Quarterly Report • Sep 13, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa AMBRA składa się z jednostki dominującej AMBRA S.A. oraz jednostek zależnych, nad którymi podmiot dominujący sprawuje kontrolę bezpośrednio i pośrednio oraz wywiera znaczący wpływ na ich politykę finansową i operacyjną.
Zakres konsolidacji nie został zmieniony w porównaniu z poprzednim rokiem obrotowym.
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej w ciągu 2015/2016 roku wyniosło 784 osób.
Nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania, a badana jednostka dominująca udostępniła wymagane przez biegłego rewidenta dane, informacje i wyjaśnienia, które zostały potwierdzone oświadczeniem Zarządu jednostki dominującej o kompletnym ujęciu danych wszelkich zobowiązań rachunkowych, wykazaniu warunkowych w księgach $\mathbf{O}$ i o poinformowaniu o istotnych zdarzeniach, które miały miejsce po dacie bilansu.
Spółka AMBRA S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ulicy Puławskiej 336, została utworzona zgodnie ze statutem Spółki z dnia 23 sierpnia 1994 r. na czas nieoznaczony. Spółka została wpisana do Rejestru Handlowego postanowieniem Sądu Rejonowego w Zamościu, Wydział V Gospodarczy Rejestrowy pod numerem RHB 649 w dniu 31 sierpnia 1994 r. W dniu 6 września 2001 r. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000041726.
Rejestracja podatkowa i statystyczna jest następująca:
NIP: 918-000-07-55
REGON: 006-054-698
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki zgodnie z jej statutem jest produkcja win gronowych i sprzedaż hurtowa napojów alkoholowych i bezalkoholowych.
Kapitał akcyjny Spółki na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosi 25.207 tys. złotych i składa się z:
11.527.644 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1,00 złoty,
6.780.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,00 złoty,
Na dzień 30 czerwca 2016 roku akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki byli:
Akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku kapitał własny Spółki wynosi 211.817 tys. złotych.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku, będący dniem kończącym rok obrotowy, w skład Zarządu Spółki wchodzili:
| - Robert Ogór | $\overline{\phantom{a}}$ | Prezes Zarządu, |
|---|---|---|
| - Grzegorz Nowak | $\overline{\phantom{0}}$ | Wiceprezes Zarządu, |
| - Piotr Kaźmierczak | $\sim$ | Wiceprezes Zarządu. |
W trakcie roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku, będący dniem kończącym rok obrotowy, skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
| - Nick Reh | $\overline{\phantom{0}}$ | Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|---|
| - Wilhelm Seiler | $-1$ | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, |
| - Rafał Konieczny | $\sim$ $-$ | Członek Rady Nadzorczej, |
| - Oliver Gloden | $\sim$ | Członek Rady Nadzorczej, |
| - Jarosław Szlendak | $\mathcal{L}^{\text{max}}$ . | Członek Rady Nadzorczej. |
W trakcie roku obrotowego nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Dnia 15 kwietnia 2016 roku Zarząd Spółki otrzymał informację o rezygnacji Andreasa Meiera z funkcji członka Rady Nadzorczej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki dominującej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku podlegało badaniu przez kancelarię Mazars Audyt Sp. z o.o., która wydała opinię bez zastrzeżeń.
| Jednostka zależna | Udział Grupy w kapitale |
|---|---|
| PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. | 51,00% |
| TiM S.A. | 51,00% |
| IP Brand Management Sp. z o.o. | 100,00% |
| IP Brand Management Sp. z o.o. Sp. komandytowa | 100,00% |
| Soare Sekt a.s | 100,00 % |
| Vino Valtice s.r.o. | 100,00% |
| Vinne sklepy Mikulov s.r.o.* | 100,00% |
| Soare Sekt Slovakia s.r.o. | 100,00% |
| S.C. Zarea s.a. | 51,15% |
| Karom Drinks s.r.l. | 56,00% |
| Winezja Sp. z o.o. | 80,01% |
| * Spółka zlikwidowana i wykreślona z rejestru w czerwcu 2016 roku |
$\overline{2}$
| Mazars Audyt Sp. z o.c | |||
|---|---|---|---|
| ------------------------ | -- | -- | -- |
PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o. Siedziba: Toruń
Przedmiotem działalności Spółki jest hurtowa i detaliczna sprzedaż wyrobów alkoholowych i bezalkoholowych.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej PH Vinex Slaviantsi Poland Sp. z o.o., sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, podlegało badaniu przez spółkę Mazars Audyt Sp. z o.o., która wydała opinię bez zastrzeżeń.
