcone	15 551	672 188	-30 000	30 000	12 582	124 159	824 480
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	63 492	63 492
Inne całkowite dochody netto za rok	-	-	-	-	-3 718	-	-3 718
Całkowity dochód za rok	0	0	0	0	-3 718	63 492	59 774
Sprzedaż akcji własnych Wypłata dywidendy	- -	- -	- -	- -	- -	- -30 101	0 -30 101
Przekazanie wyniku finansowego na	-	94 058	-	-	-	-94 058	0
kapitał Wycena programu motywacyjnego Inne zmiany	- -	- 17	3 015 -	- -	- -	- -	3 015 17
Na dzień 30 czerwiec 2019 roku	15 551	766 264	-26 985	30 000	8 865	63 492	857 186
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	15 551	576 774	0	0	3 762	148 706	744 793
Korekta z tytułu zastosowania MSSF 9	-	-	-	-	-	-1 316	-1 316
Na dzień 1 stycznia 2018 roku przekształcone	15 551	576 774	0	0	3 762	147 391	743 478
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	67 845	67 845
Inne całkowite dochody netto za rok	-		-	-	8 516	-	8 516
Całkowity dochód za rok	0	0	0	0	8 516	67 845	76 361
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	0
Wypłata dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na	-	-	-	-	-	-23 309	-23 309
kapitał	-	125 397	-	-	-	-125 397	0
Inne zmiany	-	-	-	-	-	-	0
Na dzień 30 czerwiec 2018 roku	15 551	702 172	0	0	12 278	66 530	796 529

Grupa Kapitałowa AMICA S.A.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Akcje własne Program akcyjny	Kapitał Rezerwowy Program akcyjny	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane/ niepodzielony wynik finansowy	Kapitał własny ogółem
Na dzień 1 stycznia 2018 roku	15 551	576 774	0	0	3 762	148 706	744 792
Korekta z tytułu zastosowania MSSF 9	-	-	-	-	-	-1 316	-1 316
Na dzień 1 stycznia 2018 roku przekształcone	15 551	576 774	0	0	3 762	147 390	743 476
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	125 474	125 474
Inne całkowite dochody netto za rok	-	-	-	-	8 820	-	8 820
Całkowity dochód za rok	0	0	0	0	8 820	125 474	134 295
Sprzedaż akcji własnych	-	-	-	-	-	-	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-23 309	-23 309
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	-	125 397	-	-	-	-125 397	0
Wydzielenie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy	-	-30 000	-	30 000	-	-	0
Nabycie akcji własnych	-	-	-30 000	-	-	-	-30 000
Inne zmiany	-	32	-	-	-	-	32
Na dzień 31 grudnia 2018 roku	15 551	672 188	-30 000	30 000	12 582	124 159	824 480

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Zmiany prezentacyjne

Spółka dokonała w okresie 6 miesięcy 2018 roku zmiany zaprezentowanej wartość zobowiązania z tytułu niezaksięgowanych faktur dla wartości zaprezentowanych w Bilanse Spółki oraz wartości dotyczących oczekiwanych strat kredytowych, które dotychczas były prezentowane w działalności operacyjnej. Poniżej zaprezentowano wprowadzona zmianę:

Dotyczącą okresu 6 miesięcy zakończonemu 30 czerwca 2018 roku:

	Przed przekształceniem	Korekta	Tytuł przekształcenia	Po przekształceniu
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	308 961	3 791		312 752
Rezerwy krótkoterminowe	43 535	-3 791	zmiana prezentacji dotycząca zobowiązania z	39 744
Zmiana stanu rezerw	-46 041	-3 791	tytułu niezaksięgowanych faktur	-49 832
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek	-57 352	3 791		-53 561

Dotycząca okresu 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018:

	Przed przekształceniem	Korekta	Tytuł przekształcenia	Po przekształceniu
Pozostałe koszty operacyjne	6 806	-333	zmiana prezentacji dotycząca straty z tytułu oczekiwanych	6 473
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0	333	strat kredytowych	333

