Audit Report / Information • Mar 20, 2024
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연결감사보고서 3.5 (주)알루코 00260055 100000000000 861149 502306 591186 200 Y N N Y P
주식회사 알루코와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 68(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
대 주 회 계 법 인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- | 1 |
| (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ----------------------------- | 7 |
| 연결포괄손익계산서 | ----------------------------- | 9 |
| 연결자본변동표 | ----------------------------- | 10 |
| 연결현금흐름표 | ----------------------------- | 11 |
| 주석 | ----------------------------- | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------------- | 110 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 알루코 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 알루코와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다 . 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며 , 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 .
수익인식의 발생사실 적정성연결회사는 알루미늄 압출 제품을 제조ㆍ판매하는 전문기업으로서, 주로 건축용 자재 및 LCD/LED TV-Frame을 생산하여 공급하고 있습니다. 매출은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 연결회사는 다수의 이해관계가 존재하는 상장사로서 영업성과에 대한 시장참여자의 기대가 존재합니다. 수익은 이러한 기대나 목표를 달성하기 위해 조정될 수 있는 고유한 위험이 존재한다는 판단 하에, 우리는 수익인식 발생사실을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.연결회사의 수익(매출)인식 발생사실의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ 연결회사의 매출 수익인식 회계정책 및 회계처리의 적정성 검토ㆍ 매출 유형별 내부 통제에 대한 이해와 평가ㆍ 매출 조정사항에 대한 승인의 효과성 평가ㆍ 보고기간 중 수익으로 기록된 거래를 표본추출하여 거래원천증빙과 비교 대사ㆍ 매출의 상대계정 분석을 통한 비경상적 분개를 식별하고 식별한 분개에 대한 적정성 평가ㆍ 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 기타사항연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 서현회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다 . 우리는 그룹감사의 지휘 , 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다 .
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 , 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고 , 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다 .
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다 . 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나 , 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한 , 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다 .
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 전 석호입니다 .
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 조 승 호 |
2024년 3월 20일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
주식회사 알루코와 그 종속기업
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 제 68(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 67(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 알루코 대표이사 박진우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 대덕구 대화로119번길 31(대화동) |
| (전 화) | 042-605-8300 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 68 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 67 (전)기 반 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 알루코와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 68(당)기말 | 제67(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 401,188,846,987 | 326,840,775,284 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,30,34,36 | 47,046,189,181 | 27,881,741,245 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,24,31,32,33,34,35,36 | 132,852,114,935 | 117,669,093,042 | ||
| 당기법인세자산 | 209,277,356 | - | |||
| 계약자산 | 6,24,33,34,36 | 53,827,880,764 | 31,483,361,721 | ||
| 기타금융자산 | 7,17,31,32,33,34,36 | 40,182,874,111 | 18,035,405,682 | ||
| 재고자산 | 9,32 | 111,854,542,689 | 118,778,786,773 | ||
| 기타유동자산 | 8,31 | 15,215,967,951 | 11,009,059,268 | ||
| 매각예정유동자산 | 11 | - | 1,983,327,553 | ||
| II. 비유동자산 | 459,960,814,400 | 490,092,190,897 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,24,31,32,33,34,35,36 | 972,994,049 | 278,950,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,34,36 | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10,34,36 | 1,974,400,000 | 4,388,000,000 | ||
| 기타금융자산 | 7,31,32,33,34,36 | 9,040,235,679 | 39,229,215,643 | ||
| 투자부동산 | 11,32 | 3,422,071,272 | 1,442,981,700 | ||
| 유형자산 | 12,13,32 | 402,673,668,824 | 414,669,289,670 | ||
| 무형자산 | 14 | 31,124,186,769 | 22,253,371,474 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 3,261,942,442 | 1,567,778,711 | ||
| 기타비유동자산 | 8,31 | 6,000,121,037 | 4,771,409,371 | ||
| 자산총계 | 861,149,661,387 | 816,932,966,181 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 448,289,152,359 | 465,830,380,456 | |||
| 차입금 | 6,16,30,31,32,33,34,35,36 | 311,560,092,172 | 314,612,556,085 | ||
| 사채 | 16,17,30,33,34,36 | 19,998,664,330 | 39,993,411,945 | ||
| 전환사채 | 16,17,30,33,34,36 | 3,049,410,925 | 10,846,323,689 | ||
| 신주인수권부사채 | 16,17,30,33,34,36 | 6,345,278,322 | 19,016,129,958 | ||
| 매입채무및기타채무 | 18,31,33,34,36 | 62,150,171,338 | 60,926,566,992 | ||
| 계약부채 | 6,24,33,34,36 | 610,689,684 | 146,730,684 | ||
| 당기법인세부채 | 28 | 1,951,643,956 | 5,566,955,054 | ||
| 기타금융부채 | 7,13,33,34,36 | 10,850,190,250 | 1,934,948,093 | ||
| 기타유동부채 | 8,24 | 31,773,011,382 | 12,786,757,956 | ||
| II. 비유동부채 | 54,017,154,037 | 40,517,868,450 | |||
| 차입금 | 16,30,31,32,33,34,35,36 | 6,301,269,433 | 7,230,226,032 | ||
| 사채 | 16,17,30,33,34,36 | 28,000,000,000 | 19,993,124,328 | ||
| 매입채무및기타채무 | 15,18,31,33,34,36 | - | 480,638,000 | ||
| 기타금융부채 | 7,13,33,34,36 | 3,518,181,666 | 1,156,346,073 | ||
| 확정급여부채 | 19 | 10,999,721,536 | 9,728,000,844 | ||
| 하자보수충당부채 | 24 | 67,207,571 | 60,906,502 | ||
| 이연법인세부채 | 28 | 5,130,773,831 | 1,868,626,671 | ||
| 부채총계 | 502,306,306,396 | 506,348,248,906 | |||
| 자본 | |||||
| I. 자본금 | 20 | 48,227,971,000 | 45,005,521,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 17,20 | 119,502,484,504 | 100,696,806,923 | ||
| III. 자기주식 | 21 | (607,106) | (607,106) | ||
| IV. 기타자본 | 22 | 1,556,366,531 | 761,383,268 | ||
| V. 적립금 | 23 | 13,642,537,287 | 19,423,556,986 | ||
| VI. 이익잉여금 | 95,169,784,268 | 71,571,571,434 | |||
| 지배기업소유주지분 | 278,098,536,484 | 237,458,232,505 | |||
| 비지배지분 | 80,744,818,507 | 73,126,484,770 | |||
| 자본총계 | 358,843,354,991 | 310,584,717,275 | |||
| 부채및자본총계 | 861,149,661,387 | 816,932,966,181 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 68 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알루코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 68(당)기 | 제 67(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 4,24,31 | 591,186,560,074 | 645,412,126,051 |
| Ⅱ. 매출원가 | 25,31 | (497,916,471,948) | (541,221,713,168) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 93,270,088,126 | 104,190,412,883 | |
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 25,34 | (55,637,818,524) | (69,617,686,663) |
| Ⅴ. 영업이익 | 4 | 37,632,269,602 | 34,572,726,220 |
| Ⅵ. 순기타손익 | 7,707,032,646 | (3,525,248,001) | |
| 1. 기타수익 | 26 | 10,089,825,218 | 1,208,513,910 |
| 2. 기타비용 | 26 | (2,382,792,572) | (4,733,761,911) |
| Ⅶ. 순금융손익 | (20,664,754,272) | (13,875,483,221) | |
| 1. 금융수익 | 27,33,34 | 19,655,932,212 | 24,817,766,055 |
| 2. 금융비용 | 27,33,34 | (40,320,686,484) | (38,693,249,276) |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 24,674,547,976 | 17,171,994,998 | |
| Ⅸ. 법인세비용(수익) | 28 | 4,212,858,888 | 1,449,035,748 |
| X. 당기순이익 | 20,461,689,088 | 15,722,959,250 | |
| XI. 기타포괄손익 | 5,768,821,047 | 14,190,422,439 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: | |||
| 해외사업환산손익 | 9,424,980,961 | 13,071,899,359 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (715,503,648) | 1,118,523,080 | |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가이익 | (2,940,656,266) | - | |
| XII. 총포괄이익 | 26,230,510,135 | 29,913,381,689 | |
| XIII. 당기순손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 18,532,561,879 | 13,932,736,309 | |
| 비지배지분 | 1,929,127,209 | 1,790,222,941 | |
| XIV. 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 18,612,176,398 | 21,575,238,455 | |
| 비지배지분 | 7,618,333,737 | 8,338,143,234 | |
| XV. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 29 | 201 | 155 |
| 희석주당이익 | 29 | 201 | 155 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 68 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알루코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본 | 적립금 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 44,916,421,000 | 100,224,197,071 | (607,106) | 2,371,013,011 | 13,926,164,287 | 66,438,851,837 | 227,876,040,100 | 64,788,341,536 | 292,664,381,636 |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 13,932,736,309 | 13,932,736,309 | 1,790,222,941 | 15,722,959,250 |
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | - | 1,098,754,426 | 1,098,754,426 | 19,768,654 | 1,118,523,080 |
| 해외사업장 환산외환차이 | - | - | - | 6,543,747,720 | - | - | 6,543,747,720 | 6,528,151,639 | 13,071,899,359 |
| 소계 | - | - | - | 6,543,747,720 | - | 15,031,490,735 | 21,575,238,455 | 8,338,143,234 | 29,913,381,689 |
| 소유주와의 거래: | |||||||||
| 전환사채전환 | 89,100,000 | 472,609,852 | - | - | - | - | 561,709,852 | - | 561,709,852 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | (8,153,377,463) | 5,497,392,699 | (9,898,771,138) | (12,554,755,902) | - | (12,554,755,902) |
