Quarterly Report • May 31, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 뉴프라이드코퍼레이션 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 44 기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 05 월 31 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 애머릿지코퍼레이션(Ameridge Corporation) |
| 대 표 이 사 : | Thomas Park |
| 본 점 소 재 지 : | 5809 Smithway st., Commerce, CA 90040 |
| (전 화)1-310-631-7000 | |
| (홈페이지) http://Ameridgecorp.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) Thomas Park |
| (전 화) +1-323-218-0003 | |
| (대리인명) (주)씨에스컨설팅 | |
| (주소) 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 26, 1102호&cr (여의도동, 한국노총) | |
| (전화번호) 02-780-1655 |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서_2021.05.31.jpg 대표이사 확인서_2021.05.31
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr &cr 당사의 연결대상 종속기업은 2021년 1분기말 현재 9 개 사 입 니다 .
(단위 : 백만원) New Pride &crHong Kong Limited2015.09.29.TWO HABOURFRONT, UNIT 201, 2/F 22 TAK FUNG STREET, HUNGHOM, KOWLOON, HONG KONG중국 부동산&cr투자 사업8,006의결권100 %&cr소유해당NWLA Holdings, LLC.2013.02.06.5067 W WASHINGTON BLVD&crLOS ANGELES CA 90016, USA카나비스 판매업6,854 의결권100% &cr 소유 해당없음The Natural Way of L.A.2007.02.01.5067 W WASHINGTON BLVD&crLOS ANGELES CA 90016, USA카나비스 재배업9,359의결권100%&cr 소유해당NP Pharm, LLC.2017.12.07.6980 O'BANNON DR, LAS VEGAS, NV 89117, USA카나비스 사업 및&cr바이오 사업10,580의결권100%&cr소유해당Yanbian Zhixin Real Estate Management&crCo., LTD2017.01.10.ROOM B8 12, XINLUO BUILDING,&crYOUYI ROAD, YANJI CITY, &crJILIN PROV, CHINA
부동산업
8,006의결권100%&cr 소유해당(주)뉴프라이드에스2018.11.30.서울특별시 강남구 선릉로92길 28,&cr4층 492호(삼성동)서비스 및 상품중개업966의결권 100%&cr소유해당없음NP Agritech Corporation2018.05.225067 W Washington Blvd &crLos Angeles CA캘리포니아주 랭캐스터카나비스 사업 관리법인503 실질적지배&cr (의결권 50%소유) 해당없음Atlatic Goldwin2018.05.155067 W Washington Blvd &crLos Angeles CA캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 재배 및 판매업346의결권 100%&cr소유해당없음New Pride Bio & Resources, Inc2015.03.09.1511 E. Orangethorpe Avenue,&crSuite D , Fullerton, CA 92831신규 사업16의결권100%&cr소유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr1-1. 연결대상회사의 변동내용
----Melrose Facility Management LLC지분 매각--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr
2. 지배 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '애머릿지코퍼레이션'이며, 영문으로는 Ameridge Corporation 입니다.
&cr &cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1978년 5월 1일 Diablo Diary Inc.로 설립되었으며, 2007년 1월 25일 상호를 New Pride Corporation으로 사명을 변경하였으며, 2021년 4월 29일 현재의 상호인 애머릿지코퍼레이션(Ameridge Corporation)으로 상호를 변경하였습니다.&cr&cr당사는 당분기말 현재 9 개 의 종속회 사를 소유하고 있습니다.&cr New Pride Hong Kong 은 2015년 9월 29일 설립된 회사로 100%의 지분을 소유하고 있으며, Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD는 중국 연길에 소재하는 회사로 2017년 12월 10일 New Pride Hong Kong 이 지분 100%을 소유한 종속회사 입니다.&cr NWLA Holdings, LLC.는 2013년 02월 06일 설립된 회사로 애머릿지코퍼레이션이 지분 100%(2017년 9월 29일 지분 51% 취득, 2019년 7월 11일 지분 25%, 2019년 12월 31일 지분 15% 취득, 2020년 10월 31일 9% 취득) 소유하고 있으며 , T he Natural Way of L.A.는 2017년 11월 08일 NWLA Holdings, LLC.가 지분 100% 소유한 종속회사 입니다.&cr NP Pharm, LLC는 2017년 12월 7일 미국 네바주에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다.&cr(주)뉴프라이드에스는 2018년 11월 30일에 대한민국에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다. &cr NP Agritech Corporation은 2018년 05월 22일 미국 캘리포니아주에 설립된 회사로 애머릿지코퍼레이션이 지분 50%(2018년 10월 17일 30%취득, 2020년 10월 31일 20% 취득) 취득하여 소유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr Atlantic Goldwin은 2018년 5월 15일 미국 캘리포니아주에 설립된 회사로 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 소유하고 있습니다. &cr New Pride Bio & Resources, Inc.는 미국에 위치하고 있는 100% 종속회사로 2020년 10월 31일 폐업하였으나, 현재 청산 중인 관계로 당분기말 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.
&cr &cr 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr 주소: 5809 Smithway st., Commerce, CA 90040 USA&cr 전화번호: +1-323-218-0003&cr 홈페이지 주소: http://Ameridgecorp.com&cr &cr &cr&cr 5. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 외국기업으로써 중소기업 해당여부와 상관이 없습니다.&cr&cr&cr&cr 6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에 대리인에 관한 사항&cr - 공시대리인 명칭 : (주)씨에스컨설팅&cr- 대표자 성명 : 길봉&cr- 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 26&cr- 전 화 : 82-2-780-1655&cr- 팩 스 : 82-2-780-1639 &cr &cr&cr &cr 7. 주요사업의 내용&cr &cr당사는 미국 9개 주 38개의 대형 쇼핑몰에 입점된 매장을 통해 일반 소비자를 대상으로 한 브랜드 의류 소매사업을 영위하고 있으며, 미국 주요 의류 및 잡화 대형 매장 체인인 ROSS 등에 자체 브랜드 및 OEM 생산을 하여 도매로 납품하고 있습니다. 또한, 10개의 종속회사를 통해 미국 내 카나비스 소매, 유통, 재배사업 및 중국 소핑몰 임대, 분양, 운영 사업을 추진하고 있습니다. &cr &cr
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2010년 04월 21일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 회사의 연혁
1. 당해 회사의 연혁
- 1978년 05월 : Diablo Diary, Inc.설립
- 1983년 12월 : Pacific Coast Retreaders, Inc. 상호변경
- 1986년 01월 : Cameron Tire, Inc. 합병
- 1992년 04월 : 4-Day Tires, Inc. 합병
- 1997년 02월 : 종속회사 EK Industry, Inc. 설립&cr
- 2003년 12월 : 종속회사 EK Industry, Inc.의 사명 변경&cr (변경후 사명: Intermodal Maintenance Services, Inc.(IMS)) &cr- 2005년 10월 : 종속회사 PCR-East. Inc. 설립&cr- 2006년 03월 : 종속회사 Synergy Management, Inc.(SM) 설립
- 2007년 01월 : 회사의 상호를 New Pride Corporation으로 변경
- 2007년 04월 : PCR East, Inc. 흡수합병&cr- 2008년 09월 : 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd.(DYH) 설립(중국)&cr
- 2010년 04월 : 한국거래소 코스닥시장 신규 상장&cr (상장 주식수: 7,000,000주 / 액면가: USD 0.003)&cr- 2011년 02월 : 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 인수(중국)&cr- 2013년 12월 : 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd(DYH)폐쇄&cr&cr- 2015년 03월 : 종속회사 New Pride Bio & Resources, Inc.(NPBIO) 설립&cr- 2015년 06월 : 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 설립(대한민국)&cr- 2015년 09월 : 종속회사 New Pride Hong Kong Limited 설립(홍콩)&cr- 2015년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 취득(대한민국) &cr- 2015년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드모터스 지분 51% 취득(대한민국) &cr&cr- 2016 년 01월 : 종속회사 (주)뉴프라이드모터스 지분 49% 추가 취득(대한민국) &cr- 2016년 03월 : 종속회사 Yanbia Zhihao Business Service Co., LTD.설립 (중국)&cr- 2016년 05월 : 종속회사 Skyrevo LLC 설립(미국)&cr- 20 16년 06월 : 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 지분 처분(중국)&cr- 2016년 09월 : 관계회사 Aria Standard Holdings 지분 49% 취득 (세이셸공화국) &cr&cr - 2017 년 01월 : 종속회사 Yanbian Zhixin Real Estate Management Co. LTD 설립 &cr - 2017년 02월 : 종속회사 Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분 매각&cr- 2017년 06월 : 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩 설립 &cr- 2017년 08월 : 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩 지 분 매 각 &cr- 2017년 08월 : 종속회사 New Pride Manufacture, Inc 설립&cr- 2017년 09월 : Samuel Yoon,lnc.(현,NWLA Holdings, LLC) 지분 51% 취득(미국)&cr- 2017년 09월 : 종속회사 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 매각(대한민국) &cr- 2017년 10월 : Yanbian Zhihao Business Service Co., LTD 지분 매각&cr- 2017년 10월 : 종 속 회사 SKyrevo LLC 지분 매각 &cr- 2017년 10월 : 종속회 사 Aria Standard Holdings 지분 51% 추가 취득 &cr- 2017년 11월 : 종속회사 The Natural Way of L.A. 지분 100% 취득(미국) &cr- 2017년 12월 : 종속회사 NP Pharm, LLC 취득&cr- 2017 년 12월 : 종속회사 Yanbian Zhixin Real Estate Management Co. LTD 자본금 납입 완료&cr&cr - 2018년 09월 : 종속회사 New Pride Manufacture, Inc지분 매각&cr - 2018년 10월 : 종속회사 NP Agritech Corporation 지분 30% 취득 &cr - 2018년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드에스 설립 &cr &cr - 2019년 07월 : 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 폐업&cr - 2019년 07월 : 종속회사 NWLA Holdings, LLC. 지분 25% 추가 취득 &cr - 2019년 09월 : 종속회사 Cosmetic World Holdings, LLC. 지분 30% 취득&cr- 2019년 10월 : 종속회사 Cosmetic World Holdings, LLC. 지분 70% 추가 취득&cr- 2019년 1 0월 : 종속회사 Aria Standard Holdings 지분 50% 매각&cr- 2019년 10월 : 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 지분 100% 매각&cr- 2019년 12월 : 종속회사 Aria Standard Holdings 지분 50% 매각&cr - 2019년 12월 : 종속회사 NWLA Holdings, LLC. 지분 15% 추가 취득 &cr - 2020년 10월 : Melrose Facility Management LLC 지 분매각&cr - 2020년 10월 : New Pride Bio & Resources, Inc 법인 폐업&cr- 2020년 12월 : Centurion Industries,LLC 법인 청산&cr- 2020년 12월 : Cosmetic World Holdings, LLC 지분매각&cr &cr - 2021년 04월 : Ameridge Corporation 상호 변경&cr - 2021년 04월 : 주 식액면병합(보통주1주 액면금액 USD 0.003 → USD 0.015)
&cr 2. 주요종속회사의 최근 3사업연도에 대한 연혁
| 회사명 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| NP Pharm, LLC | 캘리포니아주&cr아델란토&cr카나비스 사업&cr관리법인 | 2017.12 회사 설립&cr- 주소 : 6980 O'BANNON DR, LAS VEGAS, NV 89117, USA&cr - 대표이사 : John Lee&cr -애머릿지코퍼레이션 100% 종속회사 |
| - PHARMALOGIX INVESTMENT 지분 19.9% 소유&cr - CENTURION INDUSTRIES LLC 지분 50% 소유&cr - Melrose Facility Management LLC 지분 51% 소유 &cr- Melrose Facility Management LLC 지분 51% 매각&cr - CENTURION INDUSTRIES LLC 청 산 | ||
| The Natural Way&crof L.A. | 로스앤젤레스 판매점 운영 및 재배, 제조,유통 사업 운영 | 2017년 11월 지분 취득 &cr-주소 :5067 W WASHINGTON BLVD LOS ANGELES CA 90016, USA&cr -대표이사: Paul Park&cr-브랜드: Royal Green |
| -NWLA Holdings, LLC. 100% 종속회사 | ||
| New Pride&crHong Kong Limited | 중국 부동산&cr투자 사업 | 2015.09 회사 설립&cr- 주소 : TWO HABOURFRONT, UNIT 201, 2/F 22 TAK FUNG STREET, HUNGHOM, KOWLOON, HONG KONG &cr - 대표이사: Seokpil Hong&cr -2015.12.08. HKD 7,020,000 증자&cr- 애머릿지코퍼레이션 100% 종속회사 |
| Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD 지분 100% 소유 | ||
| Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 부동산업 | 2017.01. 회사 설립&cr - 주소 : ROOM B8 12, XINLUO BUILDING, YOUYI ROAD, YANJI CITY, JILIN PROV, CHINA&cr - 대표이사: Seokpil Hong |
| 2017.12. CNY85,000,000 자본금 납입 완료&cr - New Pride Hong Kong Limited 100% 종속회사 |
&cr &cr &cr 3. 회사의 본점 소재지 변경&cr - 1978년 07월 : 1957 Contra Costa Blvd. Pleasant hill, California USA&cr- 1983년 12월 : 747 Independent Rd. Oakland, California USA&cr- 1988년 07월 : 1260 57th Ave. Oakland, California USA&cr- 1999년 12월 : 333 Hegenberger Rd. Oakland, California USA&cr- 2009년 07월 : 2757 E. Del Amo Blvd. Rancho Dominguez, California USA&cr- 2018년 09월 : 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831 USA&cr - 2020년 07월 : 5809 Smithway st., Commerce, CA 90040 USA&cr &cr &cr&cr 4. 경영진의 주요한 변동&cr - 1978년 05월 01일 : 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 취임&cr- 2015년 04월 06일 : 대표이사 노갑성 취임, 각자대표 체제로 변경&cr- 2016년 03월 11일 : 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 사임,&cr 노갑성 단독대표 체제로 변경&cr- 2016년 04월 28일 : 대표이사 홍석필(Seokpil Hong) 취임, 공동대표 체제로 변경&cr- 2016년 07월 25일 : 대표이사 노갑성 사임, 단독대표 체제로 변경&cr- 2017년 07월 01일 : 대표이사 홍석필(Seokpil Hong) 사임, 대표이사 존리 취임&cr- 2018년 02월 06일 : 대표이사 존리 사임, 대표이사 노갑성 취임&cr- 2018년 06월 01일 : 대표이사 Kenneth K. Lee 취임, 각자대표 체제로 변경&cr- 2018년 09월 27일 : 대표이사 노갑성 사임, Kenneth K. Lee 단독대표 체제로 변경&cr - 2020년 01월 15일 : 대표이사 Kenneth K. Lee 사임, 대표이사 John Lee 취임&cr - 2021년 04월 30일 : 대표이사 John Lee 사임, 대표이사 Thomas Park 취임&cr &cr&cr &cr 5. 기타 합병 등 중요한 사항 &cr- 1983년 12월 : Diablo Diary, Inc.가 Pacific Coast Retreaders, Inc. 를&cr 자산흡수 합병&cr- 1986년 01월 : Cameron Tire, Inc. 흡수합병&cr- 1992년 04월 : 4-Day Tires, Inc. 흡수합병&cr- 2007년 04월 : 자회사 PCR East, Inc. 흡수합병&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2010년 04월 15일유상증자(일반공모)보통주1,850,00037,5002013년 05월 15일무상증자보통주7,000,000332013년 11월 01일무상증자보통주7,000,000332013년 12월 09일신주인수권행사보통주377,07336332013년 12월 18일신주인수권행사보통주150,82936332014년 01월 10일신주인수권행사보통주150,82936332014년 01월 23일유상증자(일반공모)보통주1,134,50037152015년 02월 12일유상증자(일반공모)보통주1,766,70035662015년 02월 13일신주인수권행사보통주 3,745,31535342015년 03월 12일신주인수권행사보통주 1,498,12535342015년 03월 31일신주인수권행사보통주 1,404,49235342015년 06월 30일유상증자(제3자배정)보통주3,027,68131,1562015년 10월 15일유상증자(제3자배정)보통주822,90736,0762016년 03월 29일전환권행사보통주1,907,62939962016년 06월 01일전환권행사보통주1,277,36831,0962016년 06월 07일전환권행사보통주1,810,72131,2312016년 06월 08일전환권행사보통주182,48131,0962016년 06월 16일전환권행사보통주273,72231,0962016년 07월 08일전환권행사보통주91,24031,0962016년 07월 16일유상증자(제3자배정)보통주3,560,90334,0722016년 09월 05일전환권행사보통주2,298,84631,3052016년 11월 11일유상증자(일반공모)보통주334,40032,9902016년 11월 16일전환권행사보통주419,79733,8592017년 01월 04일전환권행사보통주637,20932,8972017년 01월 17일전환권행사보통주268,55132,8972017년 01월 26일전환권행사보통주172,59232,8972017년 02월 01일전환권행사보통주241,62932,8972017년 02월 07일전환권행사보통주158,88133,1472017년 02월 08일전환권행사보통주667,30133,1472017년 02월 08일전환권행사보통주88,02232,8972017년 02월 16일전환권행사보통주69,03632,8972017년 03월 02일전환권행사보통주596,25233,5222017년 06월 24일유상증자(일반공모)보통주11,500,00031,7852017년 07월 24일전환권행사보통주808,18831,8562017년 07월 25일전환권행사보통주3,356,68031,8562017년 08월 02일전환권행사보통주270,27031,8502017년 09월 07일주식매수선택권행사보통주3,040,00031,2802017년 09월 08일주식매수선택권행사보통주100,00031,2802017년 11월 28일전환권행사보통주371,47131,3462017년 11월 29일전환권행사보통주756,42731,3222017년 11월 30일전환권행사보통주378,21431,3222017년 11월 30일전환권행사보통주299,62431,3352017년 12월 04일전환권행사보통주1,485,88431,3462017년 12월 04일전환권행사보통주2,971,76831,3462017년 12월 21일주식매수선택권행사보통주230,00031,2802017년 12월 28일전환권행사보통주605,14031,3222017년 12월 29일전환권행사보통주75,64231,3222018년 01월 04일전환권행사보통주75,64231,3222018년 02월 13일유상증자(제3자배정)보통주1,766,78433,3962018년 04월 13일전환권행사보통주443,44931,3532018년 04월 16일전환권행사보통주369,54931,3532018년 05월 22일유상증자(제3자배정)보통주425,53032,3502018년 06월 05일주식매수선택권행사보통주10,00031,2802018년 06월 27일주식매수선택권행사보통주10,00031,2802018년 10월 01일전환권행사보통주3,202,31731,5522018년 10월 19일전환권행사보통주3,246,75031,5402018년 11월 23일전환권행사보통주1,812,90631,3792019년 03월 13일전환권행사보통주1,392,11132,1552019년 04월 18일전환권행사보통주2,076,60332,1672019년 06월 19일전환권행사보통주1,119,19431,7872019년 08월 28일전환권행사보통주146,09231,3692019년 08월 28일전환권행사보통주1,046,33631,3382019년 09월 05일전환권행사보통주373,69231,3382019년 09월 09일전환권행사보통주2,288,32831,3112019년 10월 02일전환권행사보통주762,77631,3112019년 10월 04일전환권행사보통주479,23331,2522019년 10월 04일전환권행사보통주762,77631,3112019년 10월 18일전환권행사보통주758,15031,3192019년 12월 31일전환권행사보통주1,693,22731,0042020년 01월 15일전환권행사보통주1,693,22731,0042020년 02월 07일전환권행사보통주1,095,61731,0042020년 10월 24일유상증자(제3자배정)보통주3,511,45036552020년 12월 14일전환권행사보통주16,634,23637272020년 12월 29일전환권행사보통주1,650,6173727
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반공모 |
| 무상증자 |
| 무상증자 |
| 신주인수권행사 |
| 신주인수권행사 |
| 신주인수권행사 |
| 일반공모 |
| 일반공모 |
| 신주인수권행사 |
| 신주인수권행사 |
| 신주인수권행사 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 전환권행사(2회차) |
| 전환권행사(3회차) |
| 전환권행사(4회차) |
| 전환권행사(3회차) |
| 전환권행사(3회차) |
| 전환권행사(3회차) |
| 제3자배정 |
| 전환권행사(5회차) |
| 소액일반공모 |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(9회차) |
| 전환권행사(9회차) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(8회차) |
| 유상증자(일반공모) |
| 전환권행사(6회차) |
| 전환권행사(8회차) |
| 전환권행사(8회차) |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환권행사(10회차) |
| 전환권행사(제12회차) |
| 전환권행사(제12회차) |
| 전환권행사(제8회차) |
| 전환권행사(제10회차) |
| 전환권행사(제11회차) |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환권행사(제13회차) |
| 전환권행사(제13회차) |
| 전환권행사(제13회차) |
| 유상증자(제3자배정) |
| 전환권행사(제14회차) |
| 전환권행사(제14회차) |
| 유상증자(제3자배정) |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환권행사(제15회차) |
| 전환권행사(제16회차) |
| 전환권행사(제17회차) |
| 전환권행사(제18회차) |
| 전환권행사(제19회차) |
| 전환권행사(제19회차) |
| 전환권행사(제19회차) |
| 전환권행사(제20회차) |
| 전환권행사(제20회차) |
| 전환권행사(제21회차) |
| 전환권행사(제21회차) |
| 전환권행사(제20회차) |
| 전환권행사(제21회차) |
| 전환권행사(제22회차) |
| 전환권행사(제22회차) |
| 전환권행사(제22회차) |
| 전환권행사(제22회차) |
| 유상증자(제3자배정) |
| 전환권행사(제23회차) |
| 전환권행사(제25회차) |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채제22회2018.10.172021.10.178,600보통주2019.10.17~2021.09.171007273,1004,264,099사모무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채제23회2019.07.112022.07.1114,158보통주2020.07.11~2022.06.111007272,0642,839,793사모무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채제24회2019.08.132022.08.133,000보통주2020.08.13~2022.07.131007273,0004,126,547사모무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채제25회&cr(주1)2019.10.172022.10.177,473보통주2020.10.17~2022.09.171007273,5004,814,305사모무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채제26회2020.03.052023.03.0524,047보통주2021.03.05~2023.02.0510072724,04733,076,494사모무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채제27회2020.12.242023.12.241,000보통주2021.12.24~2023.11.241007271,0001,375,515사모58,278---36,71150,496,753-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
(주1) 회사는 2020.12.29. 제25회차 CB(권면총액 2,773,220,000원)를 만기전 취득하여 보관하고 있으며, 향후 이사회 결의에 따라 소각 또는 재매각으로 처리할 예정입니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-500,000,000-500,000,000-125,230,931-125,230,931---------------------125,230,931-125,230,931-142-142-125,230,789-125,230,789-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
&cr
5. 의결권 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주125,230,931----보통주142----보통주-----보통주-----보통주-----보통주125,230,789----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
&cr
6. 배당에 관한 사항 등
1. 배당에 관한 사항&cr회사의 정관 제5조는 배당금을 수령할 주주를 정하는 기준일에 대해 규정하고 있습니다. 이에 따르면, 이사회에서 주주에 대한 배당에 관한 결의를 할 경우, 배당을 받을 주주의 기준일을 정하고 이를 2주 전에 공고하여야 합니다. 기준일이 정해지면 기준일에 주주명부상 기재된 주주만이 배당을 받을 수 있습니다. 실질주주는 주주명부상의 주주인 한국예탁결제원이 수령한 배당금을 주식사무대행계약이 정한 바에 따라한국예탁결제원으로부터 지급받을 수 있습니다. 다음은 관련 정관 조항의 전문입니다.
제5조 (기준일)
회사는 각 사업연도의 마지막날에 주주명부에 등록된 주주를 관련 사업연도의 정기주주총회에 주주의 권리를 행사할 권한이 있는 주주로 간주할 수 있다. 이사회는 주주총회 소집통지를 받거나, 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나, 배당을 받거나, 권리의 배분을 받거나, 기타 법적 조치를 할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주의 확정하기 위한 기준일을 장래에 지정할 수 있다. 기준일이 일단 정해지면, 해당 기준일 이후 회사의 명부상 주식이 양도되는 경우에도, 기준일 당시의 명부상 주주만이 주주총회 소집통지를 받고, 주주총회에서 의결권을 행사하고, 배당 또는 권리배분을 받고, 기타 주주로서의 권리를 행사할 수 있다. 이 경우 회사는 적어도 2주 전에 공고를 하여야 한다.
&cr또한, 회사의 정관 제53조는 당사가 한국거래소에 상장되어 있는 기간 동안에는 대한민국의 관행에 따라 배당하기로 정하고 있습니다. 따라서, 당사의 한국거래소 상장일인 2010년 4월 21일 이후부터 당사의 배당은 당사의 준거법인 미국 캘리포니아 상법에서 금지하지 않는 한 대한민국의 관행에 따릅니다. 다음은 관련 정관 조항 전문 입니다.
제53조 (배당)&cr이사회는 회사의 자산으로 법률상 유효하게 주주들에 대한 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 그러나, 주식이 지정 증권거래소에 상장되어 있는 기간동안 이사회 및 회사는 대한민국의 관행에 따른, 그 배당과 관련된 예탁결제원의 관련 절차상 인정되는 방식으로만 배당금 지급을 결의할 수 있고, 배당금은 현금 또는 주식배당으로만 지급될 수 있다. 배당금의 지급에 있어서 주식은 발행된 연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 간주한다.
&cr한편, 미국국세청(Internal Revenue Service, 이하 "IRS")은 사업주체의 조세신고 의무를 간소화하여 사업주체의 경영활동의 부담을 경감하기 위하여 회사를 C-Corporation, S-Corporation 등으로 분류하여 달리 과세하고있습니다. IRS는 일정한 요건을 갖춘 회사에 대해서는 조세절차 간소화 혜택을 부여하는 S-Corporation tax rule을 적용하여 회사의 이익에 대해서 실제 이익배당을 하지 않더라도 회사의 이익에 대하여 주주에게 직접 소득세로 과세하는 대신 회사에 대해서는 조세신고 및 납부 의무를 면제해주어 경영상의 간소화 혜택을 부여 하고 있습니다. 당사는 1997년 9월 1일 부터 S-Corporation tax rule 을 적용받는 자격을 획득하여 회사의 이익에 대하여 배당여부에 상관없이 주주가 회사의 이익에 대한 소득세를 납부하여 왔습니다. 당사는 2009년부터는 C-Corporation 으로 변경하여 조세신고를 하고 있습니다.
&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
333449-9,158-48,812-549-10,943-82,6170-83-525---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2021년 04월 29일제43기 정기주주총회(주1)(주1)
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
(주1) 제43기 정기주주총회 정관 개정 내용(2021.04.29)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| [Articles of Incorporatio(기본정관)] | ||
| 1. They are the duly elected and acting President and Secretary, respectively, of NEW PRIDE CORPORATION, a California corporation. 2. The Articles of Incorporation of said corporation shall be amended and restated to read in full as follows: ONE: The name of this corporation is NEW PRIDE CORPORATION. |
1. They are the duly elected and acting President and Secretary, respectively, of Ameridge Corporation , a California corporation. 2. The Articles of Incorporation of said corporation shall be amended and restated to read in full as follows: ONE: The name of this corporation is Ameridge Corporation. |
사명 변경 |
| [Bylaws (부속정관)] | ||
| 제3조 공고의 방법&cr회사의 공고는 회사의 홈페이지 (newpridecorporation.com)로 한다. &cr(이하 생략) | 제3조 공고의 방법 회사의 공고는 회사의 홈페이지 (Ameridgecorp.com)로 한다. (좌동) |
사명변경에 따른&cr홈페이지 주소&cr변경 |
| 제4조 주권&cr(이하 생략)&cr(신설)&cr&cr회사 주식의 액면가는 $0.003이다. | 제4조 주권&cr(좌동)&cr 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.&cr회사 주식의 액면가는 $0.015이다. | 표준정관 준용 및 주식 (액면)병합 |
| 제13조의 2(전환사채의 발행) (a)~(d) (생략) (e)전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다. (f) (생략) |
제13조의 2(전환사채의 발행)&cr(a)~(d) (좌동)&cr (e)전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제53조의 규정을 준용한다.&cr&cr (f) (좌동) | 상법개정 내용준용 |
| 제15조 정기주주총회 정기주주총회는 매년, 즉 각 사업연도 종료 이후 사(4)개월 이내에 개최되어야 하고, 주주들은 해당 주주총회에서 이사를 선임하고 기타 소관 안건을 처리한다. |
제15조 정기주주총회 정기주주총회는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집하며, 주 주들은 해당 주주총회에서 이사를 선임하고 기타 소관 안건을 처리한다. |
상법개정 내용준용 |
| 제19조 주주총회의 소집통지 (a) (생략) (2) 정기주주총회의 경우, 소집통지 시점에 이사회에서 안건으로 부의하고자 했던 사항 및 안건으로 부의하는 것이 허용된 사항이 기재되어야 한다. 이사 또는 감사(들)를 선임하는 주주총회의 경우, 그 소집통지에는 이사들의 추천을 받은 자의 성명, 약력, 기타 관련 법령에서 요구하는 사항이 기재되어야 한다. 주주총회가 원래의 개최 예정일로부터 사십오(45)일 이후의 날짜로 연기되지 않는 한, 연기주주총회의 소집통지는 별도로 필요하지 않다. (b) (생략) |
제19조 주주총회의 소집통지 (a) (좌동) (2) 정기주주총회의 경우, 소집통지 시점에 이사회에서 안건으로 부의하고자 했던 사항 및 안건으로 부의하는 것이 허용된 사항이 기재되어야 한다. 이사 또는 감사(들)를 선임하는 주주총회의 경우, 그 소집통지에는 이사들의 추천을 받은 자의 성명, 약력, 기타 관련 법령에서 요구하는 사항이 기재되어야 한다. 주주총회에서 회의의 속행 또는 연기를 결의할 수 있으며, 이 경우에는 소집통지는 별도로 하지 않는다. &cr (b) (생략) |
조문 정리 |
| 제39조 사장 사장은 회사의 최고경영자 겸 총괄책임자로서, 이사회의 지시와 통제 하에 회사의 업무를 통제, 감독, 지휘할 권한을 가진다. 사장은 모든 주주총회 및 이사회를 주재하며, 직무상 집행위원회를 포함한 모든 상임위원회의 위원이 된다. 또한 회사의 운영과 관련하여 사장에게 통상적으로 부여되는 광범위한 권한과 직무를 가지며, 이사회나 본 부속정관에서 그때그때 정하는 권한과 직무를 가진다. (신설) |
제39조 사장 (a) 사장은 회사의 최고경영자 겸 총괄책임자로서, 이사회의 지시와 통제 하에 회사의 업무를 통제, 감독, 지휘할 권한을 가진다. 사장은 모든 주주총회 및 이사회 의 의장을 맡으며 , 직무상 집행위원회를 포함한 모든 상임위원회의 위원이 된다. 또한 회사의 운영과 관련하여 사장에게 통상적으로 부여되는 광범위한 권한과 직무를 가지며, 이사회나 본 부속정관에서 그때그때 정하는 권한과 직무를 가진다. (b) 사장의 유고시에는 부사장 또는 이사회에서 지정한 자가 모든 주주총회의 의장을 맡는다. |
조문 정리 |
| 제53조 배당 (생략) 배당금의 지급에 있어서 주식은 발행된 연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 간주된다. |
제53조 배당 <좌동> 배당금은 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. |
상법개정 내용준용 |
| 부 칙 제1조(시행일) 1.~4. (생략) (신설) |
부 칙 제1조(시행일) 1.~4. (좌동) 5. 본 정관은 2021. 4. 29.부터 시행한다. |
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II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr &cr1-1. 의류 산업&cr
당사는 2019년 10월 33개의 의류 매장 인수 이후 5개의 의류 매장을 신규로 오픈하는 등 현재, 미국 내 총 38개의 매장 운영을 통한 의류 소매 사업과 ROSS등 미국 내 Budget Line 체인업체에 납품하는 의류 도매 사업을 영위하고 있습니다.&cr
당사의 의류 매장의 대부분은 SUN BELT 지역 (미국의 동남부와 남서부를 가로지르는 북위 36도선 이남의 지역)의 주의 대형 쇼핑몰 내에 위치하고 있으며, 10-20대의 젊은 여성 및 소녀를 주요 고객으로 budget Line의 여성의류를 판매하고 있습니다.
