Amber Grid — Interim / Quarterly Report 2018

May 16, 2018

AB "Amber Grid"

SUTRUMPINTOS BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE 2018 m. kovo mėn. 31 d.

Finansinės būklės ataskaita

		Pastabos	2018 m.	2017 m.
			kovo 31 d.	gruodžio 31 d.
			(neaudituota)	(audituota)
TURTAS
Α.	Ilgalaikis turtas		242.712	244.654
$\mathbf{L}$	Nematerialusis turtas	$\overline{4}$	938	1.008
II.	Ilgalaikis materialusis turtas	4	240.101	241.973
II.1.	Žemė		125	125
II.2.	Pastatai		5.403	5.464
II.3.	Statiniai ir įrenginiai		173.788	174.971
II.4.	Mašinos ir įrengimai		49.278	50.111
II.5.	Transporto priemonės		921	999
II.6.	Kitas ilgalaikis materialusis turtas		2.467	2.058
II.7.	Nebaigta statyba	5	8.119	8.245
Ш.	Ilgalaikis finansinis turtas		1.673	1.673
III.1.	Investicija į dukterinę įmonę	1	675	675
III.2.	Ilgalaikės iš pirkėjų gautinos sumos	6	998	998
В.	Trumpalaikis turtas		29.080	35.544
$\mathsf{L}$	Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai		2.496	2.168
1.1.	Atsargos		2.255	2.028
1.2.	Išankstiniai apmokėjimai		241	140
II.	Gautinos sumos		20.150	26.559
II.1.	Iš pirkėjų gautinos sumos	6,18	5.594	7.485
II.2.	Kitos gautinos sumos	7,18	14.556	19.074
III.	Kitas finansinis turtas	8	202	91
IV.	Pinigai ir pinigų ekvivalentai	9	6.232	6.726
Turto iš viso			271.792	280.198

(tęsinys kitame puslapyje)

Finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)

		Pastabos	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
	NUOSAVAS KAPITALAS IR ISIPAREIGOJIMAI
C.	Nuosavas kapitalas		177.256	172.021
Ι.	Įstatinis kapitalas		51.731	51.731
Н.	Rezervai		130.151	130.151
II.1.	Privalomasis rezervas		5.173	5.173
II.2.	Kiti rezervai		124.978	124.978
III.	Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)		(4.626)	(9.861)
III.1.	Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai)		5.235	(9.861)
III.2.	Ankstesniųjų metų pelnas (nuostoliai)		(9.861)
D.	Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai		94.536	108.177
Ι.	Po vienerių metų mokėtinos sumos ir
	ilgalaikiai įsipareigojimai		63.062	62.709
1.1.	Ilgalaikės finansinės skolos	10	59.333	59.333
1.2.	Ateinančių laikotarpių pajamos	11	1.492	1.501
1.3.	Ilgalaikės išmokos darbuotojams		321	321
1.4.	Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas		1.916	1.554
11.	Per vienerius metus mokėtinos sumos ir
II.1.	trumpalaikiai įsipareigojimai		31.474	45.468
II.2.	Trumpalaikės finansinės skolos
II.3.	Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis Ilgalaikių išmokų darbuotojams einamųjų	10	11.444	17.889
	metų dalis
II.4.	Prekybos skolos	13	91	91
II.5.	Gauti išankstiniai apmokėjimai		3.613	9.934
II.6.	Pelno mokesčio įsipareigojimas		732 84	725
II.7.	Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai		2.024	142
II.8.	Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai			1.422
	įsipareigojimai	14	13.486
				15.265
	Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso		271.792	280.198

Generalinis direktorius	Saulius Bilys	2018 m. gegužės 16 d.
Vyriausiasis buhalteris	Dzintra Tamulienė	2018 m. gegužės 16 d.

Pelno (nuostolių) ataskaita

		Pastabos	Trijų mėnesių laikotarpis, pasibaiges 2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	Trijų mėnesių laikotarpis, pasibaiges 2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)
ı.	Pajamos	16	15.600	19.292
П.	Sąnaudos		(9.444)	(9.828)
II.1.	Gamtinių dujų sąnaudos		(2.118)	(1.592)
II.2.	Nusidėvėjimas ir amortizacija		(3.122)	(3.660)
II.3.	Darbo užmokesčio ir susijusios socialinio
	draudimo sąnaudos		(2.005)	(2.009)
II.4.	Remonto ir techninės priežiūros sąnaudos		(1.176)	(1.500)
II.5.	Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(440)	(442)
II.6.	Telekomunikacijų ir IT sistemų sąnaudos		(145)	(136)
II.7.	Kitos sąnaudos		(438)	(489)
Ш.	Veiklos (nuostoliai) pelnas		6.156	9.464
IV.	Finansinė veikla		(75)	31
IV.1.	Pajamos		8	134
IV.2.	Sąnaudos		(83)	(103)
v.	Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą		6.081	9.495
VI.	Pelno mokestis		(846)	(1.394)
VI.1.	Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis		(484)	(764)
VI.2.	Atidėtasis pelno mokestis		(362)	(630)
VII.	Grynasis pelnas (nuostoliai)		5.235	8.101
	Pagrindinis ir sąlyginis pelnas(nuostolis),
	tenkantis vienai akcijai (eurais)	15	0,03	0,05