| 소계 | 89,100,000 | 472,609,852 | - | (8,153,377,463) | 5,497,392,699 | (9,898,771,138) | (11,993,046,050) | - | (11,993,046,050) |
| 2022.12.31(전기말) | 45,005,521,000 | 100,696,806,923 | (607,106) | 761,383,268 | 19,423,556,986 | 71,571,571,434 | 237,458,232,505 | 73,126,484,770 | 310,584,717,275 |
| 2023.01.01(당기초) | 45,005,521,000 | 100,696,806,923 | (607,106) | 761,383,268 | 19,423,556,986 | 71,571,571,434 | 237,458,232,505 | 73,126,484,770 | 310,584,717,275 |
| 총포괄손익: | |||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 18,532,561,879 | 18,532,561,879 | 1,929,127,209 | 20,470,989,307 |
| 기타포괄손익 | |||||||||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (715,368,744) | (715,368,744) | (134,904) | (715,503,648) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | (2,940,656,266) | - | - | (2,940,656,266) | - | (2,940,656,266) |
| 해외사업장 환산외환차이 | - | - | - | 3,735,639,529 | - | - | 3,735,639,529 | 5,689,341,432 | 9,424,980,961 |
| 소계 | - | - | - | 794,983,263 | 17,817,193,135 | 18,612,176,398 | 7,618,333,737 | 26,230,510,135 | |
| 소유주와의 거래: | |||||||||
| 전환사채의 전환 | 1,225,125,000 | 7,177,861,657 | - | - | - | - | 8,402,986,657 | - | 8,402,986,657 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 1,997,325,000 | 11,627,815,924 | - | - | - | - | 13,625,140,924 | - | 13,625,140,924 |
| 연결범위 변동 | - | - | - | - | (5,497,392,699) | 5,497,392,699 | - | - | - |
| 이익준비금 적립 | (283,627,000) | 283,627,000 | |||||||
| 소계 | 3,222,450,000 | 18,805,677,581 | - | - | (5,781,019,699) | 5,781,019,699 | 22,028,127,581 | - | 22,028,127,581 |
| 2023.12.31(당기말) | 48,227,971,000 | 119,502,484,504 | (607,106) | 1,556,366,531 | 13,642,537,287 | 95,169,784,268 | 278,098,536,484 | 80,744,818,507 | 358,843,354,991 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 68 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 67 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 알루코와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 68(당)기 | 제 67(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 70,101,673,444 | 40,955,955,669 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 92,601,013,894 | 57,748,013,187 | |||
| 가. 당기순이익(손실) | 20,461,689,088 | 15,722,959,250 | |||
| 나. 비현금항목의 조정 | 30 | 72,742,407,579 | 66,814,034,996 | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 30 | (603,082,773) | (24,788,981,059) | ||
| 2. 이자의 수령 | 7,956,394,629 | 5,757,532,338 | |||
| 3. 배당금의 수령 | 16,248,000 | 33,352,000 | |||
| 4. 법인세의 납부 | (5,671,773,226) | (3,589,364,566) | |||
| 5. 이자의 지급 | (24,800,209,853) | (18,993,577,290) | |||
| II. 투자활동현금흐름 | (37,800,812,356) | (31,897,638,361) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 60,624,099,046 | 75,258,181,271 | |||
| 기타금융자산(유동)의 감소 | 32,457,567,013 | 38,145,890,000 | |||
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 1,342,530,006 | 5,749,680,000 | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,261,175,807 | - | |||
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 4,226,239 | |||
| 유형자산의 처분 | 25,560,826,220 | 30,479,887,532 | |||
| 정부보조금의 수령 | - | 6,867,500 | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 2,000,000 | 871,630,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (98,424,911,402) | (107,155,819,632) | |||
| 기타금융자산(유동)의 증가 | (26,071,369,042) | (25,571,011,509) | |||
| 기타금융자산(비유동)의 증가 | (1,162,077,088) | (640,047,044) | |||
| 매도가능금융자산의 취득 | (4,138,907,315) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (65,530,983,853) | (79,313,919,251) | |||
| 무형자산의 취득 | (1,521,574,104) | (1,630,841,828) | |||
| III. 재무활동현금흐름 | (13,127,113,903) | (5,051,642,838) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 579,231,452,010 | 651,336,314,769 | |||
| 차입금(단기)의 차입 | 559,791,153,701 | 651,336,314,769 | |||
| 차입금(장기)의 차입 | 12,360,863,325 | - | |||
| 사채의 발행 | 7,000,000,000 | - | |||
| 정부보조금의 수취 | 66,850,000 | - | |||
| 유상증자 | 12,584,984 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (592,358,565,913) | (656,387,957,607) | |||
| 차입금(단기)의 상환 | (566,887,096,219) | (641,016,301,096) | |||
| 차입금(장기)의 상환 | (3,960,127,022) | (2,666,856,110) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,371,942,677) | (2,703,347,481) | |||
| 사채의 상환 | (19,000,000,000) | (10,000,000,000) | |||
| 신주발행비 | - | (1,452,920) | |||
| 임대보증금의 상환 | (1,139,399,995) | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (9,299,249) | (241,585,587) | |||
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 19,164,447,936 | 3,765,088,883 | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 27,881,741,245 | 24,116,652,362 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 47,046,189,181 | 27,881,741,245 |
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 68 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 67 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 알루코와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 알루코와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 알루코(이하 "지배기업")은 알루미늄 제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1956년 6월 4일 설립되었으며, 대전광역시 대덕구에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 1999년 7월 23일에 회사정리절차 인가결정 이후 경영정상화를 위하여 2002년 10월 17일에 케이피티컨소시엄과 M&A본계약을 체결하였으며, 이후 회사정리계획에 의한 채무변제를 완료하여 2003년 1월 24일에 회사정리절차 종결결정을 받았으며, 2007년 6월 7일에 한국거래소 유가증권시장에 보통주식을 재상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 (주)케이피티유 외 특수관계자가 46.99%의 (전기: 46.13%) 지분을 보유하고 있습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종속기업명 | 당기말 현재 자본금 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 | 지배력판단근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대알루미늄(주) | 28,862,700,000 | 100.00 | 100.00 | 한국 | 12월 | 유리 및 창호공사업 | 의결권과반수보유 |
| Hyundai Aluminum India Private Limited(이하 "Hyundai India")(주1) | 39,894,146 | 99.99 | 99.99 | 인도 | 3월 | 알루미늄제품 판매 | 의결권과반수보유 |
| PT.Hyundai Aluminum International(이하 " PT.Hyundai")(주1) | 222,789,600 | 99.00 | 99.00 | 인도네시아 | 12월 | 수출입 | 의결권과반수보유 |
| 알루머티리얼즈(주) | 20,199,999,000 | 50.00 | 50.00 | 한국 | 12월 | 자회사경영컨설팅업 | 의결권과반수보유 |
| ALK VINA Shareholding Company(이하 "ALK VINA")(주2) | 5,752,177,474 | 50.00 | 50.00 | 베트남 | 12월 | 알루미늄 압연, 압출 | 의결권과반수보유 |
| Hyundai Aluminum Vina ShareholdingCompany(이하 "Hyundai VINA")(주2) | 69,138,401,470 | 50.00 | 50.00 | 베트남 | 12월 | 알루미늄 압연, 압출 | 의결권과반수보유 |
| ALUKO EUROPE KFT. (이하 "ALUKO EUROPE")(주2) | 11,910,000 | 50.00 | 50.00 | 헝가리 | 12월 | 알루미늄 제품의 판매 | 의결권과반수보유 |
| Alu Materials Dongguan Co.LTD 이하 "Alu Materials Dongguan ")(주2) | 25,169,970 | 50.00 | - | 중국 | 12월 | 자동화 설비컨설팅업 | 의결권과반수보유 |
| ALUKO AMERICA INC.(이하 "ALUKO AMERICA") | 84,006,713 | 100.00 | 100.00 | 미국 | 12월 | 알루미늄 제품의 판매 | 의결권과반수보유 |
(주1) 현대알루미늄(주)의 자회사입니다.(주2) 알루머티리얼즈(주)의 자회사입니다.
2) 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| <당기말 및 당기> | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대알루미늄(주)(주1) | 154,927,607,205 | 79,924,902,086 | 75,002,705,119 | 174,237,403,351 | 15,424,403,935 | 14,953,618,762 |
| 알루머티리얼즈(주)(주2) | 104,119,382,692 | 1,819,974,396 | 102,299,408,296 | 600,002,273 | 213,459,156 | 213,189,347 |
| ALK VINA | 96,333,871,998 | 87,001,201,248 | 9,332,670,750 | 137,014,029,523 | 449,500,964 | 596,332,511 |
| Hyundai VINA | 392,078,481,367 | 260,656,011,151 | 131,422,470,216 | 238,616,793,328 | 2,476,625,158 | 4,656,870,119 |
| ALUKO EUROPE | 7,678,829,581 | 6,291,776,870 | 1,387,052,711 | 23,203,848,118 | 1,043,483,400 | 1,071,059,060 |
| Alu Materials Dongguan | 32,934,403 | 24,614,239 | 8,320,164 | - | (16,605,595) | (16,849,806) |
| ALUKO AMERICA | 8,431,310,500 | 7,756,265,955 | 675,044,545 | 38,765,570,536 | 356,616,420 | 357,775,863 |
| 합계 | 763,602,417,746 | 443,474,745,945 | 320,127,671,801 | 612,437,647,129 | 19,947,483,438 | 21,831,995,856 |
(주1) 중간지배기업으로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 Hyundai India 와 PT.Hyundai를 연결한 연결재무정보입니다.(주2) 중간지배기업으로 해당 요약재무정보는 별도재무정보입니다.
| <전기말 및 전기> | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대알루미늄(주)(주1) | 126,491,179,909 | 66,442,093,552 | 60,049,086,357 | 134,240,523,353 | 7,512,718,736 | 7,550,034,243 |
| 알루머티리얼즈(주)(주2) | 104,015,017,383 | 1,928,798,434 | 102,086,218,949 | 642,729,452 | (388,997,468) | (349,460,160) |
| ALK VINA | 97,133,150,105 | 88,396,813,522 | 8,736,336,583 | 165,843,803,788 | 499,652,618 | 1,181,015,323 |
| Hyundai VINA | 350,153,834,223 | 223,388,239,566 | 126,765,594,657 | 281,594,017,394 | 2,615,584,664 | 14,995,618,980 |
| ALUKO EUROPE | 11,377,079,296 | 11,061,085,645 | 315,993,651 | 38,341,271,207 | 1,169,748,326 | 1,165,857,404 |
| ALUKO AMERICA | 3,493,066,721 | 3,175,798,039 | 317,268,682 | 30,384,582,669 | 325,284,587 | 318,961,457 |
| ALUKO JAPAN(주3) | - | - | - | 247,112,081 | 29,856,162 | 23,106,802 |
| 합계 | 692,663,327,637 | 394,392,828,758 | 298,270,498,879 | 651,294,039,944 | 11,763,847,625 | 24,885,134,049 |
(주1) 중간지배기업으로서 해당 요약재무정보는 손자회사인 Hyundai India와 PT.Hyundai를 연결한 연결재무정보입니다.(주2) 중간지배기업으로 해당 요약재무정보는 별도재무정보입니다.(주3) 전기 중 청산되어 소멸되었습니다.
