Annual Report • Apr 21, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
| Raportul anual consolidat al administratorului | $2 - 16$ |
|---|---|
| Declaratia Consiliului de Administratie | 17 |
| Raportul auditorului financiar | 18-20 |
| Situatia consolidata a rezultatului global | 21 |
| Situatia consolidata a pozitiei financiare | 22 |
| Situatia modificarii capitalurilor proprii consolidate | 23 |
| Situatia fluxurilor de numerar consolidate | 24 |
| Note la situatiile financiare consolidate | 25-62 |
Denumirea entitatii emitente: ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. Sediul social: Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5 Numarul de telefon: 021 424 34 56, fax: 021 423 39 32 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului RO10042631 Numar de ordine in Registrul ComertuluiJ40/8540/1997 Capital social subscris si varsat 6.250.000 lei
S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., cu sediul social in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 268A sector 5, este societate pe actiuni si functioneaza in conformitate cu prevederile Legii 31/1991 a societatilor comerciale republicata cu modificarile ulterioare.
Capitalul social al Societatii este integral privat.
Societatile Grupului isi mentin inregistrarile contabile in conformitate cu principiile si practicile contabile stabilite de Guvernul Romaniei, prin Legea Contabilitatii din Romania. Incepand cu exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2012 societatea-mama intocmeste situatiile financiare statutare in conformitate cu Ordinul 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu toate modificările si clarificările ulterioare. Situatiile financiare consolidate includ pentru filiala anumite ajustari si reclasificari care nu sunt cuprinse in inregistrarile contabile statutare, in vederea prezentarii acestora in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara ("IFRS"), publicate de catre Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate ("IASB"), in vigoare la 31 decembrie 2015, asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana.
Situatiile financiare consolidate prezinta informatii comparative cu privire la perioadele precedente. In plus, Grupul prezinta o coloana suplimentara a situatiei consolidate a pozitiei financiare la inceputul celei mai recente coloane prezentate in situatia in care are loc aplicarea retroactiva a modificarii politicilor contabile, retratarea retrospectiva sau reclasificarea retrospectiva a unui element din situatiile financiare. O coloana suplimentara la data de 1 ianuarie 2014 este prezentata in situatiile financiare consolidate, datorita corectiei retrospective a unei erori.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o filiala a companiei ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. Grecia, care este un grup industrial de nivel european implicat in industria de extrudare a aluminiului.
ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. este unul din liderii europeni in materie de extrudare aluminiu, avand unitati de productie foarte avansate din punct de vedere tennologic, fiind una din fabricile de varf care se ocupa cu sisteme de profile din aluminiu pentru constructii, acoperind toate tipurile de aplicatii cunoscute în acest domeniu.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. a fost infiintatasi inregistrata la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Municipiului Bucuresti la data de 29 octombrie 1997 cu nr. J/40/8540/1997, cod unic de inregistrare 10042631, atribut fiscal R, sub denumirea MS METAL COM S.R.L ca o societate cu raspundere limitata, persoana juridica romana, cu durata de functionare nelimitata, infiintatasi functionand in conformitate cu Legea Societatilor Comerciale. In decembrie 1997, dl. Michail Sotiriou a cesionat toate partile sociale detinute la S.C. MS METAL COM S.R.L catre societatea elena ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA.
Tot in luna decembrie 1997 numele Societatii a fost schimbat in ALUMIL ROM INDUSTRY S.R.L. Sediul social al Societatii este in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5. La data de 31.01.2006 Alumil Rom Industry S.R.L. si-a schimbat forma juridica din societate cu raspundere limitatain societate pe actiuni, avand denumirea de S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. detine 100% din capitalul social al ALUMIL EXTRUSION S.R.L. cu sediul in Filipestii de Padure, sat Ditesti nr. 927, Judetul Prahova, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Prahova sub nr. J29/866/1999 si are codul unic de inregistrare nr. 12402281, capital social participatie integrala a ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. in valoare totala de 50.000 USD, echivalentul a 82.500 RON.
ALUMIL EXTRUSON S.R.L. a fost infiintata si inregistrata la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Prahova la data de 09 noiembrie 1999 cu nr. J29/866/1999, cod unic de inregistrare 12402281, atribut fiscal R, sub denumirea S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L ca o societate cu raspundere limitata, persoana juridica romana, cu durata de functionare nelimitata, infiintata si functionand in conformitate cu Legea Societatilor Comerciale. Societatea a fost infiintatain luna noiembrie 1999 de catre dl. Michail Sotiriou in calitate de asociat unic. Capitalul societatii la data infiintarii a fost de 82.500 RON echivalentul a 50.000 USD, divizat in 1.000 parti sociale indivizibile si nominative in valoare de 82,50 RON fiecare. La data de 04 octombrie 2001 dl. Michail Sotiriou a cesionat 70% din partile sociale detinute la S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L. catre societatea elena ALUMIL MILONAS - ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA structura capitalului social in urma acestei cesiuni prezentandu-se astfel: 300 parti sociale di. Michail Sotiriou adica 30% din capitalul social echivalentul a 24.750 RON si 700 parti sociale societatea elena ALUMIL MILONAS - ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA, adica 70% din capitalul social, echivalentul a 57.750 RON. In luna octombrie anul 2005 atat dl. Michail Sotiriou cat si ALUMIL MILONAS -ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA au cesionat toate partile sociale detinute la S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L. catre societatea ALUMIL ROM INDUSTRY S.R.L., aceasta societate devenind din 26 octombrie 2005 asociat unic al ALUMIL EXTRUSION S.R.L., iar capitalul social este de 82.500 RON, echivalentul a 50.000 USD, format din 1000 parti sociale cu o valoare nominala de 82,50 RON fiecare.
ALUMIL EGE ALÜMINYUM SANAYI VE TICARET ANONIM ŞİRKETİ, cu sediul social in Turcia, Fatih Mah., 1188 Sokak, No.13/B Gaziemir /IZMIR, a fost infiintata si inregistrata in Turcia, la Biroul Fiscal Gaziemir la data de 16 septembrie 2015 cu cu numarul 0680907038 si la Camera de Comert Izmir cu numarul: 183607 ca o societate pe actiuni, persoana juridica turca, cu durata de functionare nelimitata, infiintata si functionand in conformitate cu Codul Comercial Turc. Societatea a fost infiintata de catre ALUMIL ROM INDUSTRY SA, in calitate de actionar unic. Capitalul societatii la data infiintarii a fost de 50.000 lire turcesti, divizat in 50 actiuni in valoare de 1.000 lire turcesti fiecare. La data de 16 noiembrie 2015 ALUMIL ROM INDUSTRY SA a cesionat 60% din actiunile detinute la ALUMIL EGE ALUMINYUM SANAYI VE TICARET S.A., catre societatea ALUMIL INTERNATIONAL AG Elvetia, structura capitalului social in urma acestei cesiuni prezentandu-se astfel: 20 actiuni ALUMIL ROM INDUSTRY SA adica 40% din capitalul social echivalentul a 20.000 lire turcesti si 30 actiuni societatea ALUMIL INTERNATIONAL AG Elvetia, adica 60% din capitalul social, echivalentul a 30.000 lire turcesti. In luna decembrie 2015, s-a stabilit majorarea capitalului social al societatii ALUMIL EGE ALUMINYUM SANAYI VE TICARET ANONIM ŞIRKETİ, la valoarea totala de 950.000 lire turcesti, reprezentand 950 actiuni cu valoare nominala de 1.000 lire turcesti fiecare, din care ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. detine 40 %, respectiv 380 actiuni la valoarea nominala de 1.000 lire turcesti fiecare.
Alumil Rom Industry SA produce si comercializeaza o gama variata de sisteme de profile din aluminiu (sisteme glisante, batante, de compartimentare), accesorii aferente acestor sisteme, masini-unelte si scule specializate utilizate in tamplaria din aluminiu, usi de interior si panouri ornamentale din aluminiu. Principalele activitati ale Alumil Rom Industry SA sunt cele de productie ale profilelor de aluminiu, mai exact procesarea profilelor prin montarea barierei termice si vopsire în camp electrostatic, cat si comercializarea unei largi game de profile, accesorii, panouri compozite (J-Bond), folii policarbonat etc.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., a derulat, începând cu data de 18.05.2011, proiectul "Investiție eco eficienta și inovativă într-o fabrică modernă de prelucrare a aluminiului", co-finanțat prin Fondul European de Dezvoltare Regională, în baza contractului de finanțare încheiat cu Ministerul Economiei, Comerțului si Mediului de Afaceri, în calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operațional Sectorial "Creșterea Competitivității Economice". Obiectivul proiectului a fost creșterea productivității societății, prin crearea unei unități moderne, eco-eficiente de producere și prelucrare a profilelor de aluminiu.
Proiectul, implementat in localitatea Filipestii de Padure, sat Minieri nr. 149, Jud. Prahova,a fost finalizat in julie 2013, și a avut ca rezultat construirea unei hale de producție de 8.835 mp și achiziționarea de 11 echipamente performante de ultimă generație, fiind create peste 45 de noi locuri de muncă.
Astfel ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. a pus in functiune o noua instalatie moderna de:
De asemenea, instalatia este prevazuta cu echipamente pentru aplicarea unor benzi autocolante pe profilele din aluminiu, cu scopul protejarii suprafetelor vopsite.
O pondere mica in procesul de productie o are curbarea profilelor, operatie ce se desfasoara exclusiv la cererea clientilor.
Linia de procesare (vopsire) este compusa din:
Facilitatile de productie si de depozitare sunt dotate cu:
De asemenea spatiul de productie este dotat si cu un atelier utilat cu masina de debitat aluminiu, cantar electronic cu platforma - 2.000 kg, analizor de metale portabil (METALSCAN) si motostivuitor.
ALUMIL EXTRUSION S.R.L., filiala a ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., are sediul in Filipestii de Padure si realizeaza atat activitati de procesare a profilelor cum ar fi aplicarea barierei termice, cat si activitati de comercializare si distributie a profilelor si accesoriilor din aluminiu. Activitatea de procesare se efectueaza prin intermediul unei instalatii de asamblare a profilelor cu bariera termicasi a unei linii de productie pentru accesorii din aluminiu.
Alumil Rom Industry ofera o gama foarte variata de profile si accesorii din aluminiu cat si utilaje pentru procesarea profilelor de aluminiu.
Principalele categorii de produse ale Alumil Rom Industry sunt:
Profilele de aluminiu se grupeaza pe urmatoarele categorii de sisteme:
Seriile M1 Solar Standard, M2 Solar Linear, M3(T) Solar Semistructural, M4(T) Solar Structural, M5 Solar ECO, M6 Solar Standard Plus, M50 Solar Standard Light
Sistemele speciale sunt in principal sisteme pentru compartimentare interioara (P100 Office), sisteme de protectie solara (M5600 Solar Protection), luminatoare (M9850 Skylight, M10800 Skylight Alutherm), sisteme de protectie impotriva insectelor.
Compania importa profile de aluminiu nevopsite de la compania mama din Grecia si beneficiaza implicit de certificarile de calitate obtinute de aceasta în Grecia. Astfel, profilele de aluminiu sunt certificate începand din anul 2000 cu Certificatul de Managementul Calitatii EN ISO 9001:1994 iar din septembrie 2003 cu EN ISO 9001:2000.
De asemenea, ALUMIL ROM INDUSTRY detine certificatele de Management al Calitatii SR EN ISO 9001:2008, de Management al Mediului SR EN ISO 14001:2005 si certificatul OHSAS 18001:2008 prin intermediul organismului de certificare TÜV NORD CERT. Certificatele TÜV sunt emise de organismul de certificare german DEUTSCHER AKKREDITIERUNGS RAT care confera recunoasterea internationala a certificarilor TÜV NORD CERT.
In Romania, sistemele de profile din aluminiu sunt vopsite în conformitate cu standardele de calitate ale GSB International si Qualicoat. GSB este organizatia internationala specializata în furnizarea certificatelor de calitate in domeniul proceselor de vopsire, ALUMIL ROM INDUSTRY avand licenta pentru vopsire GSB Standard nr.113.
De asemenea din 2008 ALUMIL ROM INDUSTRY detine si certificatul Qualicoat emis de catre Comitetul de Certificare al Aluminium Association of Greece.
| Indicatori consolidati | JM | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|---|
| lProfit net | RON | 2.036.308 | 1.476.875 | |
| lb) | ICifra de afaceri | RON | 59.071.501 | 71 416 214 |
| IC) | Numerar si echivalente de numerar | RON | 13.124.442 | 14.425.497 |
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. dispune de o suprafata totala de depozitare de 42.000 de metri patrati. Situatia capacitatilor de depozitare ale Societatii reiese din urmatoarea situatie:
| Suprafata | Suprafata | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Locatia | (mp) | teren (mp) | (mp) | Tip | |
| Alba Iulia | 767 | 0 | 767 | Inchiriat | |
| 2 | Bacau | 268 | 23 | 245 | Inchiriat |
| 3 | Baia Mare | 390 | 0 | 390 | Inchiriat |
| 4 | Bistrita | 500 | 0 | 500 | Inchiriat |
| 5 | Brasov | 990 | 642 | 1,632 | Proprietate |
| 6 | Bucuresti | 11,655 | 10,630 | 22,285 | Proprietate |
| Cluj | 2,103 | 1,915 | 4,018 | Proprietate | |
| 8 | Constanta | 309 | 0 | 309 | Inchiriat |
| 9 | Craiova | 200 | 0 | 200 | Inchiriat |
| 10 | Focsani | 500 | $\Omega$ | 500 | Inchiriat |
| 11 | Galati | 620 | 122 | 742 | Proprietate |
| 12 | lasi | 349 | 0 | 349 | Inchiriat |
| 13 | Pitesti | 320 | 0 | 320 | Inchiriat |
| 14 | Ploiesti | 330 | 0 | 330 | Inchiriat |
| 15 | Sibiu | 408 | 0 | 408 | Inchiriat |
| 16 | Slatina | 500 | 0 | 500 | Inchiriat |
| 17 | Tg Mures | 460 | 0 | 460 | Inchiriat |
| 18 | Timisoara | 1,296 | 6,899 | 8,195 | Proprietate |
| 19 | Filipestii de Padure | 8,135 | 41,868 | 50,003 | Proprietate |
| 20 | Filipestii de Padure | 9,262 | 9,840 | 19,102 | Proprietate |
| Filipestii de Padure | 3,081 | 8,915 | 11,996 | Proprietate | |
| 21 | TOTAL | 42,443 | 80,854 | 123,251 | |
Alumil Rom Industry este preocupata in mod continuu de satisfactia clientilor, iar raspunsul la nevoile mereu in schimbare, se concretizeaza in dezvoltarea de noi solutii tehnice pentru imbunatatirea calitatii, confortului si sigurantei. Sistemele se proiecteaza, se dezvolta si se testeazain cadrul Departamentului de Cercetare & Dezvoltare al grupului Alumil din Grecia si apoi se certifica de catre institutii de certificare recunoscute international, cum ar fi IFT ROSENHEIM din Germania.
In ultimii ani, Alumil Rom Industry a introdus pe piata din Romania o serie de sisteme noi, cum ar fi:
In anul 2015 s-a continuat promovarea sistemelor mentionate mai sus si s-au adaugat in portofoliu noi grupe de produse:
Principalul furnizor al Alumil Rom Industry SA este Alumil Aluminium Industry S.A Grecia atat pentru profile procesate cat si pentru cele neprocesate. Avantajele competitive ale companiei constau în oferirea de produse cu o calitate, design si functionalitate de cel mai inalt nivel, precum si în faptul ca are acces la preturi de achizitie avantajoase datorita relatiei cu compania mama din Grecia.
Pretul profilelor din aluminiu este puternic influentat de pretul aluminiului pe piata internationala, mai precis la Bursa de Metale din Londra (London Metal Exchange). In prima parte a anului 2015 acesta a oscilat in intervalul1.750-1.900 USD/tona, atingand un maxim de 1.937 USD/tona in luna mai.In a doua jumatate a anului cotatia a coborat pana in jurui valorii de 1.500 USD/tona. Sursa: www.lme.com
Datele consolidate de grup pentru anul 2015 indica o cifra de afaceri realizata de 71.416.214RON inregistrand o scadere de 17.29% fata de anul 2014.
