Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 28, 2014
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE
Intocmite in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012
31 DECEMBRIE 2013
| Raportul anual al administratorului | 2 - 14 |
|---|---|
| Declaratia Consiliului de Administratie | 15 |
| Raportul auditorului financiar | 16-17 |
| Situatia rezultatului global | 18 |
| Situatia pozitiei financiare | 19 |
| Situatia modificarii capitalurilor proprii pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013 | 20 |
| Situatia fluxurilor de numerar pentru anul incheiat la 31 decembrie 2013 | 21 |
| Note la situatiile financiare | 22 – 57 |
Denumirea entitatii emitente: SC ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. Sediul social: Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5 Numarul de telefon: 021 424 34 56, fax: 021 423 39 32 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului RO10042631 Numar de ordine in Registrul ComertuluiJ40/8540/1997 Capital social subscris si varsat 6.250.000 lei
S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., cu sediul social in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 268A sector 5, este societate pe actiuni si functioneaza in conformitate cu prevederile Legii 31/1991 a societatilor comerciale republicata cu modificarile ulterioare.
Capitalul social al Societatii este integral privat.
Incepand cu anul 2012 Societatea intocmeste situatii financiare anuale individuale conforme cu Standardele internationale de raportare financiara, aprobate prin OMFP nr. 1286/2012 cu modificarile si completarile ulterioare.
In conformitate cu Reglementarile Contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunitatii Economice Europene, Societatea ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. indeplineste conditiile prevazute la pct.12 din reglementarile respective si trebuie sa intocmeasca situatii anuale consolidate. De asemenea, in conformitate cu OMFP nr. 1121/2006 privind aplicarea Standardelor Internationale de Raportare Financiara, Societatea indeplineste conditiile prevazute de Art. 1, punctul 3 si trebuie sa intocmeasca situatii financiare consolidate in conformitate cu IFRS.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o filiala a companiei ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A., care este un grup industrial de nivel european implicat in industria de extrudare a aluminiului.
ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. este unul din liderii europeni in materie de extrudare aluminiu, avand unitati de productie foarte avansate din punct de vedere tehnologic, fiind una din fabricile de varf care se ocupa cu sisteme de profile din aluminiu pentru constructii, acoperind toate tipurile de aplicatii cunoscute în acest domeniu.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. detine 100% din capitalul social al ALUMIL EXTRUSION S.R.L. cu sediul in Filipestii de Padure, sat Ditesti nr. 927, Judetul Prahova, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Prahova sub nr. J29/866/1999 si are codul unic de inregistrare nr. 12402281, capital social participatie integrala a ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. in valoare totala de 50.000 USD, echivalentul a 82.500 RON.
ALUMIL EXTRUSON S.R.L. a fost infiintata si inregistrata la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Prahova la data de 09 noiembrie 1999 cu nr. J29/866/1999, cod unic de inregistrare 12402281, atribut fiscal R, sub denumirea S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L ca o societate cu raspundere limitata, persoana juridica romana, cu durata de functionare nelimitata, infiintata si functionand in conformitate cu Legea Societatilor Comerciale. Societatea a fost infiintata in luna noiembrie 1999 de catre dl. Michail Sotiriou in calitate de asociat unic. Capitalul societatii la data infiintarii a fost de 82.500 RON echivalentul a 50.000 USD, divizat in 1.000 parti sociale indivizibile si nominative in valoare de 82,50 RON fiecare. La data de
04 octombrie 2001 dl. Michail Sotiriou a cesionat 70% din partile sociale detinute la S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L. catre societatea elena ALUMIL MILONAS – ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA structura capitalului social in urma acestei cesiuni prezentandu-se astfel: 300 parti sociale dl. Michail Sotiriou adica 30% din capitalul social echivalentul a 24.750 RON si 700 parti sociale societatea elena ALUMIL MILONAS – ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA, adica 70% din capitalul social, echivalentul a 57.750 RON. In luna octombrie anul 2005 atat dl. Michail Sotiriou cat si ALUMIL MILONAS – ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA au cesionat toate partile sociale detinute la S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L. catre societatea ALUMIL ROM INDUSTRY S.R.L., aceasta societate devenind din 26 octombrie 2005 asociat unic al ALUMIL EXTRUSION S.R.L., iar capitalul social este de 82.500 RON, echivalentul a 50.000 USD, format din 1000 parti sociale cu o valoare nominala de 82,50 RON fiecare.
Alumil Rom Industry SA produce si comercializeaza o gama variata de sisteme de profile din aluminiu (sisteme glisante, batante, de compartimentare), accesorii aferente acestor sisteme, masini-unelte si scule specializate utilizate in tamplaria din aluminiu, usi de interior si panouri ornamentale din aluminiu. Principalele activitati ale Alumil Rom Industry SA sunt cele de productie ale profilelor de aluminiu, mai exact procesarea profilelor prin montarea barierei termice si vopsire în camp electrostatic, cat si comercializarea unei largi game de profile, accesorii, panouri compozite (J-Bond), folii policarbonat etc.
S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., a derulat, începând cu data de 18.05.2011, proiectul "Investiție eco eficienta și inovativă într-o fabrică modernă de prelucrare a aluminiului", co-finanţat prin Fondul European de Dezvoltare Regională, în baza contractului de finanţare încheiat cu Ministerul Economiei, Comerțului si Mediului de Afaceri, în calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operațional Sectorial "Creșterea Competitivității Economice". Obiectivul proiectului a fost creșterea productivității societății, prin crearea unei unități moderne, eco-eficiente de producere și prelucrare a profilelor de aluminiu.
Proiectul, implementat in localitatea Filipestii de Padure, sat Minieri nr. 149, Jud. Prahova,a fost finalizat in iulie 2013, și a avut ca rezultat construirea unei hale de producție de 8.835 mp și achiziționarea de 11 echipamente performante de ultimă generație, fiind create peste 45 de noi locuri de muncă.
Astfel, in afara instalatiei de vopsire orizontala pusa in functiune in 2002, ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. a pus in functiune o noua instalatie moderna de:
De asemenea, instalatia este prevazuta cu echipamente pentru aplicarea unor benzi autocolante pe profilele din aluminiu, cu scopul protejarii suprafetelor vopsite.
O pondere mica in procesul de productie o are curbarea profilelor, operatie ce se desfasoara exclusiv la cererea clientilor.
Linia de procesare (vopsire) este compusa din:
Facilitatile de productie si de depozitare sunt dotate cu:
De asemenea spatiul de productie este dotat si cu un atelier utilat cu masina de debitat aluminiu, cantar electronic cu platforma – 2.000 kg, analizor de metale portabil (METALSCAN) si motostivuitor.
Echipamentele si utilajele din cadrul spatiului de productie Bucuresti, au fost achizitionate in perioada 2001 – 2002, valoarea totala fiind de aproximativ 4,31 milioane RON, iar cele din cadrul spatiului de productie Filipestii de Padure, au fost achizitionate in anul 2013, valoarea totala fiind de aproximativ 7,60 milioane RON.
Alumil Rom Industry ofera o gama foarte variata de profile si accesorii din aluminiu cat si utilaje pentru procesarea profilelor de aluminiu.
Principalele categorii de produse ale Alumil Rom Industry sunt:
Profilele de aluminiu se grupeaza pe urmatoarele categorii de sisteme:
Seriile M1 Solar Standard, M2 Solar Linear, M3(T) Solar Semistructural, M4(T) Solar Structural, M5 Solar ECO, M6 Solar Standard Plus, M50 Solar Standard Light
Sistemele speciale sunt in principal sisteme pentru compartimentare interioara (P100 Office), sisteme de protectie solara (M5600 Solar Protection), luminatoare (M9850 Skylight, M10800 Skylight Alutherm), sisteme de protectie impotriva insectelor.
Compania importa profile de aluminiu nevopsite de la compania mama din Grecia si beneficiaza implicit de certificarile de calitate obtinute de aceasta în Grecia. Astfel, profilele de aluminiu sunt certificate începand din anul 2000 cu Certificatul de Managementul Calitatii EN ISO 9001:1994 iar din septembrie 2003 cu EN ISO 9001:2000.
De asemenea, ALUMIL ROM INDUSTRY detine certificatele de Management al Calitatii SR EN ISO 9001:2008, de Management al Mediului SR EN ISO 14001:2005 si certificatul OHSAS 18001:2008 prin intermediul organismului de certificare TÜV NORD CERT. Certificatele TÜV sunt emise de organismul de certificare german DEUTSCHER AKKREDITIERUNGS RAT care confera recunoasterea internationala a certificarilor TÜV NORD CERT.
In Romania, sistemele de profile din aluminiu sunt vopsite în conformitate cu standardele de calitate ale GSB International si Qualicoat. GSB este organizatia internationala specializata în furnizarea certificatelor de calitate in domeniul proceselor de vopsire, ALUMIL ROM INDUSTRY avand licenta pentru vopsire GSB Standard nr.113.
De asemenea din 2008 ALUMIL ROM INDUSTRY detine si certificatul Qualicoat emis de catre Comitetul de Certificare al Aluminium Association of Greece.
| Indicatori | UM | 2013 | 2012 | |
|---|---|---|---|---|
| a) | Profit net | RON | 559.578 | 2.949.177 |
| b) | Cifra de afaceri | RON | 71.164.470 | 68.511.169 |
| c) | Exporturi | RON | 3.563.680 | 2.573.845 |
| d) | Numerar si echivalente de numerar | RON | 32.728.119 | 28.875.737 |
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. dispune de o suprafata totala de depozitare de 39.000 de metri patrati. Situatia capacitatilor de depozitare ale Societatii reiese din urmatoarea situatie:
| Locatia | Suprafata (mp) |
Suprafata teren (mp) |
Total (mp) |
Tip | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Alba Iulia | 767,00 | 0,00 | 767,00 | Inchiriat |
| 2 | Bacau | 288,00 | 10,00 | 298,00 | Inchiriat |
| 3 | Baia Mare | 424,00 | 0,00 | 424,00 | Inchiriat |
| 4 | Bistrita | 500,00 | 0,00 | 500,00 | Inchiriat |
| 5 | Brasov | 994,14 | 637,90 | 1.632,04 | Proprietate |
| 6 | Bucuresti | 9.617,02 | 12.667,98 | 22.285,00 | Proprietate |
| 7 | Cluj | 2.044,00 | 1.974,00 | 4.018,00 | Proprietate |
| 8 | Constanta | 309,00 | 0,00 | 309,00 | Inchiriat |
| 9 | Craiova | 310,00 | 0,00 | 310,00 | Inchiriat |
| 10 | Focsani | 500,00 | 0,00 | 500,00 | Inchiriat |
| 11 | Galati | 619,74 | 0,00 | 619,74 | Proprietate |
| 12 | Iasi | 349,00 | 0,00 | 349,00 | Inchiriat |
| 13 | Pitesti | 320,00 | 0,00 | 320,00 | Inchiriat |
| 14 | Ploiesti | 540,00 | 0,00 | 540,00 | Inchiriat |
| 15 | Sibiu | 408,00 | 0,00 | 408,00 | Inchiriat |
| 16 | Slatina | 500,00 | 0,00 | 500,00 | Inchiriat |
| Locatia | Suprafata (mp) |
Suprafata teren (mp) |
Total (mp) |
Tip | |
|---|---|---|---|---|---|
| 17 | Tg Mures | 460,00 | 0,00 | 460,00 | Inchiriat |
| 18 | Timisoara | 1.326,00 | 6.799,00 | 8.125,00 | Proprietate |
| 19 | Filipestii de Padure | 8.836,00 | 41.167,00 | 50.003,00 | Proprietate |
| 20 | Filipestii de Padure | 9.840,00 | 9.262,00 | 19.102,00 | Proprietate |
| TOTAL | 38.951,90 | 72.537,88 | 111.489,78 |
Alumil Rom Industry este preocupata in mod continuu de satisfactia clientilor, iar raspunsul la nevoile mereu in schimbare, se concretizeaza in dezvoltarea de noi solutii tehnice pentru imbunatatirea calitatii, confortului si sigurantei. Sistemele se proiecteaza, se dezvolta si se testateaza in cadrul Departamentului de Cercetare & Dezvoltare al grupului Alumil din Grecia si apoi se certifica de catre institutii de certificare recunoscute international, cum ar fi IFT ROSENHEIM din Germania.
In ultimii ani, Alumil Rom Industry a introdus pe piata din Romania o serie de sisteme noi, cum ar fi:
In anul 2013 s-a continuat promovarea sistemelor mentionate mai sus si s-au adaugat in portofoliu noi grupe de produse:
Principalul furnizor al Alumil Rom Industry SA este Alumil Aluminium Industry S.A Grecia atat pentru profile procesate cat si pentru cele neprocesate. Avantajele competitive ale companiei constau în oferirea de produse cu o calitate, design si functionalitate de cel mai inalt nivel, precum si în faptul ca are acces la preturi de achizitie avantajoase datorita relatiei cu compania mama din Grecia.
Pretul profilelor din aluminiu este puternic influentat de pretul aluminiului pe piata internationala, mai precis la Bursa de Metale din Londra (London Metal Exchange). Spre finalul anului 2012 pretul aluminiului se situa in jurul valorii de 1.900 USD/tona. In prima parte a anului 2013 acesta a crescut pana spre pragul de 2.000 USD/tona, pentru ca incepand cu luna aprilie sa evolueze stabil in jurul valorii de 1.800 USD/tona. Spre finalul anului cotatia internationala a aluminiului se situa la aprox. 1.850 USD/tona.
Evolutia pretului aluminiului la Bursa din Londra Ian-Dec 2013
Alti furnizori importanti ai Alumil Rom Industry sunt: Akzo Nobel Power Coating si Neokem pentru furnizarea de pudra poliesterica, Polifilm Gmbh pentru folia protectoare profile, precum si diversi furnizori interni pentru substante chimice folosite la pentru tratarea profilelor de aluminiu. În relatia cu principalul furnizor, Alumil Aluminium Industry din Grecia, Societatea beneficiaza de avantajul unor preturi competitive stabilite printr-un contract cadru.
Datele financiare pentru anul 2013 indica o cifra de afaceri realizata de 71.164.470 RON, inregistrand o crestere de 3.87% fata de anul 2012.