Przedmiotem działalności Spółki jest hurtowa i detaliczna sprzedaż wyrobów alkoholowych i bezalkoholowych.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej TiM S.A. sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, podlegało badaniu przez spółkę Mazars Audyt Sp. z o.o., która wydała opinię bez zastrzeżeń.
IP Brand Management Sp. z o.o. Siedziba: Warszawa
Przedmiotem działalności Spółki jest doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej IP Brand Management Sp. z o.o. sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, podlegało badaniu przez spółkę Mazars Audyt Sp. z o.o., która wydała opinię bez zastrzeżeń.
Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów, z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej IP Brand Management Sp. z o.o. Sp. komandytowa, sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, podlegało badaniu przez spółkę Mazars Audyt Sp. z o.o., która wydała opinię bez zastrzeżeń.
Siedziba: Brno, Czechy
Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż napojów, w tym alkoholowych (oprócz piwa i wyrobów mlecznych), zakup i sprzedaż towarów i pośrednictwo w sprzedaży towarów spożywczych.
Mazars Audyt Sp. z o.o.
$\overline{3}$
Dla potrzeb konsolidacji Grupy Kapitałowej AMBRA, spółka Soare Sekt a.s. przygotowała pakiet konsolidacyjny zgodny z MSSF. Pakiet ten podlegał badaniu dla celów badania Grupy Kapitałowej przez spółkę VGD-Audit s.r.o., Czechy, która wydała opinie bez zastrzeżeń o pakiecie przygotowanym dla celów konsolidacji. Sprawozdanie finansowe dla celów statutowych sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku podlegało badaniu przez VGD-Audit s.r.o., Czechy, która wydała opinię bez zastrzeżeń.
Przedmiotem działalności Spółki jest zakup i sprzedaż towarów i pośrednictwo w sprzedaży towarów spożywczych.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej Vino Valtice s.r.o., sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, nie podlegało badaniu.
Przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa, detaliczna i produkcja wyrobów alkoholowych i bezalkoholowych.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej Vinne sklepy Mikulov s.r.o., sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, nie podlegało badaniu.
W czerwcu 2016 roku zlikwidowano i wykreślono z rejestru spółkę Vinne Sklepy Mikulov s.r.o. z siedzibą w Mikulovie (Czechy), w której AMBRA S.A. posiadała pośrednio 100% udziałów poprzez swoja spółkę zależną Soare Sekt a.s. z siedzibą w Brnie (Czechy).
Przedmiotem działalności Spółki jest zakup i sprzedaż towarów i pośrednictwo w sprzedaży towarów spożywczych.
Sprawozdanie finansowe jednostki zależnej Soare Sekt Slovakia s.r.o., sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, nie podlegało badaniu.
Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż wyrobów alkoholowych i bezalkoholowych.
Zmiana efektywnego udziału w kapitale podstawowym Spółki Zarea s.a. z 54,42% na dzień 30 czerwca 2015 roku na 51,15% na dzień 30 czerwca 2016 roku wynikała ze sprzedaży w dniu 22 grudnia 2015 roku 2.920.626 akcji Spółki Zarea s.a. posiadanych dotychczas przez AMBRA S.A. akcjonariuszom niekontrolującym.
/k
Dla potrzeb konsolidacji Grupy Kapitałowej AMBRA, spółka S.C. Zarea s.a. przygotowała pakiet konsolidacyjny zgodny z MSSF. Pakiet ten podlegał badaniu dla celów badania Grupy Kapitałowej przez spółkę Mazars Romania SRL, która wydała opinię bez zastrzeżeń o pakiecie przygotowanym dla celów konsolidacji. Sprawozdanie finansowe dla celów statutowych sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, podlegało badaniu przez spółkę Mazars Romania SRL, która wydała opinię z zastrzeżeniem.