Calitatea produselor, apropierea fata de client si posibilitatea de a livra rapid profile vopsite, sunt factorii care au dus la mentinerii pozitiei de lider pe piata in conditiile unui an dificil.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Vanzari (RON) | 59.071.501 | 71.416.214 |
| Variatie fata de anul precedent | 17.29% |
In anul 2015 aproximativ 94.3% din cifra de afaceri a fost realizata pe piata interna, 5.6% reprezentand exporturi catre Alumil Industry SRL din Republica Moldova, catre compania mama, Alumil Aluminium Industry SA din Grecia, si alte societati.
Piața profilelor pentru tâmplaria cu geam termoizolant din Romania este dominată de profilele confecționate din PVC (~ 70% din valoare) și cele din aluminiu (peste 25%), conform studiilor de piata realizate in ultimii ani. Celelalte tipuri de profile (lemn, otel si aluminiu cu lemn) înregistrează ponderi nesemnificative în totalul achizițiilor cumulând aproximativ 1% din piață.
Compania estimeaza ca in cursul anului 2015 si-a mentinut si chiar consolidat pozitia de lider de piata cu o cota estimata de aproximativ 35%.
Numarul total de clienti s-a situat in ultimii ani în intervalul 2.500-3.000, acestia fiind în principal firme de tamplarie din aluminiu si PVC. În anul 2014, primii 10 clienti aveau o pondere de 43,2% din total vanzari, pondere ce a scazut in 2015, primii zece clienti reprezentand aproximativ 23.6% din total vanzari. Aceasta scadere se datoreaza livrarilor de sisteme fotovoltaice din 2014, catre dezvoltatorul unui parc fotovoltaic din Anglia, care a reprezentat aproximativ 23,3% din cifra de afaceri, si catre dezvoltatorul unui parc fotovoltaic din Romania, reprezentand 5,0%. Exceptand aceste proiecte de mari dimensiuni finalizate si incasate in cursul anului 2014, ponderea primilor 10 clienti a fost de aprox. 24,2%, foarte aproape de procentul inregistrat in anul 2015, neexistand o dependenta semnificativa fata de un client sau grup de clienti.
Datorita cresterii activitatii Companiei din ultimii ani, aceasta s-a reflectat în cresterea numarului angajatilor atat a celor implicati în productie cat si a celor implicati în vanzari în 2015, numarul mediu de salariati a inregistrat o usoara crestere ajungand la 190comparativ cu 178 in 2014.
La31Decembrie 2014 numarul angajatilor era de 182, in decembrie 2015a crescut ajungand la 194 de angaiati.
Evolutia numarului mediu de salariati, 2015 comparativ cu 2014 se prezinta dupa cum urmeaza
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| I Numar mediu de personal | 190 | |
| I Procent de modificare in cursul perioadei | 6.75% |
Sursa: Raportari pentru Management, situatii consolidate.
Alumil Rom Industry SA detine autorizatia de mediu nr. PH 481 emisa la 18.10.2013 si revizuita periodic de catre Agentia Regionala pentru Protectia Mediului Bucuresti conform legislatiei in vigoare.
Majoritatea activitatilor de cercetare dezvoltare se desfasoara la nivelul grupului, in cadrul departamentului specializat al companiei mama din Grecia. In cadrul operatiunilor din Romania exista un departament de cercetare-dezvoltare si unul de suport tehnic pentru proiectele realizate cu profile Alumil. Aceste departamente isi desfasoara activitatea in stransa legatura cu departamentul de cercetare dezvoltare de la nivelul grupului, echipele lucrand impreuna pentru dezvoltarea de noi serii de profile si imbunatatirea celor existente, pentru a raspunde cerintelor clientilor.
Expunerea Societatii fata de:
Alumil Rom Industry SA produce si ofera potentialilor clienti din Romania profile de aluminiu la standarde internationale, cu calitati fizice si mecanice excelente, asigurand totodata asistenta si consultanta în legatura cu toate aspectele tehnice ale produselor.
Obiectivele principale ale Alumil Rom Industry SA sunt de a se mentine lider de piata în domeniul productiei si comercializarii profilelor de aluminiu din Romania si de a se concentra atat pe oferirea de produse inovatoare, certificate international, cat si din punct de vedere comercial pe imbunatatirea si extinderea retelei comerciale. Cresterea cotei de piata si imbunatatirea profitabilitatii sunt obiectivele anilor urmatori. Pe langa profilele de aluminiu, compania ofera o gama larga de produse din domeniu cum ar fi panouri ornamentale de exterior, placi de policarbonat, sisteme de protectie solara, usi de interior, paneluri ornamentale si accesorii, un obiectiv important fiind cresterea cotei de piata pe segmentele mai sus mentionate. Toate aceste obiective se bazeaza pe viziunea Alumil Rom Industry SĂ si a companiei mama din Grecia de a se mentine lider pe pietele din sud-estul Europei si de a se extinde pe alte piete.
Pentru atingerea obiectivelor in urmatorii ani, Alumil Rom Industry SA se va concentra pe cresterea calitatii serviciilor oferite clientilor, o promptitudine sporita în onorarea comenzilor si diminuarea timpilor de livrare. Aceste elemente strategice au constituit o prioritate in ultimii ani, urmand ca prin imbunatatirea proceselor existente in anii urmatori sa obtinem noi rezultate in aceste directii. O etapa importanta in acest sens este investitia de la Filipestii de Padure, o investitie de nivel european cu echipamente de o eficienta ridicata finalizata in iulie 2013.
Un factor important al succesului Alumii Rom Industry SA il reprezinta experienta de mai bine de 30 de ani a companiei mama din Grecia în domeniul extrudarii aluminiului, cercetarii si dezvoltarii continue de noi produse si tehnologii, precum si prezenta dinamica pe pietele internationale. Alumil este recunoscut în Europa ca unul dintre cei mai importanti furnizori de sisteme de profile pentru toate aplicatiile arhitecturale cunoscute (usi, ferestre, fatade, luminatoare, compartimentari interioare), proiectate, dezvoltate si testate de catre Departamentul de Dezvoltare-Cercetare al companiei si certificate de catre institutul international IFT Rosenheim din Germania, autoritate mondiala in domeniu.
In ceea ce priveste bunurile imobile din patrimoniul Alumil Rom Industry SA, acestea reprezinta terenuri situate în intravilanul localitatilor dar si în extravilanul acestora, precum si de constructii, parte din acestea asigurand realizarea obiectului de activitate al companiei.
Alumil Rom Industry detine imobilul din Bucuresti în care îsi desfasoara activitatea (situat în Calea Rahovei nr. 286A, sector 5) impreuna cu terenul aferent în suprafata totala de 14.816 m.p., care au fost achizitionate in ianuarie 1998. Ulterior, alipit de aceasta locatie, Compania a mai achizitionat in octombrie 2001 un imobil compus din diverse constructii, cu o suprafata construita la sol de 856,5 m.p. si terenul aferent în suprafata totala de 6.949 m.p. Suplimentar imobilelor din Bucuresti, Compania mai detine terenul de 50.000 de mp aflat in Filipestii de Padure achizitionat in 2008 si pe care s-a dat in folosinta imobilul in suprafata totala de 8.835 mpde la subsidiara S.C. Alumil Extrusion S.R.L., terenul de 19.102 mp achizitionat la Filipestii de Padure in 2009, precum si imobile cu titlu de proprietate, în Cluj, Baia Mare, Timis, Brasov si Galati, care sunt utilizate in general ca spatii de depozitare in activitatea de distributie a produselor sale.
In decembrie 2010 Alumil Rom Industry S.A a achizitionat la Filipestii de Padure o hala cu o suprafata construita de 2.955,86 mp si terenul aferent acesteia de 11.996 mp.
In iulie 2013 a fost finalizata constructia noii Hale de productie si depozitare din cadrul proiectului derulat prin POSCCE, in suprafata de 8.835 mp, situata in Filipestii de Padure sat Minieri, in care isi desfasoara in prezent activitatea de productie.
Tabelul urmator prezinta situatia utilajelor, instalatiilor si a altor active importante ale Societatii. Cel mai important bun mobil al Societatii este instalatia de vopsire pusa in functiune in 2013. La cele prezentate se adauga diverse alte masini si utilaje de mai mica valoare.
| Categorie | Descriere | Data achizitiei | Valoare de achizitie (RON) |
|---|---|---|---|
| Utilaj | INSTALATIE DE VOPSIRE ELECTROSTATICA POSCCE 154271 |
25-Jun-2013 | 2.251.811 |
| Utilaj | LINIE DE PRODUCTIE BARIERE TERMICE POSCCE 154271/18.05.2011 |
10-Jul-2013 | 1.485.683 |
| Utilaj | INSTALATIE DE VOPS ELECTROS PT IMITATIE LEMN POSCCE 154271 |
25-Jun-2013 | 1.015.542 |
| Utilaj | STATIE EPURARE FILIPESTI POSCCE 154271/18.05.2011 |
12-Jul-2013 | 744.703 |
| Utilaj | SISTEM AUTOMAT DE TRATARE A APEI PRIN FILTRARE SI DEMINERALIZARE |
10-Dec-2013 | 383.690 |
| Utilaj | SISTEM AUTOMAT DE DEPOZITARE PE RAFTURI POSCCE 154271/18.05.2011 |
15-Jul-2013 | 342.886 |
| Utilaj | POD RULANT MONOGRINDA POSCCE 154271/18.05.2011 |
1-Jun-2013 | 308.270 |
| Utilaj | POD RULANT MONOGRINDA POSCCE 154271/18.05.2011 |
1-Jun-2013 | 308.270 |
| Utilaj | UTILAJ DE RIDICARE IN 4 DIRECTII/SERIE 21719 POSCCE 154271/18.05.2011 |
17-Jun-2013 | 221.091 |
| Utilaj | UTILAJ DE RIDICARE IN 4 DIRECTII/SERIE 21720 POSCCE 154271/18.05.2011 |
17-Jun-2013 | 221.091 |
| Utilaj | SIST ELECTRIC SI PNEUMATIC PT INST DE VOPS ELECTROSTATICA POSCCE 154271 |
14-Jun-2013 | 126.464 |
| Utilaj | SISTEM DE RIDICARE A PALETILOR/COSURILOR POSCCE 154271 |
10-Jul-2013 | 122.769 |
In anul 2015 s-au achizitionat in cadrul programului de finantare POSDRU 129742 utilaje necesare utilarii atelierelor din cadrul Centrelor de excelenta, in valoare de 383.302 lei, s-au achizitionat mobilier si echipamente in valoare de 89.225 lei, din care echipamente IT in valoare de 32.725 lei.
Actiunile societatii ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. se tranzactioneaza pe piata administrata de Bursa de Valori Bucuresti la categoria a II -a, sectiunea Titluri de Capital, iar registrul actionarilor este administrat de Depozitarul Central SA Bucuresti.
Tabelul urmator prezinta situatia dividendelor platite de catre ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., pentru anul 2014 si a celor propuse de catre Consiliul de Administratie pentru anul 2015.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Rezultatul reportat | 6.151.8371 | 4.674.962 |
| Profit net | 2.036.307 | 1.476.875 |
| Dividende propuse | $3.750.000 +$ | |
| Grad de distribuire profit/rezultat reportat | 45.80% | $0\%$ |
| $\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ are $\mathbf{A}$ and $\mathbf{A}$ |
Sursa: Compania.
* Pentru 2015 propunerea de repartizare a profitului, urmeaza a fi supusa aprobarii AGA din 21.04.2016.
Componenta actuala a Consiliului de Administratie al Companiei este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Data numirii |
Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| Michail Sotiriou | Presedinte CA/ Director General | 28.04.2014 | 27.04.2018 | |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 28.04.2014 | 27.04.2018 |
| З. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | 28.04.2014 | 27.04.2018 |
| $\overline{4}$ | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | 28.04.2014 | 27.04.2018 |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 28.04.2014 | 27.04.2018 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatatii - mama ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA.
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
% inainte de IPO |
% dupa IPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Michail Sotiriou | Presedinte CA | 7.485.150 | 29,94% | 23,95% | |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 5.000 | 0.02% | 0,02% |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | |||
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | $\blacksquare$ | ||
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA |
Executarea operatiunilor zilnice ale Companiei este incredintata directorilor executivi, angajati ai Companiei:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
|---|---|---|---|
| Mariean Racareanu | Director Comercial | 1.000 | |
| Ciprian Balasca | Director Financiar | .000 | |
| ູ | Marius Ionita | Director Dezvoltare | 600 |
Detalii cu privire la societati inrudite si societati - fiica sunt urmatoarele:
| Numele entitatii | Natura operatiilor cu Societatea | Tara de Origine |
|---|---|---|
| Alumil Extrusion SRL | Filiala a Societatii - Alumil Rom Industry (100%) | Romania |
| Alumil EGE SA | Filiala a Societatii - Alumil Rom Industry (40%) | Turcia |
| Alumil Aluminium Industry SA | Societatea - mama si principalul furnizor de semifabricate |
Grecia |
| Alumil Industry SRL | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (70%) | Moldova |
| Alumil Bulgaria Ltd. | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (99,87%) | Bulgaria |
| G.A. Plastics | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (50%) | Grecia |
| Alpro Vlasenica AD. | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (61,37%) | Serbia |
| BMP Hellas SA | Filiala a Societatii - Alumil YU Industry SA (41.32%) | Grecia |
| Alumil YU Industry SA | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (98.5%) | Serbia |
| Alumil Albania SA | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (99,27%) | Albania |
| Metron Automations S.A. | Filiala a societatii-mama in proportie de 66% | Grecia |
| Alumil Polska SRL | Filiala a societatii-mama in proportie de 99,66% | Polonia |
Reprezinta de asemenea parti afiliate persoanele fizice prezentate la punctele 3.1 a, 3.1 b, si 3.2 c.
La data redactarii raportului, potrivit organigramei, executarea operatiunilor zilnice este incredintata urmatoarelor persoane:
Controlul vizeaza aplicarea normelor si procedurilor de control intern, la toate nivelele ierarhice si functionale: aprobare, autorizare, verificare, evaluarea performantelor operationale, securizarea activelor, separarea functiilor.
Controlul intern contabil si financiar este un element major al controlului intern si principalele elemente de formalizare a sa, se refera la:
| RON | 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|---|---|---|
| Elemente de bilant | ||
| 38,831.728 | 38.747.009 | |
| Active imobilizate | 309.448 | 13 3 9 7 |
| Necorporale | 38.362.403 | 38.682.375 |
| Corporale | 159 877 | 51 237 |
| Financiare | 43.156.662 | 42.458.145 |
| Active circulante | 10.000.936 | 12.139.893 |
| Stocuri | 20.031.284 | 15 892.755 |
| Creante | 13.124.442 | 14.425.497 |
| Casa si conturi la banci | 81.988.390 | 81.205.154 |
| TOTAL ACTIV | ||
| 52.446.170 | 50.409.863 | |
| Capitaluri proprii | 9.218.883 | 10.637.765 |
| Datorii pe termen lung | 20.323.337 | 20.157.526 |
| Datorii curente | 81.988.390 | 81.205.154 |
| TOTAL PASIV |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 59.071.501 | 71.416.214 |
| Costul vanzarilor | 41.641.133) | (54.697.739) |
| Marja bruta | 17.430.368 | 16.718.475 |
| Alte venituri operationale | 4.967.662 | 1.856.525 |
| Cheltuieli de vanzare si distributie | (10.640.659) | (10.970.187) |
| Cheltuieli administrative | (8.843.326) | (5.428.796) |
| Profit operational | 2.914.045 | 2.176.017 |
| Venituri din dobanzi si asimilate | 114,041 | 357.556 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (636.645) | (765.579) |
| Castig / (pierdere) din diferente de curs valutar | 139.130 | 132.801 |
| Profit inainte de impozitare | 2.530.571 | 1.900.795 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | (606.611) | (351.599) |
| Impozit pe profit amanat | 112.348 | (72.321) |
| Profitul net al anului | 2.036.308 | 1.476.875 |
| Castig pe actiune | 0.0652 | 0.0473 |
Presedinte Consiliu de Administratie Michail Sotiniou
Director Economic Ciprian Balasca
talu
Consiliul de Administratie al Grupului ALUMIL ROM INDUSTRY declara prin prezenta caisi asuma raspunderea pentru intocmirea Situatiilor Financiare anuale consolidate ale Grupului la data de 31 decembrie 2015.