Calitatea produselor, apropierea fata de client si posibilitatea de a livra rapid profile vopsite, sunt factorii care au dus la mentinerii pozitiei de lider pe piata in conditiile unui an dificil.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Vanzari (RON) | 71.164.470 | 68.511.169 |
| Variatie fata de anul precedent | 3.87% |
Sursa: Raportari Management Alumil situatii financiare
In anul 2013 aproximativ 95% din cifra de afaceri a fost realizata pe piata interna, doar 5% reprezentand exporturi catre Alumil Industry SRL din Republica Moldova, catre compania mama, Alumil Aluminium Industry SA din Grecia, si alte societati.
Piaţa profilelor pentru tâmplaria cu geam termoizolant din Romania este dominată de profilele confecţionate din PVC (~ 70% din valoare) şi cele din aluminiu (peste 25%), conform studiilor de piata
realizate in ultimii ani. Celelalte tipuri de profile (lemn, oţel si aluminiu cu lemn) înregistrează ponderi nesemnificative în totalul achiziţiilor cumulând aproximativ 1% din piaţă.
Desi se estimeaza ca volumul total al pietei tamplariei termoizolante a scazut cu 5-8% in 2013 fata de nivelul anului 2012, in cursul anului 2013 Alumil Rom Industry si-a mentinut si chiar consolidat pozitia de lider de piata cu o cota estimata de aproximativ 35%.
Numarul total de clienti s-a situat in ultimii ani în intervalul 3.000-4.000, acestia fiind în principal firme de tamplarie din aluminiu si PVC. În anul 2012, primii 10 clienti aveau o pondere de 17,7 % din total vanzari, pondere ce a crescut in 2013, primii zece clienti reprezentand aproximativ 32,1 % din total vanzari. Aceasta crestere se datoreaza livrarilor de sisteme fotovoltaice catre dezvoltatorul unui parc fotovoltaic, reprezentand aproximativ 14% din cifra de afaceri. Exceptand acest proiect de mari dimensiuni finalizat si incasat in cursul anului 2013, ponderea primilor 10 clienti este de aprox. 17,9%, foarte aproape de procentul inregistrat in anul anterior, neexistand o dependenta semnificativa fata de un client sau grup de clienti.
Datorita cresterii activitatii Companiei din ultimii ani, aceasta s-a reflectat în cresterea numarului angajatilor in perioada 2003-2008, atat a celor implicati în productie cat si a celor implicati în vanzari. In 2013, datorita inaugurarii noii capacitati de productie de la Filipestii de Padure, numarul mediu de salariati a crescut la 170 in 2013, comparativ cu 167 in 2012.
Daca in decembrie 2012 numarul angajatilor era de 175, in decembrie 2013 numarul angajatilor fiind tot 175.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Numar mediu de personal | 170 | 167 |
| Procent de modificare in cursul perioadei | 1.8% |
Sursa: Raportari pentru Management, situatii consolidate.
Potrivit prevederilor OUG nr. 195/2005, coroborate cu cele ale Ordinului nr. 876/2004 pentru aprobarea Procedurii de autorizare a activitatilor cu impact semnificativ asupra mediului al ministrului mediului si gospodaririi apelor[1] ("Ordinul nr. 876/2004"), activitatea de tratare si acoperire a metalelor desfasurata de Companie, ca activitate cu impact semnificativ asupra mediului, se poate realiza numai în baza autorizatiei integrate de mediu.
Alumil Rom Industry SA detine autorizatia de mediu nr. 43 emisa la 15.11.2006 si revizuita periodic de catre Agentia Regionala pentru Protectia Mediului Bucuresti conform legislatiei in vigoare.
Majoritatea activitatilor de cercetare dezvoltare se desfasoara la nivelul grupului, in cadrul departamentului specializat al companiei mama din Grecia. In cadrul operatiunilor din Romania exista un
[1] Publicat în Monitorul Oficial, Partea I nr. 31 din 30/12/2005.
departament de cercetare-dezvoltare si unul de suport tehnic pentru proiectele realizate cu profile Alumil. Aceste departamente isi desfasoara activitatea in stransa legatura cu departamentul de cercetare dezvoltare de la nivelul grupului, echipele lucrand impreuna pentru dezvoltarea de noi serii de profile si imbunatatirea celor existente, pentru a raspunde cerintelor clientilor.
Expunerea Societatii fata de:
Alumil Rom Industry SA produce si ofera potentialilor clienti din Romania profile de aluminiu la standarde internationale, cu calitati fizice si mecanice excelente, asigurand totodata asistenta si consultanta în legatura cu toate aspectele tehnice ale produselor.
Obiectivele principale ale Alumil Rom Industry SA sunt de a se mentine lider de piata în domeniul productiei si comercializarii profilelor de aluminiu din Romania si de a se concentra atat pe oferirea de produse inovatoare, certificate international, cat si din punct de vedere comercial pe imbunatatirea si extinderea retelei comerciale. Cresterea cotei de piata si imbunatatirea profitabilitatii sunt obiectivele anilor urmatori. Pe langa profilele de aluminiu, compania ofera o gama larga de produse din domeniu cum ar fi panouri ornamentale de exterior, placi de policarbonat, sisteme de protectie solara, usi de interior, paneluri ornamentale si accesorii, un obiectiv important fiind cresterea cotei de piata pe segmentele mai sus mentionate. Toate aceste obiective se bazeaza pe viziunea Alumil Rom Industry SA si a companiei mama din Grecia de a se mentine lider pe pietele din sud-estul Europei si de a se extinde pe alte piete.
Pentru atingerea obiectivelor in urmatorii ani, Alumil Rom Industry SA se va concentra pe cresterea calitatii serviciilor oferite clientilor, o promptitudine sporita în onorarea comenzilor si diminuarea timpilor de livrare. Aceste elemente strategice au constituit o prioritate in ultimii ani, urmand ca prin imbunatatirea proceselor existente in anii urmatori sa obtinem noi rezultate in aceste directii. O etapa importanta in acest sens este investitia de la Filipestii de Padure, o investitie de nivel european cu echipamente de o eficienta ridicata finalizata in iulie 2013.
Un factor important al succesului Alumil Rom Industry SA il reprezinta experienta de mai bine de 30 de ani a companiei mama din Grecia în domeniul extrudarii aluminiului, cercetarii si dezvoltarii continue de noi produse si tehnologii, precum si prezenta dinamica pe pietele internationale. Alumil este recunoscut în Europa ca unul dintre cei mai importanti furnizori de sisteme de profile pentru toate aplicatiile arhitecturale cunoscute (usi, ferestre, fatade, luminatoare, compartimentari interioare), proiectate, dezvoltate si testate de catre Departamentul de Dezvoltare-Cercetare al companiei si certificate de catre institutul international IFT Rosenheim din Germania, autoritate mondiala in domeniu.
In ceea ce priveste bunurile imobile din patrimoniul Alumil Rom Industry SA, acestea reprezinta terenuri situate în intravilanul localitatilor dar si în extravilanul acestora, precum si de constructii, parte din acestea asigurand realizarea obiectului de activitate al companiei.
Alumil Rom Industry detine imobilul din Bucuresti în care îsi desfasoara activitatea (situat în Calea Rahovei nr. 286A, sector 5) impreuna cu terenul aferent în suprafata totala de 14.816 m.p., care au fost achizitionate in ianuarie 1998. Ulterior, alipit de aceasta locatie, Compania a mai achizitionat in octombrie 2001 un imobil compus din diverse constructii, cu o suprafata construita la sol de 856,5 m.p. si terenul aferent în suprafata totala de 6.949 m.p. Suplimentar imobilelor din Bucuresti, Compania mai detine terenul de 50.000 de mp aflat in Filipestii de Padure achizitionat in 2008 de la subsidiara S.C. Alumil Extrusion S.R.L., terenul de 19.102 mp achizitionat la Filipestii de Padure in 2009, precum si imobile cu titlu de proprietate, în Cluj, Baia Mare, Timis, Brasov si Galati, care sunt utilizate in general ca spatii de depozitare in activitatea de distributie a produselor sale.
In decembrie 2010 Alumil Rom Industry S.A a achizitionat la Filipestii de Padure o hala cu o suprafata construita de 2.955,86 mp si terenul aferent acesteia de 11.996 mp.
In iulie 2013 a fost finalizata constructia noii Hale de productie si depozitare din cadrul proiectului derulat prin POSCCE, in suprafata de 8.835 mp, situata in Filipestii de Padure sat Minieri.
Tabelul urmator prezinta situatia utilajelor, instalatiilor si a altor active importante ale Societatii. Cel mai important bun mobil al Societatii este instalatia de vopsire pusa in functiune in 2013. La cele prezentate se adauga diverse alte masini si utilaje de mai mica valoare.
| Valoare de achizitie |
|||
|---|---|---|---|
| Categorie | Descriere | Data achizitiei | (RON) |
| Utilaj | INSTALATIE DE VOPSIRE ELECTROSTATICA | ||
| POSCCE 154271 | 25-Jun-2013 | 2,251,811.20 | |
| Utilaj | LINIE DE PRODUCTIE BARIERE TERMICE | ||
| POSCCE 154271/18.05.2011 | 10-Jul-2013 | 1,485,683.25 | |
| Utilaj | INSTALATIE DE VOPS ELECTROS.PT IMITATIE | ||
| LEMN POSCCE 154271 | 25-Jun-2013 | 1,015,542.00 | |
| Utilaj | STATIE EPURARE FILIPESTI POSCCE | ||
| 154271/18.05.2011 | 12-Jul-2013 | 744,702.84 | |
| Utilaj | SISTEM AUTOMAT DE TRATARE A APEI PRIN | ||
| FILTRARE SI DEMINERALIZARE | 10-Dec-2013 | 383,689.77 | |
| Utilaj | SISTEM AUTOMAT DE DEPOZITARE PE RAFTURI | ||
| POSCCE 154271/18.05.2011 | 15-Jul-2013 | 342,885.53 | |
| Utilaj | POD RULANT MONOGRINDA POSCCE | ||
| 154271/18.05.2011 | 1-Jun-2013 | 308,270.00 | |
| Utilaj | POD RULANT MONOGRINDA POSCCE | ||
| 154271/18.05.2011 | 1-Jun-2013 | 308,270.00 | |
| Utilaj | UTILAJ DE RIDICARE IN 4 DIRECTII/SERIE 21719 | ||
| POSCCE 154271/18.05.2011 | 17-Jun-2013 | 221,090.53 |
| Utilaj | UTILAJ DE RIDICARE IN 4 DIRECTII/SERIE 21720 | ||
|---|---|---|---|
| POSCCE 154271/18.05.2011 | 17-Jun-2013 | 221,090.52 | |
| Utilaj | SIST ELECTRIC SI PNEUMATIC PT INST DE VOPS | ||
| ELECTROSTATICA POSCCE 154271 | 14-Jun-2013 | 126,464.01 | |
| Utilaj | SISTEM DE RIDICARE A PALETILOR/COSURILOR | ||
| POSCCE 154271 | 10-Jul-2013 | 122,769.30 |
In anul 2013 s-a dat in folosinta Hala de productie si depozitare de la Filipestii de Padure (in cadrul proiectului POSCCE) in valoare de 12.518.061 RON s-au achizitionat echipamente in valoare de 7.030.668 RON (din care in cadrul proiectului POSCCE 6.508.167 RON), instalatii tehnice si mijloace de transport in valoare de 1.205.458 (din care in cadrul proiectului POSCCE 1.058.721 RON), mobilier si aparatura de birou in valoare de 53.821 RON si licente software (Microsoft Office, antivirus si alte softuri operationale) in valoare de 2.510 RON).
Actiunile societatii ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. se tranzactioneaza pe piata administrata de Bursa de Valori Bucuresti la categoria a II –a , sectiunea Titluri de Capital, iar registrul actionarilor este administrat de Depozitarul Central SA Bucuresti.
Tabelul urmator prezinta situatia dividendelor platite de catre ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., pentru anul 2012 si a celor propuse de catre Consiliul de Administratie pentru anul 2013.
| 2013 | 2012 |
|---|---|
| 19.469.517 | 16.520.340 |
| 6.458.159 | 6.458.159 |
| 559.578 | 2.949.177 |
| 20.000.000 | 0 |
| 75.5% | 0.00% |
Sursa: Compania.
* Pentru 2013 propunerea privind dividendele urmeaza a fi supusa aprobarii AGA din 28.04.2014.
Componenta actuala a Consiliului de Administratie al Companiei este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Data numirii |
Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA/ Director General | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatatii – mama ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA.
| Nr. actiuni | % inainte | % dupa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Nr. | Nume | Calitate | detinute | de IPO | IPO |
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA | 7.485.150 | 29,94% | 23,95% |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 5.000 | 0,02% | 0,02% |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | - | - | - |
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | - | - | - |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | - | - | - |
Executarea operatiunilor zilnice ale Companiei este incredintata directorilor executivi, angajati ai Companiei:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
|---|---|---|---|
| 1. | Mariean Racareanu | Director Comercial | 1.000 |
| 2. | Ciprian Balasca | Director Financiar | 1.000 |
| 3. | Marius Ionita | Director Dezvoltare | 600 |
Detalii cu privire la societati inrudite si societati – fiica sunt urmatoarele:
| Natura operatiilor Numele entitatii cu Societatea |
Tara de Origine |
|
|---|---|---|
| • Alumil Extrusion SRL • Alumil Aluminium Industry SA • Alumil Industry SRL • Alumil Bulgaria Ltd. • G.A. Plastics • Alpro Vlasenica AD. • Alumil Srb • Alumil Albania SA • Metron Automations S.A. • Alumil Polska SRL |
Filiala a Societatii – Alumil Rom Industry (100%) Societatea – mama si principalul furnizor de semifabricate Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (70%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (99,87%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (50%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (61,37%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (89.99%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (99,27%) Filiala a societatii-mama in proportie de 66% Filiala a societatii mama in proportie de 90 % |
Romania Grecia Moldova Bulgaria Grecia Serbia Serbia Albania Grecia Polonia |
Reprezinta de asemenea parti afiliate persoanele fizice prezentate la punctele 3.1 a, 3.1 b, si 3.2 c.
Controlul vizeaza aplicarea normelor si procedurilor de control intern, la toate nivelele ierarhice si functionale: aprobare, autorizare, verificare, evaluarea performantelor operationale, securizarea activelor, separarea functiilor.