Generalinis direktorius	Saulius Bilys	2018 m. gegužės 16 d.
Vyriausiasis buhalteris	Dzintra Tamulienė	2018 m. gegužės 16 d.

Bendrųjų pajamų ataskaita

	Trijų mėnesių laikotarpis, pasibaiges 2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	Trijų mėnesių laikotarpis, pasibaiges 2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)
Τ. Grynasis pelnas (nuostoliai) н Visos bendrosios pajamos (nuostoliai)	5.235 5.235	8.101 8.101

Generalinis direktorius	Saulius Bilys	2018 m. gegužės 16 d.
Vyriausiasis buhalteris	Dzintra Tamulienė	2018 m. gegužės 16 d.

(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

	Istatinis	Privalomasis	Kiti	Nepaskirs-
	kapitalas	rezervas	rezervai	tytas pelnas	Iš viso
2016 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota)	51.731	5.173	124.978	20.928
Visos bendrosios pajamos (nuostoliai)		$\frac{1}{2}$		8.101	202.810 8.101
Grynasis metų pelnas (nuostolis)	۰	$\overline{\phantom{a}}$		8.101	(8.101)
2017 m. kovo 31 d. likutis (neaudituota)	51.731	5.173	124.978	29.029	210.911
Patvirtinti dividendai				(20.928)	(20.928)
Visos bendrosios pajamos (nuostoliai)				(17.962)	(17.962)
Grynasis metų pelnas (nuostoliai)				(17.962)	(17.962)
2017 m. gruodžio 31 d. likutis (audituota)	51.731	5.173	124.978
				(9.861)	172.021
Visos bendrosios pajamos (nuostoliai)	$\frac{1}{2}$			5.235	5.235
Grynasis metų pelnas (nuostoliai)	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$		5.235	5.235
2018 m. kovo 31 d. likutis
(neaudituota)	51.731	5.173	124.978	(4.626)	177.256

Generalinis direktorius	Saulius Bilys	2018 m. gegužės 16 d.
Vyriausiasis buhalteris	Dzintra Tamulienė	2018 m. gegužės 16 d.

Pinigų srautų ataskaita

		2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)
Ι.	Pagrindinės veiklos pinigų srautai
1.1.	Grynasis pelnas (nuostoliai) Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymai ir kiti koregavimai:	5.235	8.101
1.2. 1.3.	Nusidėvėjimas ir amortizacija Parduoto ir nurašyto ilgalaikio materialiojo turto bei abejotinų iš	3.122	3.660
1.4.	pirkėjų gautinų sumų ir atsargų nurašymo nuostolis (pelnas) Ilgalaikio materialiojo turto, finansinio turto, iš pirkėjų gautinų abejotinų sumų ir atsargų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės	(14)	(10)
	sumažėjimo atstatymas)	$\overline{2}$	25
1.5.	Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos)	846	1.394
1.6.	Palūkanų (pajamos)	(8)
1.7.	Palūkanų sąnaudos	82	103
1.8.	Dotacijų (atidėtųjų pajamų) (amortizacija)	(11)	(11)
1.9.	Kitų nepiniginių straipsnių eliminavimas		(132)
		9.254	13.130
	Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
1.10.	Atsargų sumažėjimas (padidėjimas)	(228)	(414)
1.11.	Iš pirkėjų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas)	1.890	400
1.12.	Kitų gautinų sumų ir išankstinių apmokėjimų sumažėjimas
	(padidėjimas)	1.885	2.181
1.13.	Prekybos skolų padidėjimas (sumažėjimas)	228	92
1.14.	Kitų mokėtinų sumų ir trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas
1.15.	(sumažėjimas) Kito finansinio turto sumažėjimas (padidėjimas)	(1.117)	(2.044)
1.16.	(Sumokėtas) pelno mokestis	(111)	1.627
	Apyvartinio kapitalo pasikeitimai iš viso	(543)	(358)
	Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos	2.004	1.484
		11.258	14.614
н.	Investicinės veiklos pinigų srautai
II.1.	Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto (įsigijimas)	(8.722)	(3.803)
II.2.	Įplaukos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	15	10
II.3.	Gautos dotacijos	3.556	2.737
II.4.	Suteiktos paskolos	(30)
II.5.	Gautos palūkanos	6
	Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai	(5.175)	(1.056)