3) 당기와 전기의 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| Alu Materials Dongguan | 신규포함 | 신규설립 |
| <전기> |
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ALUASIA | 제외 | 청산 |
| ALUKO JAPAN | 제외 | 청산 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시합니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라 함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(5) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3) 연결회사에 포함된 해외사업장의 환산연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결회사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결회사의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.(7) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익, 손상차손은 당기손익으로 인식됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.1) 위험회피회계파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결할 경우, 해당 파생상품에 대하여 다음의 분류에 따라 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
| - 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) |
| - 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) |
| - 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) |
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.- 변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.3) 공정가치위험회피공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.4) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다.위험회수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.
(9) 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(11) 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.(12) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20 ~ 48년 | 정액법 |
| 구축물 | 5 ~ 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5 ~ 12년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4 ~ 8년 | 정액법 |
| 공기구비품 | 4 ~ 8년 | 정액법 |
| 임대용가설재 | 4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 무형자산영업권은 주석 2.(4)에서 설명한 방식으로 측정되며, 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기재되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능금액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 상각대상 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | 상각대상 아님 |
| 회원권 | ||
| 산업재산권 | 5 ~ 20년 | 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 |
| 기타무형자산 | 5년 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 |
| 개발비 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(15) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(16) 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.연결회사는 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(18) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(19) 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 정상영업주기 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.(20) 금융부채1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 당기손익으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(21) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.가. 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금나. 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.연결회사는 특수관계자에게 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.(22) 복합금융상품연결회사 내의 지배기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(23) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(24) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(25) 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 재화의 판매
단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 재화의 공급에 대해 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 발생하고 있습니다.
2) 공사용역의 제공
연결회사는 고객에게 창호공사, 태양광공사 등의 용역을 제공합니다. 공사용역은 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
3) 임대 용역의 제공연결회사는 고객에게 알루미늄폼 임대 용역을 제공합니다. 임대용역은 임대기간에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(26) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 법인세 및 이연법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.또한, 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 영업부문정보
(1) 영업보고부문연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 3개의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문 | 제품과 용역의 유형 |
|---|---|
| 알루미늄 | 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 |
| 공사 및 임대 | 공사 및 알폼임대 |
| 기타 | 기타 |
(2) 부문별성과
| <당기 및 당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 알루미늄 | 공사 및 임대 | 기타 | 조정 및 제거 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | |||||
| 외부거래 | 373,214,086,829 | 213,015,647,412 | 4,956,825,833 | - | 591,186,560,074 |
| 내부거래 | 321,712,468,403 | 3,254,858,784 | 600,002,273 | (325,567,329,460) | - |
| 합계 | 694,926,555,232 | 216,270,506,196 | 5,556,828,106 | (325,567,329,460) | 591,186,560,074 |
| 영업손익 | 17,450,837,571 | 18,286,379,305 | 318,582,427 | 1,576,470,299 | 37,632,269,602 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 37,672,703,263 | 11,988,315,945 | 6,019,912 | 202,023,472 | 49,869,062,592 |
| 자산 | 936,354,997,464 | 154,927,607,205 | 104,119,382,692 | (334,252,325,974) | 858,808,161,274 |
| 부채 | 553,087,007,303 | 79,924,902,086 | 1,819,974,396 | (132,525,577,389) | 499,964,806,283 |
| <전기 및 전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 알루미늄 | 공사 및 임대 | 기타 | 조정 및 제거 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | |||||
| 외부거래 | 482,273,136,001 | 161,746,003,466 | 758,238,906 | - | 644,777,378,373 |
| 내부거래 | 386,261,396,539 | 4,081,702,586 | 881,859,759 | (390,590,211,206) | 634,747,678 |
| 소계 | 868,534,532,540 | 165,827,706,052 | 1,640,098,665 | (390,590,211,206) | 645,412,126,051 |
| 영업손익 | 23,806,290,168 | 11,882,416,430 | 377,643,053 | (1,493,623,431) | 34,572,726,220 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 35,150,611,650 | 10,829,414,641 | 8,726,118 | 12,654,764 | 46,001,407,173 |
| 자산 | 920,002,753,522 | 126,491,179,909 | 104,015,017,383 | (333,575,984,633) | 816,932,966,181 |
| 부채 | 561,287,438,094 | 66,442,093,552 | 1,928,798,434 | (123,310,081,174) | 506,348,248,906 |
부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결회사 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.
(3) 지역별 정보
| (단위: 원) |
| 구분 | 외부고객으로부터의 수익(주1) | 비유동자산(주2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한국 | 302,546,173,768 | 305,069,816,566 | 144,787,618,692 | 142,448,831,465 |
| 유럽 | 61,699,608,992 | 67,778,661,910 | 1,512,932,766 | - |
| 베트남 | 113,610,136,097 | 149,378,778,694 | 290,895,298,441 | 295,916,811,379 |
| 중국 | 3,585,454,687 | 4,186,637,120 | - | - |
| 기타 | 109,745,186,530 | 118,998,231,761 | 24,076,966 | - |
| 합계 | 591,186,560,074 | 645,412,126,051 | 437,219,926,865 | 438,365,642,844 |
(주1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.(주2) 투자부동산, 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 110,784,220 | 1,819,630 |
| 보통예금(주1) | 19,763,754,244 | 14,261,759,136 |
| 외화보통예금(주2) | 27,171,650,717 | 13,618,162,479 |
| 합 계 | 47,046,189,181 | 27,881,741,245 |
(주1) 당기말 현재 6,671,173천원(전기말 2,298,888천원)은 노무비지급전용을 위해 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 -천원(전기말1,906천원)은 차입금의 담보를 위해 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권 및 계약자산 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 113,294,562,949 | 182,482,486 | 112,007,816,093 | 344,905,637 |
| 손실충당금 | (10,812,698,086) | (182,482,486) | (9,817,216,405) | (344,905,637) |
| 공사미수금 | 12,392,647,411 | - | 15,204,768,587 | - |
| 손실충당금 | (974,194,352) | - | (978,194,352) | - |
| 미수금 | 19,419,628,737 | 1,051,275,875 | 1,719,750,843 | 357,231,826 |
| 손실충당금 | (467,831,724) | (78,281,826) | (467,831,724) | (78,281,826) |
| 합계 | 132,852,114,935 | 972,994,049 | 117,669,093,042 | 278,950,000 |
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,263,242,481 | 423,187,463 | 10,381,653,687 | 423,187,463 |
| 증가(환입) | 1,021,365,033 | (555,000) | 834,091,142 | - |
| 제각 | (20,937,500) | (161,868,151) | ||
| 순외환차이 | (8,945,852) | - | 47,497,652 | - |
| 기말 | 12,254,724,162 | 260,764,312 | 11,263,242,481 | 423,187,463 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 107,894,651,855 | 97,846,585,813 |
| 만기경과 미손상금액 | ||
| 6개월 이하 | 12,874,750,627 | 17,384,479,112 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 7,146,208,430 | 3,348,144,067 |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 4,975,744,235 | 257,942,296 |
| 12개월 초과 | 7,293,971,555 | 5,232,416,151 |
| 소계 | 32,428,087,566 | 26,222,981,626 |
| 손상채권 | 6,017,858,037 | 5,564,905,547 |
| 합계 | 146,340,597,458 | 129,634,472,986 |
| 손상채권에 대한 손실충당금 | 6,017,858,037 | 5,564,905,547 |
(4) 당기말과 전기말 현재 할인 및 배서한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 할인한 매출채권 | 3,766,891,160 | 4,612,704,803 | 차입금으로 계상 |
(5) 당기와 전기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 31,483,361,721 | 64,292,704,755 | (41,948,185,712) | 53,827,880,764 |
| 계약부채 | 146,730,684 | 2,195,521,912 | (1,731,562,912) | 610,689,684 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 계약자산 | 21,169,662,211 | 44,543,145,081 | (34,229,445,571) | 31,483,361,721 |
| 계약부채 | 33,517,662 | 413,043,799 | (299,830,777) | 146,730,684 |
7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기금융상품 | 2,905,407,599 | 56,405,476 | 1,506,071,049 | 1,204,529,689 |
| 장ㆍ단기대여금 | 36,351,290,000 | 10,615,977,751 | 12,380,190,000 | 40,415,977,751 |
| (손실충당금) | - | (6,109,457,563) | - | (6,109,457,563) |
| 미수수익 | 559,491,782 | - | 3,491,114,756 | - |
| 임차보증금 | 366,684,730 | 4,477,310,015 | - | 3,718,165,766 |
| 파생상품자산 | - | - | 658,029,877 | - |
| 합계 | 40,182,874,111 | 9,040,235,679 | 18,035,405,682 | 39,229,215,643 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 하나은행 | 210,267,616 | 209,256,576 | 차입금담보 |
| 합계 | 210,267,616 | 209,256,576 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 6,178,029,517 | - | 1,228,373,159 | - |
| 수입보증금 | - | 19,000,000 | - | 19,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | - | 10,500,000 |
| 리스부채 | 4,616,498,495 | 3,499,181,666 | 651,635,958 | 1,126,846,073 |
| 금융보증부채 | 55,662,238 | - | 54,938,976 | - |
| 합계 | 10,850,190,250 | 3,518,181,666 | 1,934,948,093 | 1,156,346,073 |
8. 기타자산 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 12,964,454,956 | 3,493,695,059 | 8,854,242,600 | 44,856,875 |
| (손실충당금) | (159,950,000) | - | (190,833,980) | - |
| 선급비용 | 897,506,249 | 2,506,425,978 | 2,345,650,648 | 4,726,552,496 |
| 부가세대급금 | 1,513,956,746 | - | - | - |
| 합계 | 15,215,967,951 | 6,000,121,037 | 11,009,059,268 | 4,771,409,371 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 483,065,739 | - | 415,349,000 | - |
| 선수금 | 31,219,742,506 | - | 12,371,408,956 | - |
| 선수수익 | 70,203,137 | - | - | - |
| 합계 | 31,773,011,382 | - | 12,786,757,956 | - |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 8,420,937,843 | (337,020,183) | 8,083,917,660 | 3,583,144,712 | (110,105,045) | 3,473,039,667 |
| 제품 | 22,690,537,373 | (796,417,135) | 21,894,120,238 | 24,823,684,784 | (254,794,582) | 24,568,890,202 |
| 재공품 | 30,395,308,142 | - | 30,395,308,142 | 34,918,275,581 | - | 34,918,275,581 |
| 원재료 | 37,661,965,294 | - | 37,661,965,294 | 21,862,959,019 | - | 21,862,959,019 |
| 저장품 | 4,661,186,593 | - | 4,661,186,593 | 3,526,728,762 | - | 3,526,728,762 |
| 미착품 | 9,158,044,762 | - | 9,158,044,762 | 17,910,073,259 | - | 17,910,073,259 |
| 부산물 | - | - | - | 12,518,820,283 | - | 12,518,820,283 |
| 합계 | 112,987,980,007 | (1,133,437,318) | 111,854,542,689 | 119,143,686,400 | (364,899,627) | 118,778,786,773 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 768,537,691 | 344,449,618 |
(3) 재고자산 중 미착품을 제외한 재고자산 장부금액 22,675,946천원은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다(주석 32참조). 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,388,000,000 | 4,973,000,000 |
| 취득 | - | - |
| 평가(손상) | (2,413,600,000) | (585,000,000) |
| 처분 | - | - |
| 기말 | 1,974,400,000 | 4,388,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수(좌/주) | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성없는 지분증권> | |||||
| (주)매일방송(주1) | 560,000 | 1.07 | 4,200,000,000 | 974,400,000 | 3,388,000,000 |
| (주)채널에이 | 200,000 | 0.25 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| (주)고강알루미늄(주2) | 68,006 | 91.38 | 4,648,030,302 | - | - |
| P-CBO 후순위 사채(주3) | 585,000,000 | - | - | ||
| 합계 | 10,433,030,302 | 1,974,400,000 | 4,388,000,000 |
주1) 시장성 없는 지분증권에 대해 공정가치와 장부가액의 차이를 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 피투자회사에 대한 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 분류변경하였습니다.(주3) 전기중 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 손상차손처리 하였습니다.