Controlul intern contabil si financiar este un element major al controlului intern si principalele elemente de formalizare a sa, se refera la:
| 2012 | ||
|---|---|---|
| Elemente de bilant | 2013 | retratat* |
| Active imobilizate | 39.565.433 | 28.700.774 |
| Necorporale | 20.860 | 21.220 |
| Corporale | 39.444.225 | 28.647.281 |
| Financiare | 100.348 | 32.273 |
| Active circulante | 67.319.839 | 66.571.320 |
| Stocuri | 14.568.252 | 12.645.602 |
| Creante | 20.023.468 | 25.049.981 |
| Casa si conturi la banci | 32.728.119 | 28.875.737 |
| TOTAL ACTIV | 106.885.272 | 95.272.094 |
| Capitaluri proprii | 69.995.972 | 69.436.394 |
| Datorii pe termen lung | 13.377.800 | 6.519.059 |
| Datorii curente | 23.511.500 | 19.316.641 |
| TOTAL PASIV | 106.885.272 | 95.272.094 |
| RON | ||
|---|---|---|
| 2013 | 2012 | |
| retratat* | ||
| Venituri din vanzari | 71.164.470 | 68.511.169 |
| Costul vanzarilor | (53.384.315) | (49.936.215) |
| Marja bruta | 17.780.155 | 18.574.954 |
| Alte venituri operationale | 352.069 | 2.985.792 |
| Cheltuieli de vanzare si distributie | (11.867.420) | (11.421.585) |
| Cheltuieli administrative | (5.095.419) | (6.754.202) |
| Profit operational | 1.169.385 | 3.384.959 |
| Venituri din dobanzi si asimilate | 637.263 | 869.536 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (678.427) | (389.694) |
| Castig / (pierdere) din diferente de curs valutar | (368.258) | (315.503) |
| Profit inainte de impozitare | 759.963 | 3.549.298 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | (332.404) | (630.656) |
| Impozit pe profit amanat | 132.019 | 30.535 |
| Profitul net al anului | 559.578 | 2.949.177 |
| Castig pe actiune | 0.0179 | 0.0944 |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2012 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Presedinte Consiliu de Administratie Director Economic Michail Sotiriou Ciprian Balasca
Consiliul de Administratie al Societatii ALUMIL ROM INDUSTRY declara prin prezenta ca isi asuma raspunderea pentru intocmirea Situatiilor Financiare anuale la data de 31 decembrie 2013.
Consiliul de Administratie al Societatii ALUMIL ROM INDUSTRY confirma, in ceea ce priveste Situatiile Financiare anuale la data de 31 decembrie 2013, urmatoarele:
Prezenta declaratie este in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata.
Director General
Sotiriou Michail
| Note | 2013 | 2012 Retratat* |
|
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 22 | 71.412.767 | 68.675.086 |
| Reduceri comerciale acordate | (248.297) | (163.917) | |
| Venituri nete | 71.164.470 | 68.511.169 | |
| Costul vanzarilor | 23 | (53.384.315) | (49.936.215) |
| Marja bruta | 17.780.155 | 18.574.954 | |
| Alte venituri operationale | 22 | 352.069 | 2.985.792 |
| Cheltuieli de vanzare si distributie | 24 | (11.867.420) | (11.421.585) |
| Cheltuieli administrative | 25 | (5.095.419) | (6.754.202) |
| Profit operational | 1.169.385 | 3.384.959 | |
| Venituri din dobanzi | 637.263 | 869.536 | |
| Cheltuieli cu dobanzile | (678.427) | (389.694) | |
| Castig / (pierdere) din diferente de curs valutar | (368.258) | (315.503) | |
| Profit inainte de impozitare | 759.963 | 3.549.298 | |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 20 | (332.404) | (630.656) |
| Impozit pe profit amanat | 20 | 132.019 | 30.535 |
| Profitul net al anului | 559.578 | 2.949.177 | |
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - | |
| Rezultatul global al anului | 559.578 | 2.949.177 | |
| Castig pe actiune | 0.0179 | 0,0944 |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2012 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Michail Sotiriou Ciprian Balasca
Director General Director Financiar
| Note | 2013 | 31 decembrie 2012 Retratat |
01 ianuarie 2012 Retratat |
|
|---|---|---|---|---|
| Active imobilizate | ||||
| Imobilizari necorporale | 10 | 20.860 | 21.220 | 80.313 |
| Imobilizari corporale | 9 | 39.444.225 | 28.647.281 | 20.956.431 |
| Actiuni detinute la entitatile afiliate | 11 | - | - | 82.500 |
| Creante imobilizate | 12 | 100.348 | 32.273 | 71.273 |
| Total active imobilizate | 39.565.433 | 28.700.774 | 21.190.517 | |
| Active circulante | ||||
| Stocuri | 13 | 14.568.252 | 12.645.602 | 14.592.021 |
| Creante | 14 | 18.992.377 | 21.188.003 | 26.434.082 |
| Alte creante si cheltuieli efectuate in | ||||
| avans | 15 | 1.031.091 | 3.861.978 | 1.487.735 |
| Numerar si echivalente de numerar | 16 | 32.728.119 | 28.875.737 | 19.109.140 |
| Total active circulante | 67.319.839 | 66.571.320 | 61.622.978 | |
| TOTAL ACTIVE | 106.885.272 | 95.272.094 | 82.813.495 | |
| DATORII SI CAPITALURI PROPRII Capitaluri proprii |
||||
| Capital social | 17 | 10.337.676 | 10.337.676 | 10.337.676 |
| Prime de emisiune | 26.693.396 | 26.693.396 | 26.693.396 | |
| Rezultat reportat | 26.487.254 | 25.927.676 | 22.978.499 | |
| Rezerve | 6.477.646 | 6.477.646 | 6.477.646 | |
| Total capitaluri proprii | 69.995.972 | 69.436.394 | 66.487.217 | |
| Datorii pe termen lung | ||||
| Imprumuturi pe termen lung | 19 | 5.949.665 | 3.027.069 | - |
| Provizioane | - | 77.777 | 74.572 | |
| Subventii pentru investitii | 6.041.116 | 2.240.797 | 59.849 | |
| Alte datorii pe termen lung | 1.119.311 | 773.690 | - | |
| Impozit pe profit amanat | 20 | 267.708 | 399.726 | 430.261 |
| Total datorii pe termen lung | 13.377.800 | 6.519.059 | 564.682 | |
| Datorii curente | ||||
| Furnizori si alte datorii | 21 | 15.631.104 | 13.155.020 | 10.448.120 |
| Imprumuturi pe termen scurt | 19 | 7.880.396 | 5.985.469 | 5.077.980 |
| Impozit pe profit curent de plata | - | 176.152 | 235.496 | |
| Total datorii curente | 23.511.500 | 19.316.641 | 15.761.596 | |
| TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII |
106.885.272 | 95.272.094 | 82.813.495 |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2012 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Aceste situatii financiare impreuna cu notele explicative au fost aprobate de Consiliul de Administratie si semnate in numele acestuia la data de 27 martie 2014.
Michail Sotiriou Ciprian Balasca Director General Director Financia
| Capital social |
Prime de emisiune |
Rezerve | Rezultat reportat |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 ianuarie 2012 | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 21.470.676 | 64.979.394 |
| Corectarea erorilor | |||||
| contabile (nota 7) | 1.507.823 | 1.507.823 | |||
| 1 ianuarie 2012 | |||||
| Retratat* | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 22.978.499 | 66.487.217 |
| Dividende distribuite Profitul anului 2012 Corectarea erorilor contabile (nota 7) |
- - |
- - |
- 3.185.627 (236.450) |
- 3.185.627 (236.450) |
|
| 31 decembrie 2012 | |||||
| Retratat* | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 25.927.676 | 69.436.394 |
| Dividende distribuite Profitul anului 2013 |
- - |
- - |
- 559.578 |
- 559.578 |
|
| 31 decembrie 2013 | 10.337.676 | 26.693.396 | 6.477.646 | 26.487.254 | 69.995.972 |
* Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2012 si reflecta ajustarile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Rezervele legale ale societatii, constituite conform prevederilor Legii Societatilor Comerciale, sunt in suma de 1.250.000 RON la data de 31 decembrie 2013 (31 decembrie 2012: 1.250.000 RON).
Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual este transferat in cadrul rezervelor legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (precum emiterea de noi actiuni conform Legii Societatilor Comerciale), aceasta devine taxabila.
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare | ||
| Profit inainte de impozitare | 759.963 | 3.549.297 |
| Ajustari pentru elemente monetare: | ||
| Cheltuieli cu amortizarea | 1.598.255 | 1.563.588 |
| Constituiri/ (Reversari) provizioane clienti incerti si stocuri | 795.713 | 18.920 |
| Constituiri/ (Reversari) alte provizioane, net | (77.777) | 3.205 |
| Ajustari de depreciere imobilizari financiare | - | 82.500 |
| (Venituri) / Cheltuieli cu dobanzile – net | 33,562 | (479.973) |
| Profit operational inainte de alte modificari in capitalul circulant | 3.109.716 | 4.737.537 |
| (Cresteri) / Descresteri creante comerciale si alte creante | 4.602.314 | 2.971.802 |
| (Cresteri) / Descresteri de stocuri | (2.239.939) | 1.866.534 |
| (Cresteri) / Descresteri de furnizori si alte datorii | 2.821.705 | 3.480.592 |
| Numerar net dupa modificarile capitalului circulant | 8.293.796 | 13.056.465 |
| Impozitul pe profit platit | (630.858) | (690.000) |
| Dobanzi platite | (670.825) | (389.563) |
| Numerar net generat din / (utilizat in) activitati de exploatare | 6.992.113 | 11.976.902 |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii | ||
| Achizitii de imobilizari corporale si necorporale | (12.394.838) | (9.195.345) |
| Dobanzi incasate | 637.263 | 869.536 |
| Subventii pentru investitii | 3.800.319 | 2.180.946 |
| Numerar net generat din / (utilizat in) activitati de investitii | (7,957,256) | (6.144.863) |
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de finantare | ||
| Dividende platite | - | - |
| Imprumuturi primite | 9.325.007 | 6.326.742 |
| Rambursari de imprumuturi | (4.507.482) | (2.392.184) |
| Numerarul net generat din activitatile de finantare | 4.817.525 | 3.934.558 |
| Crestere neta de numerar si echivalente de numerar | 3.852.382 | 9.766.597 |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 28.875.737 | 19.109.140 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 32.728.119 | 28.875.737 |
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o firma romaneasca privata cu sediul in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5, Romania cu o retea nationala de distributie prin depozitele din Alba-Iulia, Bacau, Baia-Mare, Bistrita, Brasov, Cluj-Napoca, Craiova, Constanta, Focsani, Galati, Iasi, Pitesti, Ploiesti, Sibiu, Slatina, Targu-Mures, Timisoara. Alumil Rom Industry este o societate comerciala pe actiuni. Actiunile Societatii sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti incepand din luna mai 2007.
Societatea ALUMIL ROM INDUSTRY SA este membra a unui grup industrial multinational european implicat in industria extrudarii aluminiului. Parintele direct si ultim al Societatii este ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A., societate cu denumirea comerciala ALUMIL S.A., infiintata in 1988.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. comercializeaza profile de aluminiu si accesorii, echipamente pentru tamplarie din aluminiu, usi interioare si panouri de aluminiu.
Situatiile financiare au fost intocmite presupunand ca Societatea isi va continua activitatea fara modificari importante in viitorul previzibil.
In ultimii ani Romania a inregistrat schimbari politice si economice substantiale. Romania este o piata in dezvoltare si nu poseda o infrastructura de afaceri bine dezvoltata, care exista in general in economiile de piata mature. Drept urmare, operatiunile desfasurate in Romania implica riscuri semnificative, care nu exista de obicei in cadrul economiilor dezvoltate. Instabilitatea reformelor de piata poate cauza schimbari impredictibile in infrastructura de afaceri de baza in care Societatea isi desfasoara in mod curent activitatea. Incertitudinile privind mediul politic, legislativ si fiscal, inclusiv potentiale schimbari adverse ale oricaruia din acesti factori pot afecta semnificativ abilitatea Societatii de a-si desfasura activitatea comerciala. Nu este posibila estimarea modificarilor ce pot apare sau efectul acestora asupra conditiilor financiare sau a rezultatelor operationale viitoare ale Societatii.
Situatiile financiare individuale ale Societatii au fost întocmite în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1286/2012, pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu modificarile si clarificarile ulterioare. Aceste prevederi corespund cerintelor Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS-uri), adoptate de catre Uniunea Europeana (UE), cu exceptia IAS 21 Efectele modificarii cursurilor de schimb valutar, în privinta monedei functionale. În scopul întocmirii acestor situatii financiare în conformitate cu cerintele legislative din Romania, moneda functionala a Societatii este considerata a fi RON ("leu romanesc").
Pentru toate perioadele de pana la și inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011, Societatea a pregatit situatiile financiare în conformitate cu principiile contabile general acceptate locale (OMF 3055/2009, cu modificarile ulterioare ). Incepand cu anul încheiat la 31 decembrie 2012 Societatea intocmeste situatii financiare individuale în conformitate cu IFRS.
Situatiile financiare sunt prezentate in lei si toate valorile sunt rotunjite pana la cel mai apropiat leu, daca nu se specifica altfel. Situatiile financiare au fost intocmite pe baza costurilor istorice.
Societatea întocmeste din anul 2007 si situatii financiare consolidate conform IFRS adoptate de catre UE, care sunt disponibile pe website-ul Societatii www.alumil.ro.
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia urmatoarelor standarde IFRS modificate, care au fost adoptate de Societate incepand cu data de 1 ianuarie 2013:
Atunci cand se considera ca adoptarea standardului sau interpretarii va avea un impact asupra situatiilor financiare sau a performantei Societatii, impactul sau este descris mai jos:
• IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare (modificat) - prezentarea altor elemente ale rezultatului global
Modificarile aduse IAS 1 schimba gruparea elementelor prezentate in alte elemente ale rezultatului global. Elementele care ar putea fi reclasificate (sau "reciclate") prin contul de profit sau pierdere intrun moment viitor (de exemplu, castigul net din acoperirea impotriva riscurilor a unei investitii nete, diferente de curs valutar la conversia operatiunilor din strainatate, miscari nete in operatiunile de acoperire impotriva riscurilor fluxurilor de trezorerie sau pierdere sau castig net privind imobilizarile financiare disponibile in vederea vanzarii) vor fi prezentate separat de elementele care nu vor fi reclasificate niciodata (de exemplu, castiguri si pierderi actuariale privind planurile de beneficii determinate si reevaluarea terenurilor si cladirilor). Modificarea afecteaza doar prezentarea si nu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Societatii. Adoptarea acestor modificari nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii.