SUN BELT 지역은 특히 라틴계 미국인의 70%가거주하고 있고 소득의 93%를 소비하는 것으로 통계가 나와 있는데, 이는 미국 전체 기준의 82%를 훨씬 웃도는 수치입니다. 2010년에는 이들의 구매력까지 1조 달러까지 증가하면서 미국의 일부 지역은 제2 국어로 스페인어를 사용하는 곳이 많아졌습니다. 이들은 Budget Line의 주요 고객이며, 패션/액세서리/미용 등의 소비율이 상당히 높다고 알려져 있습니다.
가. 의류 산업 동향&cr미국 의류시장이 Online Store 들로 인하여 Off-Line 매장들이 많은 영향을 받고 있는 상황이지만, 의류의 특성상 실제 제품의 착용감 및 원단의 특성 등은 직접 만져보지 않고 구입하는Online에는 알 수 없는 정보로 인하여 현재는 소비자들의 많은 불만이 발생하여 Off Line Store로 발길을 돌리게 하고 있습니다. 물론 Off-Line 의류체인 업체들도 Online 으로도 판매를 하고 있으나, 그 Online 판매는 일반적으로 Off-line Store에서 상품의 품질과 디자인 및 색상 등을 경험하고, 그로 인한 브랜드의 믿음을 바탕으로 성장하고 있습니다.&cr
미국의 의류시장은 Premium Line, Medium Trend Line, Budget Line으로 나눠볼 수 있습니다. 2000년도 초반에서 2010년까지는 Premium Line이 미국 의류업계를 주도하고, 이러한 Premium Line의 인기로 인해 많은 Off-Line Store 들이 호황을 누렸으나, 미국의 불경기로 인하여 미국 소비자들은 좀 더 값싸고 실용적인 의류들을 찾게 되었습니다.&cr
이 때부터 미국 의류업계에는 많은 양의 중국산 의류들이 값싸게 미국시장으로 밀려 들어오게 되었고, 그로 인해 대부분의 Premium 의류업체들이 사라지고, Medium Trend Line이 주류를 이루게 되었습니다. 하지만 이 Medium Trend Line은 Premium Line과 달리 더 빠른 시간 안에 기반이 붕괴되었고, 그 동안 의류업계에서 주목받지 않았던 Budget Line이 급부상하면서 기존에 저가 의류를 판매하는 Off-Line Store들이 점점 많은 매출을 내며 지속적인 흑자를 내게 되었습니다. 그로 인하여 많은 Medium Trend Line Store들도 Line을 Budget Line으로 교체함과 동시에 저가 의류 스토어의 이미지로 탈바꿈하게 되었습니다.&cr
미국 의류 소비자들의 구매형태는 과거 소비패턴과 대비해 볼 때 좀 더 실용적이며 활용도가 높은 의류를 선호하게 되었고, 이른바 Smart Buy를 추구하게 되었음에도 불구하고 Off Price Store나 저가에 유행을 적절히 접목한 의류를 선호하고 있습니다.
&cr나. 의류 산업 성장성
당사의 의류사업은 Budget Line의 저가 의류상품의 호황에 발맞춰 구매동기가 높은 10-20대 젊은 여성을 주 타깃으로 하고 있습니다.
당사의 의류 매장은 주로 SUN BELT 지역에 위치하여 계절적 변화가 없는 특성상 유행에 대한 민감도가 낮고 계절상품에 대한 관리 리스크가 없어 재고 관리가 용이한 지역입니다. 특히 멕시코와 국경을 맞대고 있는 대부분의 SUN BELT 주(State)의 특성상 라틴계 미국인들의 거주 비율이 타 주(State)에 비해 월등히 높으며, 이들의 소득대비 구매력 또한 미국인 평균을 상회하고 있습니다. 라틴계 미국인들은 미국 저가 소매시장 (Retail)의 주요한 고객이며, 이들을 고객으로 유입시키는 것이 소매시장에서의 성패에 주요한 요소가 되고 있습니다.
미국의 의류 소매사업을 포함한 미국 소매시장의 계절에 따른 특성상 매년 11월~12월에는 추수감사절 및 블랙 프라이데이와 크리스마스의 특수로 인하여 판매 실적이 가장 높으며, 이로 인하여 다음해인 1월~2월은 상대적으로 판매 실적이 가장 저조한 것이 일반적인 연간 매출 형태라 할 수 있습니다.
&cr글로벌 의류시장은 2020년 1조 5천억달러에서 2025년까지 약 2조 2천5백달러로 성장할 것으로 전망되어 연평균 약 10.6%의 성장율에 달할 것으로 예상됩니다. 전 세계대비 의류 시장 점유율이 약 20%로 세계 1위를차지하고 있는 미국 의류업계의 흐름은 COVID-19사태로 인해 다소 침체되었으나, 당사는 소비자들의 요구와 시장의 움직임을 주시하며 이 위기를 극복해 나아가고 있습니다.&cr &cr&cr 1-2. 카나비스 산업&cr
카나비스(Cannabis/Marijuana)의 원재료가 되는 식물은 온열대 지역에서 재배되는 '삼(대마, Cannabis Sativa L)'이라고 불리는 한해살이풀로, 섬유(삼베), 약품, 식품(한약재 등) 등 다양한 제품의 형태로 널리 사용되어 왔습니다. &cr&cr대마에서 추출되는 물질은 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극해 신경 전달물질을 방출케하는 카나비노이드라는 물질로, 대마에 존재하는 카나비노이드는 약 60여가지로, 이 중 핵심이 되는 물질은 향정신성 물질인 THC와 진통 효과 등의 의료목적으로 사용되는 CBD이며, 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr
[대마에서 추출되는 주요 물질]
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 카&cr나&cr비&cr노&cr이&cr드 | THC | ㆍTHC(델타-9-테트라하이드로칸나비놀, delta-9-Tetrahydrocannabinol)는 향정신성&cr 화학작용을 일으키는 주 성분으로, 대마의 꽃봉우리 및 잎, 씨앗 껍질에 함유량이 높 음&crㆍ기호용(Recreational) 카나비스의 주 성분 |
| CBD | ㆍCBD(칸나비디올, Cannabidiol)는 향정신성 성분이 거의 없어 의료용 목적으로 사용되는&cr 성분으로, 통증 치료 및 뇌질환, 신경성질환 등의 목적으로 처방되며, 대마의 씨앗, &cr 뿌리 및 줄기부분에 함유량이 높음&crㆍ의료용(Medical) 카나비스의 주성분 |
| 출처 : | Wikipedia |
| 주) | 카나비노이드(Cannabionoid)는 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극하여 정신과 신체를 활성화시키는 신경 전달 물질을 방출케하는 다양한 화합물 집단을 의미하며, 카나비스(Cannabis)에서 처음 확인되었습니다. |
카나비스 산업은 합법적인 재배자 및 생산자, 소비자, 독립 산업 표준 기구, 보조 제품과 서비스, 규제 기관으로 구성되어 있으며, 상품군으로는 의료 및 기호용의 테트라 하이드로카나비놀(THC) 성분이 주를 이루는 카나비스(Marijuana)와 의료용의 카나비디올(CBD) 성분이 주를 이루는 헴프(hemp)로 분류됩니다.&cr
미국 카나비스 전문 리서치 기관인 마리화나 비즈니스 데일리(Marijuana Business Daily) 지에 따르면 미국 합법 카나비스 산업의 2019년 전체매출은 120억달러에 이를 것으로 예상하며, 이는 2018년대비 42% 증가한 수치입니다.&cr2021년 3월 현재, 기호용/의료용 카나비스가 모두 합법화된 주는 총15개 주 및 수도인 워싱턴D.C이며, 의료용 카나비스는 미국 내 50개의 주 중 72%인 총 36개 주에서 합법화되어 있습니다.&cr&cr또한 뉴 멕시코 (2021년 6월 29일부터 합법) 주와 버지니아(2021년 7월 1일부터 합법) 주 두 곳이 올해 기호용/의료용 합법화가 예정되어 있으며, 미네소타 주의 하원은 지난 5월 13일 투표를 통해 기호용 카나비스를 통과시켰으며, 이 법안은 공화당이 주도하는 상원에서 통과될 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 그리고 미시시피 주와 더불어 앨라배마 주는 주지사인 케이 아이비의 5월 17일 의료용 카나비스 합법화 법안 서명으로 의료 합법화가 승인되는 등 미국 전역으로의 카나비스 합법화의 움직임이 가속화되고 있습니다.&cr &cr 당사는 캘리포니아 로스앤젤레스에서 기호용/의료용 카나비스 판매/재배/유통/제조 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.를 통해 세계에서 가장 큰 카나비스 시장인 로스앤젤레스에서의 카나비스 사업을 진행하고 있으며, 향후 카나비스 시장의 확장성을 고려하여, 유통 및 온라인/모바일 판매 사업을 추진 및 확대해 나갈 계획입니다.&cr
가. 산업의 성장성
MB Daily지에 따르면 미국 카나비스 2020년 소매 판매매출은 2019년 대비 약40% 증가한 150억달러를 초과하였습니다.&cr
기호용 카나비스 판매는 캘리포니아, 네바다가 합법화를 시작한 2018년도에 처음으로 의료용 판매를 앞질렀고, 장기적으로는 기호용 판매가 앞설 것으로 예상되나 당분간은 기호용과 의료용이 비슷한 속도로 증가할 것으로 전망되고 있습니다.&cr
당초 가장 큰 시장성을 가진 캘리포니아는 높은 세율 및 라이선스 발급제한, 그리고 엄격한 시스템 관리로 인해 기존 잠식하고 있던 블랙마켓 사업체들과 경쟁력이 떨어져 2018년전체 매출이 예상치를 훨씬 밑도는 15억달러에 불과했습니다.&cr
이러한 약진은 제도적 강화와 세율 인하 및 주정부의 지원이 투입되지 않는 한 2020년까지계속될 것으로 보고 있으나 캘리포니아 주정부는 2020년 초 합법적 카나비스 산업활성화를 위해 재배 세율을 대폭 낮추고 관리 시스템 통합으로 관리 체제를 간결화하는 등의 정책을내놓고 있어 콜로라도주와 같이 카나비스 산업의 안정화가 되면 매출이 급등할 것으로 전망됩니다.&cr&cr특히 2019년 12월 도널드 트럼프 미대통령이 서명한 2020년 지출법안은 FDA가 성장하는 CBD시장을 감시하기 위해 CBD에 대한 규제 집행 재량 정책을 만들 수 있는 기관의 데이터 수집 진행상황에 대해 의회를 업데이트하도록 요청하였는데, 이는 이미 미 전역에 유통되고 있는 Hemp 기반의 CBD상품에 대해 간접적인 동의를 의미한다고 평가되고 있습니다. &cr
실제로 CBD를 기반으로 한 건강보조제 및 식품, 화장품 등이 아마존을 비롯한 대형 유통망에서 판매가 되고 있으나 FDA는 CBD제조업체에 보내는 경고문 정도의 강제성이 없는 입장을 고수하고 있습니다. 현재 CBD 시장 규모는 2020년 28억 달러로 평가됐으며 2021~2028년 연평균 21.2%의 복합성장률(CAGR)로 확대될 것으로 전망됩니다. COVID-19 기간 동안 건강에 대한 관심이 높아지면서 건강과 웰빙을 위한 CBD 수요가 많아 시장 성장을 견인하는 주요 요인이 되고 있으며, 최근 CBD시장에 대한 정부 승인으로CBD가 포함된 제품 생산 및 유통 또한 증가될 것으로 예상됩니다.&cr
물론 담배와 맥주와 같은 맥락의 상품과 비교하면 현재 연간 카나비스 판매량은 매우 적은수준입니다. 그러나 카나비스 산업은 담배와 맥주보다 매우 다른 성장 궤도에 있으며, 미국 내 카나비스 불법시장의 거래량이 연 500억달러에 육박하지만, 최근 소비자들의 합법적 카나비스 산업에 익숙해지고, 받아들이고 있는 추세를 고려할 때 카나비스 판매는 2017년에서 2022년까지 200% 이상 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr
나. 경기변동 특성 및 계절성
미국은 현재 카나비스 전체 합법화를 향해 나아가고 있습니다. 합법화와 관련하여 진행중인 정치적 문제에도 불구하고 미국의 각 주들은 카나비스 산업에 대한 새로운 계획들을 진행중에 있습니다. 2020년 11월 뉴저지, 애리조나, 몬타나 및 사우스 다코타는 기호용 카나비스를 합법화하는 것에 대한 투표를 진행했고, 미시시피는 의료용 카나비스 프로그램의 지지하는 유권자들의 의견이 힘을 모았습니다. 최근 여론조사에 따르면 정치적이고 뒤죽박죽 되고 있는 정책에도 불구하고 대부분의 미국인들은 카나비스의 합법화를 지지하고 있는데, 퓨 리서치(Pew Research)에서 진행한 여론조사에 따르면 전체 67%에 달하는 국민이 카나비스의 전체 합법화를 지지하고 있다고 밝혔습니다&cr
카나비스는 농산물에 속하는 상품이기때문에 자연환경에 민감한데, 카나비스 산업이 활성화되기 전에는 초기 비용이 적게 드는 야외 재배가 주를 이루었으나 콜로라도 주의 카나비스 합법화 이후, 2016년에 야외 재배 카나비스는 판매량의 28%를, 2017년에는 18%로 감소하였습니다. 하지만 반대로 총 판매량은 약 30%가 증가했음을 고려할 때 이는 카나비스재배 트렌드가 야외에서 실내 재배로 변화되고 있음을 증명하고 있습니다. &cr &cr당사가 영위 중인 카나비스 사업은 소매판매가 주를 이루고 있으며, 이는 미국 소매시장의 계절성과 동일한 추이를 보이고 있습니다. 매년 11월~12월에는 추수감사절 및 블랙 프라이데이와 크리스마스의 특수로 인하여 판매 실적이 가장 높으며, 이로 인하여 다음 해인 1월~2월은 상대적으로 판매 실적이 가장 저조한 형태를 보입니다.&cr&cr
다. 국내 및 해외(미국외의 수출시장) 시장 여건
미국 전문 리서치 기관인 M&M(Markets and Markets)에 따르면 전 세계 카나비스 시장은 2020년에 205억 달러로 평가되며, 2026년에는 904억 달러에 이를 것으로 예상되고, 가치 면에서 28%의 CAGR을 기록할 것으로 예상되며, 카나비스 시장은 몇몇 국가의 합법화와 의료 및 레크리에이션 목적에 대한 높은 수요로 인해 당분간 성장을 지속할 것으로 예상된다고 전했습니다
지난 몇 년 동안 이 시장에서 활동하는 기업의 수가 기하급수적으로 증가했습니다. 생산자들은 다양한 제품 포트폴리오를 제공하고 지리적 확장을 통해 고객 풀을 확장하는 데 주력하고 있으며, 현재 제공되는 제품에는 농축오일, 팅크, 왁스, THC 및 CBD와 같은 카나비노이드 농도에 따른 다양한 변형과 추출물이 포함되어 있습니다.&cr
카나비스 시장의 세계적인 움직임도 더욱 활발해졌습니다. 6월 초 세계보건기구(WHO) 역시 의료용 카나비스 효능을 인정하고, 카나비노이드(CBD)가 간질, 치매 등에 효능이 있다고 밝힌 보고서를 발표하였고, 미국 식품의약국(FDA)은 간질 치료 효능을 가진 카나비스 추출 성분 치료제 에피디올렉스(Epidiolex)에 대해 의약품으로 최초 승인한 바 있습니다.&cr
한국 역시 식품의약품안전처에서 의료용 카나비스 수입 및 사용을 허가하기로 하였으며 이를 지지하는 한국카나비노이드 협회가 설립되는 등 공식적인 의료용 카나비스 시장에 대한 큰 움직임을 보이고 있습니다.&cr
유럽 국가들 또한 진전을 이뤘습니다. 독일은 의료용 카나비스를 합법화하고 심지어 국민 건강 보험에 포함시키기 위한 움직임을 보이고 있습니다. &cr가장 큰 이슈는 캐나다의 카나비스의 전국적 합법화인데, 지난 2019년 6월 캐나다 상원에서 통과되어 연간 60억 달러 이상의 시장을 창출할 것으로 예상되며, 이로써 캐나다는 기호용 카나비스를 합법화한 최초의 G7 국가가 되었습니다.&cr캐나다의 재배/생산업체는 대량의 의료용 카나비스를 수출하여 해외 시장에서 급성장하고 있습니다. 2020년 10월까지, 캐나다는 2020년 의료 및 기술개발 목적으로 7,778킬로그램의 카나비스를 수출했는데, 이는 작년 카나비스 수출량인 3,104kg보다 151% 증가한 수치입니다. 남은 3개월을 감안하면 캐나다는 연말까지 약 10,370kg을 수출할 예정인데, 이는 연 234%의 증가율을 보여주고 있습니다.&cr
멕시코의 경우 2021년 3월 10일, 멕시코 전역에 걸쳐 의료용 카나비스 합법화 3년만에 기호용 카나비스 합법화 법안에 대해 국회가 승인하였습니다. 이 법안은 기호용 카나비스 사용뿐만 아니라 상업적 재배의 허용까지 포함하고 있는데, 이에 미국 상원 민주당원들은 올해 연방정부의 금지약물에서 제외시키겠다고 약속했습니다. 캐나다, 우루과이에 이어 멕시코까지 전체 합법화를 진행함으로써 북미는 합법화를 향해 가고 있다고 평가되고 있습니다.
&cr미국정부도 미국 농부부에서 지정한 기관을 통해서만 처리가 가능했던 햄프(Hemp, CBD의 주 원료) 재배 및 후처리를 2021년 3월 22일부터 발효되는 규정을 통해 해당 농가/업체에서 직접 처리할 수 있도록 법이 완화되었습니다.
하지만, 미국은 연방법으로는 아직 합법화 이전이기 때문에 미국 농무부(USDA)에서 인가된 햄프(Hemp) 재배 농장에서 생산된 의료용 CBD만이 해외 수출 및 전국적인 유통이 가능하며, 그 외 농장 및 제조공장은 해당 주(州)에서만 유통이 가능합니다.
&cr또한 합법적인 카나비스 사업자를 위한 은행법 추진도 박차를 가하고 있습니다. 2021년 3월 18일 미 하원은 합법적인 카나비스 사업에 서비스를 제공하는 금융기관에 대한 보호를 확립하는 법안을 재상정 하였는데, 구체적으로 이 법안은 연방은행측은 주법을 준수하며 운영되는 카나비스 업체에 은행업무제공을 이유로 예금보험이나 주식보험을 해지하거나 제한할 수 없고, 이에 대한 다른 불리한 조치를 취할 수 없다는 것을 취지로 하고 있습니다. 현재 상원에서도 이 법안을 따르는 분위기입니다.
미국 유명 리서치기관인 갤럽에서 조사한 바에 따르면 카나비스에 대한 합법화 지지도가 처음으로 조사한 1969년에는 12%에 불과하였으나 2020년 68%로 급증하였습니다. 미국의 카나비스에 대한 인식은 시간이 지남에 따라 더욱 긍정적이 되고 있으며, 카나비스 업계의 대다수가 연방차원에서 합법화하는 것만 남았다고 여기고 있습니다.
라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 장단점
카나비스 시장이 현재 상당한 열기를 띄고 있지만, 한편으로는 여전히 한정적인 상황에서 사업을 진행해야한다는 어려움이 있습니다. 카나비스 사업을 진행하기 위해서는 주정부 및 시정부에서 발행하는 라이선스를 반드시 받아야 하며, 이는 사업의 진입장벽이 매우 높다는 것을 의미합니다.&cr
로스앤젤레스의 경우 카나비스 판매용 라이선스를 400개로 제한한다고 발표하였으며, 2021년 3월 현재 184개의 라이선스가 발급이 된 상태이고, 신규발급은 진행이 되지 않고 있습니다.&cr
당사는 카나비스 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매 등 seed-to-sale 즉, 재배부터 판매까지의 모든 라이선스를 획득하여 사업의 모든 과정이 자체적으로도 결정되어질 수 있기 때문에 시장의 움직임 및 소비자의 요구에 따른 유연하고 신속한 운영성, 제품의 신선도, 가격의 최적화가 모두 가능하다는 것이 가장 큰 장점입니다.
[카나비스 각 사업별 라이선스 구분]
| 대분류 | 소분류 | 내 용 | 당사&cr보유여부 |
|---|---|---|---|
| 생 산 | 재배&cr(Cultivation) | ㆍ실내, 실외, 비닐하우스(인공조명) 등으로 구분하여 라이선스 발급&crㆍ재배시설 규모에 따라 18가지 라이선스로 세분화&crㆍ재배시설이 완공된 경우에만 라이선스 발급&crㆍ실내에서 인공조명(고압 조명시스템)을 사용하여 생산환경 및 품질을 관리하는 방식 | 보유 |
| 제조 및 포장&cr(Manufacturing) | ㆍ식물에서 제품으로 만들기 위한 추출 및 농축과정 &crㆍ비휘발성 용매 사용 및 휘발성 용매 사용으로 구분되며, 휘발성&cr 용매의 라이선스 발급이 어려우며, 라이선스 숫자에 제한이 걸림&crㆍ제조 라이선스 보유 사업자는 시험(Test)에 통과된 카나비스을&cr 구매하여 상품을 제조, &cr 이 후 시험(Test) 후 유통(Distribution) 라이선스 보유 업체를 거쳐&cr 판매 라이선스 업체에게 판매 | 보유 | |
| 유 통 | 유통&cr(Distribution) | ㆍ판매점으로의 배급 담당&crㆍ시험 단계 이후 과정으로, 앞 단계인 시험단계가 제대로 이루어&cr 졌는지 확인 의무 존재&crㆍ배분업자의 경우 배분 라이선스외 운송 라이선스 발급이 필수적임&crㆍ단순 운송만을 담당하는 단순운송(Delivery) 라이선스도 존재함 | 보유 |
| 소매 | 기호용 판매&cr(Retail/Dispensary) | ㆍ카나비스 약국(Dispensary)와 소매판매(Retail)로 구성&crㆍ카나비스 약국(Dispensary)은 처방전을 받은 환자에게 의료용&cr 카나비스를 판매하며, 기호용 카나비스가 합법화 됨에 따라 소매&cr 판매(Retail) 사업자도 라이선스 발급 필요&crㆍ사업장을 확보하여 판매점을 오픈하는 것이 필수적임 | 보유 |
| 의료용 판매&cr(Retail/Dispensary) | 보유 | ||
| 시 험 | 시험&cr(Testing) | ㆍ의료용 카나비스의 주요 단계 중 하나로, 환자 처방전 성분검사를&cr 목적으로 진행&crㆍ연구소에서 표본 채취방법으로 용매, 화학 물질 등 오염물질&cr 포함 여부 판단&crㆍ시험 라이선스 보유자는 다른 사업의 지분 소유 및 라이선스&cr 발급이 불가함 | 미보유 |
&cr마. 카나비스 종속회사 및 관계회사 지분 구조도 및 출자 내역&cr
2021-03-31 카나비스 종속회사 지분구조도.jpg 2021-03-31 카나비스 종속회사 지분구조도
&cr&cr[종속회사 및 관계회사 내역]
| 번호 | 회 사 명 | 사업 내역 | 지분율 | 라이선스 보유 내역 및 구분 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | NWLA Holdings, LLC. | - 캘리포니아주 로스앤젤레스 카나비스 사업 관리법인 | 100.0% | - | - |
| 1.1 | The Natural Way of L.A. | - 로스앤젤레스 판매점 운영 및 재배, 제조,유통 사업 운영&cr- 미국 최대 온라인 카나비스 유통업체인 Eaze를 통한 온라인/모바일 판매&cr- 브랜드: Royal Green | 100.0% | - 제조, 유통 | - 캘리포니아주(정식) |
| - 재배 | - 캘리포니아주(정식) | ||||
| - 도매,소매판매 | - 로스앤젤레스시(정식) | ||||
| - 의료용, 기호용 | - | ||||
| 2 | NP Agritech Corporation&cr(*) | - 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 관리법인&cr- 현재 당사가 지분 50%를 보유(2대주주) | 50.0% | - | - |
| 2.1 | Atlantic Goldwin(*) | - 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 운영법인&cr- 60,000sqft 재배건물 공사 중 &cr - 30,000sqft 건물은 CBD 위주의 생산공장으로 구축 예정&cr- 재배건물 완공 후 재배설비 설치 및 재배 예정 | 100.0% | - 재배,제조, 유통&cr- 의료용/기호용 | - 캘리포니아주(임시) |
| 3 | NP Pharm, LLC&cr(**) | - 캘리포니아주 아델란토 카나비스 사업 관리법인&cr- 40,000sqft 재배건물 보유(1층 30,000sqft, 2층 10,000sqft) | 100.0% | - | - |
(*) NP Agritech Corporation, Atlantic Goldwin : 2020년 12월 18일 Blue Synergy Corporation 과의 합의서에 따라 2021년 10월 17일까지 재배건물이 완공되지 않을 경우 계약이 해지될 예정입니다.
(**) NP Pharm : 2021년 1월 19일 USD 4,400,000에 건물 매각이 완료되었습니다. 재배건물을 매각함에 따라 NP Pharm, LLC는 2021년 내에 청산 할 예정입니다.&cr &cr &cr
2. 주요 상품 및 서비스&cr &cr 당 사의 경우 의류 등 상품 판매를 영위하고 있으며 , 당사의 종속회사는 카나비스 재배, 판매 사업을 영위하고 있습니다.&cr
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위: USD 1,000) |
| 유형 | 매출비중 | 제품명 | 생산자 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 25.74% | 의 류 | 외부 구매 / OEM | 6,466 |
| 상품 | 74.08% | 카나비스 | 외부 구매 | 18,608 |
| 제품 | 0.09% | 카나비스 | 재배 | 22 |
| 기타 | 0.09% | 용역수익 | - | 24 |
| 100.00% | 합 계 | 25,120 |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중&cr
&cr
3. 주요 원재료&cr
가. 매입 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위: USD 1,000) |
| 구분 | 2021년 1분기 | 2020년 | 2019년 | 주요 매입처 |
|---|---|---|---|---|
| 원단원단 | - | 381 | 306 | Pacific Eurotex |
| 부재료 | - | 20 | 19 | ABC Button |
| 합계 | - | 401 | 325 | - |
&cr의류 사업중 미국 내 Budget Line 체인업체에 납품하는 의류 도매 사업의 경우 샘플 의류 생산 및 초기 테스트 제품 생산을 위해 원재료인 원단을 구매하여 외주업체에 위탁을 통해 생산하고 있으며, 당분기 중 도매 사업으로 매입한 내역은 없습니다.&cr
나. 원재료 가격변동추이&cr의류 사업의 경우 각 연도별로 다른 스타일 제품이 생산되고 각 스타일별로 주요 제품 등의 가격 차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 어렵습니다.
&cr &cr &cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr
가. 생산능력 및 생산실적&cr&cr(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr당사는 영업과 디자인, 개발, 품질관리 업무만 담당하고 자체 생산설비 없이 완성품 매입으로 상품을 판매하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
&cr (2) 생산실적 및 가동률&cr당사는 자체 생산설비 없이 완성품 매입으로 상품을 판매하고 있으므로 해당사항이 없습니다. &cr
나. 생산설비에 관한 사항
&cr(1) 현황&cr 당사는 자체 생산설비 없이 완성품 매입으로 상품을 판매하고 있으므로 해당사항이 없습니다. &cr &cr(2) 최근 3년간 변동사항&cr 당사는 자체 생산설비 없이 완성품 매입으로 상품을 판매하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
&cr(3) 설비의 신설·매입 계획&cr 당사는 자체 생산설비 없이 완성품 매입 으로 상품을 판매하고 있으므로 해당사항이 없습니다.
&cr &cr
5. 매출에 관한 사항&cr &cr가. 매출실적 및 매출원가
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위: USD 1,000) |
| 제44기&cr1분기 | 상 품&cr(의류) | 상 품&cr(카나비스) | 제품&cr(카나비스) | 기타&cr(기타) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,466 | 18,608 | 22 | 24 | 25,120 |
| 매출원가 | 2,907 | 15,721 | 13 | - | 18,641 |
| 매출총이익 | 3,559 | 2,887 | 9 | 24 | 6,479 |
| 매출비중 | 25.74% | 74.08% | 0.09% | 0.09% | 100.00% |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중&cr&cr
나. 주요 매출처 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위: USD 1,000) |
| 유형 | 품 목 | 매 출 처 | 제44기 1분기 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 의류 | 국내 | 개별소비자 | 6,466 |
| 카나비스 | 국내 | 개별 소비자 | 18,608 | |
| 제품 | 카나비스 | 국내 | 개별 소비자 | 22 |
| 기타 | 용역수익 | 국내 | 기 타 | 24 |
| 합 계 | 25,120 |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 &cr
다. 판매경로 및 판매방법 &cr &cr (1) 의류 관련
당사의 의류사업은 미국 9개 주 38개의 대형 쇼핑몰에 입점된 매장을 통해 일반 소비자를 대상으로 PAPAYA 브랜드의 의류를 판매하고 있습니다. 또한, 미국 주요 의류 및 잡화 대형 매장 체인인 ROSS 등에 Scobe, Belinda 브랜드 및 OEM 생산을 하여 도매로 납품하고 있습니다.&cr&cr&cr (2) 카 나비스 관련
미국은 현재 가장 먼저 전체(의약용 및 기호용) 합법화를 시작한 콜로라도를 시작으로 현재 알라스카, 아리조나, 캘리포니아, 일리노이, 메인, 메사츄세스, 미시간, 몬타나, 네바다, 뉴저지, 뉴욕, 오레곤, 버몬트, 워싱톤 및 미국의 수도인 워싱톤 D.C가 의료용과 기호용의 판매/유통/소비가 합법화되어 있고, 코네티컷, 미네소타, 메릴랜드, 텍사스 등 36개 주에서 의료용 카나비스에 대해 판매/유통/소비가 합법화되어 있습니다. 하지만 연방법으로 아직 카나비스 판매가 허용되어 있지 않기 때문에 정부에서 관리하는 햄프 농장의 생산물을 제외하고는 주(州)간 유통이 금지되어 있어 각 주에서 생산되는 카나비스는 해당 주에서만 유통하게 됩니다.&cr
현지 카나비스 상품은 각 주정부에서 모든 생산물에 대해 고유 식별코드 및 번호를 부과하여 개별적으로 종류 및 품질, 유통경로를 엄격히 관리/추적하고 있습니다. 당사의 영업장이 있는 캘리포니아 주의 경우, 판매되는 카나비스 상품은 주정부에서 허가받은 카나비스 농장(Cannabis Farm) 및 상품 제조공장에서 납품이 되는데, 이때 납품된 상품은 주정부에서 지정한 온라인 POS시스템(판매 정보관리 시스템)에 입력이 되고, 입력된 상품에 대한 납품/판매 정보는 주정부의 카나비스 통제국(Bureau of Cannabis Control, BCC)에서 언제든지 열람 및 감시가 가능하도록 되어 있습니다.
소매판매의 경우 의료용 및 기호용, 두 종류로 나누어지는데, 기호용은 21세 이상 성인이면 누구나 카나비스 관련 상품을 구매할 수 있고, 의료용은 병원에서 카나비스 의약품으로 치료가 필요한 환자들을 대상으로 판매합니다. 카나비스 환자는 병원에서 환자등록을 한 후 환자카드를 발급받아 판매점에서 환자등록을 다시 하고 카나비스 의약품을 구입합니다. 의료용 카나비스의 경우 주정부 및 시정부에 대한 소비세를 감면받아 기호용에 비해 7.25-10% 저렴하게 구입할 수 있습니다
&cr
6. 수주현황 &cr 해 당사항이 없습니다.