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis. (tęsinys kitame puslapyje)

Pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

		2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)
Ш.	Finansinės veiklos pinigų srautai
III.1.	Dividendų (išmokėjimas)
III.2.	Paskoly gavimas
III.3.	Paskolų (grąžinimas)	(6.444)	(11.444)
III.4.	(Sumokėtos) palūkanos	(123)	(143)
III.5.	Kiti finansinės veiklos pinigų srautai	(10)	133
	Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai	(6.577)	(11.454)
IV.	Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas)	(494)	2.104
V.	Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje	6.726	13.966
VI.	Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje	6.232	16.070

Generalinis direktorius	Saulius Bilys	2018 m. gegužės 16 d.
Vyriausiasis buhalteris	Dzintra Tamulienė	2018 m. gegužės 16 d.

Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas

$\mathbf 1$ Bendroji informacija

AB "Amber Grid" (toliau - Bendrovė) buvo įregistruota 2013 m. birželio 25 d., nuo AB "Lietuvos dujos" atskyrus gamtinių dujų perdavimo veiklą su šiai veiklai priskirtu turtu, teisėmis bei pareigomis. Veiklą Bendrovė vykdo nuo 2013 m. rugpjūčio 1 d.

2015 m. sausio 13 d. Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija (toliau - VKEKK) konstatavo, kad AB "Amber Grid" perdavimo veiklos atskyrimas atitinka Gamtinių dujų įstatymo nuostatas. 2015 m. balandžio 10 d. VKEKK, gavusi teigiamą Europos Komisijos sprendimą, Bendrovei išdavė Energetikos veiklos licenciją Nr. L2-3 (GDP) gamtinių dujų perdavimo veiklai vykdyti Lietuvos teritorijoje.

Bendrovės didžiausias akcininkas yra UAB "EPSO - G". UAB "EPSO - G" 100 proc. akcijų nuosavybės teise priklauso Lietuvos Respublikai, kurias patikėjimo teise valdo Lietuvos Respublikos energetikos ministerija. UAB "EPSO - G" yra atsakinga už Lietuvos Respublikos elektros ir dujų perdavimo sistemos operatorių akcijų paketų valdymą.

Nuo 2013 m. rugpjūčio 1 d. Bendrovės akcijomis yra prekiaujama vertybinių popierių biržoje ir jos yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą (ISIN kodas LT0000128696, simbolis AMG1L).

2018 m. kovo 31 d. Bendrovės akcininkais buvo:

	Turimų akcijų skaičius	Nuosavybės dalis (proc.)
UAB "EPSO - G" (j/k 302826889, A. Juozapavičiaus g. 13, Vilnius)	172.279.125	96.58
Kiti akcininkai	6.103.389	3.42
	178.382.514	100.00

Bendrovės akcinis kapitalas siekia 51.730.929,06 eurų. Jį sudaro 178.382.514 vienetų 0,29 euro nominalios vertės paprastųjų vardinių akcijų.

AB "Amber Grid" yra vienintelis UAB GET Baltic akcininkas, kuris valdo 100% įstatinio kapitalo. Bendrovės investicija į dukterinę įmonę UAB GET Baltic finansinėse ataskaitose 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. yra apskaitoma įsigijimo savikaina.

UAB GET Baltic yra licencijuota gamtinių dujų rinkos operatorė, turinti registruoto duomenų teikimo subjekto statusą (RRM) suteiktą ACER agentūros. Bendrovė administruoja elektroninę prekybos sistemą, kurioje yra vykdoma prekyba trumpalaikiais ir ilgalaikiais gamtinių dujų produktais, prekybos aikštelėse esančiose Lietuvoje, Latvijoje ir Estijoje.

GET Baltic įstatinis kapitalas 2018 m. kovo 31 d. siekė 580.450 eurų ir jį sudaro 3.055.000 vienetų 0,19 euro nominalios vertės paprastųjų vardinių akcijų.

Bendrovė	Imonės	Bendrovės buveinės	Valdomų akcijų dalis	Valdyta akcijų dalis
	kodas	adresas	2018 m. kovo 31 d.	2017 kovo 31 d.
UAB GET Baltic	302861178	Savanoriu pr. 28, Vilnius	100 %	100 %

Vadovaujantis Konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatymo 6 straipsnio 1 dalyje nurodytos išimties nuostatomis, dukterinės įmonės finansinės ataskaitos nekonsoliduojamos, nes ji nereikšminga Bendrovės požiūriu, jos turtas finansinių metų pabaigoje neviršija 5 procentų Bendrovės turto, o pardavimo grynosios pajamos per ataskaitinius metus neviršija 5 procentų Bendrovės pardavimo grynųjų pajamų per tą patį laikotarpį.

