Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 23, 2012
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE
Intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara
31 DECEMBRIE 2011
| Raportul anual consolidat al administratorului | $2 - 16$ | ||
|---|---|---|---|
| Declaratia Consiliului de Administratie | 17 | ||
| Raportul auditorului financiar | $18 - 19$ | ||
| Situatia consolidata a rezultatului global | 20 | ||
| Situatia consolidata a pozitiei financiare | 21 | ||
| Situatia modificarii capitalurilor proprii consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2011 | 22 | ||
| Situatia fluxurilor de numerar consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2011 | 23 | ||
| Note la situatiile financiare consolidate | 24 | $-55$ |
Denumirea entitatii emitente: SC ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. Sediul social: Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5 Numarul de telefon: 021 424 34 56, fax: 021 423 39 32 Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului RO10042631 Numar de ordine in Registrul Comertului J40/8540/1997 Capital social subscris si varsat 6.250.000 lei
S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., cu sediul social in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 268A sector 5, este societate pe actiuni si functioneaza in conformitate cu prevederile Legii 31/1991 a societatilor comerciale republicata cu modificarile ulterioare.
Capitalul social al Societatii este integral privat.
Incepand cu anul 2006 Societatea aplica prevederile OMFP 1752/17.11.2005, respectiv OMFP 3055/2009, pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Directivele Europene (a IV-a si a VIIa). Incepand cu anul 2007 Societatea intocmeste de asemenea un set distinct de situatii financiare aplicand Standardele Internationale de Raportare Financiara ("IFRS").
In conformitate cu Reglementarile Contabile conforme cu Directiva a VII-a a Comunitatii Economice Europene, Societatea ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. indeplineste conditiile prevazute la pct.12 din reglementarile respective si trebuie sa intocmeasca situatii anuale consolidate. De asemenea, in conformitate cu OMFP nr. 1121/2006 privind aplicarea Standardelor Internationale de Raportare Financiara, Societatea indeplineste conditiile prevazute de Art. 1, punctul 3 si trebuie sa intocmeasca situatii financiare consolidate in conformitate cu IFRS.
1.1 Descrierea activitatii de baza a societatii comerciale
S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o filiala a companiei ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA, care este un grup industrial de nivel european implicat in industria de extrudare a aluminiului.
ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA este unul din liderii europeni in materie de extrudare a aluminiului, avand unitati de productie foarte avansate din punct de vedere tehnologic, fiind unul dintre producatorii de varf care executa sisteme de profile din aluminiu pentru constructii, acoperind toate tipurile de aplicatii cunoscute in acest domeniu.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. a fost infiintata si inregistrata la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Municipiului Bucuresti la data de 29 octombrie 1997 cu nr. J/40/8540/1997, cod unic de inregistrare 10042631, atribut fiscal R, sub denumirea MS METAL COM S.R.L ca o societate cu raspundere limitata, persoana juridica romana, cu durata de functionare nelimitata, infiintata si functionand in conformitate cu Legea Societatilor Comerciale. In decembrie 1997, dl. Michail Sotiriou a cesionat toate partile sociale detinute la S.C. MS METAL COM S.R.L catre societatea elena ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA.
$\overline{2}$
Tot in luna decembrie 1997 numele Societatii a fost schimbat in ALUMIL ROM INDUSTRY S.R.L. Sediul social al Societatii este in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5. La data de 31.01.2006 Alumil Rom Industry S.R.L. si-a schimbat forma juridica din societate cu raspundere limitata in societate pe actiuni, avand denumirea de S.C. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. detine 100% din capitalul social al ALUMIL EXTRUSION S.R.L. cu sediul in Filipestii de Padure, sat Ditesti nr. 927, Judetul Prahova, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Prahova sub nr. J29/866/1999 si are codul unic de inregistrare nr. 12402281, capital social participatie integrala a ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. in valoare totala de 50.000 USD, echivalentul a 82.500 RON.
ALUMIL EXTRUSON S.R.L. a fost infiintata si inregistrata la Registrul Comertului de pe langa Tribunalul Prahova la data de 09 noiembrie 1999 cu nr. J29/866/1999, cod unic de inregistrare 12402281, atribut fiscal R, sub denumirea S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L ca o societate cu raspundere limitata, persoana juridica romana, cu durata de functionare nelimitata, infiintata si functionand in conformitate cu Legea Societatilor Comerciale. Societatea a fost infiintata in luna noiembrie 1999 de catre dl. Michail Sotiriou in calitate de asociat unic. Capitalul societatii la data infiintarii a fost de 82.500 RON echivalentul a 50.000 USD, divizat in 1.000 parti sociale indivizibile si nominative in valoare de 82,50 RON fiecare. La data de 04 octombrie 2001 dl. Michail Sotiriou a cesionat 70% din partile sociale detinute la S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L. catre societatea elena ALUMIL MILONAS - ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA structura capitalului social in urma acestei cesiuni prezentandu-se astfel: 300 parti sociale dl. Michail Sotiriou adica 30% din capitalul social echivalentul a 24.750 RON si 700 parti sociale societatea elena ALUMIL MILONAS - ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA, adica 70% din capitalul social, echivalentul a 57.750 RON. In luna octombrie anul 2005 atat dl. Michail Sotiriou cat si ALUMIL MILONAS -ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA au cesionat toate partile sociale detinute la S.C. ALUMIL EXTRUSION S.R.L. catre societatea ALUMIL ROM INDUSTRY S.R.L., aceasta societate devenind din 26 octombrie 2005 asociat unic al ALUMIL EXTRUSION S.R.L., iar capitalul social este de 82.500 RON, echivalentul a 50.000 USD, format din 1000 parti sociale cu o valoare nominala de 82,50 RON fiecare.
Alumil Rom Industry SA produce și comercializează o gama variată de sisteme de profile din aluminiu (sisteme glisante, batante, de compartimentare), accesorii aferente acestor sisteme, masini-unelte și scule specializate utilizate in tâmplăria din aluminiu, uși de interior si panouri ornamentale din aluminiu. Principalele activități ale Alumii Rom Industry SA sunt cele de producție ale profilelor de aluminiu, mai exact procesarea profilelor prin montarea barierei termice si vopsire în câmp electrostatic, cât și comercializarea unei largi game de profile, accesorii, panouri compozite (J-Bond), folii policarbonat etc.
Incepand din vara anului 2002, ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. a pus in functiune o instalatie moderna de vopsire orizontala, capabila sa vopseasca profile din aluminiu in toata gama de culori RAL. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. vopseste aproximativ 1.450 de tipuri de profile din aluminiu in circa 200 de nuante RAL.
De asemenea, instalatia este prevazuta cu echipamente pentru aplicarea unor benzi autocolante pe profilele din aluminiu, cu scopul protejarii suprafetelor vopsite.
O pondere mica in procesul de productie o are curbarea profilelor, operatie ce se desfasoara exclusiv la cererea clientilor.
3
Linia de procesare (vopsire) este compusa din:
Activitatea de procesare cuprinde urmatoarele operatiuni:
Activitatea de procesare se desfasoara in urmatoarele spatii:
Spatiul de depozitare cuprinde magazii cu suprafata de 660 m2 si un depozit cu suprafata de 198 m2.
Facilitatile de productie si de depozitare sunt dotate cu:
De asemenea spatiul de productie este dotat si cu un atelier utilat cu masina de debitat aluminiu, cantar electronic cu platforma - 2.000 kg, analizor de metale portabil (METALSCAN) si motostivuitor.
Utilitatile sunt suplinite astfel:
Echipamentele si utilajele au fost achizitionate in perioada 2001 - 2002, valoarea totala fiind de aproximativ 4,31 milioane RON.
ALUMIL EXTRUSION S.R.L., filiala a ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., are sediul in Filipestii de Padure si realizeaza atat activitati de procesare a profilelor cum ar fi aplicarea barierei termice, cat si activitati de comercializare si distributie a profilelor si accesoriilor din aluminiu. Activitatea de procesare se efectueaza prin intermediul unei instalatii de asamblare a profilelor cu bariera termica si a unei linii de productie pentru accesorii din aluminiu.
Alumil Rom Industry oferă o gama foarte variată de profile și accesorii din aluminiu cât și utilaje pentru procesarea profilelor de aluminiu.
Principalele categorii de produse ale Alumil Rom Industry sunt:
Profilele de aluminiu se grupează pe următoarele categorii de sisteme:
Seriile M1 Solar Standard, M2 Solar Linear, M3(T) Solar Semistructural, M4(T) Solar Structural, M5 Solar ECO, M6 Solar Standard Plus, M50 Solar Standard Light
Sistemele speciale sunt in principal sisteme pentru compartimentare interioară (P100 Office), sisteme de protectie solară (M5600 Solar Protection), luminatoare (M9850 Skylight, M10800 Skylight Alutherm), sisteme de protecție impotriva insectelor.
Compania importă profile de aluminiu nevopsite de la compania mamă din Grecia și beneficiază implicit de certificările de calitate obținute de aceasta în Grecia. Astfel, profilele de aluminiu sunt certificate începând din anul 2000 cu Certificatul de Managementul Calității EN ISO 9001:1994 iar din septembrie 2003 cu EN ISO 9001:2000.
De asemenea, ALUMIL ROM INDUSTRY detine certificatele de Management al Calitatii SR EN ISO 9001:2008, de Management al Mediului SR EN ISO 14001:2005 si certificatul OHSAS 18001:2008 prin intermediul organismului de certificare TÜV NORD CERT. Certificatele TÜV sunt emise de organismul de certificare german DEUTSCHER AKKREDITIERUNGS RAT care conferă recunoașterea internațională a certificărilor TÜV NORD CERT.
In România, sistemele de profile din aluminiu sunt vopsite în conformitate cu standardele de calitate ale GSB International si Qualicoat. GSB este organizația internațională specializată în furnizarea certificatelor de calitate in domeniul proceselor de vopsire, ALUMIL ROM INDUSTRY avand licenta pentru vopsire GSB Standard nr.113.
De asemenea din 2008 ALUMIL ROM INDUSTRY detine si certificatul Qualicoat emis de catre Comitetul de Certificare al Aluminium Association of Greece.
| Indicatori consolidati | UΜ | Valoare | |
|---|---|---|---|
| la) | Profit net | RON | 3.426.347 |
| b) | Cifra de afaceri | RON | 66.872.552 |
| IC) | Numerar si echivalente de numerar la 31.12.2011 | RON | 19,341.708 |
Toate produsele companiei prezentate anterior se adreseaza in general pietei constructiilor si in special pietei de tamplarie cu geam termopan din Romania. ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. si ALUMIL EXTRUSION SRL exporta o mica parte din produsele sale in Republica Moldova si in Grecia, exportul reprezentand aproximativ 3,5 % din cifra de afaceri in 2011.
Inca din primii ani de activitate strategia Alumil Rom Industry a fost axata pe dezvoltarea propriei retele de distribuție care la această dată numără 22 de puncte de lucru în următoarele orașe: București, Alba Iulia, Bacău, Brașov, Baia Mare, Bistrița, Buzău, Cluj, Constanța, Craiova, Focșani, Galați, Iași, Pitești, Ploiești, Rm. Vâlcea, Sibiu, Slatina, Suceava, Tg. Mureș, Tg. Jiu, Timișoara.
Propria retea de distribuție oferă Alumil avantajul de a avea o politică comercială unitară aplicată la nivelul intregii tări și o mai bună comunicare cu clienții la nivelul fiecărei sucursale/punct de lucru.
Sursa: Alumil Rom Industry.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. dispune de o suprafata totala de depozitare de 30.000 de metri patrati. Situatia capacitatilor de depozitare ale Societatii reiese din urmatoarea situatie:
| Suprafata | Suprafata | Total | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Locatia | (mp) | teren (mp) | (mp) | Tip | |
| 1 | Alba Iulia | 767,00 | 0,00 | 767,00 | Inchiriat |
| $\overline{2}$ | Bacau | 370,00 | 0,00 | 370,00 | Inchiriat |
| 3 | Baia Mare | 597,00 | 0,00 | 597,00 | Inchiriat |
| 4 | Bistrita | 500,00 | 0,00 | 500,00 | Inchiriat |
| 5 | Brasov | 994,14 | 637,90 | 1.632,04 | Proprietate |
| 6 | Bucuresti | 9.617,02 | 12.667,98 | 22.285,00 | Proprietate |
| $\overline{7}$ | Buzau | 540,00 | 0,00 | 540,00 | Inchiriat |
| 8 | Cluj | 2.044,00 | 1.974,00 | 4.018,00 | Proprietate |
| 9 | Constanta | 309,00 | 0,00 | 309,00 | Inchiriat |
| 10 | Craiova | 310,00 | 0,00 | 310,00 | Inchiriat |
| 11 | Focsani | 500,00 | 0,00 | 500,00 | Inchiriat |
| 12 | Galati | 619,74 | 0,00 | 619,74 | Proprietate |
| 13 | lasi | 384,00 | 0,00 | 384,00 | Inchiriat |
| 14 | Pitesti | 320,00 | 0,00 | 320,00 | Inchiriat |
| 15 | Ploiesti | 540,00 | 0,00 | 540,00 | Inchiriat |
| 16 | Rm Valcea | 225,00 | 0,00 | 225,00 | Inchiriat |
| 17 | Sibiu | 408,00 | 0,00 | 408,00 | Inchiriat |
| 18 | Slatina | 500,00 | 0,00 | 500,00 | Inchiriat |
| 19 | Suceava | 222,00 | 0,00 | 222,00 | Inchiriat |
| 20 | Tg Jiu | 288,00 | 0,00 | 288,00 | Inchiriat |
| 21 | Tg Mures | 460,00 | 0,00 | 460,00 | Inchiriat |
| 22 | Timisoara | 1.326,00 | 6.799,00 | 8.125,00 | Proprietate |
| 23 | Filipestii de Padure | 0,00 | 50.000,00 | 50.000,00 | Proprietate |
| 24 | Filipestii de Padure | 9.045,77 | 19.102,00 | 28.147.77 | Proprietate |
| TOTAL | 30.886,67 | 91.180,88 | 122.067,55 |
Incepand cu anul 2010 ALUMIL EXTRUSION S.R.L. dispune de o suprafata totala de depozitare de 220.13 de metri patrati inchiriata de la ALUMIL ROM INDUSTRY SA.
