Annual Report • May 30, 2019
Annual Report
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분기보고서 3.6 뉴프라이드코퍼레이션 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 42 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 30일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 뉴프라이드 코퍼레이션 |
| 대 표 이 사 : | Kenneth K. Lee |
| 본 점 소 재 지 : | 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831 |
| (전 화) + 1 - 714 - 783 - 7801 | |
| (홈페이지) http://newpridecorporation.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) Kenneth K. Lee |
| (전 화) + 1 - 714 - 783 - 7801 | |
| (대리인명) 이은식 | |
| (주소) 서울특별시 강남구 자곡로 204-5, 에이동 5층 516호 (자곡동, 강남지웰홈스) | |
| (전화번호) 02-459-5901 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서(2019.05.30).jpg 대표이사 확인서(2019.05.30)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황&cr (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr당사의 연결대상 종속기업은 2019년 당분기말 현재 12 개 사 입니다 .
(단위 : 백만원) New Pride Bio & &crResources, Inc2015.03.09.1511 E. Orangethorpe Avenue,&crSuite D , Fullerton, CA 92831신규 사업16,971의결권100%&cr소유해당 (주)뉴프라이드&cr코리아2015.06.23.서울특별시 강남구 &cr테헤란로81길 45(삼성동), 2층화장품 도소매업2,551의결권100%&cr소유해당없음 New Pride &crHong Kong Limited2015.09.29.RM 1403 WAN CHAI COMM CTR&cr194-204 JOHNSTON RD WAN CHAI&crHONG KONG중국면세점 및&cr카나비스 사업 투자&cr중국 부동산 투자 사업16,202의결권100 %&cr소유해당NWLA Holdings, LLC.2013.02.06.4147 VIA MARISOL UNIT 307, &crLOS ANGELES, CA 90042카나비스 판매업4,101 의결권60% &cr 소유 해당없음Aria Standard Holdings Limited2015.10.29.306 Victoria House, Victoria, Mahe, &crSeychelles (국가: 세이셸공화국)카나비스 재배 및 판매사업 투자9,057의결권100%&cr소유해당없음The Natural Way of L.A.2007.02.01.5067 W Washington Blvd. &crLos Angeles, CA 90016카나비스 재배업3,890의결권100%&cr 소유해당없음NP Pharm, LLC2017.12.07.5550 Painted Mirage Rd, Ste.320, &crLas Vegas, NV 89149 USA카나비스 사업 및&cr바이오 사업22,525의결권100%&cr소유해당Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD2017.01.10.ROOM B8 12, XINLUO BUILDING,&crYOUYI ROAD, YANJI CITY, &crJILIN PROV, CHINA
분양대행
13,836의결권100%&cr 소유해당Centurion Industries, LLC2018.03.26.3592 Rosemead Blve. #135, &crRosemeand, CA 91770카나비스 재배 및 유통8의결권 50%&cr소유해당없음(주)뉴프라이드에스2018.11.30.경기도 수원시 영통구 반달로7번길 30, 613호(영통동, 르네상스 시티프라자)서비스 및 상품중개업5,469의결권 100%&cr소유해당없음NP Agritech Corporation2018.05.225067 W Washington Blvd &crLos Angeles CA캘리포니아주 랭캐스터카나비스 사업 관리법인459 실질적지배&cr (의결권 50%소유) 해당없음Atlatic Goldwin2018.05.155067 W Washington Blvd &crLos Angeles CA캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 재배 및 판매업357의결권 100%&cr소유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 지배 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '뉴프라이드 코퍼레이션'이며, 영문으로는 New Pride Corporation 입니다.
&cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1978년 5월 1일 Diablo Diary Inc.로 설립되었으며, 2007년 1월 25일 현재의 명칭인New Pride Corporation으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr당사는총12개의 종속회사를보유하고 있습니다.&crNew Pride Bio & Resources, Inc. (2015년 3월 설립)는 미국에 위치하고 있는 종속회사로, 100% 지분을 소유하고 있습니다.&cr(주)뉴프라이드코리아는(2015년 6월 설립) 100%의 지분을 소유하고 있으며, New Pride Hong Kong 은 2015년 9월 29일 설립, 100%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr NWLA Holdings, LLC.는 2013년 02월 06일 설립된 회사로 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 51% (2017년 9월 29일 지분 취득), New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9% (2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있는 종속회사이며, T he Natural Way of L.A.는 2017년 11월 08일 NWLA Holdings, LLC.가 지분 100% 소유한 종속회사 입니다.&crAria Standard Holdings Limited는 2016년09월28일 지분 49% 취득, 2017년 10월 10일 지분 51%를 추가 취득하여 지분 100%을 소유하고 있으 며, 뉴프라이드코퍼레이션은 종속회사인 NPPharm, LLC에게 Aria Standard Holdings Limited 지분 100% 매각하여, 보고일 현재 지분 100%를 종속회사 NPPharm, LLC가 소유하고 있습니다.&cr NPPharm, LLC는 2017년 12월 7일 미국 네바주에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다.&crYanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD는 중국 연길에 소재하는 회사로 2017년 12월 10일 지분 100%을 소유하고 있습니다.&crCenturion Industries, LLC는 2018년 6월 4일 NP Pharm, LLC가 지분 50%를 소유한 종속회사입니다.&cr(주)뉴프라이드에스는 2018년 11월 30일에 설립한 회사로 지분 100%을 소유하고 있습니다. &cr NP Agritech Corporation은 2018년 05월 22일에 설립된 회사로 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 20% (2019년 03월 15일 취득) 소유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr Atlantic Goldwin은 2018년 5월 설립된 회사로 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 소유하고 있습니다. &cr
npc 종속회사 관계도.jpg npc 종속회사 관계도
&cr&cr 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr 주소: 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831&cr전화번호: +1-714-783-7801&cr 홈페이지 주소: http://newpridecorporation.com&cr&cr&cr 5. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 외국기업으로써 중소기업 해당여부와 상관이 없습니다 .&cr&cr&cr 6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr 대 리 인 성 명 : 이은식(공시대리인) &cr주 소 : 서울특별시 강남구 자곡로 204-5, 에이동 5층 516호&cr (자곡동,강남지웰홈스)&cr 연 락 책 임 자 : (직책) 공시책임자 (성명) Kenneth K. Lee 대표이사&cr (전화) 02-459-5901 (팩스) 02-459-5901&cr&cr &cr 7. 주요사업의 내용&cr 당사는 미국산업의 중추역할을 하는 인터모달(Intermodal, 복합운송)산업에서 소요되는 환적차량 전용타이어 및 일반 타이어 판매, 화장품, 의류 유통업 사업을 영위하고 있습니다. &cr또한, New Pride Bio & Resources, Inc(미국 소재)와 화장품 도소매업 사업을 하는 (주)뉴프라이드코리아(대한민국 소재) 및 중국 사업을 운영하는 New Pride Hong Kong(홍콩 소재),카나비스 재배, 유통 판매하는 법인 NWLA Holdings, LLC., The Natural Way of L.A. 등 12 개 의종속회사를 두고,통합적인 운영으로 토탈서비스를 제공하고 직접 사업을 하는 지배회사의 구도로 사업하고 있습니다. &cr
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2010년 04월 21일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 회사의 연혁
1. 당해 회사의 연혁
- 1978년 05월 : Diablo Diary, Inc.설립
- 1983년 12월 : Pacific Coast Retreaders, Inc. 상호변경
- 1986년 01월 : Cameron Tire, Inc. 합병
- 1992년 04월 : 4-Day Tires, Inc. 합병
- 1997년 02월 : 종속회사 EK Industry, Inc. 설립&cr
- 2003년 12월 : 종속회사 EK Industry, Inc.의 사명 변경&cr (변경후 사명: Intermodal Maintenance Services, Inc.(IMS)) &cr- 2005년 10월 : 종속회사 PCR-East. Inc. 설립&cr- 2006년 03월 : 종속회사 Synergy Management, Inc.(SM) 설립
- 2007년 01월 : 회사의 상호를 New Pride Corporation으로 변경
- 2007년 04월 : PCR East, Inc. 흡수합병&cr- 2008년 09월 : 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd.(DYH) 설립(중국)&cr
- 2010년 04월 : 한국거래소 코스닥시장 신규 상장&cr (상장 주식수: 7,000,000주 / 액면가: USD 0.003)&cr- 2011년 02월 : 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 인수(중국)&cr- 2013년 12월 : 종속회사 Dongying Huantai Rubber Co., Ltd(DYH)폐쇄&cr&cr- 2015년 03월 : 종속회사 New Pride Bio & Resources, Inc.(NPBIO) 설립&cr- 2015년 06월 : 종속회사 (주)뉴프라이드코리아 설립(대한민국)&cr- 2015년 09월 : 종속회사 New Pride Hong Kong(홍콩) &cr- 2015년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 취득(대한민국) &cr- 2015년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드모터스 지분 51% 취득(대한민국) &cr&cr- 2016 년 01월 : 종속회사 (주)뉴프라이드모터스 지분 49% 추가 취득(대한민국) &cr- 2016년 03월 : 종속회사 Zhihao 설립(중국) &cr- 2016년 05월 : 종속회사 Skyrevo Llc 설립(미국) &cr- 20 16년 06월 : 종속회사 Weifang Luyi Rubber Product Co., Ltd 지분 처분(중국)&cr- 2016년 09월 : 관계회사 Aria Standard Holdings 지분 49% 취득 (세이셸공화국) &cr&cr- 2017년 02월 : 종속회사 Intermodal Maintenance Services, Inc. 지분 매각&cr- 2017년 06월 : 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩 설립 &cr- 2017년 08월 : 종속회사 (주)뉴프라이드트레이딩 지 분 매 각 &cr- 2017년 08월 : 종속회사 New Pride Manufacture, Inc 설립&cr- 2017년 09월 : 종속회사 Samuel Yoon,lnc. 지분 51% 취득(미국)&cr- 2017년 09월 : 종속회사 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 지분 51% 매각(대한민국) &cr- 2017년 10월 : 종 속 회사 Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD 지분 매각 &cr- 2017년 10월 : 종 속 회사 SKyrevo LLC 지분 매각 &cr- 2017년 10월 : 종속회 사 Aria Standard Holdings 지분 51% 추가 취득(세이셸공화 국)&cr- 2017년 11월 : 종속회사 The Natural Way of L.A. 지분 100% 취득(미국) &cr- 2017년 12월 : 종속회사 NP Pharm, LLC 취득&cr- 2017 년 12월 : 종속회사 Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD 취득 (중국)&cr&cr- 2018년 05월 : 종속회사 NP Agritech Corporation지분 30% 취득&cr- 2018년 09월 : 종속회사 New Pride Manufacture, Inc지분 매각&cr- 2018년 11월 : 종속회사 (주)뉴프라이드에스 설립 &cr&cr &cr&cr 2. 주요종속회사의 최근 3사업연도에 대한 연혁
| 회사명 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
| New Pride Bio & &crResources, Inc | - 화장품 유통사업&cr- 카나비스사업 및 신사업지원 | 2015.03 회사 설립&cr- 주소 : 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D ,Fullerton, CA 92831&cr- 대표이사 : Kenneth K. Lee&cr- 뉴프라이드코퍼레이션 100% 종속회사 |
| New Pride &crHong Kong Limited | - 중국 면세 사업 &cr- 카나비스 사업 투자&cr- 중국 부동산 투자 사업 | 2015.09 회사 설립&cr- 주소 : Room 1403, Wan Chai Commercial Centre, 194-204 Johnston Road Wan Chai Hong Kong&cr- 대표이사 : Kenneth K. Lee&cr-2015.12.08. HKD 7,020,000 증자&cr- 뉴프라이드코퍼레이션 100% 종속회사 |
| -Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD 지분 100% 소유 | ||
| NP Pharm, LLC | - 카나비스 사업 및 바이오 사업 | 2017.12 회사 설립&cr- 주소 : 5550 Painted Mirage Rd, Ste.320, Las Vegas, NV 89149 USA&cr- 대표이사 : Kenneth K Lee&cr-뉴프라이코퍼레이션 100% 종속회사 |
| - Aria Standard Holdings Limited 지분 100% 소유&cr- PHARMALOGIX INVESTMENT 지분 19.9% 소유&cr- CENTURION INDUSTRIES 지분 50% 소유 | ||
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | - 분양 대행 | 2017.01 회사 설립&cr- 주소 : ROOM B8 12, XINLUO BUILDING, YOUYI ROAD, YANJI CITY, JILIN PROV, CHINA&cr- 대표이사 : Kenneth K. Lee &cr- 뉴프라이드홍콩 100% 종속회사 |
| 2017.12.10. CNY14,000,000 증자&cr- 뉴프라이홍콩 100% 종속회사 |
&cr &cr&cr 3. 회사의 본점 소재지 변경&cr - 1978년 07월 : 1957 Contra Costa Blvd. Pleasant hill, California &cr- 1983년 12월 : 747 Independent Rd. Oakland, California&cr- 1988년 07월 : 1260 57th Ave. Oakland, California&cr- 1999년 12월 : 333 Hegenberger Rd. Oakland, California&cr- 2009년 07월 : 2757 E. Del Amo Blvd. Rancho Dominguez, California &cr- 2018년 09월 : 1511 E. Orangethorpe Avenue, Suite D , Fullerton, CA 92831&cr&cr&cr&cr 4. 경영진의 주요한 변동&cr - 1978년 05월 01일 : 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 취임&cr- 2015년 04월 06일 : 대표이사 노갑성 취임, 각자대표 체제로 변경&cr- 2016년 03월 11일 : 대표이사 에드워드 김(Edward E. Kim) 사임, 단독대표 체제로 변경&cr- 2016년 04월 28일 : 대표이사 홍석필(Seokpil Hong) 취임, 공동대표 체제로 변경&cr- 2016년 07월 25일 : 대표이사 노갑성 사임, 단독대표 체제로 변경&cr- 2017년 07월 01일 : 대표이사 홍석필(Seokpil Hong) 사임, 대표이사 존리 취임&cr- 2018년 02월 06일 : 대표이사 존리 사임, 대표이사 노갑성 취임&cr- 2018년 06월 01일 : 대표이사 Kenneth K. Lee 취임, 각자대표 체제로 변경&cr- 2018년 09월 27일 : 대표이사 노갑성 사임, Kenneth K. Lee 단독대표 체제로 변경&cr &cr&cr &cr 5. 기타 합병 등 중요한 사항 &cr- 1983년 12월 : Diablo Diary, Inc.가 Pacific Coast Retreaders, Inc. 를 자산흡수 합병&cr- 1986년 01월 : Cameron Tire, Inc. 흡수합병&cr- 1992년 04월 : 4-Day Tires, Inc. 흡수합병&cr- 2007년 04월 : 자회사 PCR East, Inc. 흡수합병&cr
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 05월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2010년 04월 15일유상증자(일반공모)보통주1,850,00037,5002013년 05월 15일무상증자보통주7,000,000332013년 11월 01일무상증자보통주7,000,000332013년 12월 09일신주인수권행사보통주377,07336332013년 12월 18일신주인수권행사보통주150,82936332014년 01월 10일신주인수권행사보통주150,82936332014년 01월 23일유상증자(일반공모)보통주1,134,50037152015년 02월 12일유상증자(일반공모)보통주1,766,70035662015년 02월 13일신주인수권행사보통주 3,745,31535342015년 03월 12일신주인수권행사보통주 1,498,12535342015년 03월 31일신주인수권행사보통주 1,404,49235342015년 06월 30일유상증자(제3자배정)보통주3,027,68131,1562015년 10월 15일유상증자(제3자배정)보통주822,90736,0762016년 03월 29일전환권행사보통주1,907,62939962016년 06월 01일전환권행사보통주1,277,36831,0962016년 06월 07일전환권행사보통주1,810,72131,2312016년 06월 08일전환권행사보통주182,48131,0962016년 06월 16일전환권행사보통주273,72231,0962016년 07월 08일전환권행사보통주91,24031,0962016년 07월 16일유상증자(제3자배정)보통주3,560,90334,0722016년 09월 05일전환권행사보통주2,298,84631,3052016년 11월 11일유상증자(일반공모)보통주334,40032,9902016년 11월 16일전환권행사보통주419,79733,8592017년 01월 04일전환권행사보통주637,20932,8972017년 01월 17일전환권행사보통주268,55132,8972017년 01월 26일전환권행사보통주172,59232,8972017년 02월 01일전환권행사보통주241,62932,8972017년 02월 07일전환권행사보통주158,88133,1472017년 02월 08일전환권행사보통주667,30133,1472017년 02월 08일전환권행사보통주88,02232,8972017년 02월 16일전환권행사보통주69,03632,8972017년 03월 02일전환권행사보통주596,25233,5222017년 06월 24일유상증자(일반공모)보통주11,500,00031,7852017년 07월 24일전환권행사보통주808,18831,8562017년 07월 25일전환권행사보통주3,356,68031,8562017년 08월 02일전환권행사보통주270,27031,8502017년 09월 07일주식매수선택권행사보통주3,040,00031,2802017년 09월 08일주식매수선택권행사보통주100,00031,2802017년 11월 28일전환권행사보통주371,47131,3462017년 11월 29일전환권행사보통주756,42731,3222017년 11월 30일전환권행사보통주378,21431,3222017년 11월 30일전환권행사보통주299,62431,3352017년 12월 04일전환권행사보통주1,485,88431,3462017년 12월 04일전환권행사보통주2,971,76831,3462017년 12월 21일주식매수선택권행사보통주230,00031,2802017년 12월 28일전환권행사보통주605,14031,3222017년 12월 29일전환권행사보통주75,64231,3222018년 01월 04일전환권행사보통주75,64231,3222018년 02월 13일유상증자(제3자배정)보통주1,766,78433,3962018년 04월 13일전환권행사보통주443,44931,3532018년 04월 16일전환권행사보통주369,54931,3532018년 05월 22일유상증자(제3자배정)보통주425,53032,3502018년 06월 05일주식매수선택권행사보통주10,00031,2802018년 06월 27일주식매수선택권행사보통주10,00031,2802018년 10월 01일전환권행사보통주3,202,31731,5522018년 10월 19일전환권행사보통주3,246,75031,5402018년 11월 23일전환권행사보통주1,812,90631,3792019년 03월 13일전환권행사보통주1,392,11132,1552019년 04월 18일전환권행사보통주2,076,60332,167
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반공모 |
| 무상증자 |
| 무상증자 |
| 신주인수권행사 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 05월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.04.182021.04.186,700보통주2019.04.18~&cr2021.03.181002,0812,2001,057,184사모2018.05.242021.05.242,500보통주2019.05.24~&cr2021.04.241001,8722,5001,335,470사모2018.09.072021.09.075,000보통주2019.09.07~2021.08.071002,0625,0002,424,830사모2018.10.172021.10.178,600보통주2019.10.17~2021.09.171002,0878,6004,120,747사모22,800---18,3008,938,231-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 |
| 제20회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 |
| 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 |
| 제22회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
(*)제19회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.05.20. 전환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경전 전환가액 2,167원 → 변경후 전환가액 2,081원)&cr (*)제20회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.05.24. 전환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경전 전환가액 2,159원 → 변경후 전환가액 1,872원)&cr (*) 제21회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.01.07. 전환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경전 전환가액 2,974원 → 변경후 전환가액 2,062원) &cr (*)제22회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채의 경우 계약조건에 따라 2019.05.17. 전 환가액을 조정하였으며, 이로 인하여 전환가능주식수가 변동되었습니다.(변경전 전환가액 2,177원 → 변경후 전환가액 2,087원) &cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
&cr
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-500,000,000-500,000,000-89,139,377-89,139,377---------------------89,139,377-89,139,377-142-142-89,139,235-89,139,235-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
&cr
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주89,139,377----보통주142----보통주-----보통주-----보통주-----보통주89,139,235----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
&cr
6. 배당에 관한 사항 등
&cr
1. 배당에 관한 사항&cr회사의 정관 제5조는 배당금을 수령할 주주를 정하는 기준일에 대해 규정하고 있습니다. 이에 따르면, 이사회에서 주주에 대한 배당에 관한 결의를 할 경우, 배당을 받을 주주의 기준일을 정하고 이를 2주 전에 공고하여야 합니다. 기준일이 정해지면 기준일에 주주명부상 기재된 주주만이 배당을 받을 수 있습니다. 실질주주는 주주명부상의 주주인 한국예탁결제원이 수령한 배당금을 주식사무대행계약이 정한 바에 따라한국예탁결제원으로부터 지급받을 수 있습니다. 다음은 관련 정관 조항의 전문입니다.
제5조 (기준일)
회사는 각 사업연도의 마지막날에 주주명부에 등록된 주주를 관련 사업연도의 정기주주총회에 주주의 권리를 행사할 권한이 있는 주주로 간주할 수 있다. 이사회는 주주총회 소집통지를 받거나, 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나, 배당을 받거나, 권리의 배분을 받거나, 기타 법적 조치를 할 수 있는 권한을 행사할 수 있는 주주의 확정하기 위한 기준일을 장래에 지정할 수 있다. 기준일이 일단 정해지면, 해당 기준일 이후 회사의 명부상 주식이 양도되는 경우에도, 기준일 당시의 명부상 주주만이 주주총회 소집통지를 받고, 주주총회에서 의결권을 행사하고, 배당 또는 권리배분을 받고, 기타 주주로서의 권리를 행사할 수 있다. 이 경우 회사는 적어도 2주 전에 공고를 하여야 한다.
&cr또한, 회사의 정관 제53조는 당사가 한국거래소에 상장되어 있는 기간 동안에는 대한민국의 관행에 따라 배당하기로 정하고 있습니다. 따라서, 당사의 한국거래소 상장일인 2010년 4월 21일 이후부터 당사의 배당은 당사의 준거법인 미국 캘리포니아 상법에서 금지하지 않는 한 대한민국의 관행에 따릅니다. 다음은 관련 정관 조항 전문 입니다.
제53조 (배당)&cr이사회는 회사의 자산으로 법률상 유효하게 주주들에 대한 배당을 선언하고 배당할 수 있다. 그러나, 주식이 지정 증권거래소에 상장되어 있는 기간동안 이사회 및 회사는 대한민국의 관행에 따른, 그 배당과 관련된 예탁결제원의 관련 절차상 인정되는 방식으로만 배당금 지급을 결의할 수 있고, 배당금은 현금 또는 주식배당으로만 지급될 수 있다. 배당금의 지급에 있어서 주식은 발행된 연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 간주한다.
&cr한편, 미국국세청(Internal Revenue Service, 이하 "IRS")은 사업주체의 조세신고 의무를 간소화하여 사업주체의 경영활동의 부담을 경감하기 위하여 회사를 C-Corporation, S-Corporation 등으로 분류하여 달리 과세하고있습니다. IRS는 일정한 요건을 갖춘 회사에 대해서는 조세절차 간소화 혜택을 부여하는 S-Corporation tax rule을 적용하여 회사의 이익에 대해서 실제 이익배당을 하지 않더라도 회사의 이익에 대하여 주주에게 직접 소득세로 과세하는 대신 회사에 대해서는 조세신고 및 납부 의무를 면제해주어 경영상의 간소화 혜택을 부여 하고 있습니다. 당사는 1997년 9월 1일 부터 S-Corporation tax rule 을 적용받는 자격을 획득하여 회사의 이익에 대하여 배당여부에 상관없이 주주가 회사의 이익에 대한 소득세를 납부하여 왔습니다. 당사는 2009년부터는 C-Corporation 으로 변경하여 조세신고를 하고 있습니다.
&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
333-2,107-16,267-21,790-134-12,027-21,399-23-198-373---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제42기 1분기 | 제41기 | 제40기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(주1) 당사는 2009.10.20. 무액면주식을 액면가 0.003 USD로 액면전환하였습니다.&cr(주2) 당사는 2009.9.10.에 1:1,000의 비율로 주식분할을 하였으며, 2008년의 주당순이익 및 주당 현금배당금은 유통보통주식수를 주식분할을 고려하여 비례적으로 조정하여 산출하였습니다.&cr(주3) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 일자 | 2019. 03. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. |
| 기중환율 | 1,125.08 | 1,100.30 | 1,130.84 |
(주4) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결 재무제표 기준입니다.&cr
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr&cr1-1. 인터모달 산업&cr 본 사에서 영위하고 있는 사업은 미국 산업분류에 있어서는 Intermodal Supplier 및 Intermodal Service Provider로 분류되며, 당사는 미국 복합물류산업의 중추역할을 하는 철도운송시스템을 중심으로 하여 컨테이너 선박과, 트레일러트럭 운송 간의 환적에 사용되는 차량과 장비의 운용과 관리에 요구되는 모든 서비스를 통합적으로 제공하고 있습니다.
인터모달 산업 주체인 당사의 주 고객들에게 가장 많이 요구되는 소모품인 인터모달 수송 전용 타이어의 공급 및 손상되거나 마모된 타이어의 재생 가공, 차축, 브레이크, 전기계통, 유압계통에 대한 제반부품의 공급 및 수리 정비는 물론 크레인, 패커, 리프트 등의 환적 중장비에 대한 수리 정비 용역까지 미국 전역에서 365일 24시간 원스톱 토탈 서비스를 제공하는 독창적이며 선도적인 사업모델을 운영하고 있습니다.
중장비의 정비, 수리 용역의 경우 2016년 사업연도까지는 자회사인 Intermodal maintenance services, Inc를 통하여 직접 매출을 하였으나, 자회사 사업부의 적자 누적으로 구조조정을 통해 2017년 사업연도에 2017년 2월 15일 이사회를 통해 매각하였으며, 계약에 따른 매각완료일은 2017년 3월 1일 입니다. 관련 정비 서비스는 외주 용역형식으로 전환하였습니다. &cr 당사의 주요 매출원은 미국 국내 인터모달용 재생타이어의 생산 및 판매였습니다. 하지만, 최근 몇년간 국외 타이어 생산업체의 저가 공급으로 인한 당사 제품의 가격 경쟁력 상실이 발생하였고, 이로인해 지속적 적자 경영이 지속됨에 따라, 당사는 2018년 9월 5일, 타이어 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc의 지분을 전량 매각하고 외주 상품 판매 중심의 영업 구조로 재편하였습니다. &cr
가. 산업의 성장성&cr&cr당사가 주사업을 영위하는 미국 인터모달산업의 교역물동량은 매년 평균 8% 이상 성장했으며, 지난 50년간 7배, 특히 최근 10년 동안 40% 이상 급성장하였습니다. 또한, 이렇게 늘어난 물동량을 수용하기 위하여 인터모달 운송의 가장 기본 장비인 컨테이너와 트레일러의 물량 또한 크게 늘어나고 있습니다. 해상운송의 비용을 절감하고 날로 급증하는 교역물동량을 신속하게 처리하기 위하여 컨테이너선의 용량은 갈수록 초대형화되고 있지만, 항구의 화물처리 용량은 항구주변의 도시화로 인하여 확장이 제한되어 있습니다. &cr컨테이너선이 항구에 정박하여 선적된 컨테이너를 하역하고 열차에 적재하는 과정에서 병목현상이 발생하게 되자 막힘없는 운송이 생명인 인터모달 체계에 장애가 발생하게 되었습니다. 이를 해소하기 위해서는 항구에서 초대형 선박에 선적된 컨테이너를 바로 열차에 적재하지 않고, 수많은 섀시에 신속하게 옮겨 트랙터 트럭이 이를 끌고 항구를 중심으로 반경 100마일 이내의 여러 핵심 화물철도역사(Intermodal Yard)로 동시에 분산시키고, 열차에 적재하는 방식으로 효율을 높이고 화물환적 시간을 줄이는 시스템이 필수적입니다. 따라서, 미국의 인터모달 산업에는 이런 분산 환적을 수용하기 위한 인터모달 전용차량의 수가 빠르게 증가하고 있으며, 그 규모가 방대합니다. &cr&cr나. 경기변동특성 및 계절성&cr&cr인터모달 산업은 글로벌 경제의 원동력인 현대 물류의 중추역할을 하는 핵심기간산업입니다. 특히, 대부분의 일반 소비재를 중국을 비롯한 아시아로 부터 수입하여 소비하는 경제 구도를 가진 미국의 경제시스템에서 인터모달 산업 가장 근본적인 기간산업으로써 그 특성상 경기변동과 상관관계가 높은 특성을 가지고 있습니다. &cr과거에는 당사가 영위하는 인터모달 산업은, 소비자 경기 변동에 약 2~3년 선행하는 뚜렷한 상관관계를 보여왔었습니다. &cr한편 2009년 미국에서 발생한 금융위기로 인하여 전 세계 경기침체와 변동성의 급작스런 확대는 과거 수십년간 완만한 호경기와 불경기의 사이클과는 전혀 다른 급격한 변화를 보여 주었으며, 과거의 뚜렷한 상관관계나 2~3년 선행하는 특성이 대폭 축소 되었으며 상관관계도 많이 약화 되는 추세입니다. 또한 최근 3~4년전 부터는 국제 원자재 및 유가가 급등락을 반복하면서 불안정해 지면서, 과거 경기와 높은 상관관계가 무너지고, 5~7년 주기로 호경기와 불경기를 반복하는 사이클이 희미해지고 복잡해지는 특성을 보여 주고 있습니다. &cr&cr다. 국내(미국) 및 해외(미국외의 수출시장) 시장 여건&cr&cr 인터모달 시스템을 가능하게 만든 ISO 표준컨테이너를 이동시키기 위해서 사용되는 섀시와 직접 화물을 싣고 움직일 수 있는 트레일러에는 기본규격으로 대당 8개(2차축장비)에서 10개(3차축장비)의 타이어가 장착되어 있고, 이를 끌고 움직이는 트랙터 트럭 또한 대당 10개의 타이어가 장착되어 있습니다. 미국연방교통부(US Department of Transportation)에 따르면, 미국 내에서 이러한 물류운송용 중형트럭차량이 약 700만대가 등록되어 운행 되고 있습니다. 이중 약 200~300만대가 인터모달 전용으로 항만과 화물철도역사 간에 운행되고 있으며, 통계에 따르면, 해마다 5~10% 씩 늘어나고 있습니다. 따라서, 매년 교체되는 중형트럭 타이어수는 3천 2백만개로 추산되며, 이중 인터모달 전용차량에서 교체되는 타이어의 1,150여만개로 추산됩니다. 이를 개당 평균 판매가 USD 150 기준으로 산정하면 전체 수송용 중형 트럭 타이어의 연간 시장 규모는 약 USD 50억 규모에 이릅니다(US DOT 통계, Tire Business 발췌). &cr
당사가 주력으로 삼고 있는 신규 타이어 시장은 Retread 타이어 시장으로 시장을 세분화 하면, retread 타이어 시장은 전체 타이어 시장의 약 1/3규모이므로, 연간 물량으로 약 1천만개, 금액으로 USD 15.8억 상당의 규모를 이루고 있습니다(AnythingResearch 발췌)
리서치 자료에 따르면, Retread 타이어 시장 규모는 2016년 -5%의 역성장을 하였으나, 2016년 부터 2022년까지 연평균 3.2%의 성장을 보일것을 예상되고 있습니다. 인터모달 시장의 산업 특성상 항만 및 철도를 중심으로 하기 때문에 동부 해안주에서 주로 발전하였고 서부 해안주와 철도와 연계된 중부 지역에서 일부 시장이 발전하여 왔습니다. 현재 서부지역의 물동량 증가률이 평균 증가률을 상외하므로 당사의 주력 시장인 캘리포니아 지역에서의 연평균 성장률은 전체 평균을 상외할것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 장단점&cr
철도회사, 항만사, 트럭리스사, 국제특송운송사, 대형 다국적 기업 등 거대한 규모의 세계적인 다국적 기업들이 전세계 교역물량의 2/3를 차지하고 있으며, 세계 최대 경제 규모의 미국 인터모달 산업을 담당하고 있는 주요 주체입니다. 또한 1년 365일 24시간 끊임없이 전국적으로 움직이는 유기적 산업인 인터모달의 특성상, 이들 고객사들의 인터모달 차량, 장비 자산에 대해서 전국적으로 24시간 통합적인 One stop 서비스가 필수적입니다.