Consiliul de Administratie al Grupului ALUMIL ROM INDUSTRY confirma in ceea ce priveste Situatiile Financiare anuale consolidate ale grupului la data de 31 decembrie 2015, urmatoarele:
Prezenta declaratie este in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata.
Ernst & Young Assurance Services SRL Bucharest Tower Center Building, 22nd Floor 15-17 Ion Mihalache Blvd., Sector 1 011171 Bucharest, Romania
Tel: +40 21 402 4000 Fax: +40 21 310 7193 [email protected] ev.com
Catre actionarii ALUMIL ROM INDUSTRY S.A.
1 Am auditat situatiile financiare consolidate anexate ale societatii ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. si ale filialelor sale ("Grupul"), care cuprind situatia consolidata a pozitiei financiare data de 31 decembrie 2015, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a modificarilor in capitalurile proprii si situatia consolidata a fluxurilor de numerar pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative.
Conducerea Societatii are responsabilitatea intocmirii si prezentarii fidele a acestor $2$ situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana, si pentru acel control intern pe care conducerea il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare consolidate care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.
5 Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.
In opinia noastra, situatiile financiare consolidate ofera o imagine fidela si justa a pozitiei 6 financiare a Alumil Rom Industry S.A. si a filialelor sale la data de 31 decembrie 2015, si a performantei financiare si a fluxurilor de numerar ale acestora pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standarderle Internationale de Raportare Financiara adoptate de catre Uniunea Europeana.
În legatură cu auditul nostru privind situațiile financiare consolidate la data de 31 decembrie 2015, noi am citit raportul administratorilor și raportăm urmatoarele:
c) pe baza cunoasterii și a ințelegerii dobandite în cursul auditului situațiilor financiare consolidate întocmite la data de 31 decembrie 2015 cu privire la Grup și la mediul acesteia, nu am identificat informații eronate semnificative în raportul administratorilor.
In numele
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Cu nr. 77/15 august 2001
Numele semnatarului: Christina Pateli
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Cu nr. 1606/16 august 2005
Bucuresti, Romania 18 aprilie 2016
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\epsilon$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$
| 22 | ||
|---|---|---|
| 59.301.319 | 71.594.311 | |
| 22 | (229.818) | (178.097) |
| 59.071.501 | 71.416.214 | |
| 23 | (41.641.133) | (54.697.739) |
| 17.430.368 | 16.718.475 | |
| 1.856.525 | ||
| 24 | (10.970.187) | |
| 25 | (8.843.326) | (5.428.796) |
| 2.914.045 | 2.176.017 | |
| 114.041 | 357.556 | |
| (636.645) | (765.579) | |
| 139.130 | 132.801 | |
| 2.530.571 | 1.900.795 | |
| (351.599) | ||
| 20 | 112.348 | (72.321) |
| 2.036.308 | 1.476.875 | |
| 2.036.308 | 1.476.875 | |
| 28 | 0.0652 | 0.0473 |
| 22 20 |
4.967.662 (10.640.659) (606.611) |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2014 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in Nota 7.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L.
1 8 APR 2016
Signed un mentification
| Note | 2015 | 31 decembrie 2014 Retratat |
01 ianuarie 2014 Retratat |
|
|---|---|---|---|---|
| Active imobilizate | 13.397 | 20.860 | ||
| Imobilizari necorporale | 10 | 309.448 | 38.682.375 | 39.415.521 |
| Imobilizari corporale | 9 | 38.362.403 152.165 |
||
| Actiuni detinute la entitatile afiliate | 11 | 7.712 | 51.237 | 100.348 |
| Creante imobilizate | 11 | 38.831.728 | 38.747.009 | 39.536.729 |
| Total active imobilizate | ||||
| Active circulante | 10.000.936 | 12.139.893 | 15.049.567 | |
| Stocuri | 12 13 |
16.477.844 | 14.966.520 | 16.967.741 |
| Creante | ||||
| Alte creante si cheltuieli efectuate in | 14 | 3.553.440 | 926.235 | 1.112.871 |
| avans | 15 | 13.124.442 | 14.425.497 | 32.942.409 |
| Numerar si echivalente de numerar Total active circulante |
43.156.662 | 42.458.145 | 66.072.588 | |
| 81.988.390 | 81.205.154 | 105.609.317 | ||
| TOTAL ACTIVE | ||||
| DATORII SI CAPITALURI PROPRII | ||||
| Capitaluri proprii | 10.337.676 | 10.337.676 | 10.337.676 | |
| Capital social | 16 | 26.565.006 | 26.565.006 | 26.565.006 |
| Prime de emisiune | 6.151.837 | 4.674.962 | 24.292.382 | |
| Rezultat reportat | 2.036.307 | 1476.875 | 382.580 | |
| Rezultatul exercitiului | 7.355.344 | 7 355 344 | 7 355 344 | |
| Rezerve | 52.446.170 | 50.409.863 | 68.932.988 | |
| Total capitaluri proprii | ||||
| Datorii pe termen lung | 18 | 2.986.723 | 4.461.251 | 5 949 665 |
| Imprumuturi pe termen lung | 20 | 263.601 | 375.949 | 303.628 |
| Impozit pe profit amanat | 19 | 5.968.559 | 5.800.565 | 6.041.116 |
| Subventii pentru investitii | ||||
| Provizioane Alte datorii pe termen lung |
1.119.313 | |||
| Total datorii pe termen lung | 9.218.883 | 10.637.765 | 13.413.722 | |
| Datorii curente | ||||
| Furnizori si alte datorii | 21 | 12.148.548 | 7.678.572 | 15.382.211 |
| Imprumuturi pe termen scurt | 18 | 7.988.798 | 12.478.954 | 7.880.396 |
| Impozit pe profit curent de plata | 185.991 | |||
| Total datorii curente | 20.323.337 | 20.157.526 | 23.262.607 | |
| TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII |
81.988.390 | 81.205.154 | 105.609.317 |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2014 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in Nota 7.
Aceste situatii financiare impreuna cu notele explicative au fost aprobate de Consiliul de Administratie si semnate in numele acestuia la data de 16 martie 2016.
ECOMERCY NO SMIL Michail Sotiriou 科学M $\star$ RECULER Director General HNUTE TRY S. SOMA $\mathcal{L}_{\rm{max}}$
Ciprian Balasca Director Financiar
| Capital social |
Prime de emisiune |
Rezerve | Rezultat Reportat |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 ianuarie 2014 (retratat) |
10.337.676 | 26.565.006 | 7.355.344 | 24.674.962 | 68.932.988 |
| Dividende distribuite | (20.000.000) | (20.000.000) | |||
| Profitul anului 2014 (retratat) |
1.476.875 | 1.476.875 | |||
| 31 decembrie 2014 (retratat) |
10.337.676 | 26.565.006 | 7.355.344 | 6.151.837 | 50.409.863 |
| Dividende distribuite Profitul anului 2015 |
2.036.307 | 2.036.307 | |||
| 31 decembrie 2015 | 10.337.676 | 26.565.006 | 7.355.344 | 8.188.144 | 52.446.170 |
Rezervele legale ale societatii-mama, constituite conform prevederilor Legii Societatilor Comerciale, sunt in suma de 1.250.000 RON la data de 31 decembrie 2015 (31 decembrie 2014: 1.250.000 RON).
Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual este transferat in cadrul rezervelor legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (precum emiterea de noi actiuni conform Legii Societatilor Comerciale), aceasta devine taxabila.
| ET C Services S.R.L. | |||
|---|---|---|---|
| B. APR. 2016 | |||
| Signed for deplaced by |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2014 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in Nota 7.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare Profit inainte de impozitare |
||
| Ajustari pentru elemente monetare: | 2.530.570 | 1.900.795 |
| Cheltuieli cu amortizarea | ||
| Constituiri/ (Reversari) provizioane clienti incerti si stocuri | 1.992.720 | 2.299.503 |
| (Profit)/ Pierdere din vanzarea imobilizarilor corporale | 1.284.237 | (607.420) |
| Venituri din reluarea subventiilor pentru investitii | (51.344) | |
| (Venituri) / Cheltuieli cu dobanzile - net | (367.608) | 96.101 |
| Profit operational inainte de alte modificari in capitalul circulant | 522.603 | 408.022 |
| 5.911.178 | 4.097.001 | |
| (Cresteri) / Descresteri creante comerciale si alte creante | ||
| (Cresteri) / Descresteri de stocuri | (5.089.159) | 3.065.437 |
| Cresteri / (Descresteri) de furnizori si alte datorii | 1.900.203 | 2.568.332 |
| Numerar net dupa modificarile capitalului circulant | 4.175.364 | (9.347.462) |
| 6.897.586 | 383.308 | |
| Impozitul pe profit platit | ||
| Dobanzi platite | (433.022) | (214.144) |
| Numerar net generat din / (utilizat in) activitati de exploatare | (636.645) | (765.579) |
| 5.827.919 | (596.415) | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii | ||
| Achizitii de imobilizari corporale si necorporale | ||
| Dobanzi incasate | (1.245.129) | (1.558.894) |
| Numerar net generat din / (utilizat in) activitati de investitii | 114.041 | 381.747 |
| (1.131.088) | (1.177.147) | |
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de finantare | ||
| Dividende platite | ||
| Imprumuturi primite | (33.203) | (19.853.495) |
| Rambursari de imprumuturi | 4.598.558 | |
| Numerarul net utilizat in activitatile de finantare | (5.964.684) | (1.488.414) |
| (5.997.886) | (16.743.350) | |
| Crestere/(Descrestere) neta de numerar si echivalente de numerar | ||
| (1.301.055) | (18.516.912) | |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 14.425.497 | |
| 32.942.409 | ||
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | ||
| 13.124.442 | 14.425.497 |
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8. APR. 2016 Signep in denuisation
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2014 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detailu in Nota 7.
1 8. APR 2016 Signed for identification.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o firma romaneasca privata cu sediul in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5, Romania cu o retea nationala de distributie prin depozitele din Bucuresti, Alba-Iulia, Bacau, Baia-Mare, Bistrita, Brasov, Cluj-Napoca, Craiova, Constanta, Focsani, Galati, Iasi, Pitesti, Ploiesti, Sibiu, Slatina, Targu-Mures, Timisoara, Filipestii de Padure. Alumil Rom Industry este o societate comerciala pe actiuni. Actiunile Societatii sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti incepand din luna mai 2007.
ALUMIL EXTRUSION S.R.L. este o firma romaneasca privata cu sediul in Filipestii de Padure, strada Principala nr. 941, judetul Prahova, inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J29/866/1999. Incepand din octombrie 2005, societatea este detinuta 100% de ALUMIL ROM INDUSTRY S.A.
Societatile Alumil Rom Industry S.A. si Alumil Extrusion S.R.L. formeaza Grupul ALUMIL.
Grupul ALUMIL este membru al unui grup industrial multinational european implicat in industria extrudarii aluminiului. Parintele direct si ultim al Grupului ALUMIL este ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A., societate cu denumirea comerciala ALUMIL S.A. infiintatain 1988.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. si ALUMIL EXTRUSION S.R.L. comercializeaza profile de aluminiu si accesorii, echipamente pentru tamplarie din aluminiu, usi interioare si panouri de aluminiu.
Situatiile financiare au fost intocmite presupunand ca Grupul isi va continua activitatea fara modificari importante in viitorul previzibil.
In ultimii ani Romania a inregistrat schimbari politice si economice substantiale. Romania este o piatain dezvoltare si nu poseda o infrastructura de afaceri bine dezvoltata, care existain general in economiile de piata mature. Drept urmare, operatiunile desfasurate in Romania implica riscuri semnificative, care nu exista de obicei in cadrul economiilor dezvoltate. Instabilitatea reformelor de piata poate cauza schimbari impredictibile in infrastructura de afaceri de bazain care Grupulisi desfasoarain mod curent activitatea. Incertitudinile privind mediul politic, legislativ si fiscal, inclusiv potentiale schimbari adverse ale oricaruia din acesti factori pot afecta semnificativ abilitatea Grupului de a-si desfasura activitatea comerciala. Nu este posibila estimarea modificarilor ce pot aparea sau efectul acestora asupra conditiilor financiare sau a rezultatelor operationale viitoare ale Grupului.
Situatiile financiare consolidate ale Grupului au fost pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, incluzand Interpretarile Standardelor Internationale de Raportare Financiara asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana la data de 31 decembrie 2015. Aplicarea Standardelor Internationale de Raportare Financiara nu s-a realizat inainte de data intrarii in vigoare. In scopul intocmirii acestor situatii financiare in conformitate cu IFRS, moneda functionala a Grupului este considerata a fi RON ("Leu Romanesc"). Grupul intocmeste din anul 2007 situatii financiare consolidate care sunt disponibile si pe website-ul societatii www.alumil.com/ro.
Situatiile financiare consolidate au fost intocmite pe baza costurilor istorice.
Situatiile financiare sunt prezentate in lei si toate valorile sunt rotunjite pana la cel mai apropiat leu, daca nu se specifica altfel.
Situatiile financiare consolidate includ situatiile financiare ale Alumil Rom Industry S.A., precum si cele ale societatii controlate (Alumil Extrusion S.R.L.) la 31 decembrie in fiecare an. Acest control este evident in mod normal cand Societatea detine, direct sau indirect, mai mult de 50% din drepturile de vot ale societatii controlate si este capabila sa dicteze politicile financiare si operationale ale acesteia in scopul propriei activitati. Nu exista capitaluri proprii sau profit net atribuibil actionarilor minoritari, de vreme ce Alumil Extrusion S.R.L. este detinuta 100% de Alumil Rom Industry S.A., Societatea mama.
Consolidarea situatiilor financiare ale societatii - mama (Alumil Rom Industry S.A.) si a filialei (Alumil Extrusion S.R.L.) va continua pana la data la care nu va mai exista control din partea societatii - mama asupra filialei.
Grupul exercita influenta semnificativa asupra asociatului Alumil EGE - societatea infiintata in anul 2015, in care detine 40% din partile sociale si drepturile de vot. Influenta semnificativa reprezinta puterea de a participa in deciziile operationale si financiare, dar asupra carora nu are controlul. Grupul nu a aplicat metoda punerii in echivalenta in inregistrarea investitiilor in asociatul mentionat in vederea pregatirii situatiilor financiare consolidate, intrucat acesta nu a desfasurat activitati economice in anul 2015, includerea acestuia in situatiile financiare consolidate nefiind reprezentativa pentru acestea.
Metoda punerii in echivalenta presupune recunoasterea initiala a investitiei in asociat la cost. Valoarea contabila a investitiei este ajustata cu partea grupului din activul net al asociatului de la data achizitiei. Situatia consolidata a rezultatului global reflecta partea Grupului din rezultatele asociatului. Orice modificare in situatia altor elemente ale rezultatului global este prezentata ca parte a rezultatului global al Grupului.
Situatiile financiare ale filialei controlate au fost intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca si cele ale Societatii - mama, folosindu-se aceleasi politici contabile.
Toate soldurile din cadrul Grupului, precum si veniturile, cheltuielile si castigurile sau pierderile nerealizate rezultand din tranzactii in cadrul Grupului au fost eliminate.