Zastrzeżenie dotyczy wartości znaków towarowych wyeliminowanych na potrzeby konsolidacji Grupy AMBRA i nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i sprzedaż wyrobów alkoholowych i bezalkoholowych.
Dla potrzeb konsolidacji Grupy Kapitałowej AMBRA, spółka Karom Drinks s.r.l. przygotowała pakiet konsolidacyjny zgodny z MSSF. Pakiet ten podlegał badaniu dla celów badania Grupy Kapitałowej przez spółkę Mazars Romania SRL, która wydała opinię bez zastrzeżeń o pakiecie przygotowanym dla celów konsolidacji. Sprawozdanie finansowe dla celów statutowych nie podlegało obowiązkowi badania.
W dniu 30 maja 2016 r. walne zgromadzenie udziałowców Spółki Karom Drinks s.r.l. podjęło decyzję o podwyższeniu kapitału zakładowego tej Spółki o łączna kwotę 1.312,5 tys. lei. AMBRA S.A. posiadająca 56% udziałów w kapitale zakładowym Spółki Karom Drinks s.r.l. wpłaciła 735 tys. lei tj. 716 tys. złotych na poczet podwyższenia kapitału. Wspomniane podwyższenie zostało zarejestrowane w dniu 24 czerwca 2016 r. i dokonane zostało wg dotychczasowej struktury kapitałowej, co oznacza, że 56% łącznej kwoty podwyższenia kapitału została wpłacona przez AMBRA S.A., a pozostałe 44% tej kwoty – przez udziałowców niekontrolujących.
W poprzednim roku obrotowym 2014/2015 w dniu 19 marca 2015 roku jednostka dominująca AMBRA S.A. objęła kontrolę nad spółką Winezja.pl Sp. z o.o. poprzez nabycie 30% pakietu udziałów. Do tego dnia AMBRA S.A. posiadała 50,01% udziałów w spółce Winezja.pl Sp. z o.o. sprawując współkontrolę nad tą spółką.
Przedmiotem działalności spółki jest głównie sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych i bezalkoholowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach z bezpośrednią dostawą do domu.
Sprawozdanie finansowe spółki zależnej Winezja.pl Sp. z o.o. sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku nie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta.
Jednostki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną począwszy od dnia objęcia kontroli.
Jednostka dominująca AMBRA S.A. jest inwestorem wywierającym znaczący wpływ na spółkę Wine 4 You Sp. z o.o. z siedzibą w Piasecznie (25,5% udział pośredni przez jednostke zależną TiM S.A.) ujmowaną w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku AMBRA S.A. posiadała również bezpośrednio 45% udziałów w spółce PW LPdV Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Warszawie. Na dzień 30 czerwca 2016 roku wartość bilansowa udziałów w tej spółce wyniosła 0 złotych, na skutek ujęcia w kosztach roku obrotowego 2012/2013 odpisu aktualizującego na wartość tych udziałów. Dnia 1 lipca 2016 roku AMBRA S.A. sprzedała wszystkie udziały w spółce PW LPdV Sp. z o.o. w likwidacji.
AMBRA S.A. oraz jej jednostki zależne i stowarzyszone wchodzą w skład grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Schloss Wachenheim AG, z siedzibą w Wachenheim w Niemczech.
Badane sprawozdanie skonsolidowane obejmuje:
Jednostka dominująca oraz jednostki zależne objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na dzień 30 czerwca 2016 roku, będący dniem kończącym badany rok obrotowy.
Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 1 lipca 2015 roku do 30 czerwca 2016 roku.
Grupa Kapitałowa sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Mazars Audyt Sp. z o.o.
Skonsolidowany bilans zamknięcia za rok 2014/2015 został przyjęty jako bilans otwarcia na dzień 1 lipca 2015 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zostało zbadane przez Mazars Audyt Sp. z o. o., która wydała opinię bez zastrzeżeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony w dniu 30 czerwca 2015 roku, zatwierdzone uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 13 października 2015 roku, zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 22 października 2015 roku.