Alumil Rom Industry este preocupata in mod continuu de satisfactia clientilor, iar raspunsul la nevoile mereu in schimbare, se concretizeaza in dezvoltarea de noi solutii tehnice pentru imbunatatirea calitatii, confortului si sigurantei. Sistemele se proiecteaza, se dezvolta si se testateaza in cadrul Departamentului de Cercetare & Dezvoltare al grupului Alumil din Grecia si apoi se certifica de catre institutii de certificare recunoscute international, cum ar fi IFT ROSENHEIM din Germania.
In ultimii ani. Alumil Rom Industry a introdus pe piata din Romania o serie de sisteme noi, cum ar fi:
In anul 2011 s-a continuat promovarea sistemelor mentionate mai sus si s-au adaugat in portofoliu noi grupe de produse:
Principalul furnizor al Alumil Rom Industry SA este Alumil Aluminium Industry S.A Grecia atât pentru profile procesate cât și pentru cele neprocesate. Avantajele competitive ale companiei constau în oferirea de produse cu o calitate, design si functionalitate de cel mai inalt nivel, precum si în faptul că are acces la preturi de achizitie avantajoase datorită relației cu compania mamă din Grecia.
Pretul profilelor din aluminiu este puternic influentat de pretul aluminiului pe piata internatională, mai precis la Bursa de Metale din Londra (London Metal Exchange). Daca in cursul anului 2010 pretul aluminiului a avut o evolutie oscilanta, cu tendinte de crestere spre finalul anului, in prima parte a anului 2011 pretul aluminiului a crescut semnificativ, ajungand pana la 2.800 dolari/tona, cu tendinte de scadere incepand cu luna august 2011. Spre finalul anului tendinta de scadere s-a accentuat, cotatia internationala a aluminiului s-a apropiat de pragul de 2.000 dolari/tona.
Evolutia pretului aluminiului la Bursa din Londra lan-Dec 2011
Sursa: www.lme.com
Alți furnizori importanți ai Alumil Rom Industry sunt: Akzo Nobel Power Coating și Neokem pentru furnizarea de pudră poliesterică, Polifilm Gmbh pentru folia protectoare profile, precum și diverși furnizori interni pentru substante chimice folosite la pentru tratarea profilelor de aluminiu. În relația cu principalul furnizor. Alumil Aluminium Industry din Grecia, Societatea beneficiază de avantajul unor preturi competitive stabilite printr-un contract cadru.
Datele consolidate de grup pentru anul 2011 indica o cifra de afaceri realizata de 66.872.552 RON.
| 2010 | 2011 | |
|---|---|---|
| Vanzari (RON) | 61.423.300 | 66.872.552 |
| Variatie fata de anul precedent | 8,14% |
Sursa: Raportari Management Alumil situatii financiare consolidate
In anul 2011 aproximativ 96,5 % din cifra de afaceri a fost realizată pe piața internă, doar 3,5 % reprezentând exporturi către Alumil Industry SRL din Republica Moldova și către compania mamă, Alumil Aluminium Industry SA din Grecia.
Piața profilelor pentru tâmplaria cu geam termoizolant din Romania este dominată cu autoritate de profilele confectionate din PVC (peste 70% din valoare) și cele din aluminiu (peste 25%), conform studiilor de piata realizate in ultimii ani. Celelalte tipuri de profile (lemn, otel si aluminiu cu lemn) înregistrează ponderi nesemnificative în totalul achizițiilor cumulând aproximativ 1% din piață.
Conform informatiilor colectate din piata de catre departamentele de vanzari si marketing, in cursul anului 2011 Alumil Rom Industry si-a consolidat pozitia de lider de piata cu o cota estimata de aproximativ 35%.
9
Numărul total de clienți s-a situat in ultimii ani în intervalul 3.000-4.000, acestia fiind în principal firme de tâmplărie din aluminiu și PVC. În anul 2010, primii 10 clienți aveau o pondere de 16,9% din total vânzări, pondere ce a crescut usor in 2011 cand primii zece clienti reprezinta aproximativ 22.9 % din total vanzari.
Cel mai mare client reprezenta aproximativ 6,7 % din cifra de afaceri a companiei, astfel incat nu există o dependentă semnificativă fata de un client sau grup de clienți.
Datorită creșterii activității Companiei din ultimii ani, aceasta s-a reflectat în creșterea numărului angajatilor in perioada 2003-2008, atât a celor implicati în producție cât și a celor implicați în vânzări. Astfel, in anul 2004 numarul mediu al angajatilor era de 252 si a ajuns la 327 in anul 2008. In anul 2011 datorita climatului economic numarul mediu de salariati a scazut la 190 de la 231 in 2010. Aceasta scadere a numarului de angajati se datoreaza reducerii unor posturi precum si plecarilor naturale de personal pe parcursul anului 2011.
Daca in decembrie 2010 numarul angajatilor era de 231, in scadere cu 10,8 % comparativ cu anul anterior, in decembrie 2011 s-a ajuns la un numar de 187 de angajati, in scadere cu 19 % fata de 2010.
| 2009 | 2010 | 2011 | |
|---|---|---|---|
| Numar mediu de personal | 259 | 231 | 190 |
| Procent de modificare in cursul perioadei | $-10.8%$ |
Sursa: Raportari pentru Management, situatii consolidate.
Potrivit prevederilor OUG nr. 195/2005, coroborate cu cele ale Ordinului nr. 876/2004 pentru aprobarea Procedurii de autorizare a activităților cu impact semnificativ asupra mediului al ministrului mediului și gospodaririi apelor[1] ("Ordinul nr. 876/2004"), activitatea de tratare și acoperire a metalelor desfășurata de Companie, ca activitate cu impact semnificativ asupra mediului, se poate realiza numai în baza autorizatiei integrate de mediu.
Alumil Rom Industry SA deține autorizația de mediu nr. 43 emisă la 15.11.2006 si revizuita periodic de către Agenția Regională pentru Protecția Mediului București conform legislației in vigoare.
Majoritatea activitatilor de cercetare dezvoltare se desfasoara la nivelul grupului, in cadrul departamentului specializat al companiei mama din Grecia. In cadrul operatiunilor din Romania exista un departament de cercetare-dezvoltare si unul de suport tehnic pentru proiectele realizate cu profile Alumil. Aceste departamente isi desfasoara activitatea in stransa legatura cu departamentul de cercetare dezvoltare de la nivelul grupului, echipele lucrand impreuna pentru dezvoltarea de noi serii de profile si imbunatatirea celor existente, pentru a raspunde cerintelor clientilor.
<sup>[1] Publicat în Monitorul Oficial, Partea I nr. 31 din 30/12/2005.
Expunerea Societatii fata de:
Alumil Rom Industry SA produce și oferă potențialilor clienți din România profile de aluminiu la standarde internaționale, cu calități fizice și mecanice excelente, asigurând totodată asistență și consultantă în legătură cu toate aspectele tehnice ale produselor.
Obiectivele principale ale Alumil Rom Industry SA sunt de a se mentine lider de piată în domeniul producției și comercializării profilelor de aluminiu din România și de a se concentra atât pe oferirea de produse inovatoare, certificate international, cât și din punct de vedere comercial pe imbunatatirea si extinderea retelei comerciale. Cresterea cotei de piata si imbunatatirea profitabilitatii sunt obiectivele anilor urmatori. Pe lângă profilele de aluminiu, compania oferă o gamă largă de produse din domeniu cum ar fi panouri ornamentale de exterior, placi de policarbonat, sisteme de protecție solară, paneluri ornamentale si accesorii, un obiectiv important fiind cresterea cotei de piată pe segmentele mai sus menționate. Toate aceste obiective se bazează pe viziunea Alumil Rom Industry SA și a companiei mamă din Grecia de a se mentine lider pe pietele din sud-estul Europei și de a se extinde pe alte piete.
Pentru atingerea obiectivelor in următorii ani, Alumil Rom Industry SA se va concentra pe cresterea calității serviciilor oferite clienților, o promptitudine sporită în onorarea comenzilor și diminuarea timpilor de livrare. Aceste elemente strategice au constituit o prioritate in ultimii ani, urmand ca prin imbunatatirea proceselor existente in anii urmatori sa obtinem noi rezultate in aceste directii. O etapa importanta in acest sens este investitia de la Filipestii de Padure, o investitie de nivel european cu echipamente de o eficienta ridicata. Estimat initial a se finaliza in a doua parte a anului 2008 sau inceputul lui 2009, proiectul a suferit o serie de intarzieri. Desi, odata cu declansarea crizei financiare spre finalul anului 2008 ritmul de investitii s-a redus, investit a de la Filipesti a ramas pe agenda Alumil.
Astfel, pe parcursul anului 2010 s-a decis accesarea de fonduri europene prin programul "Programul Operational Sectorial Cresterea Competitivitatii Economice" pentru cofinantarea investitiei. In luna mai 2011 s-a semnat contractul de finantare cu Autoritatea de Management din cadrul Ministerului Economiei. Comertului si Mediului de Afaceri, in prezent investitia fiind in stadiu de finalizare proiectare tehnica si contractare a lucrarilor de constructii. Proiectul prevede constructia unei hale pe terenul existent in zona, achizitia de noi utilaje de vopsire in camp electrostatic, achizitia unei instalatii de vopsire imitatie de lemn, achizitia unei noi linii de montare a profilelor cu bariera termica si diverse alte echipamente. Constructia este estimata sa inceapa in perioada imediat urmatoare, planul actual fiind ca in iulie 2013 fabrica sa fie complet functionala.
Un factor important al succesului Alumil Rom Industry SA il reprezinta experienta de mai bine de 30 de ani a companiei mamă din Grecia în domeniul extrudării aluminiului, cercetării și dezvoltării continue de noi produse si tehnologii, precum și prezența dinamica pe piețele internaționale. Alumil este recunoscut în Europa ca unul dintre cei mai importanti furnizori de sisteme de profile pentru toate aplicatiile arhitecturale cunoscute (usi, ferestre, fatade, luminatoare, compartimentări interioare), proiectate, dezvoltate și testate de către Departamentul de Dezvoltare-Cercetare al companiei și certificate de către institutul internațional IFT Rosenheim din Germania, autoritate mondiala in domeniu.
Piata tamplariei din aluminiu este strans legata de piata constructiilor, aceasta fiind serios afectata de climatul economic difícil din ultimii ani. Dupa ce in 2010 piata a atins un nivel minim, ne asteptam ca anul 2011 sa fie unul dificil, dar cu usoare tendinte de revenire, asa cum reiese si din bugetul aprobat in cadrul AGA, unde estimam o crestere de aproximativ 4%. In final am reusit sa depasim media sectorului, compania incheind anul 2011 cu o crestere a cifrei de afaceri de 9,2%, acest procent fiind un indicator important privind inversarea de trend.
Semnalele pe care le avem pana in prezent ne indica o continuare a tendintei de crestere usoara in anul 2012. Deocamdata nu putem oferi mai multe detalii, previziunile bugetare pentru anul viitor urmand a fi publicate in a doua parte a lunii martie, odata cu Convocatorul pentru AGA ce va avea loc in 20.04.2012. Suntem increzatori in produsele si in strategia noastra si suntem convinsi ca Alumil va iesi mai intarita dupa incheierea acestei perioade dificile. Prin avantaje competitive create de-a lungul celor peste 10 ani de existenta pe piata, Alumil Rom Industry beneficiaza de o pozitie favorabila avand posibilitati reale de crestere a cotei de piata.
In ceea ce priveste bunurile imobile din patrimoniul Alumil Rom Industry SA, acestea reprezintă terenuri situate în intravilanul localitatilor dar și în extravilanul acestora, precum și de constructii, parte din acestea asigurand realizarea obiectului de activitate al companiei.
Cea mai importanta proprietate imobila a Alumil Rom Industry este imobilul din Bucuresti în care îsi desfășoară activitatea (situat în Calea Rahovei nr. 286A, sector 5) impreuna cu terenul aferent în suprafata totală de 14.816 m.p., care au fost achizitionate in ianuarie 1998. Ulterior, alipit de aceasta locatie, Compania a mai achizitionat in octombrie 2001 un imobil compus din diverse constructii, cu o suprafata construita la sol de 856,5 m.p. și terenul aferent în suprafata totală de 6.949 m.p. Suplimentar imobilelor din București, Compania mai deține terenul de 50.000 de mp aflat in Filipestii de Padure, achizitionat in 2008 de la subsidiara S.C. Alumil Extrusion S.R.L., terenul de 19.102 mp achizitionat la Filipestii de Padure in 2009, precum si imobile cu titlu de proprietate, în Cluj, Baia Mare, Timis, Brasov și Galati, care sunt utilizate in general ca spatii de depozitare in activitatea de distributie a produselor sale.
In decembrie 2010 Alumil Rom Industry S.A a achizitionat la Filipestii de Padure o hala cu o suprafata construita de 2.955,86 mp si terenul aferent acesteia de 11.996 mp.
La data de 31 decembrie 2009, a avut loc reevaluarea terenurilor si cladirilor apartinand Societatii de catre un expert reevaluator, in conformitate cu OMF 1752/2005. Reevaluarea a vizat ajustarea valorilor nete contabile ale elementelor incluse in aceste categorii la valoarea lor justa luand in considerare starea lor fizica si valoarea de piata.
Tabelul urmator prezinta situatia utilajelor, instalatiilor si a altor active importante ale Societatii. Cel mai important bun mobil al Societatii este instalatia de vopsire pusa in functiune in 2002. La cele prezentate se adauga diverse alte masini si utilaje de mai mica valoare.
| Nr.crt. | Categorie | Descriere | Data achizitiei | Valoare de achizitie (RON) |
|---|---|---|---|---|
| Utilai | Instalatie vopsire | 26.07.2002 | 4.313.000 | |
| Utilaj | Instalatie vopsire | 26.07.2002 | 139.106 | |
| 3. | Utilaj | Masina de aplicat folie | 17.02.2004 | 119.954 |
| Utilaj | Pod rulant | 01.10.2004 | 101.184 |
In anul 2011 s-a achizitionat echipament de birotica in valoare de 58.673 lei (din care 45.370 lei in cadrul proiectelor POSDRU) si licente software (Microsoft Office, antivirus si alte softuri operationale) in valoare de 21.898 RON (din care 16.940 lei in cadrul proiectelor POSDRU).
Actiunile societatii ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. se tranzactioneaza pe piata administrata de Bursa de Valori Bucuresti la categoria a II -a , sectiunea Titluri de Capital, iar registrul actionarilor este administrat de Depozitarul Central SA Bucuresti.