(3) 기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <출자금> | ||
| 전문건설공제조합 | 1,261,954,188 | 1,261,954,188 |
| 건설공제조합 | 131,793,640 | 131,793,640 |
| 엔지니어링공제조합 | 33,061,740 | 33,061,740 |
| 전기공사공제조합 | 64,384,760 | 64,384,760 |
| 합계 | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 |
11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,372,628,133 | - | 3,372,628,133 | 1,442,981,700 | - | 1,442,981,700 |
| 건물 | 56,506,440 | (7,063,301) | 49,443,139 | - | - | - |
| 합계 | 3,429,134,573 | (7,063,301) | 3,422,071,272 | 1,442,981,700 | - | 1,442,981,700 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,442,981,700 | - | 1,442,981,700 |
| 상각 | - | (4,237,981) | (4,237,981) |
| 대체(주1) | 1,929,646,433 | 53,681,120 | 1,983,327,553 |
| 기말 | 3,372,628,133 | 49,443,139 | 3,422,071,272 |
(주1) 당기 중 매각예정자산이 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,372,628,133 | 54,858,336 | 3,427,486,469 |
| 상각 | - | (1,177,216) | (1,177,216) |
| 대체(주1) | (1,929,646,433) | (53,681,120) | (1,983,327,553) |
| 기말 | 1,442,981,700 | - | 1,442,981,700 |
(주1) 전기 중 매각예정자산으로 계정 재분류되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | - | - |
| 비용 | (4,237,981) | (1,177,216) |
(4) 당사는 2022년 6월 23일 투자부동산 일부를 2,400,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였으나, 조건충족 미달로 2023년 9월 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매각예정토지 | - | 1,929,646,433 |
| 매각예정건물 | - | 53,681,120 |
| 합계 | - | 1,983,327,553 |
(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격등을 반영한 평가금액을 근거로 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 토지 3,844백만원, 건물 347백만원이며 건물의 장부금액은 합리적인 근사치에 해당합니다.
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 45,734,975,971 | - | (1,035,027,831) | 44,699,948,140 | 45,734,975,971 | - | (1,035,027,831) | 44,699,948,140 |
| 건물 | 131,916,345,099 | (42,811,463,862) | (605,020,823) | 88,499,860,414 | 130,121,542,521 | (38,921,309,948) | (629,898,203) | 90,570,334,370 |
| 구축물 | 8,250,798,786 | (6,097,209,842) | - | 2,153,588,944 | 8,179,218,786 | (5,688,570,152) | - | 2,490,648,634 |
| 기계장치 | 331,695,750,748 | (171,085,605,238) | (81,369,793) | 160,528,775,717 | 386,374,310,328 | (203,464,774,673) | - | 182,909,535,655 |
| 차량운반구 | 5,064,859,699 | (3,202,217,157) | - | 1,862,642,542 | 5,621,389,010 | (3,611,186,076) | - | 2,010,202,934 |
| 공기구비품 | 79,738,084,051 | (68,840,145,787) | - | 10,897,938,264 | 81,142,758,223 | (68,884,656,416) | - | 12,258,101,807 |
| 임대용가설재 | 129,314,191,042 | (65,945,703,822) | - | 63,368,487,220 | 129,967,047,136 | (59,939,877,291) | - | 70,027,169,845 |
| 기타의유형자산 | 103,415,975 | - | - | 103,415,975 | 103,415,975 | - | - | 103,415,975 |
| 사용권자산 | 15,999,140,896 | (3,359,934,192) | - | 12,639,206,704 | 2,936,400,598 | (1,166,636,258) | - | 1,769,764,340 |
| 건설중인자산 | 23,655,463,904 | - | (5,735,659,000) | 17,919,804,904 | 13,531,435,720 | - | (5,701,267,750) | 7,830,167,970 |
| 합계 | 771,473,026,171 | (361,342,279,900) | (7,457,077,447) | 402,673,668,824 | 803,712,494,268 | (381,677,010,814) | (7,366,193,784) | 414,669,289,670 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체 | 순외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 44,699,948,140 | - | - | - | - | - | 44,699,948,140 |
| 건물 | 90,570,334,370 | 12,268,139 | - | (3,445,052,840) | - | 1,362,310,745 | 88,499,860,414 |
| 구축물 | 2,490,648,634 | - | - | (408,639,690) | 71,580,000 | - | 2,153,588,944 |
| 기계장치 | 182,909,535,655 | 17,420,100,860 | (13,638,028,475) | (19,450,395,069) | (6,894,680,132) | 182,242,878 | 160,528,775,717 |
| 차량운반구 | 2,010,202,934 | 616,388,777 | (277,109,213) | (461,824,703) | 13,103,558 | (38,118,811) | 1,862,642,542 |
| 공기구비품 | 12,258,101,807 | 6,199,634,553 | (2,298,462,563) | (5,413,114,523) | 149,630,000 | 2,148,990 | 10,897,938,264 |
| 임대용가설재 | 70,027,169,845 | 25,169,669,183 | (14,266,759,601) | (17,919,387,663) | - | 357,795,456 | 63,368,487,220 |
| 기타의유형자산 | 103,415,975 | - | - | - | - | - | 103,415,975 |
| 사용권자산 | 1,769,764,340 | 3,716,621,261 | (43,832,903) | (2,398,236,395) | 8,805,197,865 | 789,692,536 | 12,639,206,704 |
| 건설중인자산 | 7,830,167,970 | 12,590,307,118 | 61,108,750 | - | (2,521,712,329) | (40,066,605) | 17,919,804,904 |
| 합계 | 414,669,289,670 | 65,724,989,891 | (30,463,084,005) | (49,496,650,883) | (376,881,038) | 2,616,005,189 | 402,673,668,824 |
(주1) 기계장치 및 차량운반구에 포함된 금융리스자산 금액을 당기중 사용권자산으로 대체 하였습니다.
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 상각 | 대체 | 순외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 43,334,520,747 | 57,069,168 | - | - | 1,308,358,225 | - | 44,699,948,140 |
| 건물 | 88,151,447,176 | 710,860,493 | - | (3,453,263,020) | - | 5,161,289,721 | 90,570,334,370 |
| 구축물 | 2,885,256,151 | 19,408,069 | - | (414,015,586) | - | - | 2,490,648,634 |
| 기계장치 | 177,783,181,681 | 15,780,443,562 | (20,111,753,492) | (18,060,166,552) | 15,874,603,321 | 11,643,227,135 | 182,909,535,655 |
| 차량운반구 | 1,897,473,943 | 526,219,123 | (29,943,520) | (511,085,881) | 53,657,523 | 73,881,746 | 2,010,202,934 |
| 공기구비품 | 8,967,073,176 | 8,353,570,351 | (168,213,141) | (5,366,011,198) | 463,964,750 | 7,717,869 | 12,258,101,807 |
| 임대용가설재 | 60,937,545,897 | 34,816,015,246 | (9,684,132,618) | (16,687,992,054) | - | 645,733,374 | 70,027,169,845 |
| 기타의유형자산 | - | 103,415,975 | - | - | - | - | 103,415,975 |
| 사용권자산 | 2,389,423,365 | 373,260,740 | (288,882,465) | (825,051,278) | - | 121,013,978 | 1,769,764,340 |
| 건설중인자산 | 4,509,272,178 | 5,460,138,365 | - | - | (2,124,346,311) | (14,896,262) | 7,830,167,970 |
| 합계 | 390,855,194,314 | 66,200,401,092 | (30,282,925,236) | (45,317,585,569) | 15,576,237,508 | 17,637,967,561 | 414,669,289,670 |
(3) 보험가입내용당기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 310,890백만원(전기말: 324,438백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(4) 자산재평가연결회사는 2008년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(미래새한감정평가법인 등)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다.재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 18,419백만원(법인세효과 반영 후)은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 연결회사가 사용한 유형자산가치평가기법은 비교표준지 공시지가기준평가입니다.
13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표 상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(주1) | ||
| 건물 | 1,359,744,454 | 1,322,657,713 |
| 기계장치 | 10,996,111,510 | - |
| 차량 | 283,350,740 | 447,106,627 |
| 합계 | 12,639,206,704 | 1,769,764,340 |
(주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(주2) | ||
| 유동 | 4,616,498,495 | 651,635,958 |
| 비유동 | 3,499,181,666 | 1,126,846,073 |
| 합계 | 8,115,680,161 | 1,778,482,031 |
(주2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 2,135,724천원(전기: 274,898천원)이며, 조건변경 등으로 인해 감소된 사용권자산은 251,054천원(전기: 483,063천원)입니다.