UAB GET Baltic finansinės ataskaitos 2018 m. kovo 31 d. būklei yra parengtos pagal Tarptautinės finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti ES, auditorių netikrintos.

$\mathbf{1}$ Bendroji informacija (tęsinys)

Bendrovė, vykdydama gamtinių dujų perdavimo sistemos operatoriaus veiklą, sistemos naudotojams, kitiems operatoriams, dujų rinkos dalyviams teikia šias paslaugas:

• gamtinių dujų perdavimas Lietuvos teritorijoje;
• gamtinių dujų srautų balansavimas perdavimo sistemoje;

suskystintų gamtinių dujų terminalo, jo infrastruktūros, jungties įrengimo bei pastoviosioms eksploatavimo sąnaudoms ir nuo 2016 m. paskirtojo tiekėjo būtinojo suskystintų gamtinių dujų kiekio tiekimo pagrįstoms sąnaudoms kompensuoti skirtų lėšų administravimas.

2018 m. kovo 31 d. Bendrovė buvo sudariusi 103 gamtinių dujų perdavimo paslaugų sutartis su gamtinių dujų perdavimo sistemos naudotojais (gamtinių dujų vartotojais, gamtinių dujų skirstymo sistemos operatoriais, gamtinių dujų tiekimo įmonėmis, kurios dujas tiekia iki vartotojų sistemų). Su gamtinių dujų tiekimo įmonėmis, prekiaujančiomis gamtinėmis dujomis, tačiau netransportuojančiomis jų perdavimo sistema, Bendrovė buvo sudariusi 3 gamtinių dujų balansavimo sutartis.

AB "Amber Grid" sutrumpintos finansinės ataskaitos, įskaitant 2018 m. kovo 31 d. finansinės būklės ataskaitas ir pelno (nuostolių) ataskaitas, bendrųjų pajamų ataskaitas, pinigų srautų ataskaitas bei nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitas, yra neaudituotos. 2017 m. gruodžio 31 d. Bendrovės finansinės ataskaitos yra audituotos, parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS). Siekiant geriau suprasti šiose finansinėse ataskaitose pateiktą informaciją, šios sutrumpintos Bendrovės finansinės ataskaitos turi būti skaitomos kartu su Bendrovės metinėmis 2017 m. finansinėmis ataskaitomis. Metinių finansinių ataskaitų už 2017 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus auditą atliko UAB "PricewaterhauseCoopers".

$\overline{2}$ Apskaitos principai

Bendrovės 2018 m. kovo 31 d. sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal 34 Tarptautinį apskaitos standartą "Tarpinių finansinių ataskaitų rinkinys". Bendrovėje yra laikomasi tų pačių apskaitos principų, kaip ir rengiant 2017 metų finansines ataskaitas, išskyrus ilgalaikį turtą, kuris yra pateikiamas perkainota verte, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertinus vertės sumažėjimo nuostolius.

Finansinėse ataskaitose skaičiai pateikiami tūkstančiais eurų. Finansiniai Bendrovės metai sutampa su kalendoriniais metais.

Ataskaitos yra parengtos, įsigijimo vertės pagrindu, išskyrus ilgalaikį turtą, kuris yra pateikiamas perkainota verte.

2.1 Apskaitos politikos pasikeitimai ir palyginamųjų duomenų koregavimas

Iki 2017 m. gruodžio 31 d. ilgalaikis materialusis turtas buvo apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Nuo 2017 metų Bendrovei pakeitus apskaitos politiką pagal UAB "EPSO - G" įmonių grupėje taikomus ilgalaikio turto apskaitos principus, ilgalaikis materialusis turtas yra apskaitomas perkainota verte, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius. Bendrovės vadovybės manymu, apskaičius turtą perkainota verte ilgalaikio turto ekonominė vertė bus teisingiau atspindėta. Bendrovė taikė 8TAS "Apskaitos politika, vertinimų pasikeitimas ir klaidos" numatytą išimtį apskaityti šį apskaitos politikos pakeitimą kaip perkainojimą tais finansiniais metais kai jis buvo atliktas.