인터모달 산업의 대형 다국적기업들은 1년 365일 24시간 미국 전역을 돌아다니는 자산을 직접 관리하려면 조직과 비용이 비대해지고 효율이 떨어지기 때문에, 요즘에는 다양한 방법으로 아웃소싱하는 것이 보편화되어 있습니다. &cr &cr 당사는 상품 매입처의 다변화를 통해 보다 저렴하게 상품을 매입 및 판매할 수 있게 됨으로써 가격 경쟁력의 확보가 가능할 것으로 예상되며, 높은 매출원가율을 야기하던 제조시설의 매각을 통해 영업이익률의 개선을 기대하고 있습니다. 또한, 가격 경쟁력의 확보로 말미암아 신규 거래 고객사의 수 역시 증가 추세에 있습니다. &cr당사 재생타이어 제조 사업의 경우 2018년 미국 재생타이어 생산 시장에서 점유율 19위를 기록하고 있었으며, 당사가 거점을 둔 캘리포니아주에 본사를 둔 회사 중에서는 점유율 1위를 기록하고 있었던 만큼, 기존의 시장 지위가 기반으로 상품매출에 주력할 예정입니다.&cr&cr다만, 당사가 생산하던 제품이 아닌, 외주 타이어의 납품으로 인해 기존 거래처로부터의 품질 불만족 이슈가 발생할 수 있으며, 이는 당사의 평판에 악영향을 미쳐 영업 환경의 악화를 발생시킬 수 있습니다. &cr &cr 1-2. 기타 상품 (의 류 및 화 장 품)&cr 당사는 현재 매출 다각화의 일환으로 상품 유통 관련 산업에 확장을 추진하고 있으며, 이과 관련하여 의류 및 화장품 산업에 매출이 발생하고 있습니다.&cr현재 단계에서는 단일건으로 매출 주문을 받은 상태에서 매입을 통해 상품을 납품하는 형태이며, 지속적이 확장을 통해 매출 금액의 증대 및 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있는 상태 입니다.&cr &cr
1-3. 카나비스 산업&cr 카나비스(Cannabis/Marijuana)의 원재료가 되는 식물은 온열대 지역에서 재배되는 '삼(대마, Cannabis Sativa L)'이라고 불리는 한해살이풀로, 섬유(삼베), 약품, 식품(한약재 등) 등 다양한 제품의 형태로 널리 사용되어 왔습니다. &cr대마에서 추출되는 물질은 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극해 신경 전달물질을 방출케하는 카나비노이드라는 물질로, 대마에 존재하는 카나비노이드는 약 60여가지로, 이 중 핵심이 되는 물질은 향정신성 물질인 THC와 진통 효과 등의 의료목적으로 사용되는 CBD이며, 관련 내용은 다음과 같습니다.&cr
[대마에서 추출되는 주요 물질]
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 카&cr나&cr비&cr노&cr이&cr드 | THC | ㆍTHC(델타-9-테트라하이드로칸나비놀, delta-9-Tetrahydrocannabinol)는 향정신성&cr 화학작용을 일으키는 주 성분으로, 대마의 꽃봉우리 및 잎, 씨앗 껍질에 함유량이 높 음&crㆍ기호용(Recreational) 카나비스의 주 성분 |
| CBD | ㆍCBD(칸나비디올, Cannabidiol)는 향정신성 성분이 거의 없어 의료용 목적으로 사용되는&cr 성분으로, 통증 치료 및 뇌질환, 신경성질환 등의 목적으로 처방되며, 대마의 씨앗, &cr 뿌리 및 줄기부분에 함유량이 높음&crㆍ의료용(Medical) 카나비스의 주성분 |
| 출처 : | Wikipedia |
| 주) | 카나비노이드(Cannabionoid)는 신체의 카나비노이드 수용체(Cannabinoid receptor)를 자극하여 정신과 신체를 활성화 시키는 신경 전달 물질을 방출케하는 다양한 화합물 집단을 의미하며, 카나비스(Cannabis)에서 처음 확인되었습니다. |
카나비스 산업은 합법적인 재배자 및 생산자, 소비자, 독립 산업 표준 기구, 보조 제품과 서비스, 규제 기관으로 구성되어 있으며, 상품군으로는 의료 및 기호용의 테트라하이드로카나비놀(THC) 성분이 주를 이루는 카나비스(Marijuana)와 의료용의 카나비디올(CBD) 성분이 주를 이루는 헴프(hemp)로 분류됩니다.&cr
연방 정부에서는 아직 합법화되지 않은 카나비스 산업은 연방 정부의 개입에 대한 두려움에도 불구하고 트럼프 대통령 취임 후 카나비스 산업에 대한 주요 조치 없이 작년인 2017년도에도 플로리다의 의료용 판매의 급성장과 네바다, 캘리포니아의 시장개방으로 큰 성장세를 보였습니다. &cr
당사는 2016년 9월, 네바다 라스베가스에서 카나비스 재배시설을 운영하는 Aria Standard Holdings Ltd.의 지분 49%를 취득하고, 2017년 10월 51%를 추가 취득하여 라스베가스를 겨냥한 카나비스 생산시설을 확보하였습니다. 이듬해인 2017년 9월, 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 카나비스 판매 라이선스를 보유한The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 51%를 취득 (당분기 자회사를 통해 9% 추가 취득)하여 세계에서 가장 큰 카나비스 시장인 로스앤젤레스에서의 카나비스 사업의 기반을 가지게 되었고, 이후 의료용 및 기호용 카나비스 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 획득하였습니다. 또한, 100% 자회사인 NP Pharm, LLC를 통하여 로스앤젤레스에서 약1시간 반 거리인 아델란토(Adelanto)시에 위치한 30,000SQF 규모의 카나비스 재배용 토지 및 건물을 인수하였으며,카나비스 재배 및 제조 라이선스를 보유한 Centurion Industries, LLC의 지분 50%를 확보하여 사업을 진행중에 있습니다.
&cr가. 산업의 성장성&cr
카나비스 최대 전문지인 마리화나 비즈 데일리에 따르면 2018년에는 미국 카나비스 매출이 50%의 성장세를 보이며, 약 80억 달러에서 100억달러의 매출을 기록할 것으로 예상됩니다.
캘리포니아의 새로운 기호용 카나비스 시장진입은 올해 전체 카나비스 매출 성장의 주요 원동력이 될 것이며, 콜로라도주와 합산 매출은 20억 달러를 가뿐히 넘길 것으로 전망됩니다.
카나비스산업 전문지인 MBD(Marijuana Business Daily)는 기호용 판매는 카나비스 산업의주요 이정표인 2018년에 처음으로 의료용 판매를 능가할 것이고, 2022년까지 미국 내 총 카나비스 판매 매출은 연간 약 200억 달러에 이를 것으로 예상되며 이는 2017년 판매량의3배 이상 증가된 수치라고 발표했습니다.
담배와 맥주와 같은 맥락의 상품과 비교하면 현재 연간 카나비스 판매량은 매우 적은 수준입니다. 그러나 카나비스 산업은 담배와 맥주보다 매우 다른 성장 궤도에 있으며, 미국 내 카나비스 암시장의 거래량이 연 500억달러에 육박하지만, 최근 소비자들의 합법적 카나비스 산업에 익숙해지고, 받아들이고 있는 추세를 고려할 때 카나비스 판매는 2017년에서 2022년까지 200% 이상 증가할 것으로 예상됩니다.
나. 경기변동특성 및 계절성&cr
캘리포니아 의료용 카나비스 시장은 기호용이 합법화되기 이전에도 미국 전역 평균가보다높게 형성되어 있었습니다. 그러나 기호용 카나비스 합법화 이후 카나비스 시장의 성장과 사업 기대효과로 인해 재배업체가 증가하고 기술발달에 따른 공급증가로 인하여, 2017년 3/4분기말에는 오히려 가격이 감소하는 현상이 있었습니다. 또한 캘리포니아의 합법시장을 겨냥한 판매업체들은 2018년에 판매하기 위해 작년말부터 상품을 비축했다고 보고했으나 불완전한 규정 및 기준으로 인해 주정부는 일단 기호용 판매가 공식적으로 시작되면 일정 기간 동안 공급에 병목 현상이 생길 것으로 예상하였습니다. 하지만 최근 시장 질서를 교란하는 불법 판매 및 재배업체에 대한 정부의 단속 및 폐쇄조치가 강화되면서 점차 시장이 안정화될 것으로 예상하고 있습니다.
카나비스가 농산물에 속하는 상품이기 때문에 자연환경에 민감한데, 카나비스 산업이 활성화되기 전 초기 비용이 적게 드는 야외재배가 주를 이루었으나 콜로라도주의 카나비스 합법화 이후, 2016년에 야외재배 카나비스는 판매량의 28%를, 2017년에는 18%로 감소하였습니다. 하지만 반대로 총 판매량은 약30%가 증가했음을 고려할 때 이는 카나비스 재배트렌드가 야외에서 실내재배로 변화되고 있다고 보여집니다.
당사가 라스베가스에 운영하고 있는 실내재배 카나비스는 평균 이상의 가격에 판매되는데, 이는 자연환경이나 계절에 영향을 받지 않고, 고품질의 카나비스를 생산하기 위한 조건을 완벽하게 통제할 수 있기 때문입니다.
네바다주 라스베가스의 경우 지역기후 특성상 실외재배가 어려워 실내재배를 선호하는 편이며, 2017년 7월부터 기호용 판매를 시작한 이후 안정적인 가격흐름을 보이고 있는데, 많은 다른 주들이 기호용 판매와 관련된 가격 변동성을 보였지만, 네바다주의 현물가격은 실내재배 카나비스 공급을 중심으로 하여 다른 주에 비해 더 안정적으로 유지되었습니다.
&cr다. 국내(미국) 및 해외(미국외의 수출시장) 시장 여건
&cr미국 전문 리서치 기관인 그랜드 뷰 리서치는 세계의 카나비스 합법시장 규모는 2016년 93억 달러(약 93조 원)로 평가돼 예상 기간 중 34.6%의 CAGR을 기록할 전망이며 카나비스시장은 몇몇 국가의 합법화와 의료 및 레크리에이션 목적에 대한 높은 수요로 인해 상당한성장을 보일 것으로 예상된다고 전했습니다.&cr
지난 몇 년 동안 이 시장에서 활동하는 기업의 수가 기하급수적으로 증가했습니다. 생산자들은 다양한 제품 포트폴리오를 제공하고 지리적 확장을 통해 고객 풀을 확장하는 데 주력하고 있으며, 현재 제공되는 제품에는 농축오일, 팅크, 왁스, THC 및 CBD와 같은 카나비노이드 농도에 따른 다양한 변형과 추출물이 포함되어 있습니다.&cr
카나비스 시장의 세계적인 움직임도 더욱 활발해졌습니다. 6월 초 세계보건기구(WHO) 역시 의료용 카나비스 효능을 인정하고, 카나비노이드(CBD)가 간질, 치매 등에 효능이 있다고 밝힌 보고서를 발표하였고, 미국 식품의약국(FDA)는 간질 치료 효능을 가진 카나비스 추출 성분 치료제 에피디올렉스(Epidiolex)에 대해 의약품으로 최초 승인한 바 있습니다.
대한한국 역시 지난 7월 식품의약품안전처에서 의료용 카나비스 수입 및 사용을 허가하기로 하였으며, 이를 지지하는 한국카나비노이드협회가 설립되는 등 공식적인 의료용 카나비스 시장에 대한 큰 움직임을 보이고 있습니다.
&cr유럽 국가들 또한 진전을 이뤘습니다. 독일은 의료용 카나비스를 합법화하고 심지어 국민건강보험에 포함시키기 위한 움직임을 보이고 있습니다.
가장 큰 이슈는 캐나다의 카나비스의 전국적 합법화인데, 지난 6월 캐나다 상원에서 통과되어 연간 60억 달러 이상의 시장을 창출할 것으로 예상되며, 이로써 캐나다는 기호용 카나비스를 합법화한 최초의 G7 국가가 되었습니다.
캐나다의 재배/생산업체는 대량의 의료용 카나비스를 수출하여 해외시장에서 급성장하고있습니다. 작년에 건조된 카나비스 500킬로그램이 4개국으로 수출되어 2016년에 해외로 수출 된 금액의 10배 이상을 달성했습니다.
&cr미국은 연방법으로는 아직 합법화 이전이기 때문에 미국 농무부(USDA)에서 인가된 헴프(Hemp) 재배 농장에서 생산된 의료용 카나비노이드만이 해외 수출 및 전국적인 유통이 가능하며, 그외의 농장 및 제조공장은 해당 주(州)에서만 유통이 가능합니다. 하지만 미국 유명 리서치 기관인 갤럽(Gallup)이 조사한 바에 따르면 현재 미국 전체 국민의 64%가 카나비스의 전체 합법화를 원하고 있으며, 이 수치는 2005년 34%, 2008년44%, 2014년 58%에 이어 지속적인 상승그래프를 보여주고 있어 전망이 밝다고 보여집니다.
&cr라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 장단점&cr&cr카나비스 시장이 현재 상당한 열기를 띄고 있지만, 한편으로는 여전히 한정적인 상황에서 사업을 진행해야한다는 어려움이 있습니다. 카나비스 사업을 진행하기 위해서는 주정부 및 시정부에서 발행하는 라이선스를 반드시 받아야 하며, 이는 사업의 진입장벽이 매우 높다는 것을 의미합니다.
로스앤젤레스의 경우 카나비스 판매용 라이선스를 400개로 제한한다고 발표하였으며, 현재 2017년 이전에 합법적으로 의료용 카나비스 판매 및 세금보고를 한 업체만을 대상으로156개의 라이선스가 발급이 되어 있으며, 신규발급은 전무한 상황입니다. 156개의 허가 업체 중 62개 업체만 현재 캘리포니아 주정부의 허가를 받은 상황이며, 당사가 운영하고 있는 판매점의 경우 주정부와 시정부 허가를 모두 취득하였습니다.
&cr당사는 카나비스 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매 등 seed-to-sale. 즉, 재배부터 판매까지의 모든 라이선스를 획득하여 사업의 모든 과정이 자체적으로도 결정되어질 수 있기 때문에 시장의 움직임 및 소비자의 요구에 따른 유연하고 신속한 운영성, 제품의 신선도, 가격의 최적화가 모두 가능하다는 것이 가장 큰 장점입니다. &cr&cr[카나비스 각 사업별 라이선스 구분]
| 대분류 | 소분류 | 내 용 | 당사&cr보유여부 |
|---|---|---|---|
| 생 산 | 재배&cr(Cultivation) | ㆍ실내, 실외, 비닐하우스(인공조명) 등으로 구분하여 라이선스 발급&crㆍ재배시설 규모에 따라 18가지 라이선스로 세분화&crㆍ재배시설이 완공된 경우에만 라이선스 발급&crㆍ실내에서 인공조명(고압 조명시스템)을 사용하여 생산환경 및 품질을 관리하는 방식 | 보유 |
| 제조 및 포장&cr(Manufacturing) | ㆍ식물에서 제품으로 만들기 위한 추출 및 농축과정 &crㆍ비휘발성 용매 사용 및 휘발성 용매 사용으로 구분되며, 휘발성&cr 용매의 라이선스 발급이 어려우며, 라이선스 숫자에 제한이 걸림&crㆍ제조 라이선스 보유 사업자는 시험(Test)에 통과된 카나비스을&cr 구매하여 상품을 제조, &cr 이 후 시험(Test) 후 유통(Distribution) 라이선스 보유 업체를 거쳐&cr 판매 라이선스 업체에게 판매 | 보유 | |
| 유 통 | 유통&cr(Distribution) | ㆍ판매점으로의 배급 담당&crㆍ시험 단계 이후 과정으로, 앞 단계인 시험단계가 제대로 이루어&cr 졌는지 확인 의무 존재&crㆍ배분업자의 경우 배분 라이선스외 운송 라이선스 발급이 필수적임&crㆍ단순 운송만을 담당하는 단순운송(Delivery) 라이선스도 존재함 | 보유 |
| 소매 | 기호용 판매&cr(Retail/Dispensary) | ㆍ카나비스 약국(Dispensary)와 소매판매(Retail)로 구성&crㆍ카나비스 약국(Dispensary)은 처방전을 받은 환자에게 의료용&cr 카나비스를 판매하며, 기호용 카나비스가 합법화 됨에 따라 소매&cr 판매(Retail) 사업자도 라이선스 발급 필요&crㆍ사업장을 확보하여 판매점을 오픈하는 것이 필수적임 | 보유 |
| 의료용 판매&cr(Retail/Dispensary) | 보유 | ||
| 시 험 | 시험&cr(Testing) | ㆍ의료용 카나비스의 주요 단계 중 하나로, 환자 처방전 성분검사를&cr 목적으로 진행&crㆍ연구소에서 표본 채취방법으로 용매, 화학 물질 등 오염물질&cr 포함 여부 판단&crㆍ시험 라이선스 보유자는 다른 사업의 지분 소유 및 라이선스&cr 발급이 불가함 | 미보유 |
&cr&cr마. 카나비스 종속회사 및 출자회사 지분 구조도 및 출자 내역&cr&cr
카나비스 사업영위 종속회사 지분구조도.jpg 카나비스 사업영위 종속회사 지분구조도
&cr&cr[종속회사 및 출자회사 내역]
| 번호 | 회 사 명 | 사업 내역 | 지분율 | 라이선스 보유 내역 및 구분 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | NWLA Holdings, LLC. | - 캘리포니아주 로스앤젤레스 카나비스 사업 관리법인 | 60.0% | - | - |
| 1.1 | The Natural Way of L.A. | - 로스앤젤레스 판매점 운영 및 재배, 제조,유통 사업 운영&cr- 미국 최대 온라인 카나비스 유통업체인 Eaze를 통한 온라인/모바일 판매&cr- 브랜드: Royal Green | 100.0% | - 재배, 제조, 유통&cr (도매),소매판매&cr- 의료용, 기호용 | - 캘리포니아주(임시)&cr- 로스앤젤레스시(정식) |
| 2 | Aria Standard Holdings&crLimited | - 카나비스 관련 투자 및 관리 법인&cr- V6E Holdings 40%지분 보유 | 100.0% | - | - |
| 2.1 | V6E Holdings | - 네바다주 라스베가스 카나비스 재배 및 유통&cr- 2017. 12월부터 생산 시작&cr- 재배건물 확장공사 예정(설계단계)&cr- 브랜드: CanneraLV | 40.0% | - 재배, 유통, 판매&cr- 의료용/기호용 | - 네바다주(정식)&cr- 라스베가스시(임시)&cr- 카슨시(정식)&cr- 핸더슨시(정식) |
| 3 | NP Agritech Corporation&cr(구, Global Bio Corp) | - 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 관리법인&cr- 현재 당사가 지분 50%를 보유 | 50.0% | - | - |
| 3.1 | Atlantic Goldwin | - 캘리포니아주 랭캐스터 카나비스 사업 운영법인&cr- 60,000sqft 재배건물 공사 중(2019.06 완공예정)&cr- 30,000sqft 건물은 CBD 위주의 생산공장으로 구축 예정&cr- 재배건물 완공 후 재배설비 설치(2019.06~09) 및 재배 시작 예정 | 100.0% | - 재배,제조, 유통&cr- 의료용/기호용 | - 캘리포니아주(임시) |
| 4 | NP Pharm, LLC | - 캘리포니아주 아델란토 카나비스 사업 관리법인&cr- 40,000sqft 재배건물 보유(1층 30,000sqft, 2층 10,000sqft) | 100.0% | - | - |
| 4.1 | Centurion Industries | - 아델란토 카나비스 재배, 유통 운영 법인&cr- NP Pharm의 재배건물을 임대 사용 중이며, 내부 구조 및 재배설비 &cr 설계 단계 | 50.0% | - 재배, 제조, 유통&cr- 의료용, 기호용 | - 캘리포니아주(임시)&cr- 아델란토시(정식) |
| 4.2 | Pharmalogix Investment&cr(구, Viena Capital) | - 캐나다 카나비스 투자 사업 법인 | 19.9% | - | - |
&cr &cr
2. 주요 상품 및 서비스&cr &cr 당 사의 경우 인터모달 타이어의 판매를 주력으로 화장품, 의류등 상품 판매를 영위하고 있으며, 당사의 종속회사는 카나비스 재배, 판매 사업을 영위하고 있습니다.&cr
| (2019년 03월 31일 기준) | (단위: USD 1,000) |
| 유형 | 매출비중 | 제품명 | 생산자 | 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 6.55% | 인터모달 타이어&cr-After market, OE | 외주 위탁 생산,&cr외부 구매 | 398 |
| 상품 | 33.60% | 화장품 및 의류 등 | 외부 구매 | 2,041 |
| 상품 | 59.85% | 카나비스 | 외부 구매 | 3,635 |
| 100.00% | 합 계 | 6,074 |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중&cr&cr&cr
3. 주요 원재료&cr &cr가. 주요매입현황&cr회사는 2018.09.05 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc 지분을 매각하여, 생산 및 설비에 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다.&cr
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr회사는 2018.09.05 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc 지분을 매각하여, 생산 및 설비에 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다.&cr
&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 회사는 2018.09.05 생산 자회사인 New Pride Manufacture, Inc 지분을 매각하여, 생산 및 설비에 관한 사항이 없습니다.&cr&cr
5. 매출에 관한 사항&cr &cr가. 매출실적 및 매출원가
| (단위: USD 1,000) |
| 제42기&cr(분기) | 상품&cr(외주/OEM&cr 타이어 등 상품) | 상 품&cr(화장품 및 의류 외) | 상 품&cr(카나비스) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 398 | 2,041 | 3,635 | 6,074 |
| 매출원가 | 389 | 1,333 | 1,019 | 2,741 |
| 매출총이익 | 9 | 708 | 2,616 | 3,333 |
| 매출비중 | 6.55% | 33.60% | 59.85% | 100.00% |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 및 매출비중&cr
나. 주요 매출처 현황
| (단위: USD 1,000) |
| 유형 | 품 목 | 매 출 처 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 타이어 등&cr 상품매출 | 국내 | King's Tire Wholesale | 398 |
| 화장품 및 의류상품매출 | 국내 | 기타 | 2,041 | |
| 카나비스&cr상품매출 | 국내 | 개별 소비자 | 3,635 | |
| 합 계 | 6,074 |
- 연결기준에 따른 부문별 매출액 &cr &cr다. 판매경로 및 판매방법 &cr &cr (1) 타이어 관련
당사는 크게 ① 인터모달 차량 및 장비의 정비서비스 제공 ② 인터모달 전용 차량에서 사용되는 수송용 타이어의 제조 및 재생 가공 공급 ③ 인터모달 차량자산에 대한 자산관리 일괄용역서비 스 등 세 가지의 사업분야를 독립적인 자회사를 설립하여 운영하여 왔습니다. 2018년 9월 타이어의 재생 가공 자회사의 매각으로 인하여, 현재는 인터모달 전용 차량에서 사용되는 수송용 타이어의 공급을 위주로 하고 있습니다.&cr
당사의 상품 제품 판매경로는 주로 미국 내수 소비로 미국 내에서 인터모달에 사용되는 차량에서 사용되는 타이어를 포함한 기타 부품을 공급하는 것을 말하며, 미국 전역 주요 전략 물류기지 22곳에 고루 퍼져 있는 협력사 물류 시설을 이용하여 공급 납품 하고있습니다.&cr&cr(2) 화장품 및 의류&cr 당사의 화장품 판매 경로는 현재 초기 정착 단계에 있으며 현재는 국내 및 해외에서 생산된 제품의 유통 및 자사 외주 개발 부서를 통해 개발된 상품을 외주 생산하여 판매하는 형태입니다. 의류의 경우 Ross Stores 등 Department store company의 구매 부서와 당사의 디자인 팀에서 협업하여 경정된 디자인 제품을 국내와 중국에서 OEM 생산하여 납품하는 형태입니다. &cr
(3) 카 나비스 관련
미국은 현재 가장 먼저 전체(의약용 및 기호용) 합법화를 시작한 콜로라도주를 시작으로 현재 캘리포니아주, 네바다주, 알라스카주, 메인주, 메사추세스주, 오레곤주, 버몬트주, 워싱톤 주 및 워싱톤 D.C가 의료용과 기호용의 판매/유통/소비가 합법화되어 있고, 코네티컷주, 미네소타주, 메일랜드주, 아리조나주 등 30개 주에서 의료용 카나비스에 대해 판매/유통/소비가 합법화되어 있습니다. 하지만 연방법으로 아직 카나비스 판매가 허용되어 있지 않기때문에 정부에서 관리하는 헴프농장의 생산물을 제외하고는 주(州)간 유통이 금지되어 있어 각 주에서 생산되는 카나비스는 해당 주에서만 유통하게 됩니다.
현지 카나비스 상품은 각 주정부에서 모든 생산물에 대해 고유 식별코드 및 번호를 부과하여개별적으로 종류 및 품질, 유통경로를 엄격히 관리/추적하고 있습니다. 당사의 영업장이 있는 캘리포니아 주의 경우, 판매되는 카나비스 상품은 주정부에서 허가받은 카나비스 농장 (Cannabis Farm) 및 상품 제조공장에서 납품이 되는데, 이때 납품된 상품은 주정부에서 지정한 온라인 POS시스템(판매 정보관리 시스템)에 입력이 되고, 입력된 상품에 대한 납품/판매 정보는 주정부의 카나비스통제국에서 언제든지 열람 및 감시가 가능하도록 되어 있습니다.
소매판매의 경우 의료용 및 기호용, 두 종류로 나누어 지는데, 기호용은 21세 이상 성인이면 누구나 카나비스 관련 상품을 구매할 수 있고, 의료용은 병원에서 카나비스 의약품으로치료가 필요한 환자들을 대상으로 판매합니다. 카나비스 환자는 병원에서 환자등록을 한 후 환자카드를 발급받아 판매점에서 환자등록을 다시 하고 카나비스 의약품을 구입합니다. 의료용 카나비스의 경우 주정부 및 시정부에 대한 소비세를 감면받아 기호용에 비해 7.25-10% 저렴하게 구입할 수 있습니다
&cr
6. 수주현황 &cr 당사와 당사의 종속회사가 영위하는 사업은 B2B사업으로 고객사와의 신뢰가 형성되지 않으면 이루어질 수 없는 것이 관행입니다. 당사의 거래는 고객사와 온라인으로 연결된 발주-대금청구 시스템을 통하여 일상적으로 일어나거나, 당사가 고객사로부터 위임받은 납품 후 이에 대한 대금을 청구하면 고객사가 지급하는 방식으로 운영됩니다. 따라서, 별도의 계약에 의한 수주/발주가 일어나는 것이 아니라 매일 매일 온라인 발주시스템을 통한 PO 또는 당사가 직접 판단하여 납품 또는 서비스 제공 후 대금을청구하는 형태로 진행되고 있습니다. 따라서, 통상적인 경우에는 별도의 수주가 존재하지 않습니다. &cr
&cr&cr 7. 시장위험과 위험 관리&cr
미국 카나비스 시장은 2014년 기호용 및 의료용 합법화를 시작한 콜로라도주의 성공으로 미국에서 가장 큰 규모인 캘리포니아주를 비롯한 9개 의 주가 합법화를 시작하였습니다. 그러나 카나비스의 합법화시장이 이제 초기 단계이기 때문에 그에 대한 위험요소가 존재 합니다.
첫째, 주정부 및 시정부에서 정한 카나비스 규정의 의무이행을 준수하지 않으면 사업을 더이상 진행할 수 없게 됩니다. 미국 카나비스 시장은 철저한 라이선스 기반의 산업입니다. 시장초기인 만큼 산업 시스템을 라이선스 발급 및 관리로 통제하기때문인데, 이때문에 정부의 규정을 준수하는 것이 가장 중요합니다. 당사는 전문 변호사 집단 및 정부/산업과 네크워크가 있는 관련 전문 고문인단과 함께 사업을 운영함으로서 상시적으로 관련 정보 및 규정확인, 관리, 준수를 철저히 이행하고 있습니다.
둘째, 2018년 초, 로스앤젤레스 카나비스 통제국의 발표에 따르면 불법노점 판매를 제외하더라도 로스앤젤레스에 1,700개에 달하는 카나비스 판매점이 영업중에 있다고 조사되었고, 그 중 156개 업체만이 합법적으로 라이선스를 받았습니다. 그리고 올 4월 카나비스 통제국은 1,000여개가 넘는 영업정지명령서를 불법 영업장에 발송했고, 이에 불법 영업장들은 재고 소진을 위해 카나비스 상품을 기준가보다 훨씬 낮은 가격에 판매하고 있습니다.이러한 불법 행위로 인해 합법적으로 운영중인 카나비스 관련 업체의 매출에 영향을 주고 있고, 또한 정부 역시 예상보다 적은 세수 수입이 전망됨에 따라 연방 정부의 경제적 지원 및 군경찰 지원을 받아 보다 적극적이고 공격적인 불법 카나비스업체 소탕작전을 벌이고 있습니다.불법 업체의 상품 유통역시 불법 농장을 통하기 때문에 연쇄적인 작용으로 불법 영업이 점점 힘들어질 것으로 보여 이에 대한 위험요소는 점차적으로 사라질 것으로 예상됩니다.
셋째, 카나비스는 1g당 한화기준 약 10,000원정도에 거래되고 있는 고가의 상품이고, 주로 현금으로 거래되기 때문에 도난, 강도 등의 안전상 위험요소가 존재합니다. 이에 대비하여당사는 속련된 무장 경비업체를 통한 24시간 경비체제를 도입하였고, 매장 및 대기실을 분리하여 각 출입문과 공간마다 CCTV 및 잠금장치를 설치하였으며, 대기실에서 매장으로들어가는 고객수를 직원수에 맞춰 입장시켜 1:1로 대응할 수 있도록 하였습니다.
넷째. 불법업체의 잔존 및 시장 팽창에 따른 공급과 판매의 병목현상이 발생할 수 있습니다. 현재 당사는 라이선스가 있는 벤더들과 원활하게 거래를 진행 중이며, 이에 추가하여 재배, 생산, 유통, 판매 라이선스를 모두 보유하고 있을 뿐만 아니라 한 건물안에서 모든 사업이 이루어지기 때문에 재배-생산-판매가 한 곳에서 이루어지는 All-in-One 시스템이 가능하여 시장 유통불안에 따른 문제를 해결할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
&cr&cr&cr 8. 파생상품 거래 현황&cr 해당 사항이 없습니다. &cr&cr&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약&cr 해당 사항이 없습니다. &cr&cr&cr&cr 10. 연구 개발 활동 &cr 금번 보고 기간중 제품 및 상품의 형식 승인 시험 검사 등 일상적인 활동 이외의 특별한 연구개발 활동과 관련한 사항이나 변동사항이 없습니다.