Dotycząca okresu 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018:

	Przed przekształceniem	Korekta	Tytuł przekształcenia	Po przekształceniu
Pozostałe koszty operacyjne	4 490	-67	zmiana prezentacji dotycząca straty z tytułu oczekiwanych	4 423
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	0	67	strat kredytowych	67

2. Rzeczowe aktywa trwałe oraz Wartości niematerialne

W badanym okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian szacunków długości okresu ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych jak i nie zidentyfikowano istotnych jednorazowych transakcji nabycia i sprzedaży aktywów trwałych. Nie stwierdzono również podstaw do utraty wartości prezentowanych aktywów.

3. Inwestycje w jednostkach zależnych

Poniżej zaprezentowano wartość inwestycji w jednostki zależne na dzień bilansowy oraz zmiany tych wartości w badanym okresie jak i okresach porównywalnych.

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Amica International Gmbh	13 313	13 313	13 313
Amica Commerce S.R.O.	5 730	5 730	5 730
Gram Domestic A/S	14 235	14 235	14 235
Hansa OOO	62 370	62 370	62 370
Amica Far East Ltd.	-	-	-
Inteco Business Solutions Sp. z o.o.	1 868	8	8
Marcelin Management Sp. z o.o.*	42 207	39 056	39 056
Amica Handel I Marketing	189	189	189
Hansa Ukraina	4 423	134	134
Profi Enamel Sp. z o.o.*	-	3 150	3 150
Amica Electrodesticos S.L.	10 802	8 627	10 802
Sideme S.A.	22 802	22 802	22 802
THE CDA Group	149 847	149 847	149 847
Razem	327 786	319 461	321 636

*W dniu 30 kwietnia 2019 roku nastąpiło połączenie Spółki Marcelin Management Sp. z o.o. ze Spółką Profi Enamel Sp. z o.o. Poniżej został zaprezentowany wpływ połączenia na strukturę Inwestycji w jednostkach zależnych Spółki Amica S.A.:

	Zmiana wartości w okresie 6 miesięcy 2019 roku	30 czerwca 2019	31 grudnia 2018
Marcelin Management Sp. z o.o.	3 150	42 207	39 056
Profi Enamel Sp. z o.o.	-3 150	-	3 150

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Wartość na początek okresu	321 636	317 361	317 361
Podwyższenie kapitału	4 289	2 100	4 275
Nabycie udziałów w Spółce*	1 861	-	-
Odpis aktualizujący wartość inwestycji	-	-	-
Wartość na koniec okresu	327 786	319 461	321 636

*Nabycie związane z zakupem 20% udziałów spółki INTECO Business Solutions Sp. Z o.o.

Założenia dotyczące testów na utratę wartości zostały zweryfikowane na dzień 30 czerwca 2019.

Spółka dokonała korekty założeń wskazanych w sprawozdaniu rocznym za 2018 rok. Korekta założeń dotyczyła spółki The CDA Group w ramach przyjętej stopy dyskontowej przed opodatkowaniem do prognoz przepływów pieniężnych. W związku z rosnącą niepewnością zmian związanych z twardym Brexitem na rynku brytyjskim oraz sytuacji makroekonomicznej gospodarki brytyjskiej Spółka podniosła szacunki stopy do poziomu 8,4 na dzień 30.06.2019( na dzień 31.12.2018 poziom wynosił 4,75).

Przeprowadzone testy nie wskazały na konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartości bilansowych jednostek zależnych.

4. Aktywa finansowe

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Pożyczki udzielone	11 717	30 195	28 886
Gwarancje bankowe	1 200	1 942	-
Należności z tytułu wypłaty z zysku	18 581	31 133	-
Inne	938	145	1 219
Razem	32 436	63 415	30 104
- krótkoterminowe	25 762	41 018	9 653
- długoterminowe	6 674	22 398	20 452

5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Szczegółowy opis dotyczący wartości i zmian aktywa z tytułu podatku odroczonego dla Spółki Amica S.A. zawiera nota numer 9 w Informacji dodatkowej do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 r.