Nuo 2017 m. Bendrovė pakeitė dotacijų apskaitos atvaizdavimo politiką. Iki 2017 m. dotacijos už ilgalaikį turtą buvo apskaitomos ateinančių laikotarpių pajamų finansinės būklės ataskaitos straipsnyje, o nuo 2017 m. dotacijos apskaitomos mažinant susijusio turto balansinę vertę. Vadovybė taip pat įvertino dotacijų, gautų ilgalaikio materialiojo turto įsigijimui finansuoti, pinigų srautų pobūdį ir nustatė, kad šie pinigų srautai turėtų būti apskaityti investicinės veiklos pinigų srautų straipsnyje, pateikiant prie pinigų išmokų ilgalaikio materialiojo turto įsigijimui. Tokiu būdu būtų užtikrintas nuoseklumas pinigų srautų ataskaitoje ir finansinės padėties ataskaitoje. Šis pakeitimas buvo pritaikytas retrospektyviai ir palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti. Šis pakeitimas neturėjo įtakos pelno (nuostolių) ataskaitai.

$\overline{\mathbf{3}}$ Informacija pagal segmentus

Bendrovė vykdo gamtinių dujų perdavimo veiklą ir veikia kaip vienas segmentas. Visas Bendrovės ilgalaikis turtas yra Lietuvoje, kur Bendrovė vykdo savo veiklą.

Bendrovė per 2018 m. tris mėnesius 71 proc. (2017 m. - 75,77 proc.) pajamų uždirbo iš Lietuvos sistemos naudotojų ir 29 proc. (2017 m. - 24.07 proc.) pajamų sudarė dujų transportavimo į Rusijos Federacijos Kaliningrado sritį ir Latvijos kryptimi paslauga.

$\overline{\mathbf{4}}$ Ilgalaikis materialus ir nematerialus turtas

Ilgalaikis turtas apskaitomas turto perkainotą vertę mažinant tam turtui įsigyti gautomis/gautinomis dotacijomis 2018 m. kovo 31 d. - 66.127 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. - 65.602 tūkst. eury).

Dotacijų nusidėvėjimo suma pelno (nuostolių) ataskaitoje atvaizduojama, sudengiant susijusio turto nusidėvėjimo sąnaudas su dotacijos pajamomis. 2018 m. kovo 31 d. sudarė 467 tūkst. eurų (2017 m. - 483 tūkst. eurų).

	2018 m.	2018 m.	2017 m.	2017 m.
	kovo 31 d. prieš sudengimą su	kovo 31 d. po sudengimo su	gruodžio 31 d. prieš sudengimą su	gruodžio 31 d. po sudengimo su
	gautomis dotacijomis	gautomis dotacijomis	gautomis dotacijomis	gautomis dotacijomis
	(neaudituota)	(neaudituota)	(audituota)	(audituota)
Ilgalaikis
materialus/nematerialus turtas	307.166	241.039	308.583	242.981
Nematerialusis turtas	1.028	938	1.098	1.008
Ilgalaikis materialusis turtas	306.138	240.101	307.485	241.973
Žemė	125	125	125	125
Pastatai	5.617	5.403	5.680	5.464
Statiniai ir įrenginiai	228.617	173.788	230.054	174.971
Mašinos ir įrengimai	53.054	49.278	53.601	50.111
Transporto priemonės	921	921	999	999
Kitas ilgalaikis materialusis turtas	3.482	2.467	2.538	2.058
Nebaigta statyba	14.322	8.119	14.488	8.245
Ateinančių laikotarpių pajamos	67.621	1.492	67.104	1.501

5 Nebaigta statyba

Didžiausi Bendrovės nebaigtos statybos objektai 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d.:

$Q_{\text{total}}$

Objektas	2018 m. kovo 31 d. po sudengimo su gautomis dotacijomis (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. po sudengimo su gautomis dotacijomis (audituota)
Dujotiekių jungties tarp Lenkijos ir Lietuvos projekto įgyvendinimas
Lietuvos Respublikos teritorijoje	3.998	3.998
Panevėžio kompresorinės stoties modernizavimas	144	605
Kontrolinių įtaisų paleidimo ir priėmimo kamerų įrengimas	2.150	1.776
Jonavos ir Alytaus DSS rekonstrukcija	1.211	1.146
Magistralinio dujotiekio Vilnius-Kaunas ir Kaunas-Šakiai jungties statyba	551	551
Magistralinių dujotiekių katodinės saugos priežiūros automatizavimas
jdiegiant nuotolinio stebėjimo ir valdymo sistemą		77
Kiti	645	672
* Atimti: nebaigtos statybos sumų vertės sumažėjimas	(580)	(580)
	8.119	8.245

* Projekto "Magistralinio dujotiekio Vilnius-Kaunas ir Kaunas-Šakiai jungties statyba" (teritorijų planavimo ir projektavimo paslaugos) vertės sumažėjimas atliktas 551 tūkst. eurų sumai, nes dujotiekio statyba nukelta vėlesniems laikotarpiams ir atsirado neapibrėžtumų dėl jos finansavimo klausimo išsprendimo bei tolimesnio vystymo.