&cr
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
당사 및 당사의 자회사의 재무제표 등은 USD로 표시되어 있으며 원화환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr
| 구분 | 2019년&cr(제42기 1분기) | 2018년&cr(제41기 1분기) | 2018년&cr(제41기) | 2017년&cr(제40기) |
| 기말 환율 | 1,137.80 | 1,066.50 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| 평균 환율 | 1,125.08 | 1,072.29 | 1,100.30 | 1,130.84 |
| 최고 환율 | 1,137.80 | 1,094.30 | 1,142.50 | 1,208.50 |
| 최저 환율 | 1,111.60 | 1,061.30 | 1,057.60 | 1,071.40 |
* 출처 : 서울외국환중개 고시, 단위 : 원&cr&cr
| 원화정보이용시 유의사항 |
| 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. |
&cr&cr 가. 요약 연결기준 재무정보
| 달러기준 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제42기 1분기말 | 제41기말 | 제40기말 |
|---|---|---|---|
| (2019년 3월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 18,098,611 | 28,336,759 | 41,832,997 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 3,156,046 | 999,185 | 7,694,789 |
| ㆍ 유동금융자산 | 8,578,342 | 21,384,000 | 8,127,521 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 4,560,408 | 5,186,604 | 13,316,458 |
| ㆍ 재고자산 | 773,738 | 385,684 | 4,363,656 |
| ㆍ 기타유동자산 | 1,030,077 | 381,286 | 5,550,040 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 2,780,533 |
| [비유동자산] | 60,450,145 | 54,559,761 | 31,835,086 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 19,168,804 | 21,278,134 | 11,066,503 |
| ㆍ 기타채권 | - | - | 1,000,000 |
| ㆍ 관계기업투자 | 300,435 | 397,174 | 595,067 |
| ㆍ 유형자산 | 17,327,559 | 17,159,106 | 14,052,824 |
| ㆍ 무형자산 | 23,653,347 | 15,725,347 | 5,120,692 |
| 자산총계 | 78,548,756 | 82,896,520 | 73,668,083 |
| [유동부채] | 23,940,399 | 29,220,680 | 25,842,064 |
| ㆍ 유동금융부채 | 20,279,370 | 25,224,125 | 18,571,366 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 3,214,240 | 3,719,412 | 6,035,707 |
| ㆍ 기타유동부채 | 446,789 | 277,143 | 1,234,991 |
| [비유동부채] | 14,244 | - | 155,304 |
| ㆍ 비유동금융부채 | 14,244 | - | 155,304 |
| 부채총계 | 23,954,643 | 29,220,680 | 25,997,368 |
| [지배기업 소유주지분] | 54,337,412 | 53,453,063 | 47,609,465 |
| ㆍ 자본금 | 267,418 | 263,242 | 229,153 |
| ㆍ 자본잉여금 | 120,119,268 | 117,440,322 | 98,143,213 |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (675,874) | (950,911) | (991,809) |
| ㆍ 연결기타자본구성요소 | 2,569,341 | 2,778,960 | 1,647,758 |
| ㆍ 결손금 | (67,942,741) | (66,078,550) | (51,418,850) |
| [비지배지분] | 256,701 | 222,777 | 61,250 |
| 자본총계 | 54,594,113 | 53,675,840 | 47,670,715 |
| (2019.1.1~2019.03.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 6,073,725 | 24,541,822 | 33,242,632 |
| 영업이익 | (1,462,006) | (4,674,772) | (11,202,751) |
| 법인세차감전순이익 | (1,872,490) | (14,783,923) | (20,366,246) |
| 연결(당)기순이익 | (1,872,490) | (14,783,923) | (19,268,928) |
| 지배회사지분순이익 | (1,864,191) | (14,659,700) | (20,205,619) |
| 비지배지분순이익 | (8,299) | (124,223) | 936,691 |
| 연결 총포괄이익 | (1,597,453) | (14,743,025) | (19,385,588) |
| 주당순이익 | (0.02) | (0.18) | (0.33) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 12 | 12 | 9 |
&cr
| 원화기준 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제42기 1분기말 | 제41기말 | 제40기말 |
|---|---|---|---|
| (2019년 3월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 20,592,599,595 | 31,683,330,238 | 44,819,872,985 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 3,590,949,139 | 1,117,188,749 | 8,244,196,935 |
| ㆍ 유동금융자산 | 9,760,437,528 | 23,909,450,400 | 8,707,825,999 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 5,188,832,222 | 5,799,141,932 | 14,267,253,101 |
| ㆍ 재고자산 | 880,359,096 | 431,233,280 | 4,675,221,038 |
| ㆍ 기타유동자산 | 1,172,021,610 | 426,315,877 | 5,946,312,856 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 2,979,063,056 |
| [비유동자산] | 68,780,174,981 | 61,003,268,774 | 34,108,111,141 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 21,810,265,191 | 23,791,081,625 | 11,856,651,314 |
| ㆍ 기타채권 | - | - | 1,071,400,000 |
| ㆍ 관계기업투자 | 341,834,943 | 444,080,249 | 637,554,784 |
| ㆍ 유형자산 | 19,715,296,630 | 19,185,596,419 | 15,056,195,634 |
| ㆍ 무형자산 | 26,912,778,217 | 17,582,510,481 | 5,486,309,409 |
| 자산총계 | 89,372,774,576 | 92,686,599,012 | 78,927,984,126 |
| [유동부채] | 27,239,385,982 | 32,671,642,308 | 27,687,187,370 |
| ㆍ 유동금융부채 | 23,073,867,186 | 28,203,094,163 | 19,897,361,532 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 3,657,162,272 | 4,158,674,558 | 6,466,656,480 |
| ㆍ 기타유동부채 | 508,356,524 | 309,873,587 | 1,323,169,358 |
| [비유동부채] | 16,206,823 | - | 166,392,706 |
| ㆍ 비유동금융부채 | 16,206,823 | - | 166,392,706 |
| 부채총계 | 27,255,592,805 | 32,671,642,308 | 27,853,580,076 |
| [지배기업 소유주지분] | 61,825,107,373 | 59,765,869,740 | 51,008,780,800 |
| ㆍ 자본금 | 304,268,200 | 294,330,880 | 245,514,524 |
| ㆍ 자본잉여금 | 136,671,703,130 | 131,310,024,028 | 105,150,638,408 |
| ㆍ 기타포괄손익누계액 | (769,009,437) | (1,063,213,589) | (1,062,624,163) |
| ㆍ 연결기타자본구성요소 | 2,923,396,190 | 3,107,155,176 | 1,765,407,921 |
| ㆍ 결손금 | (77,305,250,710) | (73,882,426,755) | (55,090,155,890) |
| [비지배지분] | 292,074,398 | 249,086,964 | 65,623,250 |
| 자본총계 | 62,117,181,771 | 60,014,956,704 | 51,074,404,050 |
| (2019.1.1~2019.03.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 6,833,426,523 | 27,003,366,747 | 37,592,097,971 |
| 영업이익 | (1,644,873,710) | (5,143,651,631) | (12,668,518,941) |
| 법인세차감전순이익 | (2,106,701,049) | (16,266,750,477) | (23,030,965,627) |
| 연결(당)기순이익 | (2,106,701,049) | (16,266,750,477) | (21,790,074,540) |
| 지배회사지분순이익 | (2,097,364,010) | (16,130,067,910) | (22,849,322,190) |
| 비지배지분순이익 | (9,337,039) | (136,682,567) | 1,059,247,650 |
| 총포괄이익 | (1,797,262,421) | (16,221,750,408) | (21,921,998,334) |
| 주당순이익 | (23) | (198) | (373) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 12 | 12 | 9 |
나 . 요약 별도기준 재무정보
| 달러기준 | (단위: USD) |
| 과 목 | 제42기 1분기말 | 제41기말 | 제40기말 |
|---|---|---|---|
| (2019년 3월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 46,178,952 | 49,185,300 | 46,830,343 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 1,895,217 | 618,174 | 4,326,729 |
| ㆍ 유동금융자산 | 30,565,098 | 36,489,177 | 24,989,893 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 12,333,060 | 11,612,165 | 6,885,709 |
| ㆍ 재고자산 | 529,809 | 255,877 | 4,363,656 |
| ㆍ 기타유동자산 | 855,768 | 209,907 | 5,378,638 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 885,718 |
| [비유동자산] | 37,846,945 | 36,973,392 | 26,328,450 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 10,765,689 | 15,205,045 | 8,486,229 |
| ㆍ 종속기업투자 | 27,056,088 | 21,768,347 | 16,700,000 |
| ㆍ 유형자산 | 25,168 | - | 1,057,779 |
| ㆍ 무형자산 | - | - | 84,442 |
| 자산총계 | 84,025,897 | 86,158,692 | 73,158,793 |
| [유동부채] | 19,684,970 | 24,186,438 | 20,562,534 |
| ㆍ 유동금융부채 | 18,411,530 | 21,023,369 | 13,656,892 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 1,090,284 | 2,938,351 | 5,712,570 |
| ㆍ 기타유동부채 | 183,156 | 224,718 | 1,193,072 |
| [비유동부채] | 14,244 | - | 155,304 |
| ㆍ 기타비유동금융부채 | 14,244 | - | 155,304 |
| 부채총계 | 19,699,214 | 24,186,438 | 20,717,838 |
| [자본금] | 267,418 | 263,242 | 229,153 |
| [자본잉여금] | 120,119,268 | 117,440,322 | 98,143,213 |
| [기타자본항목] | 2,569,341 | 2,778,960 | 1,647,758 |
| [이익잉여금] | (58,629,344) | (58,510,270) | (47,579,169) |
| 자본총계 | 64,326,683 | 61,972,254 | 52,440,955 |
| (2019.1.1~2019.03.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 2,436,170 | 23,697,601 | 33,001,653 |
| 영업이익 | 139,856 | 1,225,364 | (7,829,884) |
| 법인세차감전순이익 | (119,074) | (10,931,101) | (18,923,441) |
| 당기순이익 | (119,074) | (10,931,101) | (18,923,441) |
| 총포괄이익 | (119,074) | (10,931,101) | (18,923,441) |
| 주당순이익 | 0.00 | (0.14) | (0.31) |
&cr
| 원화기준 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제42기 1분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| (2019년 3월말) | (2018년 12월말) | (2017년 12월말) | |
| [유동자산] | 52,542,411,586 | 54,994,083,930 | 50,174,029,489 |
| ㆍ 현금및현금성자산 | 2,156,377,903 | 691,180,349 | 4,635,657,451 |
| ㆍ 유동금융자산 | 34,776,968,504 | 40,798,548,803 | 26,774,171,360 |
| ㆍ 매출채권및기타채권 | 14,032,555,668 | 12,983,561,687 | 7,377,348,623 |
| ㆍ 재고자산 | 602,816,680 | 286,096,074 | 4,675,221,038 |
| ㆍ 기타유동자산 | 973,692,831 | 234,697,017 | 5,762,672,752 |
| ㆍ 매각예정자산 | - | - | 948,958,265 |
| [비유동자산] | 43,062,254,020 | 41,339,949,596 | 28,208,301,331 |
| ㆍ 비유동금융자산 | 12,249,200,944 | 17,000,760,815 | 9,092,145,751 |
| ㆍ 종속기업투자 | 30,784,416,926 | 24,339,188,781 | 17,892,380,000 |
| ㆍ 유형자산 | 28,636,150 | - | 1,133,304,421 |
| ㆍ 무형자산 | - | - | 90,471,159 |
| 자산총계 | 95,604,665,606 | 96,334,033,526 | 78,382,330,820 |
| [유동부채] | 22,397,558,866 | 27,042,856,329 | 22,030,698,928 |
| ㆍ 유동금융부채 | 20,948,638,834 | 23,506,228,879 | 14,631,994,089 |
| ㆍ 매입채무및기타채무 | 1,240,525,135 | 3,285,370,254 | 6,120,447,498 |
| ㆍ 기타유동부채 | 208,394,897 | 251,257,196 | 1,278,257,341 |
| [비유동부채] | 16,206,823 | - | 166,392,706 |
| ㆍ 기타비유동금융부채 | 16,206,823 | - | 166,392,706 |
| 부채총계 | 22,413,765,689 | 27,042,856,329 | 22,197,091,634 |
| [자본금] | 304,268,200 | 294,330,880 | 245,514,524 |
| [자본잉여금] | 136,671,703,130 | 131,310,024,028 | 105,150,638,408 |
| [기타자본항목] | 2,923,396,190 | 3,107,155,176 | 1,765,407,921 |
| [이익잉여금] | (66,708,467,603) | (65,420,332,887) | (50,976,321,667) |
| 자본총계 | 73,190,899,917 | 69,291,177,197 | 56,185,239,186 |
| (2019.1.1~2019.03.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | |
| 매출액 | 2,740,886,144 | 26,074,470,380 | 37,319,589,279 |
| 영업이익 | 157,349,189 | 1,348,268,008 | (8,854,346,023) |
| 법인세차감전순이익 | (133,967,775) | (12,027,490,430) | (21,399,384,020) |
| 당기순이익 | (133,967,775) | (12,027,490,430) | (21,399,384,020) |
| 총포괄이익 | (133,967,775) | (12,027,490,430) | (21,399,384,020) |
| 주당순이익 | 0.00 | (154) | (351) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1q 분기보고서_뉴프라이드코퍼레이션_2019.05.29.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 42 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 41 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 42 기 1분기말 | 제 41 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 18,098,611 | 28,336,759 |
| 현금및현금성자산 | 3,156,046 | 999,185 |
| 유동금융자산 | 8,578,342 | 21,384,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,560,408 | 5,186,604 |
| 재고자산 | 773,738 | 385,684 |
| 기타유동자산 | 1,030,077 | 381,286 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 60,450,145 | 54,559,761 |
| 비유동금융자산 | 19,168,804 | 21,278,134 |
| 기타비유동채권 | 0 | 0 |
| 관계기업투자 | 300,435 | 397,174 |
| 유형자산 | 17,327,559 | 17,159,106 |
| 무형자산 | 23,653,347 | 15,725,347 |
| 자산총계 | 78,548,756 | 82,896,520 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 23,940,399 | 29,220,680 |
| 유동금융부채 | 20,279,370 | 25,224,125 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,214,240 | 3,719,412 |
| 기타유동부채 | 446,789 | 277,143 |
| 비유동부채 | 14,244 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 14,244 | 0 |
| 부채총계 | 23,954,643 | 29,220,680 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 54,337,412 | 53,453,063 |
| 자본금 | 267,418 | 263,242 |
| 자본잉여금 | 120,119,268 | 117,440,322 |
| 기타포괄손익누계액 | (675,874) | (950,911) |
| 기타자본구성요소 | 2,569,341 | 2,778,960 |
| 이익잉여금(결손금) | (67,942,741) | (66,078,550) |
| 비지배지분 | 256,701 | 222,777 |
| 자본총계 | 54,594,113 | 53,675,840 |
| 자본과부채총계 | 78,548,756 | 82,896,520 |
&cr
| 연결 재무상태표 |
| 제 42 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 41 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 42기 1분기말 | 제 41 기말 | |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 20,592,599,595 | 31,683,330,238 |
| 현금및현금성자산 | 3,590,949,139 | 1,117,188,749 |
| 유동금융자산 | 9,760,437,528 | 23,909,450,400 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,188,832,222 | 5,799,141,932 |
| 재고자산 | 880,359,096 | 431,233,280 |
| 기타유동자산 | 1,172,021,610 | 426,315,877 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 68,780,174,981 | 61,003,268,774 |
| 비유동금융자산 | 21,810,265,191 | 23,791,081,625 |
| 기타비유동채권 | 0 | 0 |
| 관계기업투자 | 341,834,943 | 444,080,249 |
| 유형자산 | 19,715,296,630 | 19,185,596,419 |
| 무형자산 | 26,912,778,217 | 17,582,510,481 |
| 자산총계 | 89,372,774,576 | 92,686,599,012 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 27,239,385,982 | 32,671,642,308 |
| 유동금융부채 | 23,073,867,186 | 28,203,094,163 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,657,162,272 | 4,158,674,558 |
| 기타유동부채 | 508,356,524 | 309,873,587 |
| 비유동부채 | 16,206,823 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 16,206,823 | 0 |
| 부채총계 | 27,255,592,805 | 32,671,642,308 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 61,825,107,373 | 59,765,869,740 |
| 자본금 | 304,268,200 | 294,330,880 |
| 자본잉여금 | 136,671,703,130 | 131,310,024,028 |
| 기타포괄손익누계액 | (769,009,437) | (1,063,213,589) |
| 기타자본구성요소 | 2,923,396,190 | 3,107,155,176 |
| 이익잉여금(결손금) | (77,305,250,710) | (73,882,426,755) |
| 비지배지분 | 292,074,398 | 249,086,964 |
| 자본총계 | 62,117,181,771 | 60,014,956,704 |
| 자본과부채총계 | 89,372,774,576 | 92,686,599,012 |
&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 6,073,725 | 6,073,725 | 6,857,292 | 6,857,292 |
| 매출원가 | 2,741,115 | 2,741,115 | 4,979,070 | 4,979,070 |
| 매출총이익 | 3,332,610 | 3,332,610 | 1,878,222 | 1,878,222 |
| 판매비와관리비 | 4,794,616 | 4,794,616 | 2,429,978 | 2,429,978 |
| 영업이익(손실) | (1,462,006) | (1,462,006) | (551,756) | (551,756) |
| 기타영업외수익 | 356,028 | 356,028 | 60,366 | 60,366 |
| 기타영업외비용 | 596,924 | 596,924 | 73,896 | 73,896 |
| 금융수익 | 15,670 | 15,670 | 63,394 | 63,394 |
| 금융비용 | 185,258 | 185,258 | 284,856 | 284,856 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,872,490) | (1,872,490) | (786,748) | (786,748) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (1,872,490) | (1,872,490) | (786,748) | (786,748) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (1,872,490) | (1,872,490) | (786,748) | (786,748) |
| 기타포괄손익 | 275,037 | 275,037 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 275,037 | 275,037 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 274,305 | 274,305 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 732 | 732 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,597,453) | (1,597,453) | (786,748) | (786,748) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (1,864,191) | (1,864,191) | (786,748) | (786,748) |
| 비지배지분 | (8,299) | (8,299) | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (1,589,154) | (1,589,154) | (786,748) | (786,748) |
| 비지배지분 | (8,299) | (8,299) | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | (0.02) | (0.02) | (0.01) | (0.01) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | (0.02) | (0.02) | (0.01) | (0.01) |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 6,833,426,523 | 6,833,426,523 | 7,353,005,639 | 7,353,005,639 |
| 매출원가 | 3,083,973,664 | 3,083,973,664 | 5,339,006,970 | 5,339,006,970 |
| 매출총이익 | 3,749,452,859 | 3,749,452,859 | 2,013,998,669 | 2,013,998,669 |
| 판매비와관리비 | 5,394,326,569 | 5,394,326,569 | 2,605,641,110 | 2,605,641,110 |
| 영업이익(손실) | (1,644,873,710) | (1,644,873,710) | (591,642,441) | (591,642,441) |
| 기타영업외수익 | 400,559,982 | 400,559,982 | 64,729,858 | 64,729,858 |
| 기타영업외비용 | 671,587,254 | 671,587,254 | 79,237,942 | 79,237,942 |
| 금융수익 | 17,630,004 | 17,630,004 | 67,976,752 | 67,976,752 |
| 금융비용 | 208,430,071 | 208,430,071 | 305,448,240 | 305,448,240 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,106,701,049) | (2,106,701,049) | (843,622,013) | (843,622,013) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 계속영업이익(손실) | (2,106,701,049) | (2,106,701,049) | (843,622,013) | (843,622,013) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (2,106,701,049) | (2,106,701,049) | (843,622,013) | (843,622,013) |
| 기타포괄손익 | 309,438,628 | 309,438,628 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 309,438,628 | 309,438,628 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 308,615,069 | 308,615,069 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 823,559 | 823,559 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (1,797,262,421) | (1,797,262,421) | (843,622,013) | (843,622,013) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (2,097,364,010) | (2,097,364,010) | (843,622,013) | (843,622,013) |
| 비지배지분 | (9,337,039) | (9,337,039) | 0 | 0 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배기업 소유주지분 | (1,787,925,382) | (1,787,925,382) | (843,622,013) | (843,622,013) |
| 비지배지분 | (9,337,039) | (9,337,039) | 0 | 0 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (23) | (11) | (11) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (23) | (23) | (11) | (11) |
&cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 229,153 | 98,143,213 | (991,809) | 1,647,758 | (51,418,850) | 47,609,465 | 61,250 | 47,670,715 |
| 당기순이익(손실) | (786,748) | (786,748) | (786,748) | |||||
| 해외사업환산이익(손실) | 1,089,789 | 1,089,789 | 1,089,789 | |||||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | ||||||
| 지분법자본변동 | 235 | 235 | 235 | |||||
| 유상증자 | 5,300 | 5,485,684 | 5,490,984 | 5,490,984 | ||||
| 전환사채의 전환 | 227 | 98,716 | 98,943 | 98,943 | ||||
| 전환사채의 발행 | 167,575 | 167,575 | 167,575 | |||||
| 연결실체의 변동 | 0 | 3,185,000 | 3,185,000 | |||||
| 2018.03.31 (기말자본) | 234,680 | 103,727,613 | 98,215 | 1,815,333 | (52,205,598) | 53,670,243 | 3,246,250 | 56,916,493 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 263,242 | 117,440,322 | (950,911) | 2,778,960 | (66,078,550) | 53,453,063 | 222,777 | 53,675,840 |
| 당기순이익(손실) | (1,864,191) | (1,864,191) | (8,299) | (1,872,490) | ||||
| 해외사업환산이익(손실) | 275,037 | 275,037 | 275,037 | |||||
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | ||||||
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | ||||||
| 유상증자 | 0 | 0 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 4,176 | 2,678,946 | (209,619) | 2,473,503 | 2,473,503 | |||
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | ||||||
| 연결실체의 변동 | 0 | 42,223 | 42,223 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 267,418 | 120,119,268 | (675,874) | 2,569,341 | (67,942,741) | 54,337,412 | 256,701 | 54,594,113 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| 2018.01.01 (기초자본) | 245,514,524 | 105,150,638,408 | (1,062,624,163) | 1,765,407,921 | (55,090,155,890) | 51,008,780,800 | 65,623,250 | 51,074,404,050 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (843,622,013) | (843,622,013) | 0 | (843,622,013) |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 1,168,569,847 | 0 | 0 | 1,168,569,847 | 0 | 1,168,569,847 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 251,988 | 0 | 0 | 251,988 | 0 | 251,988 |
| 유상증자 | 5,683,137 | 5,882,244,096 | 0 | 0 | 0 | 5,887,927,233 | 0 | 5,887,927,233 |
| 전환사채의 전환 | 243,410 | 105,852,180 | 0 | 0 | 0 | 106,095,590 | 0 | 106,095,590 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 179,688,997 | 0 | 179,688,997 | 0 | 179,688,997 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3,415,243,650 | 3,415,243,650 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 250,286,220 | 110,625,499,265 | 104,746,298 | 1,936,052,645 | (55,677,270,267) | 57,239,314,161 | 3,462,125,625 | 60,701,439,786 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 294,330,880 | 131,310,024,028 | (1,063,213,589) | 3,107,155,176 | (73,882,426,755) | 59,765,869,740 | 249,086,964 | 60,014,956,704 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,097,364,010) | (2,097,364,010) | (9,337,039) | (2,106,701,049) |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 309,438,628 | 0 | 0 | 309,438,628 | 0 | 309,438,628 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 4,698,334 | 3,014,028,566 | 0 | (235,838,145) | 0 | 2,782,888,755 | 0 | 2,782,888,755 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47,504,253 | 47,504,253 |
| 2019.03.31 (기말자본) | 304,268,200 | 136,671,703,130 | (769,009,437) | 2,923,396,190 | (77,305,250,710) | 61,825,107,373 | 292,074,398 | 62,117,181,771 |
※원화환산 자본변동표를 작성하기 위하여, 각 사업년도 기초자본금액 및 기말자본 금액은 각 사업년도의 기말환율을 적용하였으며, 각 사업년도 기중 자본의 변동 항목은 각 사업년도의 평균환율을 적용하였습니다. 환율 차이로 인하여 원화환산 기초자본금액+기중 자본변동금액이 기말자본금액과 일치하지 않습니다.&cr&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (2,040,747) | 5,865,654 |
| 당기순이익(손실) | (1,864,191) | (786,748) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (173,953) | 6,844,568 |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | (725,530) |
| 감가상각비 | 91,636 | 44,160 |
| 무형자산상각비 | 0 | 6,160 |
| 이자비용 | 185,258 | 284,856 |
| 외화환산손실 | 397,204 | 73,468 |
| 지분법손실 | 97,471 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 64,871 | 0 |
| 이자수익 | (15,670) | (63,394) |
| 외화환산이익 | (352,149) | (39,431) |
| 투자자산처분이익 | 0 | (27,045) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 704,243 | 3,281,188 |
| 재고자산의 감소(증가) | (388,054) | 960,282 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (654,527) | (686,576) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (499,789) | 3,681,539 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 170,291 | 54,891 |
| 리스부채의 증가(감소) | 25,262 | 0 |
| 이자의 수취 | 23,175 | 95,392 |
| 이자의 지급 | (21,125) | (287,558) |
| 법인세납부(환급) | (4,653) | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 6,530,360 | (15,470,784) |
| 단기대여금의 감소 | 8,026,301 | 0 |
| 보증금의 감소 | 14,562 | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 감소 | 642,691 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 114,327 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 1,971,231 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (1,870,161) | (790,110) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | (312,034) | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | (628,593) | 0 |
| 매도가능증권의 증가 | 0 | (4,809,555) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (5,250,707) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | (370,412) |
| 유형자산의 취득 | (27,964) | 0 |
| 영업권의 취득 | 0 | (935,000) |
| 기타무형자산의 취득 | (1,400,000) | (3,315,000) |
| 재무활동현금흐름 | (2,331,526) | 6,336,850 |
| 유상증자 | 0 | 5,490,984 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 3,049,973 |
| 단기차입금의 상환 | (2,331,526) | (2,189,477) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (14,630) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,226) | 0 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 2,156,861 | (3,268,280) |
| 기초현금및현금성자산 | 999,185 | 7,694,789 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,156,046 | 4,426,509 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |
| 영업활동현금흐름 | (2,296,003,634) | 6,289,682,127 |
| 당기순이익(손실) | (2,097,364,010) | (843,622,013) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (195,711,041) | 7,339,361,820 |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | (777,978,564) |
| 감가상각비 | 103,097,831 | 47,352,326 |
| 무형자산상각비 | 0 | 6,605,306 |
| 이자비용 | 208,430,071 | 305,448,240 |
| 외화환산손실 | 446,886,276 | 78,779,002 |
| 지분법손실 | 109,662,673 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 72,985,065 | 0 |
| 이자수익 | (17,630,004) | (67,976,752) |
| 외화환산이익 | (396,195,797) | (42,281,467) |
| 투자자산처분이익 | 0 | (29,000,083) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | 792,329,714 | 3,518,385,081 |
| 재고자산의 감소(증가) | (436,591,794) | 1,029,700,786 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | (736,395,237) | (736,208,579) |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (562,302,608) | 3,947,677,454 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 191,590,998 | 58,859,070 |
| 리스부채의 증가(감소) | 28,421,771 | 0 |
| 이자의 수취 | 26,073,729 | 102,287,888 |
| 이자의 지급 | (23,767,315) | (308,345,568) |
| 법인세납부(환급) | (5,234,997) | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 7,347,177,428 | (16,589,166,975) |
| 단기대여금의 감소 | 9,030,230,729 | 0 |
| 보증금의 감소 | 16,383,415 | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 감소 | 723,078,790 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 128,627,021 | 0 |
| 장개대여금의 감소 | 2,217,792,573 | 0 |
| 단기대여금의 증가 | (2,104,080,738) | (847,227,052) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | (351,063,213) | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | (707,217,412) | 0 |
| 매도가능증권의 증가 | 0 | (5,157,237,731) |
| 장기대여금의 증가 | 0 | (5,630,280,609) |
| 임차보증금의 증가 | 0 | (397,189,083) |
| 유형자산의 취득 | (31,461,737) | 0 |
| 영업권의 취득 | 0 | (1,002,591,150) |
| 기타무형자산의 취득 | (1,575,112,000) | (3,554,641,350) |
| 재무활동현금흐름 | (2,623,153,272) | 6,794,940,886 |
| 유상증자 | 0 | 5,887,927,233 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 3,270,455,548 |
| 단기차입금의 감소 | (2,623,153,272) | (2,347,754,292) |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (15,687,603) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,379,348) | 0 |
| 연결실체의 변동 | 0 | 0 |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가(감소) | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 2,426,641,174 | (3,504,543,962) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,124,163,060 | 8,251,045,297 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,550,804,234 | 4,746,501,335 |
&cr&cr
3. 연결재무제표 주석
연결재무제표에 대한 주석
| 제 42(당) 기 2019년 03월 31일 |
| 제 41(전) 기 2018년 12월 31일 |
| 뉴프라이드코퍼레이션과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr &cr (1) 지배기업의 개요&cr 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "지배기업")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 Diablo Dairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 PacificCoast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2 007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 당분기말 현재 미합중 국 캘리포니아주 플러튼시에 본사를 두고 있으며 , 복합운송용 타이어 유통, 화장품 및 의류 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr &cr 지배기업은 2016년 9월, 네바다 라스베가스에서 대마초 재배시설을 운영하는 Aria Standard Holdings Ltd.의 지분 49%를 취득하고, 2017년 10월 51%를 추가 취득하여 라스베가스를겨냥한 대마초 생산시설을 확보하였습니다. 2017년 9월, 캘리포니아 로스앤젤레스에서 의료용 대마초 판매 라이선스를 보유한 The Natural Way of L.A.의 100% 모회사인 NWLA Holdings, LLC(구, Samuel Yoon, Inc.)의 지분 51%를 취득하여 세계에서 가장 큰 대마초시장인 로스앤젤레스에서의 대마초 사업의 기반을 가지게 되었고, 이후 의료용 및 기호용 대마초 재배, 추출 및 제조, 유통, 판매라이선스를 획득하였습니다. 또한, 100% 자회사인 NP Pharm, LLC를 통하여 로스앤젤레스에서 약1시간 반 거리인 아델란토시(市) 소재 카나비스 재배용 토지 및 건물(30,000 SQF )을 Industrial Integrity Solutions으로부터 인수하였으며, 2018년 6월 아델란토시(市)의 카나비스 재배 및 제조 라이선스를 보유한 Centurion Industries, LLC의 지분 50%를 확보하여 캘리포니아아주(州)에 대한 카나비스 사업 기반을 확장하고 있습니다 .&cr &cr 지배기업의 설립시 자본금은 USD15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유상증자, 2010년 중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2018년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사를 거쳐 당 분기말 현재 지배회사 의 자본금 은 USD267,418 입 니 다 . 지배회사는 2010년 4월 21일자로 지배회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 노갑성 | 1,766,784 | 1.98 |
| 기타 | 87,372,593 | 98.02 |
| 합 계 | 89,139,377 | 100.00 |
2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| New Pride Bio & Resources, Inc | 미국 | 신규사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| (주)뉴프라이드코리아 | 대한민국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| New Pride Hong Kong Limited | 홍콩 | 신규사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NWLA Holdings, LLC.(*1) | 미국 | 대마초 판매업 | 12월 31일 | 60% | 51% |
| Aria Standard Holdings Limited | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NP Pharm, LLC | 미국 | 대마초 사업 및 바이오 사업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | 중국 | 분양대행 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| The Natural Way of L.A. | 미국 | 대마초 재배업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| Centurion Industries, LLC | 미국 | 대마초 재배 및 유통 | 12월 31일 | 50% | 50% |
| (주)뉴프라이드에스 | 대한민국 | 서비스 및 상품중개업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
| NP Agritech Corporation (*2) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 50% | 30% |
| Atlantic Goldwin | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100% | 100% |
(*1) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 51%(2017년 9월 29일 지분 취득), New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9% (2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다.&cr (*2) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 20% (2019년 03월 15일 취득) 소유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride &crHong Kong &crLimited | (주)뉴프라이드&cr코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr Holdings&cr Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &crManagement &crCo., LTD |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 9,018,778 | 12,679,254 | 1,249,544 | 4,902,665 | 6,100,000 | 20,071,769 | 6,946 | 5,017,804 | 6,295,830 | 418,593 | 318,113 | 12,606,655 |
| 부채총계 | 16,160,947 | 18,445,884 | 4,617,668 | 4,889,592 | - | 11,930,000 | 15,034 | 4,996,000 | 6,893,395 | 120,015 | 88,200 | 10,000 |
| 자본총계 | (7,142,169) | (5,766,630) | (3,368,124) | 13,073 | 6,100,000 | 8,141,769 | (8,088) | 21,804 | (597,565) | 298,578 | 229,913 | 12,596,655 |
| 매 출 액 | - | - | 2,426 | - | - | - | - | - | 3,635,129 | - | - | - |
| 당기손실 | (1,169,481) | (143,182) | (203,664) | (4,399) | - | (99,357) | (107) | (17,985) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | 188 |
| 총포괄손실 | (1,169,481) | (143,182) | (203,664) | (4,399) | - | (99,357) | (107) | (17,985) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | 188 |
&cr② 전기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride &crHong Kong &crLimited | (주)뉴프라이드&cr코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr Holdings&cr Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &crManagement &crCo., LTD |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 15,178,502 | 14,490,340 | 2,281,548 | 4,891,732 | 8,100,000 | 20,145,782 | 7,053 | 3,667,889 | 3,478,678 | 410,695 | 319,163 | 12,374,467 |
| 부채총계 | 21,151,190 | 20,132,061 | 10,870,326 | 4,874,001 | 2,000,000 | 11,904,656 | 15,034 | 3,628,100 | 3,963,966 | 110,015 | 88,200 | 10,000 |
| 자본총계 | (5,972,688) | (5,641,721) | (8,588,778) | 17,731 | 6,100,000 | 8,241,126 | (7,981) | 39,789 | (485,288) | 300,680 | 230,963 | 12,364,467 |
| 매 출 액 | - | - | 5,761 | - | - | - | - | - | 838,460 | - | - | - |
| 당기손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
| 총포괄손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr &cr 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
2.2 회계정책의 변경과 공시 &cr
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
2.2.1 기 업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.