6. Zapasy

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Materiały:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	51 794	47 106	54 945
Według wartości netto możliwej do uzyskania	50 235	44 557	53 815
Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia)	9 881	8 135	9 342
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	80 570	69 462	38 917
Według wartości netto możliwej do uzyskania	78 998	69 462	37 725
Towary:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia	110 192	102 912	108 529
Według wartości netto możliwej do uzyskania	108 810	101 397	106 551
Części zamienne	6 726	6 605	6 769
Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania	254 650	230 155	214 202

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Spółka posiadała w swoich księgach odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do odzyskania w kwocie 4.513. tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2018 roku 4.064. tys. PLN, na dzień 31.12.2018 3.713. tys. PLN). Aktualizacja wartości dotyczyła zapasów materiałów, produktów gotowych oraz towarów i m.in. wynikała z zastosowania polityki tworzenia odpisów aktualizujących zapasy w oparciu o niski wskaźnik rotacji.

W okresie 6 miesięcy 2019 roku ujęto w wyniku kwotę 213 tys. PLN jako przychód (w okresie 6 miesięcy 2018 roku 1.917. tys. PLN jako koszt, w 2018 roku ujęte w wyniku 1.780. tys. PLN jako koszt).

7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Należności z tytułu dostaw i usług	337 709	280 508	345 659
Pozostałe należności od osób trzecich	258	31 347	367
Pozostałe należności od podmiotów powiązanych	-	-	-
Należności ogółem (netto)	337 968	311 855	346 026
Odpis aktualizujący należności	3 595	5 501	4 746
Należności brutto	341 563	317 356	350 772

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 75-dniowy termin płatności. W związku z reorganizacją Grupy z początkiem roku 2018, Spółka posiada w przeważającej większości należność z tytułu dostaw i usług ze spółkami powiązanymi.

Spółka posiada model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Model opiera się na analizie historycznej uwzględniającej spłatę należności. Model uwzględnia podział klientów na grupy oraz terminowość uregulowania należności. W stosunku do poszczególnych terminów i grup należności Spółka zastosowała odpowiednie wielkości stawek procentowych niezbędnych do wyliczenia odpisu aktualizującego na należności.

Spółka na dzień 30 czerwca 2019 oszacowała kwotę przyszłych strat kredytowych według opisanego powyżej modelu na kwotę 259 tys. PLN. (wartość na 30 czerwca 2018 1.648tys. PLN, wartość na 31 grudnia 2018 248. tys. PLN)

8. Rezerwy

Na dzień bilansowych Grupa dokonała weryfikacji przyjętych założeń dotyczących szacunków rezerw. Nie stwierdzono zmian do założeń przyjętych na dzień 31 grudnia 2018.

Zmiany stanu rezerw:

	Rezerwy krótkoterminowe		Rezerwy długoterminowe
	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Rezerwy na bonusy sprzedażowe	0	122	114
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	13 494	13 333	13 500	4 551	3 326	4 544
Rezerwy na wynagrodzenia i urlopy*	9 706	25 480	12 118
Inne rezerwy	68	809	124
Pozostałe rezerwy razem	23 268	39 744	25 855	4 551	3 326	4 544

*Zmiana (spadek) wartości rezerw pomiędzy 30 czerwca 2019, a 30 czerwca 2018 wynika w największym stopniu z rezerw z tytułu wypłaty tantiem. W roku 2019 tantiemy zostały wypłacone przed 30 czerwca 2019 roku.

9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

	30 czerwca 2019	30 czerwca 2018	31 grudnia 2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Wobec jednostek powiązanych	14 385	16 395	21 020
Wobec jednostek pozostałych	197 472	211 922	227 982
	211 857	228 317	249 002
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu wypłaty z zysku		23 326
	0	23 326	0
Pozostałe zobowiazania
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	12 807	12 200	7 076
Zobowiązania z tytułu faktoringu	28 240	28 973	38 170
Inne zobowiązania	29 544	19 937	27 740
	70 591	61 110	72 986
Razem	282 448	312 752	321 988

10. Poręczenia i gwarancje

Na dzień 30 czerwca 2019 roku Spółka Amica S.A. posiadała poręczenia udzielone jako zabezpieczenie zobowiązań kredytowych dla swoich Spółek zależnych w kwocie 2.138. tys. PLN . W wyniku za 6 miesięcy 2019 roku została ujęta kwota 442 tys. PLN. Wynagrodzenie z tytułu udzielonych poręczeń rozliczane są na zasadach rynkowych.