&cr&cr&cr 7. 시장위험과 위험 관리&cr
가 . 의류 사업&cr 역사상 유례없는 전세계적인 COVID-19 사태로 인하여 당사 또한 매출 하락이 불가피한 상황이었습니다. 미국 전역에서 3월부터 시작된 격리명령(Stay at Home order)을 통해 필수업종(Essential Business)를 제외한 모든 사업체가 잠정 휴업(Shut Down)상태에 돌입하였고 3,000만명이 넘는 실업자가 발생하는 초유의 사태가 발생하였습니다.
당사의 의류 소매 사업 매장 역시 2020.03.20 을 전후하여 36개 매장 전체가 강제 휴업(Shut Down)에 들어갔으며, 2020.05.01 텍사스 주부터 순차적으로 영업을 재개하여 2020.06.30에는 뉴욕에 위치한 매장을 제외한 35개 매장의 영업을 재개하였습니다.&cr
이후 캘리포니아 주의 COVID-19의 확산이 증가함에 따라 2020.07.13에 캘리포니아 주 정부는 행정명령을 통해 필수업종을 제외한 사업체에 대한 잠정 휴업에 들어가도록 하기도 하였습니다. 이러한 이유로 각 주별로 매장의 영업 중단 및 재개, 영업시간 단축 등의 상황이 반복되었습니다.
당사는 미국에서 COVID-19로 인한 격리명령이 발령되었던 초기에 선제적으로 전국(캘리포니아, 뉴욕, 플로리다, 조지아, 메릴랜드, 노스캐롤라이나, 뉴저지, 텍사스, 버지니아 주 등) 36개의 의류 소매 매장의 모든 직원들에 대한 휴직을 결정하는 등 발 빠른 대응으로 피해를 최소화하였고, 관리 업무를 제외한 판매 업무의 용역, 매장 임대료 협상, 경비 절감을 통해 영업재개시 수익성을 향상시킬 수 있는 일련의 조치들을 취하였습니다.&cr
현재, 전세계적인 COVID-19 팬데믹 상황으로 인해 2020년 연간 매출은 전년 대비 축소가 불가피 하였으나, 2020년 하반기로 갈수록 매출이 회복세를 보이고 있으며, COVID-19 발생 초기의 발빠른 대응을 통해 수익성은 향상되고 있는 추세입니다. 당사의 의류 도매 사업은 COVID-19의 영향에 따라 당사 주고객인 ROSS의 납품 대금 지급시기 연기, 중국과의 무역 마찰에 따른 교역의 어려움 등으로 인해 사업의 축소 및 인력 구조조정을 진행하였으며, 향후 상황 변화에 따라 대처할 계획입니다.
&cr나 . 카나비스 사업&cr미국 카나비스 시장은 2014년 기호용 및 의료용 합법화를 시작한 콜로라도 주의 성공으로 미국에서 시장규모가 가장 큰 캘리포니아주를 비롯한 15개 (2021년 내 2개 주가 추가되어 총 17개 주 합법화 예정) 주의 기호용, 의료용 카나비스 사업이 합법화가 되었고, 36개주가 의료용 카나비스 사업이 합법화 되었습니다.&cr 그러나 카나비스의 합법화 시장이 이제 초기 단계이기 때문에 그에 대한 위험요소가 존재 합니다.&cr
첫째, 주정부 및 시정부에서 정한 카나비스 규정의 의무이행을 준수하지 않으면 사업을 더이상 진행할 수 없게 됩니다. 미국 카나비스 시장은 철저한 라이선스 기반의 산업입니다. 시장초기인 만큼 산업 시스템을 라이선스 발급 및 관리로 통제하기 때문인데, 이 때문에 정부의 규정을 준수하는 것이 가장 중요합니다. 당사는 전문 변호사 집단 및 정부/산업과 네크워크가 있는 관련 전문 고문인단과 함께 사업을 운영함으로써 상시적으로 관련 정보 및 규정확인, 관리, 준수를 철저히 이행하고 있습니다.
&cr둘째, 2018년초 로스앤젤레스 카나비스 통제국의 발표에 따르면 불법노점 판매를 제외하더라도 로스앤젤레스에 1,700개에 달하는 카나비스 판매점이 영업 중에 있다고 조사되었고, 그 중 184개 업체만이 합법적으로 라이선스를 받았습니다. 카나비스 통제국은 1,000여개가 넘는 영업정지명령서를 불법 영업장에 발송하고 단속을 벌이고 있으며, 이에 불법 영업장들은 재고 소진을 위해 카나비스 상품을 기준가보다 훨씬 낮은 가격에 판매하고 있습니다. 이러한 불법 행위로 인해 합법적으로 운영중인 카나비스 관련 업체의 매출에 영향을 주고 있고, 또한 정부 역시 예상보다 적은 세수 수입이 전망됨에 따라 연방 정부의 경제적 지원 및 군경찰 지원을 받아 보다 적극적이고 공격적인 불법 카나비스업체 소탕작전을 벌이고 있습니다. 불법 업체의 상품 유통 역시 불법 농장을 통하기 때문에 연쇄적인 작용으로 불법 영업이 점점 힘들어질 것으로 보여 이에 대한 위험요소는 점차적으로 사라질 것으로 예상됩니다.&cr
셋째, 카나비스는 1g당 한화기준 약 10,000원 정도에 거래되고 있는 고가의 상품이고, 주로 현금으로 거래되기 때문에 도난, 강도 등의 안전상 위험요소가 존재합니다. 이에 대비하여 당사는 숙련된 무장 경비업체를 통한 24시간 경비체제를 도입하였고, 각 출입문과 공간마다 CCTV 및 잠금장치를 설치하였으며, 대기실에서 매장으로 들어가는 고객수를 직원수에 맞춰 입장시켜 1:1로 대응할 수 있도록 하였습니다.
&cr넷째, 불법업체의 잔존 및 시장 팽창에 따른 공급과 판매의 병목현상이 발생할 수 있습니다. 현재 당사는 라이선스가 있는 벤더들과 원활하게 거래를 진행 중이며, 이에 추가하여 재배, 생산, 유통, 판매 라이선스를 모두 보유하고 있을 뿐만 아니라 한 건물안에서 모든 사업이 이루어지기 때문에 재배-생산-판매가 한 곳에서 이루어지는 All-in-One 시스템이 가능하여 시장 유통 불안에 따른 문제를 해결할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
&crCOVID-19 사태에 따른 격리명령(Stay at Home), 대량 실업사태, 불확실한 미래에 대한 불안요인으로 인하여 우울증을 호소하는 사람들이 증가하고 있으며, 이에 따라 격리명령 기간동안 카나비스 소매 판매는 오히려 가파르게 증가하였다가 안정화되는 현상을 보이고 있습니다. 소매 판매는 2년간의 영업기간을 통한 인지도 상승으로 인해 꾸준히 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 다만, 카나비스 대규모 재배 및 제조 사업은 COVID-19의 영향으로 인하여 투자 상황이 악화되어 매각, 사업축소 등의 구조조정을 단행함에 따라 당분간 The Natural Way of LA를 중심으로 한 소매판매 및 온라인 모바일 판매 확대에 집중하고, 유통부문의 신규진출 및 영역확장에 역량을 투입할 계획입니다.&cr&cr &cr &cr 8. 파생상품 거래 현황&cr 해당 사항이 없습니다. &cr &cr&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약&cr 해당 사항이 없습니다. &cr&cr&cr&cr 10. 연구 개발 활동 &cr 해당 사항이 없습니다. &cr &cr &cr
III. 재무에 관한 사항
&cr
1. 요약재무정보
당사 및 당사의 자회사의 재무제표 등은 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr
| 구분 | 2021년&cr(제44기 1분기) | 2020년&cr(제43기 1분기) | 2020년&cr(제43기) | 2019년&cr(제42기) |
| 기말 환율 | 1,133.50 | 1,222.60 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| 평균 환율 | 1,114.05 | 1,193.60 | 1,180.05 | 1,165.65 |
| 최고 환율 | 1,141.10 | 1,280.10 | 1,280.10 | 1,218.90 |
| 최저 환율 | 1,083.10 | 1,153.10 | 1,082.70 | 1,111.60 |
* 출처 : 서울외국환중개 고시, 단위 : 원&cr&cr
| 원화정보이용시 유의사항 |
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
&cr 가. 요약 연결기준 재무정보
| 달러기준 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2021년 03월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 적정 | 적정 |
| [유동자산] | 22,872,846 | 18,583,370 | 16,325,473 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 3,753,060 | 6,005,695 | 2,148,937 |
| ㆍ 유동금융자산 | 5,080,561 | 2,876,336 | 5,793,903 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 4,153,144 | 1,835,786 | 2,369,915 |
| ㆍ 재고자산 | 4,421,072 | 3,819,062 | 5,930,148 |
| ㆍ 기타유동자산 | 5,465,009 | 4,046,491 | 82,570 |
| [비유동자산] | 44,615,960 | 53,520,437 | 107,917,496 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 962,914 | 371,922 | 601,223 |
| ㆍ 유형자산 | 31,556,120 | 35,645,491 | 39,783,592 |
| ㆍ 사용권자산 | - | - | 48,729,657 |
| ㆍ 무형자산 | 12,096,926 | 17,503,024 | 18,803,024 |
| 자산총계 | 67,488,806 | 72,103,807 | 124,242,969 |
| [유동부채] | 15,722,036 | 20,027,986 | 60,523,782 |
| ㆍ 유동금융부채 | 7,112,486 | 8,862,028 | 34,416,135 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 2,642,745 | 4,179,955 | 23,158,871 |
| ㆍ 기타유동부채 | 5,966,805 | 6,986,003 | 2,948,776 |
| [비유동부채] | 22,420,478 | 22,860,241 | 45,759,676 |
| ㆍ 비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,860,241 | 45,759,676 |
| 부채총계 | 38,142,514 | 42,888,227 | 106,283,458 |
| [지배기업 소유주지분] | 29,186,292 | 29,027,251 | 17,686,120 |
| ㆍ 자본금 | 375,693 | 375,693 | 301,937 |
| ㆍ 자본잉여금 | 153,571,067 | 153,571,067 | 136,491,152 |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (1,466,577) | (1,270,336) | (1,253,152) |
| ㆍ 연결기타자본구성요소 | (8,238,322) | (8,190,873) | (9,997,954) |
| ㆍ 결손금 | (115,055,569) | (115,458,300) | (107,855,863) |
| [비지배지분] | 160,000 | 188,329 | 273,391 |
| 자본총계 | 29,346,292 | 29,215,580 | 17,959,511 |
| (2021.1.1~2021.03.31) | (2020.1.1~2020.12.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | |
| 매출액 | 25,120,208 | 62,838,315 | 33,492,722 |
| 영업이익 | (520,559) | (1,117,236) | (3,941,069) |
| 법인세차감전순이익 | 402,731 | (7,760,406) | (41,875,547) |
| 연결(당)기순이익 | 402,731 | (7,760,406) | (41,875,547) |
| 지배회사지분순이익 | 402,731 | (7,602,437) | (41,777,313) |
| 비지배지분순이익 | - | (157,969) | (98,234) |
| 연결 총포괄이익 | 206,490 | (7,777,590) | (42,177,788) |
| 주당순이익 | 0.00 | (0.07) | (0.45) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 9 | 10 | 15 |
| 원화기준 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2021년 03월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 적정 | 적정 |
| [유동자산] | 25,926,370,941 | 20,218,706,560 | 18,901,632,639 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 4,254,093,510 | 6,534,196,160 | 2,488,039,259 |
| ㆍ 유동금융자산 | 5,758,815,894 | 3,129,453,568 | 6,708,180,893 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 4,707,588,724 | 1,997,335,168 | 2,743,887,587 |
| ㆍ 재고자산 | 5,011,285,112 | 4,155,139,456 | 6,865,925,354 |
| ㆍ 기타유동자산 | 6,194,587,701 | 4,402,582,208 | 95,599,546 |
| [비유동자산] | 50,572,190,660 | 58,230,235,456 | 124,946,876,869 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 1,091,463,019 | 404,651,136 | 696,095,989 |
| ㆍ 유형자산 | 35,768,862,020 | 38,782,294,208 | 46,061,442,818 |
| ㆍ 사용권자산 | - | - | 56,419,196,875 |
| ㆍ 무형자산 | 13,711,865,621 | 19,043,290,112 | 21,770,141,187 |
| 자산총계 | 76,498,561,601 | 78,448,942,016 | 143,848,509,508 |
| [유동부채] | 17,820,927,806 | 21,790,448,768 | 70,074,434,800 |
| ㆍ 유동금융부채 | 8,062,002,881 | 9,641,886,464 | 39,847,001,103 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 2,995,551,458 | 4,547,791,040 | 26,813,340,844 |
| ㆍ 기타유동부채 | 6,763,373,467 | 7,600,771,264 | 3,414,092,853 |
| [비유동부채] | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 | 52,980,552,872 |
| ㆍ 비유동금융부채 | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 | 52,980,552,872 |
| 부채총계 | 43,234,539,619 | 46,662,390,976 | 123,054,987,672 |
| [지배기업 소유주지분] | 33,082,661,982 | 31,581,649,088 | 20,476,989,736 |
| ㆍ 자본금 | 425,848,016 | 408,753,984 | 349,582,659 |
| ㆍ 자본잉여금 | 174,072,804,445 | 167,085,320,896 | 158,029,455,786 |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (1,662,365,030) | (1,382,125,568) | (1,450,899,386) |
| ㆍ 연결기타자본구성요소 | (9,338,137,987) | (8,911,669,824) | (11,575,631,141) |
| ㆍ 결손금 | (130,415,487,462) | (125,618,630,400) | (124,875,518,182) |
| [비지배지분] | 181,360,000 | 204,901,952 | 316,532,100 |
| 자본총계 | 33,264,021,982 | 31,786,551,040 | 20,793,521,836 |
| (2021.1.1~2021.03.31) | (2020.1.1~2020.12.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | |
| 매출액 | 27,985,167,722 | 74,152,353,616 | 39,040,791,399 |
| 영업이익 | (579,928,754) | (1,318,394,342) | (4,593,907,080) |
| 법인세차감전순이익 | 448,662,471 | (9,157,667,100) | (48,812,231,361) |
| 연결(당)기순이익 | 448,662,471 | (9,157,667,100) | (48,812,231,361) |
| 지배회사지분순이익 | 448,662,471 | (8,971,255,782) | (48,697,724,899) |
| 비지배지분순이익 | - | (186,411,318) | (114,506,462) |
| 연결총포괄이익 | 230,040,185 | (9,177,945,080) | (49,164,538,582) |
| 주당순이익 | 0.00 | (83) | (525) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 9 | 10 | 15 |
나 . 요약 별도기준 재무정보
| 달러기준 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2021년 03월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 적정 | 적정 |
| [유동자산] | 20,224,561 | 23,016,086 | 24,335,457 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 1,500,958 | 4,653,976 | 762,143 |
| ㆍ 유동금융자산 | 10,290,466 | 9,086,594 | 15,049,184 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 453,995 | 3,285,811 | 4,766,257 |
| ㆍ 재고자산 | 3,411,389 | 2,684,639 | 3,703,779 |
| ㆍ 기타유동자산 | 4,567,753 | 3,305,066 | 54,094 |
| [비유동자산] | 33,517,830 | 31,993,419 | 84,325,703 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 629,996 | 19,000 | 190,818 |
| ㆍ 종속기업투자 | 8,556,926 | 8,556,926 | 9,856,926 |
| ㆍ 유형자산 | 24,330,908 | 23,417,493 | 25,588,157 |
| ㆍ 사용권자산 | - | - | 48,689,802 |
| 자산총계 | 53,742,391 | 55,009,505 | 108,661,160 |
| [유동부채] | 12,122,239 | 12,718,671 | 53,104,992 |
| ㆍ 유동금융부채 | 6,767,804 | 7,349,812 | 27,523,555 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 356,941 | 250,884 | 23,686,052 |
| ㆍ 기타유동부채 | 4,997,494 | 5,117,975 | 1,895,385 |
| [비유동부채] | 22,420,478 | 22,860,241 | 45,734,638 |
| ㆍ 기타비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,860,241 | 45,734,638 |
| 부채총계 | 34,542,717 | 35,578,912 | 98,839,630 |
| [자본금] | 375,693 | 375,693 | 301,937 |
| [자본잉여금] | 153,571,067 | 153,571,067 | 136,491,152 |
| [기타자본항목] | 6,526,666 | 6,264,464 | 4,536,071 |
| [이익잉여금] | (141,273,752) | (140,780,631) | (131,507,630) |
| 자본총계 | 19,199,674 | 19,430,593 | 9,821,530 |
| (2021.1.1~2021.03.31) | (2020.1.1~2020.12.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | |
| 매출액 | 6,555,875 | 24,761,431 | 18,041,615 |
| 영업이익 | 179,152 | 977,342 | 874,493 |
| 법인세차감전순이익 | (493,121) | (9,273,001) | (70,876,119) |
| 당기순이익 | (493,121) | (9,273,001) | (70,876,119) |
| 총포괄이익 | (493,121) | (9,273,001) | (70,876,119) |
| 주당순이익 | 0.00 | (0.09) | (0.76) |
&cr
| 원화기준 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2021년 03월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 적정 | 적정 |
| [유동자산] | 22,924,539,894 | 25,041,501,568 | 28,175,592,115 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 1,701,335,893 | 5,063,525,888 | 882,409,165 |
| ㆍ 유동금융자산 | 11,664,243,211 | 9,886,214,272 | 17,423,945,235 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 514,603,333 | 3,574,962,368 | 5,518,372,356 |
| ㆍ 재고자산 | 3,866,809,432 | 2,920,887,232 | 4,288,235,326 |
| ㆍ 기타유동자산 | 5,177,548,025 | 3,595,911,808 | 62,630,033 |
| [비유동자산] | 37,992,460,305 | 34,808,839,872 | 97,632,298,933 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 714,100,466 | 20,672,000 | 220,929,080 |
| ㆍ 종속기업투자 | 9,699,275,621 | 9,309,935,488 | 11,412,348,922 |
| ㆍ 유형자산 | 27,579,084,218 | 25,478,232,384 | 29,625,968,175 |
| ㆍ 사용권자산 | - | - | 56,373,052,756 |
| 자산총계 | 60,917,000,199 | 59,850,341,440 | 125,807,891,048 |
| [유동부채] | 13,740,557,907 | 13,837,914,048 | 61,484,959,738 |
| ㆍ 유동금융부채 | 7,671,305,834 | 7,996,595,456 | 31,866,771,979 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 404,592,624 | 272,961,792 | 27,423,711,006 |
| ㆍ 기타유동부채 | 5,664,659,449 | 5,568,356,800 | 2,194,476,753 |
| [비유동부채] | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 | 52,951,563,876 |
| ㆍ 기타비유동금융부채 | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 | 52,951,563,876 |
| 부채총계 | 39,154,169,720 | 38,709,856,256 | 114,436,523,614 |
| [자본금] | 425,848,016 | 408,753,984 | 349,582,659 |
| [자본잉여금] | 174,072,804,445 | 167,085,320,896 | 158,029,455,786 |
| [기타자본항목] | 7,397,975,911 | 6,815,736,832 | 5,251,863,004 |
| [이익잉여금] | (160,133,797,893) | (153,169,326,528) | (152,259,534,015) |
| 자본총계 | 21,762,830,479 | 21,140,485,184 | 11,371,367,434 |
| (2021.1.1~2021.03.31) | (2020.1.1~2020.12.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | |
| 매출액 | 7,303,572,544 | 29,219,726,652 | 21,030,208,525 |
| 영업이익 | 199,584,286 | 1,153,312,427 | 1,019,352,765 |
| 법인세차감전순이익 | (549,361,450) | (10,942,604,830) | (82,616,748,112) |
| 당기순이익 | (549,361,450) | (10,942,604,830) | (82,616,748,112) |
| 총포괄이익 | (549,361,450) | (10,942,604,830) | (82,616,748,112) |
| 주당순이익 | 0.00 | (106) | (886) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1q 분기보고서(2021.05.31).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 44 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 43 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 44 기 1분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,872,846 | 18,583,370 |
| 현금및현금성자산 | 3,753,060 | 6,005,695 |
| 유동금융자산 | 5,080,561 | 2,876,336 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,153,144 | 1,835,786 |
| 재고자산 | 4,421,072 | 3,819,062 |
| 기타유동자산 | 5,465,009 | 4,046,491 |
| 비유동자산 | 44,615,960 | 53,520,437 |
| 비유동금융자산 | 962,914 | 371,922 |
| 유형자산 | 31,556,120 | 35,645,491 |
| 사용권자산 | 0 | 0 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 12,096,926 | 17,503,024 |
| 자산총계 | 67,488,806 | 72,103,807 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 15,722,036 | 20,027,986 |
| 유동금융부채 | 7,112,486 | 8,862,028 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,642,745 | 4,179,955 |
| 기타유동부채 | 5,966,805 | 6,986,003 |
| 비유동부채 | 22,420,478 | 22,860,241 |
| 기타비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,860,241 |
| 부채총계 | 38,142,514 | 42,888,227 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 29,186,292 | 29,027,251 |
| 자본금 | 375,693 | 375,693 |
| 자본잉여금 | 153,571,067 | 153,571,067 |
| 기타포괄손익누계액 | (1,466,577) | (1,270,336) |
| 기타자본구성요소 | (8,238,322) | (8,190,873) |
| 이익잉여금(결손금) | (115,055,569) | (115,458,300) |
| 비지배지분 | 160,000 | 188,329 |
| 자본총계 | 29,346,292 | 29,215,580 |
| 자본과부채총계 | 67,488,806 | 72,103,807 |
| 연결 재무상태표 |
| 제 44 기 1기분말 2021.03.31 현재 |
| 제 43 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44기 1분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 25,926,370,941 | 20,218,706,560 |
| 현금및현금성자산 | 4,254,093,510 | 6,534,196,160 |
| 유동금융자산 | 5,758,815,894 | 3,129,453,568 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,707,588,724 | 1,997,335,168 |
| 재고자산 | 5,011,285,112 | 4,155,139,456 |
| 기타유동자산 | 6,194,587,701 | 4,402,582,208 |
| 비유동자산 | 50,572,190,660 | 58,230,235,456 |
| 비유동금융자산 | 1,091,463,019 | 404,651,136 |
| 유형자산 | 35,768,862,020 | 38,782,294,208 |
| 사용권자산 | - | - |
| 무형자산 | 13,711,865,621 | 19,043,290,112 |
| 자산총계 | 76,498,561,601 | 78,448,942,016 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 17,820,927,806 | 21,790,448,768 |
| 유동금융부채 | 8,062,002,881 | 9,641,886,464 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,995,551,458 | 4,547,791,040 |
| 기타유동부채 | 6,763,373,467 | 7,600,771,264 |
| 비유동부채 | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 |
| 기타비유동금융부채 | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 |
| 부채총계 | 43,234,539,619 | 46,662,390,976 |
| 자본 | ||
| 지배회사의 소유주에게 귀속되는 자본 | 33,082,661,982 | 31,581,649,088 |
| 자본금 | 425,848,016 | 408,753,984 |
| 자본잉여금 | 174,072,804,445 | 167,085,320,896 |
| 기타포괄손익누계액 | (1,662,365,030) | (1,382,125,568) |
| 기타자본구성요소 | (9,338,137,987) | (8,911,669,824) |
| 이익잉여금(결손금) | (130,415,487,462) | (125,618,630,400) |
| 비지배지분 | 181,360,000 | 204,901,952 |
| 자본총계 | 33,264,021,982 | 31,786,551,040 |
| 자본과부채총계 | 76,498,561,601 | 78,448,942,016 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 25,120,208 | 25,120,208 | 12,067,147 | 12,067,147 |
| 매출원가 | 18,641,344 | 18,641,344 | 5,436,592 | 5,436,592 |
| 매출총이익 | 6,478,864 | 6,478,864 | 6,630,555 | 6,630,555 |
| 판매비와관리비 | 6,999,423 | 6,999,423 | 8,056,368 | 8,056,368 |
| 영업이익(손실) | (520,559) | (520,559) | (1,425,813) | (1,425,813) |
| 기타영업외수익 | 2,084,732 | 2,084,732 | 81,678 | 81,678 |
| 기타영업외비용 | 33,069 | 33,069 | 1,923,434 | 1,923,434 |
| 금융수익 | 22,819 | 22,819 | 1,761 | 1,761 |
| 금융비용 | 1,151,192 | 1,151,192 | 735,181 | 735,181 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 402,731 | 402,731 | (4,000,989) | (4,000,989) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속사업이익(손실) | 402,731 | 402,731 | (4,000,989) | (4,000,989) |
| 당기순이익(손실) | 402,731 | 402,731 | (4,000,989) | (4,000,989) |
| 기타포괄손익 | (196,241) | (196,241) | 224,586 | 224,586 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | (196,241) | (196,241) | 224,586 | 224,586 |
| 해외사업환산이익(손실) | (196,241) | (196,241) | 224,586 | 224,586 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | 206,490 | 206,490 | (3,776,403) | (3,776,403) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 402,731 | 402,731 | (3,959,516) | (3,959,516) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (41,473) | (41,473) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 206,490 | 206,490 | (3,734,930) | (3,734,930) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | (41,473) | (41,473) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | 0 | 0 | (0.04) | (0.04) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | 0 | 0 | (0.04) | (0.04) |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 27,985,167,722 | 27,985,167,722 | 14,403,346,659 | 14,403,346,659 |
| 매출원가 | 20,767,389,283 | 20,767,389,283 | 6,489,116,211 | 6,489,116,211 |
| 매출총이익 | 7,217,778,439 | 7,217,778,439 | 7,914,230,448 | 7,914,230,448 |
| 판매비와관리비 | 7,797,707,193 | 7,797,707,193 | 9,616,080,845 | 9,616,080,845 |
| 영업이익(손실) | (579,928,754) | (579,928,754) | (1,701,850,397) | (1,701,850,397) |
| 기타영업외수익 | 2,322,495,685 | 2,322,495,685 | 97,490,861 | 97,490,861 |
| 기타영업외비용 | 36,840,519 | 36,840,519 | 2,295,810,822 | 2,295,810,822 |
| 금융수익 | 25,421,507 | 25,421,507 | 2,101,930 | 2,101,930 |
| 금융비용 | 1,282,485,448 | 1,282,485,448 | 877,512,042 | 877,512,042 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 448,662,471 | 448,662,471 | (4,775,580,470) | (4,775,580,470) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| 계속사업이익(손실) | 448,662,471 | 448,662,471 | (4,775,580,470) | (4,775,580,470) |
| 당기순이익(손실) | 448,662,471 | 448,662,471 | (4,775,580,470) | (4,775,580,470) |
| 기타포괄손익 | (218,622,286) | (218,622,286) | 268,065,849 | 268,065,849 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | (218,622,286) | (218,622,286) | 268,065,849 | 268,065,849 |
| 해외사업환산이익(손실) | (218,622,286) | (218,622,286) | 268,065,849 | 268,065,849 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 230,040,185 | 230,040,185 | (4,507,514,621) | (4,507,514,621) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 448,662,471 | 448,662,471 | (4,726,078,297) | (4,726,078,297) |
| 비지배지분 | - | - | (49,502,173) | (49,502,173) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | 230,040,185 | 230,040,185 | (4,458,012,448) | (4,458,012,448) |
| 비지배지분 | - | - | (49,502,173) | (49,502,173) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (48) | (48) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (48) | (48) |
&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 301,937 | 136,491,152 | (1,253,152) | (9,997,954) | (107,855,863) | 17,686,120 | 273,391 | 17,959,511 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (3,959,516) | (3,959,516) | (41,473) | (4,000,989) |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 224,586 | 0 | 0 | 224,586 | 0 | 224,586 |
| 전환사채의 전환 | 8,367 | 2,617,370 | (2,481,182) | 0 | 144,555 | 0 | 144,555 | |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 6,265,589 | 0 | 6,265,589 | 0 | 6,265,589 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 75,847 | 75,847 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 310,304 | 139,108,522 | (1,028,566) | (6,213,547) | (111,815,379) | 20,361,334 | 307,765 | 20,669,099 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 375,693 | 153,571,067 | (1,270,336) | (8,190,873) | (115,458,300) | 29,027,251 | 188,329 | 29,215,580 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 402,731 | 402,731 | 0 | 402,731 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | (196,241) | 262,202 | 0 | 65,961 | 0 | 65,961 |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 | 0 | (309,651) | 0 | (309,651) | (28,329) | (337,980) |
| 2021.03.31 (기말자본) | 375,693 | 153,571,067 | (1,466,577) | (8,238,322) | (115,055,569) | 29,186,292 | 160,000 | 29,346,292 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 349,582,659 | 158,029,455,786 | (1,450,899,386) | (11,575,631,141) | (124,875,518,182) | 20,476,989,736 | 316,532,100 | 20,793,521,836 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,726,078,298) | (4,726,078,298) | (49,502,173) | (4,775,580,471) |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | 268,065,850 | - | - | 268,065,850 | - | 268,065,850 |
| 전환사채의 전환 | 9,986,851 | 3,124,092,832 | - | (2,961,538,835) | - | 172,540,848 | - | 172,540,848 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | 7,478,607,030 | - | 7,478,607,030 | - | 7,478,607,030 |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | - | - | - | 90,530,979 | 90,530,979 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 379,377,670 | 170,074,078,997 | (1,257,524,792) | (7,596,682,562) | (136,705,482,365) | 24,893,766,948 | 376,273,489 | 25,270,040,437 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 408,753,984 | 167,085,320,896 | (1,382,125,568) | (8,911,669,824) | (125,618,630,400) | 31,581,649,088 | 204,901,952 | 31,786,551,040 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 448,662,471 | 448,662,471 | - | 448,662,471 |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | (218,622,286) | 292,106,138 | - | 73,483,852 | - | 73,483,852 |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 연결실체의 변동 | - | - | - | (344,966,697) | - | (344,966,697) | (31,559,922) | (376,526,619) |
| 2021.03.31 (기말자본) | 425,848,016 | 174,072,804,445 | (1,662,365,030) | (9,338,137,987) | (130,415,487,462) | 33,082,661,982 | 181,360,000 | 33,264,021,982 |
※원화환산 자본변동표를 작성하기 위하여, 각 사업년도 기초자본금액 및 기말자본 금액은 각 사업년도의 기말환율을 적용하였으며, 각 사업년도 기중 자본의 변동 항목은 각 사업년도의 평균환율을 적용하였습니다. 환율 차이로 인하여 원화환산 기초자본금액+기중 자본변동금액이 기말자본금액과 일치하지 않습니다.&cr &cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (6,693,844) | 3,284,981 |
| 당기순이익(손실) | 402,731 | (4,000,989) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (7,076,824) | 8,335,278 |
| 감가상각비 | 656,862 | 2,294,663 |
| 기타의 대손상각비(환입) | (142,000) | 0 |
| 이자비용 | 1,151,192 | 735,181 |
| 외화환산손실 | 33,069 | 1,923,151 |
| 지분법손실 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 0 | 0 |
| 이자수익 | (22,819) | (1,761) |
| 외화환산이익 | (1,666,670) | (49,717) |
| 유형자산처분이익 | (276,062) | |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (2,317,358) | 165,426 |
| 재고자산의 감소(증가) | (602,010) | (809,762) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (1,418,518) | 14,586 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,537,210) | 2,406,991 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (935,300) | 3,492,695 |
| 리스부채의 증가(감소) | 0 | (1,836,175) |
| 이자의 수취 | 22,819 | 5 |
| 이자의 지급 | (42,570) | (1,049,522) |
| 법인세납부(환급) | 0 | 209 |
| 투자활동현금흐름 | 257,774 | (3,457,264) |
| 단기대여금의 감소 | 0 | 0 |
| 보증금의 감소 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 감소 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 0 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 142,000 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 4,400,000 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (2,239,402) | (3,057,264) |
| 영업권의 증가 | (590,992) | |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,453,832) | (400,000) |
| 기타무형자산의 취득 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (1,587,535) | (460,778) |
| 전환사채의 증가 | 0 | 1 |
| 단기차입금의 상환 | (1,586,886) | (460,779) |
| 장기차입금의 상환 | (649) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (33,069) | 0 |
| 연결실체의 변동 등 | 5,804,039 | 41,473 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (2,252,635) | (591,588) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,005,695 | 2,148,936 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,753,060 | 1,557,348 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,457,276,910) | 3,920,953,324 |
| 당기순이익(손실) | 448,662,471 | (4,775,580,470) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (7,883,935,779) | 9,948,987,823 |
| 감가상각비 | 731,777,111 | 2,738,909,757 |
| 기타의대손상각비(환입) | (158,195,100) | - |
| 이자비용 | 1,282,485,448 | 877,512,042 |
| 외화환산손실 | 36,840,519 | 2,295,473,034 |
| 지분법손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - |
| 이자수익 | (25,421,507) | (2,101,930) |
| 외화환산이익 | (1,856,753,714) | (59,342,211) |
| 유형자산처분이익 | (307,546,871) | - |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (2,581,652,680) | 197,452,474 |
| 재고자산의 감소(증가) | (670,669,241) | (966,531,923) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (1,580,299,978) | 17,409,850 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,712,528,801) | 2,872,984,458 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (1,041,970,965) | 4,168,880,752 |
| 리스부채의 증가(감소) | - | (2,191,658,480) |
| 이자의 수취 | 25,421,507 | 5,968 |
| 이자의 지급 | (47,425,109) | (1,252,709,459) |
| 법인세납부(환급) | - | 249,462 |
| 투자활동현금흐름 | 287,173,124 | (4,126,590,310) |
| 단기대여금의 감소 | - | - |
| 보증금의 감소 | - | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 감소 | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | - | - |
| 장기대여금의 감소 | 158,195,100 | - |
| 유형자산의 처분 | 4,901,820,000 | - |
| 단기대여금의 증가 | (2,494,805,798) | (3,649,150,310) |
| 영업권의 증가 | (658,394,638) | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | - | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | - | - |
| 유형자산의 취득 | (1,619,641,540) | (477,440,000) |
| 기타무형자산의 취득 | - | - |
| 재무활동현금흐름 | (1,768,593,366) | (549,984,620) |
| 전환사채의 발행 | - | 1,194 |
| 단기차입금의 상환 | (1,767,870,348) | (549,985,814) |
| 장기차입금의 상환 | (723,018) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (36,840,519) | - |
| 연결실체의 변동 | 6,465,989,648 | 49,502,173 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (2,509,548,023) | (706,119,433) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,690,644,515 | 2,564,970,010 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,181,096,492 | 1,858,850,577 |
&cr
3. 연결재무제표 주석
연결재무제표에 대한 주석
| 제44(당)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| 제43(전)기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 뉴프라이코퍼레이션과 그 종속기업 |
&cr1. 연결대상회사의 개요&cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배회사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 PacificCoast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2 007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당기말 현재 미합중 국 캘리포니아주 커머스시에 본사를 두고 있으며 , 의류 판매, 카나비스 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr &cr 지배회사는 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 대마초 판매 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 100%를 소유하여 세계에서 가장 큰 대마초시장인 로스앤젤레스에서의 대마초 사업의 기반을 가지고 있으며, 의료용 및 기호용 대마초 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 소유하고 있습니다. &cr &cr 지배 회사 의 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 이 후 수 차례의 유상증자 등을 거쳐 당 분기말 현재 지배회사 의 자본 금 은 USD375,693 입 니다 . 지배회사는 2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| LUX HOOVER, LLC | 20,145,686 | 16.09 |
| 기타 | 105,085,245 | 83.91 |
| 합 계 | 125,230,931 | 100.00 |
2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr당기분말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| New Pride Hong Kong Limited | 홍콩 | 신규사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| Yanbian Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*1) | 중국 | 부동산업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NP Pharm, LLC(*2) | 미국 | 대마초 사업 관리법인 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NP Agritech Corporation(*3) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 50% | 50% |
| Atlantic Goldwin(*4) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NWLA Holdings, LLC.(*5) | 미국 | 대마초 판매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| The Natural Way of L.A.(*6) | 미국 | 대마초 재배업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| (주)뉴프라이드에스 | 대한민국 | 서비스 및 상품중개업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| New Pride Bio & Resources, Inc(*7) | 미국 | 신규사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| Melrose Facility Management LLC(*8) | 미국 | 카나비스 사업 | 12월 31일 | - | 51% |
(*1) New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*2) NP Pharm, LLC. 설립시 자본금 USD 3,000,000 이며, 2018년 1월 2일 과 2018년 1월 11일 각각 USD 3,500,000씩 추가로 USD7,000,000 증자하였으며, 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr (*3) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 50%를 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr (*4) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*5 ) 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr (*6) NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr (*7) New Pride Bio & Resource s, Inc . 당기 중 폐업하였으며, 현재 청산 중인 관계로 당기말 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.&cr(*8) Melrose Facility Management LLC는 2016년 12월 22일 설립된 회사로 NP Pharm, LLC가 지분 51%(2019년 10월 18일)를 소 유한 종속회사로 2020년 10월 31일 지분을 매각(매각 대금 USD 5,600,000), 당분기말 현재 잔금 USD 3,600,000에 대하여 Promissory Note 수 령 하 여 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr① 당분기 말
| (단위: USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride &crHong Kong &crLimited | (주)뉴프라이드에스 | NP Pharm, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 14,830 | 7,677,609 | 1,113,249 | 3,787,680 | 7,308,658 | 8,748,887 | 462,443 | 318,000 | 7,146,174 |
| 부채총계 | 15,534,439 | 18,596,385 | 6,411,292 | 8,671,529 | 1,736,713 | 3,657,322 | 167,015 | 143,383 | 519,236 |
| 자본총계 | (15,519,609) | (10,918,776) | (5,298,043) | (4,883,849) | 5,571,945 | 5,091,565 | 295,428 | 174,617 | 6,626,938 |
| 매 출 액 | - | - | - | - | 90,000 | 5,122,574 | - | - | - |
| 당기손실 | 142,000 | 55,799 | (19,012) | (405,629) | (164,566) | 319,178 | - | - | (122,718) |
| 총포괄손실 | 142,000 | 55,799 | (19,012) | (405,629) | (164,566) | 319,178 | - | - | (122,718) |
② 전기말
| (단위: USD) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride &crHong Kong &crLimited | (주)뉴프라이드에스 | NP Pharm, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD | Melrose Facility Management LLC |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 14,830 | 7,358,118 | 887,881 | 9,724,431 | 6,299,223 | 8,602,011 | 462,443 | 318,000 | 7,358,118 | 801,484 |
| 부채총계 | 15,676,439 | 18,446,385 | 6,388,020 | 14,202,651 | 562,712 | 3,829,624 | 167,015 | 143,383 | 547,652 | 938,678 |
| 자본총계 | (15,661,609) | (11,088,267) | (5,500,139) | (4,478,220) | 5,736,511 | 4,772,387 | 295,428 | 174,617 | 6,810,466 | (137,194) |
| 매 출 액 | - | - | - | - | 600,000 | 21,311,856 | - | - | - | 14,542,621 |
| 당기손실 | (457,023) | (1,662,344) | (28,417) | (420,153) | (179,671) | 193,709 | (3,850) | - | (2,387,138) | (318,458) |
| 총포괄손실 | (457,023) | (1,662,344) | (28,417) | (420,153) | (179,671) | 193,709 | (3,850) | - | (2,387,138) | (318,458) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr 연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
&cr(3) 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배회사 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.