Tabelul urmator prezinta situatia dividendelor platite de catre ALUMIL ROM INDUSTRY S.A., pe baza consolidata, pentru anul 2010 si a celor propuse pentru anul 2011.
| 2010 | 2011 | |
|---|---|---|
| Profit net | 1.419.585 | 3.426.347 |
| Dividende distribuite | ||
| Grad de distribuire profit | $0.00\%$ | 0,00% |
| C t |
Sursa: Compania.
* Pentru 2011 propunerea privind dividendele urmeaza a fi supusa aprobarii AGA din 20.04.2012.
Avand in vedere climatul inca incert pe piata constructiilor si politica prudenta a Companiei, Consiliul de Administratie propune ca intreagul profit inregistrat in anul 2011 sa ramana nerepartizat pentru a asigura necesitatile de investitii in perioada 2012-2013, urmand ca in anii urmatori sa fie reluata politica de distribuire de dividende.
Componenta actuala a Consiliului de Administratie al Companiei este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Data numirii |
Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| Michail Sotiriou | Presedinte CA/ Director General | 16.04.2010 | 15.04.2014 | |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatatii - mama ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. GRECIA.
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
% inainte de IPO |
% dupa IPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Michail Sotiriou | Presedinte CA | 7.485.150 | 29,94% | 23,95% | |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 5.000 | 0,02% | 0,02% |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | |||
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | |||
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA |
Executarea operatiunilor zilnice ale Companiei este incredintata directorilor executivi, angajati ai Companiei:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
|
|---|---|---|---|---|
| Mariean Racareanu | Director Comercial | 1.000 | ||
| Ciprian Balasca | Director Financiar | 1.000 | ||
| 3 | Marius Ionita | Director Operatiuni | 600 |
Detalii cu privire la societati inrudite si societati - fiica sunt urmatoarele:
| Nume societate | Natura relatiei | Tip tranzactii |
Tara de origine |
Sediu social |
|---|---|---|---|---|
| Alumil Aluminium Industry SA |
Societate-mama si principal furnizor al semifabricatelor |
comerciale | Grecia | Kilkis, Ind. Area, code GR 61100 |
| Alumil Extrusion SRL | Filiala a societatii-mama in proportie de 100% Alumil Rom Industry SA |
comerciale | Romania | Strada Principala nr. 941, Filipestii de Padure, Prahova |
| Alumil Industry SRL | Filiala a societatii-mama in proportie de 70% |
comerciale | Moldova | Cetatea Alba St. No. 17. Chisinau |
| Alumil Bulgaria Ltd. | Filiala a societatii-mama in proportie de 99,87% |
comerciale | Bulgaria | Sofia, Str.Ilia Beshkov nr.5 |
| G.A. Plastics | Filiala a societatii-mama in proportie de 50% Alumil Mylonas si 50% DOTT. GALLINA SRL |
comerciale | Grecia | Kilkis, Ind. Area, code GR 61100 |
| Alpro Vlasenica Bosnia Hertegovina |
Filiala a societatii-mama in proportie de 61,35% |
comerciale | Bosnia Hertegovina |
Vlasenica, Sarajevo, code75440 |
| Alumil Srb | Filiala a societatii-mama in proportie de 89,99% |
comerciale | Serbia | Cacak, Bdul.Oslobodenja nr.17 |
| Alumil Albania SRL | Filiala a societatii-mama in proportie de 99,27% |
comerciale | Albania | Autostrade Km 7 Tirane - Durres |
| Metron Automations S.A. | Filiala a societatii-mama in proportie de 66% |
comerciale | Grecia | Serres, Ind. Area, Post Box 66 - Post code 62100 |
Reprezinta de asemenea parti afiliate persoanele fizice prezentate la punctele 3.1, 3.1 a, 3.1 b, 3.2, 3.2 c si 3.3.
La data redactarii raportului, potrivit organigramei, executarea operatiunilor zilnice este incredintata urmatoarelor persoane:
Controlul vizează aplicarea normelor și procedurilor de control intern, la toate nivelele ierarhice și functionale: aprobare, autorizare, verificare, evaluarea performanțelor operaționale, securizarea activelor, separarea funcțiilor.
Controlul intern contabil și financiar este un element major al controlului intern și principalele elemente de formalizare a sa, se referă la:
| RON | ||
|---|---|---|
| Elemente de bilant | 2011 | 2010 |
| Active imobilizate | 21.295.991 | 22.790.324 |
| Necorporale | 80.313 | 138.632 |
| Corporale | 21.144.405 | 22.592.394 |
| Financiare | 71.273 | 59.298 |
| Active circulante | 58.758.671 | 55.295.549 |
| Stocuri | 13.648.649 | 15.898.924 |
| Creante | 25.768.314 | 23.539.507 |
| Casa si conturi la banci | 19.341.708 | 15.857.118 |
| TOTAL ACTIV | 80.054.662 | 78.085.873 |
| Capitaluri proprii | 62.498.370 | 59.072.023 |
| Datorii pe termen lung | 1.994.548 | 1.586.734 |
| Datorii curente | 15.561.744 | 17.427.116 |
| TOTAL PASIV | 80.054.662 | 78.085.873 |
| 2011 RON |
2010 RON |
|
|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 66.872.552 | 61.423.300 |
| Costul vanzarilor | (45.503.677) | (43.264.752) |
| Marja bruta | 21.368.875 | 18.158.548 |
| Alte venituri operationale | 1.496.222 | 649.946 |
| Cheltuieli de vanzare si distributie | (13.147.830) | (13.040.165) |
| Cheltuieli administrative | (5.863.568) | (3.991.751) |
| Profit operational | 3.853.699 | 1.776.578 |
| Venituri din dobanzi si asimilate | 809.236 | 833.070 |
| Cheltuieli cu dobanzile | (20.587) | (95.679) |
| Castig / (pierdere) din diferente de curs valutar | 116.037 | (379.188) |
| Profit inainte de impozitare | 4.758.385 | 2.134.781 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | (1.058.644) | (793.585) |
| Impozit pe profit amanat | (273.394) | 78.389 |
| Profitul net al anului | 3.426.347 | 1.419.585 |
| Castig pe actiune | 0,1096 | 0,0454 |
Presedinte Consiliu de Administratie Michail Sotiriou
Director Economic Ciprian Balasca Allen
Consiliul de Administratie al Grupului ALUMIL ROM INDUSTRY declara prin prezenta ca isi asuma raspunderea pentru intocmirea Situatiilor Financiare anuale consolidate ale Grupului la data de 31 decembrie 2011.
Consiliul de Administratie al Grupului ALUMIL ROM INDUSTRY confirma, in ceea ce priveste Situatiile Financiare anuale consolidate ale grupului la data de 31 decembrie 2011, urmatoarele:
Prezenta declaratie este in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilitatii nr. 82/1991 republicata.
Director General
Sotiriou Michail
COME CURESTI
EL ERNST & YOUNG
Ernst & Young Assurance Services SRL Eremium Plaza Building, 15rd Floor
63-69 Dr. Felix Iacob Street, Sedor
011033 Bucharest, Romania Tel: +40 (0)21 402 4000 Fax: +40 (0)21 410 7046 www.ey.com
Raport de audit financiar
Catre actionarii S.C. Alumil Rom Industry S.A.
Raport asupra situatilor financiare consolidate
Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.
In conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009, articolul 320, punctul 1e, noi am citit raportul consolidat al administratorilor atasat situatiilor financiare consolidate ale Societatii mama. Raportul consolidat al administratorilor nu face parte din situatiile financiare consolidate. In raportul consolidat al administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare care sa nu fie in mod semnificativ in conformitate cu informatiile prezentate in situatiile financiare consolidate atasate, pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2011.
In numele
Ernst & Young Assurance Services SRL Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Cu nr. 77/ 15 august 2001
Numele semnatarului: Andreas Hadjidamianou
Inregistrat la Camera Auditoritor Financiari din Romania Cu nr. 3357/11 ianuarie 2010
Bucuresti 20 aprilie 2012
| Note | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 21 | 67.256.691 | 61.268.035 |
| Reduceri comerciale acordate | (384.139) | (155.265) | |
| Venituri nete | 66.872.552 | 61.423.300 | |
| Costul vanzarilor | 22 | (45.503.677) | (43.264.752) |
| Marja bruta | 21.368.875 | 18.158.548 | |
| Alte venituri operationale | 21 | 1.496.222 | 649.946 |
| Cheltuieli de vanzare si distributie | 23 | (13.147.830) | (13.040.165) |
| Cheltuieli administrative | 24 | (5.863.568) | (3.991.751) |
| Profit operational | 3.853.699 | 1,776.578 | |
| Venituri din dobanzi | 809.236 | 833,070 | |
| Cheltuieli cu dobanzile | (20.587) | (95.679) | |
| Castig / (pierdere) din diferente de curs valutar | 116.037 | (379.188) | |
| Profit inainte de impozitare | 4.758.385 | 2.134.781 | |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent | 19 | (1.058.644) | (793.585) |
| Impozit pe profit amanat | 19 | (273.394) | 78.389 |
| Profitul net al anului | 3.426.347 | 1.419.585 | |
| Castig pe actiune | 26 | 0,1096 | 0,0454 |
| Note | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|
| Active imobilizate | |||
| Imobilizari necorporale | 10 | 80.313 | 138.632 |
| Imobilizari corporale | 9 | 21.144.405 | 22.592.394 |
| Creante imobilizate | 11 | 71.273 | 59.298 |
| Total active imobilizate | 21.295.991 | 22.790.324 | |
| Active circulante | |||
| Stocuri | 12 | 13.648.649 | 15.898.924 |
| Creante | 13 | 23.874.915 | 21.250.938 |
| Alte creante si cheltuieli efectuate in avans | 14 | 1.893.399 | 2.288.569 |
| Numerar si echivalente de numerar | 15 | 19.341.708 | 15.857.118 |
| Total active circulante | 58.758.671 | 55.295.549 | |
| TOTAL ACTIVE | 80.054.662 | 78.085.873 | |
| DATORII SI CAPITALURI PROPRII Capitaluri proprii |
|||
| Capital social | 16 | 10.337.676 | 10.337.676 |
| Prime de emisiune | 26.565.006 | 26.565.006 | |
| Rezultat reportat | 14.813.997 | 13.394.412 | |
| Rezultatul exercitiului | 3.426.347 | 1.419.585 | |
| Rezerve | 7.355.344 | 7.355.344 | |
| Total capitaluri proprii | 62.498.370 | 59.072.023 | |
| Datorii pe termen lung | |||
| Impozit pe profit amanat | 19 | 1.860.127 | 1.586.734 |
| Subventii pentru investitii | 59.849 | ||
| Provizioane | 74.572 | ||
| Total datorii pe termen lung | 1.994.548 | 1.586.734 | |
| Datorii curente | |||
| Furnizori si alte datorii | 20 | 10.251.019 | 17.427.116 |
| Imprumuturi pe termen scurt | 18 | 5.077.980 | |
| Impozit pe profit curent de plata | 232.745 | ||
| Total datorii curente | 15.561.744 | 17.427.116 | |
| TOTAL DATORII SI CAPITALURI PROPRII | 80.054.662 | 78.085.873 |
Aceste situatii financiare impreuna cu notele explicative exemples
semnate in numele acestuia la data de 20 aprilie 2042
3 Aceste situatii financiare impreuna cu notele explicative au fost aprobate de Consiliul de Administratie si
Michail Sotiriou Director General
LIBAIL ROM 1STR 医口 REUREST $G_{\bullet}$ , $G_{\bullet}$
۷
Ciprian Balasca
Director Financia
| Capital social |
Prime de emisiune |
Rezultat reportat |
Rezultatul Anului |
Total capitaluri proprii |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31 decembrie 2009 | 10.337.676 | 26.565.006 | 16.942.407 | 6.307.349 | 60.152.438 |
| Rezultatul anului anterior | 6.307.349 | (6.307.349) | |||
| Dividende distribuite | (2.500.000) | (2.500.000) | |||
| Profitul anului 2010 | 1.419.585 | 1.419.585 | |||
| 31 decembrie 2010 | 10.337.676 | 26.565.006 | 20.749.756 | 1.419.585 | 59.072.023 |
| Rezultatul anului anterior | ٠ | 1.419.585 | (1.419.585) | ||
| Dividende distribuite | |||||
| Profitul anului 2011 | 3.426.347 | 3.426.347 | |||
| 31 decembrie 2011 | 10.337.676 | 26.565.006 | 22.169.341 | 3.426.347 | 62.498.370 |
Rezervele legale ale Grupului, constituite conform prevederilor Legii Societatilor Comerciale, sunt in suma de 1.266.500 RON la data de 31 decembrie 2011 (31 decembrie 2010: 1.266.500 RON).
Rezerva legala este creata in conformitate cu prevederile Legii Societatilor Comerciale, conform careia 5% din profitul contabil anual este transferat in cadrul rezervelor legale pana cand soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societatii. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru acoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (precum emiterea de noi actiuni conform Legii Societatilor Comerciale), aceasta devine taxabila.
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| Fluxuri de trezorerie din activitati de exploatare | ||
| Profit inainte de impozitare | 4.758.385 | 2.134.781 |
| Ajustari pentru elemente monetare: | ||
| Cheltuieli cu amortizarea | 1.582.492 | 1.726.692 |
| Constituiri/ (Reversari) provizioane clienti incerti si stocuri | 2.920.702 | 1.103.353 |
| Constituiri/ (Reversari) provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 74.572 | |
| (Profit)/Pierdere din vanzarea imobilizarilor corporale si necorporale | (3.157) | |
| (Venituri) / Cheltuieli cu dobanzile - net | (788.649) | (737.391) |
| Profit operational inainte de alte modificari in capitalul circulant | 8.544.345 | 4.227.435 |
| (Cresteri) / Descresteri creante comerciale si alte creante | (4.770.759) | 473.382 |
| (Cresteri) / Descresteri de stocuri | 2.093.915 | 4.490.739 |
| (Cresteri) / Descresteri de furnizori si alte datorii | (7.177.717) | (9.702.982) |
| Numerar net generat din exploatare | (1.310.216) | (511.426) |
| Impozitul pe profit platit | (1.058.644) | (1.037.573) |
| Dobanzi platite | (20.587) | (95.679) |
| Numerar net din activitati de exploatare | (2.389.447) | (1.644.678) |
| Fluxuri de trezorerie din activitatea de investitii | ||
| Achizitii de imobilizari corporale si necorporale | (126.341) | (924.817) |
| Vanzari de imobilizari corporale si necorporale | 53.313 | |
| Dobanzi incasate | 809.236 | 833.070 |
| Subventii pentru investitii | 59.849 | |
| Numerar net utilizat in activitati de investitii | 796.057 | (91.747) |
| Fluxuri de trezorerie din activitatile de finantare | ||
| Dividende platite | (2.500.000) | |
| Imprumuturi primite | 5.077.980 | |
| Plati de imprumuturi pe termen lung | (520.018) | |
| Numerarul net generat din / (folosit in) activitatile de finantare | 5.077.980 | (3.020.018) |
| Crestere / (descrestere) neta de numerar si echivalente de numerar | 3.484.590 | (4.756.443) |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei | 15.857.118 | 20.613.561 |
| Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei | 19.341.708 | 15.857.118 |
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. este o firma romaneasca privata cu sediul in Bucuresti, Calea Rahovei nr. 286 A, sector 5, Romania cu o retea nationala de distributie prin depozitele din Alba-Julia, Bacau, Baia-Mare, Bistrita, Brasov, Buzau, Cluj-Napoca, Craiova, Constanta, Focsani, Galati, Iasi, Pitesti, Ploiesti, Ramnicu-Valcea, Sibiu, Slatina, Suceava, Targu-Jiu, Targu-Mures, Timisoara, Alumil Rom Industry este o societate comerciala pe actiuni. Actiunile Societatii sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti incepand din luna mai 2007.