Societatile Grupului isi mentin inregistrarile contabile in conformitate cu principiile si practicile contabile stabilite de Guvernul Romaniei, prin Legea Contabilitatii din Romania. Incepand cu exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2012 societatea-mama intocmeste situatiile financiare statutare in conformitate cu Ordinul 1286/2012 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piață reglementată, cu toate modificările si clarificările ulterioare. Situatiile financiare consolidate includ pentru filiala anumite ajustari si reclasificari care nu sunt cuprinse in inregistrarile contabile statutare, in vederea prezentarii acestora in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara ("IFRS"), publicate de catre Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate ("IASB"), in vigoare la 31 decembrie 2015 asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana.
Situatiile financiare consolidate prezinta informatii comparative cu privire la perioadele precedente. In plus, Grupul prezinta o coloana suplimentara a situatiei consolidate a pozitiei financiare la inceputul celei mai recente coloane prezentate in situatia in care are loc aplicarea retroactiva a modificarii politicilor contabile, retratarea retrospectiva sau reclasificarea retrospectiva a unui element din situatiile financiare. O coloana suplimentara la data de 1 lanuarie 2014 este prezentata in situatiile financiare consolidate, datorita corectiei retrospective a unei erori (vezi Nota 7).
Ernst & Youria Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016
Sinnap Julije nulication
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia urmatoarelor IFRS-uri modificate, care au fost adoptate de Societate la 1 ianuarie 2015:
IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa:Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca aria exceptiei privind portofoliul, astfel cum este definita la punctul 52 al IFRS 13, include toate contractele contabilizate conform ariei de aplicabilitate a IAS 39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare sau IFRS 9 Instrumente financiare, indiferent daca indeplinesc sau nu definitia activelor financiare si a datoriilor financiare conform definitiei din IAS 32 Instrumente financiare: prezentare
IAS 16 Imobilizari corporale si IAS 38 Imobilizari necorporale (modificare): Clarificarea metodelor acceptabile pentru amortizare
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. Modificarea furnizeaza indrumari suplimentare cu privire la modul in care trebuie calculata amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale. Aceasta modificare clarifica principiile din IAS 16 Imobilizari corporale si IAS 38 Imobilizari necorporale conform carora venitul reflecta un model de beneficii economice care sunt generate dintr-o exploatare de afaceri (din care face parte activul) mai degraba decat beneficii economice consumate prin utilizarea activului. Drept urmare, raportul dintre veniturile generate si veniturile totale preconizate a fi generate nu poate fi folosit pentru a amortiza un element de imobilizari corporale si poate fi folosit numai situatii extrem de restranse pentru a amortiza imobilizarile necorporale. Conducerea a estimat ca aceasta clarificare nu are impact in situatiile financiare.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 februarie 2015. Modificarea se aplica pentru contributiile angajatilor sau tertilor la planuri de beneficii determinate. Obiectivul modificarii este sa simplifice contabilizarea contributiilor care sunt independente de vechimea in munca, de exemplu, contributiile angajatilor care sunt calculate in functie de un procent fix din salariu. Conducerea a estimat ca aceasta clarificare nu are impact in situatiile financiare.
Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2018 si aplicarea timpurie este permisa. Versiunea finala a IFRS 9 reflecta toate fazele proiectului privind instrumentele financiare si inlocuieste IAS 39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare si toate versiunile anterioare ale IFRS 9. Standardul introduce cerinte noi privind clasificarea si evaluarea, deprecierea si contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor. Acestnou standard nu a fost inca adoptat de UE.Conducerea a estimat ca acestnou standard nu va avea efecte materiale in situatiile financiare.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. IFRS 11 se refera la modul de contabilizare a intereselor in asocierile in participatie si operatiunile in participatie. Modificarea prezinta noi indrumari cu privire la modul in care trebuie contabilizata achizitia unui interes intr-o operatiune in participatie ce reprezinta o intreprindere in conformitate cu IFRS si specifica tratamentul contabil adecvat pentru aceste achizitii. Conducerea a estimat ca aceasta clarificare nu are impact in situatiile financiare.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. Aceasta modificare va permite entitatilor sa foloseasca metoda punerii in echivalenta pentru a contabiliza investitiile in filiale, asocierile in participatie si asociati in cadrul situatiilor lor financiare individuale si va ajuta anumite jurisdictii sa treaca la IFRS pentru situatiile financiare individuale, reducand costurile de conformare fara a reduce nivelul informatiilor puse la dispozitia investitorilor. Acest standard nu este aplicabil pentru situatiile financiare consolidate.
Modificarile IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare incurajeaza si mai mult societatile sa aplice rationamente profesionale atunci cand determina informatiile pe care trebuie sa le prezinte si modul in care le structureaza in cadrul situatiilor financiare. Modificarile intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2016. Modificarile cu arie redusa ale IAS clarifica, mai degraba decat sa modifice semnificativ, cerintele existente ale IAS 1. Modificarile se refera la pragul de semnificatie, ordinea notelor, subtotaluri si dezagregare, politici contabile si prezentarea altor elemente ale global decurgand din investitiile contabilizate conform metodei rezultatului punerii echivalenta.Aceste modificari vor avea impact asupra prezentarilor din situatiile financiare.
IFRS 2 Plata pe baza de actiuni:Aceasta imbunatatire modifica definitia "conditiei de intrare in drepturi" si a "conditiei de piata" si adauga definitii pentru "conditia de performanta" si "conditia de serviciu" (care, anterior, erau incluse in definitia "conditiilor de intrare in drepturi").
IFRS 3 Combinari de intreprinderi: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca o contraprestatie contingenta intr-o achizitie de intreprinderi care nu este clasificata drept capitaluri proprii, este evaluata ulterior la valoarea justa prin profit sau pierdere indiferent daca intra sau nu in domeniul de aplicare al IFRS 9 Instrumente financiare.
IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa:Aceasta imbunatatire din cadrul Bazei pentru concluzii a IFRS 13 clarifica faptul ca, prin emiterea IFRS 13 si modificarea IFRS 9 si a IAS 39, nu a fost eliminata posibilitatea evaluarii creantelor si datoriilor pe termen scurt care nu au o rata declarata a dobanzii la valoarea lor de facturare, fara actualizare, daca efectul neactualizarii nu este semnificativ.
IAS 16 Imobilizari corporale: Imbunatatirea clarifica faptul ca, la momentul reevaluarii unui element de imobilizari corporale, valoarea contabila bruta este ajustata astfel incat sa corespunda valorii de reevaluare a valorii contabile nete.
IAS 24 Prezentarea informatiilor privind partile afiliate: Imbunatatirea clarifica faptul ca o entitate care furnizeaza servicii de personal-cheie de conducere pentru entitatea care raporteaza sau pentru societatea-mama a entitatii care raporteaza este o parte afiliata a entitatii care raporteaza.
IFRS 7 Instrumente financiare:informatii de furnizat: Modificarea clarifica faptul un contract de servicii care include un onorariu poate reprezenta o implicare continua in activul financiar. De asemenea, modificarea clarifica faptul ca informatiile de furnizat conform IFRS 7 cu privire la compensarea activelor financiare si datoriilor financiare nu trebuie incluse in raportul financiar interimar simplificat.
IAS 19 Beneficiile angajatilor: Modificarea clarifica faptul ca adancimea pietei pentru obligatiunile corporative de inalta calitate este evaluata pe baza monedei in care este exprimata obligatia, mai degraba decat in tara in care se afla obligatia. Cand nu exista o pieta extinsa pentru obligatiunile corporative de inalta calitate in moneda respectiva trebuie utilizate ratele aplicabile obligatiunilor de stat.
Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2018. IFRS 15 stabileste un nou model in cinci etape care se va aplica pentru recunoasterea veniturilor provenind dintr-un contract incheiat cu un client (cu exceptii limitate), indiferent de tipul tranzactiei sau de industrie.De asemenea, cerintele standardului se vor aplica pentru recunoasterea si evaluarea castigurilor si pierderilor din vanzarea anumitor active de alta natura decat cea financiara care nu sunt rezultatul activitatii obisnuite a entitatii (de ex.: vanzare de imobilizari corporale si necorporale). Va fi prevazuta prezentarea extinsa de informatii, inclusiv dezagregarea venitului total, informatii despre obligatiile de executare, modificari ale soldurilor activelor si datoriilor aferente contractelor intre perioade si rationamente si estimari-cheie Standardul nu a fost inca adoptat de UE. Conducerea nu a estimat inca impactul acestui nou standard asupra situatiilor financiare.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8. APR. 2016 aner for identication.
Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2019. IFRS 16 stabileste principiile pentru recunoasterea, evaluarea, prezentarea si descrierea/furnizarea informatiilor despre contractele de leasing ale celor doua parti la un contract, si anume, clientul ("cesionarul") si furnizorul ("cedentul"). Noul standard prevede ca cesionarul trebuie sa recunoasca majoritatea contractelor de leasing in cadrul situatiilor financiare. Cesionarii vor dispune de un singur model contabil pentru toate contractele, cu anumite exceptii. Contabilitatea cedentului ramane in mod semnficativ neschimbata.Standardul nu a fost inca adoptat de UE. Conducerea nu a estimat inca impactul acestui nou standard asupra situatiilor financiare.
Amendamente la IAS 12 Recunoasterea creantelor privind impozitul amanat pentru pierderile nerealizate (in vigoare pentru perioadele anuale care incep la sau dupa 1 ianuarie 2017), nu au fost adoptate inca de catre UE. Amendamentele clarifica recunoasterea creantelor privind impozitul amanat pentru pierderile nerealizate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa. In prezent Grupul nu are in activ instrumente de datorie evaluate la valoare justa.
Amendamente la IAS 7 Prezentarea informatiilor din initiativa (in vigoare pentru perioadele anuale care incep la sau dupa 1 ianuarie 2017), nu au fost adoptate inca de catre UE. Modificarile vor obliga companiile sa prezinte informatii care vor permite investitorilor sa evalueze modificarile in obligatiile din datoriile financiare, inclusiv modificari din fluxul de numerar si cele fara natura monetara. Aceste modificari vor avea impact asupra prezentarilor din situatiile financiare.
| Emst & Young Assurance Services S.R.L. | |||
|---|---|---|---|
| 1 8 APR 2016 | |||
| Signee in denuisation. |
30
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016 Sinned Jol, HED UICALIUI
Politicile contabile semnificative adoptate pentru intocmireasituatiilor financiare consolidate sunt urmatoarele:
Moneda de evaluare si raportare a Grupuluieste leul romanesc nou ("RON"). IAS 29, "Raportarea financiarain economiile hiperinflationiste", cere ca situatiile financiare ale societatilor care raporteazain moneda unei economii hiperinflationiste sa fie intocmitein termeni de unitate monetara curenta la data bilantuluisi toate sumele trebuie retratatein aceleasiconditii. IAS 29 prevede ca raportarea rezultatului operationalsi a pozitiei financiare in moneda locala, fara retratarea aferenta inflatiei, este nefolositoare pentru ca banii isi pierd puterea de cumparareatat de repede, incat o comparatieintre valoarea tranzactiilor sau a altor evenimente care au loc in momente diferite, chiar si in cadrul aceleiasi perioade de raportare, este gresita. IAS 29 sugereaza ca o economie trebuie considerata hiperinflationista daca se indeplinesc anumite conditii, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativa a inflatiei pe o perioada de trei ani sa depaseasca 100%.
Pana la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustariin vederea reflectariiaplicarii IAS 29 "Raportarea financiarain economiile hiperinflationiste".
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzactiisi solduri in cadrul situatiilor financiare este prezentata mai jos:
Activele si pasivele monetare nu au fost reevaluate in vederea aplicarii IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate in raport cu unitatea monetara curenta la data bilantului.
Toate activele si pasivele nemonetare, precum si toate componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicand indicele de inflatie din luna in care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost inregistrate initial in situatiile financiare (data achizitiei sau contribuirii) pana la 31 decembrie 2003.
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune ca management-ul sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, ale activelor si pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum si valorile raportate ale veniturilor si cheltuielilor inregistrate in cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimari. Estimarile sunt revizuite periodic si daca sunt necesare ajustari, acestea sunt raportate in contul de profit si pierdere al perioadei in care devin cunoscute.
Incertitudinile legate de aceste estimari si ipoteze pot determina ajustari semnificative in viitor ale valorilor prezentate in situatiile financiare.
In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului, conducerea nu a facut estimari sau utilizat ipoteze semnificative, in afara de cele care implica estimari ale provizioanelor pentru creante si stocuri, care au efect semnificativ asupra valorilor din situatiile financiare.
Investitiile detinute in entitatile afiliate sunt prezentate in situatiile financiare individuale ale Societatii la cost, minus eventualele pierderi de valoare. Dividendele de primit de la entitatile afiliate sunt recunoscute atunci cand este stabilit dreptul Societatii de a primi plata. Pierderile de valoare identificate sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
Ernst & Young Assistance Services S.R.I. 1 8. APR 2016
Sinner Jurijen in sation
Costul initial al imobilizarilor corporale cuprinde costul de achizitie, inclusiv taxe vamale de import, taxe de achizitie nerecuperabile si orice alte costuri necesare aducerii activului in conditii de functionare si in locul in care se intentioneaza a se utiliza. La data aplicarii pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara, 1 ianuarie 2003, Grupul a evaluat terenurile si cladirile societatii mama Alumil Rom Industry S.A. in baza unei evaluari independente Pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2003, Grupul a aplicat IAS 29 Raportarea financiara in economii hiperinflationiste.
Cheltuielile aparute dupa punerea in functiune a imobilizarilor corporale, cum ar fi reparatii si intretinere, sunt in mod normal inregistrate in situatia rezultatului globalin perioada in care apar. In situatii in care poate fi clar demonstrat ca respectiva cheltuiala a generat cresterea beneficiilor economice viitoare ce se asteapta a fi obtinute prin utilizarea activului peste standardele de performanta estimate initial, cheltuiala se capitalizeaza ca un cost aditional al imobilizarii corporale.
Amortizarea se calculeaza pe baza metodei liniare, utilizandu-se duratele de viata economica estimate de management si considerate reprezentative din punctul de vedere al utilizarii de catre Grup a beneficiilor economice generate de active. Costurile ulterioare de imbunatatire sunt capitalizate si amortizate pe perioada de viata ramasa a activului. Nu se calculeaza amortizare pentru terenuri.
Duratele de viata estimate sunt dupa cum urmeaza:
| Categorie | |
|---|---|
| Cladiri si constructii speciale | Durata de viata (ani) |
| Echipamente si masini | $20 - 60$ |
| Autovehicule | $5 - 15$ |
| Mobila | $4 - 6$ |
| $3 - 15$ |
Duratele de viata estimate si metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura ca acestea sunt in concordanta cu evolutia estimata a beneficiilor economice generate de imobilizarile corporale.
Managementul Grupului evalueaza anual daca exista indicii ale deprecierii valorii nete a activelor. In cazul in care exista indicii, Grupul estimeaza valoarea recuperabila a activului si, daca este cazul, inregistreaza cheltuieli cu deprecierea pentru diferenta dintre valoarea recuperabilasi valoarea contabila
Imobilizarile corporale sunt eliminate din bilantin momentul iesirii activului din patrimoniu sau atunci cand nu se mai asteapta beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau castigurile din casarea/vanzarea activelor imobilizate sunt recunoscute in situatia rezultatului global.
Costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ care implica in mod necesar o perioada substantiala de timp pentru a fi gata in vederea utilizarii sale prestabilite sau in vederea vanzarii sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin. Costurile indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de o entitate pentru imprumutarea de fonduri.
Emst & Young Assurance Services S.R.L. A APR 2016 Signed for inentification.
Combinarile de intreprinderi sunt inregistratefolosind metoda achizitiei.
Fondul comercial este evaluat initial la cost, fiind diferenta dintre costul combinarii de intreprinderisi partea Grupului din valoarea justa a activelor, datoriilor si datoriilor potentiale identificabile achizitionate. Duparecunoastereainitiala, fondul comercial se evalueazala cost minus pierderi acumulate de valoare. In vederea efectuarii testului de depreciere, fondul comercial rezultat dintr-o combinare de intreprinderi este, incepand cu data achizitiei, alocat tuturor unitatilor generatoare de fluxuri de numerar ale Grupului care se asteapta sa aiba un beneficiu din sinergia combinariiinteprinderilor, indiferent daca alte active sau datorii ale intreprinderiiachizitionate sunt atribuite acelor unitati.