&cr(4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
&cr(5) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적 / 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr &cr(6) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr
2.2 당기부터 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서&cr
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr&cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr
(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr
(7) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
&cr 2.4. 중요한 회계정책
&cr
(1) 리스&cr
① 연결회사가 리스이용자인 경우
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. &cr
연결회사는 리스자산 및 리스부채를 재무제표에 대한 주석에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 사용권자산을 유동성 사용권자산은 '기타유동자산' 으로 표시하고 비유동성 사용권자산은 '사용권자산(비유동성)'으로 표시하며,리스부채는 유동성 리스부채는 '기타유동부채'로 표시하며, 비유동성 리스부채는 '리스부채(비유동성)’으로 표시합니다.
연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr(2) 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(4) 금융상품&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
연결회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr&cr(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 35 년 | 집기비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 10 년 | 기계장치 | 5 ~ 10년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3년, 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 시제품을 설계, 제작, 시험하는 활동부터 개발단계로 분류, 해당 단계부터 발생하는 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 개발이 완료되어 제품의 양산매출이 발생하는 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있으며, 더 이상 미래경제적효익을 창출할 수 없는 사유가 발생하는 경우 손상처리하고 있습니다. 기타개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr&cr(7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
&cr자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다
&cr&cr(8) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr&cr(10) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.
연결회사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr
(11) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
또한, 주가하락시 행사가격 인하 조건의 내재된 전환사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. &cr&cr한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
&cr&cr(12) 외화환산&cr연결회사의 기능통화와 표시통화는 미국의 USD입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(13) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr&cr(14) 주식기준보상&cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr&cr(15) 수익 인식&cr연결회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(가) 변동대가, 반품 및 보증&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할 권리는 제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품 및 상품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할 권리는제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr연결회사의 제품 및 상품은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 연결회사의 제품 및 상품은 환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험도 존재하지 않습니다.&cr&cr
(16) 금융수익과 비용
금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(17) 법인세비용과 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr종속회사, 공동기업 및 관계회사 투자와 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 없다고 보아 별도재무제표에서는 인식하지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. &cr&cr&cr(18) 주당이익&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. &cr&cr
(19) 영업부문&cr영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr&cr영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다. &cr&cr&cr(20) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 '매각예정비유동자산(또는 매각예정자산집단)'으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. &cr연결회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후순익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 연결재무제표 본문에 표시하고 있습니다. &cr&cr&cr(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. &cr&cr가. 법인세 &cr연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr
나. 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr다. 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다.연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습 니다.
&cr 3. 영업부문&cr&cr(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 의 류를 판매하는 사업부분 (통칭 "의류 사업부문)과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다 . 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위 : USD)
| 구분 | 의류사업부문 | 기타사업부문&cr(카나비스등) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 6,555,875 | 18,654,333 | 25,210,208 |
| 영업이익(손실) | 179,152 | (699,711) | (520,559) |
&cr ② 전기
(단위 : USD)
| 구분 | 의류사업부문&cr(타이어,화장품등) | 기타사업부문&cr(카나비스등) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 26,983,838 | 35,854,477 | 62,838,315 |
| 영업이익(손실) | 576,859 | (1,694,095) | (1,1 1 7,236) |
&cr&cr (2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익 | ||
| 보고부문들의 수익 총계 | 25,300,208 | 64,038,315 |
| 부문간 수익 제거 | (180,000) | (1,200,000) |
| 조정후 금액 | 25,120,208 | 62,838,315 |
| 법인세비용차감전순손실 | ||
| 보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계 | (646,872) | (14,842,761) |
| 부문간 손익 제거 | 1,049,603 | 7,082,355 |
| 조정후 금액 | 402,731 | (7,760,406) |
| 자산 | ||
| 보고부문들의 자산 총계 | 90,319,921 | 96,836,044 |
| 부문간 채권, 채무 제거 | (9,350,356) | (11,302,354) |
| 종속기업주식 | (13,480,759) | (13,429,883) |
| 조정후 금액 | 67,488,806 | 72,103,807 |
| 부채 | ||
| 보고부문들의 부채 총계 | 89,980,031 | 9 6,481,471 |
| 부문간 채권, 채무 제거 | (51,837,517) | (53,593,244) |
| 조정후 금액 | 38,142,514 | 42,888,227 |
&cr&cr (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 유무형자산 및 사용권자산 | 매출액 | 유무형자산 및 사용권자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미 국 | 25,120,208 | 36,691,211 | 12,067,147 | 69,087,072 |
| 중 국 | - | 6,961,835 | - | 8,998,399 |
| 대한민국 | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,120,208 | 43,653,046 | 12,067,147 | 78,085,471 |
&cr
(4) 당분기 및 전분기 연결회사의 주요 상위 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.
(단위 : 1,000 USD)
| 거래처명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A | - | - | 350 | 2.90% |
| B | - | - | 326 | 2.70% |
| C | - | - | 232 | 1.92% |
* 매출액 순으로 정리한 것으로 전기와 당기 거래처명이 동일하지는 않습니다. &cr * 당분기 매출액은 모두 개별 소비자 매출로 상위 고객이 존재하지 않습니다.&cr &cr&cr4. 현금및현금성자산, 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 3,753,060 | 6,005,695 |
&cr
(2) 비현금거래&cr당분기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | - | 11,968,641 |
| 전환사채의 발행 | - | 21,085,286 |
| 장기대여금 상환 | - | 825,082 |
| 사용권자산의 감소 | - | 47,812,401 |
| 리스부채의 감소 | - | 48,546,366 |
| 종속회사 주식 취득 | - | 1,550,000 |
| 건설중인 자산의 건물 대체 | - | 12,172,070 |
&cr
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의&cr전환 | 전환사채&cr발행 | 사용권자산&cr감소 | 환율변동 등 | 자본요소 및&cr상각비용등 | 연결실체의&cr변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,025,825 | (1,586,886) | - | - | - | (3,689) | - | - | 435,250 |
| 장기차입금 | 381,703 | (649) | - | - | - | - | - | - | 381,054 |
| 전환사채 | 29,314,741 | - | - | - | - | (598,081) | - | - | 28,716,660 |
| 합 계 | 31,722,269 | (1,587,535) | - | - | - | (601,770) | - | - | 29,532,964 |
&cr ② 전기
| (단위: USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의&cr전환 | 전환사채&cr발행 | 사용권자산&cr감소 | 환율변동 등 | 자본요소 및&cr상각비용등 | 연결실체의&cr변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,745,095 | (852,697) | - | (863,707) | - | (2,866) | - | - | 2,025,825 |
| 장기차입금 | - | 381,703 | - | - | - | - | - | - | 381,703 |
| 전환사채 | 27,254,260 | - | (14,499,771) | 16,199,902 | - | 2,188,047 | 2,668,283 | (4,495,980) | 29,314,741 |
| 리스부채 | 49,176,456 | (983,349) | - | - | (47,459,142) | - | (733,965) | - | - |
| 합 계 | 80,175,811 | (1,454,343) | (14,499,771) | 15,336,195 | (47,459,142) | 2,185,181 | 1,934,318 | (4,495,980) | 31,722,269 |
&cr
5. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 금융자산 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,753,060 | - | - | 3,753,060 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,153,144 | - | - | 4,153,144 |
| 기타유동금융자산(대여금) | 4,239,402 | - | - | 4,239,402 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 841,159 | 841,159 |
| 기타 비유동금융자산 (대여금,보증금) | 962,914 | - | 962,914 | |
| 합 계 | 13,108,520 | - | 841,159 | 13,949,679 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,642,745 | - | 2,642,745 |
| 단기차입금 | 435,250 | - | 435,250 |
| 기타유동금융부채 (전환사채) | 6,677,236 | - | 6,677,236 |
| 장기차입금 | 381,054 | - | 381,054 |
| 기타비유동금융부채 (전환사채) | 22,039,424 | - | 22,039,424 |
| 리스부채 | - | - | - |
| 합 계 | 32,175,709 | - | 32,175,709 |
&cr② 전기 말
(단위: USD)
| 금융자산 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,005,695 | - | - | 6,005,695 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,835,786 | - | - | 1,835,786 |
| 기타유동금융자산(대여금) | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 876,336 | 876,336 |
| 기타 비유동금융자산 (대여금,보증금) | 371,922 | - | - | 371,922 |
| 합 계 | 10,213,403 | - | 876,336 | 11,089,739 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 4,179,955 | - | 4,179,955 |
| 단기차입금 | 2,025,825 | - | 2,025,825 |
| 기타유동금융부채 (전환사채) | 6,836,203 | - | 6,836,203 |
| 장기차입금 | 381,703 | - | 381,703 |
| 기타비유동금융부채 (전환사채) | 22,478,538 | - | 22,478,538 |
| 리스부채 | - | - | - |
| 합 계 | 35,902,224 | - | 35,902,224 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당분기
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 22,819 | - | - | 22,819 |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 1,666,670 | - | - | 1,666,670 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | (1,151,192) | - | - | (1,151,192) |
| 기타의대손상각비 환입 | 142,000 | - | - | 142,000 |
| 외환차손 | - | - | - | - |
| 외환환산손실 | (33,069) | - | - | (33,069) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | - | - |
| 비유동 당기손익-공정가치 지분상품 손상차손 | - | - | - | - |
| 합 계 | 647,228 | - | - | 647,228 |
② 전분기
(단위: USD)
| 구분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 1,761 | - | - | 1,761 |
| 외화환산이익 | 49,717 | - | - | 49,717 |
| 이자비용 | (735,181) | - | - | (735,181) |
| 외환환산손실 | (1,632,918) | - | (290,233) | (1,923,151) |
| 합 계 | (2,316,621) | - | (290,233) | (2,606,854) |
&cr&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| --- | --- |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 841,159 |
② 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| --- | --- |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 876,336 |
&cr &cr&cr6. 금융상품의 공정가치&cr&cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 3,753,060 | 3,753,060 | 6,005,695 | 6,005,695 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | - | - |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | 841,159 | 841,159 | 876,336 | 876,336 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | - | - |
| 매출채권 | 4,153,144 | 4,153,144 | 1,835,786 | 1,835,786 |
| 대여금 | 4,239,402 | 4,239,402 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타금융자산 | 962,914 | 962,914 | 371,922 | 371,922 |
| 소계 | 13,949,679 | 13,949,679 | 11,089,739 | 11,089,739 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,642,745 | 2,642,745 | 4,179,955 | 4,179,955 |
| 단기차입금 | 435,250 | 435,250 | 2,025,825 | 2,025,825 |
| 장기차입금 | 381,054 | 381,054 | 381,703 | 381,703 |
| 전환사채 | 28,716,660 | 28,716,660 | 29,314,741 | 29,314,741 |
| 리스부채 | - | - | - | - |
| 소계 | 32,175,709 | 32,175,709 | 35,902,224 | 35,902,224 |
&cr(1) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 841,159 | - |
(단위: USD)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 876,336 | - | 876,336 |
&cr&cr &cr7. 매출채권 및 기타채권 등&cr
(1) 매출채권 및 기타채권 등은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,319,879 | - | 2,812,453 | - |
| 차감: 손실충당금 | (976,667) | - | (976,667) | - |
| 매출채권(순액) | 343,212 | - | 1,835,786 | - |
| 미수금 | 5,076,108 | - | 1,266,176 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,266,176) | - | (1,266,176) | - |
| 미수금(순액) | 3,809,932 | - | - | - |
| 매출채권 및 기타채권(순액) | 4,153,144 | - | 1,835,786 | - |
| 대여금 | 7,515,451 | 8,959,351 | 5,276,049 | 8,671,464 |
| 차감: 손실충당금 | (3,276,049) | (8,959,351) | (3,276,049) | (8,671,464) |
| 대여금(순액) | 4,239,402 | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 8,392,546 | - | 3,835,786 | - |
&cr&cr (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,190,356 | 13,697,996 |
| 증감액* | 287,887 | 492,360 |
| 제각금액 | - | - |
| 기말금액 | 14,478,243 | 14,190,356 |
(*) 증감액은 환율변동에 따른 변동을 포함한 금액입니다.&cr&cr&cr (3) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .&cr&cr
(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 연결회사 는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 연결회사 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 4,132,638 | 41,012 | 135,957 | 2,086,380 | 6,395,987 |
| 기대손실률(*) | - | 50% | 100.0% | 100.0% | - |
| 손실충당금 | - | (20,506) | (135,957) | (2,086,380) | (2,242,843) |
| 순장부금액 | 4,132,638 | 20,506 | - | - | 4,153,144 |
(*) 거래처와의 거래 중단으로 인하여 100% 손실충당금 설정하 였습니다. &cr &cr ② 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 1,815,280 | 41,012 | 135,957 | 2,086,380 | 4,078,629 |
| 기대손실률 | - | 50% | 100.0% | 100.0% | - |
| 손실충당금 | (20,506) | (135,957) | (2,086,380) | (2,242,843) | |
| 순장부금액 | 1,815,280 | 20,506 | - | - | 1,835,786 |
(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 2,242,843 | 2,086,380 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 156,463 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 당기 중 외환환산으로인한 변동금액 | - | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 2,242,843 | 2,242,843 |
&cr
(6) 당분 기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | ||
| 대손상각비 | - | - |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | - |
| 합 계 |
&cr&cr
8. 재고자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,527,289 | (151,788) | 4,375,501 | 3,970,850 | (151,788) | 3,819,062 |
| 제 품 | 45,571 | - | 45,571 | - | - | - |
| 합 계 | 4,572,860 | (151,788) | 4,421,072 | 3,970,850 | (151,788) | 3,819,062 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | 212,968 |
| 연결실체 변동으로 인한 감소 | - | 1,092,811 |
*환율변동에 따른 효과를 포함합니다.&cr &cr&cr
9. 기타 유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수수익 | 7,100 | - |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 5,060,653 | 3,805,066 |
| 선급법인세및선급부가세 | 352 | 109 |
| 선급비용 | 396,904 | 241,316 |
| 합 계 | 5,465,009 | 4,046,491 |
&cr&cr
10. 관계기업투자&cr
(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 중국 | 2019년12월31일 | 면세점 운영 | 49% |
&cr ② 전기말
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 중국 | 2018년12월31일 | 면세점 운영 | 49% |
&cr (2) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr손익 | 당기&cr순이익(손실) | 기타포괄&cr손익 | 총포괄&cr손익 | 수령한&cr배당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr ② 전기말
(단위: USD)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr손익 | 당기순&cr손익 | 기타포괄손익 | 총포괄&cr손익 | 수령한&cr배당금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr&cr ( 3) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기 말
(단위: USD)
| 회사명 | 당기&cr순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(c=a×b) | 투자차액(d) | 장부금액&cr(c+d) |
|---|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | - | 49% | - | - | - |
&cr ② 전기말
(단위: USD)
| 회사명 | 당기&cr순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(c=a×b) | 투자차액(d) | 장부금액&cr(c+d) |
|---|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | - | 49% | - | - | - |
&cr
(4) 종목별 지분법내역&cr&cr ① 당분기말
(단위: USD)
| 회사명 | 기초&cr평가금액 | 기타증감 | 지분법손실 | 손상차손 | 지분법&cr자본변동 | 당기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경&cr 무역유한공사 | - | - | - | - | - | - |
② 전기말
(단위: USD)
| 회사명 | 기초&cr평가금액 | 기타증감 | 지분법손실 | 손상차손 | 지분법&cr자본변동 | 전기말&cr장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경&cr무역유한공사 | - | - | - | - | - | - |
&cr
11. 유형자산 &cr&cr (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,813,625 | 18,823,880 | 1,099,064 | 1,331,395 | 18,088,232 | - | 44,156,196 |
| 취득금액 | - | - | - | 334,156 | 1,119,676 | - | 1,453,832 |
| 처분금액 | (2,030,625) | (2,371,104) | - | (10,000) | - | - | (4,411,729) |
| 연결실체변동 | - | - | (761,500) | (25,714) | - | - | (787,214) |
| 순외환변동 | - | (103,491) | - | - | - | - | (103,491) |
| 기말금액 | 2,783,000 | 16,349,285 | 337,564 | 1,629,837 | 19,207,908 | - | 40,307,594 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (630,102) | (236,059) | (351,925) | (2,338,523) | - | (3,556,609) |
| 처분금액 | - | 277,791 | - | 10,000 | - | - | 287,791 |
| 감가상각비 | - | (118,246) | (16,880) | (64,514) | (457,222) | - | (656,862) |
| 연결실체변동 | - | - | 78,521 | 6,428 | - | - | 84,949 |
| 순외환변동 | - | 1,451 | - | - | - | - | 1,451 |
| 기말금액 | - | (469,106) | (174,418) | (400,011) | (2,795,745) | - | (3,839,280) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (4,954,096) | - | - | - | - | (4,954,096) |
| 증가금액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환변동 | - | 41,902 | - | - | - | - | 41,902 |
| 기말금액 | - | (4,912,194) | - | - | - | - | (4,912,194) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,813,625 | 13,239,682 | 863,005 | 979,470 | 15,749,709 | - | 35,645,491 |
| 기말금액 | 2,783,000 | 10,967,985 | 163,146 | 1,229,826 | 16,412,163 | - | 31,556,120 |
&cr&cr (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 4,813,625 | 6,588,104 | 699,064 | 1,869,092 | 18,088,232 | 12,172,070 | 44,230,187 |
| 취득금액 | - | 12,172,070 | 400,000 | 1,000 | - | - | 12,573,070 |
| 처분금액 | - | (1,396,686) | - | (4,078) | - | (12,172,070) | (13,572,834) |
| 연결실체변동 | - | - | - | (534,619) | - | - | (534,619) |
| 순외환변동 | - | 1,460,392 | - | - | - | - | 1,460,392 |
| 기말금액 | 4,813,625 | 18,823,880 | 1,099,064 | 1,331,395 | 18,088,232 | - | 44,156,196 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (268,296) | (99,063) | (562,382) | (509,637) | - | (1,439,378) |
| 처분금액 | - | - | - | 440 | - | - | 440 |
| 감가상각비 | - | (352,094) | (136,996) | (272,527) | (1,828,886) | - | (2,590,503) |
| 연결실체변동 | - | - | - | 482,544 | - | - | 482,544 |
| 순외환변동 | - | (9,712) | - | - | - | - | (9,712) |
| 기말금액 | - | (630,102) | (236,059) | (351,925) | (2,338,523) | - | (3,556,609) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | (3,007,217) | (3,007,217) |
| 증가금액 | - | (4,733,613) | - | - | - | 3,007,217 | (1,726,396) |
| 순외환변동 | - | (220,483) | - | - | - | - | (220,483) |
| 기말금액 | - | (4,954,096) | - | - | - | - | (4,954,096) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 4,813,625 | 6,319,808 | 600,001 | 1,306,710 | 17,578,595 | 9,164,853 | 39,783,592 |
| 기말금액 | 4,813,625 | 13,239,682 | 863,005 | 979,470 | 15,749,709 | - | 35,645,491 |
&cr &cr 12. 리스&cr
(1) 일반사항 &cr 연결회사는 차량운반구 리스에 대하여, 전기 중 리스계약을 종료하였으며, 의류매장 리스는 전기 중 리스계약을 기존 고정리스료 지급조건에서 매출액에 따른 변동리 스료 를 지급하는 조건으로 의류 매장 리스계약을 체결하였습니다. 의류 매장 리스변경 계약에 따라 리스료의 최소 지급액은 없습니다. 사용권자 산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다 . &cr
&cr (2) 사용권 자산&cr당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기
해 당사항 없습니다.&cr&cr ② 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 차량운반구 | 건물(의류매장) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 108,971 | 49,891,201 | 50,000,172 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 (*) | (108,971) | (49,891,201) | (50,000,172) |
| 기말금액 | - | - | - |
| 감가상 각 누계액: | |||
| 기초금액 | (23,235) | (1,247,280) | (1,270,515) |
| 감가상각비 | (18,598) | (831,520) | (850,118) |
| 처분금액 (*) | 41,833 | 2,078,800 | 2,120,633 |
| 기말금액 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 85,736 | 48,643,921 | 48,729,657 |
| 기말금액 | - | - | - |
&cr&cr (3) 리스 부채&cr당분기말과 전기말의 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기 리스부채 | - | - |
| 장기 리스부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr &cr(4) 당분기와 전기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 상각 | - | 840,819 |
| 리스부채 이자비용 | - | 694,147 |
| 단기리스관련 비용(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 15,000 | 75,183 |
| 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 767,480 | 384,188 |
&cr
(5) 연결회 사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리 스약정 금액 잔액은 없으며, 당기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 USD 782,480 입 니 다.
&cr (6) 연결회 사 의 의류 매장은 매출에 연동되는 변동지급액이 포함된 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 리스료를 매출에 연동시키는 것으로 전기중 최소 지급액이 없는 변동임차료로 변경되었습니다. 고정리스료와 관련된 규모를 포함하여 연결회사의 변동리스료에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정리스료 | 변동리스료 | 합계 | 고정리스료 | 변동리스료 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고정임차료 | - | - | - | 1,246,884 | - | 1,246,884 |
| 최소지급액이 있는 변동임차료 | - | - | - | - | - | - |
| 최소지급액이 없는 변동임차료 | - | 767,480 | 767,480 | - | 384,188 | 384,188 |
| 합 계 | - | 767,480 | 767,480 | 1,246,884 | 384,188 | 1,631,072 |
(*) 전기 중 의류매장 리스계약을 기존 고정리스료 지급조건에서 매출액에 따른 변동리 스료 를 지급하는 조건으로 의류 매장 리스계약을 체결하였습니다.
&cr
13. 담보제공자산&cr
(1) 당분기말&cr 해당사항 없습니다.
&cr&cr(2) 전기말&cr전기말 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 차입금 | 차입한도 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물(*) | 4,123,938 | Mortgage loan | 1,275,000 | 1,275,000 | Industrial Integrity Solutions |
(*) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.&cr
&cr
14. 무형자산&cr
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 기타 무형자산 | 합 계 | 영업권 | 기타 무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,803,024 | 3,700,000 | 17,503,024 | 15,103,024 | 3,700,000 | 18,803,024 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | (5,406,098) | - | (5,406,098) | (1,300,000) | - | (1,300,000) |
| 상 각 비 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 8,396,926 | 3,700,000 | 12,096,926 | 13,803,024 | 3,700,000 | 17,503,024 |
&cr &cr (2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사&cr 손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.&cr
현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.&cr① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.&cr
주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하고 있습니다. 당기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인 식 하 여 영업권손상차손 기 타영 업외 비용으로 인식합니다.&cr &cr&cr ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 금액은 없습니다. &cr&cr&cr
15. 금융부채&cr
(1) 유동금융부채&cr&cr① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 435,250 | 2,025,825 |
| 전환사채 | 6,677,236 | 6,836,203 |
| 유동 리스부채 | - | - |
| 합 계 | 7,112,486 | 8,862,028 |
② 당분기말과 전기말 현재 연결회사 의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| Industrial Integrity Solutions | Mortgage loan | 5.00% | - | 1,275,000 |
| PPP Loan | 운영자금 | 1% | - | - |
| SBA Loan | 운영자금 | 3.75% | 2,346 | 1,697 |
| 주식회사 이노씨앤디 | 운영자금 | 0.0% | - | - |
| 주식회사 지음네트웍스 | 운영자금 | 0.0% | 88,222 | 91,912 |
| John J Lee | 운영자금 | 12% | - | 420,000 |
| John Lee | 운영자금 | 0.0% | - | 34,200 |
| La Primera | 운영자금 | 0.0% | - | 123,000 |
| 기 타 | 운영자금 | 0.0% | 344,682 | 80,016 |
| 합 계 | 435,250 | 2,025,825 |
③ 전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 6,704,896 | 25,682,524 | 32,387,420 | 6,985,294 | 26,756,564 | 33,741,858 |
| 상환할증금 | 476,401 | 211,734 | 688,135 | 496,324 | 220,588 | 716,912 |
| 전환권조정 | (504,061) | (3,854,834) | (4,358,895) | (645,415) | (4,498,614) | (5,144,029) |
| 장부금액 | 6,677,236 | 22,039,424 | 28,716,660 | 6,836,203 | 22,478,538 | 29,314,741 |
(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.