연결회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
㈀ 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
(단위: USD)
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 13,316,458 | 13,316,458 | - |
| 비상장주식 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 8,550,000 | 8,550,000 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 6,035,707 | 6,035,707 | - |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 18,726,670 | 18,726,670 | - |
㈁ 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 조정 내역 | 금액 |
| 기타자본 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) | - |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | - |
| 이익잉여금 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) | - |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | - |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | - |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | - |
&cr㈂ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. &cr
(단위: USD)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr 공정가치 | 기타포괄손익- 공정가치 &cr(전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가 &cr(전기: 만기보유와 &cr대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 &cr -기준서 제1039호 * | 5 | - | 8,550,000 | 31,655,271 | 40,205,271 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - | - | - | - | - |
| 상장 회사채를 매도가능금융자산에서&cr 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - | - | - | - | - |
| 기초 장부금액 &cr- 기준서 1109호* | 5 | - | 8,550,000 | 31,655,271 | 40,205,271 |
| * | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. |
| ** | 현금 및 현금성자산 포함 |
2.2.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘ 2. (3).2.( 15) 수익인식’에 기재되어 있으며, 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.&cr &cr (가) 변동대가, 반품 및 보증&cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할 권리는 제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품 및 상품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr 연결회사의 제품 및 상품은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 연결회사의 제품 및상품의 특성상 환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험도 없습니다. 전기 및 당기의 제품 및 상품의 반품건은 없으며, 제품 및 상품의 품질보증건도 없습니다.
(나) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과&cr
① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.&cr
② 1115호의 적용이 당기 연결재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인은 없습니다.&cr&cr 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2.2.3 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 주식기준보상이 없으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.5 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.2.6 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.
연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr 2.2.7 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) &cr
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(1) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(2) 리스제공자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr&cr
최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 1116호 도입에 따른 리스의 재분류&cr
(단위: USD)
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제 1017호 |
기준서 제 1116호 |
기준서 제 1017호 |
기준서 제 1116호 |
차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산(유형자산) | 지급임차료등 | 사용권자산(유형자산) | - | 27,964 | 27,964 |
| 리스부채(유동성) | 지급임차료등 | 리스부채(유동성) | - | 10,935 | 10,935 |
| 리스부채(비유동성) | 지급임차료등 | 리스부채(비유동성) | - | 17,029 | 17,029 |
(나) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(라) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(바) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(사) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
① 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
② 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
2.3. 연결기준 및 중요한 회계정책&cr
2.3.1 연결기준&cr&cr 가. 종속기업
&cr종속기업은 연결회사가 지배력을 보유한 모든 기업(구조화된 기업을 포함)입니다. 연결회사는 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 기업을 지배합니다. &cr&cr힘은 관련활동(즉, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동)을 지시하는 현재의 능력입니다. 힘은 일반적으로 보유지분의 의결권을 고려하여 평가될 수 있으나 과거의 의결 양상을 비롯한 여러 요소들을 고려해야 하며, 계약상 약정에 기인하는 경우도 있습니다. 연결회사의 이익이 피투자기업의 성과에 따라 달라질 가능성이 있는 경우 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리를 가지게 됩니다. &cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr&cr 나. 비지배지분&cr &cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
다. 연결회사의 외화환산&cr &cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다.&cr &cr① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr② 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타자본항목으로 인식하고 있습니다. &cr해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.&cr&cr해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 피투자회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다.
&cr 라. 현금흐름표&cr &cr연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. &cr
2.3.2 중요한 회계정책&cr
(1) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr&cr(2) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr (3) 금융상품&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
연결회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr
(4) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다
&cr(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr유형자산의 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 차량운반구 | 4 ~ 7년 |
| 구축물 | 20년 | 집기비품 | 3년, 5년, 7년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 | 임차자산개량권 | 10 ~ 39년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3년, 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 시제품을 설계, 제작, 시험하는 활동부터 개발단계로 분류, 해당 단계부터 발생하는 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 개발이 완료되어 제품의 양산매출이 발생하는 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있으며, 더 이상 미래경제적효익을 창출할 수 없는 사유가 발생하는 경우 손상처리하고 있습니다. 기타개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr&cr(7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
&cr자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다
&cr&cr(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr
(9) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr&cr(10) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.
당사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr
(11) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
또한, 주가하락시 행사가격 인하 조건의 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. &cr
한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
&cr&cr(12) 외화거래
연결실체는 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr&cr(13) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr연결실체는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr&cr
(14) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
&cr( 15) 수익&cr 연결회사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr (가) 변동대가, 반품 및 보증&cr&cr 연결 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr 연결 회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할 권리는 제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품 및 상품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할 권리는 제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품 및 상품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr연결회사의 제품 및 상품은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 연결회사의 제품 및 상품은환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험도 없습니다. &cr &cr
(16) 금융수익과 비용
금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재연결실체는 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr&cr(18) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상, 전환사채 및 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr
(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. &cr&cr가. 영업권의 손상차손&cr&cr연결회사는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr&cr나. 법인세 &cr&cr연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr&cr다. 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr라. 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습 니다.&cr
&cr&cr 3. 영업부문&cr&cr(1) 연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정권자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 연결실체는 타이어의 생산과 판매를 영위하는 영업부문(화장품 및 의류 판매 포함)과 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| 구분 | 타이어사업부문 | 기타사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 2,436,170 | 3,637,555 | 6,073,725 |
| 영업이익(손실) | 139,856 | (1,601,862) | (1,462,006) |
&cr2) 전기
| 구분 | 타이어사업부문 | 기타사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 수익 | 23,697,601 | 844,221 | 24,541,822 |
| 영업이익(손실) | 1,225,364 | (5,900,136) | (4,674,772) |
&cr&cr (2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | ||
| 보고부문들의 수익 총계 | 6,073,725 | 24,541,822 |
| 부문간 수익 제거 | - | - |
| 조정후 금액 | 6,073,725 | 24,541,822 |
| 법인세비용차감전순손실 | ||
| 보고부문들의 법인세비용차감전손익 총계 | (1,872,490) | (19,351,907) |
| 부문간 손익 제거 | - | 4,567,984 |
| 조정후 금액 | (1,872,490) | (14,783,923) |
| 자산 | ||
| 보고부문들의 자산 총계 | 162,711,848 | 171,504,541 |
| 부문간 채권, 채무 제거 | (49,661,293) | (59,447,809) |
| 종속기업주식 | (34,501,799) | (29,160,212) |
| 조정후 금액 | 78,548,756 | 82,896,520 |
| 부채 | ||
| 보고부문들의 부채 총계 | 87,865,949 | 102,933,987 |
| 부문간 채권, 채무 제거 | (63,911,306) | (73,713,307) |
| 조정후 금액 | 23,954,643 | 29,220,680 |
&cr&cr(3) 당분기 및 전기 중 지역별 매출액 등에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 유무형자산 | 매출액 | 유무형자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미 국 | 6,071,299 | 28,373,429 | 24,536,061 | 20,508,127 |
| 중 국 | - | 12,605,478 | - | 12,373,312 |
| 대한민국 | 2,426 | 1,999 | 5,761 | 3,014 |
| 합 계 | 6,073,725 | 40,980,906 | 24,541,822 | 32,884,453 |
&cr
(4) 당분기 및 전기 연결회사의 주요 상위 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다,.
| (단위: 1,000 USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 거래처명 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A | 1,286 | 21.17% | 850 | 3.46% |
| B | 643 | 10.58% | 608 | 2.48% |
| C | 398 | 6.55% | 378 | 1.54% |
* 매출액 순으로 정리한것으로 전기와 당분기 거래처명이 동일하지는 않습니다.
&cr &cr4. 현금및현금성자산, 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및요구불예금 | 3,156,046 | 999,185 |
&cr
(2) 비현금거래&cr당분기말과 전기말 중 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | 2,683,123 | 12,228,221 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 5,287,741 | 6,648,347 |
&cr
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의&cr전환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행 시 자본요소 등 | 종속기업주식의 취득 | 환율변동 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 4,200,756 | (2,332,916) | - | - | - | - | - | 1,867,840 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 23,074,859 | - | (2,683,123) | - | - | - | (353,065) | 20,038,671 |
| 합 계 | 27,275,615 | (2,332,916) | (2,683,123) | - | - | - | (353,065) | 21,906,511 |
&cr② 전기
| (단위: USD) | ||||||||
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
| 전환사채의&cr전환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행 시 자본요소 등 | 종속기업주식의 취득 | 환율변동 등 | ||||
| 단기차입금 | 7,169,832 | (2,969,076) | - | - | - | - | - | 4,200,756 |
| 장기차입금 | 155,304 | (155,304) | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 11,401,535 | 19,196,872 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,816 | 23,074,859 |
| 합 계 | 18,726,671 | 16,072,492 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,816 | 27,275,615 |
&cr
5. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: USD)
| 금융자산 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 3,156,046 | - | - | 3,156,046 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,560,408 | - | - | 4,560,408 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 2,417,771 | - | - | 2,417,771 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,160,571 | 6,160,571 |
| 기타 비유동금융자산 (대여금,보증금) | 5,782,204 | - | - | 5,782,204 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 합 계 | 15,916,429 | - | 19,547,171 | 35,463,600 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,214,240 | - | 3,214,240 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,867,840 | - | 1,867,840 |
| 기타유동금융부채 | 18,411,530 | - | 18,411,530 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 14,244 | - | 14,244 |
| 합 계 | 23,507,854 | - | 23,507,854 |
&cr② 전기
(단위: USD)
| 금융자산 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 999,185 | - | - | 999,185 |
| 매출채권 및 기타채권 | 5,186,604 | - | - | 5,186,604 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 15,338,154 | - | - | 15,338,154 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,045,846 | 6,045,846 |
| 기타 비유동금융자산 (대여금,보증금) | 7,891,534 | - | - | 7,891,534 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 합 계 | 29,415,477 | - | 19,432,446 | 48,847,923 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,719,412 | - | 3,719,412 |
| 당기손익인식금융부채 | - | - | - |
| 단기차입금 | 4,200,756 | - | 4,200,756 |
| 기타유동금융부채 | 21,023,369 | - | 21,023,369 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 합 계 | 28,943,537 | - | 28,943,537 |
&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당분기
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 15,670 | - | - | 15,670 |
| 외환차익 | 28 | - | - | 28 |
| 외화환산이익 | 352,149 | - | - | 352,149 |
| 이자비용 | 185,258 | - | - | 185,258 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - |
| 외환차손 | (919) | - | - | (919) |
| 외환환산손실 | (290,181) | - | (107,023) | (397,204) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | (64,871) | (64,871) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 처분손실 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 손상차손 | - | - | - | - |
| 당기손익자산 처분손실 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 : | ||||
| 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - |
| 합 계 | 262,005 | - | (171,894) | 90,111 |
② 전분기
(단위: USD)
| 구분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 63,394 | - | - | 63,394 |
| 외환차익 | 492 | - | - | 492 |
| 외화환산이익 | 39,431 | - | - | 39,431 |
| 이자비용 | (284,856) | - | - | (284,856) |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - |
| 외환차손 | (380) | - | - | (380) |
| 외환환산손실 | (73,468) | - | - | (73,468) |
| 기타포괄손익 : | ||||
| 기타포괄손익&cr-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | - | - | - | - |
| 합 계 | (255,387) | - | - | (255,387) |
&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| --- | --- |
| 퀀텀글로벌 출자증권 | 4,253,823 |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 878,889 |
| 바이오빌 13회차 CB | 1,027,859 |
| V6E holding Inc.(비상장주식) | 6,100,000 |
| Pharmalogix(비상장주식) | 4,836,600 |
| Aria holding (V6E)(비상장주식) | 2,450,000 |
| 합계 | 19,547,171 |
&cr&cr6. 금융상품의 공정가치&cr &cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 3,156,046 | 3,156,046 | 999,185 | 999,185 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | 179,199 | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | 5,132,712 | 5,132,712 | 4,820,678 | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | 1,027,859 | 1,027,859 | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,864,277 | 2,864,277 | 3,394,676 | 3,394,676 |
| 대여금 | 7,198,424 | 7,198,424 | 22,212,494 | 22,212,494 |
| 기타금융자산 | 2,697,682 | 2,697,682 | 2,809,122 | 2,809,122 |
| 소계 | 35,463,600 | 35,463,600 | 48,847,923 | 48,847,923 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,283,930 | 2,283,930 | 2,630,390 | 2,630,390 |
| 차입금 | 20,268,352 | 20,268,352 | 25,224,125 | 25,224,125 |
| 기타금융부채 | 25,262 | 25,262 | - | - |
| 소계 | 22,577,544 | 22,577,544 | 27,854,515 | 27,854,515 |
&cr(1) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 5,132,712 | - | 5,132,712 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,027,859 | 1,027,859 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
&cr
(단위: USD)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 179,199 | - | - | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 4,820,678 | - | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr &cr&cr&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 3,616,769 | - | 4,157,966 | - |
| 차감: 손실충당금 | (752,492) | - | (763,290) | - |
| 매출채권(순액) | 2,864,277 | - | 3,394,676 | - |
| 미수금 | 1,909,328 | - | 2,008,881 | - |
| 차감: 손실충당금 | (213,197) | - | (216,953) | - |
| 미수금(순액) | 1,696,131 | - | 1,791,928 | - |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,560,408 | - | 5,186,604 | - |
&cr&cr(2) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 980,243 | 872,383 |
| 증감액 | (14,554) | 179,227 |
| 제각금액 | - | (71,367) |
| 기말금액 | 965,689 | 980,243 |
&cr
(3) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .&cr&cr
(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 연결회사 는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr 당분기말 현재 연결회사 매출채권 및 기타채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 4,560,408 | - | - | 965,689 | 5,526,097 |
| 기대손실률 | - | - | - | 100% | - |
| 손실충당금 | - | - | - | (965,689) | (965,689) |
| 순장부금액 | 4,560,408 | - | - | - | 4,560,408 |
&cr②전기
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 5,186,604 | - | - | 980,243 | 6,166,847 |
| 기대손실률 | - | - | - | 100% | - |
| 손실충당금 | - | - | - | (980,243) | (980,243) |
| 순장부금액 | 5,186,604 | - | - | - | 5,186,604 |
&cr 당 분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 &crUSD 5,526,097입니다. (전기말: USD 6,166,847)
&cr
(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전기(*) | |
|---|---|---|
| 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) | 980,243 | 872,383 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | 872,383 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 328,332 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (71,367) |
| 환입된 미사용 금액 | - | (149,105) |
| 당기 중 외환환산으로인한 변동금액 | (14,554) | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | 965,689 | 980,243 |
(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.
&cr
(6) 당 분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전기(*) | |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | ||
| 손상차손(대손상각비) | - | (9,435) |
| 기타영업외비용 | ||
| 기타의 대손상각비 | - | 337,767 |
| 합 계 | - | 328,332 |
(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.&cr&cr&cr
8. 재고자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,162,448 | (388,710) | 773,738 | 779,436 | (393,752) | 385,684 |
| 제 품 | - | - | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,162,448 | (388,710) | 773,738 | 779,436 | (393,752) | 385,684 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (2,376,200) |
*평가손실 충당금의 변동은 환율변동에 따른 효과 입니다.&cr&cr&cr
9. 기타 유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융자산 | ||
| 미수수익 | 29,419 | 37,429 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 1,053,105 | 399,182 |
| 선급금 대손충당금 | (270,600) | (275,367) |
| 선급법인세및선급부가세 | 41,944 | 38,003 |
| 선급비용 | 176,209 | 182,039 |
| 합 계 | 1,030,077 | 381,286 |
&cr&cr
10. 관계기업투자&cr&cr(1) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 중국 | 12월31일 | 면세점 운영 | 49% |
&cr② 전기말
| 회사명 | 소재지 | 사용재무제표일 | 주요 영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 중국 | 12월31일 | 면세점 운영 | 49% |
&cr (2) 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당분기말
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr손익 | 당기&cr순이익(손실) | 기타&cr포괄&cr손익 | 총포괄&cr손익 | 수령한&cr배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 631,946 | 483,606 | 127,902 | (198,882) | (198,922) | - | (198,922) | - |
② 전기말
| (단위:USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 영업&cr손익 | 당기&cr순이익(손실) | 기타&cr포괄&cr손익 | 총포괄&cr손익 | 수령한&cr배당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 858,189 | 512,421 | 855,099 | (459,040) | (382,990) | - | (382,990) | - |
&cr
( 3) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으 로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기 말
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기&cr순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(c=a×b) | 투자차액(d) | 장부금액&cr(c+d) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 608,227 | 49% | 298,031 | - | 298,031 |
&cr ② 전기말
| (단위:USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기&cr순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분&cr금액(c=a×b) | 투자차액(d) | 장부금액&cr(c+d) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하남복탑이구과경무역유한공사 | 810,560 | 49% | 397,174 | - | 397,174 |
&cr
(4) 종목별 지분법내역&cr ① 당분기
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr평가금액 | 기타증감 | 지분법손실 | 손상차손 | 지분법&cr자본변동 | 당분기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하남복탑이구과경&cr 무역유한공사 | 397,174 | - | (97,471) | (2,404) | 732 | 298,031 |
| 합 계 | 397,174 | - | (97,471) | (2,404) | 732 | 298,031 |
② 전기말
| (단위:USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초&cr평가금액 | 기타증감 | 지분법손실 | 손상차손 | 지분법&cr자본변동 | 전기말&cr장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하남복탑이구과경&cr무역유한공사 | 595,067 | - | (187,665) | - | (10,228) | 397,174 |
| 합 계 | 595,067 | - | (187,665) | - | (10,228) | 397,174 |
&cr&cr
11. 유형자산&cr&cr (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자가사용자산 | 리스자산 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 기계장치 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 차량운반구 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | 49,261 | 200,623 | 12,373,312 | 27,964 | 17,390,453 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환변동 | - | - | - | (272) | - | 232,166 | - | 231,894 |
| 기말금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | 48,989 | 200,623 | 12,605,478 | 27,964 | 17,622,347 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (138,314) | (22,512) | (20,234) | (22,323) | - | - | (203,383) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (59,278) | (16,878) | (2,653) | (10,031) | - | (2,796) | (91,636) |
| 연결실체변동 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환변동 | - | - | - | 231 | - | - | - | 231 |
| 기말금액 | - | (197,592) | (39,390) | (22,656) | (32,354) | - | (2,796) | (294,788) |
| 손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 증가금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 2,030,625 | 2,232,790 | 315,052 | 29,027 | 178,300 | 12,373,312 | - | 17,159,106 |
| 기말금액 | 2,030,625 | 2,173,512 | 298,174 | 26,333 | 168,269 | 12,605,478 | 25,168 | 17,327,559 |
&cr
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 시설장치 | 임차자산&cr개량권 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | 2,867,177 | 769,897 | 366,636 | - | 1,927,989 | 12,983,246 | 18,914,945 |
| 취득금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | - | 28,102 | 200,623 | - | - | 4,968,018 |
| 처분금액 | - | - | - | (57,555) | (79,359) | - | (927,138) | - | (1,064,052) |
| 연결실체변동 | - | - | (2,867,177) | (712,342) | (266,118) | - | (1,000,851) | - | (4,846,488) |
| 순외환변동 | - | - | - | - | - | - | - | (609,934) | (609,934) |
| 기말금액 | 2,030,625 | 2,371,104 | 337,564 | - | 49,261 | 200,623 | - | 12,373,312 | 17,362,489 |
| 감가상각누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | (2,345,377) | (712,342) | (281,751) | - | (1,000,851) | - | (4,340,321) |
| 처분금액 | - | - | - | - | 4,166 | - | - | - | 4,166 |
| 감가상각비 | - | (138,314) | (22,512) | - | (8,768) | (22,323) | - | - | (191,917) |
| 연결실체변동 | - | - | 2,345,377 | 712,342 | 266,119 | - | 1,000,851 | - | 4,324,689 |
| 순외환변동 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | (138,314) | (22,512) | - | (20,234) | (22,323) | - | - | (203,383) |
| 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 증가금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | - | - | - | 57,555 | 84,885 | - | 927,138 | 12,983,246 | 14,052,824 |
| 기말금액 | 2,030,625 | 2,232,790 | 315,052 | - | 29,027 | 178,300 | - | 12,373,312 | 17,159,106 |
&cr&cr
12. 담보제공자산&cr
(1) 당분기말&cr당분기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 차입금 | 차입한도 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물(*) | 4,204,137 | Mortgage loan | 1,275,000 | 1,275,000 | Industrial Integrity Solutions |
(*) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.&cr &cr(2) 전기말&cr전기 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 관련 차입금 | 차입한도 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물(*) | 4,263,415 | Mortgage loan | 1,275,000 | 1,275,000 | Industrial Integrity Solutions |
(*) 종속회사인 NP Pharm, LLC가 전기에 취득한 토지, 건물의 장부금액입니다.&cr
&cr
13. 무형자산&cr
(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 영업권 | 기타 무형자산 | 합 계 | 소프트웨어 | 영업권 | 기타 무형자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 13,525,347 | 2,200,000 | 15,725,347 | 84,442 | 5,036,250 | - | 5,120,692 |
| 취득금액 | - | 6,528,000 | 1,400,000 | 7,928,000 | - | 8,489,097 | 2,200,000 | 10,689,097 |
| 처분금액 | - | - | - | - | (84,442) | - | - | (84,442) |
| 상 각 비 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 20,053,347 | 3,600,000 | 23,653,347 | - | 13,525,347 | 2,200,000 | 15,725,347 |
&cr&cr (2) 영업권을 지닌 무형자산에 대한 손상검사&cr손상검사를 위하여 영업권을 지닌 무형자산이 배분된 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해 결정되었습니다.&cr
현금창출단위의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정을 근거로 하였습니다.&cr① 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.&cr② 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr③ 현금창출단위의 회수가능액을 결정하기 위해서 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.&cr
주요 가정을 통한 해당 현금창출단위의 사용가치는 경영진의 미래 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 하고 있습니다. 당분기말 현재 손상검사 결과에 따라 영업권에 대하여 손상차손을 인 식 하 여 영업권손상차손 기 타영 업외 비용으로 인식합니다..&cr &cr&cr ( 3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총 액은 각각 U SD 0과 USD24,357 이며 , 전액 판매비 와 관리비 의 연구개발비로 계상되어 있습니다. &cr &cr&cr
14. 금융부채&cr
(1) 유동금융부채&cr① 당분기와 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 1,867,840 | 4,200,756 |
| 전환사채 | 18,400,512 | 21,023,369 |
| 유동 리스부채 | 11,018 | - |
| 합 계 | 20,279,370 | 25,224,125 |
② 당분기와 전기말 현재 연결회사 의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| LSQ Funding Group. L.C.(*) | 운영자금 | Prime Rate + 4.00 | - | - |
| Chun-hao chen | 운영자금 | - | - | 2,000,000 |
| Industrial Integrity Solutions | Mortgage loan | 5.00% | 1,275,000 | 1,275,000 |
| 기타 | 운영자금 | - | 592,840 | 925,756 |
| 합 계 | 1,867,840 | 4,200,756 |
&cr
③ 전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 명목금액 | 20,038,671 | 23,074,859 |
| 상환할증금 | 2,027,597 | 2,385,296 |
| 전환권조정 | (3,665,756) | (4,436,786) |
| 장부금액 | 18,400,512 | 21,023,369 |
(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.
&cr
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제19회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 6,700,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 6,700,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.04.18~2021.04.18 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,167원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.04.18~2021.03.18 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.02.18 전환가액이 2,167원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제20회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 2,500,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 2,500,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.05.24~2021.05.24 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,159원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.05.24~2021.04.24 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.03.24 전환가액이 2,159원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제21회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 5,000,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 5,000,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.09.07~2021.09.07 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,062원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.09.07~2021.08.07 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.01.07 전환가액이 2,062원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제22회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 8,600,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 8,600,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.10.17~2021.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,177원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.10.17~2021.09.17 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.02.17 전환가액이 2,177원으로 조정되었습니다.)
&cr&cr(2) 비유동금융부채&cr 당분 기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비유동 리스부채 | 14,244 | - |
&cr
(3) 리스&cr 연결 회사는 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년 3개월입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- |
| 2019년 01월 01일 | 27,964 | 27,964 |
| 감가상각누계액 | (2,796) | (2,796) |
| 장부금액 | 25,168 | 25,168 |
② 당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 11,018 | 14,244 | 25,262 |
&cr③ 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,796 |
| 리스부채 이자비용 | 203 |
| 단기리스관련 비용 | 227,068 |
&cr ④ 회 사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 잔액은 USD339,466입 니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 USD229,974 입니다
&cr &cr &cr15. 매입채무및기타채무&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,283,930 | 2,630,390 |
| 미지급금 | 930,310 | 1,089,022 |
| 합 계 | 3,214,240 | 3,719,412 |
&cr
(2) 연결회사 는 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr&cr
16. 기타유동부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동금융부채 | ||
| 미지급비용 | 378,169 | 207,610 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | - | - |
| 예수금 | 68,620 | 69,533 |
| 합 계 | 446,789 | 277,143 |
&cr &cr
17. 자본금 및 자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수(주) | 89,139,377 | 87,747,266 |
| 1주당 액면금액 | 0.003 | 0.003 |
| 납입 자본금 | 267,418 | 263,242 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 120,096,796 | 117,417,850 |
| 기타자본잉여금 | 22,472 | 22,472 |
| 합 계 | 120,119,268 | 117,440,322 |
&cr
(3) 당분기말과 전기말 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 | 76,384,339 | 229,153 | 98,120,741 |
| 유상증자(*1) | - | - | - | 2,192,314 | 6,577 | 6,415,413 |
| 전환권 청구(*2) | 1,392,111 | 4,176 | 2,678,946 | 9,150,613 | 27,452 | 12,842,865 |
| 주식매수선택권 행사(*3) | - | - | - | 20,000 | 60 | 38,831 |
| 기말 | 89,139,377 | 267,418 | 120,096,796 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 |
| (*2) | 지배기업은 2019년 3월 13일 보통주 1,392,111주에 대하여 주당 2,155원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다. |
18. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익 | - | - |
| 전환권대가 | 2,569,341 | 2,778,960 |
| 주식선택권 | - | - |
| 합 계 | 2,569,341 | 2,778,960 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,778,960 | 1,647,758 |
| 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 | - | - |
| 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 | - | - |
| 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 | - | - |
| 해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 | - | - |
| 주식선택권의 변동 | - | (15,461) |
| 전환권대가의 변동 | (209,619) | 1,146,663 |
| 신주인수권대가의 변동 | - | - |
| 당분기말 | 2,569,341 | 2,778,960 |
&cr&cr&cr19. 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (609,451) | (883,756) |
| 지분법자본변동 | (66,423) | (67,155) |
| 합 계 | (675,874) | (950,911) |
해외사업환산손익은 해외 소재 종속회사의 경영성과와 재무상태를 표시통화로 환산함에 따라 발생한 손익입니다.&cr&cr&cr
20. 주식선택권&cr&cr 연결회사는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 연결실체의 Bylaw에 따라 연결회사 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. &cr 한편 당분기까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당분기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다.&cr &cr (1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여대상 | 부여일 | 부여 수량 | 행사가능조건 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 2015년 9월 7일 | 3,425,000 | 부여일로 2년간 근무 | 2017년 9월 7일부터&cr2018년 9월 6일 이내 |
&cr&cr(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 취소 | 행사 | 기말 | 당기말 현재 &cr행사가능수량 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 20,000 | - | - | 20,000 | - | - | 1,280원 |
&cr
(3) 공정가치 및 변수&cr 부여된 주식선택권의 공정가치 중 당분기까지 비용으로 처리된 금액은 USD 1,748,253입니다 . 주 식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형 으로 평가되었으며, 공정가치 계산시에 적용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2015년 9월 7일 |
| 부여일 주가 | 1,460원 |
| 행사가격 | 1,280원 |
| 무위험이자율 | 1.60% |
| 행사기간 | 2년 |
| 예상변동성 | 118.59% |
| 예상배당수익률 | 0.00% |
| 주식선택권 1개당 공정가치 | 920.73원 |
&cr&cr (4) 주식보상비용의 인식&cr당사가 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | - | - |
&cr&cr&cr21. 결 손금 &cr&cr 당분기말과 전기 말 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (66,078,550) | (51,418,850) |
| 지배기업소유주지분당기순이익(손실) | (1,864,191) | (14,659,700) |
| 기말금액 | (67,942,741) | (66,078,550) |
&cr&cr
22. 수익
(1) 연결회사 는 신타이어 및 재생 타이이의 사업계열, 화장품 및 의류 판매사업계열 및 마리화나 사업 계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품- 타이어 등 | 직접 판매 | 399,961 | 2,629,174 |
| 상품- 화장품 등 판매 | 직접 판매 | 642,531 | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 1,396,104 | - |
| 상품 - 카나비스 | 직접 판매 | 3,635,129 | - |
| 제품매출액 | 직접 판매 | - | 3,662,896 |
| 용역매출액 | - | - | 565,222 |
| 합계 | 6,073,725 | 6,857,292 |
(*)전분기 구분별 매출액은 전반기 보고서 제출시 상품-타이어 등 매출 계정으로 전액 계정 재분류되었습니다.&cr &cr
(단위: USD)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 신/재생 타이어 판매 외 | 직접 판매 | 399,961 |
| 상품- 화장품 등 판매 | 직접 판매 | 642,531 |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 1,396,104 |
| 카나비스 판매 | 직접 판매 | 3,635,129 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 6,073,725 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | - | |
| 합계 | 6,073,725 |
&cr
(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.&cr
&cr
23. 영업손익&cr
(1) 당분기말과 전분기말 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출액 | 6,073,725 | 2,629,174 |
| 제품매출액 | - | 3,662,896 |
| 용역매출액 | - | 565,222 |
| 합 계 | 6,073,725 | 6,857,292 |
(*)전분기 구분별 매출액은 전반기 보고서 제출시 상품매출액 계정으로 전액 계정 재분류되었습니다.&cr &cr
(2) 당분기말과 전분기말 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 2,741,115 | 2,152,600 |
| 제품매출원가 | - | 2,575,770 |
| 용역매출원가 | - | 250,700 |
| 합 계 | 2,741,115 | 4,979,070 |
(*)전분기 구분별 매출원가는 전반기 보고서 제출시 상품매출원가 계정으로 전액 계정 재분류되었습니다.&cr &cr&cr(3) 당분기말과 전분기말 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 990,541 | 815,857 |
| 복리후생비 | 151,557 | 164,291 |
| 교육훈련비 | - | 1,652 |
| 회의비 | 107,124 | 51,271 |
| 통신비 | 7,475 | 20,481 |
| 수선비 | 492 | 9,583 |
| 수도광열비 | 17,696 | 15,407 |
| 소모품비 | 53,532 | 44,312 |
| 보험료 | 43,643 | 126,876 |
| 여비교통비 | 288,531 | 133,583 |
| 차량유지비 | 8,226 | 29,975 |
| 세금과공과 | 247,997 | 32,931 |
| 도서인쇄비 | 69 | 286 |
| 대손상각비 | - | - |
| 감가상각비 | 91,636 | 44,162 |
| 무형자산상각비 | - | 6,160 |
| 지급수수료 | 2,535,116 | 579,743 |
| 임차료 | 227,068 | 220,460 |
| 연구개발비 | - | 24,357 |
| 광고선전비 | 5,117 | - |
| 접대비 | 18,661 | 4,129 |
| 운반비 | - | 104,462 |
| 잡비 | 135 | - |
| 합 계 | 4,794,616 | 2,429,978 |
&cr&cr(4) 성격별 비용&cr
당분기말과 전분기말 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (388,054) | 234,752 |
| 재고의 매입 | 3,129,169 | 3,054,164 |
| 외주용역비 | - | 540,880 |
| 종업원급여 | 990,541 | 1,201,226 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 91,636 | 50,322 |
| 대손상각비 | - | - |
| 임차료 | 227,068 | 424,064 |
| 기타비용 | 3,485,371 | 1,903,640 |
| 합 계(*) | 7,535,731 | 7,409,048 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr&cr&cr
24. 기타영업외손익&cr&cr(1) 당분기말과 전분기말 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차익 | 28 | 492 |
| 외화환산이익 | 352,149 | 39,431 |
| 임대료수익 | - | 8,652 |
| 잡이익 | 3,851 | 11,791 |
| 합 계 | 356,028 | 60,366 |
&cr
(2) 당분기말과 전분기말 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 외환차손 | 919 | 380 |
| 외화환산손실 | 397,204 | 73,468 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 지분법손실 | 97,471 | - |
| 당기손익- 공정가치 지분상품 처분손실 | 64,871 | - |
| 잡손실 | 36,459 | 48 |
| 합 계 | 596,924 | 73,896 |
&cr&cr&cr25. 금융수익과 금융비용&cr
(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익: | ||
| 이자수익 | 15,670 | 63,394 |
| 금융부채로부터 발생한 금융비용: | ||
| 이자비용 | (185,258) | (284,856) |
| 순금융비용 | (169,588) | (221,462) |
&cr &cr (2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
| 유동금융자산 | 15,670 | 63,394 |
| 합 계 | 15,670 | 63,394 |
&cr&cr(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
| 유동금융부채 | 185,258 | 277,154 |
| 비유동금융부채 | - | 7,702 |
| 합 계 | 185,258 | 284,856 |
&cr
&cr26. 법인세비용&cr
(1) 당분기말과 전분기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr&cr (2) 당분기말과 전분기말의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,872,490) | (786,748) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항: | - | - |
| 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 연결조정으로 인한 법인세효과 | - | - |
| 이연법인세미인식차이 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(*) | - | - |
(*) 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr&cr(3) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr&cr
27. 주당손익 &cr
(1) 당분기과 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실) | (1,864,191) | (786,748) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 88,041,156 | 77,380,113 |
| 기본주당이익(손실) | (0.02) | (0.01) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. &cr
① 당분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식수 | 2019.01.01 - 2019.03.31 | 90 | 87,747,266 | 7,897,253,940 |
| 전환권 청구 | 2019.03.13 - 2019.03.31 | 19 | 1,392,111 | 26,450,109 |
| 가중주식수 합계 | 7,923,704,049 | |||
| 가중평균유통주식수 | 88,041,156 |
② 전분기
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2018.01.01 - 2018.03.31 | 90 | 76,384,339 | 6,874,590,510 |
| 전환권 청구 | 2018.01.04 - 2018.03.31 | 87 | 75,642 | 6,580,854 |
| 전환권 청구 | 2018.02.13 - 2018.03.31 | 47 | 1,766,784 | 83,038,848 |
| 가중주식수 합계 | 6,964,210,212 | |||
| 가중평균유통주식수 | 77,380,113 |
(*1) 전기 중 신주의 발행가액이 주식의 공정가치보다 작으므로 무상증자효과가 발생하였습니다.