Atunci cand fondul comercialformeaza o parte a unei unitati generatoare de fluxuri de numerar, si o operatiune a acesteia este parte a unei tranzactii de vanzare, fondul comercial asociat cu operatiuneavandutaeste inclus in valoarea contabila a tranzactieicand se determinacastigul sau pierderea din vanzare. Fondul comercialvandutin aceste circumstante este evaluat pe baza valorilor relative ale operatiuniivandutesi a portiunii din unitatea generatoare de fluxuri de numerar pastrate.
In cazul in care valoarea justa a activelor, datoriilor si datoriilor potentiale identificabile achizitionate este mai micadecat costul combinarii, fondul comercial negativ rezultat este recunoscut imediat in situatia rezultatului global.
Imobilizarile necorporale sunt evaluate la cost, si sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioada de
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizarilor corporale si necorporale este revizuitaanual pentru a identifica circumstantelecare indicadeprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea netaa activului depaseste valoarea sa recuperabila, se recunoaste pierderea de valoare in situatia rezultatului global pentru imobilizarile corporale si necorporale.
Valoarea recuperabila este cea mai mare dintre pretul net de vanzare al activului si valoarea de utilizare.
Pretul net de vanzare este valoarea ce poate fi obtinuta din vanzarea activului in cadrul unei tranzactiinormale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezenta a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizarii activului si din vanzarea acestuia la sfarsitul duratei de utilizare.
Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, daca acest lucru nu este posibil, pentru unitati generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute in anii precedenti poate avea loc atunci cand exista indicii ca pierderea de valoare inregistrata pentru acel activ nu mai exista sau s-a diminuat, anularea se inregistreaza ca venit.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016
Signed for inentification.
In conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoasteresi Evaluare", activele financiare ale Grupului se clasificain urmatoarele categorii: pastrate pana la maturitate si imprumuturi si creante generate de Grup. Investitiile cu plati fixe sau determinabile si cu maturitate fixa, altele decatimprumuturi sau creante generate de Grup, se clasifica drept pastrate pana la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute initial la valoarea justaplus costuri de tranzactie direct atribuibile si sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efectiva. Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global atunci cand activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc daca drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat sau Grupul a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through").
Toate cumpararile si vanzarile normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzactiei, adica data la care Grupul se angajeaza sacumpere un activ. Cumpararile si vanzarile normale sunt cele care prevad livrarea activelor in termenele general acceptate prin reglementarile sau conventiile respectivei
Grupul nu are active financiare la valoarea justain contul de profit si pierdere sau active financiare disponibile pentru vanzare.
In conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", datoriile financiare ale Grupului se clasificain urmatoarele categorii: imprumuturi, datorii comerciale si alte datorii.
Aceste datorii financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa, net de costurile de tranzactie direct atribuibilesi sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efective.
Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global la derecunoasterea datoriilor, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea datoriilor financiare are loc daca obligatia este indeplinita, anulata sau expira.
Activele si datoriile financiare sunt compensate numai daca Grupul detine un drept aplicabil prin lege de a compensa si are intentia fie sa deconteze pe baza neta, fie sa realizeze activul si sa lichideze datoria
Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in situatia rezultatului global, liniar pe perioada contractului de leasing.
Moneda functionalasi moneda de prezentare: situatiile financiare ale Societatii si ale Grupului, sunt pregatite utilizand moneda mediului economic in care opereaza. Moneda functionalasi de prezentare a situatiilor financiare este leul ("RON").
Tranzactiilein valuta sunt convertite in RON aplicand cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele si pasivele monetare exprimate in valuta sunt reevaluate in RON la cursul de schimb de la data bilantului.
Inst & Young Assurance Services S.R.L 1 8. APR - 2016 -
, Signed for internation
Pierderile si castigurile din diferente de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt inregistrate in situatia rezultatului global. Cursurile de schimb RON/USD si RON/EUR la 31 decembrie 2015si 2014 sunt urmatoarele:
| Valuta | 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4.5245 | 4.4821 |
| RON/USD | 4.1477 | 3.6868 |
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea realizabila netasi costul de achizitie, folosindu-se metoda costului mediu ponderat.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a se obtine in conditii normale, mai putin costurile de finalizare si costurile estimate necesare pentru efectuarea vanzarii.Daca este necesar, se inregistreaza reduceri de valoare pentru stocuri in exces, invechite sau deteriorate.
Creantele sunt initialinregistrate la valoarea justaa consideratiei de primitsi ulterior se evalueazala cost amortizat, dupa provizioanele pentru depreciere, estimate pe baza unor factori relevanti pentru colectibilitatea lor. Dovezile de depreciere cuprind indicii că un debitor sau un grup de debitori întâmpină dificultăți financiare semnificative, imposibilitate de plată sau nerespectarea datoriilor de plată, probabilitatea că aceștia vor intra în faliment sau alt proces de reorganizare financiară. Pierderile reale pot varia fata de estimarile curente.
Numerarul include banii din casierie si din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investitii pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate intr-o suma de bani cunoscuta, avand perioada originala de maturitate de maximum trei luni si care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Datoriile sunt initial inregistrate la valoarea justa a consideratiei de platit si ulterior se evalueazala cost amortizat, si includ sume de plata, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrarisi servicii.
Costurile legate de imprumuturi sunt inregistrate pe cheltuialain perioada in care apar, cu exceptia cazului cand imprumuturile sunt aferente constructiei unor active care se califica pentru capitalizare.
Grupul isi clasificaimprumuturile pe termen scurt si pe termen lung, in functie de maturitatea specificatain contractul de credit
Imprumuturile sunt initial recunoscute la valoarea tragerilor netade costul tranzactiei. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizandu-se metoda ratei dobanzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor si valoarea de rambursat fiind recunoscutain profitul net al perioadei pe toata durata imprumutului. Costul tranzactiei include comisioane si onorarii platiteagentilor, brokerilor sau dealerilor.
ET
Ernst & Young Assurance Services S.R.L 1 8. APR 2016 Signer or rentinguion.
Subventiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditiile aferente vor fi indeplinite. Cand subventia se refera la un element de cheltuiala, aceasta este recunoscuta ca venit pe perioada necesara pentru corelarea, pe o baza sistematica, a subventiei cu costurile pe care trebuie sa le compenseze. Cand subventia se refera la un activ, aceasta este recunoscuta ca venit amanat si reluata la venituri in sume egale pe durata de viata preconizata a activului aferent.Cand Grupul primeste subventii nemonetare, activul si subventia sunt inregistrate la valoarea bruta si valoarea nominala si sunt reluate in contul de profit si pierdere pe durata de viata preconizata, in rate anuale egale. Cand creditele sau forme similare de asistenta sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rata a dobanzii inferioara ratei aplicabile pe piata, efectul acestei dobanzi favorabile este considerat subventie guvernamentala suplimentara.
Beneficiile pe termen scurt ale salariatilor includ salariile si contributiile la asigurarile sociale. Ele se recunosc ca o cheltuialacand sunt prestate serviciile.
Atat Grupul, cat si salariatiisai au obligatia legala de a platilunar contributii (incluse in contributiile la asigurarile sociale) la Fondul National de Pensii, administrat de Asigurarile Sociale ale Statului Romansi respectiv de fonduri de pensii private (incepand cu anul 2008). Drept urmare, Grupul nu are nici o obligatie legala saplateascain viitor alte sume in afara de aceste contributii aferente pensiilor. Daca Grupul inceteaza a mai angaja membri ai planului Asigurarilor Sociale ale Statului Roman, el nu va avea nici o obligatie saplateasca beneficiile obtinute de angajatiisaiin anii precedenti. Contributiile Grupului la planul de pensii sunt inregistratein situatia rezultatului globalin anul la care se refera.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Activele si datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curenta si cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se asteapta sa fie rambursata de catre sau platita catre autoritatile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculeazain conformitate cu legislatia fiscalain vigoare in Romania si se bazeaza pe rezultatele raportate in situatia rezultatului global al Grupului intocmitin conformitate cu standardele locale de contabilitate, dupaajustarifacutein scopuri fiscale. Impozitul pe profit curent se aplica la profitul contabil, ajustat conform legislatiei fiscale, la o rata de 16% (2014: 16%). Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate pana la data de 31 decembrie 2008, si pe o perioada de sapte ani pentru pierderile fiscale realizate dupa aceasta data.
Impozitul pe profit amanat reflecta efectul fiscal al diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si pasivelor utilizatain scopul raportarii financiare si valorile fiscale utilizate in scopul calcularii impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amanat de recuperat sau de plata se determinautilizandrata de impozitare care se asteapta a fi aplicabilain anul in care diferentele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amanat de plata sau de recuperat reflecta consecintele fiscale care vor rezulta din modul in care Grupul se asteapta sa realizeze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si pasivelor sale la data bilantului.
Activele si datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute indiferent de momentul in care este probabil ca diferentele temporare sa se realizeze. Activele si datoriile din impozitul amanat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in momentul in care este probabil cavor exista in viitor suficiente profituri impozabile in raport cu care sa poata fi utilizat impozitul amanat. Datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile.
Ey
Emst & Young Assurance Services S.R.I. 1 8. APR 2016 eSinnepuoluvienuisestion.
Veniturile, cheltuielile, activele si datoriile sunt recunoscute la valoarea netade TVA, cu exceptiile urmatoare:
Suma neta a TVA de recuperat sau de plata, de la/catre autoritatea de impozitare este inclusa ca parte a creantelor sau datoriilor in bilant.
Venitul este recunoscut atunci cand este probabil caGrupul va obtine beneficii economice asociate cu tranzactiasi cand valoarea venitului poate fi masurata credibil.
Vanzarile, care exclud taxele si discount-urile, sunt recunoscute cand are loc livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor si cand s-a realizat transferul riscurilor si beneficiilor legate de proprietatea bunurilor, de obicei la livrarea acestora.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute cand dobanda devine exigibila.
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand se stabileste dreptul Grupului de a primi plata.
Grupul evalueaza instrumentele financiare la valoarea justa la data bilantului. Prezentarile legate de valoarea justa a instrumentelor financiare evaluate la valoarea justa sunt prezentate in Nota 17. Valoarea justa este pretul pe care societatea l-ar primi pentru vanzarea unui activ sau pentru a transfera o datorie in cadrul unei tranzactii intre doi participanti la piata la data masurarii. Determinarea valorii juste este bazata pe ipoteza ca tranzactia de a vinde activul sau transfera datoria are loc:
Pe piata principala a activelor si datoriilor, sau
In lipsa unei piete principale, pe piata cea mai avantajoasa pentru acel active sau datorie
Valoarea justa a unui activ sau a unei datorii este determinata pe baza ipotezelor pe care participantii la piata le-ar folosi, presupunand ca participantii la piata vor actiona in cel mai bun interes economic al lor. Toate activele si datoriile pentru care este determinata sau prezentata valoarea justa in situatiile financiare, sunt incadrate in ierarhia valorii juste, prezentate in continuare, pe baza input-ului cel mai redus care este semnificativ pentru determinarea valorii juste:
Pentru active si datorii recunoscute in situatiile financiare la valoarea justa pe o baza recurenta, Grupul determina daca au aparut transferuri intre categorii de ierarhie prin evaluarea incadrarii la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.
In vederea prezentarii valorii juste, Grupul a determinat clase de active si datorii pe baza naturii, caracteristicilor si riscurilor activelor si datorillor precum si a ierarhiei valorii juste, dupa cum este prezentat mai sus.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016 Signed ivergenutication
Arnast nontricidentificare
Un provizion este recunoscut atunci cand, si numai atunci cand Grupul are o obligatie curenta (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut si daca este probabil (exista mai multe sanse de a se realiza decat de a nu se realiza) ca o iesire de resurse incorporand beneficii economice va fi necesara pentru decontarea obligatiei, si se poate face o estimare rezonabila a valorii obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la incheiereafiecaruiexercitiu financiar si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta. Cand efectul valorii in timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizataa cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentatein note, cu exceptia situatiei in care posibilitatea unei iesiri de resurse incorporand beneficii economice este foarte mica.
Un activ contingent nu este recunoscut in situatiilefinanciare, ci prezentat in note atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.
Evenimentele ulterioare datei bilantuluisunt acele evenimente, atat favorabile cat si nefavorabile, care au loc intre data bilantului si data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilantului carefurnizeazainformatii suplimentare despre pozitia Grupului la data bilantuluisunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care ofera indicatii despre conditiile aparute ulterior datei bilantului, nu conduc la ajustarea situatiilor financiare si sunt prezentate in note in cazul in cazul in care
O parte este considerata afiliataatunci cand prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau oricare alt mod are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealalta parte.
Partile afiliate includ deasemenea persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, managementsi membri ai Consiliului de Administratie, precum si familiile acestora.
Ca parte a ajustarilor de consolidare pana la sfarsitul anului 2014, in situatiile financiare consolidate autorizate. Grupul a eliminat profitul nerealizat la sfarsitul fiecarui exercitiu financiar de la aplicarea IFRS, dar nu a reversat aceste ajustari pe masura realizarii acestor profituri, ceea ca a condus la subevaluarea stocurilor si a rezultatului reportat. Grupul a retratat urmatoarele solduri de deschidere in situatia pozitiei financiare consolidate la 1 ianuarie 2014 si 31 decembrie 2014 si in situatia rezultatului global consolidat pentru anul 2014:
| Impact in capitalurile proprii | 31 decembrie 2014 |
1 ianuarie 2014 |
|---|---|---|
| Stocuri | 2.005.790 | 1.857.525 |
| Total active | 2.005.790 | 1.857.525 |
| Impact net in capitaluri | 2.005.790 | .857.525 |
| Impact in contul de profit si pierdere al anului | 31 decembrie 2014 |
|---|---|
| Costul vanzarilor Impact net in contul de profit si pierdere Atribuibil: |
(148.266) (148.266) |
| Proprietarului Rezultatul pe actiune |
148.266 0.005 |
Alumil Rom Industry ofera o gama foarte variata de profile si accesorii din aluminiu cat si utilaje pentru procesarea profilelor de aluminiu. Grupul are un singur segment de activitate conform cerintelor IFRS 8.