IAS 19 initiaza mai multe modificari privind contabilizarea planurilor de pensii cu beneficii determinate, inclusiv castigurile si pierderile actuariale, care sunt acum recunoscute in cadrul alor elemente ale rezultatului global si sunt excluse permanent din contul de profit si pierdere; randamentul preconizat al activelor planului care nu mai este recunoscut in contul de profit si pierdere ci, in schimb, exista cerinta de a recunoaste dobanzile aferente datoriilor (creantelor) din beneficiile determinate nete in contul de profit si pierdere, calculata folosind rata de actualizare utilizata pentru a evalua obligatia privind beneficiile determinate. Beneficiile perioadelor corespunzatoare de serviciu, care nu sunt irevocabile, sunt acum recunoscute in contul de profit si pierdere la cel mai devreme: dintre data la care apare modificarea, sau data la care sunt recunoscute costurile de restructurare sau cele de reziliere aferente. Alte modificari includ noile informatii descriptive, precum analiza de senzitivitate (cantitativa). Adoptarea acestor modificari nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii.
• IFRS 7 Instrumente financiare: informatii de furnizat (modificat) – compensarea activelor financiare si a datoriilor financiare
Aceste modificari prevad ca o entitate sa prezinte informatii despre drepturile de compensare si angajamentele aferente acestora (de ex.: contracte de garantie). Acestea vor furniza utilizatorilor informatii care sunt utile pentru evaluarea efectului acordurilor de compensare asupra pozitiei financiare a unei entitati. Noile informatii de prezentat sunt prevazute pentru toate instrumentele financiare recunoscute si care sunt compensate, conform cerintelor "IAS 32 Instrumente financiare: prezentare". Informatiile prezentate se aplica si pentru instrumentele financiare recunoscute care sunt compensate in baza unui acord-cadru de compensare aflat in vigoare sau a unui contract similar, indiferent daca sunt sau nu compensate conform cerintelor IAS 32. Adoptarea acestor modificari nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii.
IFRS 13 stabileste o singura sursa de indrumare conform standardelor IFRS pentru toate evaluarile efectuate la valoarea justa. IFRS 13 nu modifica situatiile in care o entitate trebuie sa utilizeze valoarea justa, ci ofera indrumari asupra modului in care trebuie evaluata valoarea justa in conformitate cu IFRS, atunci cand aceasta (valoarea justa) este ceruta sau este permisa. Aplicarea IFRS 13 nu a afectat semnificativ evaluarile la valoarea justa efectuate de Societate in perioadele anterioare. IFRS 13 prevede, de asemenea, furnizarea unor informatii specifice cu privire la valoarea justa, dintre care unele inlocuiesc cerintele de descriere a informatiilor existente in alte standarde, inclusiv in IFRS 7 Instrumente financiare: informatii de furnizat. Adoptarea acestor modificari nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Societatii.
Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014.Drept consecinta a noilor standarde IFRS 11 - Asocieri in participatie si IFRS 12 - Prezentarea de informatii privind interesele in alte entitati, IAS 28 - Investitii in entitatile asociate a fost redenumit IAS 28 - Investitii in entitatile asociate si in asocierile in participatie si descrie aplicarea metodei punerii in echivalenta pentru investitiile in asocierile in participatie, suplimentar fata de investitiile in entitatile asociate. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Aceste modificari clarifica intelesul sintagmei "are in prezent un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal". Modificarile clarifica, de asemenea, aplicarea criteriilor de compensare din IAS 32 asupra sistemelor de decontare (precum sistemele casei centrale de compensatie) care aplica mecanisme de decontare bruta care nu sunt simultane. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
• IFRS 9 Instrumente financiare: clasificare si evaluare si modificarile ulterioare efectuate asupra IFRS 9 si IFRS 7 – Data obligatorie a intrarii in vigoare si prezentarea informatiilor privind tranzitia; Contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor si modificarile IFRS 9, IFRS 7 si IAS 39
IFRS 9, asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitatii IASB de inlocuire a IAS 39 si se aplica clasificarii si evaluarii activelor financiare si a datoriilor financiare dupa cum sunt definite de IAS 39. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea un efect asupra clasificarii si evaluarii activelor financiare, dar nu va avea efect asupra clasificarii si evaluarii datoriilor financiare. In etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor si deprecierea activelor financiare. Pachetul ulterior de modificari emis in noiembrie 2013 initiaza cerinte contabile suplimentare pentru instrumentele financiare. Aceste modificari a) introduc o revizuire semnificativa a contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor, care le va permite entitatilor sa isi prezinte mai bine in situatiile financiare activitatile de managementul riscurilor; b) permit ca modificarile pentru abordarea aspectului denumit "credit propriu" care erau deja incluse in IFRS 9 Instrumente financiare sa fie aplicate izolat, fara a fi necesara modificarea altor modalitati de contabilizare a instrumentelor financiare; si c) elimina data de 1 ianuarie 2015 ca data obligatorie de intrare in vigoare a IFRS 9, pentru a furniza suficient timp celor care intocmesc situatiile financiare sa efectueze tranzitia la noile cerinte. Acest standard si modificarile ulterioare nu au fost inca adoptate de UE. Societatea va cuantifica efectul in corelatie cu celelalte etape, cand va fi emis standardul final, incluzand toate etapele.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. IFRS 10 inlocuieste portiunea din IAS 27 Situatiile financiare consolidate si individuale care abordeaza contabilitatea pentru situatiile financiare consolidate. Acesta abordeaza, de asemenea, aspectele incluse in SIC-12 Consolidare – Entitati cu scop special.
IFRS 10 stabileste un singur model de control care se aplica tuturor entitatilor, inclusiv entitatilor cu scop special. Modificarile introduse de IFRS 10 vor cere conducerii sa exercite rationamente semnificative pentru a determina care entitati sunt controlate si trebuie, asadar, consolidate de catre o entitate-mama, in comparatie cu cerintele IAS 27. Noul standard nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. IFRS 11 inlocuieste IAS 31 Interese in asocierile in participatie si SIC-13 Entitati controlate in comun - Contributii nemonetare ale asociatilor. IFRS 11 elimina optiunea contabilizarii entitatilor controlate in
comun (ECC), aplicand consolidarea proportionala. In schimb, ECC care indeplinesc definitia unei asocieri in participatie trebuie contabilizate prin metoda punerii in echivalenta. Noul standard nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. IFRS 12 include toate informatiile de furnizat prevazute anterior in IAS 27 cu privire la situatiile financiare consolidate, precum si toate celelalte informatii de furnizat prevazute anterior in IAS 31 si IAS 28. Informatiile se refera la investitiile unei entitati in filiale, asocieri in participatie, asociati si entitati structurate. De asemenea, sunt prevazute noi informatii de furnizat. Noul standard are doar efecte asupra furnizarii informatiilor.
Indrumarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. IASB a emis modificari ale IFRS 10 Situatiile financiare consolidate, IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12 Prezentarea relatiilor cu alte entitati. Modificarile schimba indrumarile privind trecerea la IFRS pentru a furniza scutiri suplimentare de la aplicarea retroactiva completa. Data aplicarii initiale este definita in IFRS 10 drept "inceputul perioadei anuale de raportare in care IFRS 10 este aplicat pentru prima data". Evaluarea existentei controlului se efectueaza la "data aplicarii initiale" si nu la inceputul perioadei comparative. In cazul in care evaluarea controlului are rezultate diferite conform IFRS 10 si IAS 27/SIC-12, trebuie determinate ajustari retroactive. Totusi, daca evaluarea controlului are aceleasi rezultate, nu este necesara aplicarea retroactiva. Daca se prezinta mai mult de o perioada comparativa, se acorda scutiri suplimentare, prevazand retratarea unei singure perioade. Din aceleasi motive, IASB a modificat, de asemenea, IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12 Prezentarea relatiilor cu alte entitati, pentru a include prevederi privind scutiri la trecerea la aplicarea IFRS. Aceasta indrumare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Interpretarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Modificarea se aplica pentru un anumit tip de activitate care se califica drept entitati de investitii. IASB utilizeaza termenul "entitate de investitii" pentru a se referi la o entitate al carei obiect de activitate este de a efectua investitii cu scopul exclusiv de obtine randament din aprecierea capitalului, venituri din investii sau ambele situatii. De asemenea, o entitate de investitii trebuie sa evalueze performanta investitiilor sale pe baza valorii juste. Astfel de entitati ar putea sa includa organizatii cu capital privat, organizatii cu capital de risc, fonduri de pensii, fonduri suverane de investitii si alte fonduri de investitii. Conform cerintelor IFRS 10 Situatiile financiare consolidate, entitatile raportoare trebuiau sa-si consolideze toate entitatile in care au investit si pe care le controleaza (respectiv, toate filialele). Modificarea referitoare la entitatile de investitii prevede o exceptie de la cerintele de consolidare prevazute in IFRS 10 si solicita entitatilor de investitii sa evalueze anumite filiale la valoarea justa prin profit sau pierdere in loc sa le consolideze. Modificarea prevede si cerintele de prezentare a informatiilor privind entitatile de investitii. Aceste modificari nu vor avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
• IAS 36 Deprecierea activelor (modificat) – informatii de furnizat privind valoarea recuperabila a activelor de alta natura decat cele financiare
Aceasta modificare intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Aceste modificari indeparteaza consecintele nedorite ale IFRS 13 asupra informatiilor de furnizat mentionate in IAS 36. De asemenea, aceste modificari prevad prezentarea valorilor recuperabile ale activelor sau a unitatilor generatoare de numerar pentru care s-au recunoscut ori s-au reversat pierderi din depreciere in cursul perioadei. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
• IAS 39 Instrumente financiare (modificat): recunoastere si evaluare – novarea instrumentelor financiare derivate si continuarea utilizarii contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor Aceasta modificare intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Conform modificarii, nu ar fi necesar sa se renunte la utilizarea contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor, daca s-a novat un instrument financiar derivat acoperit impotriva riscurilor, daca se indeplinesc anumite criterii. IASB a efectuat o modificare a IAS 39 cu domeniu de aplicare redus pentru a permite continuarea utilizarii contabilitatii de acoperire impotriva riscurilor in anumite imprejurari in care contrapartida la un instrument de acoperire se modifica pentru a obtine compensarea acelui instrument. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Modificarea intra in vigoare incepand de la 1 iulie 2014. Modificarea se aplica contributiilor din partea angajatilor sau tertilor in cadrul planurilor de beneficii determinate. Obiectivul modificarii este acela de a simplifica operatiunile contabile privind contributiile care sunt independente de vechimea in munca a angajatilor, de exemplu, contributiile angajatilor care sunt calculate conform unui procent fix din salariu. Aceasta modificare nu a fost inca adoptata de UE. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Interpretarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Comitetul de interpretare a standardelor a fost solicitat sa analizeze modul in care o entitate ar trebui sa contabilizeze datoriile astfel incat sa plateasca impozitele impuse de autoritati, altele decat impozitul pe profit, in cadrul situatiilor sale financiare. Aceasta interpretare reprezinta o interpretare a IAS 37 Provizioane, datorii contingente si active contingente. IAS 37 stabileste criteriile pentru recunoasterea unei datorii, unul dintre acestea impunand ca o entitate sa aiba o obligatie actuala rezultata dintr-unu eveniment trecut (cunoscut ca eveniment care obliga). Interpretarea clarifica faptul ca un eveniment care obliga si care da nastere unei datorii privind plata unui impozit, este acea activitate prevazuta in legislatia relevanta, care determina plata unui impozit. Aceasta interpretare nu a fost inca adoptata de UE. Aceasta interpretare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii.
Politicile contabile semnificative adoptate pentru intocmirea situatiilor financiare sunt urmatoarele:
Moneda de evaluare si raportare a Societatii este leul romanesc nou ("RON"). IAS 29, "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste", cere ca situatiile financiare ale societatilor care raporteaza in moneda unei economii hiperinflationiste sa fie intocmite in termeni de unitate monetara curenta la data bilantului si toate sumele trebuie retratate in aceleasi conditii. IAS 29 prevede ca raportarea rezultatului operational si a pozitiei financiare in moneda locala, fara retratarea aferenta inflatiei, este nefolositoare pentru ca banii isi pierd puterea de cumparare atat de repede, incat o comparatie intre valoarea tranzactiilor sau a altor evenimente care au loc in momente diferite, chiar si in cadrul aceleiasi perioade de raportare, este gresita. IAS 29 sugereaza ca o economie trebuie considerata hiperinflationista daca se indeplinesc anumite conditii, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativa a inflatiei pe o perioada de trei ani sa depaseasca 100%.
Pana la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustari in vederea reflectarii aplicarii IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste".
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzactii si solduri in cadrul situatiilor financiare este prezentata mai jos:
Activele si pasivele monetare nu au fost reevaluate in vederea aplicarii IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate in raport cu unitatea monetara curenta la data bilantului.
Toate activele si pasivele nemonetare, precum si toate componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicand indicele de inflatie din luna in care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost inregistrate initial in situatiile financiare (data achizitiei sau contribuirii) pana la 31 decembrie 2003.
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune ca management-ul sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, ale activelor si pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum si valorile raportate ale veniturilor si cheltuielilor inregistrate in cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimari. Estimarile sunt revizuite periodic si daca sunt necesare ajustari, acestea sunt raportate in contul de profit si pierdere al perioadei in care devin cunoscute.
Incertitudinile legate de aceste estimari si ipoteze pot determina ajustari semnificative in viitor ale valorilor prezentate in situatiile financiare.
In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii, conducerea nu a facut estimari sau utilizat ipoteze semnificative, in afara de cele care implica estimari ale provizioanelor pentru creante si stocuri, care au efect semnificativ asupra valorilor din situatiile financiare.