Mazars Audyt Sp. z o.o. została wybrana przez Radę Nadzorczą w dniu 7 grudnia 2015 roku jako podmiot uprawniony do przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej AMBRA S.A. za rok obrotowy zakończony w dniu 30 czerwca 2016 roku. Badanie zostało przeprowadzone przez Mazars Audyt Sp. z o.o., ul. Piękna 18, 00-549 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 186, na podstawie umowy z dnia 11 grudnia 2015 roku.
Mazars Audyt Sp. z o.o., członkowie jej Zarządu oraz inne osoby uczestniczące w badaniu sprawozdania finansowego Spółki spełniają wymóg niezależności w rozumieniu art. 56 ust. 3 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
W oparciu o przeprowadzone badanie skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej sporządzonego na dzień 30 czerwca 2016 roku i za okres kończący się w tym dniu, z dniem 12 września 2016 roku wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.
Wszystkie spółki zależne, w których podmiot dominujący sprawuje kontrole pośrednio lub bezpośrednio poprzez swoje podmioty zależne objęte zostały konsolidacją metodą pełną.
Wszystkie spółki stowarzyszone, na które podmiot dominujący wywiera bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje podmioty zależne, wpływ są obejmowane konsolidacją metodą praw własności.
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi Standardami zgodnie z wymogami Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy.
Wysokość skonsolidowanych aktywów i pasywów wynika z sumowania odpowiednich pozycji sprawozdań z sytuacji finansowych jednostkowych oraz zapisów konsolidacyjnych dotyczących głównie wyłączeń wzajemnych rozrachunków, niezrealizowanych zysków i strat zawartych w pozycjach objętych konsolidacją, a także wyłączeń dotyczących udziałów posiadanych przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych wraz z tą częścią kapitału własnego każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat utworzony został poprzez sumowanie odpowiednich pozycji jednostkowych rachunków zysków i strat sporządzonych za pełny rok obrotowy po wyłączeniu przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją.
Jednostka stowarzyszona została skonsolidowana metodą praw własności.
Prezentowane dane finansowe pochodzą ze sprawozdania finansowego załączonego do niniejszego raportu.
w tys. złotych
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.07.2015- 30.06.2016 |
01.07.2014- 30.06.2015 |
01.07.2013- 30.06.2014 |
|---|---|---|---|
| *Przychody netto ze sprzedaży | 424.140 | 396.913 | 393.199 |
| *Zużycie materiałów i koszt własny sprzedanych towarów | 242.961 | 221.093 | 221.945 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 138.954 | 135.386 | 132.184 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 33.985 | 34.184 | 30.187 |
| Zysk brutto | 31.353 | 31.717 | 24.459 |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 25.288 | 26.653 | 30.074 |
| Całkowite dochody | 30.285 | 25.435 | 27.964 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 30.06.2016 | 30.06.2015 | 30.06.2014 |
| Aktywa trwałe, w tym: | 187.762 | 186.515 | 197.279 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 103.254 | 101.568 | 104.926 |
| Wartość firmy z konsolidacji | 44.198 | 43.743 | 41.550 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 223.997 | 208.805 | 221.690 |
| Zapasy | 107.250 | 101.076 | 115.696 |
| Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe, w tym: | 104.993 | 96.252 | 95.325 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 100.893 | 92.421 | 90.485 |
| Kapitał własny | 272.132 | 260.708 | 253.539 |
| Zobowiązania długoterminowe | 27.992 | 15.576 | 23.172 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 111.635 | 119.036 | 142.258 |
| Zobowiązania handlowe: | 50.848 | 44.046 | 41.051 |
| Suma bilansowa | 411.759 | 395.320 | 418.969 |
* W roku obrotowym 2014/2015 nastąpiła zmiana prezentacji przychodów polegająca na tym, że całość przychodu jest pomniejszona o koszty akcyzy. Dla celów porównywalności Spółka przekształciła odpowiednio dane porównywalne za rok obrotowy 2013/2014.