11. Instrumenty finansowe

Spółka Amica S.A. utraciła rachunkowość zabezpieczeń dla transakcji CIRS dla dwóch z czterech przepływów dywidendowych w ramach zabezpieczenia transakcji w związku z brakiem przepływu w roku 2019 i zmniejszeniem prawdopodobieństwo przepływu w roku 2020.

Zmiana klasyfikacji dla wskazanych przepływów spowodowana jest niepewnością sytuacji gospodarczej w Wielkiej Brytanii związanej ze wzrostem prawdopodobieństwem wystąpienia twardego Brexitu. Spółka dokonując oceny prognoz i szacunków na rok 2019 oraz kolejne lata ograniczyła przepływy dywidendowe na lata 2019 oraz 2020. Działanie te mają na celu budowę kapitał rezerwowego na nieprzewidziane skutki wyjścia Wielkiej Brytanii ze Wspólnoty Europejskiej.

Utrata rachunkowości zabezpieczeń dla przepływów w latach 2019 i 2020 została odniesiona w wynik na dzień 30 czerwca 2019 roku. Wyceny bieżące transakcji za rok 2019 oraz 2020 zostały ujęte wyniku w łącznej wartości 4.326. tys. PLN jako przychód finansowy( odpowiednio dla 2019: 3.602 tys. PLN, 2020: 724tys. PLN). Dla przepływów na lata 2021-2022 Spółka podtrzymała wysokie prawdopodobieństwo wystąpienia rachunkowości zabezpieczeń.

12. Zysk na Akcje

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:

	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2019	za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2018
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych (szt.)	7 775 273	7 775 273
Akcje własne (szt.)	250 000	-
Liczba akcji rozwadniających w ramach programu motywacyjnego MSSF2 (szt.)	7 523	-
Liczba akcji po korekcie rozwodnienia (szt.)	7 532 796	7 775 273
Zysk (strata) netto	63 492	67 845
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	8,43	8,73
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	8,43	8,73

Ilość teoretyczna przyznanych akcji (szt.)	32 858	-
Cena teoretyczna akcji na koniec okresu	91,76	-
Średnia cena akcji w trakcie okresu (01.01-30.06.)	129,69	-
Ilość po cenie rynkowej (szt.)	253	-
Cena akcji na koniec okresu	119,00	-

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta zgodnie z zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim: §83:

W prezentowanym skróconych śródrocznym sprawozdaniu Emitenta nie nastąpiły zmiany w zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu jak i nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.

W okresie , którego dotyczy raport nie wystąpiły transakcje pomiędzy emitentem, a podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe stanowiącą równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta.

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejszy Rozszerzony Skonsolidowany Raport Kwartalny sporządzony za okres od 01 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 (wraz z danymi porównawczymi) został zatwierdzony do publikacji przez Zarząd Spółki AMICA S.A. w dniu 3 września 2019 roku.

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
03.09.2019	Jacek Rutkowski	Prezes Zarządu
03.09.2019	Marcin Bilik	I-szy Wiceprezes Zarządu
03.09.2019	Alina Jankowska Brzóska	Wiceprezes Zarządu
03.09.2019	Michał Rakowski	Członek Zarządu

Grupa Kapitałowa AMICA S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2019 roku (w tysiącach PLN)

03.09.2019	Błażej Sroka	Członek Zarządu
03.09.2019	Robert Stobiński	Członek Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Data	Imię i Nazwisko	Funkcja	Podpis
03.09.2019	Kamil Galanek	Główny Księgowy