6 Iš pirkėjų gautinos sumos

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
Ilgalaikės iš pirkėjų gautinos sumos
Kitos iš pirkėjų gautinos sumos	998	998
Trumpalaikės iš pirkėjų gautinos sumos
Gautinos sumos už gamtinių dujų perdavimą	5.573	7.499
Kitos iš pirkėjų gautinos sumos	78	43
Atimti: iš pirkėjų gautinų sumų vertės sumažėjimas	(57)	(57)
	6.592	8.483

Iš pirkėjų gautinos sumos yra be palūkanų, jų apmokėjimo terminas yra 15 kalendorinių dienų. 2017 m. šilumos gamybos bendrovei UAB "Geoterma" buvo suformuotas 41 tūkst. eurų vertės sumažėjimas. Daugiau informacijos apie UAB "Geoterma" įsipareigojimus žr. 17 pastaboje "Įsipareigojimai ir neapibrėžtumai".

$\overline{\mathbf{z}}$ Kitos gautinos sumos

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
Gautinos administruojamos SGD terminalo lėšos	12.786	14.186
Gautinos dotacijos	1.562	4.124
Sukauptos pajamos už gamtinių dujų transportavimą	$\overline{\phantom{a}}$	575
Kitos gautinos sumos	208	189
	14.556	19.074

$\overline{7}$ Kitos gautinos sumos (tęsinys)

2018 m. kovo 31 d. gautinoje administruojamų SGD terminalo lėšų sumoje pradelsta apmokėti suma sudaro 4.174 tūkst. eurų, iš kurių AB "Achema" pradelsė 3.838 tūkst. eurų, o UAB "Kauno termofikacinė elektrinė" 251 tūkst. eurų, UAB "Geoterma" 65 tūkst. eurų, UAB "Nemėžio komunalininkas" 20 tūkst. eurų. Daugiau informacijos apie AB "Achema" ir UAB "Geoterma" žr. 17 pastaboje "Įsipareigojimai ir neapibrėžtumai". Bendrovės kitoms gautinoms sumoms vertės sumažėjimo nėra suformavusi.

8 Kitas finansinis turtas

Bendrovės Kitą finansinį turtą 2018 m. kovo 31 d. sudarė piniginės lėšos, gautos iš gamtinių dujų tiekimo saugumo papildomos dedamosios prie gamtinių dujų perdavimo kainos, trumpiau vadinamos SGD terminalo lėšomis. Minėtos lėšos yra gautos iš sistemos naudotojų, laikomos teisės aktų reikalavimus atitinkančioje atskiroje SGD terminalo lėšų banko sąskaitoje ir skirtos išmokėti SGD terminalo lėšų gavėjams: SGDT operatoriui (AB "Klaipėdos nafta"), paskirtajam tiekėjui (UAB "Litgas") bei AB "Amber Grid" SGDT lėšų administravimo sąnaudoms padengti. 2017 m. gruodžio 7 d. VKEKK nutarimu Nr. O3E-583 nustatyta gamtinių dujų tiekimo saugumo papildoma dedamoji prie gamtinių dujų perdavimo kainos, kuri sistemos naudotojams pradėta taikyti nuo 2018 m. sausio 1 dienos.

9 Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
Pinigai banke	6.232	6.726
	6.232	6.726

Bendrovė grynųjų pinigų likučius laiko bankų sąskaitose. Jei yra galimybė Bendrovė grynųjų pinigų likučius investuoja į trumpo laikotarpio indėlius. 2018 m. kovo 31 d. Bendrovė jokių indėlių sutarčių nebuvo sudariusi.

10 Paskolos

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
Ilgalaikės paskolos
Paskolos iš Lietuvos kredito institucijų	34.333	34.333
Paskola iš tarptautinių finansinių institucijų	25,000	25,000
Trumpalaikės paskolos
Paskolos iš Lietuvos kredito institucijų	$\sim$
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis	11.444	17.889
	70.777	77.222

2018 m. sausio mėn. Bendrovė ankščiau laiko grąžino dalį (6.444 tūkst. eurų) "Swedbank", AB ilgalaikės paskolos. Po šio mokėjimo negrąžinta paskolos "Swedbank", AB dalis sudaro 45.778 tūkst. eurų.

Apyvartinių lėšų subalansavimui Bendrovė 2017 m. kovo 1 d. sudarė iki 10.000 tūkst. eurų kredito limito sąskaitoje (overdrafto) sutartį. 2018 m. kovo 31 d. kredito limitas sąskaitoje (overdraftas) nebuvo panaudotas.