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 건물 | 1,251,288,661 | 577,984,388 |
| 기계장치 | 798,524,727 | - |
| 차량운반구 | 285,202,841 | 246,972,406 |
| 기타 | 63,220,166 | 94,484 |
| 합 계 | 2,398,236,395 | 825,051,278 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 98,316,692 | 92,032,991 |
| 현재가치할인차금 상각액(금융수익에 포함) | 107,625,777 | 166,067,459 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료(관리비에 포함) | 39,027,045 | 326,250,061 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 2,138,813천원(전기: 859,899천원)입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말(주1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스료 합계 | 8,115,680,161 | 8,115,680,161 | 8,616,885,696 | 7,978,439,329 |
| 1년이내 | 4,616,498,495 | 4,616,498,495 | 3,871,236,318 | 3,749,239,053 |
| 1년초과 5년미만 | 3,499,181,666 | 3,499,181,666 | 4,745,649,378 | 4,229,200,276 |
| 차감: 이자비용 | - | - | (638,446,367) | - |
| 리스료의 현재가치 | 8,115,680,161 | 8,115,680,161 | 7,978,439,329 | 7,978,439,329 |
| 차입금_유동성리스부채 | - | (3,097,603,095) | ||
| 차입금_리스부채 | - | (3,102,354,203) | ||
| 리스부채 잔액 | 8,115,680,161 | 1,778,482,031 |
(주1) 전기말 현재 리스부채 중 일부는 차입금에 포함되어 있으며, 당기 중 기타금융부채로 재분류 하였습니다.
14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 2,392,693,354 | (2,392,693,354) | - | 2,392,693,354 | (2,392,693,354) | - |
| 산업재산권 | 2,036,384,074 | (869,329,124) | 1,167,054,950 | 881,945,025 | (862,111,987) | 19,833,038 |
| 개발비 | 8,973,866,358 | (8,973,866,358) | - | 8,973,866,358 | (8,973,866,358) | - |
| 회원권 | 910,382,649 | - | 910,382,649 | 910,382,649 | - | 910,382,649 |
| 기타무형자산 | 36,111,936,632 | (7,065,187,462) | 29,046,749,170 | 27,033,482,061 | (5,710,326,274) | 21,323,155,787 |
| 합계 | 50,425,263,067 | (19,301,076,298) | 31,124,186,769 | 40,192,369,447 | (17,938,997,973) | 22,253,371,474 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 순외환차이 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - | ||
| 산업재산권 | 19,833,038 | 1,882,840 | (7,217,137) | - | 1,152,556,209 | 1,167,054,950 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 910,382,649 | - | - | - | - | 910,382,649 |
| 기타무형자산 | 21,323,155,787 | 606,703,401 | (360,956,591) | 680,215,337 | 6,797,631,236 | 29,046,749,170 |
| 합계 | 22,253,371,474 | 608,586,241 | (368,173,728) | 680,215,337 | 7,950,187,445 | 31,124,186,769 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 순외환차이 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 22,238,384 | 7,401,580 | (9,806,926) | - | 19,833,038 |
| 개발비 | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 910,382,649 | - | - | - | 910,382,649 |
| 기타무형자산 | 28,342,848,137 | 1,623,440,248 | (672,837,462) | (7,970,295,136) | 21,323,155,787 |
| 합계 | 29,275,469,170 | 1,630,841,828 | (682,644,388) | (7,970,295,136) | 22,253,371,474 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 258,020,621 | 176,364,421 |
| 매출원가 | 110,153,107 | 506,279,967 |
| 합계 | 368,173,728 | 682,644,388 |
(4) 당기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 및 회원권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 회원권 | 영업권 | 회원권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 알루미늄 | - | 800,279,607 | - | 800,279,607 |
| 공사 및 임대 | - | 110,103,042 | - | 110,103,042 |
| 합계 | - | 910,382,649 | - | 910,382,649 |
(5) 당기말과 전기말 현재 비한정 내용연수의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 회원권 | ||
| 골프회원권 | 910,382,649 | 910,382,649 |
| 합계 | 910,382,649 | 910,382,649 |
15. 정부보조금당기말 현재 지원하는 기술개발이 성공으로 판정될 경우 상환의무가 발생하는 정부보조금 481백만원은(전기말: 481백만원)은 상환의무가 소멸하였습니다.
16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 단기차입금 | 288,329,909,430 | 285,780,851,160 |
| 유동성장기차입금 | 23,230,182,742 | 25,734,101,830 |
| 유동성사채 | 19,998,664,330 | 39,993,411,945 |
| 유동성신주인수권부사채 | 6,345,278,322 | 19,016,129,958 |
| 유동성전환사채 | 3,049,410,925 | 10,846,323,689 |
| 유동성금융리스부채(주1) | - | 3,097,603,095 |
| 소계 | 340,953,445,749 | 384,468,421,677 |
| 비유동: | ||
| 장기차입금 | 6,301,269,433 | 4,127,871,829 |
| 사채 | 28,000,000,000 | 19,993,124,328 |
| 금융리스부채(주1) | - | 3,102,354,203 |
| 소계 | 34,301,269,433 | 27,223,350,360 |
| 합계 | 375,254,715,182 | 411,691,772,037 |
(주1) 금융리스부채는 당기중 기타금융부채로 재분류 하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화일반대출 | 신한은행 외 | 5.22~6.84 | 10,900,000,000 | 15,400,000,000 |
| 원화일반대출 | 산업은행 외 | 3.51~5.86 | 63,016,000,000 | 68,495,000,000 |
| 외화일반대출 | 수출입은행 외 | 4.60~8.00 | 151,386,692,770 | 139,075,492,928 |
| 구매자금 | 농협은행 외 | 5.50~6.68 | 14,498,836,220 | 14,500,000,000 |
| 유산스 | 농협은행 외 | 1.80~7.11 | 41,130,589,167 | 39,475,409,129 |
| 매출채권할인 | 기은캐피탈 외 | 5.55~6.10 | 6,108,391,273 | 4,612,704,803 |
| 일시차입(특수관계인) | 박준희 | 5.55~6.10 | - | 3,600,000,000 |
| 일시차입(관계사) | 케이피티유 | 4.60 | 1,289,400,000 | 622,244,300 |
| 합계 | 288,329,909,430 | 285,780,851,160 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | MB 등 | - | 7.50 | 4,483,226,045 | 22,926,109,659 |
| 운전자금 | VCB 등 | - | 6.74~7.50 | 22,469,426,130 | 4,401,264,000 |
| 운전자금 | 케이피티유 | 2023.09.13 | 4.60 | 2,578,800,000 | 2,534,600,000 |
| 소계 | 29,531,452,175 | 29,861,973,659 | |||
| 차감: 유동성대체 | (23,230,182,742) | (25,734,101,830) | |||
| 합계 | 6,301,269,433 | 4,127,871,829 |
(4) 당기말 현재 차입금 및 사채등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 2년이하 | 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 288,329,909,430 | - | - | 288,329,909,430 |
| 장기차입금 | 23,230,182,742 | 2,578,800,000 | 3,722,469,433 | 29,531,452,175 |
| 사채(*) | 20,000,000,000 | 28,000,000,000 | - | 48,000,000,000 |
| 신주인수권부사채(*) | 6,550,000,000 | - | - | 6,550,000,000 |
| 전환사채(*) | 3,150,000,000 | - | - | 3,150,000,000 |
| 합계 | 341,260,092,172 | 30,578,800,000 | 3,722,469,433 | 375,561,361,605 |
(*) 전환권조정계정등을 차감하기전 액면금액입니다.
17. 사채 등
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행일 | 최종만기일 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제51회 무보증사모사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 2.72 | - | 30,000,000,000 |
| 제52회 무보증사모사채 | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 2.81 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 제56회 무보증사모사채 | 2023.09.25 | 2025.09.25 | 5.89 | 21,000,000,000 | - |
| 제1회 무보증사모사채(주1) | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 3.57 | - | 10,000,000,000 |
| 제2회 무보증사모사채(주1) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | 3.93 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 제3회 무보증사모사채(주1) | 2023.09.25 | 2025.09.25 | 6.89 | 7,000,000,000 | - |
| 소계 | 48,000,000,000 | 60,000,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (1,335,670) | (13,463,727) | |||
| 차감: 유동성 대체 | (19,998,664,330) | (39,993,411,945) | |||
| 합계 | 28,000,000,000 | 19,993,124,328 |
(주1) 제1회~제3회 무보증사모사채는 종속기업인 현대알루미늄(주)가 발행한 무보증 사모사채입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 만기보장수익율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제53회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 | 2021.08.06 | 2024.08.06 | - | - | 3,150,000,000 | 11,400,000,000 |
| 소계 | 3,150,000,000 | 11,400,000,000 | ||||
| 전환권조정 | (100,589,075) | (553,676,311) | ||||
| 가감계 | 3,049,410,925 | 10,846,323,689 | ||||
| 차감: 유동성 대체(주1) | (3,049,410,925) | (10,846,323,689) | ||||
| 합계 | - | - |
(주1) 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제 53회 무보증 사모 전환사채 | |
| 권면총액(발행시) | 12,000,000,000 | |
| 발행가액(발행시) | 12,000,000,000 | |
| 사채의 이율 | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 발행일 | 2021년 08월 06일 | |
| 만기일 | 2024년 08월 06일 | |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | |
| 전환권에 관한 사항: | 1주당 전환가격(주1) | 3,367원 |
| 전환권 청구기간 | 2022년 08월 06일 ~2024년 07월 06일 | |
| 전환가액 조정사항 | 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있음 | |
| 미전환된 잔여주식수 | 935,550주 | |
| 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 08월 06일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 | |
| 발행회사의 매도청구권 (Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 40%내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 |
(주1) 1주당 전환가격은 2022년 8월 6일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 3,726원에서 3,367원으로 조정되었습니다.
(4) 전환권대가연결회사는 전환사채와 관련하여 전환권대가를 자본으로 분류하였으며 당기와 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,306,388,783 | 1,374,297,194 |
| 발행 | - | - |
| 전환 | (1,061,697,608) | (67,908,411) |
| 기타 | 157,371,984 | - |
| 기말 | 402,063,159 | 1,306,388,783 |
(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 만기보장수익율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제54회 비분리형 무보증사모 신주인수권부사채 | 2021.08.06 | 2024.08.06 | - | - | 6,550,000,000 | 20,000,000,000 |
| 신주인수권조정 | (204,721,678) | (983,870,042) | ||||
| 가감계 | 6,345,278,322 | 19,016,129,958 | ||||
| 차감: 유동성 대체(주1) | (6,345,278,322) | (19,016,129,958) | ||||
| 합계 | - | - |
(주1) 조기상환청구가 가능한 기간이 보고기간말로부터 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다.