Prezentarea valorica a vanzarilor pe principalele categorii de produse este urmatoarea:
| Categorie produse | 2015 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Profile Accesorii Paneluri compozite din aluminiu Policarbonat Sisteme fotovoltaice Sisteme pentru automatizari Deseuri, servicii si altele |
40.518.110 14.771.038 1.319.230 1.804 342.618 714.525 1404.176 |
32.806.628 12.687.907 1.599.973 4.217 21.386.661 844.285 2.086.543 |
|
| TOTAL | 59.071.501 | 71.416.214 |
Structura valorica a vanzarilor pe piata interna, respectiv externa, este urmatoarea:
| Piata | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Interna Externa TOTAL |
55.762.748 3.308.753 59.071.501 |
51.760 147 19.656.067 71.416.214 ________ |
Emst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8. APR. 2016 Signed (articentrication
La 31 decembrie 2015si 2014, imobilizarile corporale - net, sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Terenuri si cladiri Echipamente si autovehicule Mobilier Avansuri si imobilizari corporale in curs |
28.604.884 9.324.274 417.558 15.687 |
26.900.850 8.992.841 411.661 2.377.023 |
| Total imobilizari corporale | 38.362.403 | 38.682.375 |
Evolutia imobilizarilor corporale de la 31 decembrie2014 la 31 decembrie 2015 este urmatoarea:
| Terenuri si | Echipamente si | Avansuri si imobilizari |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Cost | Cladiri | Autovehicule | Mobilier | corporale in curs |
Total |
| 01.01.2014 Intrari 2014 lesiri 2014 |
31.476.667 243.595 |
22.469.543 37.525 (13.365) |
1.446.494 215.467 |
1.419.673 1.060.004 |
56.812.377 1.556.591 |
| Transferuri 2014 31.12.2014 |
31.764 | 70.890 | (102.654) | (13.365) | |
| Intrari 2015 lesiri 2015 Transferuri 2015 |
31.720.262 | 22.525.467 609.648 (882.240) |
1.732.851 89.225 |
2.377.023 1.400.388 |
58.355.603 2.099.261 (882.240) |
| 31.12.2015 | 2.589.957 34.310.219 |
1.171.767 23.424.642 |
1.822.076 | (3.761.724) 15.687 |
59.572.624 |
| Amortizarea cumulata 01.01.2014 Cheltuiala anului 2014 Amortizare cumulata aferenta iesirilor 2014 |
3.970.661 848.751 |
12,176,439 1.369.552 (13.365) |
1,249,756 71.434 |
17,396,856 2.289.737 (13.365) |
|
| 31.12.2014 Cheltuiala anului 2015 Amortizare cumulata aferenta esirilor 2015 |
4.819.412 885.923 |
13.532.626 1.017.086 (449.344) |
1.321.190 83.328 |
19.673.228 1.986.337 (449.344) |
|
| 31.12.2015 | 5.705.335 | 14.100.368 | 1.404.518 | 21.210.221 | |
| Valoare ramasa 31.12.2014 31.12.2015 |
26.900.850 28.604.884 |
8.992.841 9.324.274 |
411.661 417.558 |
2.377.023 15.687 |
38.682.375 38.362.403 |
La 31 decembrie 2015 Grupul nu are inregistrate mijloace fixe in baza contractelor de leasing financiar.
La data de 31 decembrie 2015 si 2014Conducerea Grupului a verificat daca exista indicii ale deprecierii activelorsi a concluzionat ca nu exista asemenea indicii, din surse externe sau interne.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016
Societatea Alumil Rom Industry SA (societatea mama) a semnat in mai 2011 contractul de finantare cu Autoritatea de Management din cadrul Ministerului Economiei, Comertului si Mediului de Afaceri in cadrul programului "Programul Operational Sectorial Cresterea Competitivitatii Economice". Proiectul a avut o durata de implementare de 26 de Iuni, si a constat in construcția clădirii halei industriale și a corpului de birouri, precum si achizitia de utilaje si echipamente de ultima generatie. Principalele echipamente achizitionate prin proiect sunt: linie de producție profile cu bariera termica, instalație de vopsire electrostatică pentru imitație lemn, instalație de vopsire orizontală în câmp electrostatic, stație de epurare, sistem de alimentare și ridicare a paleților, poduri rulante, sistem automat de depozitare pe rafturi, etc.
Proiectul s-a finalizat in iulie 2013, valoarea investitiei fara TVA la data de 31 decembrie 2013 fiind de 20.085.466 RON, din care finantare nerambursabila 5.963.721 RON. Constructia a fost partial finantata de un contract de finantare "Facilitate de investitii" incheiat in anul 2012 cu Millenium Bank. Finantarea nerambursabila a fost incasata astfel: prefinantarea in valoare de 2.087.302 lei a fost incasata in anul 2012, iar diferenta de 3.876.419 lei a fost incasata in anul 2013. Contractul de finantare a fost destinat exclusiv finantarii noii investitii. In exercitiul financiar 2014 si 2015, nu au fost capitalizate cheltuieli cu dobanda. Valoarea neamortizata a investitiei la 31.12.2015 este de 18.053.091 RON (31.12.2014: 18.993.214 RON).
Detalii privind mijloacele fixe ipotecate se regasesc in nota 18. Valoarea neta a activelor imobilizate constituite drept garantii la 31 decembrie 2015 este de 17.656.399 RON.
Valoarea bruta a mijloacelor fixe complet amortizate 31 decembrie 2015 este de 12.845.951RON (31 Decembrie 2014: 11.464.385RON)
La 31 decembrie 2015 si 2014, imobilizarile necorporale includ:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Software Avansuri si imobilizari necorporale in curs |
306.432 3.016 |
13.397 |
| Total imobilizari necorporale | 309.448 | 13.397 |
Evolutia imobilizarilor necorporale de-a lungul perioadei este urmatoarea:
| Cost | Cheltuieli de constituire |
Software | Alte imobilizari necorporale |
Total |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2014 Intrari 2014 lesiri 2014 |
9.644 | 5.367.695 2.303 |
9.555 | 5.386.894 2.303 |
| Transferuri 2014 31.12.2014 Intrari 2015 |
9.644 | 9.555 5.379.553 |
(9.555) | 5.389.197 |
| lesiri 2015 Transferuri 2015 |
299.418 | 3.016 | 2.303 | |
| 31.12.2015 | 9.644 | 5.678.971 | 3.016 | 5.691.631 |
Ernst & Young Assurance Services S.R.L 1 8 APR, 2016 Sinner (Multipullication
| Amortizarea cumulata 01.01.2014 Cheltuiala anului 2014 lesiri 2014 |
9.644 | 5.356.390 9.766 |
۰ | 5.366.034 9.766 |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2014 | ||||
| Cheltuiala anului 2015 | 9.644 | 5.366.156 | 5.375.800 | |
| lesiri 2015 | 6.383 | 9.766 | ||
| 31.12.2015 | 9.644 | 5.372.539 | 5.382.183 | |
| Valoare ramasa | ||||
| 31.12.2014 | ||||
| 31.12.2015 | 13.397 | 13.397 | ||
| 306.432 | 3.016 | 309,448 |
In cursul anului au fost achizitionate licente software: Windows XP si Alupo.
La data de 31 decembrie 2015 si 31 decembrie 2014 nu au fost identificate indicii cu privire la deprecierea imobilizarilor necorporale.
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Actiuni detinute la Alumil EGE SA Turcia | 152.165 | $\bullet$ |
| Total actiuni detinute la entitatile afiliate | 152.165 | - |
Societatea a participat in anul 2015 la infintarea ALUMIL EGE ALUMINYUM SANAYI VE TICARET ANONIM ŞIRKETI ("ALUMIL EGE") cu sediul social in Turcia cu un aport in numerar in valoare de 538.890 Ron, echivalentul a 380.000 lire turcesti. Societatea a subscris suma de 152.165 Ron, echivalentul a 110.000 lire turcesti, si mai are de varsat suma de 382.725 RON, echivalentul a 270.000 lire turcesti. Societatea detine 40% din partile sociale ale ALUMIL EGE La 31 decembrie 2015, activul net la ALUMIL EGE este de 752.372 RON, echivalentul a 530.774 lire turcesti Societatea nu a desfasurat activitate comerciala in cursul exercitiului financiare 2015 singurele tranzactii fiind legate de infiintarea
| 11. ACTIUNI DETINUTE LA ENTITATILE AFILIATE (continuare) | Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR, 2016 |
|
|---|---|---|
| CREANTE IMOBILIZATE | $\frac{S$ igned by identification | |
| . |
La 31 decembrie 2015 si 2014, creantele imobilizate sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Garantii pentru chirii Alte creante imobilizate |
1.300 6.412 |
21.523 29.714 |
| Total creante imobilizate $\mathbf{1}$ - $\mathbf{0}$ - $\mathbf{1}$ |
7.712 | 51.237 |
La 31 decembrie 2015 creantele imobilizate constau in principal in garantii pentru locatiile luate cu chirie: 1.300 RON (31 decembrie 2014: 21.523 RON), creante de incasat pe o perioada mai mare de un an:zero RON (31 decembrie 2014: 22.465 RON)si alte garantii: 6.412 RON (31 decembrie 2014: 7.248 RON).
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 retratat |
|
|---|---|---|
| Materii prime si materiale la cost Materii prime si materiale la valoare realizabila neta |
2.596.212 | 3.269.352 |
| Produse finite si marfuri la cost Produse finite si marfuri la valoare realizabila neta |
9.306.563 | 10.458.649 |
| Ajustari de depreciere | (1.901.839) | (1.588.108) |
| Total stocuri, net | 10.000.936 | 12.139.893 |
Politica Grupului de evaluare a stocurilor stipuleaza ca pentru stocurile care pot fi restituite furnizorilor nu se constituie provizioane. Pentru elementele care nu sunt returnabile se constituie provizioane (acestea sunt evaluate la valoarea deseurilor de aluminiu). Valoarea stocurilor neutilizabile sau depreciate este ajustata la nivelul valorii recuperabile din deseurile de aluminiu. Valoarea stocurilor recunoscute ca cheltuiala in cursul anului 2015 este de 41.325.463 RON (2014: 50.728.319 RON), fiind incluse in situatia consolidata a rezultatului global, in costul vanzarilor (iar in cadrul acestora, in costul stocurilor).
Grupul a constituit provizioane pentru deprecierea stocurilor de marfa astfel:
| Sold la 31 decembrie 2014 Provizioane constituite in anul 2015 |
1.588.108 |
|---|---|
| Provizioane reversate in anul 2015 | 398.673 (84.942) |
| Sold la 31 decembrie 2015 | 1.901.839 ____ |
Valoarea provizioanelor constituite sau reversate este inclusa in situatia consolidata a rezultatului global
==
Ernst & Young Assurance Services S.R.L
1 8 APR 2016
simploming discriming
La 31 decembrie 2015 si 2014, creantele constau in urmatoarele:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Creante de la clienti care nu au depasit scadenta Creante care au depasit scadenta dar nu sunt provizionate Creante care au depasit scadenta dar sunt provizionate Provizioane |
15.297.949 1.179.895 9.206.231 (9.206.231) |
13.718.540 1.247.980 8.345.684 (8.345.684) |
| Total creante | 16.477.844 | 14.966.520 |
La 31 decembrie 2015 si 2014, situatia pe vechimi a creantelor care au depasit scadenta dar nu sunt
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Scadenta depasita de la 1 la 60 zile Scadenta depasita de la 61 la 180 zile Scadenta depasita cu mai mult de 180 zile |
202.593 411.809 565.493 |
330.149 479.625 438.206 |
| Total creante cu scadenta depasita Contract Contract Contract |
1.179.895 | 1.247.980 |
Politica comerciala a Grupului permite creditarea clientilor pe o perioada de la 0 la 180 zile si impune constituirea de provizioane pentru creantele ce depasesc 360 zile. Provizioanele s-au constituit in baza vechimii creantelor la data bilantului precum si a unor factori specifici ai colectibilitatii creantelor de la
Grupul a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor clienti astfel:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Sold la 31 decembrie 2014 (2013) Provizioane constituite in anul 2015 (2014) Provizioane reversate in anul 2015 (2014) |
8.345.684 931.822 (71.275) |
9.344.446 784.420 (1.783.182) |
| Sold la 31 decembrie 2015 (2014) | 9.206.231 | 8.345.684 |
Provizioanele reversate in anul 2015 reprezinta sume reversate in urma incasarii unor creante in valoare de 71.275 RON. Valoarea provizioanelor constituite sau reversate, precum si a creantelor scoase din gestiune, este inclusa in situatia rezultatului global in linia "cheltuieli de vanzare si distributie".
Detalii despre soldurile creantelor de la societatile afiliate sunt prezentate in Nota 30.
Valoarea provizioanelor constituite sau reversate, precum si a creantelor scoase din gestiune, este inclusa in situatia consolidata a rezultatului global in linia "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 31 decembrie 2015 si 2014, alte creante si cheltuielile efectuate in avans sunt dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Impozite si taxe platite in plus Debitori diversi din avansuri de trezorerie si alte valori Debitori diversi Provizioane pentru debitori diversi |
208.374 142.618 718.558 |
249.243 60.904 727.041 |
| Avansuri platite furnizorilor Subventii de primit Alte creante |
(723.843) 60.443 2.866.297 |
(613.885) 80.146 177.629 |
| Cheltuieli efectuate in avans Total alte creante si cheltuieli efectuate in avans |
4.397 276.596 |
1.920 243.237 |
| 3.553.440 | 926.235 |
In data de 01.04.2014 ALUMIL ROM INDUSTRY SA a semnat contractul de finantare POSDRU/125/5.1/S/129742, ce are ca obiectiv imbunatatirea capacitatii de ocupare a somerilor de lunga durata din regiunile Nord-Est, Centru, Nord-Vest, Sud si Bucuresti-Ilfov Implementarea contractului s-a finalizat in 02.12.2015 valoarea acestuia fiind de8.396.049 RON din care finantare nerambursabila
Subventiile de primitre prezinta valoarea sumelor neincasate aferenta cheltuielilor efectuate in anul 2015in baza contractului de finantare si care urmeaza sa fie incasate din urmatoarele cereri de
Grupul a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor aferente debitorilor diversi astfel:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Sold la 31 decembrie 2014 (2013) Provizioane constituite in anul 2015 (2014) Provizioane reversate in anul 2015 (2014) Sold la 31 decembrie 2015 (2014) |
613.885 113.662 (3.704) 723.843 |
563.885 50.000 613.885 |
Valoarea provizioanelor constituite si reversate este inclusa in situatia consolidata a rezultatului global in cadrul "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 31 decembrie 2015si 2014, disponibilitatilebanestisi echivalentele constau in urmatoarele:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Conturi bancare in RON Conturi bancare in valuta Depozite pe termen scurt Depozit cash colateral pe termen scurt Echivalente numerar Casa in RON Casa in valuta Total numerar si echivalente de numerar |
3.128.634 640.081 9.194.883 99.425 61.419 |
2.824.061 1.076.911 10.338.731 98.493 17.300 70.001 |
| 13.124.442 | 14.425.497 |
| Ernst & Young Assurance Services S.R.L. |
|---|
| 1 8. APR. 2016 - |
| Sinner Lawren Information |
Detalii privind restrictiile asupra conturilor de disponibilitati banesti sunt prezentate in nota 18.
Depozitele pe termen scurt reprezinta depozite la termen de pana la 30 zile in RON si valuta (46.457RON si 2.021.975 EUR la 31 decembrie 2015; 384.205 RON si 2.169.909 EUR la 31 decembrie 2014). Depozitul de cash colateral in valoare de 21.975 EUR, a fost constituit la emiterea unei scrisori de garantie bancara pentru garantarea contractului de inchiriere a spatiului folosit pentru Showroom Baneasa, cu termen pana in 27.03.2016.
Structura actionariatului la data de 31 decembrie 2015 si 31 decembrie 2014se prezinta astfel:
| Actionar | $%$ de Participare |
Nr. Actiuni | Valoare restatata |
Valoare Istorica |
|---|---|---|---|---|
| Alumil Mylonas Sotiriou Michail Milonas George Milona Evangelina Korda Despina Altii |
55,90% 23,95% 0.02% 0,02% 0,02% 20,09% |
17.470.150 7485.150 5.000 5.000 5.000 6.279.700 |
5.778.760 2.475.873 2.068 2.068 2.068 2.076.839 |
3.493.750 1.496.875 1.250 1.250 1.250 1.255.625 |
| Total capital social | 100,00% | 31.250.000 | 10.337.676 | 6.250.000 |
Actiunile Societatii Mama au o valoare nominala de 0,2 RON / actiune. Incepand din aprilie 2007, actiunile Societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti.
Grupul are datorii si imprumuturi exprimate in valuta. Drept urmare, poate fi afectat de schimbarea cursurilor valutare si a ratelor dobanzii.
Riscurile semnificative sunt descrise mai jos.
Riscul dobanzii este riscul ca rata dobanzii sa fluctueze in timp. Grupul are imprumuturi pe termen scurt si lung, care poarta dobanzi la o rata variabila, ceea ce expune Grupul la riscuri de trezorerie.