11 Ateinančių laikotarpių pajamos

	Atidėtosios pajamos	Dotacijos, susijusios su pajamomis	Iš viso
Likutis 2017 m. gruodžio 31 d.	1.501		1.501
Gauta /gautina		2
Amortizacija	(9)	(2)	(11)
Likutis 2018 m. kovo 31 d.	1.492		1.492

Ateinančių laikotarpių pajamos yra 1.492 tūkst. eurų (2017 m. - 1.501 tūkst. eurų) naujų vartotojų prijungimo prie dujų perdavimo sistemos (pagal taikomą apskaitos politiką iki 2009 m. liepos 1 dienos).

$12$ Pelno mokestis

2018 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas 15 proc. (2017 m. - 15 proc.). Pelno mokesčio sąnaudos už laikotarpį apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį ir atidėtąjį pelno mokestį. Remiantis Pelno mokesčio įstatymo pataisomis, kurios suteikia galimybę pasinaudoti pelno mokesčio lengvata, investavus į naujas technologijas, Bendrovė 2018 m. kovo 31 d. paskaičiavo 485 tūkst. eurų pelno mokesčio lengvatą (2017 m. kovo 31 d. - 764 tūkst. eury).

13 Prekybos skolos

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
Tiekėjams pagal investicijų programą (nauja statyba)
Tiekėjams pagal investicijų programą (rekonstrukcija)	1.604	8.152
Paslaugų ir prekių tiekėjams	509	907
Tiekėjams pagal ilgalaikio turto remonto programą	412	352
Gamtinių dujų tiekėjams	1.088	522
	3.613	9.934

2018 m. kovo 31 d. prekybos skolos yra be palūkanų ir didžiosios jų dalies apmokėjimo terminas yra nuo 30 iki 60 dienų.

14 Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. gruodžio 31 d. (audituota)
Mokėtinos administruojamos SGD terminalo lėšos	12.153	11.356
Sukauptos administruojamos SGD terminalo lėšos*	834	2.924
Mokėtinas nekilnojamo turto mokestis (NTM)	$\overline{\phantom{a}}$	432
Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis (PVM)	304	286
Kitos mokėtinos sumos	195	267
	13.486	15.265

*Sukauptos administruojamos SGD terminalo lėšos yra apskaitomos tuomet, kai gamtinių dujų perdavimo sistemos naudotojams išrašoma PVM sąskaita faktūra. Sukauptos administruojamos SGD terminalo lėšos yra priskiriamos mokėtinų SGD terminalo lėšų sąskaitai tuomet, kai AB "Klaipėdos nafta" ir UAB "Litgas" išrašo Bendrovei PVM sąskaitą faktūrą gamtinių dujų tiekimo saugumo papildomai dedamajai prie gamtinių dujų perdavimo kainos.

15 Pelnas, tenkantis vienai akcijai

Pelnas, tenkantis vienai akcijai, atspindi Bendrovės grynąjį pelną, padalintą iš svertinio vidutinio akcijų skaičiaus. Nėra jokių pelną, tenkantį vienai akcijai, mažinančių instrumentų, todėl pagrindinis ir sąlyginis pelnas, tenkantis vienai akcijai, sutampa. Pelno, tenkančio vienai akcijai, apskaičiavimas yra pateikiamas žemiau:

	2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)
Akcininkams priskiriamas grynasis pelnas (nuostolis) (tūkst. eury) Akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst.)	5.235 178.383	8.101
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	0,03	178.383 0.05

16 Pajamos

	Trijų mėnesių laikotarpis, pasibaiges 2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	Trijų mėnesių laikotarpis, pasibaiges 2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)
Gamtinių dujų perdavimas Lietuvos teritorijoje	13.912	17.606
Balansavimo pajamos perdavimo sistemoje	1.614	1.621
Dotacijos, pripažintos pajamomis	11	11
SGD terminalo administravimo pajamos	11	31
Kitos pajamos	52	23
	15.600	19.292

17 Įsipareigojimai ir neapibrėžtumai

Teisiniai ginčai

Bendrovė dėl gamtinių dujų tiekimo saugumo papildomos dedamosios prie gamtinių dujų perdavimo kainos (toliau - SGD terminalo lėšos) priteisimo iš AB "Achema" yra pradėjusi dvi civilines bylas ir šiuo metu vyksta teisminiai ginčai dėl pradelstų apmokėti sumų. Viena byla sustabdyta iki tol, kol įsiteisins galutinis sprendimas Europos Sąjungos Bendrajame Teisme iškeltoje byloje, kitoje byloje vyksta pasirengimo civilinės bylos nagrinėjimui veiksmai, tačiau tikėtina, kad ši byla taip pat bus sustabdyta. Bylų baigtis nėra aiški.

Bendrovė veikia tik kaip SGD terminalo lėšų administratorius ir SGD terminalo lėšas perveda jų gavėjams tik tuomet, kai surenka iš pirkėjų, todėl dėl ginčytinų sumų kredito rizikos nepatiria.