(6) 신주인수권부사채의 세부내역
(단위: 원)
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 사채의 종류 | 제54회 비분리형 무보증사모 신주인수권부사채 | |
| 권면총액(발행시) | 20,000,000,000 | |
| 발행가액(발행시) | 20,000,000,000 | |
| 사채의 이율 | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 발행일 | 2021년 08월 06일 | |
| 만기일 | 2024년 08월 06일 | |
| 원금상환방법 | 1. 만기일시상환 : 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함2. 조기상환(Put Option) : 발행일로부터 2년이 경과한날부터 사채권자의 조기상환청구 가능함 | |
| 신주인수권에 관한 사항: | 1주당 행사가격(주1) | 3,367원 |
| 신주인수권 청구기간 | 2022년 08월 06일 ~2024년 07월 06일 | |
| 행사가액 조정에 관한사항 | 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있음 | |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,945,350주 | |
| 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 08월 06일 및 이후 매 3개월에해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 | |
| 발행회사의 매도청구권 (Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 발행가액의 40%내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함 |
(주1) 1주당 전환가격은 2022년 8월 6일 시가하락에 따른 행사가액 조정으로 3,726원에서 3,367원으로 조정되었습니다.
(7) 신주인수권대가연결회사는 신주인수권부사채와 관련하여 신주인수권대가를 자본으로 분류하였으며 당기와 전기 중 신주인수권대가의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,290,587,007 | 2,290,587,007 |
| 발행 | - | - |
| 전환 | (1,716,807,634) | - |
| 기타 | 262,286,798 | - |
| 기말 | 836,066,171 | 2,290,587,007 |
한편, 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채와 신주인수권부사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가와 신주인수권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다
(8) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품자산-콜옵션(주1) | - | - | 658,029,877 | - |
(주1) 연결회사가 발행한 제53회 전환사채와 제54회 신주인수권부사채에 대한 발행자 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.
(9) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 658,029,877 | - |
| 회계처리오류의 수정 | - | 658,029,877 |
| 감소 | (658,029,877) | |
| 기말 | - | 658,029,877 |
(10) 연결회사는 금융감독원의 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 대한 감독치침'에 따라 '제3자 지정 콜옵션부 전환사채 발행 기업'에 해당되어 콜옵션을 별도로 구분하여 회계처리를 하였습니다. 해당 지침은 공표 후 발행ㆍ공시하는 재무제표부터 적용하여야 하며, 소급재작성이 원칙이지만 소급적용 할 수 없는 경우 전진적용이가능하므로전기재무제표를 수정하지 않고 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기손익으로 인식하였습니다. 전기오류수정사항으로 당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 감독지침 공표 전 | 감독지침 공표 후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산(제53회 CB) | - | 246,761,204 | 246,761,204 |
| 전환권조정(제53회 CB) | 553,676,311 | 553,676,311 | - |
| 전환권대가(제53회 CB) | 1,306,388,783 | 1,463,760,767 | 157,371,984 |
| 이익잉여금(파생상품평가이익: 제53회 CB) | - | 89,389,220 | 89,389,220 |
| 파생상품자산(제54회 BW) | - | 411,268,673 | 411,268,673 |
| 신주인수권조정(제54회 BW) | 983,870,042 | 983,870,042 | - |
| 신주인수권대가(제54회 BW) | 2,290,587,007 | 2,552,873,805 | 262,286,798 |
| 이익잉여금(파생상품평가이익: 제54회 BW)) | - | 148,981,875 | 148,981,875 |
18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 61,104,399,381 | - | 50,819,483,888 | - |
| 미지급금 | 1,045,771,957 | - | 10,107,083,104 | 480,638,000 |
| 합계 | 62,150,171,338 | - | 60,926,566,992 | 480,638,000 |
19. 확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 15,090,182,764 | 13,666,335,538 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,090,461,228) | (3,938,334,694) |
| 확정급여부채 | 10,999,721,536 | 9,728,000,844 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,888,624,778 | 2,181,055,957 |
| 확정급여부채의 순이자 | 418,199,543 | 266,553,579 |
| 합계 | 2,306,824,321 | 2,447,609,536 |
| 매출원가 인식액 | 1,440,843,206 | 1,481,027,054 |
| 판매비와관리비 인식액 | 865,981,115 | 966,582,482 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 13,666,335,538 | 14,492,245,372 |
| 당기근무원가 | 1,888,624,778 | 2,181,055,957 |
| 이자원가 | 642,700,836 | 391,767,641 |
| 관계기업 전출입액 | 52,244,823 | - |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 906,657,612 | (2,006,076,705) |
| 기타사항에 의한 효과 | (79,237,398) | 524,520,514 |
| 급여지급액 | (2,000,948,983) | (1,897,730,864) |
| 순외환차이 | 13,805,558 | (19,446,377) |
| 기말 | 15,090,182,764 | 13,666,335,538 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,938,334,694 | 3,907,361,417 |
| 이자수익 | 224,501,293 | 125,214,062 |
| 사용자의 기여금 | 150,000,000 | - |
| 급여지급액 | (145,239,160) | (26,746,642) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (77,135,599) | (67,494,143) |
| 기말 | 4,090,461,228 | 3,938,334,694 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 4,090,461,228 | 3,938,334,694 |
(6) 당기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.00%~5.00% | 4.00%~4.64% |
| 할인율 | 4.86%~5.20% | 5.70%~5.91% |
(7) 당기말 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1% 감소 | 기준 | 1% 증가 |
|---|---|---|---|
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 13,122,590,560 | 15,090,182,764 | 14,910,584,925 |
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 14,913,639,495 | 15,090,182,764 | 13,134,812,904 |
(8) 당기말 회사의 확정급여채무의 만기 및 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,072,518,625 | 2,658,124,666 | 2,944,306,416 | 3,337,554,734 | 3,999,395,653 | 14,011,900,094 |
20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금
1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | ||
| 보통주 | 96,414,332 | 89,969,432 |
| 구형우선주(참가적ㆍ비누적적) (주1) | 41,610 | 41,610 |
| 납입자본금 | ||
| 보통주자본금 | 48,207,166,000 | 44,984,716,000 |
| 우선주자본금 | 20,805,000 | 20,805,000 |
| 합계 | 48,227,971,000 | 45,005,521,000 |
(주1) 액면금액을 기준으로 하여 보통주보다 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있는 참가적ㆍ비누적적 무의결권의 우선주식입니다.
2) 당기와 전기 중 구형우선주의 변동은 발생하지 아니하였으며, 지배기업의 보통주 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 기초 | 89,969,432 | 44,984,716,000 | 88,954,773,030 |
| 전환사채의 전환 | 2,450,250 | 1,225,125,000 | 8,083,550,138 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 3,994,650 | 1,997,325,000 | 13,080,973,903 |
| 기말 | 96,414,332 | 48,207,166,000 | 110,119,297,071 |
| <전기> | |||
| 기초 | 89,791,232 | 44,895,616,000 | 88,414,254,767 |
| 전환사채의 전환 | 178,200 | 89,100,000 | 540,518,263 |
| 기말 | 89,969,432 | 44,984,716,000 | 88,954,773,030 |
(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 110,119,297,071 | 88,954,773,030 |
| 감자차익 | 8,644,603,702 | 8,644,603,702 |
| 전환권대가 | 402,063,159 | 1,306,388,783 |
| 신주인수권대가 | 836,066,171 | 2,290,587,007 |
| 기타자본잉여금 | (499,545,599) | (499,545,599) |
| 합계 | 119,502,484,504 | 100,696,806,923 |
2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 88,954,773,030 | 21,164,524,041 | - | 110,119,297,071 |
| 감자차익 | 8,644,603,702 | - | - | 8,644,603,702 |
| 전환권대가 | 1,306,388,783 | 157,371,984 | (1,061,697,608) | 402,063,159 |
| 신주인수권대가 | 2,290,587,007 | 262,286,798 | (1,716,807,634) | 836,066,171 |
| 기타자본잉여금 | (499,545,599) | - | - | (499,545,599) |
| 합계 | 100,696,806,923 | 21,584,182,823 | (2,778,505,242) | 119,502,484,504 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 88,414,254,767 | 540,518,263 | - | 88,954,773,030 |
| 감자차익 | 8,644,603,702 | - | - | 8,644,603,702 |
| 전환권대가 | 1,374,297,194 | - | (67,908,411) | 1,306,388,783 |
| 신주인수권대가 | 2,290,587,007 | - | - | 2,290,587,007 |
| 기타자본잉여금 | (499,545,599) | - | - | (499,545,599) |
| 합계 | 100,224,197,071 | 540,518,263 | (67,908,411) | 100,696,806,923 |
21. 자기주식기말 현재 자기주식 20주(취득원가:607,107원, 참가적ㆍ비누적적 무의결권 우선주)를 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동은 발생하지 아니하였습니다. 22. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (7,199,479,902) | (4,258,823,636) |
| 종속회사투자차액 | (879,601,722) | (879,601,722) |
| 해외사업환산손익 | 10,315,317,080 | 6,579,677,551 |
| 기타자본(신주인수권재매입손실) | (679,868,925) | (679,868,925) |
| 합계 | 1,556,366,531 | 761,383,268 |
23. 적립금 당기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 4,043,129,005 | 4,326,756,005 |
| 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금 | 2,624,408,282 | 2,624,408,282 |
| 기업합리화적립금 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 1,675,000,000 | 7,172,392,699 |
| 소계 | 9,599,408,282 | 15,096,800,981 |