&cr&cr2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제22회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 8,600,000,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 5,500,000,000원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,100,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.10.17~2021.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.10.17~2021.09.17 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.17 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제23회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 14,157,620,100원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 12,093,090,075원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 2,064,530,025원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.07.11~2022.07.11 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.07.11~2022.06.11 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.13 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제24회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 3,000,000,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.08.13~2022.08.13 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.08.13~2022.07.13 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.13 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제25회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 7,473,220,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 3,973,220,000원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.10.17~2022.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.10.17~2022.09.17 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.17 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.) &cr (※) 2020.12.29. 권면총액 2,773,220,000원 만기전 사채를 취득하여 보관하고&cr 있으며, 향후 이사회 결의에 따라 소각 또는 재매각으로 처리할 예정입니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제26회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 24,046,611,240원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 24,046,611,240원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2020.03.05~2023.03.05 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021.03.05~2023.02.05 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.05.06 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제27회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 1,000,000,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 1,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 5.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2020.12.24~2023.12.24 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021.12.24~2023.11.24 |
&cr
(2) 비유동금융부채&cr 당 분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 전환사채 | 22,039,424 | 22,478,538 |
| 비유동 리스부채 | - | - |
| 장기차입금 | 381,054 | 381,703 |
| 합계 | 22,420,478 | 22,860,241 |
&cr
&cr16. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,642,688 | 2,618,812 |
| 미지급금 | 1,000,057 | 1,561,143 |
| 합 계 | 2,642,745 | 4,179,955 |
&cr
(2) 연결회사 는 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr&cr
17. 기타유동부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 3,108,312 | 3,345,568 |
| 선수금 | - | - |
| 예수금 | 2,858,493 | 3,640,435 |
| 합 계 | 5,966,805 | 6,986,003 |
&cr &cr
18. 자본금 및 자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수(주) | 125,230,931 | 125,230,931 |
| 1주당 액면금액 | 0.003 | 0.003 |
| 납입 자본금 | 375,693 | 375,693 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 153,548,595 | 153,548,595 |
| 기타자본잉여금 | 22,472 | 22,472 |
| 합 계 | 153,571,067 | 153,571,067 |
&cr
(3) 당분기말과 전기말 중 지배회사의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 125,230,931 | 375,693 | 153,548,595 | 100,645,784 | 301,937 | 136,468,680 |
| 유상증자 | - | - | - | 3,511,450 | 10,534 | 2,017,505 |
| 전환권 청구 | - | - | - | 21,073,697 | 63,222 | 15,062,410 |
| 기말 | 125,230,931 | 375,693 | 153,548,595 | 125,230,931 | 375,693 | 153,548,595 |
&cr
19. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 6,526,666 | 6,264,464 |
| 연결실체내 자본거래 등 | (14,764,988) | (14,455,337) |
| 합 계 | (8,238,322) | (8,190,873) |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (8,190,873) | (9,997,954) |
| 전환권대가의 변동 | 262,202 | 1,510,864 |
| 연결실체내 자본거래 등의 변동 | (309,651) | 296,217 |
| 당기말 | (8,238,322) | (8,190,873) |
&cr &cr&cr20. 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (1,466,577) | (1,270,336) |
해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.&cr&cr&cr &cr 21. 결 손금 &cr&cr 당분기말과 전기 말 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (115,458,300) | (107,851,863) |
| 지배회사소유주지분당기순이익(손실) | 402,731 | (7,602,437) |
| 기말금액 | (115,055,569) | (115,458,300) |
&cr &cr
22. 수익
(1) 연결회사 는 의류 판매, 화장품 및 카나비스 사업 계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품- 타이어 판매 | 직접 판매 | - | 232,103 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | - | 1,027,135 |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 6,465,875 | 6,435,028 |
| 상품 - 카나비스 등 | 직접 판매 | 18,608,233 | 4,346,445 |
| 제품 - 카나비스 | 직접 판매 | 22,100 | 26,436 |
| 기 타 | 직접 판매 | 24,000 | - |
| 합계 | 25,120,208 | 12,067,147 |
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | |||
| 상품 - 타이어 판매 등 | 직접 판매 | - | 232,103 |
| 상품- 화장품 등 판매 | 직접 판매 | - | 1,027,135 |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 6,465,875 | 6,435,028 |
| 상품- 카나비스 판매 등 | 직접 판매 | 18,608,233 | 4,346,445 |
| 제품 - 카나비스 | 직접 판매 | 22,100 | 26,436 |
| 기 타 | 직접 판매 | 24,000 | - |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 25,120,208 | 12,067,147 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | - | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | - | - | |
| 합계 | 25,120,208 | 12,067,147 |
&cr
(2) 당분기 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.&cr&cr
23. 영업손익&cr
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 25,074,108 | 12,040,711 |
| 제품매출액 | 22,100 | 26,436 |
| 용역매출액 | 24,000 | - |
| 합 계 | 25,120,208 | 12,067,147 |
&cr
(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 18,628,190 | 5,361,615 |
| 제품매출원가 | 13,154 | 74,977 |
| 용역매출원가 | - | - |
| 합 계 | 18,641,344 | 5,436,592 |
&cr &cr(3) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 809,942 | 2,251,860 |
| 복리후생비 | 15,446 | 169,542 |
| 회의비 | - | 13,399 |
| 통신비 | 54,157 | 54,418 |
| 수선비 | 93,233 | 41,249 |
| 수도광열비 | 63,523 | 77,343 |
| 소모품비 | 81,852 | 98,503 |
| 보험료 | 53,776 | 75,273 |
| 여비교통비 | 34,893 | 76,056 |
| 차량유지비 | 10,795 | 9,934 |
| 세금과공과 | 324,392 | 131,873 |
| 도서인쇄비 | - | - |
| 감가상각비 | 661,402 | 2,269,351 |
| 지급수수료 | 4,004,908 | 2,615,615 |
| 임차료 | 782,480 | 76,778 |
| 광고선전비 | 8,624 | 9,119 |
| 접대비 | - | - |
| 운반비 | - | 80,056 |
| 견본비 | - | 3,059 |
| 잡비 | - | 2,940 |
| 합 계 | 6,999,423 | 8,056,368 |
&cr &cr(4) 성격별 비용&cr &cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (602,010) | (809,762) |
| 재고자산의 매입 | 19,184,629 | 6,194,040 |
| 종업원급여 | 821,325 | 2,273,237 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 678,282 | 2,294,663 |
| 대손상각비 | - | - |
| 임차료 | 797,480 | 76,778 |
| 기타비용 | 4,761,061 | 3,464,004 |
| 합 계(*) | 25,640,767 | 13,492,960 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr&cr&cr
24. 기타영업외손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | - | - |
| 외화환산이익 | 1,666,670 | 49,717 |
| 유형자산처분이익 | 276,062 | - |
| 기타의 대손충당금 환입 | 142,000 | - |
| 잡이익 | - | 31,961 |
| 합 계 | 2,084,732 | 81,678 |
&cr
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | - |
| 외화환산손실 | 33,069 | 1,923,151 |
| 잡손실 | - | 283 |
| 합 계 | 33,069 | 1,923,434 |
&cr&cr&cr 25. 금융수익과 금융비용&cr
(1) 당기분와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 금융수익-기타 | - | - |
| 대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익: | ||
| 이자수익 | 22,819 | 1,761 |
| 금융부채로부터 발생한 금융비용: | ||
| 이자비용 | (1,151,192) | (735,181) |
| 순금융비용 | (1,128,373) | (733,420) |
&cr &cr (2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유동금융자산 | 22,819 | 1,761 |
&cr &cr(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유동금융부채 | 252,181 | 735,181 |
| 비유동금융부채 | 899,011 | - |
| 합 계 | 1,151,192 | 735,181 |
&cr
&cr26. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr &cr (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | 402,731 | (4,000,989) |
| 적용세율에 따른 세부담액(B) | 35,601 | (353,687) |
| 조정사항: | - | - |
| 1. 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 2. 이연법인세미인식차이 | 5,325,154 | 5,415,364 |
| 3. 기타(세율차이 등) | (5,360,755) | (5,061,677) |
| 조정사항 계(C) | (35,601) | 353,687 |
| 법인세비용(D)=(B)+(C) | - | - |
| 유효법인세율(*) | - | - |
(*) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.&cr
&cr (3) 연결회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr&cr
27 주당손익 &cr
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배회사 소유주 지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실) | 402,731 | (3,959,516) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 125,230,931 | 102,728,660 |
| 기본주당이익(손실) | 0.00 | (0.04) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. &cr
① 제44(당) 1분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식수 | 2021.01.01 - 2021.03.31 | 90 | 125,230,931 | 11,270,783,790 |
| 가중주식수 합계 | 11,270,783,790 | |||
| 가중평균유통주식수 | 125,230,931 |
&cr② 제43(전) 1분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식수 | 2020.01.01 - 2020.03.31 | 91 | 100,645,784 | 9,158,766,344 |
| 전환권 청구 | 2020.01.15 - 2020.03.31 | 77 | 1,693,227 | 130,378,479 |
| 전환권 청구 | 2020.02.07 - 2020.03.31 | 54 | 1,095,617 | 59,163,318 |
| 가중주식수 합계 | 9,348,308,141 | |||
| 가중평균유통주식수 | 102,728,660 |
&cr
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.
&cr &cr
28. 특수관계자&cr &cr(1) 연결회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사로서, 보고기간 말 현재 임직원 외 특수관계자는 없습니다. &cr &cr&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 단기차입금 | 장기대여금 | 단기차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 대표이사 | - | - | - | 34,200 |
&cr
(3) 연결회사의 당분기와 전기 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 당분기 | (단위: USD) |
| 특수관계자명 | 관계 구분 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 대표이사 | 기타특수관계자 | - | - | - | 34,200 |
| 전기 | (단위: USD) |
| 특수관계자명 | 관계 구분 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 대표이사 | 기타특수관계자 | - | - | - | 28,174 |
| 합 계 | - | - | - | 28,174 |
(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 66,000 | 133,000 |
&cr&cr( 5) 당분기말과 전기말 현재 지배회사 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr &cr&cr
29. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 지배회사는 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr &cr
30. 위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.&cr
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr
연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동금융자산 | 5,080,561 | 2,876,336 |
| 매출채권및기타채권 | 4,153,144 | 1,835,786 |
| 비유동금융자산 | 962,914 | 371,922 |
| 합 계 | 10,196,619 | 5,084,044 |
&cr &cr(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | 7,112,486 | 7,112,486 | 7,112,486 | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,642,745 | 2,642,745 | 2,642,745 | - |
| 기타비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,420,478 | - | 22,420,478 |
| 합계 | 32,175,709 | 32,175,709 | 9,755,231 | 22,420,478 |
② 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | 8,862,028 | 8,862,028 | 8,862,028 | - |
| 매입채무및기타채무 | 4,179,955 | 4,179,955 | 4,179,955 | - |
| 기타비유동금융부채 | 22,860,241 | 22,860,241 | - | 22,860,241 |
| 합계 | 35,902,224 | 35,902,224 | 13,041,983 | 22,860,241 |
&cr&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 외화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | USD환산액 | 외화금액 | USD환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | KRW | 53,080 | 46,828 | 53,705 | 49,361 |
| 외화부채: | |||||
| 유동금융부채 | KRW | (7,968,647) | (7,030,125) | (7,537,788) | (6,928,114) |
| 비유동금융부채 | KRW | (24,981,687) | (22,039,424) | (24,456,649) | (22,478,538) |
| 합 계 | (32,897,254) | (29,022,721) | (31,940,732) | (29,357,291) |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KRW | (2,902,271) | 2,902,271 | (2,935,729) | 2,935,729 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산(요구불예금) | 3,753,060 | 6,005,695 |
| 대여금 | 4,239,402 | 2,000,000 |
| 금융부채 | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | (435,250) | (2,025,825) |
| 비유동금융부채(장기차입금) | (381,054) | (220,588) |
| 유동금융부채(전환사채) | (6,677,236) | (6,836,203) |
| 비유동금융부채(전환사채) | (22,039,424) | (22,478,538) |
| 리스부채 | - | - |
| 합 계 | (21,540,502) | (23,555,459) |
&cr당분기말과 전기말 현재 변동이자율의 금융부채는 없습니다.&cr &cr
( 4) 자본관리&cr 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채: | ||
| 유동금융부채 | 7,112,486 | 8,862,028 |
| 비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,860,241 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (3,753,060) | (6,005,695) |
| 순금융부채 | 25,779,904 | 25,716,574 |
| 자본 | 29,346,292 | 29,215,580 |
| 자본대비 순금융부채 비율 | 87.85% | 88.02% |
&cr &cr
31 . 종속기업 인수 등&cr
( 1) NP Agritech Corporation 인수&cr 2018년 10월 New Pride Coporation은 NP Agritech Corporation 의 지분 30%, 2019년 3월 15일 지분 20%를 종속회사 New Pride Bio & Resources inc 를 통하여 취득하여 총 50% 소유하고 있습니다. NP A gritech Corp oation은 캘리포니아주 랭케스터 카나비스 사업 관리법인이며 Atlantic Goldwin 법인을 통하여 카나비스 재배, 제조, 유통사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2018년 10월 17일) | |||
|---|---|---|---|
| (단위: USD) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,695 | - | 3,695 |
| 대여금및수취채권 | 258,153 | - | 258,153 |
| 투자주식 | 319,000 | - | 319,000 |
| 자산합계 | 580,848 | - | 580,848 |
| 부채 | |||
| 단기차입금 | 50,015 | - | 50,015 |
| 부채합계 | 50,015 | - | 50,015 |
| 순자산 | 530,833 | - | 530,833 |
| 순자산에 대한 지분(30%) | - | - | 159,250 |
| 영업권인식금액 | - | - | 6,489,097 |
| 이전대가 | - | - | 6,648,347 |
&cr 전기중 NP Agritech Corporation 관련 영업권 중 3,128,421USD를 손상차손으로 반영하였습니다.&cr &cr
( 2) Melrose Facility Management LLC 인 수 &cr 뉴 프 라 이 드 코 퍼 레 이션의 종속회사 NP Pharm, LLC은 2019년 10월 18일 Melrose Facility Management LLC의 지분 51%(취득금액 : USD5,600,000)를 취득하였습니다. Melrose Facility Management LLC 캘리포니아주 로스앤젤레스 카나비스 사업을 영위 하였었으나, 당분기 중 지분매각 완료로 종속기 업에서 제외되었습니다. &cr &cr&cr 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2019년 10월 18일) | |||
|---|---|---|---|
| (단위: USD) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 19,475 | - | 19,475 |
| 기타수취채권 | 4,249 | - | 4,249 |
| 재고자산 | 54,723 | - | 54,723 |
| 기타비유동금융자산 | 20,000 | - | 20,000 |
| 유형자산 | 367,853 | - | 367,853 |
| 자산합계 | 466,300 | - | 466,300 |
| 부채 | |||
| 기타채무 | 20,000 | - | 20,000 |
| 단기차입금 | 66,100 | - | 66,100 |
| 부채합계 | 86,100 | - | 86,100 |
| 순자산 | 380,200 | - | 380,200 |
| 순자산에 대한 지분(51%) | - | - | 193,902 |
| 영업권인식금액 | - | - | 5,406,098 |
| 이전대가 | - | - | 5,600,000 |
당분기 중 영업권 손상차손 반영한 총 금액은 USD 0이며, 당기분기말 영업권 장부금 액은 USD 8,396,926입니다. &cr &cr &cr &cr32 . 증권선물위원회 조치 및 행정소송 관련&cr &cr 지배회사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 2020년 3월 18일 증권선물위원회(이하 "증선위")의 재무제표 재작성 조치등에 대한 취소청구소장 및 집행정지신청서를 2020년 3월 30일에 서울행정법원에 제출하였으며 , 2020년 4월 28일 서울행정법원으로부터 당사와 증선위간 소송의 판결선고 이후 30일 되는 날까지 증선위 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다.&cr &cr지배회사는 위 사건 관련하여 2021년 5월 11일 본 소송 취소 청구 내용 중 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 증선위의 재작성 조치에 대한 부분의 소송을 취하하였으며, 그 외의 부분에 대하여 재판절차가 진행중에 있습니다.&cr &cr
3 3. 후속사건 &cr
(1) 상호 변경 &cr 회 사 는 2021년 4월 29일 상호를 New Pride Corporation(뉴프라이드코퍼레이션)에서 Ameridge Corporation(애머릿지코퍼레이션))으로 변경하였습니다.&cr
&cr (2) 주식액면 병합&cr 회사는 2021년 4월 29일 개최한 정기주주총회 결의에 따라 다음과 같이 주식병합을 결의하였으며, 주식병합 효력발생일인 2021년 5월 14일 기준으로 주주들이 소유하는 주식이 주식병합의 내용에 따라 액면금액 USD 0.003의 보통주 5주가 액면가 USD 0.015 보통주 1주로 병합되었습니다. 주식액면 병합으로 인한 신주 상장예정일은 2021년 6월 2일 입니다.&cr
주식병합 전, 후 주식수 및 자본금
| 구분 | 병합 전 | 병합 후 |
|---|---|---|
| 1주당 액면가액 | USD 0.003 | USD 0.015 |
| 발행주식총수㈜ | 125,230,931 | 25,046,186 |
| 자본금 | USD 375,693 | USD 375,693 |
&cr(3) 상장적격성 실질 심사&cr 회사는 2020년 3월 11일 상장적격성 실질심사 대상 사유가 발생하여 주식시장에서 주권매매매거래정지가 되었고, 2020년 4월 23일 상장적격성 실질심사대상 결정으로 회사는 한국거래소에 개선기간 부여를 위한 경영개선계획서를 제출할 예정이었으나, 2020년 5월 22일자로 형식적 상장폐지사유(외부감사인의 의견거절)가 발생하였습니다.&cr한국거래소는 2021년 6월 14일까지 개선기간을 부여하였으며, 회사는 개선기간 종료 후 영업일 15일(2021년 7월 5일) 이내에 개선계획 이행내역서를 제출할 예정이며, 기업심사위원회는 영업일 20일(2021년 8월 2일) 이내에 이를 심사하여 회사의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 44 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 43 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 44 기 1분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,224,561 | 23,016,086 |
| 현금및현금성자산 | 1,500,958 | 4,653,976 |
| 유동금융자산 | 10,290,466 | 9,086,594 |
| 매출채권 및 기타채권 | 453,995 | 3,285,811 |
| 재고자산 | 3,411,389 | 2,684,639 |
| 기타유동자산 | 4,567,753 | 3,305,066 |
| 비유동자산 | 33,517,830 | 31,993,419 |
| 비유동금융자산 | 629,996 | 19,000 |
| 종속기업투자 | 8,556,926 | 8,556,926 |
| 유형자산 | 24,330,908 | 23,417,493 |
| 사용권자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 53,742,391 | 55,009,505 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 12,122,239 | 12,718,671 |
| 유동금융부채 | 6,767,804 | 7,349,812 |
| 매입채무 및 기타채무 | 356,941 | 250,884 |
| 기타유동부채 | 4,997,494 | 5,117,975 |
| 비유동부채 | 22,420,478 | 22,860,241 |
| 기타비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,860,241 |
| 부채총계 | 34,542,717 | 35,578,912 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 375,693 | 375,693 |
| 자본잉여금 | 153,571,067 | 153,571,067 |
| 기타자본구성요소 | 6,526,666 | 6,264,464 |
| 이익잉여금(결손금) | (141,273,752) | (140,780,631) |
| 자본총계 | 19,199,674 | 19,430,593 |
| 자본과부채총계 | 53,742,391 | 55,009,505 |
| 재무상태표 |
| 제 44 기 1기분말 2021.03.31 현재 |
| 제 43 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 1분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,924,539,894 | 25,041,501,568 |
| 현금및현금성자산 | 1,701,335,893 | 5,063,525,888 |
| 유동금융자산 | 11,664,243,211 | 9,886,214,272 |
| 매출채권 및 기타채권 | 514,603,333 | 3,574,962,368 |
| 재고자산 | 3,866,809,432 | 2,920,887,232 |
| 기타유동자산 | 5,177,548,025 | 3,595,911,808 |
| 비유동자산 | 37,992,460,305 | 34,808,839,872 |
| 비유동금융자산 | 714,100,466 | 20,672,000 |
| 종속기업투자 | 9,699,275,621 | 9,309,935,488 |
| 유형자산 | 27,579,084,218 | 25,478,232,384 |
| 사용권자산 | - | - |
| 자산총계 | 60,917,000,199 | 59,850,341,440 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 13,740,557,907 | 13,837,914,048 |
| 유동금융부채 | 7,671,305,834 | 7,996,595,456 |
| 매입채무 및 기타채무 | 404,592,624 | 272,961,792 |
| 기타유동부채 | 5,664,659,449 | 5,568,356,800 |
| 비유동부채 | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 |
| 기타비유동금융부채 | 25,413,611,813 | 24,871,942,208 |
| 부채총계 | 39,154,169,720 | 38,709,856,256 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 425,848,016 | 408,753,984 |
| 자본잉여금 | 174,072,804,445 | 167,085,320,896 |
| 기타자본구성요소 | 7,397,975,911 | 6,815,736,832 |
| 이익잉여금(결손금) | (160,133,797,893) | (153,169,326,528) |
| 자본총계 | 21,762,830,479 | 21,140,485,184 |
| 자본과부채총계 | 60,917,000,199 | 59,850,341,440 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,555,875 | 6,555,875 | 6,817,131 | 6,817,131 |
| 매출원가 | 2,906,851 | 2,906,851 | 2,832,049 | 2,832,049 |
| 매출총이익 | 3,649,024 | 3,649,024 | 3,985,082 | 3,985,082 |
| 판매비와관리비 | 3,469,872 | 3,469,872 | 5,045,711 | 5,045,711 |
| 영업이익(손실) | 179,152 | 179,152 | (1,060,629) | (1,060,629) |
| 기타영업외수익 | 1,532,088 | 1,532,088 | 81,591 | 81,591 |
| 기타영업외비용 | 1,066,612 | 1,066,612 | 2,367,069 | 2,367,069 |
| 금융수익 | 7,100 | 7,100 | 1 | 1 |
| 금융비용 | 1,144,849 | 1,144,849 | 660,931 | 660,931 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (493,121) | (493,121) | (4,007,037) | (4,007,037) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (493,121) | (493,121) | (4,007,037) | (4,007,037) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (493,121) | (493,121) | (4,007,037) | (4,007,037) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | 0 | 0 | (0.04) | (0.04) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | 0 | 0 | (0.04) | (0.04) |
| 포괄손익계산서 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 7,303,572,544 | 7,303,572,544 | 8,136,927,562 | 8,136,927,562 |
| 매출원가 | 3,238,377,357 | 3,238,377,357 | 3,380,333,686 | 3,380,333,686 |
| 매출총이익 | 4,065,195,187 | 4,065,195,187 | 4,756,593,876 | 4,756,593,876 |
| 판매비와관리비 | 3,865,610,902 | 3,865,610,901 | 6,022,560,650 | 6,022,560,650 |
| 영업이익(손실) | 199,584,286 | 199,584,286 | (1,265,966,774) | (1,265,966,774) |
| 기타영업외수익 | 1,706,822,636 | 1,706,822,636 | 97,387,017 | 97,387,017 |
| 기타영업외비용 | 1,188,259,099 | 1,188,259,099 | 2,825,333,558 | 2,825,333,558 |
| 금융수익 | 7,909,755 | 7,909,755 | 1,194 | 1,194 |
| 금융비용 | 1,275,419,028 | 1,275,419,028 | 788,887,242 | 788,887,242 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (549,361,450) | (549,361,450) | (4,782,799,363) | (4,782,799,363) |
| 법인세비용 | - | - | - | - |
| 당기순이익(손실) | (549,361,450) | (549,361,450) | (4,782,799,363) | (4,782,799,363) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | - | - | - | - |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | (549,361,450) | (549,361,450) | (4,782,799,363) | (4,782,799,363) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (47) | (47) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (47) | (47) |
| 자본변동표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 301,937 | 136,491,152 | 4,536,071 | (131,507,630) | 9,821,530 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (4,007,037) | (4,007,037) |
| 전환사채의 전환 | 8,367 | 2,617,370 | (2,481,182) | 0 | 144,555 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 6,265,589 | 0 | 6,265,589 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 310,304 | 139,108,522 | 8,320,478 | (135,514,667) | 12,224,637 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 375,693 | 153,571,067 | 6,264,464 | (140,780,631) | 19,430,593 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (493,121) | (493,121) |
| 전환사채의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 262,202 | 0 | 262,202 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 375,693 | 153,571,067 | 6,526,666 | (141,273,752) | 19,199,674 |
| 자본변동표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 349,582,659 | 158,029,455,786 | 5,251,863,004 | (152,259,534,015) | 11,371,367,434 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (4,782,799,363) | (4,782,799,363) |
| 전환사채의 전환 | 9,986,851 | 3,124,092,832 | (2,961,538,835) | - | 172,540,848 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 7,478,607,030 | - | 7,478,607,030 |
| 2020.03.31 (기말자본) | 379,377,670 | 170,074,078,997 | 10,172,616,403 | (165,680,231,874) | 14,945,841,196 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 408,753,984 | 167,085,320,896 | 6,815,736,832 | (153,169,326,528) | 21,140,485,184 |
| 당기순이익(손실) | 408,753,984 | 167,085,320,896 | 6,815,736,832 | (153,169,326,528) | 21,140,485,184 |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | (549,361,450) | (549,361,450) |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | - | - |
| 해외사업환산이익(손실) | - | - | 292,106,138 | - | 292,106,138 |
| 2021.03.31 (기말자본) | 425,848,016 | 174,072,804,445 | 7,397,975,911 | (160,133,797,892) | 21,762,830,479 |
※원화환산 자본변동표를 작성하기 위하여, 각 사업년도 기초자본금액 및 기말자본 금액은 각 사업년도의 기말환율을 적용하였으며, 각 사업년도 기중 자본의 변동 항목은 각 사업년도의 평균환율을 적용하였습니다. 환율 차이로 인하여 원화환산 기초자본금액+기중 자본변동금액이 기말자본금액과 일치하지 않습니다.&cr &cr
| 현금흐름표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,592,295 | 3,505,900 |
| 당기순이익(손실) | (493,121) | (4,007,037) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,114,543 | 7,824,096 |
| 감가상각비 | 530,417 | 2,172,485 |
| 기타의 대손상각비(환입) | 1,065,000 | 654,028 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 0 | 0 |
| 이자비용 | 1,144,849 | 660,931 |
| 외화환산손실 | 1,612 | 1,712,758 |
| 이자수익 | (7,100) | (1) |
| 외화환산이익 | (1,532,088) | (49,717) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 2,831,816 | 20,766 |
| 재고자산의 감소(증가) | (726,750) | (578,635) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,262,687) | 16,236 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 106,057 | 1,554,831 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (36,583) | 3,492,732 |
| 리스부채의 증가(감소) | 0 | (1,832,318) |
| 이자의 수취 | 7,100 | 1 |
| 이자의 지급 | (36,227) | (311,369) |
| 법인세납부(환급) | 0 | 209 |
| 투자활동현금흐름 | (4,323,700) | (4,055,365) |
| 단기대여금의 감소 | 788,128 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 0 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 0 | 0 |
| 유형자산의 취득 | (1,443,832) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | (1,084,000) | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (1,973,000) | (4,055,365) |
| 보증금의 증가 | (610,996) | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | 0 | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | 0 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (420,001) | (45,778) |
| 단기차입금의 상환 | (419,352) | (45,778) |
| 장기차입금의 감소 | (649) | 0 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,612) | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (3,153,018) | (595,243) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,653,976 | 762,143 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,500,958 | 166,900 |
| 현금흐름표 |
| 제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,773,896,246 | 4,184,642,242 |
| 당기순이익(손실) | (549,361,450) | (4,782,799,363) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,355,706,630 | 9,338,840,987 |
| 감가상각비 | 590,911,059 | 2,593,078,096 |
| 기타의 대손상각비 | 1,186,463,250 | 780,647,821 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - |
| 이자비용 | 1,275,419,028 | 788,887,242 |
| 외화환산손실 | 1,795,849 | 2,044,347,949 |
| 이자수익 | (7,909,755) | (1,194) |
| 외화환산이익 | (1,706,822,636) | (59,342,211) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 3,154,784,615 | 24,786,298 |
| 재고자산의 감소(증가) | (809,635,838) | (690,658,736) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,406,696,452) | 19,379,290 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | 118,152,801 | 1,855,846,282 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (40,755,291) | 4,168,924,915 |
| 리스부채의 증가(감소) | - | (2,187,054,765) |
| 이자의 수취 | 7,909,755 | 1,194 |
| 이자의 지급 | (40,358,689) | (371,650,038) |
| 법인세납부(환급) | - | 249,462 |
| 투자활동현금흐름 | (4,816,817,986) | (4,840,483,664) |
| 단기대여금의 감소 | 878,013,998 | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | - | - |
| 장기대여금의 감소 | - | - |
| 유형자산의 취득 | (1,608,501,040) | - |
| 장기대여금의 증가 | (1,207,630,200) | - |
| 단기대여금의 증가 | (2,198,020,650) | (4,840,483,664) |
| 보증금의 증가 | (680,680,094) | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | - | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | - | - |
| 재무활동현금흐름 | (469,697,963) | (54,640,621) |
| 단기차입금의 감소 | (467,179,096) | (54,640,621) |
| 장기차입금의 감소 | (723,018) | - |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,795,849) | - |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | (3,514,415,552) | (710,482,043) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,184,761,963 | 909,693,885 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,670,346,411 | 199,211,842 |
&cr
5. 재무제표 주석
재무제표에 대한 주석
| 제44(당)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 |
| 제43(전)기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 |
| 뉴프라이드코퍼레이션 |
1. 당사의 개요&cr&cr 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "당사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 DiabloDairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 당사는 당분기 말 현재 미합중국 캘리포 니아주 커머스시에 본사를 두고 있으 며, 의류판매업, 유통 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr
당사는 지배 회사 의 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 이 후 수 차례의 유상증자 등을 거쳐 당 기말 현재 지배회사 의 자본 금 은 USD375,693 입 니다 . 지배회사는 2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| LUX HOOVER, LLC | 20,145,686 | 16.09 |
| 기타 | 105,085,245 | 83.91 |
| 합 계 | 125,230,931 | 100.00 |
&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다&cr&cr
2. 2 당기부터 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)
동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.
상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서&cr
(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.&cr&cr동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. &cr
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계에 대한 참조'
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr
또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. &cr
동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.&cr
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함
(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr
(7) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr 2.4 중요한 회계정책&cr&cr(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다.또한, 종속회사, 공동기업 및 관계회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(2) 리스
① 회사가 리스이용자인 경우
회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. &cr
회사는 리스자산 및 리스부채를 재무제표에 대한 주석에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다. 회사는 재무상태표에서 사용권자산을 유동성 사용권자산은 '기타유동자산' 으로 표시하고 비유동성 사용권자산은 '사용권자산(비유동성)'으로 표시하며,리스부채는 유동성 리스부채는 '기타유동부채'로 표시하며, 비유동성 리스부채는 '리스부채(비유동성)’으로 표시합니다.
회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr&cr(3) 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(5) 금융상품&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
당사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr&cr(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 35 년 | 집기비품 | 5 년 |
| 시설장치 | 10 년 | - | - |
당 사는 매 보 고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3년, 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr ① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 시제품을 설계, 제작, 시험하는 활동부터 개발단계로 분류, 해당 단계부터 발생하는 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 개발이 완료되어 제품의 양산매출이 발생하는 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있으며, 더 이상 미래경제적효익을 창출할 수 없는 사유가 발생하는 경우 손상처리하고 있습니다. 기타개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr&cr(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
&cr자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수없습니다
&cr&cr(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr
(10) 비금융자산의 손상&cr영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr&cr(11) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.
당사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr
(12) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
또한, 주가하락시 행사가격 인하 조건의 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. &cr&cr한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
&cr&cr(13) 외화환산&cr당사의 기능통화와 표시통화는 미국의 USD입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr&cr(15) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr&cr(16) 수익 인식&cr당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(가) 변동대가, 반품 및 보증&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및상품을 회수할 권리는 제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품 및 상품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및상품을 회수할 권리는제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr당사의 제품 및 상품은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 당사의 제품 및 상품은 환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험도 존재하지 않습니다.&cr&cr
(17) 금융수익과 비용
금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(18) 법인세비용과 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr종속회사, 공동기업 및 관계회사 투자와 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 없다고 보아 별도재무제표에서는 인식하지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. &cr&cr&cr(19) 주당이익&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. &cr&cr
(20) 영업부문&cr영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr&cr영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다. &cr&cr&cr(21) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 '매각예정비유동자산(또는 매각예정자산집단)'으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. &cr&cr당사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후순익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 재무제표 본문에 표시하고 있습니다. &cr&cr&cr(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. &cr&cr가. 법인세 &cr당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr
나. 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr다. 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습 니다.