Mazars Audyt Sp. $z$ 0.0.
| 2015/2016 | 2014/2015 | 2013/2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| Cykl rotacji należności = $-$ | Średni stan należności handlowych w okresie $*365$ Przychody ze sprzedaży netto |
83 dni | 84 dni | 83 dni |
| Cykl rotacji zobowiązań = | Średni stan zobowiązań handlowych i rozliczeń międzyokresowych biernych w okresie $*365$ Koszty działalności operacyjnej |
64 dni | 60 dni | $51$ dni |
| Cykl rotacji zapasów = | Średni stan zapasów w okresie $*365$ Zużycie materiałów i koszt własny sprzedanych towarów + podatek akcyzowy |
$114 \text{ dni}$ | $127 \text{ dni}$ | 135 dni |
| 2015/2016 2014/2015 2013/2014 | |||
|---|---|---|---|
| Aktywa obrotowe Wskaźnik bieżącej płynności = Zobowiązania krótkoterminowe |
2,0 | 1,8 | 1,6 |
| Aktywa obrotowe - Zapasy Wskaźnik płynności II = Zobowiązania krótkoterminowe |
1,0 | 0,9 | 0,8 |
| 2015/2016 2014/2015 2013/2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zysk brutto | * 100% | 7,4% | 8,0% | 5,9% | |
| Rentowność sprzedaży brutto = | Przychody ze sprzedaży netto | ||||
| Zysk netto * | $*100\%$ | 4,2% | 4,8% | 6,6% | |
| Rentowność sprzedaży netto = | Przychody ze sprzedaży netto | ||||
| Rentowność aktywów netto = | Zysk netto * | $*100%$ | 4,3% | 4,8% | 6,2% |
| Aktywa |
*zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
W naszej ocenie, wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz analiza przedstawionych powyżej wskaźników, przy uwzględnieniu wszystkich informacji dostępnych nam na dzień sporządzenia niniejszego raportu i opinii, nie wskazują na to, aby istniało zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej w ciągu 12 miesięcy od dnia, na który zostało sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie przeprowadzono, wykorzystując do tego celu między innymi:
Dokumentacja konsolidacyjna prowadzona przez podmiot dominujący odpowiada we Miedzynarodowych wszystkich istotnych aspektach wymogom Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Dokumentacja konsolidacyjna przechowywana jest w siedzibie jednostki dominującej w Warszawie.
Dokumentacja ta zawiera między innymi opis i przyczynę powstania każdej korekty, wyliczenie kwot oraz sposób ujęcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz pozwala na powiązanie danych sprawozdania skonsolidowanego ze stanowiącymi punkt wyjścia sprawozdaniami jednostkowymi.
$\mathscr{A}$ Mazars Audyt Sp. z o.o.
Prezentowane dane finansowe pochodzą ze sprawozdania finansowego załączonego do ninieiszego raportu.
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na dzień bilansowy dotyczy przede wszystkim gruntów i budynków w kwocie 61.169 tys. złotych oraz urządzenia techniczne i maszyny w kwocie 30.920 tys. złotych.
Zwiększenie wartości rzeczowych aktywów trwałych o kwotę brutto 10.844 tys. złotych wynikało głównie z nabycia środków transportu o wartości 2.541 tys. złotych oraz zwiększeń środków trwałych w budowie i zaliczek na nie w kwocie 4.554 tys. zł.
Saldo zapasów na dzień bilansowy dotyczyło głównie towarów w kwocie 58.990 tys. złotych oraz wyrobów gotowych w kwocie 25.247 tys. złotych. Zapasy zostały wykazane w wartości netto, tj. po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące w wysokości 4.493 tys. złotych.
Wykazane saldo na dzień 30 czerwca 2016 roku stanowiły przede wszystkim należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 100.893 tys. złotych oraz należności z tytułu podatków (bez podatku dochodowego od osób prawnych) w kwocie 2.312 tys. złotych.