ALUMIL EXTRUSION S.R.L. este o firma romaneasca privata cu sediul in Filipestii de Padure, strada Principala nr. 941, judetul Prahova, inregistrata la Registrul Comertului cu nr. J29/866/1999. Incepand din octombrie 2005, societatea este detinuta 100% de ALUMIL ROM INDUSTRY S.A.
Societatile Alumil Rom Industry S.A. si Alumil Extrusion S.R.L. formeaza Grupul ALUMIL.
Grupul ALUMIL este membru al unui grup industrial multinational european implicat in industria extrudarii aluminiului. Parintele direct si ultim al Grupului ALUMIL este ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A., societate cu denumirea comerciala ALUMIL S.A., infiintata in 1988.
ALUMIL ROM INDUSTRY S.A. si ALUMIL EXTRUSION S.R.L. comercializeaza profile de aluminiu si accesorii, echipamente pentru tamplarie din aluminiu, usi interioare si panouri de aluminiu.
Situatiile financiare au fost intocmite presupunand ca Grupul isi va continua activitatea fara modificari importante in viitorul previzibil.
In ultimii ani Romania a inregistrat schimbari politice si economice substantiale. Romania este o piata in dezvoltare si nu poseda o infrastructura de afaceri bine dezvoltata, care exista in general in economiile de piata mature. Drept urmare, operatiunile desfasurate in Romania implica riscuri semnificative, care nu exista de obicei in cadrul economiilor dezvoltate. Instabilitatea reformelor de piata poate cauza schimbari impredictibile in infrastructura de afaceri de baza in care Grupul isi desfasoara in mod curent activitatea. Incertitudinile privind mediul politic, legislativ si fiscal, inclusiv potentiale schimbari adverse ale oricaruia din acesti factori pot afecta semnificativ abilitatea Grupului de a-si desfasura activitatea comerciala. Nu este posibila estimarea modificarilor ce pot apare sau efectul acestora asupra conditiilor financiare sau a rezultatelor operationale viitoare ale Grupului.
Situatiile financiare consolidate ale Grupului au fost pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, incluzand Interpretarile Standardelor Internationale de Raportare Financiara asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana la data de 31 decembrie 2011. Aplicarea Standardelor Internationale de Raportare Financiara nu s-a realizat inainte de data intrarii in vigoare.
Situatiile financiare consolidate au fost intocmite pe baza costurilor istorice.
Situatiile financiare sunt prezentate in lei si toate valorile sunt rotunjite pana la cel mai apropiat leu, daca nu se specifica altfel.
Situatiile financiare consolidate includ situatiile financiare ale Alumil Rom Industry S.A., precum si cele ale societatii controlate (Alumil Extrusion S.R.L.) la 31 decembrie in fiecare an. Acest control este evident in mod normal cand Societatea detine, direct sau indirect, mai mult de 50% din drepturile de vot ale societatii controlate si este capabila sa dicteze politicile financiare si operationale ale acesteia in scopul propriei activitati. Nu exista capitaluri proprii sau profit net atribuibil actionarilor minoritari, de vreme ce Alumil Extrusion S.R.L. este detinuta 100% de Alumil Rom Industry S.A., Societatea mama.
Consolidarea situatiilor financiare ale societatii - mama (Alumil Rom Industry S.A.) si a filialei (Alumil Extrusion S.R.L.) va continua pana la data la care nu va mai exista control din partea societatii - mama asupra filialei.
Situatiile financiare ale filialei controlate au fost intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca si cele ale Societatii - mama, folosindu-se aceleasi politici contabile.
Toate soldurile din cadrul Grupului, precum si veniturile, cheltuielile si castigurile sau pierderile nerealizate rezultand din tranzactii in cadrul Grupului au fost eliminate.
Societatile Grupului isi mentin inregistrarile contabile in conformitate cu principiile si practicile contabile stabilite de Guvernul Romaniei, prin Legea Contabilitatii din Romania. Situatiile financiare alaturate includ anumite ajustari si reclasificari care nu sunt cuprinse in inregistrarile contabile statutare, in vederea prezentarii acestora in conformitate cu prevederile Standardelor Internationale de Raportare Financiara ("IFRS"), publicate de catre Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate ("IASB"), in vigoare la 31 decembrie 2011 asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana.
Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia urmatoarelor:
Grupul a adoptat urmatoarele standarde IFRS si interpretari IFRIC noi si modificate incepand cu data de 1 ianuarie 2011:
Atunci cand se considera ca adoptarea standardului sau interpretarii va avea un impact asupra situatiilor financiare sau a performantei Grupului, impactul sau este descris mai jos:
Modificarea elimina o consecinta neintentionata, atunci cand o entitate face obiectul cerintelor minime de finantare si efectueaza in avans plata contributiilor pentru a acoperi aceste cerinte. Modificarea permite o plata in avans a costului viitoarelor servicii de catre entitate, care urmeaza sa fie recunoscuta ca un activ al planului de pensii. Modificarea se aplica retroactiv. Aceasta interpretare nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Grupului.
Interpretarea clarifica faptul ca instrumentele de capitaluri proprii emise unui creditor pentru a stinge o datorie financiara sunt considerate pret platit. Instrumentele de capitaluri proprii emise sunt evaluate la valoarea lor justa. In cazul in care aceasta nu poate fi evaluata credibil, instrumentele sunt evaluate la valoarea justa a datoriei stinse. Orice castiguri sau pierderi sunt recunoscute imediat prin contul de profit sau pierdere. Societatea nu se asteapta ca modificarea sa aiba un impact asupra pozitiei financiare sau performantei Societatii, deoarece Societatea nu intentioneaza sa compenseze datorii cu instrumente de capitaluri proprii.
IASB a emis o modificare a IAS 24 care clarifica definitiile aferente partilor afiliate. Noile definitii pun accent pe o perspectiva simetrica a relatiilor cu partile afiliate si clarifica imprejurarile in care persoane si personalul-cheie din conducere afecteaza relatiile cu partile afiliate ale unei entitati. In plus, modificarea introduce o exceptare de la cerintele generale de prezentare a informatiilor privind partile afiliate pentru tranzactiile cu guvernul si cu entitati care sunt controlate, controlate in comun sau semnificativ influentate de acelasi guvern ca entitatea raportoare. Modificarea se aplica retroactiv. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Grupului.
IASB a emis o modificare care schimba definitia datoriilor financiare din IAS 32 pentru a permite entitatilor sa clasifice emisiunile de drepturi si anumite optiuni sau garantii drept instrumente de capitaluri proprii. Modificarea se aplica daca drepturile sunt acordate proportional tuturor proprietarilor existenti ai aceleiasi clase de instrumente de capitaluri proprii nederivate, pentru a achizitiona un numar fix din propriile instrumente de capitaluri proprii ale entitatii pentru o suma fixa in orice moneda. Modificarea se aplica retroactiv. Grupul nu se asteapta ca modificarea sa aiba un impact asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului, deoarece Grupul nu emite drepturi.
In mai 2010, IASB a emis a treia culegere a modificarilor standardelor sale, in principal din dorinta de a inlatura inconsecventele si de a clarifica formularea. Exista prevederi separate de tranzitie pentru fiecare standard.
Adoptarea urmatoarelor modificari a dus la modificari ale politicilor contabile, dar nu a avut un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Grupului.
IFRS 3 Combinari de intreprinderi: Optiunile de evaluare disponibile pentru interesele care $\rightarrow$ nu controleaza au fost modificate. Doar componentele intereselor care nu controleaza care reprezinta interese de detinere curente si care dau dreptul detinatorului acestora la o cota proportionala din activele nete ale entitatii in cazul lichidarii trebuie evaluate fie la valoarea justa, fie la cota proportionala din detinerea curenta a instrumentelor din activele nete identificabile ale cumparatorului. Toate celelalte componente vor fi evaluate la valoarea lor justa de la data achizitiei.
Aceasta imbunatatire clarifica si faptul ca modificarile IFRS 7 Instrumente financiare: informatii de furnizat, IAS 32 Instrumente financiare: prezentare si IAS 39 Instrumente financiare: recunoastere si evaluare, care elimina exceptarea pentru contraprestatia contingenta, nu se aplica contraprestatiei contingente rezultate din combinari de intreprinderi ale caror date de achizitie preced aplicarea IFRS 3 (asa cum a fost revizuit in 2008).
In cele din urma, aceasta cere unei entitati (din cadrul unei combinari de intreprinderi) sa inregistreze inlocuirea tranzactiilor de plata pe baza de actiuni ale entitatii dobandite (indiferent daca obligatorie sau voluntara), si sa aloce corespunzator aceasta inlocuire intre contraprestatie si cheltuieli post-combinare.
IFRS 7 Instrumente financiare informatii de furnizat: Modificarea a avut scopul de a simplifica informatiile furnizate prin reducerea volumului de informatii privind garantiile detinute si de a imbunatati informatiile prin solicitarea unor informatii calitative, pentru a amplasa informatiile cantitative in context. Adoptarea acestor modificari nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Grupului.
IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare: Aceasta modificare clarifica faptul ca o entitate poate prezenta o analiza a fiecarei componente a situatiei rezultatului global fie in situatia modificarii capitalurilor proprii, fie in notele la situatiile financiare...
IAS 27 Situatille financiare consolidate si individuale: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca modificarile rezultate din IAS 27 asupra IAS 21 Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar, IAS 28 Investitii in entitatile asociate si IAS 31 Interese in asocierile in participatie se aplica prospectiv pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 iulie 2009 sau mai devreme, atunci cand IAS 27 se aplica de timpuriu. Grupul a ilustrat aceste modificari in Nota 17.
IAS 34 Raportarea financiară interimară: Aceasta imbunatatire prevede furnizarea de informatii suplimentare privind valorile juste si modificarile de clasificare a activelor financiare, precum si modificari in cadrul activelor si datoriilor contingente in cadrul situatiilor financiare interimare simplificate.Adoptarea acestor imbunatatiri nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare ale Grupului.
IFRIC 13 Programe de fidelizare a clientilor: Aceasta imbunatatire clarifica faptul ca, atunci cand valoarea justa a creditelor-premiu este cuantificata in functie de valoarea premiilor pentru care ar putea fi rascumparate, se va tine cont de suma reducerilor sau stimulentelor acordate in alt mod clientilor care nu participa in programul de credite-premiu.
Aceasta modificare intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 julie 2012. Modificarile aduse IAS 1 schimba gruparea elementelor prezentate in alte elemente ale rezultatului global. Elementele care ar putea fi reclasificate (sau "reciclate") prin contul de profit sau pierdere intrun moment viitor (de exemplu la derecunoastere sau la decontare) vor fi prezentate separat de elementele care nu vor fi reclasificate niciodata. Modificarea afecteaza doar prezentarea si nu are un impact asupra pozitiei financiare sau a performantei Grupului. Aceasta interpretare nu a fost inca adoptata de UE. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2012. Modificarea a clarificat determinarea impozitului amanat privind investitiile imobiliare evaluate la valoarea justa. Modificarea introduce o prezumtie atacabila ca impozitul amanat privind investitiile imobiliare evaluate folosind modelul valorii juste din IAS 40 trebuie determinat pe baza ca valoarea contabila a acestuia va fi realizata prin vanzare. Mai mult, aceasta introduce o cerinta ca impozitul amanat privind activele neamortizabile evaluate folosind modelul de reevaluare din IAS 16 trebuie cuantificat intotdeauna pe baza de vanzari ale respectivului activ. Aceasta modificare nu a fost inca adoptata de UE. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IASB a emis numeroase modificari ale IAS 19. Acestea variaza de la modificari fundamentale precum indepartarea mecanismului coridorului si a conceptului de randament preconizat al activelor planului, pana la simple clarificari si reformulari. Este permisa aplicarea timpurie. Aceasta interpretare nu a fost inca adoptata de UE. Grupul este in prezent in curs de a evalua impactul acestei modificari asupra pozitiei financiare sau a performantei Grupului.
Standardul intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Drept consecinta a noilor standarde IFRS 10 si IFRS 12, prevederile ramase in IAS 27 sunt limitate la contabilitatea pentru sucursale, entitati controlate in comun si asociati, in cadrul situatiilor financiare individuale. Este permisa aplicarea timpurie. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2014. Aceasta modificare clarifica intelesul sintagmei "are in prezent un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal" si clarifica, de asemenea, aplicarea criteriilor de compensare din IAS 32 asupra sistemelor de decontare (precum sistemele casei centrale de compensatie) care aplica mecanisme de decontare bruta care nu sunt simultane. Modificarile IAS 32 se vor aplica retroactiv. Este permisa aplicarea timpurie. Cu toate acestea, daca o entitate alege sa le adopte de timpuriu, aceasta trebuie sa prezinte acest fapt și, de asemenea, sa prezinte informatiile cerute de modificarile IFRS 7 cu privire la compensarea activelor financiare si a datorillor financiare. Aceasta modificare nu a fost inca adoptata de UE. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 iulie 2011. Modificarea prevede furnizarea unor informatii suplimentare cu privire la activele financiare care au fost transferate dar nu au fost derecunoscute, pentru a-i permite utilizatorului situatiilor financiare s inteleaga relatia cu acele active care nu au fost derecunoscute si cu datoriile asociate acestora. De asemenea, modificarea prevede furnizarea de informatii cu privire la implicarea continua in activele derecunoscute, pentru a permite utilizatorului sa evalueze natura si riscurile asociate implicarii continue a entitatii in acele active derecunoscute. Modificarea are doar efecte asupra furnizarii informatiilor.