3. 현금및현금성자산, 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및요구불예금 | 1,500,958 | 4,653,976 |
&cr
(2) 비현금거래&cr당분기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | - | 11,968,641 |
| 전환사채의 발행 | - | 21,085,286 |
| 장기대여금 상환 | - | 825,082 |
| 사용권자산의 감소 | - | 47,429,572 |
| 리스부채의 감소 | - | 48,546,366 |
&cr &cr (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분 기
(단위 : USD)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의&cr전환 | 종속기업투자&cr기타거래 | 유형자산&cr대체 | 환율변동 등 | 자본요소 및&cr상각비용등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 513,609 | (419,352) | - | - | - | (3,689) | - | 90,568 |
| 장기차입금 | 381,703 | (649) | - | - | - | - | - | 381,054 |
| 전환사채 | 29,314,741 | - | - | - | - | (598,081) | - | 28,716,660 |
| 합 계 | 30,210,053 | (420,001) | - | - | - | (601,770) | (601,770) | 29,188,282 |
&cr② 전기
(단위 : USD)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채의&cr전환 | 종속기업투자&cr기타거래 | 유형자산&cr대체 | 환율변동 등 | 자본요소 및&cr상각비용등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,363,707 | 2,866 | - | (863,707) | - | 10,743 | - | 513,609 |
| 장기차입금 | - | 381,703 | - | - | - | - | - | 381,703 |
| 전환사채 | 22,758,280 | - | (14,499,770) | 16,199,901 | - | 2,188,047 | 2,668,283 | 29,314,741 |
| 리스부채 | 49,136,206 | (972,669) | - | (47,429,572) | - | (733,965) | - | |
| 합 계 | 73,258,193 | (588,100) | (14,499,770) | 15,336,194 | (47,429,572) | 2,198,790 | 1,934,318 | 30,210,053 |
&cr &cr
4. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 금융자산 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,500,958 | - | - | 1,500,958 |
| 매출채권 및 기타채권 | 453,995 | - | - | 453,995 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 10,290,466 | - | - | 10,290,466 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 기타 비유동금융자산 | 629,996 | - | - | 629,996 |
| 합 계 | 12,875,415 | - | - | 12,875,415 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 356,941 | - | 356,941 |
| 단기차입금 | 90,568 | - | 90,568 |
| 기타유동금융부채 | 6,677,236 | - | 6,677,236 |
| 장기차입금 | 381,054 | - | 381,054 |
| 기타비유동금융부채 | 22,039,424 | - | 22,039,424 |
| 리스부채 | - | - | - |
| 합 계 | 29,545,223 | - | 29,545,223 |
② 전기말
(단위: USD)
| 금융자산 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 4,653,976 | - | - | 4,653,976 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,285,811 | - | - | 3,285,811 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 9,086,594 | - | - | 9,086,594 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 기타 비유동금융자산(*) | 19,000 | - | - | 19,000 |
| 합 계 | 17,045,381 | - | - | 17,045,381 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 250,884 | - | 250,884 |
| 단기차입금 | 513,609 | - | 513,609 |
| 기타유동금융부채 | 6,836,203 | - | 6,836,203 |
| 장기차입금 | 381,703 | - | 381,703 |
| 기타비유동금융부채 | 22,478,538 | - | 22,478,538 |
| 리스부채 | - | - | - |
| 합 계 | 30,460,937 | - | 30,460,937 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 7,100 | - | - | 7,100 |
| 외환차익 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 1,532,088 | - | - | 1,532,088 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | (1,144,849) | - | - | (1,144,849) |
| 외환차손 | - | - | - | |
| 외환환산손실 | (1,612) | - | - | (1,612) |
| 기타의대손상각비 | (1,065,000) | - | - | (1,065,000) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | (672,273) | - | - | (672,273) |
② 전분기
(단위: USD)
| 구분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 1 | - | - | 1 |
| 외화환산이익 | 49,717 | - | - | 49,717 |
| 이자비용 | (660,931) | - | - | (660,931) |
| 외환환산손실 | (1,422,525) | - | (290,233) | (1,712,758) |
| 기타의대손상각비 | (654,028) | - | - | (654,028) |
| 합 계 | (2,687,766) | - | (290,233) | (2,977,999) |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| --- | --- |
| - | - |
&cr ② 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| --- | --- |
| - | - |
&cr &cr&cr 5. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 1,500,958 | 1,500,958 | 4,653,976 | 4,653,976 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 196,690 | 196,690 | 106,690 | 106,690 |
| 대여금 | 10,290,466 | 10,290,466 | 9,086,594 | 9,086,594 |
| 미수금 | 257,305 | 257,305 | 3,179,121 | 3,179,121 |
| 보증금 | 629,996 | 629,996 | 19,000 | 19,000 |
| 소계 | 12,875,415 | 12,875,415 | 17,045,381 | 17,045,381 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 356,941 | 356,941 | 250,884 | 250,884 |
| 미지급금 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 90,568 | 90,568 | 513,609 | 513,609 |
| 장기차입금 | 381,054 | 381,054 | 381,703 | 381,703 |
| 전환사채 | 28,716,660 | 28,716,660 | 29,314,741 | 29,314,741 |
| 리스부채 | - | - | - | - |
| 소계 | 29,545,223 | 29,545,223 | 30,460,937 | 30,460,937 |
&cr
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
(단위: USD)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | - | - |
&cr&cr &cr6. 매출채권 및 기타채권 등&cr&cr (1) 매출채권 및 기타채권 등은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 등과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 353,153 | - | 263,153 | - |
| 차감: 손실충당금 | (156,463) | - | (156,463) | - |
| 매출채권(순액) | 196,690 | - | 106,690 | - |
| 미수금 | 6,944,360 | - | 9,866,176 | - |
| 차감: 손실충당금 | (6,687,055) | - | (6,687,055) | - |
| 미수금(순액) | 257,305 | - | 3,179,121 | - |
| 매출채권 및 기타채권(순액) | 453,995 | 3,285,811 | - | |
| 대여금 | 37,140,653 | 11,881,324 | 35,955,781 | 10,797,324 |
| 차감: 손실충당금 | (26,850,187) | (11,881,324) | (26,869,187) | (10,797,324) |
| 대여금(순액) | 10,290,466 | - | 9,086,594 | - |
| 합 계 | 10,744,461 | - | 1 2,372,405 | - |
&cr
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 44,510,029 | 45,920,725 |
| 기타의 대손상각비 | 1,065,000 | 4,933,841 |
| 대손상각비 | - | 156,463 |
| 환입 | - | - |
| 제각(*) | - | (6,501,000) |
| 환율변동 | - | - |
| 기말금액 | 45,575,029 | 44,510,029 |
(*) 종속회사에 대한 출자전환으로 감소하였습니다.&cr
(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 . &cr&cr
(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 당사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 176,184 | 41,012 | 135,957 | - | 353,153 |
| 기대손실률 | - | 50% | 100% | - | - |
| 손실충당금 | - | (20,506) | (135,957) | - | (156,463) |
| 순장부금액(*) | 176,184 | 20,506 | - | - | 196,690 |
(*) 당 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 USD 196,690 입니다.
&cr ② 전기말
(단위: USD)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 86,184 | 41,012 | 135,957 | - | 263,153 |
| 기대손실률 | - | 50% | 100% | - | - |
| 손실충당금 | - | (20,506) | (135,957) | - | (156,463) |
| 순장부금액(*) | 86,184 | 20,506 | - | - | 106,690 |
(*) 전 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 USD 106,690 입니다. &cr &cr
(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 156,463 | - |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | - |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 156,463 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 156,463 | 156,463 |
&cr
(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | ||
| 대손상각비 (대손상각비 환입) | - | - |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr &cr &cr 7. 재고자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 3,563,177 | (151,788) | 3,411,389 | 2,836,427 | (151,788) | 2,684,639 |
&cr&cr (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (42,973) |
&cr&cr
8. 기타유동자산&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,560,653 | 3,305,066 |
| 미수수익 | 7,100 | - |
| 선급비용 | - | |
| 합 계 | 4,567,753 | 3,305,066 |
&cr&cr
9. 종속기업 및 관계기업투자 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 개요는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 회 사 명 | 지분율 | 소재지 | 주요영업 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속&cr기업 | New Pride Bio & Resources, Inc.(*1) | 100% | 미국 | 신규사업 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited | 100% | 홍콩 | 신규사업 | - | - | |
| NWLA Holdings, LLC.(*2) | 100 % | 미국 | 대마초 판매업 | 5,036,250 | 5,036,250 | |
| NP Pharm, LLC. | 100% | 미국 | 대마초사업 및 바이오사업 | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스 | 100% | 한국 | 서비스 및 상품중개업 | - | - | |
| NP Agritech Corporation(*3) | 50% | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 3,520,376 | 3,520,376 | |
| 합 계 | 8,556,626 | 8,556,626 |
( *1) New Pride B io & Resources, Inc. 는 2020년 10월 31일 폐업하였으며, 현재 청산 중에 있습니다.&cr ( *2) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100 % ( 기존 91%에서 2020년 10월 31일 종속회사 New Pride Bio & Resources, Inc.로부터 9%를 추가 취득함) 를 소유하고 있습니다. &cr (*3) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 50% ( 기존 30%에서 2020년 10월 31일 종속회사 New Pride Bio & Resources, Inc.로부터 20%를 추가 취득함) 소유하 고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr &cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride Hong Kong Limited | (주)뉴프라이드에스 | NP Pharm, LLC | NWLA Holdings, LLC. | NP Agritech&crCorporation |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 14,830 | 7,677,609 | 1,113,249 | 3,787,680 | 7,308,658 | 462,443 |
| 부채총계 | 15,534,439 | 18,596,385 | 6,411,292 | 8,671,529 | 1,736,713 | 167,015 |
| 자본총계 | (15,519,609) | (10,918,776) | (5,298,043) | (4,883,849) | 5,571,945 | 295,428 |
| 매 출 액 | - | - | - | - | 90,000 | - |
| 당기손실 | 142,000 | 55,799 | (19,012) | (405,629) | (164,566) | - |
| 총포괄손실 | 142,000 | 55,799 | (19,012) | (405,629) | (164,566) | - |
② 전기 말
(단위: USD)
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride Hong Kong Limited | (주)뉴프라이드에스 | NP Pharm, LLC | NWLA Holdings, LLC. | NP Agritech&crCorporation |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 14,830 | 7,358,118 | 887,881 | 9,724,431 | 6,299,223 | 462,443 |
| 부채총계 | 15,676,439 | 18,446,385 | 6,388,020 | 14,202,651 | 562,712 | 167,015 |
| 자본총계 | (15,661,609) | (11,088,267) | (5,500,139) | (4,478,220) | 5,736,511 | 295,428 |
| 매 출 액 | - | - | - | - | 600,000 | - |
| 당기손실 | (457,023) | (1,662,344) | (28,417) | (420,153) | (179,671) | (3,850) |
| 총포괄손실 | (457,023) | (1,662,344) | (28,417) | (420,153) | (179,671) | (3,850) |
&cr
(단위: USD)
| 구 분 | 토 지 | 건물 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | 1,272,085 | 17,887,609 | 26,159,694 |
| 취득금액 | - | - | 334,156 | 1,119,676 | 1,453,832 |
| 처분금액 | - | - | (10,000) | - | (10,000) |
| 기말금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | 1,596,241 | 19,007,285 | 27,603,526 |
| 감가상 각 누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (180,729) | (325,521) | (2,235,951) | (2,742,201) |
| 감가상각비 | - | (30,121) | (53,105) | (447,191) | (530,417) |
| 처분금액 | - | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 기말금액 | - | (210,850) | (378,626) | (2,683,142) | (3,272,618) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 2,783,000 | 4,036,271 | 946,564 | 15,651,658 | 23,417,493 |
| 기말금액 | 2,783,000 | 4,006,150 | 1,217,615 | 16,324,143 | 24,330,908 |
&cr&cr(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 토 지 | 건물 | 집기비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | 1,272,085 | 17,887,609 | 26,159,694 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,783,000 | 4,217,000 | 1,272,085 | 17,887,609 | 26,159,694 |
| 감가상 각 누계액: | |||||
| 기초금액 | - | (60,243) | (64,104) | (447,190) | (571,537) |
| 감가상각비 | - | (120,486) | (261,417) | (1,788,761) | (2,170,664) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (180,729) | (325,521) | (2,235,951) | (2,742,201) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | 2,783,000 | 4,156,757 | 1,207,981 | 17,440,419 | 25,588,157 |
| 기말금액 | 2,783,000 | 4,036,271 | 946,564 | 15,651,658 | 23,417,493 |
&cr
11. 리스&cr &cr (1) 일반사항 &cr 당사는 차량운반구 리스에 대하여, 전기 중 리스계약을 종료하였으며, 의류매장 리스는 전기 중 리스계약을 기존 고정리스료 지급조건에서 매출액에 따른 변동리스료를 지급하는 조건으로 의류 매장 리스계약을 체결하였습니다. 의류 매장 리스변경 계약에 따라 리스료의 최소 지급액은 없습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr &cr (2) 사용권 자산&cr당기와 전기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당분기
해당사항 없습니다.&cr&cr ② 전기
(단위: USD)
| 구 분 | 차량운반구 | 건물(의류매장) | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 58,831 | 49,891,201 | 49,950,032 |
| 취득금액 | - | - | - |
| 처분금액 (*) | (58,831) | (49,891,201) | (49,950,032) |
| 기말금액 | - | - | - |
| 감가상 각 누계액: | |||
| 기초금액 | (12,950) | (1,247,280) | (1,260,230) |
| 감가상각비 | (10,884) | (831,520) | (842,404) |
| 처분금액(*) | 23,834 | 2,078,800 | 2,102,634 |
| 기말금액 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 45,881 | 48,643,921 | 48,689,802 |
| 기말금액 | - | - | - |
(*) 계약 변경으로 인한 변동 금액을 포함 합니다&cr
&cr (3) 리스부채
당분기말과 전기말 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기 리스부채 | - | - |
| 장기 리스부채 | - | - |
| 합 계 | - | - |
&cr
(4) 당분기와 전기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기/소액리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | - | 1,595 |
| 변동리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) | 767,480 | 384,188 |
| 사용권자산의 상각 | - | 836,962 |
| 리스부채 이자비용 | - | 693,855 |
&cr
(5) 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기 리스의 리스 약정 금액 잔액은 없 으 며 , 당분기 중 리스로 인한 총 현 금 유 출금액은 767,480USD입니다. &cr &cr &cr (6) 당사의 의류 매장은 매출에 연동되는 변동지급액이 포함된 건물에 대한 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 리스료를 매출에 연동시키는 것으로 당분기중 최소 지급액이 없는 변동임차료로 변경 되었습니다. 고정리스료와 관련된 규모를 포함하여 당사의 변동리스료에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 고정리스료 | 변동리스료 | 합계 | 고정리스료 | 변동리스료 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 고정임차료 | - | - | - | 1,242,831 | - | 1,242,831 |
| 최소지급액이 있는 변동임차료 | - | - | - | - | - | - |
| 최소지급액이 없는 변동임차료 | - | 767,480 | 767,480 | - | 384,188 | 384,188 |
| 합 계 | - | 767,480 | 767,480 | 1,242,831 | 384,188 | 1,627,019 |
(*) 전기 중 의류매장 리스계약을 기존 고정리스료 지급조건에서 매출액에 따른 변동리스료를 지급하는 조건으로 의류 매장 리스계약을 체결하였습니다.&cr
12. 무형자산&cr
(1) 당분기와 전기 중 무형자산(소프트웨어)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 취득(처분) | - | - |
| 상각비 | - | - |
| 기말금액 | - | - |
&cr &cr (2) 당 분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 의 총 액은 각각 U SD 0 입니다. &cr &cr&cr&cr 13. 금융부채&cr
(1) 유동금융부채&cr① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 리스부채 | - | |
| 단기차입금 | 90,568 | 513,609 |
| 전환사채 | 6,677,236 | 6,836,203 |
| 합 계 | 6,767,804 | 7,3 4 9,812 |
② 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| PPP Loan | 운영자금 | 1.0% | - | - |
| SBA Loan | 운영자금 | 3.75% | 2,346 | 1,697 |
| 주식회사 지음네트웍스 | 운영자금 | 0.0% | 88,222 | 91,912 |
| John J Lee | 운영자금 | 12.0% | - | 420,000 |
| 합 계 | 90,568 | 513,609 |
&cr ③ 전환사채&cr
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 6,704,896 | 25,682,524 | 32,387,420 | 6,985,294 | 26,756,564 | 33,741,858 |
| 상환할증금 | 476,401 | 211,734 | 688,135 | 496,324 | 220,588 | 716,912 |
| 전환권조정 | (504,061) | (3,854,834) | (4,358,895) | (645,415) | (4,498,614) | (5,144,029) |
| 장부금액 | 6,677,236 | 22,039,424 | 28,716,660 | 6,836,203 | 22,478,538 | 29,314,741 |
(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제22회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 8,600,000,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 5,500,000,000원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,100,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.10.17~2021.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.10.17~2021.09.17 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.17 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제23회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 14,157,620,100원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 12,093,090,075원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 2,064,530,025원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.07.11~2022.07.11 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.07.11~2022.06.11 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.13 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제24회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 3,000,000,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.08.13~2022.08.13 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.08.13~2022.07.13 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.13 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제25회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 7,473,220,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 3,973,220,000원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 3,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2019.10.17~2022.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020.10.17~2022.09.17 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.04.17 전 환가액이 727원으로 조정되었습니다.)&cr (※) 2020.12.29. 권면총액 2,773,220,000원 만기전 사채를 취득하여 보관하고&cr 있으며, 향후 이사회 결의에 따라 소각 또는 재매각으로 처리할 예정입니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제26회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 24,046,611,240원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 24,046,611,240원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2020.03.05~2023.03.05 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021.03.05~2023.02.05 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2020.05.06 전환가액이 727원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제27회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 1,000,000,000원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 1,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 5.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2020.12.24~2023.12.24 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 727원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2021.12.24~2023.11.24 |
&cr (2) 비유동금융부채&cr 당분 기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 전환사채 | 22,039,424 | 22,478,538 |
| 장기차입금 | 381,054 | 381,703 |
| 비유동 리스부채 | - | - |
| 합계 | 22,420,478 | 22,860,241 |
&cr &cr&cr14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr (1) 당 분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 356,941 | 250,884 |
| 미지급금 | - | - |
| 합 계 | 356,941 | 250,884 |
(2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr&cr&cr15. 기타유동부채&cr&cr 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동비금융부채 | ||
| 미지급비용 | 2,166,663 | 2,285,579 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 2,830,831 | 2,832,396 |
| 합 계 | 4,997,494 | 5,117,975 |
&cr&cr&cr 16. 자본금 및 자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수(주) | 125,230,931 | 125,230,931 |
| 1주당 액면금액 | 0.003 | 0.003 |
| 납입 자본금 | 375,693 | 375,693 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 153,548,595 | 153,548,595 |
| 기타자본잉여금 | 22,472 | 22,472 |
| 합 계 | 153,571,067 | 153,571,067 |
&cr
(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 125,230,931 | 375,693 | 153,548,595 | 100,645,784 | 301,937 | 136,468,680 |
| 유상증자 | - | - | - | 3,511,450 | 10,534 | 2,017,505 |
| 전환권 청구 | - | - | - | 21,073,697 | 63,222 | 15,062,410 |
| 기말 | 125,230,931 | 375,693 | 153,548,595 | 125,230,931 | 375,693 | 153,548,595 |
&cr
17. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 6,526,666 | 6,264,464 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,264,464 | 4,536,071 |
| 전환권대가의 변동 | 262,202 | 1,728,393 |
| 당기말 | 6,526,666 | 6,264,464 |
&cr18. 결 손금 &cr&cr 당분기와 전기 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (140,780,631) | (131,507,630) |
| 당기순이익(손실) | (493,121) | (9,273,001) |
| 기말금액 | (141,273,752) | (140,780,631) |
&cr&cr&cr 19. 수익
(1) 당사는 의류 판매, 화장품 등에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품- 타이어 판매 | 직접 판매 | - | 232,103 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | - | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 6,465,875 | 6,435,028 |
| 기타 매출 | - | 90,000 | 150,000 |
| 합계 | 6,555,875 | 6,817,131 |
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | |||
| 상품- 타이어 판매 | 직접 판매 | - | 232,103 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | - | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 6,465,875 | 6,435,028 |
| 기타 매출 | - | 90,000 | 150,000 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 6,555,875 | 6,817,131 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | - | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | - | - | |
| 합계 | 6,555,875 | 6,817,131 |
(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.&cr&cr&cr
20. 영업손익 &cr
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 6,465,875 | 6,667,131 |
| 기타매출액 | 90,000 | 150,000 |
| 합 계 | 6,555,875 | 6,817,131 |
&cr &cr(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 2,906,851 | 2,832,049 |
&cr&cr (3) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 268,476 | 1,537,568 |
| 복리후생비 | 3,844 | 144,945 |
| 회의비 | - | 3,225 |
| 통신비 | 49,410 | 47,567 |
| 수선비 | 93,233 | 36,582 |
| 수도광열비 | 55,207 | 47,428 |
| 소모품비 | 30,114 | 47,861 |
| 보험료 | 34,362 | 38,984 |
| 여비교통비 | 26,179 | 25,220 |
| 차량유지비 | 9,999 | 7,060 |
| 세금과공과 | 45,618 | 119,007 |
| 감가상각비 | 540,416 | 2,172,485 |
| 지급수수료 | 1,545,534 | 813,125 |
| 임차료 | 767,480 | 1,595 |
| 견본비 | - | 3,059 |
| 잡비 | - | - |
| 합 계 | 3,469,872 | 5,045,711 |
&cr &cr (4) 성격별 비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (726,750) | (578,636) |
| 재고의 매입 | 3,633,601 | 3,410,685 |
| 종업원급여 | 268,476 | 1,537,568 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 540,416 | 2,172,485 |
| 대손상각비 | - | - |
| 임차료 | 767,480 | 1,595 |
| 기타비용 | 1,893,500 | 1,334,063 |
| 합 계(*) | 6,376,723 | 7,877,760 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr&cr&cr&cr21. 기타영업외손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분이익 | - | - |
| 외환차익 | - | - |
| 외화환산이익 | 1,532,088 | 49,717 |
| 손해보상금 | - | - |
| 잡이익 | - | 31,874 |
| 합 계 | 1,532,088 | 81,591 |
&cr&cr(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종속기업투자손상차손 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 1,065,000 | 654,028 |
| 외화차손 | - | - |
| 외화환산손실 | 1,612 | 1,712,758 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 손상차손 | - | - |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - |
| 종속기업처분손실 | - | - |
| 과징금 | - | - |
| 잡손실 | - | 283 |
| 합 계 | 1,066,612 | 2,367,069 |
&cr &cr&cr22. 금융수익과 금융비용&cr &cr (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익: | ||
| 금융수익-기타 | - | |
| 대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익: | ||
| 이자수익 | 7,100 | 1 |
| 금융부채로부터 발생한 금융비용: | ||
| 이자비용 | (1,144,849) | (660,931) |
| 순금융비용 | (1,137,749) | (660,930) |
&cr &cr(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유동금융자산 | 7,100 | 1 |
&cr &cr(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유동금융부채 | 245,838 | 660,931 |
| 비유동금융부채 | 899,011 | - |
| 합 계 | 1,144,849 | 660,931 |
&cr &cr&cr23. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr&cr (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | (493,121) | (4,007,037) |
| 적용세율에 따른 세부담액(B) | (43,592) | (354,222) |
| 조정사항: | ||
| 1. 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 2. 이연법인세미인식차이 | 7,197,215 | 3,265,985 |
| 3. 기타(세율차이 등) | (7,153,623) | (2,911,763) |
| 조정사항 계(C) | 43,592 | 354,222 |
| 법인세비용(D)=(B)+(C) | - | - |
| 유효법인세율(*) | - | - |
(*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.&cr
&cr(3) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr
24. 주당손익 &cr
(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실) | (493,121) | (4,007,037) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 125,230,931 | 102,728,660 |
| 기본주당이익(손실) | (0.00) | (0.04) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. &cr
① 제44(당) 1분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식수 | 2021.01.01 - 2021.03.31 | 90 | 125,230,931 | 11,270,783,790 |
| 가중주식수 합계 | 11,270,783,790 | |||
| 가중평균유통주식수 | 125,230,931 |
&cr② 제43(전) 1분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식수 | 2020.01.01 - 2020.03.31 | 91 | 100,645,784 | 9,158,766,344 |
| 전환권 청구 | 2020.01.15 - 2020.03.31 | 77 | 1,693,227 | 130,378,479 |
| 전환권 청구 | 2020.02.07 - 2020.03.31 | 54 | 1,095,617 | 59,163,318 |
| 가중주식수 합계 | 9,348,308,141 | |||
| 가중평균유통주식수 | 102,728,660 |
&cr
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.