| 합계 | 13,642,537,287 | 19,423,556,986 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 건설계약(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이행: | ||
| 제품매출 | 249,619,866,036 | 336,325,790,198 |
| 상품매출 | 146,517,680,280 | 154,971,961,594 |
| 임대수익 | 42,767,844,394 | 40,870,975,195 |
| 기타매출 | 21,240,817,586 | 16,403,426,398 |
| 기간에 걸쳐 이행: | ||
| 공사수익 | 131,040,351,778 | 96,839,972,666 |
| 합계 | 591,186,560,074 | 645,412,126,051 |
(2) 건설계약1) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손익예상액 | 이행예치보증금 | 이행지급보증 |
|---|---|---|---|---|---|
| N PJT | 124,633,064,640 | 113,251,573,177 | 11,381,491,463 | - | 13,709,637,110 |
| A PJT | 27,342,000,000 | 24,037,357,298 | 3,304,642,702 | - | 3,007,620,000 |
| C PJT | 20,715,000,000 | 18,643,500,000 | 2,071,500,000 | - | 2,278,650,000 |
| D PJT | 20,498,000,000 | 18,673,678,000 | 1,824,322,000 | - | 2,254,780,000 |
| O PTJ | 16,800,000,000 | 14,954,776,474 | 1,845,223,526 | - | 1,848,000,000 |
| G PTJ | 16,008,000,000 | 13,926,960,000 | 2,081,040,000 | - | 1,760,880,000 |
| H PTJ | 15,438,000,000 | 13,940,514,000 | 1,497,486,000 | - | 1,698,180,000 |
| F PJT | 14,536,290,000 | 11,577,759,033 | 2,958,530,967 | - | 1,598,991,900 |
| I PTJ | 13,000,000,000 | 11,584,261,112 | 1,415,738,888 | - | 1,430,000,000 |
| J PTJ | 11,754,000,000 | 10,225,980,000 | 1,528,020,000 | - | 1,292,940,000 |
| K PTJ | 9,965,000,000 | 9,567,090,202 | 397,909,798 | - | 1,096,150,000 |
| Hinode | 13,039,680,441 | 12,769,454,044 | 270,226,397 | - | - |
| BRG | 7,354,753,043 | 6,219,451,020 | 1,135,302,023 | - | - |
| Iconic (Embed)( west lake) | 544,969,513 | 465,702,407 | 79,267,106 | - | 16,305,876 |
| FURSYS | 1,604,543,396 | 1,535,210,460 | 69,332,936 | - | - |
| DAEWOOWESTLAKE | 1,554,338,633 | 1,317,089,503 | 237,249,130 | - | - |
| WESTLAKEFACECADE | 18,315,834,363 | 15,306,681,555 | 3,009,152,808 | - | 864,896,785 |
| LETRUC | 279,859,017 | 165,156,557 | 114,702,460 | - | 101,281,540 |
| 5HBTBRG | 369,417,976 | 181,237,903 | 188,180,073 | - | - |
| VANTRIVILLA | 2,308,592,782 | 2,039,417,240 | 269,175,542 | - | - |
| RDSAMSUNGRD | 10,627,678,300 | 9,309,109,768 | 1,318,568,532 | - | 1,175,994,263 |
| WESTLAKEFACE4S | 22,856,902,775 | 20,424,085,872 | 2,432,816,903 | - | 1,033,917,355 |
| LOTTEMALL | 5,323,070,357 | 4,825,079,939 | 497,990,418 | - | 574,937,810 |
| Other | - | - | - | - | - |
| WestlakeVilla | 1,238,792,317 | 1,100,849,642 | 137,942,675 | - | 66,899,652 |
| Bason | 51,574,583,425 | 42,989,110,720 | 8,585,472,705 | - | 5,064,090,067 |
| DAEWOO PHU QUOC | 2,179,640,466 | 1,939,685,222 | 239,955,244 | - | - |
| BRG 4SS | 492,796,191 | 359,183,562 | 133,612,629 | - | - |
| 기타 | 59,545,712,484 | 54,476,183,054 | 5,069,529,430 | - | 6,550,028,373 |
| 합계 | 489,900,520,119 | 435,806,137,764 | 54,094,382,355 | - | 47,424,180,731 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 총공사예정원가 | 총공사손익예상액 | 이행예치보증금 | 이행지급보증 |
|---|---|---|---|---|---|
| A PJT | 27,342,000,000 | 23,697,106,671 | 3,644,893,329 | - | 3,007,620,000 |
| HEC PJT | 26,540,000,000 | 22,044,029,914 | 4,495,970,086 | - | 2,919,400,000 |
| MDC PJT | 22,224,000,000 | 19,981,717,053 | 2,242,282,947 | - | 2,444,640,000 |
| B PJT | 20,527,229,288 | 19,499,593,869 | 1,027,635,419 | - | 2,257,995,222 |
| C PJT | 19,810,000,000 | 16,759,260,000 | 3,050,740,000 | - | 2,179,100,000 |
| SJT PJT | 18,671,190,000 | 16,156,685,519 | 2,514,504,481 | - | 2,053,830,900 |
| D PJT | 17,320,000,000 | 15,778,520,000 | 1,541,480,000 | - | 1,905,200,000 |
| HJP PJT | 15,854,802,743 | 14,471,411,447 | 1,383,391,296 | - | 1,744,028,302 |
| G PTJ | 14,209,000,000 | 12,361,830,000 | 1,847,170,000 | - | 1,562,990,000 |
| E PJT | 14,075,397,000 | 9,519,342,983 | 4,556,054,017 | - | 1,548,293,670 |
| F PJT | 13,250,000,000 | 11,615,017,364 | 1,634,982,636 | - | 1,457,500,000 |
| Hinode | 13,076,932,908 | 11,640,317,342 | 1,436,615,566 | - | - |
| BRG | 7,513,874,806 | 6,126,910,288 | 1,386,964,518 | - | - |
| Iconic (Embed)(west lake) | 533,231,034 | 445,452,460 | 87,778,574 | - | 15,884,627 |
| FURSYS | 1,589,067,183 | 1,468,455,495 | 120,611,688 | - | - |
| DAEWOOWESTLAKE | 1,539,738,402 | 1,259,818,695 | 279,919,707 | - | - |
| WESTLAKEFACECADE | 16,769,406,653 | 13,687,904,080 | 3,081,502,573 | - | 842,541,354 |
| LETRUC | 273,308,812 | 157,975,435 | 115,333,377 | - | 98,663,980 |
| 5HBTBRG | 375,030,598 | 293,434,348 | 81,596,250 | - | - |
| VANTRIVILLA | 2,337,962,110 | 1,927,157,118 | 410,804,992 | - | - |
| RDSAMSUNGRD | 10,544,979,731 | 9,133,839,234 | 1,411,140,497 | - | 1,145,598,430 |
| WESTLAKEFACE4S | 20,611,653,503 | 18,171,212,250 | 2,440,441,253 | - | 1,007,194,299 |
| LOTTEMALL | 5,122,456,865 | 4,615,272,935 | 507,183,930 | - | 560,077,043 |
| WestlakeVilla | 1,191,904,963 | 1,052,982,195 | 138,922,768 | - | 65,170,956 |
| Bason | 49,622,524,752 | 41,119,835,300 | 8,502,689,452 | - | 4,933,198,982 |
| DAEWOO PHU QUOC | 2,166,850,248 | 1,855,343,392 | 311,506,856 | - | - |
| 기타 | 114,644,932,324 | 101,433,632,893 | 13,211,299,431 | - | 12,610,942,555 |
| 합계 | 457,737,473,923 | 396,274,058,280 | 61,463,415,643 | - | 44,359,870,320 |
2) 당기말과 전기말 현재 건설형공사계약 누적손익과 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기(말)> | (단위: 원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 미수금 | 청구액 중 회수보류액 | 선수금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 진행청구액 | 미청구공사 (초과청구공사) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| N PJT | 124,633,064,640 | 14,358,757,017 | 13,121,260,300 | 1,237,496,717 | 553,293,545 | 10,633,975,479 | - | 2,000,400,356 |
| A PJT | 27,342,000,000 | 27,342,000,000 | 24,037,357,298 | 3,304,642,702 | 564,756 | - | - | - |
| C PJT | 20,715,000,000 | 17,796,447,599 | 16,016,802,839 | 1,779,644,760 | 620,638,532 | (49,542,401) | - | - |
| D PJT | 20,498,000,000 | 20,249,820,693 | 18,447,586,651 | 1,802,234,042 | 522,107,541 | (248,179,307) | - | - |
| O PTJ | 16,800,000,000 | 165,138,508 | 147,000,564 | 18,137,944 | - | 165,138,508 | - | - |
| G PTJ | 16,008,000,000 | 10,757,261,379 | 9,358,817,400 | 1,398,443,979 | 1,496,887,001 | 2,352,761,379 | - | - |
| H PTJ | 15,438,000,000 | 7,028,602,089 | 6,323,622,086 | 704,980,003 | - | 4,001,872,822 | - | 620,563,537 |
| F PJT | 14,536,290,000 | 14,536,290,000 | 11,577,759,033 | 2,958,530,967 | - | - | - | - |
| I PTJ | 13,000,000,000 | 7,974,474,297 | 7,090,559,791 | 883,914,506 | 1,087,347,279 | 1,855,474,297 | - | - |
| J PTJ | 11,754,000,000 | 1,733,752,802 | 1,485,159,338 | 248,593,464 | 271,193,107 | 617,234,592 | - | - |
| K PTJ | 9,965,000,000 | 557,272,712 | 535,020,402 | 22,252,310 | 100,084,600 | 380,085,712 | - | - |
| Hinode | 13,039,680,441 | 13,039,680,441 | 13,188,542,870 | (148,862,429) | 12,879,757,288 | - | - | - |
| BRG | 7,354,753,043 | 7,354,753,043 | 6,412,780,936 | 941,972,107 | 7,264,551,806 | - | - | - |
| Iconic (Embed)( west lake) | 544,969,513 | 337,931,487 | 315,513,681 | 22,417,806 | 195,426,622 | 138,359,067 | - | - |
| FURSYS | 1,604,543,396 | 1,604,543,396 | 1,561,851,267 | 42,692,129 | 1,584,863,431 | - | - | - |
| DAEWOOWESTLAKE | 1,554,338,633 | 1,554,619,296 | 1,587,006,518 | (32,387,222) | 1,535,552,907 | - | - | - |
| WESTLAKEFACECADE | 18,315,834,363 | 17,624,303,859 | 15,625,231,620 | 1,999,072,239 | 13,985,042,572 | 3,423,110,725 | - | - |
| LETRUC | 279,859,017 | 221,208,252 | 163,348,564 | 57,859,688 | 116,449,582 | 102,045,695 | - | - |
| 5HBTBRG | 369,417,976 | 369,417,976 | 191,912,240 | 177,505,736 | 364,887,306 | - | - | - |
| VANTRIVILLA | 2,308,592,782 | 2,308,592,782 | 2,149,584,706 | 159,008,076 | 2,280,350,318 | (70,917) | - | - |
| RDSAMSUNGRD | 10,627,678,300 | 10,627,678,300 | 9,489,056,620 | 1,138,621,680 | 10,497,336,776 | - | - | - |