Tabelul urmator demonstreaza senzitivitatea variatiei de rata a dobanzii, toate celelalte variabile mentinandu-se constante, cu impact in profitul brut:
| 2015 | Crestere / (Descrestere) |
Efectul in profitul inainte de impozitare RON EUR |
|
|---|---|---|---|
| EUR | 1% | (59.657) | (13.185) |
| EUR | $(1)$ % | 59.657 | 13.185 |
| RON | $1\%$ | (50.099) | (11.073) |
| RON | (1)% | 50.099 | 11.073 |
Sinned for identification
| 2014 | Crestere / (Descrestere) |
Efectul in profitul inainte de impozitare RON EUR |
||
|---|---|---|---|---|
| EUR | 1% | (100.907) | (22.513) | |
| EUR | (1)% | 100.907 | 22.513 | |
| RON | $1\%$ | (68.495) | (15.282) | |
| RON | $(1)\%$ | 68.495 | 15.282 |
Moneda functionala a Grupului este RON, in timp ce imprumuturile si majoritatea datoriilor comerciale sunt exprimate in valuta (EUR). Drept urmare, Grupul poate fi afectat de fluctuatiile cursurilor valutare. Grupul nu foloseste instrumente derivate de acoperire a riscului valutar.
Tabelul urmator demonstreaza senzitivitatea variatiei de ratelor de schimb valutar (EUR vs RON) toate celelalte variabile mentinandu-se constante, cu impact in profitul brut:
| 2015 | Crestere / (Descrestere) |
Efectul in profitul inainte de impozitare RON |
EUR | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | 5% | (88.400) | (19.538) | |
| EUR | (5) % | 88.400 | 19.538 |
| 2014 | Crestere / (Descrestere) |
Efectul in profitul inainte de impozitare RON EUR |
||
|---|---|---|---|---|
| EUR | 5 % | (2.468) | (551) | |
| EUR | (5) % | 2.468 | 551 |
Tabelele urmatoare prezintasoldurilein devize si moneda functionala la data de 31 decembrie 2015si o analiza de senzitivitate a evolutiei diferentelor de curs valutar:
| Active | USD | EUR | RON |
|---|---|---|---|
| Active monetare imobilizate: | |||
| Actiuni detinute la entitatile afilate | |||
| Creante imobilizate | 152.165 | ||
| 7.712 | |||
| Active monetare curente: | |||
| Clienti si alte creante | |||
| Numerar si echivalente de numerar | 226.155 | 471.580 | 16.959.596 |
| 52.825 | 2.079.622 | 3.496.091 | |
| Total active monetare | |||
| 278.980 | 2.551.202 | 20.615.563 |
(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)
Ernst & Young Assurance Services S.R.L 1 8 APR 2016 Signan na weithiartign
amnat nantur closificate
| Datorii | EUR | RON |
|---|---|---|
| Datorii monetare pe termen lung: Imprumuturi Datorii |
291.725 | 1.666.814 |
| Datorii monetare pe termen scurt: Imprumuturi |
263.601 | |
| Furnizori si alte datorii | 1.026.800 1.879.184 |
3.343.041 3.832.170 |
| Total datorii monetare | 3.197.709 | 9.105.626 |
| Denumire indicator | USD | ||
|---|---|---|---|
| Pozitia neta, in moneda originara | EUR | RON | |
| Ratele de schimb | 278.980 | (646.507) | 11.509.937 |
| Pozitia neta, in moneda functionala Variatia rezonabila posibila in ratele de schimb (+), % Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala |
4.1477 1.157.126 5% 57.856 |
4 5 2 4 5 (2.925.122) 5% (146.256) |
11.509.937 0% l |
| Variatia rezonabila posibila in ratele de schimb (-), % Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala |
-5% (57.856) |
-5% 146.256 |
0% |
| Éfect in situatia rezultatului global, in moneda functionala, pentru fiecare moneda |
|||
| USD EUR RON Total |
57.856 (146.256) |
(57.856) 146.256 |
|
| (88.400) | 88.400 |
Expunerea maximaa Grupului la riscul de credit este reflectata de valoarea creantelor de la clienti si a altor active curente, net de provizioane pentru pierdere de valoare recunoscute la data bilantului, asa cum sunt prezentate in notele aferente (13si 14). In ceea ce priveste expunerea fata de institutiile financiare prin conturile curente si depozitele la banci (nota 15), Societatea-mama monitorizeaza indeaproape situatia financiara a bancilor la care are conturi si pana la data aprobarii acestor situatii financiare nu a identificat nici un indicator de deteriorare a situatiei financiare a acestor banci.
Numarul total de clienti s-a situat in ultimii ani în intervalul 2.500-3.000, acestia fiind în principal firme de tamplarie din aluminiu si PVC. În anul 2014, primii 10 clienti aveau o pondere de 43,2% din total vanzari, pondere ce a scazut in 2015, primii zece clienti reprezentand aproximativ 23,6% din total vanzari. Aceasta scadere se datoreaza livrarilor de sisteme fotovoltaice din 2014, catre dezvoltatorul unui parc fotovoltaic din Anglia, care a reprezentat aproximativ 23,3% din cifra de afaceri, si catre dezvoltatorul unui parc fotovoltaic din Romania, reprezentand 5,0%. Exceptand aceste proiecte de mari dimensiuni finalizate si incasate in cursul anului 2014, ponderea primilor 10 clienti a fost de aprox. 24,2%, foarte aproape de procentul inregistrat in anul 2015, neexistand o dependenta semnificativa fata de un client
Riscul de lichiditate rezulta din posibilitatea neincasarii creantelor fata de Grup in termeni comerciali normali, in potentiale probleme de recuperare a creantelor imobilizate si in fluxuri de numerar operationale negative. Pentru a controla acest risc, Grupul evalueaza periodic solvabilitatea financiara a
Politica Grupului este de a mentine suficiente lichiditati pentru a onora obligatiile ajunse la scadenta. Mai jos sunt prezentate informatii despre datoriile Grupului la data de 31 decembrie 2015si 2014in baza platilor viitoare neactualizate (inclusiv dobanzi viitoare).
| Imprumuturi pe termen scurt |
Furnizori si alte datorii |
Solduri companii afiliate |
Imprumuturi pe termen Jung |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Plati in termen mai mic de 3 Juni Plati intre 3 si 12 luni Plati intre 1 si 5 ani |
4.853.440 1.720.017 |
4.108.764 674.367 ۰ |
7.551.408 $\overline{\phantom{0}}$ ۰ |
387.809 1 163 427 3.570.066 |
16.901.421 3.557.811 3.570.066 |
| Total | 6.573.457 | 4.783.131 | 7.551.408 | 5.121.302 | 24.029.299 |
| Imprumuturi pe termen scurt |
Furnizori si alte datorii |
Solduri companii afiliate |
Imprumuturi pe termen lung |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Plati in termen mai mic de 3 luni Plati intre 3 si 12 luni Plati intre 1 si 5 ani |
8.972.141 2.158.686 |
4.459.758 766.225 5.800.565 |
2.452.589 $\bullet$ $\blacksquare$ |
390.125 1.170.374 5.035.742 |
16.274.613 4.095.285 10.836.308 |
| Total | 11.130.827 | 11.026.548 | 2.452.589 | 6.596.241 | 31.206.206 |
Datoriile si creantele Grupului sunt prezentate in bilant la cost amortizat, cu exceptia creantelor catre partile afiliate pentru servicii si achizitii de marfuri, care sunt prezentate la cost.
Cea mai buna estimare a valorii juste este valoarea de piata pe o piata activa. Daca piata pentru instrumente financiare nu este activa, Grupul stabileste valoarea justa prin utilizarea tehnicilor de evaluare. Tehnicile de evaluare includ folosirea tranzactiilorintre parti aflate in cunostinta de cauza, desfasurate prin vointa partilor in conditii obiective, daca exista, prin referirea la alt instrument similar, analiza fluxurilor de numerar actualizate.
La 31 decembrie 2015 si 2014, valorile contabile ale instrumentelor financiare erau aproximativ egale cu valorile lor juste la aceleasi date, cu exceptia imprumuturilor pe termen lung.
Comparatia intre valoarea justa si costul amortizat a imprumutului pe termen lung este:
| Sold 2015 |
Valoare justa | Sold 2014 |
Valoare justa | |
|---|---|---|---|---|
| Facilitate investitii | 4.479.802 | 4 634 755 | 5.949.666 | 6.213.212 |
| Total | 4.479.802 | 4.634.755 | 5.949.666 | 6.213.212 |
Capitalurile proprii includ actiuni ordinare, capitaluri atribuibile actionarilor.
Obiectivul principal al Grupului privind managementul capitalului este asigurarea si mentinerea unui credit rating favorabil si a unor indicatori de capital performanti. Din punct de vedereal ratei indatorarii, Grupul si-a propus sa nu depaseasca 50%.
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Total imprumuturi Fara: Numerar si echivalente de numerar Datorii/(Active) nete |
10.975.521 (13.124.442) (2.148.921) |
16.940.205 (14.425.497) |
| Capitaluri proprii | 52.446.170 | 2.514.708 50.409.863 |
| TOTAL CAPITAL ANGAJAT Rata indatorarii |
50.297.249 $-4.27%$ |
52.924.571 4.75% |
| Ernst & Young Assurance Services S.R.L. |
|---|
| 8. APR 2016 |
| Sinnep in intentification |
La 31 decembrie 2015, societatea Alumil Rom Industry SA are urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip Imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda 31/12/2015 |
Sold 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Piraeus Bank | Overdraft | 29.01.2002 | 12.07.2016 | EURIBOR | ||||
| $3m + 5.5%$ | EUR | 500,000 | .696.687 | |||||
| VOLKSBANK | Overdraft | EURIBOR | ||||||
| 14.03.2014 | 11.03.2016 | EUR | 1.500.000 | $\blacksquare$ | 2.289.397 | |||
| $3m + 3.2%$ | ||||||||
| OTP Bank | Overdraft | 13.03.2014 | 11.03.2016 | ROBOR 3m | ||||
| $+2,6%$ | RON | 7.000.000 | 2 509 635 | |||||
Portiunea curenta a imprumuturilor pe termen lung:
| Descriere | Tip Data imprumut contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda 31/12/2015 |
Sold 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OTP Bank | 16.01.2012 | EURIBOR $3m + 375/$ ROBOR 3m |
EUR / RON |
8.313.158 RON |
1.493.079 | ||
| Total | $+3.25$ |
7.988.798
Imprumutul pe termen scurt de la Piraeus Bank este garantat cu garantie corporatista acordata de
Societatea a constituit in favoarea Volksbank urmatoarele garantii:
Societatea a constituit in favoarea OTP urmatoarele garantii:
$-12.478.954$
La 31 decembrie 2014, Societatea avea urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda | Sold |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2015 | 31/12/2015 | |||||||
| Piraeus Bank | Overdraft | 29.01.2002 | 29.01.2015 | EURIBOR $3m + 5.5%$ |
EUR | 500.000 | $\bullet$ | 2.128.998 |
| VOLKSBANK | Overdraft | 14.03.2014 | 13.03.2015 | EURIBOR $3m + 3,65%$ |
EUR | 1.500.000 | $\rightarrow$ | 5.347.145 |
| VOLKSBANK Millennium |
Facilitate pentru LG |
14.03.2014 | 13.03.2015 | EURIBOR $3m + 3.65%$ |
EUR | 500,000 | ||
| Bank | Overdraft | 13.03.2014 | 12.03.2015 | ROBOR 3m $+4%$ |
RON | 7.000.000 | 3515914 | |
| Millennium Bank |
Portiunea curenta |
16.01.2012 | 31.12.2015 | EURIBOR $3m + 3.75/$ ROBOR 3m |
EUR/ RON |
8.313.158 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1.486.897 |
| Total | $+3.25$ |
| Descriere | Tip Imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda | Sold 31/12/2015 31/12/2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OTP Bank | Facilitate Investitii |
16.01.201 | 27.12.2018 | EURIBOR $3m +$ 3.75%/ ROBOR 3m + 3.25% |
EUR / RON |
8.313.158 | 2.986.723 |
La 31 decembrie 2015 soldul creditului pe termen lung de la OTP Bank este echivalentul in lei a sumei de 437.525 EUR si 2.500.221 RON (2014: 583.325 EUR si 3.333.628 RON) din care portiunea curenta a fost prezentata la sectiunea imprumuturi pe termen scurt in valoare de 145.800 EUR si 833.407 RON (2014: 145.800 EUR si 833.407 RON)
Facilitatea de investitii acordata de OTP Bank este garantata cu:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda | Sold 31/12/2014 31/12/2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Millennium Bank |
Facilitate Investitii |
16.01.201 | 27.12.2018 | EURIBOR $3m +$ $3.75\%$ / ROBOR 3m + 3.25% |
EUR/ RON |
8.313.158 | 4.461.251 |
Evolutia subventiilor pentru investitii de la 31 decembrie 2015 si 2014 este urmatoarea:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| La 1 ianuarie Subventii (de)/recunoscute in an |
6.560.565 | 6.041.116 |
| Amortizare in contul de profit si pierdere in an Sold la 31 decembrie |
(224.463) (367.543) |
856 101 (336.652) |
| 5.968.559 | 6.560.565 | |
| Portiunea pe termen scurt Portiunea pe termen lung |
387.539 5.581.020 |
367.543 6.193.022 |
In cadrul liniei Subventii recunoscute in an, s-a inregistrat corectia sumelor efectiv realizate pentru subventii, fata de sumele initial bugetate in cadrul proiectului POSDRU 129742.
Prin contractul de finantare POSCCE 154271/18.05.2011, Societatea si-a asumat indeplinirea urmatorilor
| Indicatorii de rezultat Denumire indicator |
Valoarea de referinta stabilita | Valoarea indicatorului stabilită în contract |
|
|---|---|---|---|
| Valoric | UM | Cantitate | |
| Cresterea cifrei de afaceri fata de bilantul anului 2013 (%) |
71.164.470 | % | 49% |
| Numarul locurilor de munca create Numarul locurilor de munca mentinute (existente la data semnarii contractului) |
N/A 166 |
Nг. Nr. |
45 166 |
| Cresterea exportului fata de bilantul anului 2013 (%)* |
3.523.005 | % | 100 % |
Prin contractul de finantare mai sus mentionat, Societatea se afla in perioada de monitorizare timp de 5 ani de la data finalizarii implementarii, respectiv 2018. La finele perioadei de monitorizare, neindeplinirea indicatorilor mai sus mentionati poate atrage penalizarea prin rambursarea a maxim 15% din valoarea finantata (de 5.963.721 RON), in functie de procentul de neindeplinire a criteriilor.
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8. APR 2016
Sianap is menting tion.
Impozitul pe profit curent al Grupului se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 2015si 2014.
Pentru anii2015si 2014 impozitul pe profit este format din:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Cheltuiala / (creditul) cu impozitul pe profit amanat |
606.611 (112.348) |
351.599 72.321 |
| Total impozit pe profit | 494.263 | 423.920 |
Reconcilierea numericaintre cheltuiala cu impozitul pe profit si rezultatul inmultirii rezultatului contabil cu procentul de impozitare in vigoare este prezentata mai jos:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Rezultatul inainte de impozitare – profit / (pierdere) | 2.530.571 | 1.900.795 |
| Impozit pe profit 16% Efectul diferentelor permanente |
404.891 89.372 |
304.127 119.793 |
| Total cheltuiala/ (venit) cu impozitul pe profit | 494.263 | 423.920 |
| Procentul efectiv de impozit pe profit | 19,53% | 22.30% |
Componentele semnificative ale impozitului pe profit amanat de plata inclus in situatiile financiare la 31 decembrie 2015, la o cota de 16%, sunt urmatoarele:
| 2015 | 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Diferente temporare cumulate |
Impozit pe profit amanat activ / (datorie) |
Diferente temporare cumulate |
Impozit pe profit amanat activ / (datorie) |
||
| Retratare imobilizari corporale Retratare creante comerciale |
8.024.670 (6.377.162) |
1.283.947 (1.020.346) |
8.191.659 (5.841.979) |
1.310.665 (934.716) |
|
| Total | 1.647.508 | 263.601 | 2.349.680 | 375,949 |
| Ernst & Young Assurance Services S.R.L. | |
|---|---|
| 1 8 APR 2016 | |
| $\left \frac{S_{\text{inner}}}{S_{\text{inner}}} \right $ |
Emst & Young Assurance Services S.R.L 1 8 APR 2016 Signed for identification
Furnizorii si alte datorii la 31 decembrie 2015si 2014 sunt dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Furnizori Avansuri de la clienti Salarij Impozite si taxe datorate in legatura cu salariile TVA de plata Dividende de plata Datorii fata de societatile afiliate Sume datorate in cadrul unui acord de asociere Altele |
2.327.898 275.004 223.842 232.142 858.520 674.367 7.551.408 0 |
2 518 735 371.267 235.767 231 641 1.084.651 707.570 2.452.589 58.655 |
| Total furnizori si alte datorii | 5.367 12.148.548 |
17.697 7.678.572 |
Detalii despre soldurile datoriilor fata de societatile afiliate sunt prezentate in Nota 30.