&cr (2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석효과는 없습니다.
&cr &cr
28. 연결실체간 거래&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 내 개별기업 간의 손익거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
| 구분 | 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 종속기업 | New Pride Hong Kong Limited | 건설중인자산 매각 | - | - |
| 종속기업투자취득 | - | - | ||
| (주)뉴프라이드코리아 | 종속기업투자처분 | - | - | |
| 매출 등 합계 | - | - | ||
| 종속기업 | New pride manufacture. Inc | 제품매출원가 | - | 48,676 |
| 매입 등 합계 | - | 48,676 |
&cr
( 2) 당분기와 전분기말 현재 연결실체 내 개별기업 간의 채권ㆍ채무 내역(미수금 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
| 채권보유회사 | 채무보유회사 | 당분기 | 전분기 |
| New Pride Corporation | New Pride Bio & Resources, Inc. | 16,096,544 | 15,593,213 |
| New Pride Korea, Inc. | 3,287,894 | 14,854,115 | |
| New Pride Korea, Inc. ( 미수금) | 878,889 | - | |
| New Pride Hongkong Limited | 15,358,660 | 17,034,836 | |
| New Pride S | 4,889,592 | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | 10,000 | 10,000 | |
| NWLA Holdings LLC | 4,996,000 | - | |
| NP Pharm, LLC.(미수금) | 8,600,000 | - | |
| New pride manufacture. Inc(*) | - | 48,676 | |
| NP Agritech | 40,000 | - | |
| New Pride Bio & Resources, Inc. | New Pride Hongkong Limited | 3,087,225 | 3,087,225 |
| New Pride S | New Pride Korea, Inc. | 111,619 | - |
| NWLA Holdings LLC | The Natural Way of L.A. | 4,466,884 | - |
| NP Agritech | Atlantic Goldwin | 88,000 | - |
| 합 계 | 61,911,307 | 50,628,065 |
(*) 전기말 현재 연결실체에서 제외 되었습니다.&cr&cr&cr한편, 상기 당분기와 전분기의 연결실체 내 개별기업 간의 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.
&cr&cr
29. 특수관계자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자와의 거래로 인한 채권 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD)&cr
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장기대여금 | 단기차입금 | 장기대여금 | 단기차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업대표이사(*1) | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 지배회사 이사 (*2) | 4,789,945 | - | 4,874,340 | - |
| 합계 | 4,789,945 | - | 6,874,340 | 2,000,000 |
(*1) 종속기업대표이사 Chun-hao chen와의 채권ㆍ채무 금액은 2019. 03 .29. 상계처리 되었습니다. &cr (*2) 외 화 환산으로 인하여 잔액의 변동이 발생하였습니다. &cr
(2) 연결회사의 당분기중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: USD)&cr[당분기]
| 특수관계자명 | 관계 구분 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배회사 이사 | 기타특수관계자 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr
(3) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 197,000 | 135,786 |
&cr&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 및 특수관계자간 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.&cr &cr&cr
30. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 지배기업과 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.&cr &cr&cr(2) 연결회사는 공장 및 사무실 등의 임차를 위하여 토지 및 건물에 대한 임차계약을 체결 하고 있 으며, 이와 관련하여 당분 기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 보증금은 각 각 USD 1,265,218 및 USD1,285,506 입니다 . 또한, 당분기와 전분기 중 연결회사가 매출원가 및 판매비와관리 비로 인식한 임차료는 각각 USD 227 ,068 및 USD 424,064 입니다.&cr &cr &cr
31. 위험관리&cr&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결회사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.&cr
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결회사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr
연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 8,578,342 | 21,384,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,560,408 | 5,186,604 |
| 비유동금융자산 | 19,168,804 | 21,278,134 |
| 합 계 | 32,307,554 | 47,848,738 |
&cr&cr(2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Cathay Bank와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | 20,279,370 | 20,279,370 | 20,279,370 | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,214,240 | 3,214,240 | 3,214,240 | - |
| 비유동금융부채 | 14,244 | 14,244 | - | 14,244 |
| 합계 | 23,507,854 | 23,507,854 | 23,493,610 | 14,244 |
② 전기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | 25,224,125 | 25,224,125 | 25,224,125 | - |
| 매입채무및기타채무 | 3,719,412 | 3,719,412 | 3,719,412 | - |
| 비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 28,943,537 | 28,943,537 | 28,943,537 | - |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr&cr(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 외화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | USD환산액 | 외화금액 | USD환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | KRW | 26,745 | 23,506 | 213,680 | 191,110 |
| 외화부채: | |||||
| 유동금융부채 | KRW | (20,936,103) | (18,400,512) | (23,506,278) | (21,023,368) |
| 합 계 | (20,909,358) | (18,377,006) | (23,292,598) | (20,832,258) |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KRW | (1,837,701) | 1,837,701 | (2,083,226) | 2,083,226 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산(요구불예금) | 3,156,046 | 999,185 |
| 유동금융자산(정기예금) | - | - |
| 유동금융자산(단기대여금) | 4,111,179 | 16,853,127 |
| 금융부채 | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | (1,867,840) | (4,200,756) |
| 유동금융부채(전환,신주인수권부사채) | (18,400,512) | (21,023,369) |
| 비유동금융부채(장기차입금) | - | - |
| 합 계 | (13,001,127) | (7,371,813) |
| 변동이자율: | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | - | - |
&cr당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율부 금융부채 | - | - | - | - |
&cr
( 4) 자본관리&cr 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채: | ||
| 유동금융부채 | 20,279,370 | 25,224,125 |
| 비유동금융부채 | 14,244 | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (3,156,046) | (999,185) |
| 순금융부채 | 17,137,568 | 24,224,940 |
| 자본 | 54,594,113 | 53,675,840 |
| 자본대비 순금융부채 비율 | 31.39% | 45.13% |
&cr&cr
32 . 종속기업 인수 등&cr
(1) NWLA Holdings, LLC.인수&cr 2017년 09월 29일 연결회사는 미국 네바주에 소재하는 NWLA Holdings, LLC.의 지분 51%와 경영권을 취득하여 소유하고 있습니다. NWLA Holdings, LLC.는 의료용 및 기호용 대마초를 판매하는 판매점 입니다. &cr사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 125,000 | - | 125,000 |
| 자산합계 | 125,000 | - | 125,000 |
| 부채 | |||
| 부채합계 | - | - | - |
| 순자산 | 125,000 | - | 125,000 |
| 순자산에 대한 지분(51%) | - | - | 63,750 |
| 영업권인식금액 | - | - | 5,036,250 |
| 이전대가 | - | - | 5,100,000 |
&cr 연결회사는 당분기말 현재 NWLA Holdings, LLC의 지분 9%를 추가로 연결대상 회사인 New Pride Bio & Resources inc에서 취득하였으며, 이로 인해 추가 인식된 영업권은 USD2,200,000 입니다.&cr &cr (2) Aria Standard Holdings Limited 인수&cr 2016년 09월 28일 연결회사는 세이셜공화국에 소재하는 Aria Standard Holdings Limited의 지 분 49% 취득, 2017년 10월 10일 잔여 지분 51%를 추가로 취득하여 총 지분 100%를 소유하고 있습니다.
사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 매도가능증권 | 6,100,000 | - | 6,100,000 |
| 대여금및수취채권 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 현금및현금성자산 | - | - | - |
| 자산합계 | 8,100,000 | - | 8,100,000 |
| 부채 | |||
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 부채합계 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 순자산 | 6,100,000 | - | 6,100,000 |
| 순자산에 대한 지분(100%) | 6,100,000 | - | 6,100,000 |
| 영업권인식금액 | - | - | - |
| 이전대가 | - | - | 8,600,000 |
&cr
( 3) Centurion Industries, LLC 인수&cr 2018년 06월 04일 NP Pharm LLC는 Centurion Industries, LLC 의 지분 50%를 취득하여 소유하고 있습니다. Centurion Industries, LLC 는 대마초 재배 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 7,053 | - | 7,053 |
| 자산합계 | 7,053 | - | 7,053 |
| 부채 | |||
| 기타채무 | 15,034 | - | 15,034 |
| 부채합계 | 15,034 | - | 15,034 |
| 순자산 | (7,981) | - | (7,981) |
| 순자산에 대한 지분(50%) | - | - | - |
| 영업권인식금액 | - | - | 2,000,000 |
| 이전대가 | - | - | 2,000,000 |
&cr
( 4) NP Agritech Corporation 인수&cr 2018년 10월 New Pride Coporation은 NP Agritech Corporation 의 지분 30%을 취득하여 소유하고 있습니다. NP A gritech Corp oration은 캘리포니아주 랭케스터 카나비스 사업 관리법인이며 Atlantic Goldwin 법인을 통하여 카나비스 재배, 제조, 유통사업을 영위하고 있습니다. 사업결합과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| (기준일 : 2018년 12월 31일) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치조정 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,695 | - | 3,695 |
| 대여금및수취채권 | 258,153 | - | 258,153 |
| 투자주식 | 319,000 | - | 319,000 |
| 자산합계 | 580,848 | - | 580,848 |
| 부채 | |||
| 단기차입금 | 50,015 | - | 50,015 |
| 부채합계 | 50,015 | - | 50,015 |
| 순자산 | 530,833 | - | 530,833 |
| 순자산에 대한 지분(30%) | - | - | 159,250 |
| 영업권인식금액 | - | - | 6,489,097 |
| 이전대가 | - | - | 6,648,347 |
&cr 연결회사는 당분기말 현재 NP Agritech Corporation 의 지분 20%를 연결대상 회사인 New Pride Bio & Resources inc에서 취득하였으며, 이로 인해 추가 인식된 영업권은 USD 4,410,000 입니다.&cr
&cr33. 중단영업&cr&cr(1) 종속기업투자의 처분&cr연 결회사는 2017년 2월 15일 연결실체 인터모달차량 및 장비의 수리 및 정비서비스 사업을 영위하던 Intermodal Maintenance Services, Inc.에 대한 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.( 양도 완료일은 2017년 3월 1일 입니다. )&cr &cr연결회사는 2017년 9월 28일 연결실체 국외여행업 및 항공권거래 사업을 영위하였던 (주)뉴프라이드엔터테인먼트 에 대한 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr &cr 연결회사는 2017년 12월 30일 연결실체 수입자동차 판매업 사업을 영위하였던 뉴프라이드모터스(주) (피합병법인)는 (주)엔피씨케피탈(합병법인)과 합병 후 해산되었습니다. 이러한 결과로 연결회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다. &cr &cr 연결회사는 2017년 10월 01일 중국에서 분양대행 사업을 영위하였던 연결회사 Yanbian Zhihao Business Serves Co., LTD 의 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 연결회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr&cr 연결회사는 2017년 10월 01일 미국에서 항공권 판매 및 여행업 사업 영위를 위해 설립된 연결회사 SKyrevo LLC의 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 연결회사는 동사에 대한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 중단영업으로 분류하였습니다.&cr &cr 연결회사는 2018년 9월 05일 미국에서 타이어 생산 사업 영위한 연결실체 New Pride Manufacture, Inc. 의 지분 전체를 양도하였습니다. 이러한 결과로 연결회사는 동사에 대 한 지배력을 상실하게 되어 관련사업 일체를 종속기업투자손상차손으로 분류하였습니다.&cr &cr &cr (2) 중단영업이익의 분석&cr 당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 없습니다 . 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익과 현금흐름은 재표시되었습니다. &cr
당 분기와 전기의 중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수익 | - | - |
| 비용 | - | - |
| 세전손실 | - | - |
| 중단영업매각이익(손실) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 중단영업이익(손실) | - | - |
| 지배기업의 소유주지분 | - | - |
| 비지배지분 | - | - |
&cr&cr &cr 34. 후속사건&cr &cr 지배기업은 2018년 12월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 21,000,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.&cr
| [일반공모] | (단위 : 원, 주) |
| 증권의종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 21,000,000 | (USD)0.003 | 1,725 | 36,225,000,000 | 일반공모 |
이사회결의일 : 2018년 12월 21일&cr주1) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.&cr주2) 당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러 = 0.3센트)입니다.
&cr2018년 12월 21일 증권신고서(지분증권)를 제출하였으며, 2019년 4월 현재, 금융감독원의 정정신고서 제출 요구로 증권신고서(지분증권)의 효력발생이 지연되고 있는 상태이며, 일반공모유상증자는 금융감독원으로부터 정정 증권신고서의 효력 발생이 완료된 후 진행될 예정입니다.&cr
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 42 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 41 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : USD) |
| 제 42 기 1분기말 | 제 41 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 46,178,952 | 49,185,300 |
| 현금및현금성자산 | 1,895,217 | 618,174 |
| 유동금융자산 | 30,565,098 | 36,489,177 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,333,060 | 11,612,165 |
| 재고자산 | 529,809 | 255,877 |
| 기타유동자산 | 855,768 | 209,907 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 37,846,945 | 36,973,392 |
| 비유동금융자산 | 10,765,689 | 15,205,045 |
| 종속기업투자 | 27,056,088 | 21,768,347 |
| 관계기업투자 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 25,168 | 0 |
| 무형자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 84,025,897 | 86,158,692 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 19,684,970 | 24,186,438 |
| 유동금융부채 | 18,411,530 | 21,023,369 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,090,284 | 2,938,351 |
| 기타유동부채 | 183,156 | 224,718 |
| 비유동부채 | 14,244 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 14,244 | 0 |
| 부채총계 | 19,699,214 | 24,186,438 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 267,418 | 263,242 |
| 자본잉여금 | 120,119,268 | 117,440,322 |
| 기타자본구성요소 | 2,569,341 | 2,778,960 |
| 이익잉여금(결손금) | (58,629,344) | (58,510,270) |
| 자본총계 | 64,326,683 | 61,972,254 |
| 자본과부채총계 | 84,025,897 | 86,158,692 |
&cr
| 재무상태표 |
| 제 42 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 41 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 42 기 1분기말 | 제 41 기말 | |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 52,542,411,586 | 54,994,083,930 |
| 현금및현금성자산 | 2,156,377,903 | 691,180,349 |
| 유동금융자산 | 34,776,968,504 | 40,798,548,803 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,032,555,668 | 12,983,561,687 |
| 재고자산 | 602,816,680 | 286,096,074 |
| 기타유동자산 | 973,692,831 | 234,697,017 |
| 매각예정자산 | 0 | 0 |
| 비유동자산 | 43,062,254,020 | 41,339,949,596 |
| 비유동금융자산 | 12,249,200,944 | 17,000,760,815 |
| 종속기업투자 | 30,784,416,926 | 24,339,188,781 |
| 관계기업투자 | 0 | 0 |
| 유형자산 | 28,636,150 | 0 |
| 무형자산 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 95,604,665,606 | 96,334,033,526 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 22,397,558,866 | 27,042,856,329 |
| 유동금융부채 | 20,948,638,834 | 23,506,228,879 |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,240,525,135 | 3,285,370,254 |
| 기타유동부채 | 208,394,897 | 251,257,196 |
| 비유동부채 | 16,206,823 | 0 |
| 기타비유동금융부채 | 16,206,823 | 0 |
| 부채총계 | 22,413,765,689 | 27,042,856,329 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 304,268,200 | 294,330,880 |
| 자본잉여금 | 136,671,703,130 | 131,310,024,028 |
| 기타자본구성요소 | 2,923,396,190 | 3,107,155,176 |
| 이익잉여금(결손금) | (66,708,467,603) | (65,420,332,887) |
| 자본총계 | 73,190,899,917 | 69,291,177,197 |
| 자본과부채총계 | 95,604,665,606 | 96,334,033,526 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,436,170 | 2,436,170 | 6,808,616 | 6,808,616 |
| 매출원가 | 1,720,338 | 1,720,338 | 4,979,070 | 4,979,070 |
| 매출총이익 | 715,832 | 715,832 | 1,829,546 | 1,829,546 |
| 판매비와관리비 | 575,976 | 575,976 | 1,425,913 | 1,425,913 |
| 영업이익(손실) | 139,856 | 139,856 | 403,633 | 403,633 |
| 기타영업외수익 | 355,759 | 355,759 | 59,696 | 59,696 |
| 기타영업외비용 | 450,568 | 450,568 | 79,742 | 79,742 |
| 금융수익 | 12 | 12 | 32,387 | 32,387 |
| 금융비용 | 164,133 | 164,133 | 266,613 | 266,613 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (119,074) | (119,074) | 149,361 | 149,361 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (119,074) | (119,074) | 149,361 | 149,361 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (119,074) | (119,074) | 149,361 | 149,361 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : USD) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : USD) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 2,740,886,144 | 2,740,886,144 | 7,300,810,851 | 7,300,810,851 |
| 매출원가 | 1,935,517,877 | 1,935,517,877 | 5,339,006,970 | 5,339,006,970 |
| 매출총이익 | 805,368,267 | 805,368,267 | 1,961,803,881 | 1,961,803,881 |
| 판매비와관리비 | 648,019,078 | 648,019,078 | 1,528,992,251 | 1,528,992,251 |
| 영업이익(손실) | 157,349,189 | 157,349,189 | 432,811,630 | 432,811,630 |
| 기타영업외수익 | 400,257,336 | 400,257,336 | 64,011,424 | 64,011,424 |
| 기타영업외비용 | 506,925,045 | 506,925,045 | 85,506,549 | 85,506,549 |
| 금융수익 | 13,501 | 13,501 | 34,728,256 | 34,728,256 |
| 금융비용 | 184,662,756 | 184,662,756 | 285,886,454 | 285,886,454 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (133,967,775) | (133,967,775) | 160,158,307 | 160,158,307 |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | (133,967,775) | (133,967,775) | 160,158,307 | 160,158,307 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 총포괄손익 | (133,967,775) | (133,967,775) | 160,158,307 | 160,158,307 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
&cr
| 자본변동표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 229,153 | 98,143,213 | 1,647,758 | (47,579,169) | 52,440,955 |
| 당기순이익(손실) | 149,361 | 149,361 | |||
| 유상증자 | 5,300 | 5,485,684 | 5,490,984 | ||
| 전환사채의 전환 | 227 | 98,716 | 98,943 | ||
| 전환사채의 발행 | 167,575 | 167,575 | |||
| 2018.03.31 (기말자본) | 234,680 | 103,727,613 | 1,815,333 | (47,429,808) | 58,347,818 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 263,242 | 117,440,322 | 2,778,960 | (58,510,270) | 61,972,254 |
| 당기순이익(손실) | (119,074) | (119,074) | |||
| 유상증자 | 0 | ||||
| 전환사채의 전환 | 4,176 | 2,678,946 | (209,619) | 2,473,503 | |
| 전환사채의 발행 | 0 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 267,418 | 120,119,268 | 2,569,341 | (58,629,344) | 64,326,683 |
&cr
| 자본변동표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 245,514,524 | 105,150,638,408 | 1,765,407,921 | (50,976,321,667) | 56,185,239,186 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 160,158,307 | 160,158,307 |
| 유상증자 | 5,683,137 | 5,882,244,096 | 0 | 0 | 5,887,927,233 |
| 전환사채의 전환 | 243,410 | 105,852,180 | 0 | 0 | 106,095,590 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 179,688,997 | 0 | 179,688,997 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 250,286,220 | 110,625,499,265 | 1,936,052,645 | (50,583,890,232) | 62,227,947,898 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 294,330,880 | 131,310,024,028 | 3,107,155,176 | (65,420,332,887) | 69,291,177,197 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (133,967,776) | (133,967,776) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 전환 | 4,698,334 | 3,014,028,566 | (235,838,145) | 0 | 2,782,888,755 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2019.03.31 (기말자본) | 304,268,200 | 136,671,703,130 | 2,923,396,190 | (66,708,467,603) | 73,190,899,917 |
※원화환산 자본변동표를 작성하기 위하여, 각 사업년도 기초자본금액 및 기말자본 금액은 각 사업년도의 기말환율을 적용하였으며, 각 사업년도 기중 자본의 변동 항목은 각 사업년도의 평균환율을 적용하였습니다. 환율 차이로 인하여 원화환산 기초자본금액+기중 자본변동금액이 기말자본금액과 일치하지 않습니다.&cr&cr
| 현금흐름표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : USD) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,396,259) | 4,021,316 |
| 당기순이익(손실) | (119,074) | 149,361 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (3,235,884) | 4,093,286 |
| 감가상각비 | 2,796 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 64,871 | 0 |
| 이자비용 | 164,133 | 266,613 |
| 외화환산손실 | 349,234 | 79,742 |
| 이자수익 | (12) | (32,387) |
| 외화환산이익 | (353,164) | (39,430) |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | (726,956) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (720,895) | 3,249,043 |
| 재고자산의 감소(증가) | (273,932) | 961,708 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (645,995) | 794,548 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (1,848,068) | (514,635) |
| 리스부채의 증가(감소) | 25,262 | 0 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (114) | 55,040 |
| 이자의 수취 | 12 | 32,387 |
| 이자의 지급 | (41,448) | (253,718) |
| 법인세납부(환급) | 135 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 4,673,302 | (17,238,123) |
| 단기대여금의 감소 | 5,932,513 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 114,327 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 2,969,215 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 7,551 |
| 유형자산의 취득 | (27,965) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | (2,088,989) | (5,704,792) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 1,057,779 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 84,442 |
| 단기대여금의 증가 | (1,285,172) | (4,540,881) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | (312,034) | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | (628,593) | 0 |
| 종속기업 투자주식의 취득 | 0 | (8,142,222) |
| 재무활동현금흐름 | 0 | 8,980,029 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 453,703 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 3,049,972 |
| 유상증자 | 0 | 5,490,984 |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (14,630) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 1,277,043 | (4,236,778) |
| 기초현금및현금성자산 | 618,174 | 4,326,729 |
| 기말현금및현금성자산 | 1,895,217 | 89,951 |
| 현금흐름표 |
| 제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 42 기 1분기 | 제 41 기 1분기 | |
| 영업활동현금흐름 | (3,821,063,075) | 4,312,016,934 |
| 당기순이익(손실) | (133,967,776) | 160,158,307 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (3,640,628,370) | 4,389,189,645 |
| 감가상각비 | 3,145,724 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 72,985,065 | 0 |
| 이자비용 | 184,662,756 | 285,886,454 |
| 외화환산손실 | 392,916,189 | 85,506,549 |
| 이자수익 | (13,501) | (34,728,256) |
| 외화환산이익 | (397,337,753) | (42,280,395) |
| 재고자산평가손실(환입) | 0 | (779,507,649) |
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (811,064,547) | 3,483,916,318 |
| 재고자산의 감소(증가) | (308,195,415) | 1,031,229,871 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (726,796,055) | 851,985,875 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (2,079,224,345) | (551,837,964) |
| 리스부채의 증가(감소) | 28,421,771 | 0 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (128,259) | 59,018,842 |
| 이자의 수취 | 13,501 | 34,728,256 |
| 이자의 지급 | (46,632,316) | (272,059,274) |
| 법인세납부(환급) | 151,886 | 0 |
| 투자활동현금흐름 | 5,257,838,614 | (18,484,266,911) |
| 단기대여금의 감소 | 6,674,551,726 | 0 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 감소 | 128,627,021 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 3,340,604,412 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | 8,096,862 |
| 유형자산의 취득 | (31,462,862) | 0 |
| 장기대여금의 증가 | (2,350,279,744) | (6,117,191,414) |
| 유형자산의 처분 | 0 | 1,134,245,844 |
| 무형자산의 처분 | 0 | 90,546,312 |
| 단기대여금의 증가 | (1,445,921,314) | (4,869,141,287) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 증가 | (351,063,213) | 0 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 증가 | (707,217,412) | 0 |
| 종속기업 투자주식의 취득 | 0 | (8,730,823,228) |
| 재무활동현금흐름 | 0 | 9,629,195,296 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 486,501,190 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 3,270,454,476 |
| 유상증자 | 0 | 5,887,927,233 |
| 장기차입금의 감소 | 0 | (15,687,603) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의증가(감소) | 1,436,775,539 | (4,543,054,681) |
| 기초현금및현금성자산 | 695,495,204 | 4,639,508,239 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,132,270,743 | 96,453,558 |
&cr
5. 재무제표 주석
재무제표에 대한 주석
| 제 42(당) 기 2019년 03월 31일 |
| 제 41(전) 기 2018년 12월 31일 |
| 뉴프라이드코퍼레이션 |
1. 회사의 개요&cr&cr (1) 당사의 개요&cr 뉴프라이드코퍼레이션(이하 "당사")은 유제품 유통업을 목적으로 하여 1978년 5월 DiabloDairy, Inc.로 설립되었으며, 1983년 12월에 Pacific Coast Retreaders, Inc.를 흡수합병하면서 업종을 수송용 타이어의 재생업으로 변경하고 사명을 Pacific Coast Retreaders, Inc.로 변경하였습니다. 또한 1986년과 1992년에는 Cameron Tire, Inc.와 4-Day Tire, Inc.를 흡수합병하였으며, 2007년 1월에 사명을 현재의 New Pride Corporation으로 변경하였고, 2007년 4월에는 PCR East, Inc.를 흡수합병하였습니다. 당사는 당기 말 현재 미합중국 캘리포니아주 플러튼시에 본사를 두고 있으며, 복합운송용 타이어 유통, 화장품 및 의류 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr
당사는 설립시 자본금은 USD 15,000이었으나, 2009년 중의 주식분할과 유 상증자, 2010년중의 유상증자, 2013년 중의 무상증자와 신주인수권의 행사, 2014년 중의 유상증자와 신주인수권의 행사, 2015년 중의 유상증와 신주인수권 행사, 2016년 전환권 행사 및 유상증자, 2017년 전환권 행사, 유상증자, 주식매수선택권 행사, 2018년 전환권 행사, 유상증자 및 주식매수선택권 행사를 거쳐 당 분기말 현재 당사의 자본 금 은 USD267,418 입 니다 . 당사 는 2010년 4월 21일자로 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 노갑성 | 1,766,784 | 1.98 |
| 기타 | 87,372,593 | 98.02 |
| 합 계 | 89,139,377 | 100.00 |
&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 2.1 재무제표 작성기준&cr&cr 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다. &cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 2.2 회계정책의 변경과 공시 &cr &cr당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.
(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.
회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.
(다) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류
(단위: USD)
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
기준서 제 1039호 |
기준서 제 1109호 |
차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,885,709 | 6,885,709 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 5,712,570 | 5,712,570 | - |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 13,812,196 | 13,812,196 | - |
② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 조정 내역 | 금액 |
| 기타자본 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) | - |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | - |
| 이익잉여금 | |
| 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) | - |
| 매출채권의 손실충당금 증가 | - |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 | - |
| 2018년 1월 1일 재작성금액 | - |
&cr③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr 공정가치 | 기타포괄손익- 공정가치 &cr(전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가 &cr(전기: 만기보유와 &cr대여금및수취채권)** | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 &cr -기준서 제1039호 * | 5 | - | - | 44,688,560 | 44,688,560 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익&cr-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | - | - | - | - | - |
| 상장 회사채를 매도가능금융자산에서&cr 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 | - | - | - | - | - |
| 기초 장부금액 &cr- 기준서 1109호* | 5 | - | - | 44,688,560 | 44,688,560 |
| * | 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. |
| ** | 현금 및 현금성자산 포함 |
(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘ 2.(3).(15) 수익인식’에 기재되어 있으며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래에 기재되어 있습니다.