&cr&cr
25. 특수관계자&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배, 종속기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계&cr종류 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 | 회사명 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | New Pride Hong Kong Limited | 100% | New Pride Hong Kong Limited | 100% |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*1) | 100% | Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | 100% | |
| NP Pharm, LLC | 100% | NP Pharm, LLC | 100% | |
| NP Agritech Corporation(*2) | 50% | NP Agritech Corporation | 50% | |
| Atlantic Goldwin(*3) | 100% | Atlantic Goldwin | 100% | |
| NWLA Holdings, LLC.(*4) | 100% | NWLA Holdings, LLC. | 100% | |
| The Natural Way of L.A.(*5) | 100% | The Natural Way of L.A. | 100% | |
| (주)뉴프라이드에스 | 100% | (주)뉴프라이드에스 | 100% | |
| New Pride Bio & Resources, Inc(*6) | 100% | New Pride Bio & Resources, Inc | 100% | |
| - | - | Melrose Facility Management LLC | 51% | |
| 지배회사 | LUX HOOVER, LLC(*7) | 16.09% | LUX HOOVER, LLC(*10) | 16.09% |
(*1) New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*2) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 50%를 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr (*3) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*4 ) 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr (*5) NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr (*6) New Pride Bio & Resourc e s, Inc . 는 2020 년 10월 31일 폐업하였으며, 현재 청산 중인 관계로 당기말 기준 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다. &cr (*7) LUX HOOVER, LLC.는 2020. 10. 23. 유상증자(제3자배정)를 통하여 3,511,450주를 취득(지분율 : 3.28%)하였으며, 2020.12.14. 당사 제23회차 전환사채 121억원을 전환청구권 행사(행사 주식수 : 16,634,236주)하여 당기말 현재 20,145,686주 소유한 당사의 최대주주 입니다. &cr &cr &cr (2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| NWLA Holdings LLC | 90,000 | - |
&cr
(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 66,000 | 103,000 |
&cr
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | New Pride Hong Kong Limited | 종속기업투자취득 | ||
| NP Pharm, LLC | 종속기업투자처분 | - | ||
| NWLA Holdings LLC | 건물 임차료 | 90,000 | 600,000 | |
| 매출 등 합계 | 600,000 | |||
| 종속기업 | - | - | - | - |
| 매입 등 합계 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업&cr및 관계기업 | New Pride Bio & Resources, Inc | 단기대여금 증가 | - | 707,275 |
| 단기대여금 감소 | 19,000 | 74,000 | ||
| New Pride Hong Kong Limited | 단기대여금 증가 | 150,000 | 100,000 | |
| 단기대여금 감소 | - | 99,500 | ||
| NWLA Holdings LLC | 장기대여금 증가 | 1,084,000 | 1,180,044 | |
| 장기대여금 감소 | - | 7,118,331 | ||
| 매출채권 증가 | 90,000 | - | ||
| 매출채권 감소 | - | 250,000 | ||
| NP Pharm, LLC | 단기미수금의 감소 | 2,960,871 | - | |
| 단기대여금 증가 | - | 33,000 | ||
| 단기대여금 감소 | 276,129 | 636,750 | ||
| 단기차입금 감소 | - | - | ||
| (주)뉴프라이드에스(*2) | 장기대여금 증가 | - | 1,719,326 | |
| 장기대여금 감소 | - | 494,792 | ||
| NP Agritech Corporation | 장기대여금 증가 | - | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | 단기대여금 증가 | - | 165,000 | |
| 단기대여금 감소 | - | 20,000 | ||
| Melrose Facility Management LLC(*1) | 장기대여금 증가 | - | 489,081 | |
| 장기대여금 감소 | - | 4,200 | ||
| The natural Way of LA | 단기대여금 증가 | 100,000 |
(*1) 지분 매각 종료 당분기말 종속기업 및 관계기업에서 제외 되었습니 다. &cr (*2) 장 기대여금의 증가와 감소는 환율변동에 따른 변동을 포함합니다.&cr
&cr(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당분기말
(단위: USD)
| 특수관계&cr 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기미수금 | 단기대여금 등 | 장기대여금 등 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*1) | - | - | 15,528,443 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited(*2) | - | - | 15,509,160 | - | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*3) | - | - | 155,000 | - | - | |
| NWLA Holdings LLC (*4) | 90,000 | - | - | 1,646,713 | - | |
| NP Pharm, LLC (*5) | - | 5,639,129 | - | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스(*6) | - | - | - | 6,377,055 | - | |
| NP Agritech Corp.(*7) | - | - | - | 87,000 | - | |
| The Natural way of LA | - | - | 100,000 | - | - | |
| 합 계 | 90,000 | 5,639,129 | 31,292,603 | 8,110,768 | - |
(* 1) 당기 말 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에 대한 대여금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD0 입니다.&cr (*2) 당기말 종속기업 New Pride Hong kong Limited 에 대한 대여금 USD 8,548,694에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr (* 3) 당 기말 종속기업 Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD 에 대한 단기대여금 USD155,000에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr (*4) 당기말 종속기업 NWLA Holdings LLC에 대한 장기대여금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 1,084,000 입니다&cr (*5) 당기말 종속기업 NP Pharm, LLC에 대한 단기미수금 USD5,420,989에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr (*6) 당기말 종속기업 (주)뉴프라이드에스에 대하여 대여금 USD6,377,055에 대하여대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr (*7) 당기말 종속기업 NP Agritech Corp 대하여 대여금 USD87,000에 대하여 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr
② 전기 말
(단위: USD)
| 특수관계&cr 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 단기미수금 | 단기대여금 등 | 장기대여금 등 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*1) | - | - | 15,547,443 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited(*2) | - | 15,359,160 | - | - | ||
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*3) | - | - | 155,000 | - | - | |
| NWLA Holdings LLC (*4) | - | - | - | 562,713 | - | |
| NP Pharm, LLC (*5) | - | 8,600,000 | 276,129 | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스(*6) | - | - | - | 6,377,055 | - | |
| NP Agritech Corp.(*7) | - | - | 87,000 | - | ||
| Melrose Facility Management LLC (*8) | - | - | - | 504,881 | - | |
| 합 계 | - | 8,600,000 | 31,337,732 | 7,531,649 | - |
(* 1) 전기 말 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에 대한 대여금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD633,275 입니다.&cr (*2) 전기말 종속기업 New Pride Hong kong Limited 에 대한 대여금 USD 8,548,694에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD1,883,437 입니다.&cr (* 3) 전 기말 종속기업 Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD 에 대한 단기대여금 USD155,000에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD145,000 입니다.&cr (*4) 전기말 종속기업 NWLA Holdings LLC에 대한 장기대여금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 562,713이며, 전기 에 인식한 USD 6,501,000은 출자 전환으로 인하여 감소하였습니다. .&cr (*5) 전기말 종속기업 NP Pharm, LLC에 대한 단기미수금 USD5,420,989에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr (*6) 전기말 종속기업 (주)뉴프라이드에스에 대하여 대여금 USD6,377,055에 대하여대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD1,224,535 입니다.&cr (*7) 전기말 종속기업 NP Agritech Corp 대하여 대여금 USD87,000에 대하여 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 0 입니다.&cr (*8) 전기말 종속기업 Melrose Facility Management LLC 대하여 대여금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기중 인식한 대손상각비는 USD 484,881 입니다. &cr
(7) 특수관계자로부터 제공받은 담보제공 내역&cr&cr ① 당분기 말&cr 해당사항 없음&cr
② 전기 말&cr해당사항 없음&cr &cr&cr
26. 우발채무와 약정사항&cr
당기말 현재 당사 는 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.&cr
&cr
27. 위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.&cr
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr
당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권은 다수의거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동금융자산 | 10,290,466 | 9,086,594 |
| 매출채권및기타채권 | 453,995 | 3,285,811 |
| 비유동금융자산 | 629,996 | 19,000 |
| 합 계 | 11,374,457 | 12,391,405 |
&cr
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당 사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Pacific Mercantile Bank 와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr
① 당분기말
(단위: USD)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 356,941 | 356,941 | 356,941 | - |
| 기타유동금융부채 | 6,767,804 | 6,767,804 | 6,767,804 | - |
| 기타비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,420,478 | - | 22,420,478 |
| 합 계 | 29,545,223 | 29,545,223 | 7,124,745 | 22,420,478 |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr
② 전기 말
(단위: USD)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과 2년이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 250,884 | 250,884 | 250,884 | - |
| 기타유동금융부채 | 7,349,812 | 7,349,812 | 7,349,812 | - |
| 기타비유동금융부채 | 22,860,241 | 22,860,241 | - | 22,860,241 |
| 리스부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 30,460,937 | 30,460,937 | 7,600,696 | 22,860,241 |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr &cr
(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr&cr
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 외화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | USD환산액 | 외화금액 | USD환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | KRW | 45,164 | 39,845 | 41,362 | 38,017 |
| 외화부채: | |||||
| 유동금융부채 | KRW | (7,668,647) | (6,765,458) | (7,537,788) | (6,928,114) |
| 파생금융부채 | KRW | - | - | ||
| 합 계 | (7,623,483) | (6,725,613) | (7,496,426) | (6,890,097) |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KRW | (672,561) | 672,561 | (689,010) | 689,010 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산(요구불예금) | 1,500,958 | 4,653,976 |
| 금융부채 | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | (90,568) | (513,609) |
| 비유동금융부채(장기차입금) | (381,054) | (381,703) |
| 유동금융부채(전환사채) | (6,677,236) | (6,836,203) |
| 비유동금융부채(전환사채) | (22,039,424) | (22,478,538) |
| 리스부채 | - | - |
&cr 당분기말과 전기말 현재 변동이자율의 금융부채는 없습니다.&cr &cr 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율부 금융부채 | - | - | - | - |
&cr
( 4) 자본관리&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채: | ||
| 유동금융부채 | 6,767,804 | 7,349,812 |
| 비유동금융부채 | 22,420,478 | 22,860,241 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (1,500,958) | (4,653,976) |
| 순금융부채 | 27,687,324 | 25,556,077 |
| 자본 | 19,199,674 | 19,430,593 |
| 자본대비 순금융부채 비율 | 144.21% | 131.52% |
&cr
&cr 28. 증권선물위원회 조치 및 행정소송 관련&cr &cr 당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 2020년 3월 18일 증권선물위원회(이하 "증선위")의 재무제표 재작성 조치등에 대한 취소청구소장 및 집행정지신청서를 2020년 3월 30일에 서울행정법원에 제출하였으며 , 2020년 4월 28일 서울행정법원으로부터 당사와 증선위간 소송의 판결선고 이후 30일 되는 날까지 증선위 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 수령하였습니다.&cr 당사는 위 사건관련하여 2021년 5월 11일 본 소송 취소 청구 내용 중 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 대한 증선위의 재작성 조치에 대한 부분의 소송을 취하하였으며, 그 외의 부분에 대하여 재판절차가 진행중에 있습니다.&cr &cr
&cr 29. 후속사건
&cr(1) 상호 변경&cr 회 사 는 2021년 4월 29일 상호를 New Pride Corporation(뉴프라이드코퍼레이션)에서 Ameridge Corporation(애머릿지코퍼레이션))으로 변경하였습니다.&cr &cr &cr (2) 주식액면 병합&cr 회사는 2021년 4월 29일 개최한 정기주주총회 결의에 따라 다음과 같이 주식병합을 결의하였으며, 주식병합 효력발생일인 2021년 5월 14일 기준으로 주주들이 소유하는 주식이 주식병합의 내용에 따라 액면금액 USD0.003의 보통주 5주가 액면가 USD0.015 보통주 1주로 병합되었습니다. 주식액면 병합으로 인한 신주 상장예정일은 2021년 6월 2일 입니다.&cr
주식병합 전, 후 주식수 및 자본금
| 구분 | 병합 전 | 병합 후 |
|---|---|---|
| 1주당 액면가액 | USD0.003 | USD0.015 |
| 발행주식총수㈜ | 125,230,931 | 25,046,186 |
| 자본금 | USD375,693 | USD375,693 |
&cr (3) 상장적격성 실질 심사&cr 회사는 2020년 3월 11일 상장적격성 실질심사 대상 사유가 발생하여 주식시장에서 주권매매매거래정지가 되었고, 2020년 4월 23일 상장적격성 실질심사대상 결정으로 회사는 한국거래소에 개선기간 부여를 위한 경영개선계획서를 제출할 예정이었으나, 2020년 5월 22일자로 형식적 상장폐지사유(외부감사인의 의견거절)가 발생하였습니다.&cr한국거래소는 2021년 6월 14일까지 개선기간을 부여하였으며, 회사는 개선기간 종료 후 영업일 15일(2021년 7월 5일) 이내에 개선계획 이행내역서를 제출할 예정이며, 기업심사위원회는 영업일 20일(2021년 8월 2일) 이내에 이를 심사하여 회사의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무정보 이용 상의 유의점&cr &cr(1) 당사가 채택한 재무제표 작성 기준&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr(2) 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성한 최초의 연결재무제표로서, 과거회계기준하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 아니하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로, 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향을 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr(3) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr
| 구 분 | 한국채택국제회계기준 | 현행 회계기준 | |
|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계&cr기준의 최초채택 | 사업결합 | 2010.1.1(전환일) 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 한국채택국제회계기준 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여적용하지 않는 것으로 결정 | 해당사항 없음 |
| 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자 | 별도재무제표 작성시 종속기업 투자는 취득원가로 측정 | 해당사항 없음 | |
| 차입원가의 자본화 | 자본화개시일이 2010.1.1(전환일) 이후인 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련되는 차입원가에 대하여 당해 자산의 취득원가로 인식 | 차입원가에 대하여 발생시 비용인식 | |
| 종업원급여 | 누적유급휴가 | 근무용역 제공시점에 누적유급휴가의 예상원가 및 관련 채무인식 | 현금지급의무 확정시점에 비용인식 |
| 금융상품 | 금융자산 및 금융부채 | 대여금 및 수취채권과 기타금융부채로 분류되는 금융상품에 대하여 최초 인식시 공정가치로 측정하고, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정 | 장기연불조건의 매매거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 현재가치로 평가 |
| 금융보증부채 | 금융보증계약에 대하여 금융보증부채로 인식 | 해당사항 없음 |
&cr(4) 당사는 미합중국을 준거국가로 하는 외국기업으로서, 당사가 한국증권시장에 공시하는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 재무정보와 미국기업회계기준(US-GAAP)에서 적용되는 회계 및 보고 관행 간에는 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다.&cr&cr &cr
나. 대손충당금 설정현황&cr &cr(1) 최근 3사업연도 의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr&cr- 매출채권 대손충당금 설정내역
| (단위: USD) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제42기말 | 매출채권 | 3,190,119 | 820,204 | 25.71% |
| 제43기말 | 매출채권 | 2,812,453 | 976,667 | 34.73% |
| 제44기 1분기말 | 매출채권 | 1,319,879 | 976,667 | 74.00% |
&cr
- 미수금 및 기타채권 등 대손충당금 설정내역
| (단위: USD) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제42기말 | 미수금 및 기타채권 등 | 13,195,792 | 12,877,792 | 97.59% |
| 제43기말 | 미수금 및 기타채권 등 | 15,213,689 | 13,213,689 | 86.85% |
| 제44기 1분기말 | 미수금 및 기타채권 등 | 21,550,910 | 13,501,576 | 62.65% |
&cr
(2) 최근 3사업연도 의 대손충당금 변동현황&cr&cr- 매출채권, 미수금 및 기타채권 등에 대한 대손충당금 변동현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 14,190,356 | 13,697,996 | 3,210,715 |
| 증감액(*) | 287,887 | 492,360 | 10,487,281 |
| 제각금액 | - | - | - |
| 기말금액 | 14,478,243 | 14,190,356 | 13,697,996 |
(*) 증감액은 환율변동에 따른 변동을 포함한 금액입니다.&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr 당사는 매출채권회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추청액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 4,132,638 | 41,012 | 135,957 | 2,086,380 | 6,395,987 |
| 특수관계자 | - | - | - | |||
| 계 | 4,132,638 | 41,012 | 135,957 | 2,086,380 | 6,395,987 | |
| 구성비율(%) | 64.61% | 0.64% | 2.13% | 32.62% | 100.00% |
&cr &cr 다. 재고자산 현황 등&cr &cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제44기 1분기말 | 제43기말 | 제42기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 4,527,289 | (151,788) | 4,375,501 | 3,970,850 | (151,788) | 3,819,062 | 7,217,720 | (1,287,572) | 5,930,148 |
| 제 품 | 45,571 | - | 45,571 | - | - | - | 169,995 | (169,995) | - |
| 합 계 | 4,572,860 | (151,788) | 4,421,072 | 3,970,850 | (151,788) | 3,819,062 | 7,387,715 | (1,457,567) | 5,930,148 |
&cr
(2) 재고자산의 실사내역 등&cr 당사는 본 보고서 작성을 위하여 외부감사인의 실사는 실시하지 않았으나, 내부 실사는 정기적으로 실시하고 있습니다.&cr
(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부&cr당사는 결산 감사시에는 외부 감사인이 직접 재고실사를 실시하고 있습니다. &cr
&cr&cr 라. 금융상품의 공정가치평가 내역&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 3,753,060 | 3,753,060 | 6,005,695 | 6,005,695 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | - | - |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | 841,159 | 841,159 | 876,336 | 876,336 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | - | - |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | - | - |
| 매출채권 | 4,153,144 | 4,153,144 | 1,835,786 | 1,835,786 |
| 대여금 | 4,239,402 | 4,239,402 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타금융자산 | 962,914 | 962,914 | 371,922 | 371,922 |
| 소계 | 13,949,679 | 13,949,679 | 11,089,739 | 11,089,739 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,642,745 | 2,642,745 | 4,179,955 | 4,179,955 |
| 단기차입금 | 435,250 | 435,250 | 2,025,825 | 2,025,825 |
| 장기차입금 | 381,054 | 381,054 | 381,703 | 381,703 |
| 전환사채 | 28,716,660 | 28,716,660 | 29,314,741 | 29,314,741 |
| 리스부채 | - | - | - | - |
| 소계 | 32,175,709 | 32,175,709 | 35,902,224 | 35,902,224 |
&cr (1) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 841,159 | - | 841,159 |
(단위: USD)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 876,336 | - | 876,336 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.03.051,0003.0-2018.03.05상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.03.273,8753.0-2018.03.27상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.05.282,0003.0-2018.05.28상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.06.042,2293.0-2018.06.04상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.09.043,0005.0-2018.09.04상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.11.115,8993.0-2018.11.11상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.12.217,7300.0-2018.12.21상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2015.12.243,0003.0-2018.12.24상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2016.01.262,6002.0-2019.01.26상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2016.11.232,5003.0-2019.11.23상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2016.11.234,0003.0-2019.11.23상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2016.11.281,5003.0-2019.11.28상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2016.12.281,0003.0-2019.12.28상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2017.04.121,1003.0-2020.04.12상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2017.09.294,9700.0-2020.09.29상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2017.10.135,0004.0-2020.10.13상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2017.11.232,5003.5-2020.11.23상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2018.03.133,0003.0-2021.03.13상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2018.04.186,7000.0-2021.04.18상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2018.05.242,5003.0-2021.05.24상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2018.09.075,0003.0-2021.09.07상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2018.10.178,6000.0-2021.10.17일부상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2019.07.1114,1580.0-2022.07.11일부상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2019.08.133,0003.0-2022.08.13미상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2019.10.177,4733.0-2022.10.17일부상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2020.03.0524,0470.0-2023.03.05미상환-에머릿지코퍼레이션회사채사모2020.12.241,0000.0-2023.12.24미상환-129,381----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------3,10032,6111,000----36,7113,10032,6111,000----36,711
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. &cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인(공인회계사)의 감사의견 등 &cr&cr가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제44기(당분기)대주회계법인---제43기(전기)대주회계법인적정해당사항없음재고자산평가충당금제42기(전전기)대주회계법인적정(주1)-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr (주 1 ) 감사보고서 강조사항 &cr &cr (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33 에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 33 에서 기재한 바와 같이 연결회사는 자산의 손상 평가 등의 조정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산가액이 11,857,392 USD 감소하였습니다. 한편, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 13,975,743 USD 만큼 증가하 였습니다. &cr&cr (2) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 29에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 29에서 기재한 바와 같이 회사는 자산의 손상 평가 등의 조정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 순자산가액이 37,464,943 USD 감소하였습니다. 한편, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순손실은 37,771,294 USD 만큼 증가하였습니다. &cr
&cr
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제44기(당분기)대주회계법인반기검토&cr중간감사&cr재고실사&cr기말감사&cr연결감사200백만원---제43기(전기)대주회계법인반기검토&cr중간감사&cr재고실사&cr기말감사&cr연결감사200백만원1,282200백만원1,28242기(전전기)대주회계법인반기검토&cr중간감사&cr재고실사&cr기말감사&cr연결감사200백만원1,209200백만원1,209
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
&cr※재감사 용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제42기(전전기) | 대주회계법인 | 재감사 | 450백만원 | 1,082 | 450백만원 | 1,082 |
&cr&cr
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제44기(당분기)----------제43기(전기)----------제42기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----2----3----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr
2. 회계감사인의 변경
| 구분 | 감사인 | 변경사유 | 감사용역 계약기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 변경 후 | 대주회계법인 | 재선임 계약 | 2020.1.1~2022.12.31 | 3개년 |
| 재선임 계약 | 2019.1.1~2019.12.31 | 1개년 | ||
| 신규 계약 | 2018.1.1~2018.12.31 | 1개년 | ||
| 변경 전 | 우리회계법인 | 신규선임 및 재선임 계약 | 2015.1.1~2017.12.31 | - |
&cr&cr
3. 내부회계관리제도&cr &cr 가. 내부통제&cr감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr 외부감사인은 당사의 제44기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 .&cr &cr&cr 다. 내부통제구조의 평가&cr해당사항 없습니다&cr
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VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
&cr
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr
(1) 이사회의 구성&cr이사회는 이사들로 구성되며 이사의 수는 최소 3명 이상이어야하며, 사외이사의 수는 전체 이사 수의 4분의 1이상이어야 합니다. (정관 제24조)&cr
보고서 작성일 현재 당 사의 이사회는 3인의 상근이사, 1인의 사외이사로 구 성 되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사 항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.&cr
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
|---|---|---|
| THOMAS PARK | 겸직 | 업계 전문성 |
&cr(2) 이사회의 권한 내용&cr미국캘리포니아주 회사법은 법상 주주총회 결의사항으로 명시되어 있거나 정관으로 (종류)주주총회의 결의사항으로 정하지 않은 모든 사항에 대해서는 회사의 업무 전반에 대해 이사회에서 결정한다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 제300조 (a) 원문 참조). 따라서, 회사는 캘리포니아 회사법 또는 아래와 같이 정관으로 주주총회 결의를 거치도록 한 사항 이외의 사항에 대해서는 모두 이사회에서 결정할 수 있습니다.&cr&crCalifornia Corporations Code
300. (a) Subject to the provisions of this division and any limitations in the articles relating to action required to be approved by the shareholders (Section 153) or by the outstanding shares (Section 152), or by a less than majority vote of a class or series of preferred shares (Section 402.5), the business and affairs of the corporation shall be managed and all corporate powers shall be exercised by or under the direction of the board.&cr
회사의 정관상 주주총회의 결의사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1. 기본정관의 개정 &cr2. 합병계약의 승인 &cr3. 회사 영업의 전부 또는 중요부분의 양도 또는 다른 회사 영업 전부의 인수 &cr4. 주식의 분할 및 병합&cr5. 자본의 감소 &cr6. 회사의 해산, 분할, 분합합병계약의 승인
&cr당사는 이사회운영규정에서 이사회의 권한을 아래와 같이 구체적으로 기재하고 있습니다.
| 이사회의 권한 |
|---|
| 1. 법령 및 정관에서 규정한 사항에 관한 결의&cr2. 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요방침에 관한 결의&cr3. 주요규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 결의&cr4. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 결의&cr5. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항에 대한 결의&cr6. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 결의&cr7. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 결의&cr8. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항에 대한 결의 |
&cr(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr법령 규정에 의한 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적 사항을 총회 2주 이상 60일 이하의 기간 전에 주주의 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며 회의 목적 사항이 이사의선임에 관한 사항의 경우에는 이사 후보자의 성명, 약력, 그 밖의 관련 법령(미국 캘리포니아 회사법, 상법 제542조의4 제2항 등)이 규정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.&cr&cr현재까지 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 사실은 없습니다.
&cr(4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치, 구성하고 있지 않습니다.&cr
(5) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| WUN HWA CHOI | -Quantum Advisors, LLC(CEO) &cr-United Business Bank &cr-Wilshire State Bank | 해당사항 없음 | - |
(6) 사외이사 및 그 변동현황
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
&cr
나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr &cr( 1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr당사의 정관 중 이사회의 운영에 관한 규정을 요약 정리하면, 다음과 같습니다. &cr
기본정관 및 회사법 규정에서 정하는 제한을 준수하는 범위 내에서, 이사회는 공동대표이사 2인 및 이사를 둘 수 있다. 이사회는 직ㆍ간접적인 방식으로 회사의 사업을 수행하고 이에 관한 일체의 권능을 행사할 수 있는 권한을 보유하며 공동대표이사 2인은 이사회에서 선임한다.(정관 제23조)&cr &cr 선임 및 임기이사는 정기주주총회에서 선임되어 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. 주주총회는 회사의 주사무소, 또는 이사회에서 그때그때 정하는 기타 장소에서 개최되어야 한다. (정관 제25조)&cr&cr 해임으로 인한 결원을 제외하고 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 이사회의 승인에 의해 충원되어야 한다. 만약, 그 직을 유지하고 있는 이사 수가 정족수에 미달되는 경우, (1) 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 전원의 서면 동의, (2) 본 부속정관의 본 장이 정하는 바에 따른 소집통지 또는 통지의 면제를 거쳐서 개최된 이사회에서 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 과반수의 찬성, 또는 (3) 유일하게 남은 이사의 승인에 의해 충원되어야 한다. 해임으로 인하여 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 주주총회 결의에 의해서만 충원될 수 있다. 충원된 이사는 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. (정관 제26조)&cr&cr 회사법 규정을 준수하는 범위 내에서 발행주식 총수의 과반수에 해당하는 주주의 동의가 있는 경우 , 이사들 전부 또는 일부는 특별한 사유 없이도 해임될 수 있다. 한편, 회사법 규정에 명시되어 있는 경우를 제외하고, 이사는 자신의 임기를 마치기 전까지 해임되지 않는다. (정관 제27조)&cr&cr이사회는 주(州) 내외를 불문하고 소집통지에 지정된 장소에서 개최될 수 있다. 만약 소집통지서에 개최장소가 지정되어 있지 않거나 소집통지가 없는 경우, 회사의 주사무소에서 개최되는 것으로 하며, 이사회 결의로 그때그때 개최장소를 지정할 수 있다. 이사회는, 이사회에 참여하는 모든 이사가 상호 의사연락을 할 수 있는 한, 화상회의, 전화 기타 이와 유사한 통신수단을 매개로 개최될 수 있다. (정관 제28조)&cr&cr정기이사회는 정기주주총회가 개최된 직후 이와 같은 장소에서 특별한 소집통지 없이 개최되어야 한다. 다른 정기이사회의 경우, 이사회에서 그때그때 정하는 시간 및 장소에서 개최되어야 하고, 별도의 소집ㆍ개최절차를 필요로 하지 않는다. (정관 제29조)&cr&cr모든 이사회의 의사정족수는 이사 총수의 과반수이다. 의사정족수가 충족되고 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사들의 과반수에 따른 결의 및 집행행위는, 회사법이 정하는 바에 따라 이사회의 행위로 인정된다. 최초의 의사정족수가 충족되어 개최된 이사회는, 해당의사정족수의 과반수에 해당되는 이사들의 동의가 있는 한, 이후 일부 이사들이 퇴장하는 경우에도 해당 안건을 처리할 수 있다. 이사회에 출석한 과반수 이사들은, 이후 의사정족수를 충족하는 수의 이사들이 남아있는지를 불문하고, 해당 이사회를 시간 또는 장소를 변경하여 연기할 수 있다. (정관 제30조)&cr&cr이사의 업무수행에 대한 보수는 없는 것으로 한다. 다만, 이사회 결의로 합리적인 범위 내에서 정기이사회 및 임시이사회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 정해둘 수 있다. 본조에도 불구하고, 이사는 이사 이외의 지위에서 회사를 위해 업무를 수행하고 이에 대한 보수를 지급받을 수 있다. 특별위원회 및 상임위원회 위원도 해당 위원회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 지급받을 수 있다. (정관 제33조)&cr&cr만약 어떠한 이사가 연방법, 주법 및 그 하위법령, 기본정관을 위반하거나 그 의무이행을 게을리하는 경우, 해당 이사는 이로 인하여 회사가 입은 손해를 배상할 책임이 있다. 이사의 회사에 대한 책임은 총주주의 동의로 면제될 수 있다. (정관 제34조)&cr&cr회사 및 회사의 이사 간, 회사 및 1명 이상의 이사가 중대한 경제적 이해관계를 가지고 있는 회사, 법인 내지 단체 간에 체결되는 계약 또는 거래관계는, 해당 이해관계 있는 이사(들)을 제외하고 신중하게 이루어진 이사회 결의에 의해 승인될 수 있다. 해당 계약 또는 거래관계는 위와 같이 이사회에서 승인됨과 아울러, (1) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 주주들에게 빠짐없이 제공되고 해당 거래에 대하여 주주들이 신중하게 검토하여 승인한 때(이때 이해관계 있는 이사들이 보유하는 주식은 의결권이 없음), (2) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 이사회 또는 그 위원회에 빠짐없이 제공된 때, 회사에 대하여 적법한 효력을 발생시킨다. (정관 제35조)&cr&cr&cr (2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr 여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Robert Lennon | Seoung Hyun Yoo | Thomas Park | Seokpil&crHong | John Lee | Wun Hwa&crChoi | Louis&crMonico | Hansoo&crKyoung | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률:100% ) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률:100% ) | (출석률: 100%) | (출석률: 0.0% ) | (출석률: 0.0% ) | (출석률:80.0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021년 04월 14일 | 2018년 수정재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | 불참 | 참석/찬성 |
| 2 | 2021년 04월 14일 | 2019년 재무제표(재작성) 승인의 건 | 가결 | - | - | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | 불참 | 참석/찬성 |
| 3 | 2021년 04월 14일 | 제43기(2020년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | 불참 | 참석/찬성 |
| 4 | 2021년 04월 14일 | 제43기(2020년) 정기주주총회 소집 및 주식(액면) 병합의 건 | 가결 | - | - | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | 불참 | 참석/찬성 |
| 5 | 2021년 04월 30일 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | (중도사임) | 참석/찬성 | - | (중도사임) | - |
&cr &cr(3) 이사회 내의 위원회 구성현황&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회를 구성한 사실이 없습니다.&cr&cr&cr (4) 이사회 구성원의 독립성 &cr 당사의 이사는 최대주주 및 그 특수관계인의 추천에 의하지 않고 주주총회 전 개최되는 당사 이사회에서 후보가 추천되고, 주주총회에서 선임되었습니다. 주주총회에서 선임된 사외이사 등 당사의 이사들은 최대주주로부터 독립하여 이사로서의 역할을 수행하고 있습니다.
| 이사 | 상근여부 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부 |
| THOMAS PARK | 상근 | 이사회 | 해당없음 | - | 2024.04.29 | - |
| ROBERT LENNON | 상근 | 이사회 | 해당없음 | - | 2024.04.29 | - |
| SEOUNG HYUN YOO | 상근 | 이사회 | 해당없음 | - | 2024.04.29 | - |
| WUN HWA CHOI | 비상근 | 이사회 | 해당없음 | - | 2024.04.29 | - |
&cr&cr (5) 사외이사의 전문성
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
공시대상기간 중 사외이사의 업무 수행과 관련하여 제공한 교육실시 내역은 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr
가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등&cr &cr캘리포니아 회사법은 회사의 기관으로서 감사를 별도로 선임하도록 규정하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 내부통제제도를 확충하기 위한 방안으로 기업공개를 계기로 2009년 7월 1일자 임시주주총회에서 상근감사를 선임하였고, 정관 규정에 의하여 매년 회사의 주주총회에서 1명 이상 3인 이하의 감사(1인 이상의 상근감사 포함)를 선임하고 있습니다.&cr&cr
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 &cr&cr당사의 정관에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 만일 자회사가 감사가 요청한 자료를 적시에 제출하지 않거나 자료의 내용을 검사할 필요가 있다고 감사가 판단할 경우에는 자회사의 업무와 재산상황에 대해 조사할 수 있습니다.&cr&cr감사는 이사의 직무집행을 감시하고 필요시 이사회에 출석, 의견을 표명할 수 있으며, 이사회의 소집을 요구할 수 있습니다. &cr&cr&cr 다. 감사위원회(감사)의 주요 경력
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| Ying Cui | (학력) 한국외국어대 &cr&cr(경력) 2013-2015 : Xenos Fashion&cr2015-2016 : JPAK LLP&cr2019-현재 : Ameridge Corporation |
결격요건&cr없음 | 2021.04.29&cr선임 |
&cr &cr 라. 감사의 독립성&cr
(1) 감사의 선임 및 권한
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 감사의 선임,임기, 권한 | -감사는 주주총회에서 선임한다&cr-감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 한다.&cr-감사는 회사의 규정에 의해 재무감사, 업무감사등을 수행한다.&cr-감사는 그 직무를 수행하기 위하여 회사의 주요 경영활동 및 자회사에 대한 정보를 요구할 수 있으며, 정보를 제고하지 않을 경우 조사권을 발 동할 수 있다.&cr-감사는 이사회에 대해 주주총회 소집을 요구할 수 있다 |
| 감사의 책임 | -감사는 이사회에 출석하며, 필요시 의견을 표명할 수 있다.&cr-감사는 법규와 규정에 의해 회사를 위한 직무를 충실히 수행하여야 한다&cr-감사는 재직시 및 퇴임 후 직무상으로 얻은 회사의 영업상 비밀을 누설 하지 않는다&cr-감사는 이사가 법령 또는 정관을 위반한 행위를 하거나 그러한 위험이 있는 경우 그 내용을 이사회에 보고햐여야 한다.&cr-감사는 감사록을 작성하여야 한다. |
&cr
| 권한과 책임 | 회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행 |
|---|---|
| 인원수 | 내부감사 1 명 |
| 상근여부 | 상 근 |
&cr
마. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| - | - | - | - |
&cr &cr 바. 감사위원 현황
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황
감사위원 현황
------------------
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
사. 감사 교육 미실시 내역
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
공시대상기간 중 감사의 업무 수행과 관련하여 제공한 교육실시 내역은 없습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr 아. 감사 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
재무팀2담당임원 외재무제표 등 회사의 경영활동에 대한 업무 지원총무팀1담당임원 외이사회, 주주총회 등 경영전반에 관한 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr &cr 자. 준법지원인 지원조직 현황
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부&cr
캘리포니아 회사법에 의하면, 이사 후보자의 성명이 투표 전에 지명되고 주주가 집중투표제를 실시하겠다는 의사를 투표 전에 주주총회에 통지할 경우에는 주주들이 이사 선임을 위한 집중투표가 가능하다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 다만, 미국 주식시장에 상장된 회사(Listed Company)는 집중투표제를 실시하지 않는 정관을 채택함으로써 집중투표제를 실시하지 않을 수 있는 예외가 인정됩니다.
&cr708. (a) Except as provided in Sections 301.5 and 708.5, every shareholder complying with ubdivision (b) and entitled to vote at any election of directors may cumulate such shareholder's votes and give one candidate a number of votes equal to the number of directors to be elected multiplied by the number of votes to which the shareholder's shares are normally entitled, or distribute the shareholder's votes on the same principle among as many candidates as the shareholder thinks fit.&cr(b) No shareholder shall be entitled to cumulate votes (i.e., cast for any candidate a number of votes greater than the number of votes that the shareholder normally is entitled to cast) unless the candidate or candidates' names have been placed in nomination prior to the voting and the shareholder has given notice at the meeting prior to the voting of the shareholder's intention to cumulate the shareholder's votes. If any one shareholder has given that notice, all shareholders may cumulate their votes for candidates in nomination.&cr&cr당사의 정관은 이사를 선임하는 주주총회에서 주주가 청구할 경우 집중투표를 실시하도록 규정하고 있습니다. &cr&cr&cr나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr
캘리포니아 회사법은 회사의 정관에서 달리 정하지 않은 한, 이사회의 재량으로 주주들이 주주총회에 직접 참석하지 않고 전자적 전송방식이나 전자화상회의를 이용하여 주주총회에 참석 및 투표할 수 있다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 청구회사의 정관은 특별히 전자투표를 배제하고 있지 않으므로, 위 규정에 따라 뉴프라이드의 주주들은 전자투표 방식으로 주주총회에 참석할 수 있습니다. &cr
600. (a) Meetings of shareholders may be held at any place within or without this state as may be stated in or fixed in accordance with the bylaws. If no other place is stated or so fixed, shareholder meetings shall be held at the principal executive office of the corporation. Unless prohibited by the bylaws of the corporation, if authorized by the board of directors in its sole discretion, and subject to the requirement of consent in clause (b) of Section 20 and those guidelines and procedures as the board of directors may adopt, shareholders not physically present in person or by proxy at a meeting of shareholders may, by electronic transmission by and to the corporation (Sections 20 and 21) or by electronic video screen communication, participate in a meeting of shareholders, be deemed present in person or by proxy, and vote at a meeting of shareholders whether that meeting is to be held at a designated place or in whole or in part by means of electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication, in accordance with subdivision (e).&cr&cr(e) A meeting of the shareholders may be conducted, in whole or in part, by electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication (1) if the corporation implements reasonable measures to provide shareholders (in person or by proxy) a reasonable opportunity to participate in the meeting and to vote on matters submitted to the shareholders, including an opportunity to read or hear the proceedings of the meeting concurrently with those proceedings, and (2) if any shareholder votes or takes other action at the meeting by means of electronic transmission to the corporation or electronic video screen communication, a record of that vote or action is maintained by the corporation.&cr&cr&cr다. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr&cr라. 경영권 경쟁&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁에 해당하는 사실이 없습니다.&cr&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr &cr 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
LUX HOOVER, LLC본인보통주 20,145,68616.09 20,145,68616.09-보통주 20,145,68616.09 20,145,68616.09-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※2020. 10. 23. LUIX HOOVER, LLC는 유상증자(제3자배정)를 통하여 3,511,450주를 취득(지분율 : 3.28%)하였으며, 보고 기준일 현재 당사의 최대주주입니다.&cr
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
LUX HOOVER, LLC1Young Woo Byun100--Young Woo Byun100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
&cr
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
--------------
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
LUX HOOVER, LLC3,4397202,7191,783189151
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※최근 결산기는 2019년도 기준입니다.(최대주주의 세금 보고 기한이 2021년 10월 15일까지로 2020년 기준 재무현황을 이후 확정될 예정입니다)&cr※환율적용&cr- 재무현황 1,157.80원/USD (2019년 12월 31일 환율 적용)&cr- 손익항목 1,165.65원/USD (2019년 평균환율 적용)&cr
| (2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항 | (단위 : USD) |
| 회계연도 | 2019년 | 결산기 | 12월 |
|---|---|---|---|
| 자산총계 | 2,970,000 | 매출액 | 1,529,679 |
| 부채총계 | 621,755 | 당기순손익 | 129,205 |
| 자본총계 | 2,348,245 | 외부감사인 | - |
| 자본금 | 1,188,156 | 감사의견 | - |
&cr
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
&cr당사는 2020년 3월 11일 상장적격성 실질심사 대상 사유가 발생하여 주식시장에서 주권매매매거래정지가 되었고, 2020년 4월 23일 상장적격성 실질심사대상 결정으로 한국거래소에 개선기간 부여를 위한 경영개선계획서를 제출할 예정이었으나, 2020년 5월 22일자로 형식적 상장폐지사유(외부감사인의 의견거절)가 발생하였습니다.&cr&cr 당사는 2020. 5. 26.자로 한국거래소에 이의신청서를 제출하였으며, 2020년 6월 11일 한국거래소로부터 2021년 6월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. &cr 한국거래소는 2021년 6월 14일까지 개선기간을 부여한 후, 개선기간 종료 후 매매기준일 15일(2021년 7월 5일) 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출 받은 후, 동 서류제출일부터 매매기준일 20일(2021년 8월 2일) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다. &cr &cr당 사는 경영개선계획의 일환으로&cr 최대주주 변경을 통한 지배구조 강화하였으며, 이를 통하여 경영안정화 및 운영자금을 확보하였습니다. 또한, COVID-19 사태로 의류 사업에 많은 어려움이 겪고 있으나, 강도 높은 구조조정 및 적극적인 사업진행을 통해 수익율이 향상되는 성과를 이루고 있으며, 또한 의류사업의 경쟁력을 강화한 결과로 나타나고 있습니다.&cr 당사는 이러한 지속적인 노력과 결과에 힘입어, 최대주주인 LUX HOOVER,LLC와 함께 경영개선계획을 강력하게 추진할 예정입니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 최대주주 변동 내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012년 12월 31일Edward E.Kim외 2인3,761,00053.73--2013년 05월 15일Edward E.Kim외 2인9,615,00052.42무상증자를 통한 신주 취득-2014년 01월 23일Edward E.Kim외 2인11,283,00049.46유상증자를 통한 신주 취득-2015년 05월 18일GOLDEN I CAPITAL INC2,639,9418.45Edward E. Kim으로부터 장외매수-2016년 07월 15일SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD3,560,9038.76유상증자 신주 취득-2017년 06월 24일SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD3,582,8145.81유상증자에 의한 신규취득에 따른 주식수 및 비율변동-2018년 02월 12일노갑성1,766,7842.26유상증자 신주 취득-2020년 10월 23일LUX HOOVER, LLC3,511,4503.28유상증자 신주 취득-2020년 12월 14일LUX HOOVER, LLC20,145,68616.30전환청구권 행사(제23회차)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr&cr 3. 5% 이상 주주 내역
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
LUX HOOVER, LLC20,145,68616.09---20,145,68616.09
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 |
&cr&cr 4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
39,91439,91699.99 103,318,461 125,230,93182.50-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(*)소액주주수 및 소액주식수에는 2020년 12월 29일 전환청구권 행사로 주주(주주수 : 3명, 주식수 : 1,650,617주)된 수가 포함되어 있습니다.