AB "Amber Grid" 2017 m. birželio 21 d. kreipėsi į Klaipėdos miesto apylinkės teismą su pareiškimu išduoti teismo įsakymą dėl skolininkės UAB "Geoterma" 106 tūkst. eurų skolos, 6 tūkst. eurų delspinigių, 6 procentų metinių palūkanų nuo priteistos sumos nuo bylos iškėlimo teisme iki teismo įsakymo visiško įvykdymo, 0,4 tūkst. eurų bylinėjimosi išlaidų priteisimo. 2017 m. birželio 22 d. Klaipėdos miesto apylinkės teismas tenkino AB "Amber Grid" prašymą, priteisė nurodytą sumą ir nusprendė taikyti laikinąsias apsaugos priemones.

18 Susijusių šalių sandoriai

Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus.

Bendrovės susijusios šalys 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. kovo 31 buvo:

18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

• · UAB GET Baltic (AB "Amber Grid" dukterinė bendrovė);
• · UAB "EPSO-G"(patronuojanti Bendrovė);
• · Litgrid AB (UAB "EPSO G" dukterinė įmonė);
• UAB Baltpool (UAB "EPSO G" dukterinė bendrovė):
• · UAB "Tetas" (Litgrid AB dukterinė bendrovė);
• UAB "Litgrid Power Link Service" (Litgrid AB dukterinė bendrovė):
• · UAB "Duomenų logistikos centras" (Litgrid AB Grupės asocijuota įmonė);
• · Lit Pol Link Sp.z.o.o. (Litgrid AB ir Lenkijos elektros tinklų operatoriaus PSE S.A. bendrai valdoma įmonė);
• · Vadovybė.

Žemiau pateiktose lentelėse pateikiami Bendrovės su susijusiomis šalimis įvykdyti pirkimai/pardavimai per 2018 ir 2017 m. I ketvirtį ir mokėtinų/gautinų sumų likučiai 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. kovo 31 d.:

2018 m. kovo 31 d. (neaudituota)	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mokėtinos sumos
UAB GET Baltic	$1.149^{1}$		151	160
UAB "EPSO - G"	23			19
	1.172		151	179
2017 m. kovo 31 d. (neaudituota)	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mokėtinos sumos
UAB GET Baltic	$7^{1}$			4
UAB "EPSO - G"	15			12
	22			16

¹⁾ Bendrovė yra UAB GET Baltic gamtinių dujų biržos dalyvis ir yra sudariusi Gamtinių dujų biržos dalyvio sutartį. Sutartis yra standartinės formos, suteikianti lygias teises veikti biržoje, kaip ir kitiems gamtinių dujų rinkos dalyviams. Suma sudaro pirkimus per šią biržą.

2017 m. kovo 30 d. AB "Amber Grid" ir UAB GET Baltic pasirašė paskolos sutartį, pagal kurią Bendrovė gali suteikti UAB GET Baltic iki 200 tūkst. eurų (dviejų šimtų tūkstančių eurų) sumos paskolą. Paskolos metinė palūkanų norma kintama, susidedanti iš kintamosios palūkanų dalies 1 (vieno) mėn. EURIBOR ir pridedant pastovią 1,5 proc. dydžio maržą. Sutartyje numatytas paskolos grąžinimo terminas 2019 m. kovo 31 d.

2018 m. kovo 31 d. Bendrovė UAB GET Baltic buvo suteikusi 150 tūkst. eurų sumos paskolą.

Per 2018 m. tris mėnesius už panaudotą paskolą priskaičiuotos 0,5 tūkst. eurų palūkanos.

Iš susijusių šalių gautinoms ir joms mokėtinoms sumoms negauta ir nesuteikta jokių garantijų. 2018 m. kovo 31 d. Bendrovė iš susijusių šalių gautinoms sumoms neformavo ir neapskaitė vertės sumažėjimų.

Išmokos vadovybei

Per trijų mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2018 m. kovo 31 dieną, Bendrovės išmokos vadovybei sudarė 78 tūkst. eurų (per trijų mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2017 m. kovo 31 d. - 73 tūkst. eurų). Bendrovės vadovybe yra laikoma administracijos vadovas ir keturi jo pavaduotojai. Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų ar turto perleidimo.

Per trijų mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2018 m. kovo 31 dieną Bendrovės valdybos nariams išmokos sudarė 5 tūkst. eurų (per trijų mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2017 m. kovo 31 d. - 9 tūkst. eurų).

19 Pobalansiniai jvykiai

2018 m. balandžio mėn. 24 d. įvyko eilinis visuotinis Bendrovės akcininkų susirinkimas, kuris priėmė visus sprendimus dėl susirinkimo darbotvarkės klausimų.