&cr (가) 변동대가, 반품 및 보증&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품 을 회수할권리는 제품 및 상품 의 과거장부금액에서 제품 및 상품 을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품 을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품 을 회수할권리는 제품 및 상품 의 과거장부금액에서 제품 및 상품 을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr당사의 제품 및 상품 은 고객에게 제품 및 상품 을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 당사의 제품 및 상품 의 특성상 환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험도 없습니다. &cr&cr기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr
(나) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과&cr
① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다.
② 1115호의 적용이 당기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인은 없습니다.&cr
한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을명확히 하였습니다. 회사는 주식기준보상이 없으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.
회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr 2.3 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr &cr (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) &cr
회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(가) 리스이용자의 회계처리
① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.
- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.
(나) 리스제공자의 회계처리
리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표 상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시합니다.
또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.
동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.
회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. &cr
최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 1116호 도입에 따른 리스의 재분류&cr
(단위: USD)
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| 기준서 제 1017호 |
기준서 제 1116호 |
기준서 제 1017호 |
기준서 제 1116호 |
차이 | |
| 사용권자산(유형자산) | 지급임차료등 | 사용권자산(유형자산) | - | 27,964 | 27,964 |
| 리스부채(유동성) | 지급임차료등 | 리스부채(유동성) | - | 10,935 | 10,935 |
| 리스부채(비유동성) | 지급임차료등 | 리스부채(비유동성) | - | 17,029 | 17,029 |
&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한 다는 점을 명확히 하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)
동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
① 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
② 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.4. 중요한 회계정책&cr
(1) 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. &cr종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속회사, 조인트벤처 및 관계회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(2) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. &cr&cr&cr(3) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr
(4) 금융상품&cr
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr&cr(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 차량운반구 | 4 ~ 7년 |
| 구축물 | 20년 | 집기비품 | 3년, 5년, 7년 |
| 기계장치 | 5 ~ 10년 | 임차자산개량권 | 10 ~ 39년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr
(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 3년, 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 시제품을 설계, 제작, 시험하는 활동부터 개발단계로 분류, 해당 단계부터 발생하는 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 개발이 완료되어 제품의 양산매출이 발생하는 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있으며, 더 이상 미래경제적효익을 창출할 수 없는 사유가 발생하는 경우 손상처리하고 있습니다. 기타개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr&cr(7) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
&cr자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다
&cr&cr(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr&cr(10) 종업원급여
① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr&cr② 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다.
당사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr
(11) 전환사채&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
또한, 주가하락시 행사가격 인하 조건의 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. &cr
한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
&cr&cr(12) 외화환산&cr당사의 기능통화와 표시통화는 미국의 USD입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr&cr(13) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr&cr(14) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr
&cr( 15) 수익 인식&cr 당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr (가) 변동대가, 반품 및 보증&cr&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr&cr 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할권리는 제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품 및 상품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품 및 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품 및 상품을 회수할권리는제품 및 상품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr당사의 제품 및 상품은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 반품을 허용하나 당사의 제품 및 상품은 환불의 경험은 없으며, 품질보증과 관련한 경험도 존재하지 않습니다. &cr &cr
(16) 금융수익과 비용
금융수익은 단기금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화거래로 인한 외환차익 및화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손 및 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금, 사채, 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
(17) 법인세비용과 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr종속회사, 조인트벤처 및 관계회사 투자와 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 실현가능성이 없다고 보아 별도재무제표에서는 인식하지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다. &cr&cr&cr(18) 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. &cr&cr
(19) 영업부문&cr
영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr&cr영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다. &cr&cr&cr(20) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 '매각예정비유동자산(또는 매각예정자산집단)'으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. &cr&cr회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후순익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 재무제표 본문에 표시하고 있습니다. &cr&cr&cr(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. &cr&cr가. 법인세 &cr&cr 당사 는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. &cr
나. 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr다. 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습 니다.&cr &cr &cr
3. 현금및현금성자산, 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 현금및요구불예금 | 1,895,217 | 618,174 |
&cr
(2) 비현금거래&cr당분기말과 전기말 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | 2,683,123 | 12,228,221 |
| 종속기업투자주식의 취득 | 5,287,741 | 6,648,347 |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 8,600,000 |
&cr &cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의&cr전환 | 환율변동 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 23,074,859 | - | (2,683,123) | (353,065) | 20,038,671 |
| 합 계 | 23,074,859 | - | (2,683,123) | (353,065) | 20,038,671 |
&cr② 전기
| (단위: USD) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 | 비현금변동 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 전환 | 상각비용 등 | 전환사채 발행 시 자본요소 등 | 종속기업주식의 취득 | 환율변동 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,255,358 | (2,255,358) | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 155,304 | (155,304) | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 11,401,534 | 19,196,872 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,817 | 23,074,859 |
| 합 계 | 13,812,196 | 16,786,210 | (12,228,221) | 727,470 | (2,778,960) | 6,648,347 | 107,817 | 23,074,859 |
&cr
4. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: USD)
| 금융자산 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,895,217 | - | - | 1,895,217 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,333,060 | - | - | 12,333,060 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 24,404,527 | - | - | 24,404,527 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,160,571 | 6,160,571 |
| 기타 비유동금융자산 | 10,765,689 | - | - | 10,765,689 |
| 합 계 | 49,398,493 | - | 6,160,571 | 55,559,064 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 1,090,284 | - | 1,090,284 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 18,411,530 | - | 18,411,530 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 14,244 | - | 14,244 |
| 합 계 | 19,516,058 | - | 19,516,058 |
② 전기
(단위: USD)
| 금융자산 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 &cr 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 618,174 | - | - | 618,174 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,612,165 | - | - | 11,612,165 |
| 기타 유동금융자산 (대여금) | 31,090,034 | - | - | 31,090,034 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 5,399,143 | 5,399,143 |
| 기타 비유동금융자산 | 15,205,045 | - | - | 15,205,045 |
| 합 계 | 58,525,418 | - | 5,399,143 | 63,924,561 |
(단위: USD)
| 금융부채 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr 측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,938,351 | - | 2,938,351 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | - |
| 단기차입금 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 21,023,369 | - | 21,023,369 |
| 장기차입금 | - | - | - |
| 합 계 | 23,961,720 | - | 23,961,720 |
&cr
(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 12 | - | - | 12 |
| 외환차익 | 28 | - | - | 28 |
| 외화환산이익 | 353,164 | - | - | 353,164 |
| 이자비용 | (164,133) | - | - | (164,133) |
| 외환차손 | (4) | - | - | (4) |
| 외환환산손실 | (242,211) | - | (107,023) | (349,234) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | - | - | (64,871) | (64,871) |
| 합 계 | (53,144) | - | (171,894) | (225,038) |
② 전기
(단위: USD)
| 구분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr 금융자산/부채 | 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산/부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 : | ||||
| 이자수익 | 32,603 | - | - | 32,603 |
| 배당금수익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 215,830 | - | - | 215,830 |
| 외화환산이익 | 1,555,196 | - | - | 1,555,196 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | (1,788,263) | - | - | (1,788,263) |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | (6,734,810) | - | - | (6,734,810) |
| 외환차손 | (940,618) | - | - | (940,618) |
| 외환환산손실 | (512,449) | - | - | (512,449) |
| 당기손익-공정가치 지분상품 평가손실 | - | - | (219,377) | (219,377) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 처분손실 | - | - | (357,090) | (357,090) |
| 당기손익-공정가치 채무상품 손상차손 | - | - | (384,530) | (384,530) |
| 당기손익자산 처분손실 | - | - | (932,046) | (932,046) |
| 합 계 | (8,172,511) | - | (1,893,043) | (10,065,554) |
(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | |
| --- | --- |
| 퀀텀글로벌 출자증권 | 4,253,823 |
| 코어밸류턴어라운드 출자증권 | 878,889 |
| 바이오빌 13회차 전환사채 | 1,027,859 |
| 합계 | 6,160,571 |
&cr&cr&cr 5. 금융상품의 공정가치&cr&cr5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 1,895,217 | 1,895,217 | 618,174 | 618,174 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 6,160,571 | 6,160,571 | 5,399,143 | 5,399,143 |
| 매출채권 | 2,046,884 | 2,046,884 | 3,012,165 | 3,012,165 |
| 대여금 | 34,922,495 | 34,922,495 | 46,047,358 | 46,047,358 |
| 기타금융자산 | 10,533,897 | 10,533,897 | 8,847,721 | 8,847,721 |
| 소계 | 55,559,064 | 55,559,064 | 63,924,561 | 63,924,561 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,090,284 | 1,090,284 | 2,382,643 | 2,382,643 |
| 차입금 | 18,400,512 | 18,400,512 | 21,023,369 | 21,023,369 |
| 리스부채 | 25,262 | 25,262 | - | - |
| 소계 | 19,516,058 | 19,516,058 | 23,406,012 | 23,406,012 |
(1) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,027,859 | 1,027,859 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 | - | 5,132,712 | - | 5,132,712 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
&cr
(단위: USD)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 179,199 | - | - | 179,199 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 399,266 | 399,266 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 | - | 4,820,678 | - | 4,820,678 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
수준 1, 2, 3 간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr &cr&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr (1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,046,884 | - | 3,012,165 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 2,046,884 | - | 3,012,165 | - |
| 미수금 | 10,286,176 | - | 8,600,000 | - |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 10,286,176 | - | 8,600,000 | - |
| 기타 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,333,060 | - | 11,612,165 | - |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 220,472 |
| 대손상각비 | - | - |
| 환입 | - | (149,105) |
| 제각 | - | (71,367) |
| 기말금액 | - | - |
&cr
(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 . &cr&cr
(4) 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.&cr&cr당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미연체 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 2,046,884 | - | - | - | 2,046,884 |
| 기대손실률 | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 2,046,884 | - | - | - | 2,046,884 |
&cr 당분 기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 &cr USD 2,046,884 입니다. (전기말: USD 3,012,165)
&cr
(5) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기 | 전기(*) | |
|---|---|---|
| 당기초 손실충당금(기준서 제1039호) | - | 220,472 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | 220,472 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (71,367) |
| 환입된 미사용 금액 | - | (149,105) |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) | - | - |
(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.
&cr
(6) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기 타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 당분기 | 전기(*) | |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | - | - |
| 대손상각비 (대손상각비 환입) | - | (149,105) |
| 기타영업외비용 | - | - |
| 기타의 대손상각비 | - | - |
| 합 계 | - | (149,105) |
(*) 전기의 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.
&cr&cr &cr7. 재고자산 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 632,347 | (102,538) | 529,809 | 358,415 | (102,538) | 255,877 |
| 합 계 | 632,347 | (102,538) | 529,809 | 358,415 | (102,538) | 255,877 |
&cr&cr(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | - | (2,356,958) |
&cr&cr
8. 기타유동자산&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 679,595 | 20,000 |
| 선급법인세 | 7,733 | 7,868 |
| 선급비용 | 168,440 | 182,039 |
| 합 계 | 855,768 | 209,907 |
&cr&cr
9. 종속기업투자 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
(단위 : USD)
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산일 | 지분율 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| New Pride Bio & Resources, Inc | 미국 | 신규사업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| (주)뉴프라이드코리아 (*1) | 대한민국 | 화장품 도소매 | 12월 31일 | 100.00% | 5,287,741 | 100.00% | - |
| New Pride Hong Kong Limited | 홍콩 | 신규사업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| NWLA Holdings, LLC.(*2) | 미국 | 대마초 판매업 | 12월 31일 | 60.00% | 5,100,000 | 51.00% | 5,100,000 |
| Aria Standard Holdings Limited(*3) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| NP Pharm, LLC(*4) | 미국 | 대마초 사업 및 바이오 사업 | 12월 31일 | 100.00% | 10,000,000 | 100.00% | 10,000,000 |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD (*5) | 중국 | 분양대행 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| The Natural Way of L.A.(*6) | 미국 | 대마초 재배업 | 12월 31일 | 100.00% | - | 100.00% | - |
| Centurion Industries, LLC(*7) | 미국 | 대마초 재배 및 유통 | 12월 31일 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| (주)뉴프라이드에스 | 대한민국 | 서비스 및 상품중개업 | 12월 31일 | 100.00% | 20,000 | 100.00% | 20,000 |
| NP Agritech Corporation(*8) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 50% | 6,648,347 | 30% | 6,648,347 |
| Atlantic Goldwin(*9) | 미국 | 대마초 재배업 및 판매업 | 12월 31일 | 100% | - | 100% | - |
| 합 계 | - | - | 27,056,088 | - | 21,768,347 |
(*1) (주)뉴프라이드코리아는 2019년 3월 29일 출자전환으 로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.&cr (*2) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 51%(2017년 9월 29일 지분 취득), New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9%(2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다. &cr (*3 ) Aria Standard Holdings Limited 는 종속회사 NP Pharm LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr (*4) NP Pharm, LLC. 설립시 자본금 USD3,000,000 이며, 2018.01.02. 과 2018.01.11 각각 USD 3,500,000씩 추가로 USD7,000,000 증자하였으며, 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*5) Yanbin Zhixin Real Estat e Management Co. LTD 는 New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (* 6) The Natural Way of L.A. 는 NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*7) Centurion Industries, LLC 는 NP Pharm LLC가 지분 50%를 보유하고 있습니다.&cr (*8) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc 가 지분 20% 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr (*9) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr &cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride &crHong Kong &crLimited | (주)뉴프라이드&cr코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr Holdings&cr Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &crManagement &crCo., LTD |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 9,018,778 | 12,679,254 | 1,249,544 | 4,902,665 | 6,100,000 | 20,071,769 | 6,946 | 5,017,804 | 6,295,830 | 418,593 | 318,113 | 12,606,655 |
| 부채총계 | 16,160,947 | 18,445,884 | 4,617,668 | 4,889,592 | - | 11,930,000 | 15,034 | 4,996,000 | 6,893,395 | 120,015 | 88,200 | 10,000 |
| 자본총계 | (7,142,169) | (5,766,630) | (3,368,124) | 13,073 | 6,100,000 | 8,141,769 | (8,088) | 21,804 | (597,565) | 298,578 | 229,913 | 12,596,655 |
| 매 출 액 | - | - | 2,426 | - | - | - | - | - | 3,635,129 | - | - | - |
| 당기손실 | (1,169,481) | (143,182) | (203,664) | (4,399) | - | (99,357) | (107) | (17,985) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | 188 |
| 총포괄손실 | (1,169,481) | (143,182) | (203,664) | (4,399) | - | (99,357) | (107) | (17,985) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | 188 |
② 전기
| (단위: USD) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | New Pride Bio &&crResources, Inc | New Pride &crHong Kong &crLimited | (주)뉴프라이드&cr코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard&cr Holdings&cr Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlantic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate &crManagement &crCo., LTD |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 15,178,502 | 14,490,340 | 2,281,548 | 4,891,732 | 8,100,000 | 20,145,782 | 7,053 | 3,667,889 | 3,478,678 | 410,695 | 319,163 | 12,374,467 |
| 부채총계 | 21,151,190 | 20,132,061 | 10,870,326 | 4,874,001 | 2,000,000 | 11,904,656 | 15,034 | 3,628,100 | 3,963,966 | 110,015 | 88,200 | 10,000 |
| 자본총계 | (5,972,688) | (5,641,721) | (8,588,778) | 17,731 | 6,100,000 | 8,241,126 | (7,981) | 39,789 | (485,288) | 300,680 | 230,963 | 12,364,467 |
| 매 출 액 | - | - | 5,761 | - | - | - | - | - | 838,460 | - | - | - |
| 당기손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
| 총포괄손실 | (2,225,412) | (885,877) | (2,626,734) | (2,267) | (50,000) | (1,759,659) | (57,981) | (160,211) | (535,288) | (19,320) | (88,037) | (10,020) |
&cr&cr
| (단위: USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자가사용자산 | 리스자산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 차량운반구 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | - | - | - | 27,964 | 27,964 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | 27,964 | 27,964 |
| 감가상 각 누계액: | |||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | (2,796) | (2,796) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | (2,796) | (2,796) |
| 장부금액: | |||||
| 기초금액 | - | - | - | 27,964 | 27,964 |
| 기말금액 | - | - | - | 25,168 | 25,168 |
&cr
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기계장치 | 차량운반구 | 집기비품 | 임차자산&cr개량권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 2,867,177 | 769,897 | 339,205 | 1,927,989 | - | 5,904,268 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | 2,867,177 | 769,897 | 339,205 | 1,927,989 | - | 5,904,268 |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상 각 누계액: | ||||||
| 기초금액 | (2,345,377) | (712,342) | (266,119) | (1,000,851) | - | (4,324,689) |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | (2,345,377) | (712,342) | (266,119) | (1,000,851) | - | (4,324,689) |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손누계액 | ||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 521,800 | 57,555 | 73,086 | 927,138 | - | 1,579,579 |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
&cr&cr
11. 담보제공자산&cr
(1) 당분기&cr 당분기말 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.
&cr
(2) 전기&cr전기 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.&cr&cr&cr
12. 무형자산&cr
(1) 당분기와 전기 중 무형자산(소프트웨어)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | 84,442 |
| 취득(처분) | - | (84,442) |
| 상각비 | - | - |
| 기말금액 | - | - |
&cr&cr (2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 의 총액은 각각 U SD 0과 USD 40,629 이며, 전액 판매비와관리비의 연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr &cr&cr&cr 13. 금융부채&cr
(1) 유동금융부채&cr① 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동 리스부채 | 11,018 | - |
| 전환사채 | 18,400,512 | 21,023,369 |
| 합 계 | 18,411,530 | 21,023,369 |
② 당분기말과 전기말 단기차입금의 내역은 없습니다.
&cr ③ 전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 명목금액 | 20,038,671 | 23,074,859 |
| 상환할증금 | 2,027,597 | 2,385,296 |
| 전환권조정 | (3,665,756) | (4,436,786) |
| 장부금액 | 18,400,512 | 21,023,369 |
(*)전환사채는 원화로 발행하였으며, 이를 달러로 환산한 금액입니다.
&cr
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제19회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 6,700,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 6,700,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.04.18~2021.04.18 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,167원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.04.18~2021.03.18 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.02.18 전환가액이 2,167원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제20회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 2,500,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 2,500,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.05.24~2021.05.24 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,159원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.05.24~2021.04.24 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.03.24 전환가액이 2,159원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제21회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 5,000,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 5,000,000천원 |
| 표면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익률 | 7.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.09.07~2021.09.07 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,062원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.09.07~2021.08.07 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.01.07 전환가액이 2,062원으로 조정되었습니다.)
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전환사채의 종류 | 제22회 무기명 무보증 전환사채 |
| 발행시 권면총액 | 8,600,000천원 |
| 상환 및 전환권면 총액 | 0천원 |
| 미상환 및 미전환권면잔액 | 8,600,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 발행일 ~ 만기일 | 2018.10.17~2021.10.17 |
| 원금상환방법(*1) | 3년 만기 일시상환 |
| 전환비율 | 권면총액의 100% |
| 전환가액(*2) | 2,177원/주 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 2019.10.17~2021.09.17 |
(*1) 협의에 의하여 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.&cr(*2) 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 전환가액이 조정될 수 있습니다.&cr (2019.02.17 전환가액이 2,177원으로 조정되었습니다.)
&cr &cr (2) 비유동금융부채&cr 당분 기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비유동 리스부채 | 14,244 | - |
&cr&cr (3) 리스&cr 회사는 차량운반구를 리스하였으며 리스기간은 2년 3개월입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr&cr① 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 차량운반구 | 합 계 |
| --- | --- | --- |
| 2019년 01월 01일 | 27,964 | 27,964 |
| 감가상각누계액 | (2,796) | (2,796) |
| 분기말 장부금액 | 25,168 | 25,168 |
&cr② 당분기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 11,018 | 14,244 | 25,262 |
&cr③ 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,796 |
| 리스부채 이자비용 | 203 |
| 단기리스관련 비용 | 22,771 |
&cr④ 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액 잔액은 USD 26,584입니다. &cr 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 USD 25,677입 니다.&cr &cr &cr&cr14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr (1) 당분 기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,090,284 | 2,382,643 |
| 미지급금 | - | 555,708 |
| 합 계 | 1,090,284 | 2,938,351 |
(2) 당사는 당분기와 전기 현재 매입채무및기타채무의 명목금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않으므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.
&cr&cr&cr15. 기타유동부채&cr&cr 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동비금융부채 | ||
| 미지급비용 | 145,213 | 186,661 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | - | - |
| 예수금 | 37,943 | 38,057 |
| 합 계 | 183,156 | 224,718 |
&cr&cr&cr16. 자본금 및 자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수(주) | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 발행주식수(주) | 89,139,377 | 87,747,266 |
| 1주당 액면금액 | 0.003 | 0.003 |
| 납입 자본금 | 267,418 | 263,242 |
&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 120,096,796 | 117,417,850 |
| 기타자본잉여금 | 22,472 | 22,472 |
| 합 계 | 120,119,268 | 117,440,322 |
&cr
(3) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 | 76,384,339 | 229,153 | 98,120,741 |
| 유상증자(*1) | - | - | - | 2,192,314 | 6,577 | 6,415,413 |
| 전환권 청구(*2) | 1,392,111 | 4,176 | 2,678,946 | 9,150,613 | 27,452 | 12,842,865 |
| 주식매수선택권 행사(*3) | - | - | - | 20,000 | 60 | 38,831 |
| 기말 | 89,139,377 | 267,418 | 120,096,796 | 87,747,266 | 263,242 | 117,417,850 |
| (*2) | 회사는 2 019년 3월 13일 보통주 1,392,111주에 대하여 주당 2,155원 전환청구가 되어 자본금과 주식발행초과금이 증가하였습니다. |
&cr&cr
17. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지정 금융부채 평가손익 | - | - |
| 전환권대가 | 2,569,341 | 2,778,960 |
| 주식선택권 | - | - |
| 합 계 | 2,569,341 | 2,778,960 |
&cr
(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,778,960 | 1,647,758 |
| 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 | - | - |
| 매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 매도가능금융자산의 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 대체된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 재분류함에 따라 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손상인식액 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 제거로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 | - | - |
| 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 | - | - |
| 해외사업장 처분으로 인하여 당기손익으로 재분류된 금액 | - | - |
| 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 | - | - |
| 주식선택권의 변동 | - | (15,461) |
| 전환권대가의 변동 | (209,619) | 1,146,663 |
| 신주인수권대가의 변동 | - | - |
| 당분기말 | 2,569,341 | 2,778,960 |
&cr&cr
18. 주식선택권&cr&cr당 사 는 미국 켈리포니아의 Corporation code 및 당사 Bylaw에 따라 이사회를 통해 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년후부터 1년간 행사가능합니다. 주식선택권의 행사로 인하여 발행가능한 주식의 수는 3,425,000주이며, 각 주식선택권 보유자는 주식선택권 1개당 보통주식 1주를 매수할 수 있습니다. &cr 한편 당분기까지 권리행사 및 포기로 인한 변동이 발생하여 당분기말 현재 주식선택권의 잔여수량은 0주 입니다.&cr &cr(1) 주식선택권의 내용은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권은 모두 신주교부형입니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여대상 | 부여일 | 부여 수량 | 행사가능조건 | 행사기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 2015년 9월 7일 | 3,425,000 | 부여일로 2년간 근무 | 2017년 9월 7일부터&cr2018년 9월 6일 이내 |
&cr&cr(2) 주식선택권의 행사가격 및 부여수량의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 취소 | 행사 | 기말 | 기말 현재 &cr행사가능수량 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 20,000 | - | - | 20,000 | - | - | 1,280원 |
&cr
(3) 공정가치 및 변수&cr부여된 주식선택권의 공정가치 중 당분기까지 비용으로 처리된 금액은 USD 1,748,253입니다. 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes모형 으로 평가되 었으며, 공정가치 계산시에 적 용된 주요변수의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 부여일 | 2015년 9월 7일 |
| 부여일 주가 | 1,460원 |
| 행사가격 | 1,280원 |
| 무위험이자율 | 1.60% |
| 행사기간 | 2년 |
| 예상변동성 | 118.59% |
| 예상배당수익률 | 0.00% |
| 주식선택권 1개당 공정가치 | 920.73원 |
&cr&cr (4) 주식보상비용의 인식&cr당사가 당분기와 전기에 인식한 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | - | - |
&cr &cr&cr19. 결 손금 &cr&cr 당분기와 전기 중 결손금 의 변동은 다음과 같습니다 .
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (58,510,270) | (47,579,169) |
| 당기순이익(손실) | (119,074) | (10,931,101) |
| 기말금액 | (58,629,344) | (58,510,270) |
&cr&cr&cr 20. 수익
(1) 회사는 신타이어 및 재생 타이어의 사업계열, 화장품 및 의류 판매 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |
|---|---|---|---|
| 상품- 신/재생 타이어 판매 | 직접 판매 | 397,535 | 2,629,174 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | 642,531 | - |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 1,396,104 | - |
| 제품매출액 | 직접 판매 | - | 3,614,220 |
| 용역매출액 | 직접 제공 | - | 565,222 |
| 합계 | 2,436,170 | 6,808,616 |
(*)전분기 구분별 매출액은 전반기 보고서 제출시 상품매출액(신/재생타이어 판매) 계정으로 전액 계정 재분류되었습니다.&cr&cr
(단위: USD)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 | ||
| 상품- 신/재생 타이어 판매 | 직접 판매 | 397,535 |
| 상품- 화장품 판매 | 직접 판매 | 642,531 |
| 상품- 의류 판매 | 직접 판매 | 1,396,104 |
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 2,436,170 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | - | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | - | |
| 합계 | 2,436,170 |
(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 없습니다.&cr&cr&cr
21. 영업손익 &cr
(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출액 | 2,436,170 | 2,629,174 |
| 제품매출액 | - | 3,614,220 |
| 용역매출액 | - | 565,222 |
| 합 계 | 2,436,170 | 6,808,616 |
(*)전분기 구분별 매출액은 전반기 보고서 제출시 상품매출액 계정으로 전액 계정 재분류되었습니다.&cr&cr&cr(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 1,720,338 | 2,152,600 |
| 제품매출원가 | - | 2,575,770 |
| 용역매출원가 | - | 250,700 |
| 합 계 | 1,720,338 | 4,979,070 |
(*)전분기 구분별 매출원가는 전반기 보고서 제출시 상품매출원가 계정으로 전액 계정 재분류되었습니다.&cr &cr
(3) 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 285,223 | 679,028 |
| 복리후생비 | 37,243 | 110,735 |
| 교육훈련비 | - | 1,652 |
| 회의비 | 1,993 | 3,880 |
| 통신비 | 68 | 18,333 |
| 수선비 | 492 | 8,926 |
| 수도광열비 | 2,930 | 14,272 |
| 소모품비 | 14,795 | 36,879 |
| 보험료 | 16,213 | 125,359 |
| 여비교통비 | 62,465 | 28,046 |
| 차량유지비 | 957 | 24,353 |
| 세금과공과 | 2,131 | 27,391 |
| 도서인쇄비 | - | 54 |
| 대손상각비 | - | - |
| 감가상각비 | 2,796 | - |
| 무형자산상각비 | - | - |
| 지급수수료 | 125,764 | 93,575 |
| 임차료 | 22,771 | 124,611 |
| 연구개발비 | - | 24,357 |
| 광고선전비 | - | - |
| 운반비 | - | 104,462 |
| 잡비 | 135 | - |
| 합 계 | 575,976 | 1,425,913 |
&cr&cr (4) 성격별 비용&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 변동 | (273,932) | 234,752 |
| 재고의 매입 | 1,994,270 | 3,054,165 |
| 외주용역비 | - | 540,880 |
| 종업원급여 | 285,223 | 1,064,397 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,796 | - |
| 대손상각비 | - | - |
| 임차료 | 22,771 | 328,215 |
| 기타비용 | 265,186 | 1,182,574 |
| 합 계(*) | 2,296,314 | 6,404,983 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.&cr&cr&cr&cr22. 기타영업외손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 임대료수익 | - | 8,652 |
| 외환차익 | 28 | - |
| 외화환산이익 | 353,164 | 39,430 |
| 관계기업투자처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 2,567 | 11,614 |
| 합 계 | 355,759 | 59,696 |
&cr&cr(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 외화차손 | 4 | - |
| 외화환산손실 | 349,234 | 79,742 |
| 당기손익-공정가치 지분상품 처분손실 | 64,871 | - |
| 잡손실 | 36,459 | - |
| 합 계 | 450,568 | 79,742 |
&cr&cr&cr23. 금융수익과 금융비용&cr&cr (1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 | ||
| 금융수익-기타 | - | - |
| 대여금및수취채권으로부터 발생한 금융수익: | ||
| 이자수익 | 12 | 32,387 |
| 금융부채로부터 발생한 금융비용: | ||
| 이자비용 | (164,133) | (266,613) |
| 순금융비용 | (164,121) | (234,226) |
&cr&cr(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
| 유동금융자산 | 12 | 32,387 |
&cr&cr(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 발생원천 | 당분기 | 전분기 |
| 유동금융부채 | 164,133 | 258,911 |
| 비유동금융부채 | - | 7,702 |
| 합 계 | 164,133 | 266,613 |
&cr&cr&cr24. 법인세비용&cr
(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr&cr (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (119,074) | (149,361) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 조정사항: | - | - |
| 비과세수익ㆍ비공제비용의 법인세효과 | - | - |
| 이연법인세미인식차이 | - | - |
| 기타(세율차이 등) | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효법인세율(*) | - | - |
(*) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 유효법인세율을 기재하지 아니하였습니다.&cr&cr&cr(3) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr&cr
25. 주당손익 &cr
(1) 당분기과 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익(손실) | (119,074) | (149,361) |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 88,041,156 | 77,380,113 |
| 기본주당이익(손실) | 0.00 | 0.00 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정하였습니다. &cr
① 당분기
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 유통보통주식수 | 2019.01.01 - 2019.03.31 | 90 | 87,747,266 | 7,897,253,940 |
| 전환권 청구 | 2019.03.13 - 2019.03.31 | 19 | 1,392,111 | 26,450,109 |
| 가중주식수 합계 | 7,923,704,049 | |||
| 가중평균유통주식수 | 88,041,156 |
② 전분기
| (단위: 주) | ||||
| 구 분 | 기간 | 일수 | 주식수 | 가중주식수 |
| 기초 유통보통주식수 | 2018.01.01 - 2018.03.31 | 90 | 76,384,339 | 6,874,590,510 |
| 전환권 청구 | 2018.01.04 - 2018.03.31 | 87 | 75,642 | 6,580,854 |
| 전환권 청구 | 2018.02.13 - 2018.03.31 | 47 | 1,766,784 | 83,038,848 |
| 가중주식수 합계 | 6,964,210,212 | |||
| 가중평균유통주식수 | 77,380,113 |
(*1) 전기 중 신주의 발행가액이 주식의 공정가치보다 작으므로 무상증자효과가 발생하였습니다.
&cr&cr (2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 주식매수선택권이 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계산하여 산정하였습니다. 당분기와 전기의 희석효과는 없습니다.