Modificarea intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. Modificarea introduce cerinte comune de furnizare a informatiilor. Aceste informatii von furniza utilizatorilor informatii care sunt utile pentru evaluarea efectului sau a efectului potential al acordurilor de compensare asupra pozitiei financiare a unei entitati. Modificarile IFRS 7 se vor aplica retroactiv. Aceasta modificare nu a fost inca adoptata de UE. Modificarea are doar efecte asupra furnizarii informatiilor.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2015. IFRS 9, asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitatii IASB de inlocuire a IAS 39 si se aplica clasificarii si evaluarii activelor financiare si a datoriilor financiare dupa cum sunt definite de IAS 39. Etapa 1 a IFRS 9 va avea un impact semnificativ asupra (i) clasificarii si evaluarii activelor financiare si (ii) a unei modificari de raportare pentru acele entitati care au desemnat datorii financiare folosind optiunea evaluarii la valoarea justa. In etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor si deprecierea activelor financiare. Se preconizeaza ca acest proiect va fi finalizat in prima jumatate a anului 2012. Aplicarea timpurie este permisa. Acest standard nu a fost inca adoptat de UE. Grupul este in prezent in curs de a evalua impactul noului standard asupra pozitiei financiare sau a performantei Grupului.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IFRS 10 inlocuieste portiunea din IAS 27 Situatiile financiare consolidate si individuale care adreseaza contabilitatea pentru situatiile financiare consolidate. Acesta incorporeaza, de asemenea, aspectele incluse in SIC-12 Consolidare - Entitati cu scop special. IFRS 10 stabileste un singur model de control care se aplica tuturor entitatilor, inclusiv entitatilor cu scop special. Modificarile introduse de IFRS 10 vor cere conducerii sa exercite rationamente semnificative pentru a determina care entitati sunt controlate si trebuie, asadar, consolidate de o entitate-mama, in comparatie cu cerintele IAS 27. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IFRS 11 inlocuieste IAS 31 Interese in asocierile in participatie si SIC-13 Entitati controlate in comun -Contributii nemonetare ale asociatilor. IFRS 11 elimina optiunea contabilizarii entitatilor controlate in comun (ECC) aplicand consolidarea proportionala. In schimb, ECC care indeplinesc definitia unei asocieri in participatie trebuie contabilizate prin metoda punerii in echivalenta. Aceasta modificare nu va avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare sau performantei Grupului.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IFRS 12 include toate informatiile de furnizat prevazute anterior in IAS 27 cu privire la situatiile financiare consolidate. precum si toate celelalte informatii de furnizat prevazute anterior in IAS 31 si IAS 28. Informatiile se refera la investitiile unei entitati in filiale, asocieri in participatie, asociati si entitati structurate. De asemenea, sunt prevazute noi informatii de furnizat. Noul standard are doar efecte asupra furnizarii informatiilor.
Noul standard intra in vigoare pentru perioade anuale incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013. IFRS 13 stabileste o singura sursa de indrumare conform standardelor IFRS pentru toate evaluarile la valoarea justa. IFRS 13 nu modifica care sunt situatiile in care o entitate trebuie sa aplice valoarea justa, ci ofera indrumari asupra modului in care trebuie evaluata valoarea justa in conformitate cu IFRS, atunci cand valoarea justa este permisa sau necesara. Acest standard ar trebuie aplicat prospectiv si aplicarea timpurie este permisa. Acest standard nu a fost inca adoptat de UE. Grupul este in prezent in curs de a evalua impactul noului standard asupra pozitiei financiare sau a performantei Grupului.
Politicile contabile semnificative adoptate pentru intocmirea situatiilor financiare consolidate sunt urmatoarele:
Moneda de evaluare si raportare a Societatii este leul romanesc nou ("RON"). IAS 29, "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste", cere ca situatiile financiare ale societatilor care raporteaza in moneda unei economii hiperinflationiste sa fie intocmite in termeni de unitate monetara curenta la data bilantului si toate sumele trebuie retratate in aceleasi conditii. IAS 29 prevede ca raportarea rezultatului operational si a pozitiei financiare in moneda locala, fara retratarea aferenta inflatiei, este nefolositoare pentru ca banii isi pierd puterea de cumparare atat de repede, incat o comparatie intre valoarea tranzactiilor sau a altor evenimente care au loc in momente diferite, chiar si in cadrul aceleiasi perioade de raportare, este gresita. IAS 29 sugereaza ca o economie trebuie considerata hiperinflationista daca se indeplinesc anumite conditii, una dintre ele fiind aceea ca rata cumulativa a inflatiei pe o perioada de trei ani sa depaseasca 100%.
Pana la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustari in vederea reflectarii aplicarii IAS 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste".
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzactii si solduri in cadrul situatiilor financiare este prezentata mai jos:
Activele si pasivele monetare nu au fost reevaluate in vederea aplicarii IAS 29, deoarece acestea sunt deja exprimate in raport cu unitatea monetara curenta la data bilantului.
Toate activele si pasivele nemonetare, precum si toate componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicand indicele de inflatie din luna in care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost inregistrate initial in situatiile financiare (data achizitiei sau contribuirii) pana la 31 decembrie 2003.
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune ca management-ul sa faca estimari si ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, ale activelor si pasivelor contingente la data situatiilor financiare, precum si valorile raportate ale veniturilor si cheltuielilor inregistrate in cursul perioadei de raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimari. Estimarile sunt revizuite periodic si daca sunt necesare ajustari, acestea sunt raportate in contul de profit si pierdere al perioadei in care devin cunoscute.
Incertitudinile legate de aceste estimari si ipoteze pot determina ajustari semnificative in viitor ale valorilor prezentate in situatiile financiare.
In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societatii, conducerea nu a facut ipoteze semnificative, in afara de cele care implica estimari ale provizioanelor pentru creante si stocuri, care au efect semnificativ asupra valorilor din situatiile financiare.
Costul initial al imobilizarilor corporale cuprinde costul de achizitie, inclusiv taxe vamale de import, taxe de achizitie nerecuperabile si orice alte costuri necesare aducerii activului in conditii de functionare si in locul in care se intentioneaza a se utiliza. La data aplicarii pentru prima data a Standardelor Internationale de Raportare Financiara, 1 ianuarie 2003, Grupul a evaluat terenurile si cladirile societatii mama Alumil Rom Industry S.A. in baza unei evaluari independente. Pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2003. Grupul a aplicat IAS 29 Raportarea financiara in economii hiperinflationiste.
Cheltuielile aparute dupa punerea in functiune a imobilizarilor corporale, cum ar fi reparatii si intretinere, sunt in mod normal inregistrate in situatia rezultatului global in perioada in care apar. In situatii in care poate fi clar demonstrat ca respectiva cheltuiala a generat cresterea beneficiilor economice viitoare ce se asteapta a fi obtinute prin utilizarea activului peste standardele de performanta estimate initial, cheltuiala se capitalizeaza ca un cost aditional al imobilizarii corporale.
Amortizarea se calculeaza pe baza metodei liniare, utilizandu-se duratele de viata economica estimate de management si considerate reprezentative din punctul de vedere al utilizarii de catre Societate a beneficiilor economice generate de active. Costurile ulterioare de imbunatatire sunt capitalizate si amortizate pe perioada de viata ramasa a activului. Nu se calculeaza amortizare pentru terenuri.
Duratele de viata estimate sunt dupa cum urmeaza:
| Categorie | Durata de viata (ani) |
|---|---|
| Cladiri si constructii speciale | $20 - 60$ |
| Echipamente si masini | $5 - 15$ |
| Autovehicule | $4 - 6$ |
| Mobila | $3 - 15$ |
Duratele de viata estimate si metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se asigura ca acestea sunt in concordanta cu evolutia estimata a beneficiilor economice generate de imobilizarile corporale.
Managementul Grupului evalueaza anual daca exista indicii ale deprecierii valorii nete a activelor. In cazul in care exista indicii, Grupul estimeaza valoarea recuperabila a activului si, daca este cazul, inregistreaza cheltuieli cu deprecierea pentru diferenta dintre valoarea recuperabila si valoarea contabila neta.
Imobilizarile corporale sunt eliminate din bilant in momentul iesirii activului din patrimoniu sau atunci cand nu se mai asteapta beneficii din utilizarea activului. Pierderile sau castigurile din casarea/vanzarea activelor imobilizate sunt recunoscute in situatia rezultatului global.
Combinarile de intreprinderi sunt inregistrate folosind metoda achizitiei.
Fondul comercial este evaluat initial la cost, fiind diferenta dintre costul combinarii de intreprinderi si partea Grupului din valoarea justa a activelor, datoriilor si datoriilor potentiale identificabile achizitionate. Dupa recunoasterea initiala, fondul comercial se evalueaza la cost minus pierderi acumulate de valoare. In vederea efectuarii testului de depreciere, fondul comercial rezultat dintr-o combinare de intreprinderi este, incepand cu data achizitiei, alocat tuturor unitatilor generatoare de fluxuri de numerar ale Grupului care se asteapta sa aiba un beneficiu din sinergia combinarii inteprinderilor, indiferent daca alte active sau datorii ale intreprinderii achizitionate sunt atribuite acelor unitati.
Atunci cand fondul comercial formeaza o parte a unei unitati generatoare de fluxuri de numerar, si o operatiune a acesteia este parte a unei tranzactii de vanzare, fondul comercial asociat cu operatiunea vanduta este inclus in valoarea contabila a tranzactiei cand se determina castigul sau pierderea din vanzare. Fondul comercial vandut in aceste circumstante este evaluat pe baza valorilor relative ale operatiunii vandute si a portiunii din unitatea generatoare de fluxuri de numerar pastrate.
In cazul in care valoarea justa a activelor, datoriilor si datoriilor potentiale identificabile achizitionate este mai mica decat costul combinarii, fondul comercial negativ rezultat este recunoscut imediat in situatia rezultatului global.
Imobilizarile necorporale sunt evaluate la cost, ajustat pentru efectul hiperinflatiei pana la data de 31 decembrie 2003, si sunt amortizate folosind metoda liniara pe o perioada de 3 – 5 ani.
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizarilor corporale si necorporale este revizuita anual pentru a identifica circumstantele care indica deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea neta a activului depaseste valoarea sa recuperabila, se recunoaste pierderea de valoare in situatia rezultatului global pentru imobilizarile corporale si necorporale.
Valoarea recuperabila este cea mai mare dintre pretul net de vanzare al activului si valoarea de utilizare.
Pretul net de vanzare este valoarea ce poate fi obtinuta din vanzarea activului in cadrul unei tranzactii normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezenta a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizarii activului si din vanzarea acestuia la sfarsitul duratei de utilizare.
Valorile recuperabile sunt estimate pentru active individuale sau, daca acest lucru nu este posibil, pentru unitati generatoare de fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute in anii precedenti poate avea loc atunci cand exista indicii ca pierderea de valoare inregistrata pentru acel activ nu mai exista sau s-a diminuat, anularea se inregistreaza ca venit.
In conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", activele financiare ale Grupului se clasifica in urmatoarele categorii: pastrate pana la maturitate si imprumuturi si creante generate de Grup. Investitiile cu plati fixe sau determinabile si cu maturitate fixa, altele decat imprumuturi sau creante generate de Grup, se clasifica drept pastrate pana la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa plus costuri de tranzactie direct atribuibile si sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efectiva. Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global atunci cand activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea activelor financiare are loc daca drepturile de a primi fluxuri de numerar din activ au expirat sau Grupul a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar din activ (direct sau printr-un angajament "pass-through").
Toate cumpararile si vanzarile normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzactiei, adica data la care Grupul se angajeaza sa cumpere un activ. Cumpararile si vanzarile normale sunt cele care prevad livrarea activelor in termenele general acceptate prin reglementarile sau conventiile respectivei piete.
Grupul nu are active financiare la valoarea justa in contul de profit si pierdere sau active financiare disponibile pentru vanzare.
In conformitate cu IAS 39 "Instrumente Financiare: Recunoastere si Evaluare", datoriile financiare ale Grupului se clasifica in urmatoarele categorii: imprumuturi, datorii comerciale si alte datorii.
Aceste datorii financiare sunt recunoscute initial la valoarea justa, net de costurile de tranzactie direct atribuibile si sunt evaluate ulterior la cost amortizat pe baza metodei ratei de dobanda efective.
Castigurile si pierderile sunt recunoscute in situatia rezultatului global la derecunoasterea datoriilor, ca si prin procesul de amortizare.
Derecunoasterea datoriilor financiare are loc daca obligatia este indeplinita, anulata sau expira.
Activele si datoriile financiare sunt compensate numai daca Grupul detine un drept aplicabil prin lege de a compensa si are intentia fie sa deconteze pe baza neta, fie sa realizeze activul si sa lichideze datoria simultan.
Platile aferente unui contract de leasing operational sunt recunoscute ca si cheltuieli in situatia rezultatului global, liniar pe perioada contractului de leasing.
Moneda functionala si moneda de prezentare: situatiile financiare ale Societatii si ale Grupului, sunt pregatite utilizand moneda mediului economic in care opereaza. Moneda functionala si de prezentare a situatiilor financiare este leul ("RON").
Tranzactiile in valuta sunt convertite in RON aplicand cursul de schimb de la data tranzactiei. Activele si pasivele monetare exprimate in valuta sunt reevaluate in RON la cursul de schimb de la data bilantului. Pierderile si castigurile din diferente de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt inregistrate in situatia rezultatului global. Cursurile de schimb RON/USD si RON/EUR la 31 decembrie 2011 si 2010 sunt urmatoarele:
| Valuta | 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|---|---|---|
| RON/EUR | 4,3197 | 4,2848 |
| RON/USD | 3,3393 | 3,2045 |
Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre valoarea realizabila neta si costul de achizitie. folosindu-se metoda costului mediu ponderat.
Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a se obtine in conditii normale, mai putin costurile de finalizare si costurile estimate necesare pentru efectuarea vanzarii. Daca este necesar, se inregistreaza reduceri de valoare pentru stocuri in exces, invechite sau deteriorate.