Należności krótkoterminowe zostały pomniejszone o odpisy aktualizujące w wysokości 6.827 tys. złotych. Odpisy aktualizujące tworzone są na podstawie indywidualnej analizy i obejmują należności, których ściągalność Grupa uznaje za watpliwa.
Mazars Audyt Sp. z o.o.
Kapitał akcyjny Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosi 25.207 tys. złotych i odpowiada wysokości kapitału podstawowego jednostki dominującej oraz jest zgodny ze statutem jednostki dominujacej i aktualnym odpisem z Krajowego Rejestru Sądowego.
Wysokość pozostałych składników kapitałów własnych została ustalona na podstawie dokumentacji konsolidacyjnej.
Wartość udziałów niedających kontroli wyliczona została proporcjonalnie do posiadanego udziału w kapitale własnym jednostek zależnych na dzień bilansowy.
Saldo zobowiązań długoterminowych w kwocie 27.992 tys. złotych dotyczy przede wszystkim długoterminowej części kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych w wysokości 23.595 tys. złotych.
Na saldo zobowiązań krótkoterminowych w wysokości 111.635 tys. złotych składają się przede wszystkim krótkoterminowa część kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych w wysokości 24.924 tys. złotych oraz zobowiązania handlowe w wysokości 50.848 tys. złotych.
Prezentowane dane finansowe pochodzą ze sprawozdania finansowego załączonego do niniejszego raportu.
Do skonsolidowanego sprawozdania włączone zostały poszczególne pozycje sprawozdań z całkowitych dochodów jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy za okres od 1 lipca 2015 roku do 30 czerwca 2016 roku.
Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez Grupę Kapitałową zostały ustalone, we wszystkich istotnych aspektach, w prawidłowej wysokości i obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w wysokości 583.986 tys. złotych, które pomniejszane są o opłaty handlowe w kwocie 70.683 tys. złotych oraz podatek akcyzowy w wysokości 89.163 tys. złotych.
Koszty działalności operacyjnej w wysokości 392.501 tys. złotych odzwierciedlają we wszystkich istotnych aspektach rzeczywisty przebieg przeprowadzonych operacji gospodarczych, koszty zużytych materiałów i koszt własny sprzedanych towarów.
Pozostałe przychody to przede wszystkim wynik rozwiązania odpisów aktualizujących wartość należności w kwocie 1.033 tys. złotych.
Natomiast pozostałe koszty odnoszą się głównie do zawiązania odpisów aktualizujących wartość należności w kwocie 635 tys. złotych.
Na koszty finansowe składają się przede wszystkim odsetki od kredytów bankowych oraz straty z tytułu różnic kursowych.
Informacje dodatkowe i uzupełniające w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony na dzień 30 czerwca 2016 roku, obejmujące wprowadzenie do raportu rocznego oraz informacje objaśniające do sprawozdania sporządzone zostały we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Przedstawione informacje są we wszystkich aspektach zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, badana Grupa Kapitałowa jest zobowiązana do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania przepływów pienieżnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Skonsolidowany sprawozdanie przepływu środków pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym zostały we wszystkich istotnych aspektach poprawnie przedstawione w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej, sprawozdaniem z całkowitych dochodów dokumentacją skonsolidowanym oraz konsolidacyjną.
Informacje zawarte w sprawozdaniu Zarządu za badany okres są zgodne z danymi przedstawionymi w sprawozdaniu skonsolidowanym sporządzonym na 30 czerwca 2016 roku.
Sprawozdanie odpowiada we wszystkich istotnych aspektach wymogom określonym w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2014, poz. 133).
Mazars Audyt Sp. z o.o.
Niniejszy raport zawiera 17 stron kolejno ponumerowanych. Integralną jego część stanowi przygotowane przez Spółkę dominującą skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
W imieniu Mazars Audyt Sp. z o.o. Nr 186 Warszawa ul. Piękna 18
Jarosław BOCHENEK
Kluczowy Biegły Rewident Nr 90086
Warszawa, dnia 12 września 2016 roku
$\stackrel{A}{\longrightarrow}$ MAZARS
Olivier DEGAND
Partner
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.