Investitiile detinute in entitatile afiliate sunt prezentate in situatiile financiare individuale ale Societatii la cost minus eventualele pierderi de valoare. Dividendele de primit de la entitatile afiliate sunt recunoscute atunci cand este stabilit dreptul Societatii de a primi plata. Pierderile de valoare inregistrate sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.
Imobilizarile corporale sunt evaluate la cost, ajustat pentru efectul hiperinflatiei pana la data de 31 decembrie 2003.
Costul initial al imobilizarilor corporale cuprinde costul de achizitie, inclusiv taxe vamale de import, taxe de achizitie nerecuperabile si orice alte costuri necesare aducerii activului in conditii de functionare si in locul in care se intentioneaza a se utiliza.
In vederea intocmirii situatiilor financiare consolidate ale Grupului din care Societatea face parte, la data aplicarii pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara, 1 ianuarie 2003, Societatea a evaluat terenurile si cladirile in baza unei evaluari independente. Conform paragrafului D17 al Anexei D din IFRS 1, daca o societate-mama aplica pentru prima oara IFRS în situatiile financiare individuale la o data ulterioara aplicarii pentru prima oara a IFRS în situațiile financiare consolidate, ea trebuie sa evalueze activele si datoriile la aceleasi sume în ambele pachete de situatii financiare, cu exceptia ajustarilor inregistrate în vederea consolidarii.
Cheltuielile aparute dupa punerea in functiune a imobilizarilor corporale, cum ar fi reparatii si intretinere, sunt in mod normal inregistrate in situatia rezultatului global in perioada in care apar. In situatii in care poate fi clar demonstrat ca respectiva cheltuiala a generat cresterea beneficiilor economice viitoare ce se asteapta a fi obtinute prin utilizarea activului peste standardele de performanta estimate initial, cheltuiala se capitalizeaza ca un cost aditional al imobilizarii corporale.
Amortizarea se calculeaza pe baza metodei liniare, utilizandu-se duratele de viata economica estimate de management si considerate reprezentative din punctul de vedere al utilizarii de catre Societate a beneficiilor economice generate de active. Costurile ulterioare de imbunatatire sunt capitalizate si amortizate pe perioada de viata ramasa a activului. Nu se calculeaza amortizare pentru terenuri.
Duratele de viata estimate sunt dupa cum urmeaza:
| Categorie | Durata de viata (ani) |
|---|---|
| Cladiri si constructii speciale | 20 – 60 |
| Echipamente si masini | 5 – 15 |
| Autovehicule | 4 – 6 |
| Mobila | 3 – 15 |
Duratele de viata estimate si metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura ca acestea sunt in concordanta cu evolutia estimata a beneficiilor economice generate de imobilizarile corporale.
Managementul Societatii evalueaza anual daca exista indicii ale deprecierii valorii nete a activelor. In cazul in care exista indicii, Societatea estimeaza valoarea recuperabila a activului si, daca este cazul, inregistreaza cheltuieli cu deprecierea pentru diferenta dintre valoarea recuperabila si valoarea contabila neta.
Imobilizarile corporale sunt eliminate din bilant in momentul iesirii activului din patrimoniu sau atunci cand nu se mai asteapta beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau castigurile din casarea/vanzarea activelor imobilizate sunt recunoscute in situatia rezultatului global.
Costurile indatorarii care sunt atribuibile direct achizitiei, constructiei sau productiei unui activ care implica in mod necesar o perioada substantiala de timp pentru a fi gata in vederea utilizarii sale prestabilite sau in vederea vanzarii sunt capitalizate ca parte din costul acelui activ. Toate celelalte costuri ale indatorarii sunt trecute pe cheltuieli in perioada in care intervin. Costurile indatorarii reprezinta dobanzile si alte costuri suportate de o entitate pentru imprumutarea de fonduri.
Imobilizarile necorporale sunt evaluate la cost, ajustat pentru efectul hiperinflatiei pana la data de 31 decembrie 2003, si sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioada de 3 – 5 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizarilor corporale si necorporale este revizuita anual pentru a identifica circumstantele care indica deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea neta a activului depaseste valoarea sa recuperabila, se recunoaste pierderea de valoare in situatia rezultatului global pentru imobilizarile corporale si necorporale.
Valoarea recuperabila este cea mai mare dintre pretul net de vanzare al activului si valoarea de utilizare.
Pretul net de vanzare este valoarea ce poate fi obtinuta din vanzarea activului in cadrul unei tranzactii normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezenta a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizarii activului si din vanzarea acestuia la sfarsitul duratei de utilizare.
Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, daca acest lucru nu este posibil, pentru unitati generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute in anii precedenti poate avea loc atunci cand exista indicii ca pierderea de valoare inregistrata pentru acel activ nu mai exista sau s-a diminuat, anularea se inregistreaza ca venit.
In conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", activele financiare ale Societatii se clasifica in urmatoarele categorii: pastrate pana la maturitate si imprumuturi si creante generate de Societate. Investitiile cu plati fixe sau determinabile si cu maturitate fixa, altele decat imprumuturi sau creante generate de Societate, se clasifica drept pastrate pana la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa plus costuri de tranzactie direct atribuibile si sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efectiva. Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global atunci cand activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc daca drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through").
Toate cumpararile si vanzarile normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzactiei, adica data la care Societatea se angajeaza sa cumpere un activ. Cumpararile si vanzarile normale sunt cele care prevad livrarea activelor in termenele general acceptate prin reglementarile sau conventiile respectivei piete.
Societatea nu are active financiare la valoarea justa in contul de profit si pierdere sau active financiare disponibile pentru vanzare.
In conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", datoriile financiare ale Societatii se clasifica in urmatoarele categorii: imprumuturi, datorii comerciale si alte datorii.
Aceste datorii financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa, net de costurile de tranzactie direct atribuibile si sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efective.
Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global la derecunoasterea datoriilor, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea datoriilor financiare are loc daca obligatia este indeplinita, anulata sau expira.
Activele si datoriile financiare sunt compensate numai daca Societatea detine un drept aplicabil prin lege de a compensa si are intentia fie sa deconteze pe baza neta, fie sa realizeze activul si sa lichideze datoria simultan.
Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in situatia rezultatului global, liniar pe perioada contractului de leasing.
Moneda functionala si moneda de prezentare: situatiile financiare ale Societatii sunt pregatite utilizand moneda mediului economic in care opereaza. Moneda functionala si de prezentare a situatiilor financiare este leul ("RON").
Tranzactiile in valuta sunt convertite in RON aplicand cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele si pasivele monetare exprimate in valuta sunt reevaluate in RON la cursul de schimb de la data bilantului. Pierderile si castigurile din diferente de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt inregistrate in situatia rezultatului global. Cursurile de schimb RON/USD si RON/EUR la 31 decembrie 2013 si 2012 sunt urmatoarele:
| Valuta | 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4.4847 | 4.4287 |
| RON/USD | 3.2551 | 3.3575 |
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea realizabila neta si costul de achizitie, folosindu-se metoda costului mediu ponderat.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a se obtine in conditii normale, mai putin costurile de finalizare si costurile estimate necesare pentru efectuarea vanzarii. Daca este necesar, se inregistreaza reduceri de valoare pentru stocuri in exces, invechite sau deteriorate.
Creantele sunt initial inregistrate la valoarea justa a consideratiei de primit si ulterior se evalueaza la cost amortizat, dupa provizioanele pentru depreciere, estimate pe baza unor factori relevanti pentru colectibilitatea lor. Dovezile de depreciere cuprind indicii ca un debitor sau un grup de debitori întampina dificultati financiare semnificative, imposibilitate de plata sau nerespectarea datoriilor de plata, probabilitatea ca acestia vor intra în faliment sau alt proces de reorganizare financiara. Pierderile reale pot varia fata de estimarile curente.
Numerarul include banii din casierie si din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investitii pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate intr-o suma de bani cunoscuta, avand perioada originala de maturitate de maximum trei luni si care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Datoriile sunt initial inregistrate la valoarea justa a consideratiei de platit si ulterior se evalueaza la cost amortizat, si includ sume de plata, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrari si servicii.
Costurile legate de imprumuturi sunt inregistrate pe cheltuiala in perioada in care apar, cu exceptia cazului cand imprumuturile sunt aferente constructiei unor active care se califica pentru capitalizare.
Societatea isi clasifica imprumuturile pe termen scurt si pe termen lung, in functie de maturitatea specificata in contractul de credit.
Imprumuturile sunt initial recunoscute la valoarea tragerilor neta de costul tranzactiei. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizandu-se metoda ratei dobanzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor si valoarea de rambursat fiind recunoscuta in profitul net al perioadei pe toata durata imprumutului. Costul tranzactiei include comisioane si onorarii platite agentilor, brokerilor sau dealerilor.
Subventiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand exista siguranta rezonabila ca subventia va fi primita si toate conditiile aferente vor fi indeplinite. Cand subventia se refera la un element de cheltuiala, aceasta este recunoscuta ca venit pe perioada necesara pentru corelarea, pe o baza sistematica, a subventiei cu costurile pe care trebuie sa le compenseze. Cand subventia se refera la un activ, aceasta este recunoscuta ca venit amanat si reluata la venituri in sume egale pe durata de viata preconizata a activului aferent.
Cand Societatea primeste subventii nemonetare, activul si subventia sunt inregistrate la valoarea bruta si valoarea nominala si sunt reluate in contul de profit si pierdere pe durata de viata preconizata si a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, in rate anuale egale. Cand creditele sau forme similare de asistenta sunt furnizate de guvern sau institutii similare la o rata a dobanzii inferioara ratei aplicabile pe piata, efectul acestei dobanzi favorabile este considerat subventie guvernamentala suplimentara.
Beneficiile pe termen scurt ale salariatilor includ salariile si contributiile la asigurarile sociale. Ele se recunosc ca o cheltuiala cand sunt prestate serviciile.
Atat Societatea, cat si salariatii sai au obligatia legala de a plati lunar contributii (incluse in contributiile la asigurarile sociale) la Fondul National de Pensii, administrat de Asigurarile Sociale ale Statului Roman si respectiv de fonduri de pensii private (incepand cu anul 2008). Drept urmare, Societatea nu are nici o obligatie legala sa plateasca in viitor alte sume in afara de aceste contributii aferente pensiilor. Daca Societatea inceteaza a mai angaja membri ai planului Asigurarilor Sociale ale Statului Roman, ea nu va avea nici o obligatie sa plateasca beneficiile obtinute de angajatii sai in anii precedenti. Contributiile Societatii la planul de pensii sunt inregistrate in situatia rezultatului global in anul la care se refera.
Asa cum este stipulat de legislatia romaneasca, Societatea plateste indemnizatii compensatorii in cazul reducerii fortei de munca, legata sau nu de o reorganizare. Cheltuielile cu aceste indemnizatii sunt recunoscute in momentul in care management-ul se decide sa adopte un plan care va determina plati viitoare de indemnizatii compensatorii si pana la data bilantului fie incepe sa implementeze planul de restructurare, fie comunica informatii despre planul de restructurare celor afectati de acesta, intr-o maniera suficient de clara pentru a se genera asteptari valide ca Societatii va realiza restructurarea.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Activele si datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curenta si cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se asteapta sa fie rambursata de catre sau platita catre autoritatile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculeaza in conformitate cu legislatia fiscala in vigoare in Romania si se bazeaza pe rezultatele raportate in situatia rezultatului global al Societatii intocmit in conformitate cu standardele locale de contabilitate, dupa ajustari facute in scopuri fiscale. Impozitul pe profit curent se aplica la profitul contabil, ajustat conform legislatiei fiscale, la o rata de 16% (2012: 16%). Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate pana la data de 31 decembrie 2008, si pe o perioada de sapte ani pentru pierderile fiscale realizate dupa aceasta data.
Impozitul pe profit amanat reflecta efectul fiscal al diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si pasivelor utilizata in scopul raportarii financiare si valorile fiscale utilizate in scopul calcularii impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amanat de recuperat sau de plata se determina utilizand rata de impozitare care se asteapta a fi aplicabila in anul in care diferentele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amanat de plata sau de recuperat reflecta consecintele fiscale care vor rezulta din modul in care Societatea se asteapta sa realizeze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si pasivelor sale la data bilantului.
Activele si datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute indiferent de momentul in care este probabil ca diferentele temporare sa se realizeze. Activele si datoriile din impozitul amanat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in momentul in care este probabil ca vor exista in viitor suficiente profituri impozabile in raport cu care sa poata fi utilizat impozitul amanat. Datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile.
Veniturile, cheltuielile, activele si datoriile sunt recunoscute la valoarea neta de TVA, cu exceptiile urmatoare:
Suma neta a TVA de recuperat sau de plata, de la/catre autoritatea de impozitare este inclusa ca parte a creantelor sau datoriilor in bilant.
Venitul este recunoscut atunci cand este probabil ca Societatea va obtine beneficii economice asociate cu tranzactia si cand valoarea venitului poate fi masurata credibil.
Vanzarile, care exclud taxele si discount-urile, sunt recunoscute cand are loc livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor si cand s-a realizat transferul riscurilor si beneficiilor legate de proprietatea bunurilor, de obicei la livrarea acestora.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute cand dobanda devine exigibila (folosindu-se rata efectiva a dobanzii, care este acea rata care egalizeaza fluxurile de numerar viitoare estimate pe durata de viata a instrumentului financiar cu valoarea contabila neta a activului financiar).
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand se stabileste dreptul Societatii de a primi plata.
Conducerea considera ca valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societatii nu difera semnificativ de valorile lor contabile, datorita termenelor scurte de decontare, costurilor reduse de tranzactie si/sau ratei variabile de dobanda, care reflecta conditiile curente de piata.
Un provizion este recunoscut atunci cand, si numai atunci cand Societatea are o obligatie curenta (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut si daca este probabil (exista mai multe sanse de a se realiza decat de a nu se realiza) ca o iesire de resurse incorporand beneficii economice va fi necesara pentru decontarea obligatiei, si se poate face o estimare rezonabila a valorii obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la incheierea fiecarui exercitiu financiar si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta. Cand efectul valorii in timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizata a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia situatiei in care posibilitatea unei iesiri de resurse incorporand beneficii economice este foarte mica.