&cr&cr
26. 특수관계자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc | 100% | 100% |
| (주)뉴프라이드코리아 | 100% | 100% | |
| New Pride Hong Kong Limited | 100% | 100% | |
| NWLA Holdings, LLC.(*7) | 60% | 51% | |
| Aria Standard Holdings Limited(*4) | 100% | 100% | |
| NP Pharm, LLC | 100% | 100% | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD(*1) | 100% | 100% | |
| The Natural Way of L.A.(*2) | 100% | 100% | |
| Centurion Industries, LLC (*3) | 50% | 50% | |
| (주)뉴프라이드에스 | 100% | 100% | |
| NP Agritech Corporation(*5) | 50% | 30% | |
| Atlantic Goldwin(*6) | 100% | 100% |
(*1) New Pride Hong Kong Limited가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*2) NWLA Holdings, LLC.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*3) NP Pharm LLC 가 지분 50%를 보유하고 있습니다. &cr (*4) NP Pharm LLC가 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr (*5) NP Agritech Corporation은 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 30%, New Pride Bio & Resources, Inc 지분 20%를 보유하고 있으며, 해당 법인을 실질적으로 지배하고 있습니다.&cr (*6) Atlantic Goldwin 은 NP Agritech Corporation이 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr (*7) NWLA Holdings, LLC.는 뉴프라이드코퍼레이션이 지분 51%(2017년 9월 29일 지분 취득), New Pride Bio & Resources, Inc.가 지분 9%(2019년 01월 28일 취득) 를 소유하고 있습니다.&cr &cr&cr (2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: USD) | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 최대주주 및 대표이사 | - | - |
| 전 최대주주 및 전 대표이사 | - | - |
&cr
(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 147,000 | 75,000 |
&cr
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | Intermodal Maintenance Services, Inc. | 제품매출 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited | 종속기업투자취득 | - | - | |
| (주)뉴프라이드코리아 | 종속기업투자처분 | - | - | |
| 매출 등 합계 | - | - | ||
| 종속기업 | New pride manufacture. Inc(*) | 상품매출원가 | - | 6,643,355 |
| 매입 등 합계 | - | 6,643,355 |
(*) New Pride manufacture. Inc는 전기말 현재 특수관계자대상에서 제외되었습니다.&cr &cr&cr(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업&cr및 관계기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*) | 단기대여금 증가 | 1,028,929 | 15,228,782 |
| 단기대여금 감소 | 6,080,254 | 3,917,303 | ||
| (주)뉴프라이드코리아(*) | 장기대여금 증가 | 128,989 | 17,273,258 | |
| 장기대여금 감소 | 6,434,645 | 16,596,222 | ||
| 장기미수금의 증가 | - | 894,374 | ||
| 장기미수금의 감소 | 15,485 | - | ||
| New Pride Hong Kong Limited | 단기대여금 증가 | - | 22,000 | |
| 단기대여금 감소 | 1,686,176 | - | ||
| NWLA Holdings LLC | 장기대여금 증가 | 1,850,000 | 3,146,000 | |
| NP Pharm, LLC | 단기미수금의 증가 | 8,600,000 | ||
| (주)뉴프라이드에스 | 장기대여금 증가 | 100,000 | 4,874,001 | |
| 장기대여금 감소 | 84,409 | - | ||
| NP Agritech Corporation | 장기대여금 증가 | 10,000 | 30,000 |
&cr&cr(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기
| (단위: USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 단기미수금 | 장기미수금 | 단기대여금 등 | 장기대여금 등 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*1) | - | - | - | 16,096,544 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited(*2) | - | - | - | 15,358,660 | - | - | |
| New Pride Korea(*3) | - | - | 878,889 | - | 3,287,894 | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| NWLA Holdings LLC | - | - | - | - | 4,996,000 | - | |
| NP Pharm, LLC | - | 8,600,000 | - | - | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스 | - | - | - | - | 4,889,592 | - | |
| NP Agritech Corp. | - | - | - | - | 40,000 | - | |
| 합 계 | - | 8,600,000 | 878,889 | 31,455,204 | 13,223,486 | - |
(*1) 당분기 말 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에 대한 대여금 USD5,991,069에대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr (*2) 당분기말 종속기업 New Pride Hong kong Limited 대한 대여금 USD1,606,603에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr (*3) 당분기말 종속기업 New Pride Korea에 대한 대여금 USD2,686,226과 장기미수금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr &cr ② 전기
| (단위: USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계&cr구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 단기미수금 | 장기미수금 | 단기대여금 등 | 장기대여금 등 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | New Pride Bio & Resources, Inc(*1) | - | - | - | 21,147,869 | - | - |
| New Pride Hong Kong Limited(*2) | - | - | - | 17,044,836 | - | - | |
| New Pride Korea(*3) | - | - | 894,374 | - | 9,593,550 | - | |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co. LTD | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| NWLA Holdings LLC | - | - | - | - | 3,146,000 | - | |
| NP Pharm, LLC | - | 8,600,000 | - | - | - | - | |
| (주)뉴프라이드에스 | - | - | - | - | 4,874,001 | - | |
| NP Agritech Corp. | - | - | - | - | 30,000 | - | |
| 합 계 | - | 8,600,000 | 894,374 | 38,202,705 | 17,643,551 | - |
(*1) 전기 말 종속기업 New Pride Bio & Resoures, Inc에 대한 대여금 USD5,991,069에대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr (*2) 전기말 종속기업 New Pride Hong kong Limited 대한 대여금 USD1,606,603에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다. &cr (*3) 전기말 종속기업 New Pride Korea에 대한 대여금 USD2,686,226 과 장기미수금 전액에 대해서는 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr
(7) 당분기말과 전기 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr&cr&cr
27. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 당사 는 금융기관 Pacific Mercantile Bank와 수표거래 약정을 체결하고 있습니다.&cr
( 2) 당사는 사무실 등의 임차를 위하여 임차계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분 기말과 전기말 현재 당사가 계상하고 있 는 보증금 은 각 각 USD 24 7,721 및 USD 24 7,721 입 니다 . 또한, 당분기와 전분기 중 당사가 매출원가 및 판매비와관리비 로 인 식한 임차료는 각각 U S D 22,771 및 USD 328,215 입니 다 . &cr &cr &cr
28. 위험관리&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.&cr
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 당사의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr
당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권은 다수의거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | 30,565,098 | 36,489,177 |
| 매출채권및기타채권 | 12,333,060 | 11,612,165 |
| 비유동금융자산 | 10,765,689 | 15,205,045 |
| 합 계 | 53,663,847 | 63,306,387 |
&cr
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당 사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 Pacific Mercantile Bank 와 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | 18,411,530 | 18,411,530 | 18,411,530 | - |
| 매입채무및기타채무 | 1,090,284 | 1,090,284 | 1,090,284 | - |
| 비유동금융부채 | 14,244 | 14,244 | - | 14,244 |
| 합 계 | 19,516,058 | 19,516,058 | 19,501,814 | 14,244 |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
② 전기
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 잔존 계약만기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | 21,023,369 | 21,023,369 | 21,023,369 | - |
| 매입채무및기타채무 | 2,938,351 | 2,938,351 | 2,938,351 | - |
| 비유동금융부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 23,961,720 | 23,961,720 | 23,961,720 | - |
상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr
(3) 시장위험&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 USD 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW입니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 외화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통화 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | USD환산액 | 외화금액 | USD환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | KRW | 14,628 | 12,856 | 14,919 | 13,344 |
| 외화부채: | |||||
| 유동금융부채 | KRW | (20,936,103) | (18,400,512) | (23,506,229) | (21,023,369) |
| 파생금융부채 | KRW | - | - | - | - |
| 합 계 | (20,921,475) | (18,387,656) | (23,491,310) | (21,010,025) |
당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 USD 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KRW | (1,838,766) | 1,838,766 | (2,101,002) | 2,101,002 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산(요구불예금) | 1,895,217 | 618,174 |
| 금융부채 | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | - | - |
| 유동금융부채(전환사채) | (18,400,512) | (21,023,369) |
| 리스부채 | (25,262) | - |
| 변동이자율: | ||
| 유동금융부채(단기차입금) | - | - |
&cr당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율부 금융부채 | - | - | - | - |
&cr
( 4) 자본관리&cr 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융부채: | ||
| 유동금융부채 | 18,411,530 | 21,023,369 |
| 비유동금융부채 | 14,244 | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (1,895,217) | (618,174) |
| 순금융부채 | 16,530,557 | 20,405,195 |
| 자본 | 64,326,683 | 61,972,254 |
| 자본대비 순금융부채 비율 | 25.70% | 32.93% |
&cr &cr&cr 29. 후속사건
&cr회 사는 2018년 12월 21일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 21,000,000주를 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 발행 개요는 다음과 같습니다.&cr
| [일반공모] | (단위 : 원, 주) |
| 증권의종류 | 증권수량 | 액면가액 | 모집(매출)가액 | 모집(매출)총액 | 모집(매출)방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 21,000,000 | (USD)0.003 | 1,725 | 36,225,000,000 | 일반공모 |
이사회결의일 : 2018년 12월 21일&cr주1) 1주당 모집가액 및 모집총액은 예정금액입니다.&cr주2) 당사의 1주당 액면가액은 USD 0.003(미화 0.003달러 = 0.3센트)입니다.
&cr2018년 12월 21일 증권신고서(지분증권)를 제출하였으며, 2019년 4월 현재, 금융감독원의 정정신고서 제출 요구로 증권신고서(지분증권)의 효력발생이 지연되고 있는 상태이며, 일반공모유상증자는 금융감독원으로부터 정정 증권신고서의 효력 발생이 완료된 후 진행될 예정입니다.&cr
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무정보 이용 상의 유의점&cr &cr가. 당사가 채택한 재무제표 작성 기준&cr당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr&cr나. 한국채택국제회계기준이 연결재무제표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 작성한 최초의 연결재무제표로서, 과거회계기준하에서는 연결대상 종속회사가 존재하지 아니하여 연결재무제표를 작성하지 않았으므로, 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향을 공시하지 아니하였습니다.&cr&cr다. 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr
| 구 분 | 한국채택국제회계기준 | 현행 회계기준 | |
|---|---|---|---|
| 한국채택국제회계&cr기준의 최초채택 | 사업결합 | 2010.1.1(전환일) 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 한국채택국제회계기준 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여적용하지 않는 것으로 결정 | 해당사항 없음 |
| 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자 | 별도재무제표 작성시 종속기업 투자는 취득원가로 측정 | 해당사항 없음 | |
| 차입원가의 자본화 | 자본화개시일이 2010.1.1(전환일) 이후인 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련되는 차입원가에 대하여 당해 자산의 취득원가로 인식 | 차입원가에 대하여 발생시 비용인식 | |
| 종업원급여 | 누적유급휴가 | 근무용역 제공시점에 누적유급휴가의 예상원가 및 관련 채무인식 | 현금지급의무 확정시점에 비용인식 |
| 금융상품 | 금융자산 및 금융부채 | 대여금 및 수취채권과 기타금융부채로 분류되는 금융상품에 대하여 최초 인식시 공정가치로 측정하고, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정 | 장기연불조건의 매매거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 현재가치로 평가 |
| 금융보증부채 | 금융보증계약에 대하여 금융보증부채로 인식 | 해당사항 없음 |
&cr라. 당사는 미합중국을 준거국가로 하는 외국기업으로서, 당사가 한국증권시장에 공시하는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 재무정보와 미국기업회계기준(US-GAAP)에서 적용되는 회계 및 보고 관행 간에는 세부적으로 차이가 있을 수 있습니다.&cr&cr
2. 대손충당금 설정현황&cr &cr가. 최근 3사업연도 의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr&cr- 매출채권 대손충당금 설정내역
| (단위: USD) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 매출채권 | 4,391,653 | 871,274 | 19.84% |
| 제41기 | 매출채권 | 4,157,966 | 763,290 | 18.36% |
| 제42기 1분기 | 매출채권 | 3,616,769 | 752,492 | 20.81% |
&cr- 미수금 및 기타채권 대손충당금 설정내역
| (단위: USD) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제40기 | 미수금 및 기타채권 | 9,797,188 | 1,109 | 0.01% |
| 제41기 | 미수금 및 기타채권 | 2,008,881 | 216,953 | 10.80% |
| 제42기 1분기 | 미수금 및 기타채권 | 1,909,328 | 213,197 | 11.17% |
나. 최근 3사업연도 의 대손충당금 변동현황&cr&cr- 매출채권, 미수금 및 기타채권 에 대한 대손충당금 변동현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제42기 1분기 | 제41기 | 제40기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 980,243 | 872,383 | 430,253 |
| 대손상각비(*) | (14,554) | 179,227 | 459,863 |
| 대손충당금환입 | - | - | - |
| 상각채권회수 | - | - | - |
| 채권제각 | - | (71,367) | (17,733) |
| 기말금액 | 965,689 | 980,243 | 872,383 |
(*)환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.&cr&cr다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr당사는 매출채권회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추청액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr &cr 라. 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 3개월이하 | 3~6개월 | 6개월~1년 | 1년이상 | 계 | |
| 금&cr액 | 일반 | 4,560,408 | - | - | 965,689 | 5,526,097 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 4,560,408 | - | - | 965,689 | 5,526,097 | |
| 구성비율(%) | 82.52% | - | - | 17.48% | 100.00% |
&cr&cr 3. 재고자산 현황 등&cr &cr가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위: USD) |
| 구 분 | 제42기 1분기 | 제41기 | 제40기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 1,162,448 | (388,710) | 773,738 | 779,436 | (393,752) | 385,684 | 3,366,442 | (2,127,007) | 1,239,435 |
| 제 품 | - | - | - | - | - | - | 1,758,294 | (563,362) | 1,194,932 |
| 원재료 | - | - | - | - | - | - | 642,751 | (79,583) | 563,168 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - | 1,366,121 | - | 1,366,121 |
| 합 계 | 1,162,448 | (388,710) | 773,738 | 779,436 | (393,752) | 385,684 | 7,133,608 | (2,769,952) | 4,363,656 |
나. 재고자산의 실사내역 등&cr 당사는 본 보고서 작성을 위하여 외부감사인의 실사는 실시하지 않았으나, 내부 실사는 정기적으로 실시하고 있습니다.&cr
다. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부&cr당사는 결산 감사시에는 외부 감사인이 직접 재고실사를 실시하고 있습니다. &cr
&cr 4. 금융상품의 공정가치평가 내역&cr
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산 | 3,156,046 | 3,156,046 | 999,185 | 999,185 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품 | - | - | 179,199 | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | 5,132,712 | 5,132,712 | 4,820,678 | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | 1,027,859 | 1,027,859 | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,864,277 | 2,864,277 | 3,394,676 | 3,394,676 |
| 대여금 | 7,198,424 | 7,198,424 | 22,212,494 | 22,212,494 |
| 기타금융자산 | 2,697,682 | 2,697,682 | 2,809,122 | 2,809,122 |
| 소계 | 35,463,600 | 35,463,600 | 48,847,923 | 48,847,923 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,283,930 | 2,283,930 | 2,630,390 | 2,630,390 |
| 차입금 | 20,268,352 | 20,268,352 | 25,224,125 | 25,224,125 |
| 기타금융부채 | 25,262 | 25,262 | - | - |
| 소계 | 22,577,544 | 22,577,544 | 27,854,515 | 27,854,515 |
&cr (1) 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: USD)
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | - | - |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 5,132,712 | - | 5,132,712 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,027,859 | 1,027,859 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
(단위: USD)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 179,199 | - | - | 179,199 |
| 유동당기손익-공정가치 지분상품(출자증권) | - | 4,820,678 | - | 4,820,678 |
| 유동당기손익-공정가치 채무상품 | - | - | 1,045,969 | 1,045,969 |
| 비유동당기손익-공정가치 지분상품(비상장주식) | - | - | 13,386,600 | 13,386,600 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 조건부대가 | - | - | - | - |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 05월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.03.051,0003.0-2018.03.05상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.03.273,8753.0-2018.03.27상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.05.282,0003.0-2018.05.28상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.06.042,2293.0-2018.06.04상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.09.043,0005.0-2018.09.04상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.11.115,8993.0-2018.11.11상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.12.217,7300.0-2018.12.21상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2015.12.243,0003.0-2018.12.24상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2016.01.262,6002.0-2019.01.26상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2016.11.232,5003.0-2019.11.23상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2016.11.234,0003.0-2019.11.23상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2016.11.281,5003.0-2019.11.28상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2016.12.281,0003.0-2019.12.28상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2017.04.121,1003.0-2020.04.12상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2017.09.294,9700.0-2020.09.29상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2017.10.135,0004.0-2020.10.13상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2017.11.232,5003.5-2020.11.23상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2018.03.133,0003.0-2021.03.13상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2018.04.186,7000.0-2021.04.18일부상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2018.05.242,5003.0-2021.05.24미상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2018.09.075,0003.0-2021.09.07미상환-뉴프라이드코퍼레이션회사채사모2018.10.178,6000.0-2021.10.17미상환-79,703----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------4,70013,600----18,300-4,70013,600----18,300
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인(공인회계사)의 감사의견 등&cr &cr1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제42기(당분기)대주회계법인--제41기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음제40기(전전기)우리회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제42기(당분기)대주회계법인---제41기(전기)대주회계법인반기검토&cr중간감사&cr재고실사&cr기말감사&cr연결감사KRW150,000,0001,186제40기(전전기)우리회계법인반기검토&cr중간감사&cr재고실사&cr기말감사&cr연결감사KRW100,000,000450
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제42기(당분기)----------제41기(전기)----------제40기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 회계감사인의 변경
| 구분 | 감사인 | 변경사유 | 감사용역 계약기간 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 변경 후 | 대주회계법인 | 신규선임 및 재선임 계약 | 2019.1.1~2019.12.31&cr2018.1.1~2018.12.31 | 매 1개년 |
| 변경 전 | 우리회계법인 | 신규선임 및 재선임 계약 | 2015.1.1~2017.12.31 | 매 1개년 |
&cr
3. 내부회계관리제도&cr &cr가. 내부통제&cr감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr 제42기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr &cr다. 내부통제구조의 평가&cr해당사항 없습니다&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr
(1) 이사회의 구성&cr이사회는 이사들로 구성되며 이사의 수는 최소 3명 이상이어야하며, 사외이사의 수는 전체 이사 수의 4분의 1이상이어야 합니다. (정관 제24조)&cr
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 상근이사, 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.&cr
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| Kenneth K. Lee | 겸직 | 업계 전문성 |
&cr&cr(2) 이사회의 권한 내용&cr미국캘리포니아주 회사법은 법상 주주총회 결의사항으로 명시되어 있거나 정관으로 (종류)주주총회의 결의사항으로 정하지 않은 모든 사항에 대해서는 회사의 업무 전반에 대해 이사회에서 결정한다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 제300조 (a) 원문 참조). 따라서, 회사는 캘리포니아 회사법 또는 아래와 같이 정관으로 주주총회 결의를 거치도록 한 사항 이외의 사항에 대해서는 모두 이사회에서 결정할 수 있습니다.&cr&crCalifornia Corporations Code
300. (a) Subject to the provisions of this division and any limitations in the articles relating to action required to be approved by the shareholders (Section 153) or by the outstanding shares (Section 152), or by a less than majority vote of a class or series of preferred shares (Section 402.5), the business and affairs of the corporation shall be managed and all corporate powers shall be exercised by or under the direction of the board.&cr
회사의 정관상 주주총회의 결의사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1. 기본정관의 개정 &cr2. 합병계약의 승인 &cr3. 회사 영업의 전부 또는 중요부분의 양도 또는 다른 회사 영업 전부의 인수 &cr4. 주식의 분할 및 병합&cr5. 자본의 감소 &cr6. 회사의 해산, 분할, 분합합병계약의 승인
&cr당사는 이사회운영규정에서 이사회의 권한을 아래와 같이 구체적으로 기재하고 있습니다.
| 이사회의 권한 |
|---|
| 1. 법령 및 정관에서 규정한 사항에 관한 결의&cr2. 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요방침에 관한 결의&cr3. 주요규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 결의&cr4. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 결의&cr5. 중요한 소송 및 화해에 관한 사항에 대한 결의&cr6. 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 결의&cr7. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 결의&cr8. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항에 대한 결의 |
&cr(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr법령 규정에 의한 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적 사항을 총회 2주 이상 60일 이하의 기간 전에 주주의 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항의 경우에는 이사 후보자의 성명, 약력, 그 밖의 관련 법령(미국 캘리포니아 회사법, 상법 제542조의4 제2항 등)이 규정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.&cr&cr현재까지 주주제안권에 의해 이사선임의안이 제출된 사실은 없습니다.
&cr(4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr당사는 사외이사 후보 추천위원회를 설치, 구성하고 있지 않습니다.&cr
(5) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 비고 |
|---|---|---|---|
| LLOYD Y. LEE | - LEE Dynasty, Inc. CEO | 해당사항 없음 | - |
| Louis Monico | - GITI Tire North America, Vice President Canada&cr- Bridgestone Canada, director of sales Canada | 해당사항 없음 | - |
| Hansoo Kyoung | - M Life Balancer, Inc, president&cr- DREAM Realty, Broker Associate | 해당사항 없음 | - |
&cr&cr 나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr &cr( 1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr당사의 정관 중 이사회의 운영에 관한 규정을 요약 정리하면, 다음과 같습니다. &cr
기본정관 및 회사법 규정에서 정하는 제한을 준수하는 범위 내에서, 이사회는 공동대표이사 2인 및 이사를 둘 수 있다. 이사회는 직ㆍ간접적인 방식으로 회사의 사업을 수행하고 이에 관한 일체의 권능을 행사할 수 있는 권한을 보유하며 공동대표이사 2인은 이사회에서 선임한다.(정관 제23조)&cr &cr 선임 및 임기이사는 정기주주총회에서 선임되어 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. 주주총회는 회사의 주사무소, 또는 이사회에서 그때그때 정하는 기타 장소에서 개최되어야 한다. (정관 제25조)&cr&cr 해임으로 인한 결원을 제외하고 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 이사회의 승인에 의해 충원되어야 한다. 만약, 그 직을 유지하고 있는 이사 수가 정족수에 미달되는 경우, (1) 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 전원의 서면 동의, (2) 본 부속정관의 본 장이 정하는 바에 따른 소집통지 또는 통지의 면제를 거쳐서 개최된 이사회에서 현재 이사직을 유지하고 있는 이사들 과반수의 찬성, 또는 (3) 유일하게 남은 이사의 승인에 의해 충원되어야 한다. 해임으로 인하여 이사회에 결원이 발생하는 경우, 이는 주주총회 결의에 의해서만 충원될 수 있다. 충원된 이사는 그 다음 정기주주총회 개최시 및 후임자가 적법하게 선임되어 취임할 때까지 그 직을 유지한다. (정관 제26조)&cr&cr 회사법 규정을 준수하는 범위 내에서 발행주식 총수의 과반수에 해당하는 주주의 동의가 있는 경우 , 이사들 전부 또는 일부는 특별한 사유 없이도 해임될 수 있다. 한편, 회사법 규정에 명시되어 있는 경우를 제외하고, 이사는 자신의 임기를 마치기 전까지 해임되지 않는다. (정관 제27조)&cr&cr이사회는 주(州) 내외를 불문하고 소집통지에 지정된 장소에서 개최될 수 있다. 만약 소집통지서에 개최장소가 지정되어 있지 않거나 소집통지가 없는 경우, 회사의 주사무소에서 개최되는 것으로 하며, 이사회 결의로 그때그때 개최장소를 지정할 수 있다. 이사회는, 이사회에 참여하는 모든 이사가 상호 의사연락을 할 수 있는 한, 화상회의, 전화 기타 이와 유사한 통신수단을 매개로 개최될 수 있다. (정관 제28조)&cr&cr정기이사회는 정기주주총회가 개최된 직후 이와 같은 장소에서 특별한 소집통지 없이 개최되어야 한다. 다른 정기이사회의 경우, 이사회에서 그때그때 정하는 시간 및 장소에서 개최되어야 하고, 별도의 소집ㆍ개최절차를 필요로 하지 않는다. (정관 제29조)&cr&cr모든 이사회의 의사정족수는 이사 총수의 과반수이다. 의사정족수가 충족되고 적법하게 개최된 이사회에 출석한 이사들의 과반수에 따른 결의 및 집행행위는, 회사법이 정하는 바에 따라 이사회의 행위로 인정된다. 최초의 의사정족수가 충족되어 개최된 이사회는, 해당 의사정족수의 과반수에 해당되는 이사들의 동의가 있는 한, 이후 일부 이사들이 퇴장하는 경우에도 해당 안건을 처리할 수 있다. 이사회에 출석한 과반수 이사들은, 이후 의사정족수를 충족하는 수의 이사들이 남아있는지를 불문하고, 해당 이사회를 시간 또는 장소를 변경하여 연기할 수 있다. (정관 제30조)&cr&cr이사의 업무수행에 대한 보수는 없는 것으로 한다. 다만, 이사회 결의로 합리적인 범위 내에서 정기이사회 및 임시이사회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 정해둘 수 있다. 본조에도 불구하고, 이사는 이사 이외의 지위에서 회사를 위해 업무를 수행하고 이에 대한 보수를 지급받을 수 있다. 특별위원회 및 상임위원회 위원도 해당 위원회 참석 및 업무수행에 필요한 경비 및 비용을 지급받을 수 있다. (정관 제33조)&cr&cr만약 어떠한 이사가 연방법, 주법 및 그 하위법령, 기본정관을 위반하거나 그 의무이행을 게을리하는 경우, 해당 이사는 이로 인하여 회사가 입은 손해를 배상할 책임이 있다. 이사의 회사에 대한 책임은 총주주의 동의로 면제될 수 있다. (정관 제34조)&cr&cr회사 및 회사의 이사 간, 회사 및 1명 이상의 이사가 중대한 경제적 이해관계를 가지고 있는 회사, 법인 내지 단체 간에 체결되는 계약 또는 거래관계는, 해당 이해관계 있는 이사(들)을 제외하고 신중하게 이루어진 이사회 결의에 의해 승인될 수 있다. 해당 계약 또는 거래관계는 위와 같이 이사회에서 승인됨과 아울러, (1) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 주주들에게 빠짐없이 제공되고 해당 거래에 대하여 주주들이 신중하게 검토하여 승인한 때(이때 이해관계 있는 이사들이 보유하는 주식은 의결권이 없음), (2) 해당 거래 및 해당 이해관계 있는 이사와 관련된 주요사실이 이사회 또는 그 위원회에 빠짐없이 제공된 때, 회사에 대하여 적법한 효력을 발생시킨다. (정관 제35조)&cr&cr(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr 여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seokpil Hong | Houman Ershadi | John Lee | Gapseong Noh | Kenneth K. Lee | LLOYD Y. LEE | Louis Monico | Hansoo Kyoung | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 100%) | (출석률: 0%) | (출석률: 0%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 0%) | (출석률: 0%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2019년 01월 08일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 2 | 2019년 01월 26일 | 일반공모 유상증자 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 3 | 2019년 02월 25일 | 정정신고서 제출에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 4 | 2019년 03월 13일 | 금융감독원 정정제출요구에 따른 일정변경의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 5 | 2019년 04월 10일 | 제41기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
| 6 | 2019년 04월 12일 | 주주총회 소집 결의 | 가결 | 참석/찬성 | 불참 | - | 참석/찬성 | 참석/찬성 | 참석/찬성 | - | - |
&cr(3) 이사회 내의 위원회 구성현황&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회를 구성한 사실이 없습니다.&cr &cr (4) 이사회 구성원의 독립성 &cr 당사의 이사는 최대주주 및 그 특수관계인의 추천에 의하지 않고 주주총회 전 개최되는 당사 이사회에서 후보가 추천되고, 주주총회에서 선임되었습니다. 주주총회에서 선임된 사외이사 등 당사의 이사들은 최대주주로부터 독립하여 이사로서의 역할을 수행하고 있습니다.&cr
| 이사 | 상근여부 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 연임여부 |
| Kenneth K. Lee | 상근 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | - | 2021.04.30 | - |
| Gapseong Noh | 상근 | 이사회 | 타이어사업 | 차입금 : USD4,874,340&cr스톡옵션 : 1,100천주 행사 | 본인 | 2021.04.30 | 연임 |
| Seokpil Hong | 상근 | 이사회 | 카니비스사업 및&cr신규사업 | 스톡옵션 : 500천주 행사 | - | 2022.04.29 | 연임 |
| Houman Ershadi | 상근 | 이사회 | 카나비스 사업 | 해당없음 | - | 2019.09.12 | - |
| John Lee | 상근 | 이사회 | 카니비스사업 및&cr신규사업 | 해당없음 | - | 2022.04.29 | - |
| LLOYD Y. LEE | 비상근 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | - | 2021.04.30 | - |
| Louis Monico | 비상근 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | - | 2022.04.29 | - |
| Hansoo Kyoung | 비상근 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | - | 2022.04.29 | - |
(5) 사외이사의 전문성
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
공시대상기간 중 사외이사의 업무 수행과 관련하여 제공한 교육실시 내역은 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등&cr &cr 캘리포니아 회사법은 회사의 기관으로서 감사를 별도로 선임하도록 규정하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 내부통제제도를 확충하기 위한 방안으로 기업공개를 계기로 2009년 7월 1일자 임시주주총회에서 상근감사를 선임하였고, 정 관 규정에 의하여 매년 회사의 주주총회에서 1명 이상 3인 이하의 감사(1인 이상의 상근감사 포함)를 선임하 고 있습니다.&cr&cr
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr &cr당사의 정관에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 만일 자회사가 감사가 요청 한 자료를 적시에 제출하지 않거나 자료의 내용을 검사할 필요가 있다고 감사가 판단할 경우에는 자회사의 업무와 재산상황에 대해 조사할 수 있습니다.&cr&cr감사는 이사의 직무집행을 감시하고 필요시 이사회에 출석, 의견을 표명할 수 있으며, 이사회의 소집을 요구할 수 있습니다.
&cr&cr 다. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김우선 | 학력 : 한국외국어대 &cr 2017년~현재 New Pride Corporation 감사 2016년~현재 New Pride Corporation Manger 2013년~2016년 Grupo Minero Mexico S.A. de C.V. director&cr2012년~2013년 삼성SDS |
결격요건&cr없음 | 2017.04.19&cr선임 |
&cr&cr 라. 감사의 독립성&cr
(1) 감사의 선임 및 권한
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 감사의 선임,임기, 권한 | -감사는 주주총회에서 선임한다&cr-감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기총회의 종결 시까지로 한다.&cr-감사는 회사의 규정에 의해 재무감사, 업무감사등을 수행한다.&cr-감사는 그 직무를 수행하기 위하여 회사의 주요 경영활동 및 자회사에 대한 정보를 요구할 수 있으며, 정보를 제고하지 않을 경우 조사권을 발 동할 수 있다.&cr-감사는 이사회에 대해 주주총회 소집을 요구할 수 있다 |
| 감사의 책임 | -감사는 이사회에 출석하며, 필요시 의견을 표명할 수 있다.&cr-감사는 법규와 규정에 의해 회사를 위한 직무를 충실히 수행하여야 한다&cr-감사는 재직시 및 퇴임 후 직무상으로 얻은 회사의 영업상 비밀을 누설 하지 않는다&cr-감사는 이사가 법령 또는 정관을 위반한 행위를 하거나 그러한 위험이 있는 경우 그 내용을 이사회에 보고햐여야 한다.&cr-감사는 감사록을 작성하여야 한다. |
| 권한과 책임 | 회사의 업무감사와 회계감사에 대한 전반적인 감사업무를 수행 |
| 인원수 | 내부감사 1 명 |
| 상근여부 | 상 근 |
&cr
마. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| 1 | 2017.05.12 | 유상증자(일반공모)에 관한 건 | 가결 |
&cr&cr 바. 감사 교육 미실시 내역
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
공시대상기간 중 감사의 업무 수행과 관련하여 제공한 교육실시 내역은 없습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr
사. 감사 지원조직 현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
재무팀2담당임원 외재무제표 등 회사의 경영활동에 대한 업무 지원총무팀1담당임원 외이사회, 주주총회 등 경영전반에 관한 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr
아. 준법지원인 지원조직 현황
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부&cr
캘리포니아 회사법에 의하면, 이사 후보자의 성명이 투표 전에 지명되고 주주가 집중투표제를 실시하겠다는 의사를 투표 전에 주주총회에 통지할 경우에는 주주들이 이사 선임을 위한 집중투표가 가능하다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 다만, 미국 주식시장에 상장된 회사(Listed Company)는 집중투표제를 실시하지 않는 정관을 채택함으로써 집중투표제를 실시하지 않을 수 있는 예외가 인정됩니다.