&cr&cr 5. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의 내용 | 제 10 조신주인수권 &cr회사의 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 발행하는 경우, 회사의 주주는 이사회가 합리적으로 인정한 일정한 기간 동안 각 보유주식의 비율에 따라 현금 전액 또는 유무형의 재산을 납입함으로써 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 청약할 신주인수권을 가진다. &cr그럼에도 불구하고, 회사는 아래와 같은 경우 이사회 결의로 회사의 기존 주주 이외의 자에게 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 우선 배정할 수 있다. &cr&cr(a) 회사가 이사회의 결의에 따라 신주를 일반공모방식으로 발행하는 경우.&cr(b) 신주가 스톡옵션 행사의 결과로 발행되는 경우.&cr(c) 회사가 종업원지주제도의 구성원에게 신주를 우선적으로 발행하는 경우. 그러나 종업원지주제도로 인해 발행되는 주식의 수는 새로이 발행되는 주식 총수의 20%를 초과하지 못한다.&cr(d) 회사가 새로운 기술의 도입 또는 회사의 재정 상태의 개선을 위한 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우.&cr(e) 회사가 상장을 위한 공모 내지 인수 방식으로 신주를 발행하는 경우.&cr(f) 회사가 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우.&cr(g) 회사가 (i) 국내 또는 해외 금융 기관 (ii) 연기금, (iii) 학회, (iv) 회사, (v) 사업상 협력관계에 있는 회사들, (vi) 합작회사, (viii) 구조조정 기금 등을 상대로 신주를 발행하는 경우.&cr주주의 신주인수권 포기 또는 상실의 결과 배정되지 못하거나 인수되지 못한 주식, 그리고 신주배정으로 발생한 단주는 이사회의 결의에 따라 처리되어야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매결산기마다 정기주주총회를 소집 |
| 주주명부폐쇄의 시기 | 매년 1월 1일부터 1월7일까지 | ||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결재원 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 | 공고게재신문 |
※제43기정기주주총회에서 승인된 내용 반영(개최일 : 2021.04.29)&cr&cr &cr&cr 6. 주가 및 주식 거래 실적
| 종류 | 2020년 | 2021년 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주&cr(원) | 최고 | 717 | 717 | 717 | 717 | 717 | 717 |
| 최저 | 717 | 717 | 717 | 717 | 717 | 717 | |
| 월간거래량(천주) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
&cr
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021년 05월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
THOMAS&crPARK남1970.02대표&cr이사등기임원상근경영&cr총괄
2020-현재 The Natural Way of LA
2019-2020 Cornerstone Apparel
2012-2019 Wells Fargo Bank
2005-2012 Merrill Lynch
---02024.04.29ROBERT&crLENNON남1973.08사내&cr이사등기임원상근마케팅
2018-현재 Care Better Daily/Our Planet (CBD)
2016-2020 Savvy Wellness (CBD)
2011-2016 US Hemp
---02024.04.29SEOUNG&crHYUN&crYOO남1966.04사내&cr이사등기임원비상근재무&cr총괄
2020-현재 Gumbiner Savett, Inc
2016-2019 JC & Associates
---02024.04.29WUN HWA&crCHOI남1965.10사외&cr이사등기임원비상근사외&cr이사
2020-현재Quantum Advisors, LLC(CEO)
2013-2020 United Business Bank
2011-2013 Wilshire State Bank
---02024.04.29Ying&crCui여1987.09상근&cr감사등기임원상근감사
2021년~현재 Ameridge Corporation 감사&cr2019년~2021 New Pride Corporation 직원&cr2015-2016 JPAK LLP&cr2013-2015 Xenos Fashion
---02024.04.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
&cr
나. 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황
(2021년 05월 31일 현재)
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | 선임시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| THOMAS&crPARK | 대표이사 | The Natural Way of LA | 이사 | 2020.03.02 |
주1) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황 입니다. &cr&cr
다. 직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남11---11221419----디자인/생산직남---------영업/판매남---------11---11221419-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(*) 미국 현지 법률은 평등임금법(Equal Pay Act of 1963)에 의하여 동일노동 동일 임금을 원칙으로하여 남여 차별 금지를 하고 있는 관계로, 성별을 구분하여 기재할 수 없습니다. 이에, 상기 기재된 성별 남의 인원수는 남여 합한 인원수 입니다.&cr (*) 직 원수 및 연간급여총액은 2021년 03월말 재직자 기준으로 작성하였습니다. &cr (*) 1인 평균급여액은 매월 평균급여액을 1월부터 12월까지 합산한 금액 입니다.&cr ( *) 2021 년 03월 31일 기간별 매매기준율인 1,114.05 / U SD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr (*)COVID-19에 대한 긴급 조치로 비용절감 및 구조조정 차원에서 COVID-19 기간 동안 지역별 매니저를 제외한 매장직원(약 400명)을 Outsourcing으로 전환하였으며 , COVID-19 가 진정될 상황에 맞춰 직접 고용으로 전환할 계획입니다.&cr &cr
미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(*) 인 원 수 및 연간급여총액은 2020년 12월말 재직자 기준으로 작성하였습니다. &cr (*) 1인 평균급여액은 매월 평균급여액을 1월부터 12월까지 합산한 금액 입니다.&cr ( *) 2021 년 03월 31일 기간별 매매기준율인 1,114.05 / U SD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr
&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사64,450USD 4,000,000감사1223USD 200,000
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*)당사의 보수한도는 제43기 정기주주총회(개최일:2021.04.29)에서 승인된 금액이며, 미국 달러(USD)로 승인되었습니다. &cr 또한 주주총회 승인금액의 원화환산은 2021년 04월 29일기준 (정기주주총회 승인일) 매매기준율인 1,112.50/USD 를 적용하여 원화로 환산하였습니다. &cr &cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 37425-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 25327-2-------12020-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr&cr 1. 계열회사에 관한 사항&cr 본 보고서 작성일 기준 현재 당사는 뉴프라이드코퍼레이션을 대표로하는 기업집단에 포함되어 있으며, 당사를 제외한 계열회사 는 9 개 사 입 니다 .&cr
| [2021년 03월 31일 현재] |
| 번호 | 회 사 명 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 뉴프라이드코퍼레이션 | 상 장 | 미국 |
| 2 | New Pride Bio & Resources, Inc. | 비상장 | 미국 |
| 3 | New Pride Hong Kong Limited | 비상장 | 홍콩 |
| 4 | Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 비상장 | 중국 |
| 5 | NP Pharm, LLC | 비상장 | 미국 |
| 6 | NWLA Holdings, LLC. | 비상장 | 미국 |
| 7 | The Natural Way of L.A. | 비상장 | 미국 |
| 8 | NP Agritech Corporation | 비상장 | 미국 |
| 9 | Atlatic Goldwin | 비상장 | 미국 |
| 10 | (주)뉴프라이드에스 | 비상장 | 대한민국 |
※ 상기 계열회사 중 당해 뉴프라이드코퍼레이션의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다.&cr※ 뉴프라이드코퍼레이션을 포함한 상기 기업집단은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 대상이 아닙니다.
&cr
2. 계통도 &cr
| [2021년 03월 31일 현재] | (단위 : %) |
| 투자회사&cr피투자회사 | 뉴프라이드코퍼레이션 |
|---|---|
| 뉴프라이드코퍼레이션 | - |
| New Pride Bio & Resources, Inc. | 100.00 |
| New Pride Hong Kong Limited | 100.00 |
| Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 100.00 |
| NP Pharm, LLC | 100.00 |
| NWLA Holdings, LLC. | 100.00 |
| The Natural Way of L.A. | 100.00 |
| NP Agritech Corporation | 50.00 |
| Atlatic Goldwin | 100.00 |
| (주)뉴프라이드에스 | 100.00 |
2021-03-31 npc 종속회사 관계도.jpg 2021-03-31 npc 종속회사 관계도
&cr&cr
3 . 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황 &cr
(2021년 05월 31일 현재)
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | 선임시기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| THOMAS&crPARK | 대표이사 | The Natural Way of LA | 이사 | 2020.03.02 |
주1) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황 입니다. &cr&cr&cr&cr 4. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
New Pride Bio &&crResources, Inc (비상장)2015.03.09경영참여5510,000100----10,000100-16-539New Pride Hong Kong&cr(비상장) 2015.09.29경영참여27,030,000100----7,030,000100-8,006-1,962
NWLA Holdings, LLC.
(비상장)
2017.09.29경영참여5,464-1005,479----1005,4796,854-212NP Pharm, LLC&cr(비상장)2017.12.07경영참여3,214-100-----100-10,580-496(주)뉴프라이드에스&cr(비상장)2018.11.30경영참여2244,643100----44,643100-966-34NP Agritech Corporation &cr(비상장) 2018.05.22경영참여7,434525,000503,831---525,000503,831503-57,609,643-9,310---7,609,643-9,31026,925-3,248
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 상기 사항은 별도기준으로 작성되었습니다.&cr※ 상기 타법인출자 지분율은 의결권있는 주식수를 기준으로 기재하였습니다.&cr ※ 타법인 출자는 모두 USD로 이루어졌으며, 상기 금액은 이를 기말 환율로 환산한 금액입니다. 원화 환산시 발행한 차이액은 평가손익 항목에 기제하였습니다 .&cr ※ 최근사업연도 재무현항은 2020년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
&cr ※ (주1) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 적용환율/일자 | 2021.03.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기말 환율 | 1,133.50 | 1,088.00 | 1,157.80 |
| 기중 평균 환율 | 1,114.05 | 1,180.05 | 1,165.65 |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr &cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역 &cr해당사항 없습니다.
&cr나. 담보제공 내역&cr해당사항 없습니다. &cr&cr다. 채무보증 내역&cr해당사항 없습니다. &cr&cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 자산양수도 거래내역이 없습니다.&cr&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 영업거래가 최근사업연도 매출액의 5%를 초과하는 내역이 없습니다.&cr&cr기타 세부사항은 III-3, 5. 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석사항의 "특수관계자 공시" 를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr
가 . 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위: USD) |
| 특수관계자&cr구 분 | 특수관계자명 | 제44기말 | 제43기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 단기차입금 | 장기대여금 | 단기차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배회사 대표이사 | John Lee | - | - | - | 34,200 |
&cr&cr 나. 담보제공 내역&cr해당사항 없습니다. &cr&cr&cr다. 채무보증 내역&cr해당사항 없습니다.
&cr&cr라 . 매출 등 거래내역
| (단위: USD) |
| 특수관계자&cr구 분 | 특수관계자명 | 제43기 | 제42 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr 바. 부동산 증여
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 증여자 | Edward E. Kim |
| 회사와의 관계 | 전 대표이사, (전)최대주주 |
| 거래종류 | 증여 |
| 거래일자 | 2014년 2월 14일 |
| 거래대상 | 토지 및 건물 |
| 거래목적 | 사재출연 |
| 거래금액 | $7,450,000 |
&cr&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시내용의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황 &cr &cr 가. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr &cr (1) 상장폐지(감사인의 감사의견 거절)
당사는 2020. 5. 22자 감사보고서 제출 공시에서 감사인의 감사의견이 범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 '의견거절' 임을 공시하였습니다.&cr&cr [의견 거절 사유]&cr- 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr - 감사범위 제한 : 유형자산의 공정가치 평가, 무형자산 손상 여부 및 대여금 등의 손상 여부에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었음 .&cr &cr이에 대하여 한국거래소는 코스닥시장상장규정 제38조(상장의 폐지)의 규정에 의한 상장폐지 사유에 해당한다”고 공시하였 으며, 당사는 2020. 5. 26.자로 한국거래소에 이의신청서를 제출하였으며, 2020년 6월 11일 한국거래소로부터 2021년 6월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다. &cr &cr당사는 2021년 5월 20일 2019년 재감사보고서(감사의견 '적정')를 공시하였으며, 한국거래소는 2021년 6월 14일까지 개선기간을 부여한 후, 개선기간 종료 후 매매기준일 15일(2021년 7월 5일) 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출 받은 후, 동 서류제출일부터 매매기준일 20일(2021년 8월 2일) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의·의결할 예정입니다. &cr &cr &cr (2) 상장적격성 실질심사 &cr 당사는 2020. 03. 11. 증권선물위원회 사업보고서 등에 대한 조사결과 통지로 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사 대상 사유가 발생하였음을 통보 받았으며, 2020. 04. 23. 실질심사 대상에 선정되었음 통보 받았습니다.
&cr2020. 05. 19.자로 경영개선계획서를 제출하였지만, 2020. 5. 22자로 형식적 상장폐지사유(외부감사인의 의견거절)가 발생함에 따라, 상장적격성 실질심사 절차는 동 상장폐지 사유가 해소 이후 진행될 예정입니다.&cr&cr&cr(3) 상호 변경
당 사 는 2021년 4월 29일 상호를 New Pride Corporation(뉴프라이드코퍼레이션)에서 Ameridge Corporation(애머릿지코퍼레이션))으로 변경하였습니다.&cr
&cr (4) 주식액면 병합&cr당 사는 2021년 4월 29일 개최한 정기주주총회 결의에 따라 다음과 같이 주식병합을 결의하였으며, 주식병합 효력발생일인 2021년 5월 14일 기준으로 주주들이 소유하는 주식이 주식병합의 내용에 따라 액면금액 USD 0.003의 보통주 5주가 액면가 USD 0.015 보통주 1주로 병합되었습니다. 주식액면 병합으로 인한 신주 상장예정일은 2021년 6월 2일 입니다.&cr
주식병합 전, 후 주식수 및 자본금
| 구분 | 병합 전 | 병합 후 |
|---|---|---|
| 1주당 액면가액 | USD 0.003 | USD 0.015 |
| 발행주식총수㈜ | 125,230,931 | 25,046,186 |
| 자본금 | USD 375,693 | USD 375,693 |
나 . 주주총회 회의록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제36기&cr주주총회&cr(2014.04.30.) | 제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 공고의 방법 변경의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제37기&cr주주총회&cr(2015.03.27.) | 제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제38기&cr주주총회&cr(2016.04.28.) | 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 임시주주총회&cr(2016.09.12.) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제39기&cr주주총회&cr(2017.04.19.) | 제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근)&cr 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제40기&cr주주총회&cr(2018.04.30.) | 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결 |
| 제41기&cr주주총회&cr(2019.04.29.) | 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결 |
| 제42기&cr주주총회&cr(2020.04.28.) | 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 연 회&cr 원안 대 로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결 |
| 제42기&cr주주총회(속회)&cr(2020.05.26.) | 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건 | 원안 대 로 가결 |
| 제43기&cr주주총회&cr(2021.04.29.) | 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 주식(액면) 병합 승인의 건&cr제4호 의안 : 이사 선임의 건&cr제5호 의안 : 감사 선임의 건&cr제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제43기&cr주주총회(속회)&cr(2021.05.28.) | 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건 | 원안 대 로 가결 |
&cr &cr&cr 2. 우발채무 등 &cr &cr가. 중요한 소송사건 등&cr &cr진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 원고 | 피고 | 소송개요 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 2020구합&cr60277&cr과징금&cr부과처분&cr취소 | 뉴프라이드&cr코퍼레이션 | 증권선물&cr위원회 | 증권선물위원회가 2020.3.18.자로 당사에게 조치 &cr -공시담당임원 해임권고&cr-검찰고발( 회사 및 前대표이사 2명, 공시담당임원)&cr-회계장부 및 재무제표(2018년) 재작성 시정요구 에 대하여 그 처분을 모두 취소해 달라는 행정소송을 2020년 03월 30일 서울행정법원(제4부)에 제기함&cr&cr- 2021년 5월 11일 상기 소송 취소 청구 내용 중 ' 회계장부 및 재무제표(2018년) 재작성 시정요구' 조치에 대해서는 소송을 취하하였습니다.&cr | 소송절차&cr진행중 |
| 2020구합&cr80509&cr과징금&cr부과처분&cr취소 | 뉴프라이드&cr코퍼레이션 | 금융위원회 | 금융위원회가 2020.6.24.자로 당사에게 조치&cr -과징금 20억원을 부과한다. &cr는 조치에 대하여 그 처분을 모두 취소해 달라는 행정소송을 2020년 10월 05일 서울행정법원(제6부)에 제기함 | 소송절차&cr진행중 |
&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr다. 채무 보증 현황&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr라. 채무인수약정 현황&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr마. 기타의 우발 채무 등&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr&cr 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 &cr &cr가. 제재 현황 &cr &cr(1) [단기매매차익 취득사실 통보 수령]&cr회사는 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령하였습니다.(2016.11.21.자 공문)&cr&cr[관련 내용 ]&cr차익 취득자 : 골든아이캐피탈(변경 후 상호 : Golden I Bio & Energy Inc.)&cr지위 : 발행회사인 뉴프라이드코퍼레이션의 주요주주&cr취득금액 : 82,454,333원&cr관련사실 : 골든아이캐피탈은 2015.05.22.~2015.06.10. 기간 중 뉴프라이드코퍼레이션의 보통주 1,589,941주를 장외 및 장내매도하고,&cr2015.05.22.~2015.06.15. 기간 중 제1회차 전환사채 권면액 10억원(보통주 환산수량 1,291,989주) 및 제4회차 전화사채 권면액 22.29억원(보통주 환산수량 1,281,771주)을 장외매수하는 과정에서&cr82,454,333원의 단기매매차익을 취득한 사실이 있음&cr(관련 법규 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조)&cr&cr[회사의 조치 및 환수 금액]&cr회사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환을 청구할 수 있으며, 조속한 조치를 통하여 반환청구를 청구할 예정입니다.&cr&cr단기매매차익 전체 건수 : 1건&cr단기매매차익 총액 : 82,454,333원&cr환수한 건수 및 환수총액 : 0건, 0원&cr미환수현황 : 1건(골든아이캐피탈), 미환수금액 : 82,454,333원&cr &cr&cr (2) [ 뉴프라이드코퍼레이션 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 위반에 따른 증권선물위원회 조치 통보]&cr&cr증권선물위원회는 2020년 03월 11일 당사의 제41기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표에대한 조사 및 감리결과에 따라 당사에 대하여 특수관계자 거래 주석 미기재, 영업이익 과대 계상한 지적사항과 관련하여, 과징금, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사, 前대표이사 등 3명), 시정요구 조치를 의결하였으며, 2020년 03월 18일 증권선물위원회는 제41기(2018.01.01~2018.12.31) 사업보고서 등에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제426조 등에 의한 조사를 실시한 결과 대한 조사 및 감리결과에 따라 다음과 같이 지적사항 및 조치내용을 통보하였습니다.&cr&cr[지적사항]&cr1) 특수관계자거래 주석 미기재(연결기준, '18년1분기 6,000백만원, 2분기 5,450백만원, 3분기 5,450백만원) &cr- 회사는 2018.02.12. 회사의 최대주주가 된 노갑성의 증자자금을 60억원을 회사의 자회사를 통하여 대여한 사실이 있음에도 이를 2018년 분ㆍ반기보고상 연결재무제표 주석에 특수관계자 거래에 미기재하였음 &cr2) 영업이익 과대계상(별도기준, '18년 2,334백만원) &cr- 회사는 2018년도 별도재무제표를 작성하면서 본사 비용을 자회사에게 계상하는 방식 등으로 영업이익 2,334백만원을 과대 계상하였음&cr&cr[조치내용]&cr- 과징금 2,000백만원 &cr- 공시담당임원 해임권고 &cr- 검찰 고발(회사 및 前대표이사 2명, 공시담당임원) &cr- 시정 요구 &cr &cr&cr나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항&cr 해당사항이 없습니다.&cr
다. 중소기업 기준 검토표&cr해당사항이 없습니다.&cr
&cr 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
&cr&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
&cr4. 자금 사용내역
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
가. 공모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(코스닥시장상장)제1회차2010.04.15-신규사업 추진&cr-생산설비 확장&cr-중국자회사 이전확장13,875-감사비지급&cr-발행제비용&cr-운영자금&cr-단기대여&cr-중국자회사 투자13,875-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)제2회차2014.01.23운영자금811운영자금811-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)제3회차2015.02.12운영자금999운영자금999-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)제4회차2016.11.10운영자금999운영자금999-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)제5회차2017.06.23-브라질 타이어 유통&cr-한국 타이어 유통&cr-지급어음 결제&cr-발행제비용20,528-한국 타이어 유통&cr-타이어 매입 대금&cr-종속회사 외 대여금&cr-차입금 상환&cr-사무실 운영비&cr-카나비스 법인 지분취득&cr-발행제비용21,314(주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1)
| 구분 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용내역 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||
| 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) | 2017.06.23 | 브라질 타이어 유통 | 9,854 | 한국 타이어 유통 | 5,016 |
| 한국 타이어 유통 | 3,916 | 타이어 매입 대금 | 5,637 | ||
| 지급어음 결제 | 6,412 | 종속회사 외 대여금 | 3,644 | ||
| 발행제비용 | 346 | 차입금 상환 | 3,999 | ||
| - | - | 사무실 운영비 | 420 | ||
| - | - | 카나비스 법인 지분취득 | 2,286 | ||
| - | - | 발행제비용 | 312 | ||
| 합 계 | 20,528 | 21,314 |
[2017년 일반공모 유상증자 공모자금 사용 차이 발생 사유]&cr당사는 2017년 4월 , TRANSWOLFF(브라질 상파울루 버스운송회사)와 약 928억원의타이어 공급계약을 체결한 바 있습니다. 하지만, 당사와 체결한 공급계약에도 불구하고 브라질프로젝트의 계약 상대방인 TRANSWOLFF사의 내부 사정에 의한 지속적인 발주 지연으로 브라질 타이어 유통 프로젝트에 투입된 자금은 전무 합니다. 당사는 동 프로젝트에 사용될예정이었던 자금 98억원을 필요 순위에 따라 한국 타이어 유통사업 및 타이어 매입 대금, 차입금 상환, 카나비스 법인 지분 취득 등에 사용하였습니다.&cr자금 사용계획 대비 실제자금 사용한 금액의 차액 786백만원은 당사 보유자금으로 사용하였습니다.&cr&cr
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
나. 사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채제1회차2015년 03월 05일운영자금1,000운영자금1,000-전환사채제2회차2015년 03월 27일운영자금3,875운영자금3,875-전환사채제3회차2015년 05월 28일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채제4회차2015년 06월 04일타법인주식 취득2,229타법인주식 취득2,229-유상증자&cr(제3자배정)-2015년 06월 29일운영자금3,500운영자금3,500-전환사채제5회차2015년 09월 04일운영자금3,000운영자금3,000-유상증자&cr(제3자배정)-2015년 10월 15일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채제6회차2015년 11월 11일타법인주식 취득5,899타법인주식 취득5,899-전환사채제7회차2015년 12월 21일유형자산 취득7,730유형자산 취득7,730-전환사채제8회차2015년 12월 24일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채제9회차2016년 01월 26일타법인주식 취득2,600타법인주식 취득2,600-전환사채제10회차2016년 11월 23일운영자금2,500운영자금2,500-전환사채제11회차2016년 11월 23일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채제12회차2016년 11월 28일대용납입1,500대용납입1,500-전환사채제13회차2016년 12월 28일운영자금1,500운영자금1,500-전환사채제14회차2017년 04월 12일운영자금1,100운영자금1,100-전환사채제15회차2017년 09월 29일타법인주식 취득4,970타법인주식 취득4,970-전환사채제16회차2017년 10월 13일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채제17회차2017년 11월 23일운영자금2,500운영자금2,500-유상증자&cr(제3자배정)-2018년 02월 12일운영자금6,000운영자금6,000-전환사채제18회차2018년 03월 13일운영자금&cr(종속회사 대여)3,000운영자금&cr(종속회사 대여)3,000-전환사채제19회차2018년 04월 18일 운영자금&cr-종속회사 대여 50억&cr-차입금상환 17억원6,700 운영자금&cr-종속회사 대여 4,945백만원&cr-차입금상환 1,608백만원&cr-경비지급 147백만원6,700-유상증자&cr(제3자배정)-2018년 05월 21일 운영자금1,000운영자금1,000-전환사채제20회차2018년 05월 24일 타법인증권 취득2,500 타법인증권 취득2,500-전환사채제21회차2018년 09월 07일-운영자금(자회사대여)&cr 1,500백만원&cr-타법인증권(전환사채)&cr 취득 1,000백만원&cr-타법인증권(지분증권)&cr 취득 2,500백만원5,000 -타법인증권 취득&cr 전환사채: 1,000백만원&cr -운영자금&cr 자회사 대여 : 3,023백만원&cr 물품대등 : 977백만원 5,000-전환사채제22회차2018년 10월 17일-타법인증권 취득 &cr 7,500백만원&cr-운영자금(물품대등)&cr 800백만원&cr-운영자금(자회사대여)&cr 300백만원8,600 -타법인증권 취득&cr 7,500백만원&cr -운영자금&cr 물품대등 : 637백만원&cr 자회사 대여 : 463백만원 8,600-전환사채제23회차2019년 07월 11일-시설자금(건물매입)&cr 8,258백만원&cr-타법인증권 (지분증권)&cr 취득 5,900백만원14,158-시설자금 &cr 8,258백만원&cr-타법인증권 취득&cr 5,900백만원14,158-전환사채제24회차2019년 08월 13일-운영자금&cr물품대(타이어 구입비 등 ), 차입금 상환, 인건비 및 운영경비 등3,000-운영자금&cr물품대(타이어 구입비 등 ),&cr차입금 상환, 인건비 및 운영경비 등 3,000-전환사채제25회차2019년 10월 17일-운영자금&cr종속회사 자금 대여 및&cr운영경비 2,500백만원&cr-타법인증권(지분증권)&cr취득 4,973백만원7,473-운영자금&cr종속회사 자금 대여 및 운영경비 2,500백만원&cr-타법인증권(지분증권)&cr취득 4,973백만원7,473-전환사채제26회차2020년 03월 05일
-채무상환자금
24,047백만원
24,047
-채무상환자금
24,047백만원
24,047-유상증자&cr(제3자배정)-2020년 10월 23일-채무상환자금 1,300백만원&cr-운영자금 1,000백만원2,300-물품대 상환 200백만원&cr-운영자금 1,574백만원1,774차액&cr526백만원 보유전환사채제27회차2020년 12월 24일
-채무상환자금 1,000백만원
1,000
-채무상환자금 1,000백만원
1,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl
&cr 5. 외국지주회사의 자회사 현황 &cr
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위 : USD ) |
| 구 분 | New Pride Corporation | New Pride Bio & Resources, Inc | New Pride Hong Kong Limited | (주)뉴프라이드에스 | Melrose Facility Management LLC | NP Pharm, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbian Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,555,875 | - | - | - | 13,531,759 | - | 90,000 | 5,122,574 | - | - | - | (180,000) | 25,120,208 |
| 내부 매출액 | (90,000) | - | - | - | - | - | (90,000) | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | 6,465,875 | - | - | - | 13,531,759 | - | - | 5,122,574 | - | - | - | - | 25,120,208 |
| 영업손익 | 179,152 | - | (75,253) | (3,615) | 41,197 | (692,732) | (164,566) | 320,858 | - | - | (125,600) | (520,559) | |
| 계속사업손익 | (493,121) | 142,000 | 55,799 | (19,012) | 41,197 | (405,629) | (164,566) | 319,178 | - | - | (122,718) | 1,049,603 | 402,731 |
| 당기순손익 | (493,121) | 142,000 | 55,799 | (19,012) | 41,197 | (405,629) | (164,566) | 319,178 | - | - | (122,718) | 1,049,603 | 402,731 |
| 자산총액 | 53,742,391 | 14,830 | 7,677,609 | 1,113,249 | - | 3,787,680 | 7,308,658 | 8,748,887 | 462,443 | 318,000 | 7,146,174 | (22,831,115) | 67,488,806 |
| 부채총액 | 34,542,717 | 15,534,439 | 18,596,385 | 6,411,292 | - | 8,671,529 | 1,736,713 | 3,657,322 | 167,015 | 143,383 | 519,236 | (51,837,517) | 38,142,514 |
| 자기자본 | 19,199,674 | (15,519,609) | (10,918,776) | (5,298,043) | - | (4,883,849) | 5,571,945 | 5,091,565 | 295,428 | 174,617 | 6,626,938 | 29,006,402 | 29,346,292 |
| 자본금 | 375,693 | 50,000 | 901,290 | 19,980 | - | 10,000,000 | 7,000,000 | 5,400,000 | 320,000 | 319,000 | - | (24,010,270) | 375,693 |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
※Melrose facility management LLC는 지분매각 완료로 당분기말 현재 종속회사에서 제외되었습니다. &cr
&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
&cr 6. 보호예수 현황 &cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,511,4502020.11.102021.11.101년사모증자&cr(유가증권신고서 면제)125,230,931
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※보호예수된 주식의 소유주는 당사 최대주주인 LUIX HOOVER, LLC. 입니다.
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【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음&cr
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