Creantele sunt initial inregistrate la valoarea justa a consideratiei de primit si ulterior se evalueaza la cost amortizat, dupa provizioanele pentru depreciere, estimate pe baza unor factori relevanti pentru colectibilitatea lor. Pierderile reale pot varia fata de estimarile curente.
Numerarul include banii din casierie si din conturile bancare. Echivalentele de numerar sunt investitii pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate intr-o suma de bani cunoscuta, avand perioada originala de maturitate de maximum trei luni si care au un risc nesemnificativ de modificare a valorii.
Datoriile sunt initial inregistrate la valoarea justa a consideratiei de platit si ulterior se evalueaza la cost amortizat, si includ sume de plata, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrari si servicii,
Costurile legate de imprumuturi sunt inregistrate pe cheltuiala in perioada in care apar.
Grupul isi clasifica imprumuturile pe termen scurt si pe termen lung, in functie de maturitatea specificata in contractul de credit.
Imprumuturile sunt initial recunoscute la valoarea tragerilor neta de costul tranzactiei. Ulterior, ele sunt reflectate la costul amortizat, utilizandu-se metoda ratei dobanzii efective, diferenta dintre valoarea tragerilor si valoarea de rambursat fiind recunoscuta in profitul net al perioadei pe toata durata imprumutului. Costul tranzactiei include comisioane si onorarii platite agentilor, brokerilor sau dealerilor.
Beneficiile pe termen scurt ale salariatilor includ salariile si contributiile la asigurarile sociale. Ele se recunosc ca o cheltuiala cand sunt prestate serviciile.
Atat Grupul, cat si salariatii sai au obligatia legala de a plati lunar contributii (incluse in contributiile la asigurarile sociale) la Fondul National de Pensii, administrat de Asigurarile Sociale ale Statului Roman si respectiv de fonduri de pensii private (incepand cu anul 2008). Drept urmare, Grupul nu are nici o obligatie legala sa plateasca in viitor alte sume in afara de aceste contributii aferente pensiilor. Daca Grupul inceteaza a mai angaja membri ai planului Asigurarilor Sociale ale Statului Roman, el nu va avea nici o obligatie sa plateasca beneficiile obtinute de angajatii sai in anii precedenti. Contributiile Grupului la planul de pensii sunt inregistrate in situatia rezultatului global in anul la care se refera.
Asa cum este stipulat de legislatia romaneasca. Grupul plateste indemnizatii compensatorii in cazul reducerii fortei de munca, legata sau nu de o reorganizare. Cheltuielile cu aceste indemnizatii sunt recunoscute in momentul in care management-ul se decide sa adopte un plan care va determina plati viitoare de indemnizatii compensatorii si pana la data bilantului fie incepe sa implementeze planul de restructurare, fie comunica informatii despre planul de restructurare celor afectati de acesta, intr-o maniera suficient de clara pentru a se genera asteptari valide ca Grupul va realiza restructurarea.
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Activele si datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curenta si cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se asteapta sa fie rambursata de catre sau platita catre autoritatile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculeaza in conformitate cu legislatia fiscala in vigoare in Romania si se bazeaza pe rezultatele raportate in situatia rezultatului global al Grupului intocmit in conformitate cu standardele locale de contabilitate, dupa ajustari facute in scopuri fiscale. Impozitul pe profit curent se aplica la profitul contabil, ajustat conform legislatiei fiscale, la o rata de 16% (2010: 16%). Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioada de cinci ani pentru pierderile fiscale realizate pana la data de 31 decembrie 2008, si pe o perioada de sapte ani pentru pierderile fiscale realizate dupa aceasta data.
Impozitul pe profit amanat reflecta efectul fiscal al diferentelor temporare dintre valoarea contabila a activelor si pasivelor utilizata in scopul raportarii financiare si valorile fiscale utilizate in scopul calcularii impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amanat de recuperat sau de plata se determina utilizand rata de impozitare care se asteapta a fi aplicabila in anul in care diferentele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea impozitului pe profit amanat de plata sau de recuperat reflecta consecintele fiscale care vor rezulta din modul in care Grupul se asteapta sa realizeze sau sa deconteze valoarea contabila a activelor si pasivelor sale la data bilantului.
Activele si datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute indiferent de momentul in care este probabil ca diferentele temporare sa se realizeze. Activele si datoriile din impozitul amanat nu sunt actualizate. Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in momentul in care este probabil ca vor exista in viitor suficiente profituri impozabile in raport cu care sa poata fi utilizat impozitul amanat. Datoriile din impozitul amanat sunt recunoscute pentru toate diferentele temporare impozabile.
Veniturile, cheltuielile, activele si datoriile sunt recunoscute la valoarea neta de TVA, cu exceptiile urmatoare:
Suma neta a TVA de recuperat sau de plata, de la/catre autoritatea de impozitare este inclusa ca parte a creantelor sau datoriilor in bilant.
Venitul este recunoscut atunci cand este probabil ca Grupul va obtine beneficii economice asociate cu tranzactia si cand valoarea venitului poate fi masurata credibil.
Vanzarile, care exclud taxele si discount-urile, sunt recunoscute cand are loc livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor si cand s-a realizat transferul riscurilor si beneficiilor legate de proprietatea bunurilor, de obicei la livrarea acestora.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute cand dobanda devine exigibila (folosindu-se rata efectiva a dobanzii, care este acea rata care egalizeaza fluxurile de numerar viitoare estimate pe durata de viata a instrumentului financiar cu valoarea contabila neta a activului financiar).
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci cand se stabileste dreptul Grupului de a primi plata.
Conducerea considera ca valorile juste ale instrumentelor financiare ale Grupului nu difera semnificativ de valorile lor contabile.
Un provizion este recunoscut atunci cand, si numai atunci cand Grupul are o obligatie curenta (legala sau implicita) ca rezultat al unui eveniment trecut si daca este probabil (exista mai multe sanse de a se realiza decat de a nu se realiza) ca o iesire de resurse incorporand beneficii economice va fi necesara pentru decontarea obligatiei, si se poate face o estimare rezonabila a valorii obligatiei. Provizioanele sunt revizuite la incheierea fiecarui exercitiu financiar si ajustate pentru a reflecta cea mai buna estimare curenta. Cand efectul valorii in timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este valoarea actualizata a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia situatiei in care posibilitatea unei iesiri de resurse incorporand beneficii economice este foarte mica.
Un activ contingent nu este recunoscut in situatiile financiare, ci prezentat in note atunci cand o intrare de beneficii economice este probabila.
Evenimentele ulterioare datei bilantului sunt acele evenimente, atat favorabile cat si nefavorabile, care au loc intre data bilantului si data la care situatiile financiare sunt autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care furnizeaza informatii suplimentare despre pozitia Grupului la data bilantului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea situatiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilantului care ofera indicatii despre conditiile aparute ulterior datei bilantului, nu conduc la ajustarea situatiilor financiare si sunt prezentate in note in cazul in cazul in care sunt semnificative.
O parte este considerata afiliata atunci cand prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau oricare alt mod are puterea de a controla direct sau indirect sau de a influenta semnificativ cealalta parte.
Partile afiliate includ de asemenea persoane fizice cum ar fi principalii proprietari, management si membri ai Consiliului de Administratie, precum si familiile acestora.
Alumil Rom Industry ofera o gama foarte variata de profile si accesorii din aluminiu cat si utilaje pentru procesarea profilelor de aluminiu. Grupul are un singur segment de activitate conform cerintelor IFRS 8.
Prezentarea valorica a vanzarilor pe principalele categorii de produse este urmatoarea:
| Categorie produse | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Profile | 42.753.531 | 35,205,480 |
| Accesorii | 17.333.184 | 17.187.999 |
| Paneluri compozite din aluminiu | 3.638.107 | 5.230.313 |
| Policarbonat | 229.032 | 477.776 |
| Sisteme pentru automatizari | 817.116 | 1.538.322 |
| Deseuri, servicii si altele | 2.101.582 | 1.783.410 |
| TOTAL | 66.872.552 | 61.423.300 |
Structura valorica a vanzarilor pe piata interna, respectiv externa, este urmatoarea:
| Piata | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Interna | 64.549.568 | 59.644.968 |
| Externa | 2.322.984 | 1.778.332 |
| TOTAL | 66.872.552 | 61.423.300 |
La 31 decembrie 2011 si 2010, imobilizarile corporale - net, sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Terenuri si cladiri | 16.117.768 | 15.747.307 |
| Echipamente si autovehicule | 3.952.077 | 4.985.501 |
| Mobilier | 282.492 | 318,299 |
| Avansuri si imobilizari corporale in curs | 792.068 | 1.541.287 |
| Total imobilizari corporale | 21.144.405 | 22.592.394 |
Evolutia imobilizarilor corporale de la 1 ianuarie 2010 la 31 decembrie 2011 este urmatoarea:
| Terenuri si cladiri |
Echipamente si autovehicule |
Mobilier | Avansuri si imobilizari corporale in curs |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Cost | |||||
| 31.12.2009 | 15.719.681 | 15.071.335 | 1.502.007 | 3.325.128 | 35.618.151 |
| Intrari 2010 | 747.392 | 136.063 | 9.333 | 892.788 | |
| lesiri 2010 | (505.838) | (174.299) | (680.137) | ||
| Transferuri 2010 | 1.699.840 | 93.334 | (1.793.174) | ||
| 31.12.2010 | 18.166.913 | 14.794.894 | 1.327.708 | 1.541.287 | 35.830.802 |
| Intrari 2011 | 1.894 | 58.674 | 45.769 | 106.337 | |
| lesiri 2011 | (137.676) | (137.676) | |||
| Transferuri 2011 | 791.692 | 3.296 | (794.988) | ||
| 31.12.2011 | 18.958.605 | 14.662.408 | 1.386.382 | 792.068 | 35.799.463 |
| Amortizarea cumulata | |||||
| 31.12.2009 | 2.022.251 | 9.180.715 | 1.069.391 | 12.272.357 | |
| Cheltuiala anului 2010 | 397.355 | 1.134.516 | 114.317 | 1.646.188 | |
| Amortizare cumulata | |||||
| aferenta jesirilor 2010 | (505.838) | (174.299) | (680.137) | ||
| 31.12.2010 | 2.419.606 | 9.809.393 | 1.009.409 | ۰ | 13.238.408 |
| Cheltuiala anului 2011 | 421.231 | 988.453 | 94.481 | 1.504.165 | |
| Amortizare cumulata | |||||
| aferenta iesirilor 2011 | (87.515) | (87.515) | |||
| 31.12.2011 | 2.840.837 | 10.710.331 | 1.103.890 | ٠ | 14.655.058 |
| Valoare ramasa | |||||
| 31.12.2009 | 13.697.430 | 5.890.620 | 432.616 | 3.325.128 | 23.345.794 |
| 31.12.2010 | 15.747.307 | 4.985.501 | 318.299 | 1.541.287 | 22.592.394 |
| 31.12.2011 | 16.117.768 | 3.952.077 | 282.492 | 792.068 | 21.144.405 |
La 31 decembrie 2011 Grupul nu are inregistrate mijloace fixe in baza contractelor de leasing financiar.
La data de 31 decembrie 2011 si 2010 Conducerea Grupului a verificat daca exista indicii ale deprecierii activelor si a concluzionat ca nu exista asemenea indicii, din surse externe sau interne. In ciuda crizei, Grupul a reusit sa isi mentina profitabilitatea si pozitia financiara solida.
La 31 decembrie 2011 si 2010, imobilizarile necorporale includ:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Software Avansuri si imobilizari necorporale in curs |
80.313 | 138.632 |
| Total imobilizari necorporale | 80.313 | 138.632 |
Licentele software folosite de Grup sunt Oracle Standard, Windows XP si Bitdefender.
Evolutia imobilizarilor necorporale de-a lungul perioadei este urmatoarea:
| Cheltuieli de constituire |
Software | Alte imobilizari necorporale |
Total | |
|---|---|---|---|---|
| Cost | ||||
| 31.12.2009 | 9.644 | 5.298.080 | 7.051 | 5.314.775 |
| Intrari 2010 | 20.668 | 11.360 | 32.028 | |
| lesiri 2010 | ||||
| Transferuri 2010 | 18.411 | (18.411) | ||
| 31.12.2010 | 9.644 | 5.337.159 | 5.346.803 | |
| Intrari 2011 | 21.898 | 21.898 | ||
| lesiri 2011 | ||||
| Transferuri 2011 | ||||
| 31.12.2011 | 9.644 | 5.359.057 | 5.368.701 | |
| Amortizarea cumulata | ||||
| 31.12.2009 | 9.644 | 5.118.023 | 5.127.667 | |
| Cheltuiala anului 2010 | 80.504 | 80.504 | ||
| lesiri 2010 | ||||
| 31.12.2010 | 9.644 | 5.198.527 | 5.208.171 | |
| Cheltuiala anului 2011 | 80.217 | 80.217 | ||
| lesiri 2011 | ||||
| 31.12.2011 | 9.644 | 5.278.744 | 5.288.388 | |
| Valoare ramasa | ||||
| 31.12.2009 | 180.057 | 7.051 | 187.108 | |
| 31.12.2010 | 138.632 | 138.632 | ||
| 31.12.2011 | 80.313 | 80.313 | ||
In cursul anului au fost achizitionate licente software: Oracle Standard, Windows XP si Bitdefender.
La data de 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2010 nu au fost identificate indicii cu privire la deprecierea imobilizarilor necorporale.
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Garantii pentru chirii | 28,301 | 31.115 |
| Alte garantii | 42.972 | 28.183 |
| Total creante imobilizate | 71.273 | 59.298 |
La 31 decembrie 2011 creantele imobilizate constau in principal in garantii pentru locatiile luate cu chirie: 28.301 RON (31 decembrie 2010: 31.115 RON), instrumente de plata cu termen de incasare mai mare de 1 an: 40.000 RON (31 decembrie 2010: 0 RON) si alte garantii: 2.972 RON (31 decembrie 2010: 28.183 RON).
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Materii prime si materiale la cost | 1.114.409 | 1.434.756 |
| Materii prime si materiale la valoare realizabila neta | 12.534.240 | 14.464.168 |
| Produse finite si marfuri la cost Produse finite si marfuri la valoare realizabila neta |
||
| Total stocuri, net | 13.648.649 | 15.898.924 |
Politica Grupului de evaluare a stocurilor stipuleaza ca pentru stocurile care pot fi restituite furnizorilor nu se constituie provizioane. Pentru elementele care nu sunt returnabile se constituie provizioane (acestea sunt evaluate la valoarea deseurilor de aluminiu). Valoarea stocurilor recunoscute ca cheltuiala in cursul anului 2011 este de 43.151.236 lei (2010: 40.718.477 lei), fiind incluse in situatia consolidata a rezultatului global, in costul vanzarilor (iar in cadrul acestora, in costul stocurilor).