&cr708. (a) Except as provided in Sections 301.5 and 708.5, every shareholder complying with ubdivision (b) and entitled to vote at any election of directors may cumulate such shareholder's votes and give one candidate a number of votes equal to the number of directors to be elected multiplied by the number of votes to which the shareholder's shares are normally entitled, or distribute the shareholder's votes on the same principle among as many candidates as the shareholder thinks fit.&cr(b) No shareholder shall be entitled to cumulate votes (i.e., cast for any candidate a number of votes greater than the number of votes that the shareholder normally is entitled to cast) unless the candidate or candidates' names have been placed in nomination prior to the voting and the shareholder has given notice at the meeting prior to the voting of the shareholder's intention to cumulate the shareholder's votes. If any one shareholder has given that notice, all shareholders may cumulate their votes for candidates in nomination.&cr&cr당사의 정관은 이사를 선임하는 주주총회에서 주주가 청구할 경우 집중투표를 실시하도록 규정하고 있습니다. &cr&cr나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr
캘리포니아 회사법은 회사의 정관에서 달리 정하지 않은 한, 이사회의 재량으로 주주들이 주주총회에 직접 참석하지 않고 전자적 전송방식이나 전자화상회의를 이용하여 주주총회에 참석 및 투표할 수 있다고 규정하고 있습니다(아래 캘리포니아 회사법 관련 조항 참조). 청구회사의 정관은 특별히 전자투표를 배제하고 있지 않으므로, 위 규정에 따라 뉴프라이드의 주주들은 전자투표 방식으로 주주총회에 참석할 수 있습니다. &cr
600. (a) Meetings of shareholders may be held at any place within or without this state as may be stated in or fixed in accordance with the bylaws. If no other place is stated or so fixed, shareholder meetings shall be held at the principal executive office of the corporation. Unless prohibited by the bylaws of the corporation, if authorized by the board of directors in its sole discretion, and subject to the requirement of consent in clause (b) of Section 20 and those guidelines and procedures as the board of directors may adopt, shareholders not physically present in person or by proxy at a meeting of shareholders may, by electronic transmission by and to the corporation (Sections 20 and 21) or by electronic video screen communication, participate in a meeting of shareholders, be deemed present in person or by proxy, and vote at a meeting of shareholders whether that meeting is to be held at a designated place or in whole or in part by means of electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication, in accordance with subdivision (e).&cr&cr(e) A meeting of the shareholders may be conducted, in whole or in part, by electronic transmission by and to the corporation or by electronic video screen communication (1) if the corporation implements reasonable measures to provide shareholders (in person or by proxy) a reasonable opportunity to participate in the meeting and to vote on matters submitted to the shareholders, including an opportunity to read or hear the proceedings of the meeting concurrently with those proceedings, and (2) if any shareholder votes or takes other action at the meeting by means of electronic transmission to the corporation or electronic video screen communication, a record of that vote or action is maintained by the corporation.&cr&cr다. 소수주주권의 행사여부&cr&cr당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr라. 경영권 경쟁&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관한 경쟁에 해당하는 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
노갑성본인보통주1,766,7842.011,766,7841.98-보통주1,766,7842.011,766,7841.98-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
*2018. 02. 12. 당사의 사내이사인 노갑성은 유상증자를 통하여 1,766,784주를 취득(지분율 : 2.26%)하였으며, 보고일 현재 당사의 최대주주입니다.&cr *최대주주의 소유 주식수에는 변경사항이 없으나, 보고서 제출일 현재 전기말 대비 발행한 주식의 총수가 증가하였기에, 지분율이 변경되었습니다.
[최대주주의 주요경력 및 개요]
| 성명 | 직책 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 노갑성 | 이사 | 타이어&cr사업 | 2015 ~ 현재 New Pride Corporation 이사 2018.02 ~ 2018.12 Gana, LLC 대표이사 2013 ~ 2014 E-tron Co., Ltd 대표이사 2006 ~ 2011 Telio Solar Inc 대표이사 2000 ~ 2005 Paion Co. Ltd 대표이사 1994 ~ 1999 삼성전자 |
※ 최대주주의 겸직현황은 VIII.임원 및 직원의 현황 중 " 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현 황 "을 참고하시기 바랍니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr 2. 최대주주 변동 내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2012년 12월 31일Edward E.Kim외 2인3,761,00053.73--2013년 05월 15일Edward E.Kim외 2인9,615,00052.42무상증자를 통한 신주 취득-2014년 01월 23일Edward E.Kim외 2인11,283,00049.46유상증자를 통한 신주 취득-2015년 05월 18일GOLDEN I CAPITAL INC2,639,9418.45Edward E. Kim으로부터 장외매수-2016년 07월 15일SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD3,560,9038.76유상증자 신주 취득-2017년 06월 24일SRV ENTERPRISES(CYPRUS) LTD3,582,8145.81유상증자에 의한 신규취득에 따른 주식수 및 비율변동-2018년 02월 12일노갑성1,766,7842.26유상증자 신주 취득-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr
3. 5% 이상 주주 내역
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 4. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
48,19999.99%85,980,48297.99%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조신주인수권 &cr회사의 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 발행하는 경우, 회사의 주주는 이사회가 합리적으로 인정한 일정한 기간 동안 각 보유주식의 비율에 따라 현금 전액 또는 유무형의 재산을 납입함으로써 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 청약할 신주인수권을 가진다. &cr그럼에도 불구하고, 회사는 아래와 같은 경우 이사회 결의로 회사의 기존 주주 이외의 자에게 신주 또는 주식전환가능 채무증권을 우선 배정할 수 있다. &cr(a) 회사가 이사회의 결의에 따라 신주를 일반공모방식으로 발행하는 경우 &cr(b) 신주가 스톡옵션 행사의 결과로 발행되는 경우. &cr(c) 회사가 종업원지주제도의 구성원에게 신주를 우선적으로 발행하는 경우. 그러나 종업원지주제도로 인해 발행되는 주식의 수는 새로이 발행되는 주식 총수의 20%를 초과하지 못한다. &cr(d) 회사가 새로운 기술의 도입 또는 회사의 재정 상태의 개선을 위한 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우. &cr(e) 회사가 상장을 위한 공모 내지 인수 방식으로 신주를 발행하는 경우. &cr(f) 회사가 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우. &cr(g) 회사가 (i) 국내 또는 해외 금융 기관 (ii) 연기금, (iii) 학회, (iv) 회사, (v) 사업상 협력관계에 있는 회사들, (vi) 합작회사, (viii) 구조조정 기금 등을 상대로 신주를 발행하는 경우. &cr주주의 신주인수권 포기 또는 상실의 결과 배정되지 못하거나 인수되지 못한 주식, 그리고 신주배정으로 발생한 단주는 이사회의 결의에 따라 처리되어야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료이후 4개월 이내 |
| 주주명부폐쇄의 &cr시기 | 정기주주총회를 위하여 이사회가 정하는 날로부터 이사회가 정하는 기간동안 폐쇄된다. | ||
| 주권의 종류 | 기명식 보통주 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결재원 | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 | 공고게재신문 |
&cr&cr 6. 주가 및 주식 거래 실적
| 종류 | 2018년 | 2019년 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주&cr(원) | 최고 | 4,050 | 3,925 | 4,095 | 3,720 | 4,495 | 3,745 | 3,315 | 2,975 | 2,505 | 2,220 | 2,535 | 2,420 |
| 최저 | 2,535 | 3,345 | 3,040 | 3,155 | 3,510 | 2,585 | 2,940 | 1,900 | 1,930 | 1,945 | 1,985 | 2,010 | |
| 월간거래량(천주) | 317,432 | 187,844 | 217,430 | 84,793 | 147,387 | 142,802 | 83,490 | 35,724 | 100,529 | 45,225 | 184,394 | 251,912 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 임원 현황
2019년 05월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
Kenneth K. Lee 남1970.10대표&cr이사등기임원상근이사회&cr이사2018.06 ~ 현재 New Pride Corporation 대표이사&cr2015.07 ~ 2018.03 Giti Tires USA 북미 마케팅 이사 &cr (영업/마케팅)&cr2009.01 ~ 2015.06 Kumho Tire USA, Inc. 부사장 &cr (영업/마케팅) ---12021.04.30Gapseong Noh남1959.05이사등기임원상근사장&cr이사회&cr이사
2015 ~ 현재 New Pride Corporation 이사
2018.02 ~ 2018.12 Gana, LLC 대표이사
2013 ~ 2014 E-tron Co., Ltd 대표이사
2006 ~ 2011 Telio Solar Inc 대표이사
2000 ~ 2005 Paion Co. Ltd 대표이사
1994 ~ 1999 삼성전자
1,766,784-본인42021.04.30Seokpil Hong남1973.08이사등기임원상근이사회&cr이사
2015.11 ~ 현재 New Pride Corporation 이사
2013.08 ~ 2015.10 Grupo minero de Mexico 이사
(영업/마케팅)
---32022.04.29Houman Ershadi남1973.10이사등기임원상근이사회&cr이사2016.09 ~ 현재 New Pride Corporation 이사 &cr2015.01 ~ 2016.08 West Cypress Development &cr 대표이사 (부동산개발)&cr2010.03 ~ 2014.12 Aqua West Group Investments &cr 대표이사 (사모펀드투자회사)---22019.09.12John Lee남1970.02이사등기임원상근이사회&cr이사 2 017.07~2018.02 New Pride Corporation 대표이사 &cr2012.11~2017.05 LAW OFFICES OF LEE&KIM ---02022.04.29LLOYD Y. LEE남1963.11사외&cr이사등기임원비상근이사회&cr이사 2018.04 ~ 현재 New Pride Corporation 사외이사&cr LEE Dynasty, Inc. CEO ---12021.04.30Louis Monico남1966.04사외&cr이사등기임원비상근이사회&cr이사
2010.04~현재 GITI Tire North America, &cr Vice President Canada&cr 1992.01~2010.04 Bridgestone Canada, &cr director of sales Canada
---02022.04.29Hansoo Kyoung남1965.10사외&cr이사등기임원비상근이사회&cr이사 2018년~현재 M Life Balancer, Inc, president&cr 2006년~2018년 DREAM Realty, Broker Associate---02022.04.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr
나. 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황
(2019년 03월 31일 현재)
| 겸직임원 | 겸직회사 | 선임시기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kenneth K. Lee | 대표이사 | New Pride Bio & Resources, Inc | 대표이사 | 2018.09.27 |
| New Pride Hong Kong Limited | 2018.10.08 | |||
| New Pride Korea, Inc. | 2018.10.10 | |||
| Atlantic Goldwin | 2018.11.21 | |||
| NP Agritech Corporation | 2018.12.07 | |||
| NP PHARM, LLC. | 2018.12.19 | |||
| New Pride S. Inc. | 2018.11.30 | |||
| Gapseong Noh | 대표이사 | GANA, LLC | 대표이사 | 2018.02.16 |
주1) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황 입니다. &cr주2) 2018년 12월 28일 노갑성 사내이사와 Gana, LLC및 Gana team과 Employment Separ ation Agreement(운영종료계약서)를 체결하였으며, 2019년 1월 22일 Gana, LLC의 등기사항(대표이사ㆍmember)이 변경됨에 따라 보고일 현재 가나코인 및 Gana, LL C와 노갑성 사내이사간 법적 관계는 단절된 상태입니다.
&cr
다. 직원 현황
2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남4---4335188-관리여3---3418963-생산남---------7---7----
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
(*) 201 9년 03월 31일 기간별 매매기준율인 1,125.08 / USD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr &cr
미등기임원 보수 현황
2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사84,639USD4,000,000감사1232USD200,000
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*)당사의 보수한도는 미국 달러(USD)로 승인되었습니다.&cr 또한 주주총회 승인금액 원화환산은 2019년 04월 29일기준(정기주주총회 승인일) 매매기준율인 1,159.70/USD를 적용하여 원화로 환산하였습니다. &cr&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 816621-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*)201 9년 03 월 31 일 까지의 지급액 을 기간별 매매기준율인 1,125.08 / USD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr &cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 514228-3-------12424-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*)201 9년 03 월 31 일 까지의 지급액 을 기간별 매매기준율인 1,125.08 / USD 를 적용하 여 원화로 환산하였습니다. &cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
* 공시서류 작성기준일 현재, 개인별 보수 총액이 5억원 이상되는 해당자가 없습니다.&cr&cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사에 관한 사항&cr 본 보고서 작성일 기준 현재 당사는 뉴프라이드코퍼레이션을 대표로하는 기업집단에 포함되어 있으며, 당사를 제외한 계열회사 는 12개 사 입 니다 .&cr
| [2019년 03월 31일 현재] |
| 번호 | 회 사 명 | 상장여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1 | 뉴프라이드코퍼레이션 | 상 장 | 대한민국 |
| 2 | New Pride Bio & Resources, Inc | 비상장 | 미국 |
| 3 | (주)뉴프라이드코리아 | 비상장 | 대한민국 |
| 4 | New Pride Hong Kong Limited | 비상장 | 홍콩 |
| 5 | NWLA Holdings, LLC. | 비상장 | 미국 |
| 6 | Aria Standard Holdings Limited | 비상장 | 미국 |
| 7 | The Natural Way of L.A. | 비상장 | 미국 |
| 8 | NP Pharm, LLC | 비상장 | 미국 |
| 9 | Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 비상장 | 중국 |
| 10 | Centurion Industries, LLC | 비상장 | 미국 |
| 11 | (주)뉴프라이드에스 | 비상장 | 대한민국 |
| 12 | NP Agritech Corporation | 비상장 | 미국 |
| 13 | Atlatic Goldwin | 비상장 | 미국 |
※ 상기 계열회사 중 당해 뉴프라이드코퍼레이션의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다.&cr※ 뉴프라이드코퍼레이션을 포함한 상기 기업집단은 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한 대상이 아닙니다.
2. 계통도&cr
| [2019년 03월 31일 현재] | (단위 : %) |
| 투자회사&cr피투자회사 | 뉴프라이드코퍼레이션 |
|---|---|
| 뉴프라이드코퍼레이션 | - |
| New Pride Bio & Resources, Inc | 100.00 |
| (주)뉴프라이드코리아 | 100.00 |
| New Pride Hong Kong Limited | 100.00 |
| NWLA Holdings, LLC. | 60.00 |
| Aria Standard Holdings Limited | 100.00 |
| The Natural Way of L.A. | 100.00 |
| NP Pharm, LLC | 100.00 |
| Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 100.00 |
| Centurion Industries, LLC | 50.00 |
| (주)뉴프라이드에스 | 100.00 |
| NP Agritech Corporation | 50.00 |
| Atlatic Goldwin | 100.00 |
npc 종속회사 관계도.jpg npc 종속회사 지분구조도
&cr
3 . 회사 임원의 계열사 임원 겸직 현황&cr
(2019년 03월 31일 현재)
| 겸직임원 | 겸직회사 | 선임시기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직책 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Kenneth K. Lee | 대표이사 | New Pride Bio & Resources, Inc | 대표이사 | 2018.09.27 |
| New Pride Hong Kong Limited | 2018.10.08 | |||
| New Pride Korea, Inc. | 2018.10.10 | |||
| Atlantic Goldwin | 2018.11.21 | |||
| NP Agritech Corporation | 2018.12.07 | |||
| NP PHARM, LLC. | 2018.12.19 | |||
| New Pride S. Inc. | 2018.11.30 | |||
| Gapseong Noh | 대표이사 | GANA, LLC | 대표이사 | 2018.02.16 |
주1) 준거법인 미국 캘리포니아주 상법 및 회사 정관에 의하여 규정된 임원의 겸직 현황 입니다. &cr주2) 2018년 12월 28일 노갑성 사내이사와 Gana, LLC및 Gana team과 Employment Separ ation Agreement(운영종료계약서)를 체결하였으며, 2019년 1월 22일 Gana, LLC의 등기사항(대표이사ㆍmember)이 변경됨에 따라 보고일 현재 가나코인 및 Gana, LL C와 노갑성 사내이사간 법적 관계는 단절된 상태입니다.
&cr&cr 4. 타법인출자 현황
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
New Pride Bio &&cr Resources, Inc (비상장)2015.03.09경영참여5510,000100----10,000100-16,971-2,449(주)뉴프라이드코리아&cr(비상장)2015.06.23경영참여1004,526,429100-4,000,0006,000-8,526,4291006,0002,551-2,890 New Pride Hong Kong&cr(비상장) 2015.09.29경영참여210,000100----10,000100-16,202-975
NWLA Holdings, LLC.
(비상장)
2017.09.29경영참여5,4645,100515,702--1015100515,8034,101-176Aria Standard Holdings&crLimited(비상장)2017.10.10경영참여9,214---------9,057-55NP Pharm, LLC&cr(비상장)2017.12.07경영참여3,214-10011,181--197-10011,37822,525-1,936(주)뉴프라이드에스&cr(비상장)2018.11.30경영참여2244,64310022--144,643100235,468-2 NP Agritech Corporation 2018.05.22경영참여7,434315,000307,434--130315,000307,564459-214,911,172-24,3394,000,0006,000-8,911,172-30,76877,334-8,504
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 상기 사항은 별도기준으로 작성되었습니다.&cr※ 상기 타법인출자 지분율은 의결권있는 주식수를 기준으로 기재하였습니다.&cr ※ 타법인 출자는 모두 USD로 이루어졌습니다. 기말 환율에 따라 원화 환산시 발행한 차 이액은 평가손익 항목에 기제 하였습니다 .&cr ※ 최근사업연도 재무현항은 2018년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
&cr ※ (주1) 원화 환산에 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| 적용환율/일자 | 2019.03.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 기중 평균 환율 | 1,125.08 | 1,100.30 | 1,130.84 |
| 기말 환율 | 1,137.80 | 1,118.10 | 1,071.40 |
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr &cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역 &cr해당사항 없습니다.
&cr나. 담보제공 내역&cr해당사항 없습니다. &cr&cr다. 채무보증 내역&cr해당사항 없습니다. &cr&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 자산양수도 거래내역이 없습니다.&cr&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 기간동안 대주주와의 영업거래가 최근사업연도 매출액의 5%를 초과하는 내역이 없습니다.&cr&cr기타 세부사항은 III-3, 5. 연결 및 별도 재무제표에 대한 주석사항의 "특수관계자 공시" 를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr &cr 가 . 가지급금 및 대여금(유가증권 대여포함) 내역
| (단위: USD) |
| 특수관계자&cr구 분 | 특수관계자명 | 제42 기 1분기 | 제41 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업대표이사(*1) | Chun-hao Chen | - | - | - | 2,000,000 |
| 지배회사 이사 (*2) | 노갑성 | - | 4,789,945 | - | 4,874,340 |
| 합 계 | - | 4,789,945 | - | 6,874,340 |
(*1) 종속기업대표이사 Chun-hao chen와의 채권ㆍ채무 금액은 2019. 03 .29. 상계처리 되었습니다. &cr (*2)지배회사 이사 노갑성에게 대여한 대여금(원화 5,450백만원)은 전기말 대비 변동사항은 없으나, 외 화 환산으로 인하여 잔액의 변동이 발생하였습니다. .&cr &cr나. 담보제공 내역&cr해당사항 없습니다. &cr&cr다. 채무보증 내역&cr해당사항 없습니다.
&cr라 . 매출 등 거래내역
| (단위: USD) |
| 특수관계자&cr구 분 | 특수관계자명 | 제42 기 1분기 | 제41 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업대표이사 | Chun-hao Chen | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr바. 부동산 증여
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 증여자 | Edward E. Kim |
| 회사와의 관계 | 전 대표이사, (전)최대주주 |
| 거래종류 | 증여 |
| 거래일자 | 2014년 2월 14일 |
| 거래대상 | 토지 및 건물 |
| 거래목적 | 사재출연 |
| 거래금액 | $7,450,000 |
&cr&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행 및 변경상황 및 주주총회 현황 &cr &cr가. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr
나 . 주주총회 회의록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결 의 내 용 |
|---|---|---|
| 제36기&cr주주총회&cr(2014.04.30.) | 제1호 의안 : 제36기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 공고의 방법 변경의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제37기&cr주주총회&cr(2015.03.27.) | 제1호 의안 : 제37기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제38기&cr주주총회&cr(2016.04.28.) | 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 임시주주총회&cr(2016.09.12.) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제39기&cr주주총회&cr(2017.04.19.) | 제1호 의안 : 제39기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 감사 선임의 건(상근)&cr 제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결&cr원안대로 가결 |
| 제40기&cr주주총회&cr(2018.04.30.) | 제1호 의안 : 제40기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결 |
| 제41기&cr주주총회&cr(2019.04.29.) | 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건&cr 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원안대로 가결&cr 원 안대로 가결 &cr원안대로 가결 |
&cr &cr 2. 우발채무 등&cr &cr가. 중요한 소송사건 등&cr 해당 사항 없습니다. &cr
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr다. 채무 보증 현황&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr라. 채무인수약정 현황&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr마. 기타의 우발 채무 등&cr해당 사항 없습니다. &cr&cr&cr 3. 제재 현황 등 그 밖의 사항 &cr &cr가. 제재 현황 &cr[단기매매차익 취득사실 통보 수령]&cr회사는 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령하였습니다.(2016.11.21.자 공문)&cr&cr[관련 내용 ]&cr차익 취득자 : 골든아이캐피탈(변경 후 상호 : Golden I Bio & Energy Inc.)&cr지위 : 발행회사인 뉴프라이드코퍼레이션의 주요주주&cr취득금액 : 82,454,333원&cr관련사실 : 골든아이캐피탈은 2015.05.22.~2015.06.10. 기간 중 뉴프라이드코퍼레이션의 보통주 1,589,941주를 장외 및 장내매도하고,&cr2015.05.22.~2015.06.15. 기간 중 제1회차 전환사채 권면액 10억원(보통주 환산수량 1,291,989주) 및 제4회차 전화사채 권면액 22.29억원(보통주 환산수량 1,281,771주)을 장외매수하는 과정에서&cr82,454,333원의 단기매매차익을 취득한 사실이 있음&cr(관련 법규 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제172조 제1항, 제3항 및 동법 시행령 제197조)&cr&cr[회사의 조치 및 환수 금액]&cr회사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환을 청구할 수 있으며, 조속한 조치를 통하여 반환청구를 청구할 예정입니다.&cr&cr단기매매차익 전체 건수 : 1건&cr단기매매차익 총액 : 82,454,333원&cr환수한 건수 및 환수총액 : 0건, 0원&cr미환수현황 : 1건(골든아이캐피탈), 미환수금액 : 82,454,333원&cr &cr&cr나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항&cr 해당사항이 없습니다.&cr
다. 중소기업 기준 검토표&cr해당사항이 없습니다.&cr
&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 05월 30일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
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◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개&cr(코스닥시장상장)2010.04.15-신규사업 추진&cr-생산설비 확장&cr-중국자회사 이전확장13,875-감사비지급&cr-발행제비용&cr-운영자금&cr-단기대여&cr-중국자회사 투자13,875-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)2014.01.23운영자금811운영자금811-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)2015.02.12운영자금999운영자금999-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)2016.11.10운영자금999운영자금999-주권상장법인공모증자(코스닥시장공모)2017.06.23-브라질 타이어 유통&cr-한국 타이어 유통&cr-지급어음 결제&cr-발행제비용20,528-한국 타이어 유통&cr-타이어 매입 대금&cr-종속회사 외 대여금&cr-차입금 상환&cr-사무실 운영비&cr-카나비스 법인 지분취득&cr-발행제비용21,314(주)
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
(주)
| 구분 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용내역 | ||
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||
| 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) | 2017.06.23 | 브라질 타이어 유통 | 9,854 | 한국 타이어 유통 | 5,016 |
| 한국 타이어 유통 | 3,916 | 타이어 매입 대금 | 5,637 | ||
| 지급어음 결제 | 6,412 | 종속회사 외 대여금 | 3,644 | ||
| 발행제비용 | 346 | 차입금 상환 | 3,999 | ||
| - | - | 사무실 운영비 | 420 | ||
| - | - | 카나비스 법인 지분취득 | 2,286 | ||
| - | - | 발행제비용 | 312 | ||
| 합 계 | 20,528 | 21,314 |
&cr[2017년 일반공모 유상증자 공모자금 사용 차이 발생 사유]&cr당사는 2017년 4월 , TRANSWOLFF(브라질 상파울루 버스운송회사)와 약 928억원의타이어 공급계약을 체결한 바 있습니다. 하지만, 당사와 체결한 공급계약에도 불구하고 브라질프로젝트의 계약 상대방인 TRANSWOLFF사의 내부 사정에 의한 지속적인 발주 지연으로 브라질 타이어 유통 프로젝트에 투입된 자금은 전무 합니다. 당사는 동 프로젝트에 사용될예정이었던 자금 98억원을 필요 순위에 따라 한국 타이어 유통사업 및 타이어 매입 대금, 차입금 상환, 카나비스 법인 지분 취득 등에 사용하였습니다.&cr자금 사용계획 대비 실제자금 사용한 금액의 차액 786백만원은 당사 보유자금으로 사용하였습니다.&cr
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사모자금의 사용내역
2019년 05월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채&cr(제1회차)2015년 03월 05일운영자금1,000운영자금1,000-전환사채&cr(제2회차)2015년 03월 27일운영자금3,875운영자금3,875-전환사채&cr(제3회차)2015년 05월 28일운영자금2,000운영자금2,000-전환사채&cr(제4회차)2015년 06월 04일타법인주식&cr취득2,229타법인주식&cr취득2,229-유상증자&cr(제3자배정)2015년 06월 29일운영자금3,500운영자금3,500-전환사채&cr(제5회차)2015년 09월 04일운영자금3,000운영자금3,000-유상증자&cr(제3자배정)2015년 10월 15일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채&cr(제6회차)2015년 11월 11일타법인주식&cr취득5,899타법인주식&cr취득5,899-전환사채&cr(제7회차)2015년 12월 21일유형자산&cr취득7,730유형자산&cr취득7,730-전환사채&cr(제8회차)2015년 12월 24일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채&cr(제9회차)2016년 01월 26일타법인주식&cr취득2,600타법인주식&cr취득2,600-전환사채&cr(제10회차)2016년 11월 23일운영자금2,500운영자금2,500-전환사채&cr(제11회차)2016년 11월 23일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채&cr(제12회차)2016년 11월 28일대용납입1,500대용납입1,500-전환사채&cr(제13회차)2016년 12월 28일운영자금1,500운영자금1,500-전환사채&cr(제14회차)2017년 04월 12일운영자금1,100운영자금1,100-전환사채&cr(제15회차)2017년 09월 29일타법인주식&cr취득4,970타법인주식&cr취득4,970-전환사채&cr(제16회차)2017년 10월 13일운영자금5,000운영자금5,000-전환사채&cr(제17회차)2017년 11월 23일운영자금2,500운영자금2,500-유상증자&cr(제3자배정)2018년 02월 12일운영자금6,000운영자금6,000-전환사채&cr(제18회차)2018년 03월 13일운영자금&cr(종속회사 대여)3,000운영자금&cr(종속회사 대여)3,000-전환사채&cr(제19회차)2018년 04월 18일 운영자금&cr-종속회사 대여 50억&cr-차입금상환 17억원6,700 운영자금&cr-종속회사 대여 4,945백만원&cr-차입금상환 1,608백만원&cr-경비지급 147백만원6,700-유상증자&cr(제3자배정)2018년 05월 21일 운영자금1,000운영자금1,000-전환사채&cr(제20회차)2018년 05월 24일 타법인증권취득2,500 타법인증권취득2,500-전환사채&cr(제21회차)2018년 09월 07일-운영자금(자회사대여)&cr 1,500백만원&cr-타법인증권(전환사채)&cr 취득 1,000백만원&cr-타법인증권(지분증권)&cr 취득 2,500백만원5,000 -타법인증권 취득&cr 전환사채: 1,000백만원&cr -운영자금&cr 자회사 대여 : 3,023백만원&cr 물품대등 : 977백만원&cr 5,000-전환사채&cr(제22회차)2018년 10월 17일-타법인증권 취득&cr 7,500백만원&cr-운영자금(물품대등)&cr 800백만원&cr-운영자금(자회사대여)&cr 300백만원8,600 -타법인증권 취득&cr 7,500백만원&cr -운영자금&cr 물품대등 : 637백만원&cr 자회사 대여 : 463백만원&cr 8,600-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일 ) | (단위 : USD) |
| 구 분 | New Pride Corporation | New Pride Bio & Resources, Inc | New Pride Hong Kong Limited | (주)뉴프라이드코리아 | (주)뉴프라이드에스 | Aria Standard Holdings Limited | NP Pharm, LLC | Centurion Industries, LLC | NWLA Holdings, LLC. | The Natural Way of L.A. | NP Agritech Corporation | Atlatic Goldwin | Yanbin Zhixin Real Estate Management Co., LTD | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 2,436,170 | - | - | 2,426 | - | - | - | - | - | 3,635,129 | - | - | - | - | 6,073,725 |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | 2,436,170 | - | - | 2,426 | - | - | - | - | - | 3,635,129 | - | - | - | - | 6,073,725 |
| 영업손익 | 139,856 | (1,171,577) | - | (216,113) | (2,419) | - | (88,732) | (107) | (7,485) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | - | - | (1,462,006) |
| 계속사업손익 | 139,856 | (1,171,577) | - | (216,113) | (2,419) | - | (88,732) | (107) | (7,485) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | - | - | (1,462,006) |
| 중단사업손익 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | (119,074) | (1,169,481) | (143,182) | (203,664) | (4,399) | - | (99,357) | (107) | (17,985) | (112,277) | (2,102) | (1,050) | 188 | - | (1,872,490) |
| 자산총액 | 84,025,897 | 9,018,778 | 12,679,254 | 1,249,544 | 4,902,665 | 6,100,000 | 20,071,769 | 6,946 | 5,017,804 | 6,295,830 | 418,593 | 318,113 | 12,606,655 | (84,163,092) | 78,548,756 |
| 부채총액 | 19,699,214 | 16,160,947 | 18,445,884 | 4,617,668 | 4,889,592 | 0 | 11,930,000 | 15,034 | 4,996,000 | 6,893,395 | 120,015 | 88,200 | 10,000 | (63,911,306) | 23,954,643 |
| 자기자본 | 64,326,683 | (7,142,169) | (5,766,630) | (3,368,124) | 13,073 | 6,100,000 | 8,141,769 | (8,088) | 21,804 | (597,565) | 298,578 | 229,913 | 12,596,655 | (20,251,786) | 54,594,113 |
| 자본금 | 267,418 | 50,000 | 901,290 | 3,641,562 | 19,980 | 6,150,000 | 10,000,000 | 50,000 | 200,000 | 50,000 | 320,000 | 319,000 | - | (21,701,832) | 267,418 |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,766,7842018.02.272019.02.261년사모증자&cr(유가증권신고서 면제)89,139,377
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※보호예수된 주식의 소유주는 당사 최대주주인 노갑성이며, 2019.02.27. 기준 보호예수 기간이 종료되었습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.&cr&cr
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