Un activ contingent nu este recunoscut in situatiile financiare, ci prezentat in note atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.
Evenimentele ulterioare datei bilantului sunt acele evenimente, atat favorabile cat si nefavorabile, care au loc intre data bilantului si data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care furnizeaza informatii suplimentare despre pozitia Societatii la data bilantului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care ofera indicatii despre conditiile aparute ulterior datei bilantului, nu conduc la ajustarea situatiilor financiare si sunt prezentate in note in cazul in cazul in care sunt semnificative.
O parte este considerata afiliata atunci cand prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau oricare alt mod are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealalta parte.
Partile afiliate includ de asemenea persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management si membri ai Consiliului de Administratie, precum si familiile acestora.
Compania a retratat urmatoarele solduri de deschidere in situatia pozitiei financiare la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012 si in situatia rezultatului global pentru anul 2012:
| Raportat | Corectie | Retratat | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2011 | ||||
| Rezultat reportat | b) | 21.470.676 | 1.507.823 | 22.978.499 |
| Impozit pe profit amanat | a) | 1.938.084 | (1.507.823) | 430.261 |
| 31 decembrie 2012 | ||||
| Rezultat reportat | a) | 24.656.303 | 1.271.373 | 25.927.676 |
| Impozit pe profit amanat | a) | 1.671.099 | (1.271.373) | 399.726 |
| Exercitiul incheiat la 31 decembrie 2012 |
||||
| Impozit pe profit amanat | a) | 266.985 | (236.450) | 30.535 |
Societatea a corectat impozitul pe profit amanat raportat la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012, care initial a fost inregistrat la o valoare mai mare. Corectia s-a datorat uneri erori la calculul bazei impozabile a provizionului pentru clienti.
b) Corectiile descrise in nota a) de mai sus au avut ca efect corectarea rezultatului reportat la 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2012.
Alumil Rom Industry ofera o gama foarte variata de profile si accesorii din aluminiu cat si utilaje pentru procesarea profilelor de aluminiu. Societatea are un singur segment de activitate conform cerintelor IFRS 8.
Prezentarea valorica a vanzarilor pe principalele categorii de produse este urmatoarea:
| Categorie produse | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Profile | 39.758.149 | 45.042.617 |
| Accesorii Paneluri compozite din aluminiu |
15.456.185 2.672.360 |
18.382.725 3.523.574 |
| Policarbonat Sisteme fotovoltaice |
26.056 9.861.205 |
91.754 - |
| Sisteme pentru automatizari Deseuri, servicii si altele |
1.009.699 2.380.816 |
609.188 861.311 |
| TOTAL | 71.164.470 | 68.511.169 |
Structura valorica a vanzarilor pe piata interna, respectiv externa, este urmatoarea:
| Piata | 2013 | 2012 |
|---|---|---|
| Interna Externa |
67.600.790 3.563.680 |
65.937.324 2.573.845 |
| TOTAL | 71.164.470 | 68.511.169 |
La 31 decembrie 2013 si 2012 imobilizarile corporale – net, sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Terenuri si cladiri | 27.942.548 | 16.014.093 |
| Echipamente si autovehicule | 9.885.478 | 2.582.166 |
| Mobilier | 196.525 | 206.115 |
| Avansuri si imobilizari corporale in curs | 1.419.674 | 9.844.907 |
| Total imobilizari corporale | 39.444.225 | 28.647.281 |
Evolutia imobilizarilor corporale de la 31 decembrie 2011 la 31 decembrie 2013 este urmatoarea:
| Terenuri si cladiri |
Echipamente si Autovehicule |
Mobilier | Avansuri si imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost | |||||
| 01.01.2012 | 19.395.148 | 12.502.750 | 1.369.608 | 792.069 | 34.059.575 |
| Intrari 2012 | - | 130.088 | 6.291 | 9.052.838 | 9.189.217 |
| Iesiri 2012 | - | (559.077) | - | - | (559.077) |
| Transferuri 2012 | - | - | - | - | - |
| 31.12.2012 | 19.395.148 | 12.073.761 | 1.375.899 | 9.844.907 | 42.689.715 |
| Intrari 2013 | - | 637.466 | 47.051 | 11.698.257 | 12.382.774 |
| Iesiri 2013 | - | - | - | - | - |
| Transferuri 2013 | 12.518.061 | 7.598.659 | 6.770 | (20.123.490) | - |
| 31.12.2013 | 31.913.209 | 20.309.886 | 1.429.720 | 1.419.674 | 55.072.489 |
| Amortizarea cumulata | |||||
| 01.01.2012 | 2.840.837 | 9.174.298 | 1.088.009 | - | 13.103.144 |
| Cheltuiala anului 2012 Amortizare cumulata |
540.218 | 876.374 | 81.775 | - | 1.498.367 |
| aferenta iesirilor 2012 | - | (559.077) | - | - | (559.077) |
| 31.12.2012 | 3.381.055 | 9.491.595 | 1.169.784 | - | 14.042.434 |
| Cheltuiala anului 2013 Amortizare cumulata |
589.606 | 932.813 | 63.411 | - | 1.585.830 |
| aferenta iesirilor 2013 | - | - | - | - | - |
| 31.12.2013 | 3.970.661 | 10.424.408 | 1.233.195 | - | 15.628.264 |
| Valoare ramasa | |||||
| 31.12.2012 | 16.014.093 | 2.582.166 | 206.115 | 9.844.907 | 28.647.281 |
| 31.12.2013 | 27.942.548 | 9.885.478 | 196.525 | 1.419.674 | 39.444.225 |
La 31 decembrie 2013 Societatea nu are inregistrate mijloace fixe in baza contractelor de leasing financiar.
La data de 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 Conducerea Societatii a verificat daca exista indicii ale deprecierii activelor si a concluzionat ca nu exista asemenea indicii, din surse externe sau interne. In ciuda crizei, Societatea a reusit sa isi mentina profitabilitatea si pozitia financiara solida.
Societatea a semnat in mai 2011 contractul de finantare cu Autoritatea de Management din cadrul Ministerului Economiei, Comertului si Mediului de Afaceri in cadrul programului "Programul Operational Sectorial Cresterea Competitivitatii Economice". Proiectul a avut o durata de implementare de 26 de luni, si a constat in construcția clădirii halei industriale și a corpului de birouri, precum si achizitia de utilaje si echipamente de ultima generatie. Principalele echipamente achizitionate prin proiect sunt: linie de producție profile cu bariera termica, instalație de vopsire electrostatică pentru imitație lemn, instalație de vopsire orizontală în câmp electrostatic, stație de epurare, sistem de alimentare și ridicare a paleților, poduri rulante, sistem automat de depozitare pe rafturi, etc.
Proiectul s-a finalizat in iulie 2013, valoarea investitiei fara TVA la data de 31 decembrie 2013 fiind de 20.085.466 RON, din care finantare nerambursabila 5.963.721 RON. Constructia a fost partial finantata de un contract de finantare "Facilitate de investitii" incheiat in anul 2012 cu Millenium Bank. Finantarea nerambursabila a fost incasata astfel: prefinantarea in valoare de 2.087.302 lei a fost incasata in anul 2012, iar diferenta de 3.876.419 lei a fost incasata in anul 2013. Contractul de finantare a fost destinat exclusiv finantarii noii investitii. Valoarea cheltuielilor cu dobanda capitalizate in cursul anului 2013 este de 122.618 RON.
La 31 decembrie 2013 si 2012 imobilizarile necorporale includ:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Software Avansuri si imobilizari necorporale in curs |
20.860 - |
21.220 - |
| Total imobilizari necorporale | 20.860 | 21.220 |
Licentele software folosite de Societate sunt Oracle Standard, Windows XP si Bitdefender.
Evolutia imobilizarilor necorporale de-a lungul perioadei este urmatoarea:
| Software | Alte imobilizari necorporale |
Total | |
|---|---|---|---|
| Cost | |||
| 01.01.2012 | 5.357.610 | - | 5.357.610 |
| Intrari 2012 | 6.128 | - | 6.128 |
| Iesiri 2012 | - | - | - |
| Transferuri 2012 | - | - | - |
| 31.12.2012 | 5.363.738 | - | 5.363.738 |
| Intrari 2013 | 2.510 | 9.555 | 12.065 |
| Iesiri 2013 | - | - | - |
| Transferuri 2013 | - | - | - |
| 31.12.2013 | 5.366.248 | 9.555 | 5.375.803 |
| Amortizarea cumulata | |||
| 01.01.2012 | 5.277.297 | - | 5.277.297 |
| Cheltuiala anului 2012 | 65.221 | - | 65.221 |
| Iesiri 2012 | - | - | - |
| 31.12.2012 | 5.342.518 | - | 5.342.518 |
| Cheltuiala anului 2013 | 12.425 | - | 12.425 |
| Iesiri 2013 | - | - | - |
| 31.12.2013 | 5.354.943 | - | 5.354.943 |
| Valoare ramasa | |||
| 31.12.2012 | 21.220 | - | 21.220 |
| 31.12.2013 | 11.305 | 9.555 | 20.860 |
In cursul anului au fost achizitionate licente software: Windows XP.
La data de 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 nu au fost identificate indicii cu privire la deprecierea imobilizarilor necorporale.
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Actiuni detinute la entitatile afiliate Ajustari pentru depreciere |
82.500 (82.500) |
82.500 (82.500) |
| Total actiuni detinute la entitatile afiliate | - | - |
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. detine 100% din capitalul social al ALUMIL EXTRUSION S.R.L. cu sediul in Filipestii de Padure, sat Ditesti nr. 927, Judetul Prahova, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Prahova sub nr. J29/866/1999 si are codul unic de inregistrare nr. 12402281, capital social participatie integrala a ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. in valoare totala de 50.000 USD, echivalentul a 82.500 RON.
La 31 decembrie 2013 si 2012, creantele imobilizate sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2012 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Garantii pentru chirii | 21.785 | 28.301 |
| Alte creante imobilizate | 78.563 | 3.972 |
| Total creante imobilizate | 100.348 | 32.273 |
La 31 decembrie 2013 creantele imobilizate constau in principal in garantii pentru locatiile luate cu chirie: 21.785 RON (31 decembrie 2012: 28.301 RON), creante de incasat pe o perioada mai mare de un an: 74.351 RON (31 decembrie 2012: 0 RON) si alte garantii: 4.212 RON (31 decembrie 2012: 3.972 RON).
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Materii prime si materiale la cost si piese de schimb | 1.806.257 | 456.480 |
| Materii prime si materiale la valoare realizabila neta Produse finite si marfuri la cost |
- 12.761.995 |
- 12.189.122 |
| Produse finite si marfuri la valoare realizabila neta Productia in curs de executie |
- - |
- - |
| Total stocuri, net | 14.568.252 | 12.645.602 |
Politica Societatii de evaluare a stocurilor stipuleaza ca pentru stocurile care pot fi restituite furnizorilor nu se constituie provizioane. Pentru elementele care nu sunt returnabile se constituie provizioane (acestea sunt evaluate la valoarea deseurilor de aluminiu). Valoarea stocurilor recunoscute ca cheltuiala in cursul anului 2013 este de 50.179.960 lei (2012: 48.039.429 lei), fiind incluse in situatia rezultatului global, in costul vanzarilor (iar in cadrul acestora, in costul stocurilor).
Societatea a constituit provizioane pentru deprecierea stocurilor de marfa astfel:
| Sold la 31 decembrie 2012 | 929.477 |
|---|---|
| Provizioane constituite in anul 2013 | 317.289 |
| Provizioane reversate in anul 2013 | - |
Valoarea provizioanelor constituite sau reversate este inclusa in situatia rezultatului global in "costul vanzarilor".
La 31 decembrie 2013 si 2012, creantele constau in urmatoarele:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Creante de la clienti care nu au depasit scadenta | 15.140.378 | 16.499.449 |
| Creante care au depasit scadenta dar nu sunt provizionate | 3.851.999 | 4.688.554 |
| Creante care au depasit scadenta si sunt provizionate | 9.344.446 | 8.839.276 |
| Provizioane | (9.344.446) | (8.839.276) |
| Total creante | 18.992.377 | 21.188.003 |
La 31 decembrie 2013 si 2012, situatia pe vechimi a creantelor care au depasit scadenta dar nu sunt provizionate este urmatoarea:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Scadenta depasita de la 1 la 60 zile | 1.630.772 | 2.415.581 |
| Scadenta depasita de la 61 la 180 zile Scadenta depasita cu mai mult de 180 zile |
689.517 1.531.710 |
987.264 1.285.709 |
| Total creante cu scadenta depasita | 3.851.999 | 4.688.554 |
Politica comerciala a Societatii permite creditarea clientilor pe o perioada de la 0 la 180 zile si impune constituirea de provizioane pentru creantele ce depasesc 360 zile. Provizioanele s-au constituit in baza vechimii creantelor la data bilantului precum si a unor factori specifici ai colectibilitatii creantelor de la anumiti clienti.
Societatea a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor clienti astfel:
| Provizioane constituite in anul 2013 | 827.272 |
|---|---|
| Provizioane reversate in anul 2013 | (322.102) |
| Sold la 31 decembrie 2013 | 9.344.446 |
Valoarea provizioanelor constituite sau reversate este inclusa in situatia rezultatului global in linia "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 31 decembrie 2013 si 2012, alte creante si cheltuielile efectuate in avans sunt dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Impozite si taxe platite in plus | 447.179 | 150.633 |
| Debitori diversi din avansuri de trezorerie si alte valori | 151.939 | 102.524 |
| Debitori diversi | 713.808 | 874.498 |
| Provizioane pentru debitori diversi | (563.885) | (590.630) |
| Avansuri platite furnizorilor | 85.315 | 958.218 |
| Subventii de primit | - | 2.197.633 |
| Cheltuieli efectuate in avans | 170.626 | 145.886 |
| Alte creante | 26.109 | 23.214 |
| Total alte creante si cheltuieli efectuate in avans | 1.031.091 | 3.861.978 |
Societatea a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor aferente debitorilor diversi astfel:
| Sold la 31 decembrie 2012 | 590.630 |
|---|---|
| Provizioane constituite in anul 2013 | 5.603 |
| Provizioane reversate in anul 2013 | (32.348) |
| Sold la 31 decembrie 2013 | 563.885 |
Valoarea provizioanelor constituite si reversate este inclusa in situatia rezultatului global in linia "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 31 decembrie 2013 si 2012, disponibilitatile banesti si echivalentele constau in urmatoarele:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Conturi bancare in RON | 2.224.161 | 8.403.630 |
| Conturi bancare in valuta | 3.865.752 | 7.951.260 |
| Depozite pe termen scurt | 26.558.977 | 12.467.478 |
| Casa in RON | 78.036 | 52.700 |
| Casa in valuta | 1.193 | 669 |
| Total numerar si echivalente de numerar | 32.728.119 | 28.875.737 |
Detalii privind restrictiile asupra conturilor de disponibilitati banesti sunt prezentate in nota 19.