Grupul a constituit provizioane pentru deprecierea stocurilor de marfa astfel:
| Sold la 31 decembrie 2010 | 693.233 |
|---|---|
| Provizioane constituite in anul 2011 | 156,360 |
| Provizioane reversate in anul 2011 | |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 849.593 |
Valoarea provizioanelor constituite in cursul anului 2011 este inclusa in contul situatia consolidata a rezultatului global in "costul vanzarilor".
La 31 decembrie 2011 si 2010, creantele constau in urmatoarele:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Creante de la clienti care nu au depasit scadenta | 20.145.984 | 15.721.553 |
| Creante care au depasit scadenta dar nu sunt provizionate | 3.728.931 | 5.529.385 |
| Creante care au depasit scadenta dar sunt provizionate | 9.263.656 | 6.499.314 |
| Provizioane | (9.263.656) | (6.499.314) |
| Total creante | 23.874.915 | 21.250.938 |
La 31 decembrie 2011 si 2010, situatia pe vechimi a creantelor care au depasit scadenta dar nu sunt provizionate este urmatoarea:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
||
|---|---|---|---|
| Scadenta depasita de la 1 la 80 zile | 1.072.357 | 1.716.793 | |
| Scadenta depasita de la 81 la 120 zile | 920.920 | 426.477 | |
| Scadenta depasita de la 121 la 180 zile | 498.873 | 425.840 | |
| Scadenta depasita cu mai mult de 180 zile | 1.236.781 | 2.960.275 | |
| Total creante cu scadenta depasita | 3.728.931 | 5.529.385 |
Politica comerciala a Grupului permite creditarea clientilor pe o perioada de la 0 la 180 zile si impune constituirea de provizioane pentru creantele ce depasesc 360 zile. Provizioanele s-au constituit in baza vechimii creantelor la data 31 decembrie 2011 precum si a unor factori specifici ai colectibilitatii creantelor de la anumiti clienti.
Grupul a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor clienti astfel:
| Sold la 31 decembrie 2010 | 6.499.314 |
|---|---|
| Provizioane constituite in anul 2011 | 3.229.175 |
| Provizioane reversate in anul 2011 | (464.833) |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 9.263.656 |
Valoarea provizioanelor constituite in cursul anului 2011 este inclusa in situatia consolidata a rezultatului global in cadrul "cheltuieli de vanzare si distributie"
La 31 decembrie 2011 si 2010, alte creante si cheltuielile efectuate in avans sunt dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Impozite si taxe platite in plus TVA de recuperat |
110.461 | 331.581 70.723 |
| Avansuri de trezorerie si alte valori Debitori diversi Provizioane pentru debitori diversi |
17 1,772,655 (227.214) |
1.523.703 (193.714) |
| Alte creante Cheltuieli efectuate in avans |
237,480 | 3.155 553.121 |
| Total alte creante si cheltuieli efectuate in avans | 1.893.399 | 2.288.569 |
Grupul a constituit provizioane pentru deprecierea creantelor aferente debitorilor diversi astfel:
| Sold la 31 decembrie 2010 | 193,714 |
|---|---|
| Provizioane constituite in anul 2011 | 41.855 |
| Provizioane reversate in anul 2011 | (8.355) |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 227,214 |
Valoarea provizioanelor constituite in cursul anului 2011 este inclusa in situatia consolidata a rezultatului global in cadrul "cheltuieli de vanzare si distributie".
La 31 decembrie 2011 si 2010, disponibilitatile banesti si echivalentele constau in urmatoarele:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Conturi bancare in RON | 1,207,970 | 1.655.747 |
| Conturi bancare in valuta | 2,570,605 | 327,960 |
| Depozite pe termen scurt | 15.131.706 | 13,475,440 |
| Echivalente numerar | 298.781 | 304.611 |
| Casa in RON | 132.646 | 93.360 |
| Total disponibilitati banesti si echivalente | 19.341.708 | 15.857.118 |
Nu exista restrictii asupra conturilor de disponibilitati banesti.
Datorita procedurilor Grupului de a minimiza riscul de credit, a crescut volumul tranzactiilor care implica garantarea incasarilor prin cecuri si efecte de comert. Echivalentele de numerar reprezinta cecuri si efecte de comert depuse la banca spre incasare. Acestea au fost incasate la inceputul anului 2011. Depozitele pe termen scurt reprezinta depozite la termen de pana la 30 zile in RON si valuta (12.105.654 RON si 1.226.299 EUR).
Structura actionariatului la data de 31 decembrie 2011 si 31 decembrie 2010 se prezinta astfel:
| Actionar | % de Participare |
Nr. Actiuni | Valoare restatata |
Valoare Istorica |
|---|---|---|---|---|
| Alumil Mylonas | 55,90% | 17.470.150 | 5.778.760 | 3.493.750 |
| Sotiriou Michail | 23.95% | 7.485.150 | 2.475.873 | 1.496.875 |
| Milonas George | 0.02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Milona Evangelina | 0,02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Korda Despina | 0.02% | 5.000 | 2.068 | 1.250 |
| Altii | 20.09% | 6.279.700 | 2.076.839 | 1.255.625 |
| Total capital social | 100,00% | 31.250.000 | 10.337.676 | 6.250.000 |
Actiunile Societatii Mama au o valoare nominala de 0,2 RON / actiune. Incepand din aprilie 2007, actiunile Societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti.
Grupul are datorii si imprumuturi exprimate in valuta de o valoare semnificativa. Drept urmare, poate fi afectat de schimbarea cursurilor valutare si a ratelor dobanzii.
Riscurile semnificative sunt descrise mai jos.
Riscul dobanzii este riscul ca rata dobanzii sa fluctueze in timp. Grupul are imprumuturi semnificative pe termen scurt, care poarta dobanzi la o rata variabila, ceea ce expune Grupul la riscuri de trezorerie. La 31 decembrie 2011 societatea nu are imprumuturi pe termen lung.
Tabelul urmator demonstreaza senzitivitatea variatiei de rata a dobanzii, toate celelalte variabile mentinandu-se constante, cu impact in profitul brut:
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | (Descrestere) | RON | EUR | |
| EUR | $1\%$ | (50.780) | (11.755) | |
| EUR | $(1)\%$ | 50.780 | 11.755 | |
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | |||
| 2010 | (Descrestere) | RON | EURO | |
| EUR | 1% | ۰ | 37 | |
| EUR | (1)% |
Moneda functionala a Grupului este RON, in timp ce imprumuturile si majoritatea datoriilor comerciale sunt exprimate in valuta (EUR). Drept urmare, Grupul poate fi afectat de fluctuatiile cursurilor valutare. Grupul nu foloseste instrumente derivate de acoperire a riscului valutar.
Tabelul urmator demonstreaza senzitivitatea variatiei de ratelor de schimb valutar (EUR vs RON) toate celelalte variabile mentinandu-se constante, cu impact in profitul brut:
| Efectul in profitul inainte de impozitare Crestere / |
||||
|---|---|---|---|---|
| 2011 | (Descrestere) | RON | EUR | |
| EUR | 5 % | (143.513) | (33.223) | |
| EUR | $(5) \%$ | 143.513 | 33.223 |
| Crestere / | Efectul in profitul inainte de impozitare | |||
|---|---|---|---|---|
| 2010 | (Descrestere) | RON | EURO | |
| EUR | 5 % | (620.076) | (144.715) | |
| EUR | (5) % | 620.076 | 144.715 |
Tabelele urmatoare prezinta soldurile in devize si moneda functionala la data de 31 decembrie 2011 si o analiza de senzitivitate a evolutiei diferentelor de curs valutar:
| Active | EUR | RON |
|---|---|---|
| Active monetare imobilizate: | ||
| Creante imobilizate | 71.273 | |
| Active monetare curente: | ||
| Clienti si alte creante | 452.928 | 23.577.436 |
| Numerar si echivalente de numerar | 1,250,068 | 13.941.789 |
| Total active monetare | 170200 | 37 590 498 |
| Datorii | EUR | RON |
|---|---|---|
| Datorii monetare pe termen lung: Imprumuturi Furnizori si alte datorii |
s ۰ |
$\omega_{\rm i}$ |
| Datorii monetare pe termen scurt: Imprumuturi |
1.175,540 | |
| Furnizori si alte datorii | 1.191.913 | 5.126.518 |
| Total datorii monetare | 2.367.453 | 5.126.518 |
| Denumire indicator | USD | EUR | RON |
|---|---|---|---|
| Pozitia neta, in moneda originara | (664.457) | 32.463.980 | |
| Ratele de schimb Pozitia neta, in moneda functionala |
3.3393 | 4.3197 (2.870.254) |
32.463.980 |
| Variatia rezonabila posibila in ratele de schimb (+), % Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala |
5% | 5% (143.513) |
$0\%$ |
| Variatia rezonabila posibila in ratele de schimb (-), % Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala |
$-5%$ | $-5%$ 143.513 |
$0\%$ |
| Efect in situatia rezultatului global, in moneda functionala, pentru fiecare moneda |
EUR RON Total |
(143.513) (143.513) |
143.513 143.513 |
Expunerea maxima a Grupului la riscul de credit este reflectata de valoarea creantelor de la clienti si a altor active curente, net de provizioane pentru pierdere de valoare recunoscute la data bilantului, asa cum sunt prezentate in notele aferente (11, 13 si 14). In ceea ce priveste expunerea fata de institutiile financiare prin conturile curente si depozitele la banci (nota 15), Grupul monitorizeaza indeaproape situatia financiara a bancilor la care are conturi si pana la data aprobarii acestor situatii financiare nu a identificat nici un indicator de deteriorare a situatiei financiare a acestor banci.
Principalii 100 de clienti ai Grupului in anul 2011, reprezinta 59% din total venituri din vanzari (2010: 63%). Respectivii clienti reprezinta individual intre 6,68% si 0,22% din totalul veniturilor din vanzari (2010: intre 3,51% si 0,22%). Principalii 100 clienti ai Grupului acopera 70% din soldul de creante comerciale (2010: 77%).
Riscul de lichiditate rezulta din posibilitatea neincasarii creantelor fata de Grup in termeni comerciali normali, in potentiale probleme de recuperare a creantelor imobilizate si in fluxuri de numerar operationale negative. Pentru a controla acest risc, Grupul evalueaza periodic solvabilitatea financiara a clientilor sai.
Politica Grupului este de a mentine suficiente lichiditati pentru a onora obligatiile ajunse la scadenta. Mai jos sunt prezentate informatii despre datoriile Grupului la data de 31 decembrie 2011 si 2010 in baza platilor viitoare neactualizate.
| Imprumuturi pe termen scurt |
Furnizori si alte datorii |
Solduri companii afiliate |
Imprumuturi pe termen lung |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|
| Plati in termen mai mic de 3 luni | 5.674.175 | 4.243.471 | 9.917.646 | ||
| Plati intre 3 si 12 luni | 5.077.980 | 566.118 | 5.644.098 | ||
| Plati intre 1 si 5 ani | ÷ | ||||
| Total | 5.077.980 | 6.240.293 | 4.243.471 | 15.561.744 |
| 2021년 12월 20일 개요성 전쟁 10월 20일 전쟁 시 | Imprumuturi pe termen scurt |
Furnizori si alte datorii |
Solduri companii afiliate |
Imprumuturi pe termen lung |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Plati in termen mai mic de 3 luni | 4.397.693 | 12.444.057 | 16.841.750 | ||
| Plati intre 3 si 12 luni | 585.366 | 585.366 | |||
| Plati intre 1 si 5 ani | |||||
| Total | 4.983.056 | 12.444.057 | 17.427.116 |
Datoriile si creantele Grupului sunt prezentate in bilant la cost amortizat, cu exceptia creantelor catre partile afiliate pentru servicii si achizitii de marfuri, care sunt prezentate la cost.
Cea mai buna estimare a valorii juste este valoarea de piata pe o piata activa. Daca piata pentru instrumente financiare nu este activa. Grupul stabileste valoarea justa prin utilizarea tehnicilor de evaluare. Tehnicile de evaluare includ folosirea tranzactiilor intre parti aflate in cunostinta de cauza, desfasurate prin vointa partilor in conditii obiective, daca exista, prin referirea la alt instrument similar, analiza fluxurilor de numerar actualizate.
La 31 decembrie 2011 si 2010, valorile contabile ale instrumentelor financiare erau aproximativ egale cu valorile lor juste la aceleasi date.
Capitalurile proprii includ actiuni ordinare, capitaluri atribuibile actionarilor.
Obiectivul principal al Grupului privind managementul capitalului este asigurarea si mentinerea unui credit rating favorabil si a unor indicatori de capital performanti.
Din punct de vedere al ratei indatorarii, Grupul si-a propus sa nu depaseasca 50%.
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|---|---|
| 5.077.980 | |
| 10.483.764 | 17.427.116 |
| (19.341.708) | (15.857.118) |
| (3.779.964) | 1,569.998 |
| 62.498.370 | 59.072.023 |
| 58.718.406 | 60.642.021 |
| $-6,4%$ | 2,6% |
La 31 decembrie 2011, societatea Alumil Rom Industry SA (Societatea mama) are urmatoarele facilitati de credit acordate de bancile comerciale locale:
| Descriere | Tip imprumut |
Data contract |
Scadenta | Rata dobanzii |
Moneda | Principal | Dobanda de plata la 31 decembrie 2011 RON |
Soldul creditului la 31 decembrie 2011 RON |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Piraeus Bank |
Overdraft | 29.01.2002 | 12.07.2012 | $5,5+$ EURIBOR 3m |
EUR | 250,000 EUR | 1.079.925 | |
| Marfin Bank | Overdraft | 30.09.2011 | 30.09.2012 | $5,5+$ EURIBOR 3m |
EUR | 925.540 EUR | 3.998.055 | |
| Total | 5.077.980 |
Imprumutul pe termen scurt de la Piraeus Bank nu este garantat.
Imprumutul pe termen scurt de la Marfin Bank este garantat cu:
Garantie reala mobiliara de prim rang, asupra stocului de marfuri, materii prime si produse finite in valoare de 1.500.000 EURO.
Cesiunea politei de asigurare a stocurilor, in limita sumei de 1.500.000 EURO.
Cesiune de creante de prim rang in suma de pana la 1.500.000 EUR.