Veniturile operationale pentru anii incheiati la 31 decembrie 2015si2014 sunt urmatoarele:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari Reduceri comerciale acordate Alte venituri operationale |
59.301.319 (229.818) 4.967.662 |
71.594.311 (178.097) 1.856.525 |
| Total venituri operationale | 64.039.163 | 73.272.739 |
| Alte venituri operationale sunt formate din: | ||
| $C1$ by $C2$ and $C3$ | 2015 | 2014 |
| Subventii | ||
|---|---|---|
| Altele | 4.875.685 | 1.545.801 |
| Total alte venituri operationale | 91.977 | 310.724 |
| 4.967.662 | 1.856.525 |
Veniturile operationale din subventii primite reprezinta finantarea virata la venituri pentru cheltuielile efectuate in anul 2015 sireluarea la venituri pe parcursul duratei de viata a contravalorii finantarilor primite in baza contractelor de finantare, astfel:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Finantare POSDRU 125/5.1/S/129742 Finantare POSCCE 154271/18.05.2011 Finantare POSDRU /106/5.1/G/76086 |
40.347 308.718 18.478 |
4.179 308.718 23.755 |
| Venituri pentru cheltuieli finantare POSDRU 125/5.1/S/129742 | 4 508 142 | 1.209.149 |
| Total venituri din reluarea subventiilor pentru investitii DELETTE |
4.875.685 | 1.545.801 |
Detalii despre subventiile de primit sunt prezentate in Nota 14.
| . ele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel) |
Emst & Young Assurance Services S.R.L. |
|---|---|
| L VANZARILOR | 1 8, APR, 2016 Signed for identification |
Costul vanzarilor pentru anii incheiati la 31 decembrie 2015si 2014 este dupa cum urmeaza:
| 2015 | 2014 retratat |
|
|---|---|---|
| Costul stocurilor | ||
| Salarii | 38.044.703 | 50.580.053 |
| Contributii salariale | 1429.350 | 1.204.168 |
| Amortizare | 329.064 | 335.453 |
| Utilitati | 1.011.408 | 1509.885 |
| Altele | 378.519 | 419.489 |
| 448.089 | 648.691 | |
| Total costul vanzarilor | ||
| 41.641.133 | 54.697.739 |
Pentru anii2015si 2014 cheltuielile de vanzaresi distributie erau formate din:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Salarii | ||
| Contributii salariale | 3.792.800 | 3.907.700 |
| Amortizare | 899.757 | 1.057.595 |
| Chirii | 860.835 | 698.071 |
| Cheltuieli de reclamasi publicitate | 778.077 | 585.715 |
| Asigurari | 108.232 | 153.813 |
| Alte taxe si impozite | 62.534 | 60.787 |
| Cheltuieli de transport | 321.233 | 245.614 |
| Utilitati | 674.728 | 1.345,849 |
| Altele | 267.209 | 214.769 |
| Total cheltuieli de vanzare si distributie | 2.875.254 | 2.700.274 |
| 10.640.659 | 10.970.187 |
In cadrul altor cheltuieli au fost incluse provizioanele pentru clienti si debitori diversi constituite in 2015 in valoare de 931.822 RON (2014: 834.420 RON reluare de provizioane).
Pentru anii2015si 2014 cheltuielile administrative erau formate din:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Amortizare Salarii Contributii salariale Alte servicii de la terti Chirii Asigurari Taxe si impozite Utilitati Altele |
120.476 2.657.838 622.897 1.175.799 89.839 18.137 359.981 72.868 3.725.491 |
91.548 2.304.610 602.714 222.169 247.270 6.553 163.681 61.734 1.728.517 |
| Total cheituieli administrative | 8.843.326 | 5.428.796 |
In cadrul cheltuielilor cu Alte servicii executate de terti si Alte cheltuieli, au fost incluse cheltuielile de management, audit, si cheltuielile cu materialele consumabile aferente implementarii proiectului POSDRU
(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)
| Arminics in for ( NOR ), daca nu este specificat altfel ) | |
|---|---|
| Emst & Young Assurance Services S.R.L. | |
| 1 8 APR, 2016 | |
| 26. CHELTUIELI SALARIALE | Signed for identication. |
| Pentru anii 2015 și 2014 cheltulețile cologiate annul 1 |
2015 si 2014 cheltuielile salariale erau formate din:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Salarii brute aferente exercitiului Cheltuieli cu asigurarile sociale Cheltuieli cu asigurarile sociale de sanatate Cheltuieli cu contributia pentru protectia sociala a somerilor Alte contributii |
7 909 713 1.310.914 409.666 37.493 63.919 |
7.416.477 1.539.604 385.346 35.148 35.665 |
| Total cheltuieli salariale | 9.731.705 | 9.412.240 |
La 31 decembrie2015si 2014 structura angajatilor este urmatoarea:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Productie Vanzari & marketing Administratie |
53 111 30 |
38 118 26 |
| Total angajati | 194 | 182 |
Detalii despre componenta Consiliului de Administratie si directorii executivi sunt prezentate in Nota 30.
Grupul nu are nici o datorie fata de administratori sau directori in perioada analizata. Nu au existat avansuri sau imprumuturi acordate administratorilor sau directorilor.
Calculul castigului pe actiune pentru anii incheiati la 31 decembrie 2015si 2014 poate fi sumarizat astfel:
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2014 Actiuni emise in cursul anului 2015 |
31.250.000 |
|---|---|
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2015 | 31.250.000 |
| Numar mediu ponderat de actiuni pentru anul incheiat la 31 decembrie 2015 Profitul net al anului 2015 Castig pe actiune (in RON pe actiune): |
31.250.000 2.036.308 0.0652 |
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2013 Actiuni emise in cursul anului 2014 Numar de actiuni la 31 decembrie 2014 |
31.250.000 31.250.000 |
| Numar mediu ponderat de actiuni pentru anul incheiat la 31 decembrie 2014 Profitul net al anului 2014 (retratat) Castig pe actiune (in RON pe actiune) (retratat): |
31.250.000 1.476.875 0,0473 |
Ernst & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016 Signed for identification
Dividende declarate in cursul anului
2015 2014
20.000.000
In cadrul AGA din 28.04.2014 s-a aprobat repartizarea de dividende din profitul anului 2013 si rezultatul reportat, in valoare de 20.000.000 RON. (0.64 RON/actiune).
In cadru AGA din 17.04.2015s-a aprobat repartizarea profitului anului 2014 in cadrul rezultatului reportat.
Propunerea Consiliului de Administratie de repartizare a profitului anului 2015urmeaza a fi supusa aprobarii AGA din 21.04.2016.
Principalele partiafiliatesi o scurta descriere a activitatii acestora si a tranzactiilor majore cu $a)$ Grupul in anii2015si 2014 sunt prezentate in tabelul de mai jos:
| Numele entitatii | |||
|---|---|---|---|
| Alumil EGE SA | Natura operatiilor cu Societatea | Tara de Origine | |
| Alumil Aluminium Industry SA | Filiala a Societatii - Alumil Rom Industry (40%) Societatea - mama si principalul furnizor de |
Turcia | |
| Alumil Industry SRL | semifabricate | Grecia | |
| Alumil Bulgaria Ltd. | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (70%) | Moldova | |
| G A. Plastics | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (99,87%) | Bulgaria | |
| ٠ | Alpro Vlasenica AD. | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (50%) | Grecia |
| ٠ | BMP Hellas SA | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (61,37%) | Serbia |
| ٠ | Alumil YU Industry SA | Filiala a Societatii - Alumil YU Industry SA (41.32%) | Grecia |
| ٠ | Alumil Albania SA | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (98.5%) | Serbia |
| ٠ | Metron Automations S.A. | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (99,27%) | Albania |
| Alumil Polska SRL | Filiala a societatii-mama in proportie de 66% | Grecia | |
| Filiala a societatii-mama in proportie de 99,66% | Polonia |
Creantele de la partile afiliate sunt urmatoarele:
| Clienti | 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|---|---|---|
| Alumil Industry (Chisinau) Alumil Aluminium Industry (Grecia) Alumil Bulgaria Ltd. Alumil EGE SA Turcia |
563.929 1.496.928 564 145.249 |
584.205 321.965 |
| Total | 2.206.670 | 906.170 |
Er
Emst & Young Assurance Services S.R.L.
1 8 APR 2016 Signed for Life ordination
| 31 decembrie 2015 |
31 decembrie 2014 |
|
|---|---|---|
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) BMP Hellas SA |
7.294.700 256.709 |
2.452.589 |
| Total | 7.551.409 | 2.452.589 |
Grupul a avut urmatoarele tranzactii cu partile afiliate:
| 2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vanzari | Achizitii de materiale si marfuri |
Achizitii de mijloace fixe |
Altele | |||
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) Alumil Industry (Chisinau) Alumil Bulgaria Ltd. Alumil Albania SA BMP Hellas SA |
2.132.793 722.449 566 18.405 |
31.331.783 | 59.212 | 297.918 | ||
| $\overline{\phantom{0}}$ | 739.926 | |||||
| 2.874.213 | 32.071.709 | 59.212 | 297.918 |
| 2014 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vanzari | Achizitii de materiale si marfuri |
Achizitii de mijloace fixe |
Altele | |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) Alumil Industry (Chisinau) Alpro Vlasenica AD (Serbia) |
799.814 992.792 |
40.475.110 227.849 |
44.886 | 323.379 |
| 1.792.606 | 40.702.959 | 44.886 | 323.379 |
| Nr. | Nume | Calitate | Data numirii | Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| 2. 3. 4. 5 |
Michail Sotiriou Evangelia Mylona Konstantinos Akrivopoulos Dimitris Koutsoupias Georgios Doukidis |
Presedinte CA/ Director General Vice Presedinte CA Membru CA Membru CA Membru CA |
28.04.2014 28.04.2014 28.04.2014 28.04.2014 28.04.2014 |
27.04.2018 27.04.2018 27.04.2018 27.04.2018 27.04.2018 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatii - mama Alumil Milonas Industria Aluminiului SA Grecia.
(toate sumele sunt exprimate in lei ("RON"), daca nu este specificat altfel)
Participarea administratorilor la capitalul Societatii mama este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
% inainte de IPO |
% dupa IPO |
|---|---|---|---|---|---|
| 2. 3. 4. 5. |
Michail Sotiriou Evangelia Mylona Konstantinos Akrivopoulos Dimitris Koutsoupias Georgios Doukidis |
Presedinte CA Vice Presedinte CA Membru CA Membru CA Membru CA |
7.485.150 5.000 |
29,94% 0,02% |
23,95% 0,02% |
c) Executarea operatiunilor zilnice ale Alumil Rom industry S.A. este incredintata urmatorilor
Participarea conducerii executive la capitalul Societatii la data de 31 decembrie 2015 este urmatoarea:
| Nr. | Nume | ------------ | ||
|---|---|---|---|---|
| Calitate | Nr. actiuni detinute |
|||
| З. | Mariean Racareanu Ciprian Balasca Marius Ionita |
Director Comercial Director Financiar Director Operatiuni |
1.000 1.000 600 |
La data prezentelor situatii financiare, potrivit organigramei, executarea operatiunilor zilnice este incredintata urmatoarelor persoane:
Soldurile restante sunt negarantate, nu sunt purtatoare de dobanda, iar decontarile au loc in numerar. Nu s-au instituit garantii si nici nu s-au primit garantii pentru creantele sau datoriile partilor afiliate.
Grupul nu a inregistrat provizioane la data de 31 decembrie 2015 si 2014.
Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat.
Grupul considera casi-a inregistrat si prezentat in situatiile financiare toate obligatiile fiscale. In Romania exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Grupul nu are angajamente pentru achizitii de de imobilizari corporale si necorporale la data de 31 decembrie 2015 si 31 decembrie 2014
S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., a derulat, începând cu data de 18.05.2011, proiectul "Investiție eco eficienta și inovativă într-o fabrică modernă de prelucrare a aluminiului", co-finanțat prin Fondul European de Dezvoltare Regională, în baza contractului de finanțare încheiat cu Ministerul Economiei, Comerțului si Mediului de Afaceri, în calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operațional Sectorial "Creșterea Competitivității Economice". Obiectivul proiectului a fost creșterea productivității societății, prin crearea unei unități moderne, eco-eficiente de producere și prelucrare a profilelor de aluminiu Proiectul, implementat in localitatea Filipestii de Padure, sat Minieri nr. 149, Jud. Prahova,a fost finalizat in iulie 2013, și a avut ca rezultat construirea unei hale de producție de 8.835 mp și achiziționarea de 11 echipamente performante de ultimă generație, fiind create peste 45 de noi locuri de
In urma finalizarii acestui proiect, Societatea are obligatia sa raporteze indeplinirea indicatorilor de rezultat pe toata perioada de durabilitate, asigurandu-se ca la sfarsitul acesteia toti indicatorii vor fi atinsi, in caz contrar Autoritatea de Management poate solicita diminuarea cofinantarii, in procent maxim de 15%, proportional cu procentul de nerealizare al acestor indicatori, cu exceptia cazurilor temeinic justificate.
Societatea estimeaza indeplinirea in totalitate a indicatorilor pana la sfarsitul perioadei de durabilitate.
| Emst & Young Assurance Services S.R.L. | |||
|---|---|---|---|
| 8 APR 2016 | |||
| Signed by William 1 |
In martie 2016 Societatea a semnat actul aditional de prelungire a creditului pe termen scurt de laOTP Bank, pentru o perioada de 2 luni, pentru suma de 7.000.000 RON in vederea finantarii activitatii curente (Dobanda: ROBOR 3 Iuni + 2,6%).
Rambursarea imprumutului este garantata de catre Societate dupa cum urmeaza:
a) ipoteca de rang 1 asupra terenului din Filipestii de Padure si cesiunea politei de asigurare;
b) ipoteca asupra echipamentelor localizate in fabrica din Filipestii de Padure si a politei de asigurare in favoarea Bancii:
c) ipoteca asupra conturilor Societatii deschise la Banca Millennium S.A., atat conturi curente, cat si conturi de depozit:
d) ipoteca mobiliara asupra creantelor banesti platite in temeiul tuturor politelor de asigurare incheiate de imprumutat in legatura cu prezentul contract de credit.
In martie 2016 Societatea a semnat actul aditional de prelungire a credituluipe termen scurt cu Banca Transilvania S.A., pentru o perioada de 1 an, pentru suma de 2.000.000 EUR pentru capital de lucru in vederea finantarii activitatii curente (EURIBOR 3 Iuni + 3.2%/ROBOR 3 Iuni + 2.65%).
Rambursarea imprumutului este garantata de catre Societate dupa cum urmeaza:
In luna martie 2016, in cadrul ultimei cereri de rambursare depuse pentru proiectul POSDRU 129742, la sediul Societatii va fi efectuata vizita de monitorizare.
Aceste situatii financiare impreuna cu notele explicative au fost aprobate de Consiliul de Administratie si semnate in numele acestuia la data de 16 martie 2016.
HE COMER . Umil $\bigcirc$ M Michail Sotinou LUSTRY $\Lambda$ $\Lambda$ Director General $\approx 50 \rho_{\rm Pl}$
Ciprian Balasca Director Financiar
Engl & Young Assurance Services S.R.L. 1 8 APR 2016
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.