Depozitele pe termen scurt reprezinta depozite la termen de pana la 30 zile in RON si valuta (12.463.674 RON si 3.142.976 EUR la 31 decembrie 2013; 7.710.029 RON si 1.074.231 EUR la 31 decembrie 2012).
Structura actionariatului la data de 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 se prezinta astfel:
| Actionar | % de Participare |
Nr. Actiuni | Valoare restatata |
Valoare Istorica |
|---|---|---|---|---|
| Alumil Mylonas | 55,90% | 17.470.150 | 5.778.760 | 3.493.750 |
| Sotiriou Michail | 23,95% | 7.485.150 | 2.475.873 | 1.496.875 |
| Milonas George | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Milona Evangelina | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Korda Despina | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Altii | 20,09% | 6.279.700 | 2.076.839 | 1.255.625 |
| Total capital social | 100,00% | 31.250.000 | 10.337.676 | 6.250.000 |
Actiunile Societatii au o valoare nominala de 0,2 RON / actiune. Incepand din aprilie 2007, actiunile Societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti.
Societatea are datorii si imprumuturi exprimate in valuta. Drept urmare, poate fi afectata de schimbarea cursurilor valutare si a ratelor dobanzii.
Riscurile semnificative sunt descrise mai jos.
Riscul dobanzii este riscul ca rata dobanzii sa fluctueze in timp. Societatea are imprumuturi pe termen scurt si lung, care poarta dobanzi la o rata variabila, ceea ce expune Societatea la riscuri de trezorerie.
Tabelul urmator demonstreaza senzitivitatea variatiei de rata a dobanzii, toate celelalte variabile mentinandu-se constante, cu impact in profitul brut:
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | ||
|---|---|---|---|
| 2013 | (Descrestere) | RON | EUR |
| EUR | 1% | (96.630) | (21.547) |
| EUR | (1)% | 96.630 | 21.547 |
| RON | 1% | (41.670) | (9.292) |
| RON | (1)% | 41.670 | 9.292 |
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | (Descrestere) | RON | EUR |
| EUR | 1% | (44.485) | (10.045) |
| EUR | (1)% | 44.485 | 10.045 |
| RON | 1% | (15.788) | (3.565) |
| RON | (1)% | 15.788 | 3.565 |
Moneda functionala a Societatii este RON, in timp ce imprumuturile si majoritatea datoriilor comerciale sunt exprimate in valuta (EUR). Drept urmare, Societatea poate fi afectata de fluctuatiile cursurilor valutare. Societatea nu foloseste instrumente derivate de acoperire a riscului valutar.
Tabelul urmator demonstreaza senzitivitatea variatiei de ratelor de schimb valutar (EUR vs RON) toate celelalte variabile mentinandu-se constante, cu impact in profitul brut:
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | |||
|---|---|---|---|---|
| 2013 | (Descrestere) | RON | EUR | |
| EUR | 5 % | (60.924) | (13.585) | |
| EUR | (5) % | 60.924 | 13.585 | |
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | ||
|---|---|---|---|
| 2012 | (Descrestere) | RON | EUR |
| EUR | 5 % | (86.220) | (19.468) |
| EUR | (5) % | 86.220 | 19.468 |
Tabelele urmatoare prezinta soldurile in devize si moneda functionala la data de 31 decembrie 2013 si o analiza de senzitivitate a evolutiei diferentelor de curs valutar:
| Active | USD | EUR | RON |
|---|---|---|---|
| Active monetare imobilizate: | |||
| Creante imobilizate | - | 100.348 | |
| Active monetare curente: | |||
| Clienti si alte creante | 185.719 | 370.377 | 17.757.904 |
| Numerar si echivalente de numerar | 122.389 | 3.916.396 | 14.765.871 |
| Total active monetare | 308.108 | 4.286.773 | 32.624.123 |
| Datorii | EUR | RON |
|---|---|---|
| Datorii monetare pe termen lung: | ||
| Imprumuturi | 583.325 | 3.333.628 |
| Furnizori si alte datorii | - | 7.428.135 |
| Datorii monetare pe termen scurt: | ||
| Imprumuturi | 1.571.340 | 833.407 |
| Furnizori si alte datorii | 2.627.438 | 3.847.831 |
| Total datorii monetare | 4.782.103 | 15.443.001 |
| Denumire indicator | USD | EUR | RON |
|---|---|---|---|
| Pozitia neta, in moneda originara | 308.108 | (495.330) | 17.181.122 |
| Ratele de schimb | 3.2551 | 4.4847 | 1 |
| Pozitia neta, in moneda functionala | 1.002.922 | (2.221.408) | 17.181.122 |
| Variatia rezonabila posibila in ratele de schimb (+), % | 5% | 5% | 0% |
| Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala | 50.146 | (111.070) | - |
| Variatia rezonabila posibila in ratele de schimb (-), % | -5% | -5% | 0% |
| Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala | (50.146) | 111.070 | - |
| Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala, pentru | |||
| fiecare moneda | USD | 50.146 | (50.146) |
| EUR | (111.070) | 111.070 | |
| RON | - | - | |
| Total | (60.924) | 60.924 |
Expunerea maxima a Societatii la riscul de credit este reflectata de valoarea creantelor de la clienti si a altor active curente, net de provizioane pentru pierdere de valoare recunoscute la data bilantului, asa cum sunt prezentate in notele aferente (12, 13 si 14). In ceea ce priveste expunerea fata de institutiile financiare prin conturile curente si depozitele la banci (nota 16), Societatea monitorizeaza indeaproape situatia financiara a bancilor la care are conturi si pana la data aprobarii acestor situatii financiare nu a identificat nici un indicator de deteriorare a situatiei financiare a acestor banci.
Numarul total de clienti s-a situat in ultimii ani în intervalul 3.000-4.000, acestia fiind în principal firme de tamplarie din aluminiu si PVC. În anul 2012, primii 10 clienti aveau o pondere de 17,7 % din total vanzari, pondere ce a crescut in 2013, primii zece clienti reprezentand aproximativ 32,1 % din total vanzari.
Aceasta crestere se datoreaza livrarilor de sisteme fotovoltaice catre dezvoltatorul unui parc fotovoltaic, reprezentand aproximativ 14% din cifra de afaceri. Exceptand acest proiect de mari dimensiuni finalizat si incasat in cursul anului 2013, ponderea primilor 10 clienti este de aprox. 17,9%, foarte aproape de procentul inregistrat in anul anterior, neexistand o dependenta semnificativa fata de un client sau grup de clienti.
Riscul de lichiditate rezulta din posibilitatea neincasarii creantelor fata de Societate in termeni comerciali normali, in potentiale probleme de recuperare a creantelor imobilizate si in fluxuri de numerar operationale negative. Pentru a controla acest risc, Societatea evalueaza periodic solvabilitatea financiara a clientilor sai.
Politica Societatii este de a mentine suficiente lichiditati pentru a onora obligatiile ajunse la scadenta. Mai jos sunt prezentate informatii despre datoriile Societatii la data de 31 decembrie 2013 si 2012 in baza platilor viitoare neactualizate (inclusiv dobanzi viitoare).
| Imprumuturi pe termen scurt |
Furnizori si alte datorii |
Solduri societati afiliate |
Imprumuturi pe termen lung |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Plati in termen mai mic de 3 | |||||
| luni | 92.445 | 4.065.276 | 11.004.925 | 91.107 | 15.253.753 |
| Plati intre 3 si 12 luni | 7.912.820 | 560.904 | - | 273.322 | 8.747.046 |
| Plati intre 1 si 5 ani | - | 7.160.429 | - | 6.824.307 | 13.984.736 |
| Total | 8.005.265 | 11.786.609 | 11.004.925 | 7.188.736 | 37.985.535 |
| Imprumuturi pe termen scurt |
Furnizori si alte datorii |
Solduri societati afiliate |
Imprumuturi pe termen lung |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Plati in termen mai mic de 3 luni | - | 4.820.263 | 7.946.514 | - | 12.766.777 |
| Plati intre 3 si 12 luni Plati intre 1 si 5 ani |
6.161.006 - |
2.805.192 851.468 |
- - |
143.786 3.745.998 |
9.109.984 4.597.466 |
| Total | 6.161.006 | 8.476.923 | 7.946.514 | 3.889.784 | 26.474.227 |
Datoriile si creantele Societatii sunt prezentate in bilant la cost amortizat, cu exceptia creantelor catre partile afiliate pentru servicii si achizitii de marfuri, care sunt prezentate la cost.
Cea mai buna estimare a valorii juste este valoarea de piata pe o piata activa. Daca piata pentru instrumente financiare nu este activa, Societatea stabileste valoarea justa prin utilizarea tehnicilor de evaluare. Tehnicile de evaluare includ folosirea tranzactiilor intre parti aflate in cunostinta de cauza, desfasurate prin vointa partilor in conditii obiective, daca exista, prin referirea la alt instrument similar, analiza fluxurilor de numerar actualizate.
La 31 decembrie 2013 si 2012, valorile contabile ale instrumentelor financiare erau aproximativ egale cu valorile lor juste la aceleasi date.
Capitalurile proprii includ actiuni ordinare, capitaluri atribuibile actionarilor.
Obiectivul principal al Societatii privind managementul capitalului este asigurarea si mentinerea unui credit rating favorabil si a unor indicatori de capital performanti.
Din punct de vedere al ratei indatorarii, Societatea si-a propus sa nu depaseasca 50%.
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012* |
|
|---|---|---|
| Total imprumuturi Furnizori si alte datorii |
13.830.061 23.059.239 |
9.012.538 16.823.162 |
| Fara: Numerar si echivalente de numerar Datorii/(Active) nete |
(32.728.119) 4.161.181 |
(28.875.737) (3.040.037) |
| Capitaluri proprii | 69.995.972 | 69.436.394 |
| TOTAL CAPITAL ANGAJAT | 74.157.153 | 66.396.357 |
| Rata indatorarii | 5.61% | -4.57% |
*Valoarea aferenta liniei "Furnizori si alte datorii" nu corespunde situatiilor financiare din 2012 si reflecta corectiile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
La 31 decembrie 2013, societatea Alumil Rom Industry SA are urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii | Moneda | Principal | Dobanda de plata la 31 decembrie 2013 RON |
Soldul creditului la 31 decembrie 2013 RON |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Piraeus Bank |
Overdraft | 29.01.2002 | 10.07.2014 | EURIBOR 3m + 5.5% |
EUR | 500.000 EUR |
- | 2.242.350 |
| Marfin Bank |
Overdraft | 30.09.2011 | 30.03.2014 | EURIBOR 3m + 5.5% |
EUR | 925.540 EUR |
- | 4.150.769 |
| Millennium Bank |
Facilitate Investitii/ Partea curenta a imprumutu rilor pe termen lung |
16.01.2012 | 31.12.2014 | EURIBOR 3m + 3.75 / ROBOR 3m + 3.25 |
EUR / RON |
8.313.158 RON |
- | 1.487.277 |
| Total | - | 7.880.396 |
Imprumutul pe termen scurt de la Piraeus Bank este garantat cu garantie corporatista acordata de societatea mama.
Imprumutul pe termen scurt de la Marfin Bank este garantat cu:
Garantie reala mobiliara de prim rang, asupra stocului de marfuri, materii prime si produse finite in valoare de 1.500.000 EURO.
La 31 decembrie 2012, Societatea are urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda de plata la 31 decembrie 2012 RON |
Soldul creditului la 31 decembrie 2012 RON |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Piraeus Bank |
Overdraft | 29.01.2002 | 07.09.2013 | EURIBOR 3m + 5.5% |
EUR | 250.000 EUR | - | - |
| Marfin Bank | Overdraft | 30.09.2011 | 30.09.2013 | EURIBOR 3m + 5.5% |
EUR | 925.540 EUR | - | 4.098.939 |
| Millennium Bank |
Facilitate Capital de lucru |
16.01.2012 | 15.01.2014 | EURIBOR 3m + 3.75% / ROBOR 3m + 3.25% |
EUR / RON |
8.737.029 RON | - | 1.886.530 |
| Total | - | 5.985.469 |
Imprumutul pe termen scurt de la Piraeus Bank este garantat cu garantie corporatista acordata de societatea mama.
Imprumutul pe termen scurt de la Marfin Bank este garantat cu:
Garantie reala mobiliara de prim rang, asupra stocului de marfuri, materii prime si produse finite in valoare de 1.500.000 EURO.
Cesiunea politei de asigurare a stocurilor, in limita sumei de 1.500.000 EURO.
3.Cesiune de creante de prim rang in suma de pana la 1.500.000 EUR.
Facilitatea Capital circulant acordata de Millennium Bank este garantata cu:
Ipoteca mobiliara asupra conturilor deschise la Banca;
Ipoteca imobiliara de rang intai asupra imobilului constand in teren in suprafata totala de 50.003 mp situat in intravilanul comunei Filipestii de Padure;
Ipoteca mobiliara asupra utilajelor ce vor fi achizitionate in cadrul proiectului de finantare;
Ipoteca mobiliara asupra creantelor banesti platite in temeiul tuturor politelor de asigurare incheiate in legatura cu Contractul de imprumut;
Garantie corporatista acordata de societatea mama.