Nu exista.
Imprumuturi pe termen lung
La data de 31 decembrie 2011
Nu exista.
La data de 31 decembrie 2010
Nu exista.
In anul 2005 Societatea mama a contractat de la Piraeus Bank un imprumut pentru investitii in valoare de pana la 1.000.000 EUR. Valoarea acestui imprumut pe termen lung a fost retrasa partial de catre societate in anul 2005 (737.934 EUR), din anul 2006 incepind a fi rambursat in rate egale, trimestrial (EUR 40.996), dupa o perioada de gratie de sase luni. In timpul anului 2006 Societatea a rambursat
122.994 EUR, in timpul anului 2007, 2008, 2009 Societatea mama a rambursat cate 163.984 EUR pe an, in anul 2010 rambursand integral imprumutul.
Societatea Alumil Extrusion SRL (societate fiica) nu are contractate credite de la banci.
Impozitul pe profit curent al Grupului se determina pe baza profitului statutar, ajustat cu cheltuielile nedeductibile si cu veniturile neimpozabile, la o cota de 16% pentru 2011 si 2010.
La 31 decembrie 2011 si 2010 impozitul pe profit este format din:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Cheltuiala cu impozitul pe profit curent Cheltuiala / (creditul) cu impozitul pe profit amanat |
1.058.644 273.394 |
793.585 (78.389) |
| Total impozit pe profit | 1.332.038 | 715.196 |
Reconcilierea numerica intre cheltuiala cu impozitul pe profit si rezultatul inmultirii rezultatului contabil cu procentul de impozitare in vigoare este prezentata mai jos:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Rezultatul inainte de impozitare - profit / (pierdere) | 4.758.385 | 2.134.781 |
| Impozit pe profit 16% Efectul elementelor nedeductibile / (neimpozabile) din punct de |
761.342 | 341.565 |
| vedere fiscal inregistrate in situatiile financiare statutare Efectul elementelor nedeductibile / (neimpozabile), din punct de vedere fiscal, neinregistrate in situatiile financiare |
380.486 | 229.387 |
| statutare | 190,210 | 144.244 |
| Total cheltuiala/ (venit) cu impozitul pe profit | 1.332.038 | 715.196 |
| Procentul efectiv de impozit pe profit | 27.99% | 33,50% |
Componentele semnificative ale impozitului pe profit amanat de plata inclus in situatiile financiare la 31 decembrie 2011, la o cota de 16%, sunt urmatoarele:
| Diferente temporare cumulate |
Impozit pe profit amanat activ / (datorie) |
|
|---|---|---|
| Retratare imobilizari corporale | 9.588.172 | 1.534,108 |
| Retratare imobilizari necorporale | (53.773) | (8.604) |
| Retratare imobilizari financiare | 40.000 | 6.400 |
| Retratare creante comerciale | 2.125.968 | 340.155 |
| Retratare alte datorii | (74.572) | (11.932) |
| Total | 11.625.795 | 1.860.127 |
Componentele semnificative ale impozitului pe profit amanat de plata inclus in situatiile financiare la 31 decembrie 2010, la o cota de 16%, sunt urmatoarele:
| Diferente temporare cumulate |
Impozit pe profit amanat activ / (datorie) |
|
|---|---|---|
| Retratare imobilizari corporale | 10.132.310 | 1.621.170 |
| Retratare imobilizari necorporale | (215.225) | (34.436) |
| Total | 9.917.085 | 1.586.734 |
Furnizorii si alte datorii la 31 decembrie 2011 si 2010 sunt dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Furnizori | 3.132.856 | 2.609.229 |
| Avansuri de la clienti | 572.046 | 312.028 |
| Salarii | 191.196 | 228,390 |
| Impozite si taxe datorate in legatura cu salariile | 250.337 | 311.026 |
| TVA de plata | 1.239.268 | 936.529 |
| Dividende de plata | 566.117 | 585.363 |
| Datorii fata de societatile afiliate | 4.241.115 | 12.444.057 |
| Altele | 58.084 | 494 |
| Total furnizori si alte datorii | 10.251.019 | 17.427.116 |
Detalii despre soldurile datoriilor fata de societatile afiliate sunt prezentate in Nota 28.
Veniturile operationale pentru anii incheiati la 31 decembrie 2011 si 2010 sunt urmatoarele:
| 2011 | 31 decembrie 2010 |
|---|---|
| 67.256.691 | 61,268,035 |
| (384.139) | (155.265) |
| 1.496.222 | 649.945 |
| 68.368.774 | 62.073.245 |
| 31 decembrie |
Alte venituri operationale sunt formate din:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Vanzari de mijloace fixe | 53.314 | |
| Provizioane reversate | 521.935 | 276.571 |
| Altele | 920.973 | 373.374 |
| Total alte venituri operationale | 1.496.222 | 649.945 |
Costul vanzarilor pentru anii incheiati la 31 decembrie 2011 si 2010 este dupa cum urmeaza:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Costul stocurilor | 43.151.236 | 40.718.477 |
| Salarii | 817.347 | 1.050.051 |
| Contributii salariale | 233.198 | 302.131 |
| Amortizare | 495.937 | 565.279 |
| Utilitati | 369.316 | 352,221 |
| Altele | 436.643 | 276.593 |
| Total costul vanzarilor | 45.503.677 | 43.264.752 |
La 31 decembrie 2011 si 2010 cheltuielile de vanzare si distributie erau formate din:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Salarii | 4.104.522 | 4.751.543 |
| Contributii salariale | 1.195.767 | 1.369.391 |
| Amortizare | 818,990 | 873.132 |
| Chirii | 903.749 | 955.003 |
| Cheltuieli de reclama si publicitate | 157,270 | 201.274 |
| Asigurari | 79.282 | 109.937 |
| Alte taxe si impozite | 195.749 | 194,473 |
| Cheltuieli de transport | 1.077.912 | 952.332 |
| Utilitati | 197.294 | 176,897 |
| Altele | 4.417.295 | 3.456.185 |
| Total cheltuieli de vanzare si distributie | 13.147.830 | 13.040.165 |
In cadrul altor cheltuieli au fost incluse provizioanele pentru clienti si debitori diversi constituite in 2011 in valoare de 3.049.722 RON (2010: 1.865.786 RON).
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Amortizare | 721.695 | 323.662 |
| Salarii | 2.289.694 | 1.554.329 |
| Contributii salariale | 562.003 | 463.097 |
| Alte servicii de la terti | 338,466 | 404,936 |
| Chirii | 47.582 | 11.880 |
| Asigurari | 14.265 | 15,538 |
| Taxe si impozite | 36.364 | 31.392 |
| Utilitati | 53,570 | 52,986 |
| Altele | 1.799.929 | 1.169.311 |
| Total cheltuieli administrative | 5.863.568 | 3.991.751 |
La 31 decembrie 2011 si 2010 structura angajatilor (medie anuala) este urmatoarea:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Vanzari & marketing | 87 | 102 |
| Administratie | 30 | 36 |
| Muncitori - depozite | 37 | 47 |
| Muncitori – productie | 36 | 46 |
| Total angajati | 190 | 231 |
Detalii despre componenta Consiliului de Aministratie si directorii executivi sunt prezentate in Nota 28.
Grupul nu are nici o datorie fata de administratori sau directori in perioada analizata. Nu au existat avansuri sau imprumuturi acordate administratorilor sau directorilor.
Calculul castigului pe actiune pentru anii incheiati la 31 decembrie 2011 si 2010 poate fi sumarizat astfel:
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2010 | 31.250.000 | |
|---|---|---|
| Actiuni emise in cursul anului 2011 | ||
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2011 | 31.250.000 | |
| Numar mediu ponderat de actiuni pentru anul incheiat la 31 decembrie 2011 | 31.250.000 | |
| Profitul net al anului 2011 | 3.426.347 | |
| Castig pe actiune (in RON pe actiune): | 0,1096 | |
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2009 | 31.250.000 | |
| Actiuni emise in cursul anului 2010 | ||
| Numar de actiuni la 31 decembrie 2010 | 31.250.000 | |
| Numar mediu ponderat de actiuni pentru anul incheiat la 31 decembrie 2010 | 31.250.000 | |
| Profitul net al anului 2010 | 1.419.585 | |
| Castig pe actiune (in RON pe actiune): | 0,0454 | |
| 27. DIVIDENDE DECLARATE | ||
| 2011 | 2010 | |
| Dividende declarate in cursul anului |
Propunerea Consiliului de Administratie pentru anul 2011 este sa nu fie distribuite dividende, profitul nerepartizat fiind pastrat in cadrul rezultatului reportat.
Principalele parti afiliate si o scurta descriere a activitatii acestora si a tranzactiilor majore $a)$ cu Grupul in anii 2011 si 2010 sunt prezentate in tabelul de mai jos:
| Numele entitatii | Natura operatiilor cu Grupul |
Tara de Origine |
|---|---|---|
| Alumil Aluminium Industry SA | Societatea - mama si principalul furnizor de semifabricate | Grecia |
| Alumil Industry SRL | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (70%) | Moldova |
| Alumil Bulgaria Ltd. | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (99,87%) | Bulgaria |
| G.A. Plastics | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (50%) | Grecia |
| Alpro Bosnia Hertegovina | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (61,35%) | Bosnia Hertegovina |
| Alumil Srb | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (89.99%) | Serbia |
| Alumil Albania SA | Filiala a Societatii - mama, Alumil Mylonas (96,27%) | Albania |
| Metron Automations S.A. | Filiala a societatii-mama in proportie de 66% | Grecia |
Creantele de la partile afiliate sunt urmatoarele:
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Clienti | ||
| Alumil Industry (Chisinau) | 695.167 | 608.917 |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 1.189.176 | 9.445 |
| Alumil Bulgaria | 138 | |
| Total | 1.884.343 | 618.500 |
| Datoriile catre parti afiliate sunt urmatoarele: |
| 31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 3.711.055 | 12.444.004 |
| Alumil Albania | 472.866 | |
| G.A. Plastic | 18.662 | |
| Metron Automation | 38.532 | |
| Alumil Bulgaria | 53 | |
| Total | 4.241.115 | 12.444.057 |
G.A. Plastic
Alumil Bulgaria
Grupul a avut urmatoarele tranzactii cu partile afiliate:
| 2011 (12 luni) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Vanzari | Achizitii de materiale si marfuri |
Achizitii de mijloace fixe |
Altele | |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 1.168.340 | 33.837.644 | 266.792 | |
| Alumil Industry (Chisinau) | 1.154.644 | |||
| Alumil Albania | 477.026 | |||
| G.A. Plastic | 118.114 | |||
| Alumil Bulgaria | 4.003 | |||
| Metron Automation | 38.548 | |||
| 2.322.984 | 34.475.335 | 266.792 | ||
| 2010 (12 luni) | ||||
| Vanzari | Achizitii de materiale si marfuri |
Achizitii de mijloace fixe |
Altele | |
| Alumil Aluminium Industry (Grecia) | 819.512 | 21.204.765 | 243.665 | |
| Alumil Industry (Chisinau) | 958.684 | |||
| Alunef SA | 8960801 |
30.259.475 243.665 $\blacksquare$
136
1.778.332
93.858
51
| Nr. | Nume | Calitate | Data numirii | Data expirarii mandatului |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Michail Sotiriou | Presedinte CA/ Director General | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 16.04.2010 | 15.04.2014 |
Doamna Evangelia Mylona este sora Domnului Georgios Mylonas, Presedintele Consiliului de Administratie al societatii - mama Alumil Milonas Industria Aluminiului SA Grecia.
Participarea administratorilor la capitalul Societatii mama este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
% inainte de IPO |
% dupa IPO |
|---|---|---|---|---|---|
| Michail Sotiriou | Presedinte CA | 7.485.150 | 29,94% | 23,95% | |
| 2. | Evangelia Mylona | Vice Presedinte CA | 5.000 | 0,02% | 0.02% |
| 3. | Konstantinos Akrivopoulos | Membru CA | |||
| 4. | Dimitris Koutsoupias | Membru CA | w | s. | ÷. |
| 5. | Georgios Doukidis | Membru CA | 當 |
Participarea conducerii executive la capitalul Societatii comerciale la data de 31 decembrie 2011 este urmatoarea:
| Nr. | Nume | Calitate | Nr. actiuni detinute |
|
|---|---|---|---|---|
| Mariean Racareanu | Director Comercial | 1.000 | ||
| 2. | Ciprian Balasca | Director Financiar | 1,000 | |
| 3. | Marius I onita | Director Operatiuni | 600 |
La data prezentelor situatii financiare, potrivit organigramei, executarea operatiunilor zilnice este incredintata urmatoarelor persoane:
Vanzarile si achizitiile catre/de la partile afiliate sunt facute la preturile pietei.
Soldurile restante sunt negarantate, nu sunt purtatoare de dobanda, iar reglarile au loc in numerar. Nu sau instituit garantii si nici nu s-au primit garantii pentru creantele sau datoriile partilor afiliate.
Sistemul fiscal din Romania este in curs de consolidare si armonizare cu legislatia europeana, putand exista interpretari diferite ale autoritatilor in legatura cu legislatia fiscala, care pot da nastere la impozite, taxe si penalitati suplimentare. In cazul in care autoritatile statului descopera incalcari ale prevederilor legale din Romania acestea pot determina dupa caz: confiscarea sumelor in cauza, impunerea obligatiilor fiscale suplimentare, aplicarea unor amenzi, aplicarea unor majorari de intarziere (aplicate la sumele de plata efectiv ramase). Prin urmare, sanctiunile fiscale rezultate din incalcari ale prevederilor legale pot ajunge la sume importante de platit catre Stat.
In cursul anului 2010, evidentele contabile ale filialei Alumil Rom Industry SA au fost auditate de autoritatile fiscale pentru exercitiile financiare 2005 - decembrie 2008. Pe baza evaluarii fiscale au fost aplicate amenzi suplimentare in suma de 187.562 RON.
Grupul considera ca si-a inregistrat si prezentat in situatiile financiare toate obligatiile fiscale.
In Romania exercitiul fiscal ramane deschis pentru verificari o perioada de 5 ani.
Grupul nu are angajamente pentru achizitii de mijloace fixe sau imobilizari necorporale la data de 31 decembrie 2011.
Nu au fost necesare ajustari ale situatiilor financiare sau detalii suplimentare in notele explicative datorita unor evenimente ulterioare semnificative.
Presedinte Consiliu de Administratie
Sotiriou Michail
Director Economic A COA Balasca Ciprian
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.