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii | Moneda | Principal | Dobanda de plata la 31 decembrie 2013 RON |
Soldul creditului la 31 decembrie 2013 RON |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Millennium Bank |
Facilitate Investitii |
16.01.2012 | 27.12.2018 | EURIBOR 3m + 3.75% / ROBOR 3m + 3.25% |
EUR / RON |
8.313.158 RON |
- | 5.949.665 |
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii | Moneda | Principal | Dobanda de plata la 31 decembrie 2012 RON |
Soldul creditului la 31 decembrie 2012 RON |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Millennium Bank |
Facilitate Investitii |
16.01.2012 | 27.12.2018 | EURIBOR 3m + 3.75% ROBOR 3m + 3.25 % |
EUR / RON |
8.313.158 RON |
- | 3.027.069 |
Facilitatea de investitii acordata de Millennium Bank este garantata cu:
Ipoteca mobiliara asupra conturilor deschise la Banca;
Ipoteca imobiliara de rang intai asupra imobilului constand in teren in suprafata totala de 50.003 mp situat in intravilanul comunei Filipestii de Padure;
Ipoteca mobiliara asupra utilajelor ce vor fi achizitionate in cadrul proiectului de finantare;
Ipoteca mobiliara asupra creantelor banesti platite in temeiul tuturor politelor de asigurare incheiate in legatura cu Contractul de imprumut;
Garantie corporatista acordata de societatea mama.
Impozitul pe profit curent al Societatii se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 2013 si 2012.
Pentru anii2013 si 2012 impozitul pe profit este format din:
| 2013 | 2012* | |
|---|---|---|
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Cheltuiala / (creditul) cu impozitul pe profit amanat |
332.404 (132.019) |
630.656 (30.535) |
| Total impozit pe profit | 200.385 | 600.121 |
*Valoarea aferenta liniei "Cheltuiala / (creditul) cu impozitul pe profit amanat" si "Total impozit pe profit" nu corespunde situatiilor financiare din 2012 si reflecta corectiile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Reconcilierea numerica intre cheltuiala cu impozitul pe profit si rezultatul inmultirii rezultatului contabil cu procentul de impozitare in vigoare este prezentata mai jos:
| 2013 | 2012* | |
|---|---|---|
| Rezultatul inainte de impozitare – profit / (pierdere) | 759.963 | 3.549.298 |
| Impozit pe profit 16% Efectul elementelor nedeductibile / (neimpozabile) din punct de |
121.594 | 567.888 |
| vedere fiscal inregistrate in situatiile financiare statutare Efectul elementelor nedeductibile / (neimpozabile),din punct de |
78.791 | 32.233 |
| vedere fiscal, neinregistrate in situatiile financiare statutare | - | - |
| Total cheltuiala/ (venit) cu impozitul pe profit | 200.385 | 600.121 |
| Procentul efectiv de impozit pe profit | 26.37% | 16.91% |
*Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2012 si reflecta corectiile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Componentele semnificative ale impozitului pe profit amanat de plata inclus in situatiile financiare la 31 decembrie 2013, la o cota de 16%, sunt urmatoarele:
| Diferente temporare cumulate |
Impozit pe profit amanat activ / (datorie) |
|---|---|
| 1.325.996 | |
| (11.710) | |
| (6.541.112) | (1.046.578) |
| - | - |
| 1.673.176 | 267.708 |
| 8.287.474 (73.186) |
Componentele semnificative ale impozitului pe profit amanat de plata inclus in situatiile financiare la 31 decembrie 2012, la o cota de 16%, sunt urmatoarele:
| Diferente temporare cumulate* |
Impozit pe profit amanat activ / (datorie)* |
||
|---|---|---|---|
| Retratare imobilizari corporale | 8.763.560 | 1.402.170 | |
| Retratare creante comerciale | (6.187.493) | (990.000) | |
| Retratare alte datorii | (77.777) | (12.444) | |
| Total | 2.498.290 | 399.726 |
*Anumite valori prezentate aici nu corespund situatiilor financiare din 2012 si reflecta corectiile efectuate dupa cum este prezentat in detaliu in nota 7.
Furnizorii si alte datorii la 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 sunt dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Furnizori Avansuri de la clienti |
2.603.504 413.175 |
3.298.851 275.048 |
| Salarii Impozite si taxe datorate in legatura cu salariile |
207.978 231.653 |
212.026 268.484 |
| TVA de plata | 608.855 | 571.275 |
| Dividende de plata Datorii fata de societatile afiliate |
560.904 11.004.925 |
564.396 7.946.514 |
| Altele | 110 | 18.426 |
| Total furnizori si alte datorii | 15.631.104 | 13.155.020 |
Detalii despre soldurile datoriilor fata de societatile afiliate sunt prezentate in Nota 29.
Veniturile operationale pentru anii incheiati la 31 decembrie 2013 si 2012 sunt urmatoarele:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Venituri din vanzari Reduceri comerciale acordate Alte venituri operationale |
71.412.767 (248.297) 352.069 |
68.675.086 (163.917) 2.985.792 |
| Total venituri operationale | 71.516.539 | 71.496.961 |
Alte venituri operationale sunt formate din:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Subventii primite Altele |
(75.238) 427.307 |
2.349.773 636.019 |
| Total alte venituri operationale | 352.069 | 2.985.792 |
Costul vanzarilor pentru anii incheiati la 31 decembrie 2013 si 2012 este dupa cum urmeaza:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Costul stocurilor | 50.179.960 | 48.039.429 |
| Salarii | 957.714 | 609.041 |
| Contributii salariale | 275.991 | 175.408 |
| Amortizare | 915.881 | 477.137 |
| Utilitati | 575.532 | 393.550 |
| Altele | 479.237 | 241.650 |
| Total costul vanzarilor | 53.384.315 | 49.936.215 |
Pentru anii 2013 si 2012 cheltuielile de vanzare si distributie erau formate din:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Salarii | 4.340.135 | 4.287.565 |
| Contributii salariale | 1.245.626 | 1.224.979 |
| Amortizare | 613.073 | 848.159 |
| Chirii | 748.315 | 846.833 |
| Cheltuieli de reclama si publicitate | 188.376 | 194.697 |
| Asigurari | 68.292 | 71.474 |
| Alte taxe si impozite | 155.025 | 197.800 |
| Cheltuieli de transport | 1.474.239 | 1.267.762 |
| Utilitati | 290.401 | 258.519 |
| Altele | 2.743.938 | 2.223.797 |
| Total cheltuieli de vanzare si distributie | 11.867.420 | 11.421.585 |
In cadrul altor cheltuieli au fost incluse provizioanele pentru clienti si debitori diversi constituite in 2013 in valoare de 785.804 RON (2012: 591.767 RON ).
Pentru anii 2013 si 2012 cheltuielile administrative erau formate din:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Amortizare | 69.301 | 165.260 |
| Salarii | 1.823.755 | 1.543.492 |
| Contributii salariale | 437.165 | 455.172 |
| Alte servicii de la terti | 413.610 | 279.046 |
| Chirii | 263.040 | 118.216 |
| Asigurari | 12.851 | 8.185 |
| Taxe si impozite | 156.866 | 18.832 |
| Utilitati | 115.115 | 60.433 |
| Altele | 1.803.716 | 4.105.566 |
| Total cheltuieli administrative | 5.095.419 | 6.754.202 |
Pentru anii 2013 si 2012 cheltuielile salariale erau formate din:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Salarii brute aferente exercitiului | 7.121.604 | 6.440.098 |
| Cheltuieli cu asigurarile sociale | 1.524.189 | 1.425.670 |
| Cheltuieli cu asigurarile sociale de sanatate | 370.334 | 353.936 |
| Cheltuieli cu contributia pentru protectia sociala a somerilor | 33.349 | 31.711 |
| Alte contributii | 30.910 | 44.241 |
| Total cheltuieli salariale | 9.080.386 | 8.295.656 |
Structura angajatilor la 31 decembrie 2013 si 31 decembrie 2012 este urmatoarea:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Productie Vanzari & marketing Administratie |
37 112 26 |
24 124 27 |
| Total angajati | 175 | 175 |
Detalii despre componenta Consiliului de Aministratie si directorii executivi sunt prezentate in Nota 29.
Societatea nu are nici o datorie fata de administratori sau directori in perioada analizata. Nu au existat avansuri sau imprumuturi acordate administratorilor sau directorilor.
2013 2012
Dividende declarate in cursul anului - -
Propunerea Consiliului de Administratie de distribuire a dividendelor in valoare de 20.000.000 lei pentru anul 2013 urmeaza a fi supusa aprobarii AGA din 28.04.2014.
a) Principalele parti afiliate si o scurta descriere a activitatii acestora si a tranzactiilor majore cu Societatea in anii 2013 si 2012 sunt prezentate in tabelul de mai jos:
| Numele entitatii | Natura operatiilor cu Societatea |
Tara de Origine |
|---|---|---|
| • Alumil Extrusion SRL • Alumil Aluminium Industry SA • Alumil Industry SRL • Alumil Bulgaria Ltd. • G.A. Plastics • Alpro Vlasenica AD. • Alumil Srb • Alumil Albania SA • Metron Automations S.A. |
Filiala a Societatii – Alumil Rom Industry (100%) Societatea – mama si principalul furnizor de semifabricate Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (70%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (99,87%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (50%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (61,37%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (89.99%) Filiala a Societatii – mama, Alumil Mylonas (99,27%) Filiala a societatii-mama in proportie de 66% |
Romania Grecia Moldova Bulgaria Grecia Serbia Serbia Albania Grecia |
| • Alumil Polska SRL |
Filiala a societatii mama in proportie de 90 % | Polonia |
Creantele de la partile afiliate sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Clienti | ||
| Alumil Industry (Chisinau) | 597.571 | 617.600 |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 842.421 | 873.618 |
| Alumil Extrusion (Romania) | 2.034.560 | 2.196.089 |
| Total | 3.474.552 | 3.687.307 |
Datoriile catre parti afiliate sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2013 |
31 decembrie 2012 |
|
|---|---|---|
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 10.513.103 | 7.736.478 |
| Alpro Vlasenica AD | 211.797 | - |
| Alumil Extrusion (Romania | 280.025 | 210.036 |
| Total | 11.004.925 | 7.946.514 |
Societatea a avut urmatoarele tranzactii cu partile afiliate:
| 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vanzari | Achizitii de materiale si marfuri |
Achizitii de mijloace fixe |
Altele | |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 846.246 | 37.451.121 | 14.104 | 484.728 |
| Alumil Industry (Chisinau) | 1.006.176 | - | - | - |
| Alumil Albania | - | 775.317 | - | - |
| Alpro Vlasenica AD (Serbia) | - | 209.917 | - | - |
| Alumil Polska SRL (Polonia) | - | - | 23.367 | - |
| Alumil Extrusion | 7.987.471 | 8.820.795 | - | - |
| 9.839.893 | 47.257.150 | 37.471 | 484.728 |
| 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vanzari | Achizitii de materiale si marfuri |
Achizitii de mijloace fixe |
Altele | |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 893.081 | 31.264.023 | - | 274.440 |
| Alumil Industry (Chisinau) | 1.086.526 | - | - | - |
| Alumil Albania | - | 1.014.789 | - | - |
| G.A. Plastic | - | 5.087 | - | - |
| Alumil Bulgaria | 875 | 21.456 | - | - |
| Metron Automation | 19.012 | |||
| Alumil Extrusion | 7.080.078 | 7.625.340 | ||
| 9.060.560 | 39.949.707 | - | 274.440 |
b) Componenta actuala a Consiliului de Administratie al Societatii este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Data numirii | Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA/ Director General | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatii – mama Alumil Milonas Industria Aluminiului SA Grecia.
Participarea administratorilor la capitalul Societatii mama este urmatoarea:
| Nr. actiuni | % inainte | % dupa | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Nr. | Nume | Calitate | detinute | de IPO | IPO |
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA | 7.485.150 | 29,94% | 23,95% |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 5.000 | 0,02% | 0,02% |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | - | - | - |
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | - | - | - |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | - | - | - |
Participarea conducerii executive la capitalul Societatii comerciale la data de 31 decembrie 2013 este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | |
|---|---|---|---|
| 1. | Mariean Racareanu | Director Comercial | 1.000 |
| 2. | Ciprian Balasca | Director Financiar | 1.000 |
| 3. | Marius Ionita | Director Operatiuni | 600 |
d) Conditiile si termenele tranzactiilor cu partile afiliate:
Vanzarile si achizitiile catre/de la partile afiliate sunt facute la preturile pietei.
Soldurile restante sunt negarantate, nu sunt purtatoare de dobanda, iar decontarile au loc in numerar. Nu s-au instituit garantii si nici nu s-au primit garantii pentru creantele sau datoriile partilor afiliate.
Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat.
Societatea considera ca si-a inregistrat si prezentat in situatiile financiare toate obligatiile fiscale.
In Romania exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Societatea are urmatoarele angajamente pentru achizitii de imobilizari corporale la data de 31 decembrie 2013 si 2012:
| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Utilaje Cladiri |
- - |
4.810.897 3.093.937 |
| Total | - | 7.904.834 |
Societatea nu are angajamente pentru achizitii de imobilizari necorporale la data de 31 decembrie 2013 si 2012.
In martie 2014 Societatea a semnat un contract de credit pe termen scurt cu Millennium Bank pentru suma de 7.000.000 RON in vederea finantarii activitatii curente (Dobanda : ROBOR 3 luni + 4%). Rambursarea imprumutului este garantata de catre Societate dupa cum urmeaza:
a) ipoteca de rang 1 asupra terenului din Filipestii de Padure si cesiunea politei de asigurare;
b) ipoteca asupra echipamentelor localizate in fabrica din Filipestii de Padure si a politei de asigurare in favoarea Bancii;
c) ipoteca asupra conturilor Societatii deschise la Banca Millennium S.A., atat conturi curente, cat si conturi de depozit;
In martie 2014 Societatea a semnat un contract de credit pe termen scurt cu VOLKSBANK ROMANIA S.A. pentru suma de 2.000.000 EUR pentru capital de lucru (1.500.000 EUR cash si 500.000 EUR pentru emitere scrisori de garantie bancara), dobanda ptr creditul cash fiind de EURIBOR 3 luni + 3.65%/ROBOR 3 luni + 3%.
Rambursarea imprumutului este garantata de catre Societate dupa cum urmeaza:
Aceste situatii financiare impreuna cu notele explicative au fost aprobate de Consiliul de Administratie si semnate in numele acestuia la data de 27 martie 2014.
Michail Sotiriou Ciprian Balasca
Director General Director Financiar
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.