| WESTLAKEFACE4S | 22,856,902,775 | 21,362,101,282 | 19,730,622,056 | 1,631,479,226 | 14,433,272,826 | 6,666,836,253 | - | 215,052,579 |
| LOTTEMALL | 5,323,070,357 | 3,725,649,278 | 3,509,811,483 | 215,837,795 | 2,656,490,218 | 1,023,466,408 | - | - |
| WestlakeVilla | 1,238,792,317 | 343,547,361 | 371,454,416 | (27,907,055) | 158,200,354 | 181,133,623 | - | 229,094,145 |
| Bason | 51,574,583,425 | 32,082,176,502 | 27,799,809,021 | 4,282,367,481 | 10,947,838,952 | 20,740,870,634 | - | 7,133,818,251 |
| DAEWOO PHU QUOC | 2,179,640,466 | 2,179,640,466 | 2,014,284,181 | 165,356,285 | 2,152,908,601 | - | - | - |
| BRG 4SS | 492,796,191 | 45,289,895 | 41,185,686 | 4,104,209 | - | 44,735,732 | - | 167,897,932 |
| 기타 | 59,545,712,484 | 40,804,977,288 | 37,470,899,911 | 3,334,077,377 | 1,423,775,985 | 1,500,850,755 | - | 211,429,581 |
| (312,967,976) | ||||||||
| 합계 | 489,900,520,119 | 278,085,928,000 | 249,763,841,478 | 28,322,086,522 | 87,128,821,905 | 53,827,880,764 | - | 10,578,256,381 |
| (610,689,684) |
| <전기(말)> | (단위: 원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 공사대금 미수금 | 청구액 중 회수보류액 | 선수금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 진행청구액 | 미청구공사 (초과청구공사) | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| A PJT | 27,342,000,000 | 19,100,891,259 | 16,554,599,433 | 2,546,291,826 | 4,674,388,477 | 115,291,259 | - | - |
| HEC PJT | 26,540,000,000 | 26,540,000,000 | 22,044,029,914 | 4,495,970,086 | - | - | - | - |
| MDC PJT | 22,224,000,000 | 22,224,000,000 | 19,981,717,053 | 2,242,282,947 | - | - | - | - |
| B PJT | 20,527,229,288 | 20,527,229,288 | 19,499,593,869 | 1,027,635,419 | - | - | - | - |
| C PJT | 19,810,000,000 | 7,907,364,081 | 6,689,630,012 | 1,217,734,069 | 1,662,576,222 | 3,244,364,081 | - | - |
| SJT PJT | 18,671,190,000 | 18,671,190,000 | 16,156,685,519 | 2,514,504,481 | - | - | - | - |
| D PJT | 17,320,000,000 | 14,386,041,250 | 13,105,683,579 | 1,280,357,671 | 1,478,988,494 | 1,634,941,250 | - | - |
| HJP PJT | 15,854,802,743 | 15,854,802,743 | 14,471,411,447 | 1,383,391,296 | - | - | - | - |
| G PTJ | 14,209,000,000 | 291,880,903 | 253,936,386 | 37,944,517 | - | 111,880,903 | - | - |
| E PJT | 14,075,397,000 | 14,075,397,000 | 9,519,342,983 | 4,556,054,017 | - | - | - | - |
| F PJT | 13,250,000,000 | 13,185,819,333 | 11,558,756,265 | 1,627,063,068 | - | 256,193,165 | - | - |
| Hinode | 13,076,932,908 | 13,076,932,908 | 12,809,297,777 | 267,635,131 | 11,671,544,390 | 1,155,884,748 | - | - |
| BRG | 7,513,874,806 | 7,330,300,689 | 6,257,420,682 | 1,072,880,007 | 6,773,800,797 | 416,640,058 | - | - |
| Iconic (Embed)( west lake) | 533,231,034 | 330,857,778 | 309,191,650 | 21,666,128 | 192,077,580 | 132,467,536 | - | 15,647,353 |
| FURSYS | 1,589,067,183 | 1,587,598,201 | 1,545,746,863 | 41,851,338 | 1,557,306,874 | 453 | - | - |
| DAEWOOWESTLAKE | 1,539,738,402 | 1,538,311,679 | 1,569,867,642 | (31,555,963) | 1,508,961,567 | (391) | - | - |
| WESTLAKEFACECADE | 16,769,406,653 | 16,735,452,074 | 14,776,796,747 | 1,958,655,327 | 7,401,487,750 | 9,014,657,157 | - | 339,372,926 |
| LETRUC | 273,308,812 | 216,737,893 | 160,371,748 | 56,366,145 | 114,453,379 | 98,149,223 | - | - |
| 5HBTBRG | 375,030,598 | 224,453,061 | 189,933,526 | 34,519,535 | 81,928,726 | 138,241,841 | - | 143,526,794 |
| VANTRIVILLA | 2,337,962,110 | 2,337,879,557 | 2,103,480,976 | 234,398,581 | 2,216,542,315 | 76,731,234 | - | - |
| RDSAMSUNGRD | 10,544,979,731 | 9,901,849,074 | 8,979,417,531 | 922,431,543 | 9,319,399,135 | 393,525,770 | - | - |
| WESTLAKEFACE4S | 20,611,653,503 | 15,610,500,839 | 14,267,999,736 | 1,342,501,103 | 6,342,698,181 | 8,969,959,207 | - | 417,130,868 |
| LOTTEMALL | 5,122,456,865 | 3,125,464,830 | 2,906,283,676 | 219,181,154 | 1,550,829,255 | 1,515,002,689 | - | 330,255,845 |
| WestlakeVilla | 1,191,904,963 | 266,351,116 | 255,523,489 | 10,827,627 | - | 261,269,220 | - | 24,121,323 |
| Bason | 49,622,524,752 | 1,158,754,664 | 1,083,325,095 | 75,429,569 | - | 1,136,645,990 | - | - |
| DAEWOO PHU QUOC | 2,166,850,248 | 567,912,826 | 495,271,544 | 72,641,282 | 149,285,184 | 407,792,222 | - | - |
| 기타 | 114,644,932,324 | 77,309,327,858 | 68,492,753,425 | 8,816,574,433 | 803,410,173 | 2,403,724,106 | - | 1,161,350,000 |
| (146,730,684) | ||||||||
| 합계 | 457,737,473,923 | 324,083,300,904 | 286,038,068,567 | 38,045,232,337 | 57,499,678,499 | 31,483,361,721 | - | 2,431,405,109 |
| (146,730,684) |
3) 당기와 전기 중 건설형공사계약 수익인식액 및 공사잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 기초공사 계약잔액 | 기초공사환율효과 | 신규ㆍ추가ㆍ변경액 | 당기공사 수익인식액 | 기말공사 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| N PJT | 124,633,064,640 | - | - | 124,633,064,640 | 14,358,757,017 | 110,274,307,623 |
| A PJT | 27,342,000,000 | 8,241,108,741 | - | - | 8,241,108,741 | - |
| C PJT | 20,715,000,000 | 11,902,635,919 | - | 905,000,000 | 9,889,083,518 | 2,918,552,401 |
| D PJT | 20,498,000,000 | 2,933,958,750 | - | 3,178,000,000 | 5,863,779,443 | 248,179,307 |
| O PTJ | 16,800,000,000 | - | - | 16,800,000,000 | 165,138,508 | 16,634,861,492 |
| G PTJ | 16,008,000,000 | 13,917,119,097 | - | 1,799,000,000 | 10,465,380,476 | 5,250,738,621 |
| H PTJ | 15,438,000,000 | 15,369,209,539 | - | - | 6,959,811,628 | 8,409,397,911 |
| F PJT | 14,536,290,000 | 64,180,666 | - | 1,286,290,000 | 1,350,470,666 | - |
| I PTJ | 13,000,000,000 | - | - | 13,000,000,000 | 7,974,474,297 | 5,025,525,703 |
| J PTJ | 11,754,000,000 | - | - | 11,754,000,000 | 1,733,752,802 | 10,020,247,198 |
| K PTJ | 9,965,000,000 | - | - | 9,965,000,000 | 557,272,712 | 9,407,727,288 |
| Hinode | 13,039,680,441 | - | (59,589,355) | (113,903,550) | (173,492,905) | - |
| BRG | 7,354,753,043 | 185,487,012 | (29,399,138) | (208,005,335) | (51,917,461) | - |
| Iconic (Embed)( west lake) | 544,969,513 | 204,482,033 | 6,182,422 | - | 3,626,429 | 207,038,026 |
| FURSYS | 1,604,543,396 | 1,484,251 | (1,079,574) | - | 404,677 | - |
| DAEWOOWESTLAKE | 1,554,338,633 | 1,441,173 | (1,441,173) | - | 280,663 | (280,663) |
| WESTLAKEFACECADE | 18,315,834,363 | 34,308,786 | 272,081,384 | 1,099,636,916 | 714,496,582 | 691,530,504 |
| LETRUC | 279,859,017 | 57,159,988 | 3,703,447 | - | 2,212,670 | 58,650,765 |
| 5HBTBRG | 369,417,976 | 152,146,841 | (10,690,002) | 1,169,647 | 142,626,486 | - |
| VANTRIVILLA | 2,308,592,782 | 83,546 | (79,188,781) | 25,462,022 | (53,643,213) | - |
| RDSAMSUNGRD | 10,627,678,300 | 649,830,487 | (86,376,369) | 59,214,703 | 622,668,821 | - |
| WESTLAKEFACE4S | 22,856,902,775 | 5,053,256,470 | 544,097,497 | 1,486,411,624 | 5,588,964,098 | 1,494,801,493 |
| LOTTEMALL | 5,323,070,357 | 2,017,797,040 | 147,246,331 | - | 567,622,292 | 1,597,421,079 |
| Other | - | - | - | - | - | - |
| WestlakeVilla | 1,238,792,317 | 935,197,029 | 34,469,351 | - | 74,421,424 | 895,244,956 |
| Bason | 51,574,583,425 | 50,403,755,974 | (681,424) | - | 30,910,667,627 | 19,492,406,923 |
| DAEWOO PHU QUOC | 2,179,640,466 | 1,615,596,303 | (9,785,354) | - | 1,605,810,949 | - |
| BRG 4SS | 492,796,191 | - | 492,796,191 | (2,610) | 45,287,285 | 447,506,296 |
| 기타 | 59,545,712,484 | 21,966,394,928 | - | 20,255,625,814 | 23,481,285,546 | 18,740,735,196 |
| 합계 | 489,900,520,119 | 135,706,634,573 | 1,222,345,453 | 205,925,963,871 | 131,040,351,778 | 211,814,592,119 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 기초공사 계약잔액 | 신규ㆍ추가ㆍ변경액 | 당기공사 수익인식액 | 기말공사 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| A PJT | 27,342,000,000 | 27,335,377,571 | - | 19,094,268,830 | 8,241,108,741 |
| HEC PJT | 26,540,000,000 | 1,574,320,632 | 1,010,295,511 | 2,584,616,143 | - |
| MDC PJT | 22,224,000,000 | - | - | - | - |
| B PJT | 20,527,229,288 | - | - | - | - |
| C PJT | 19,810,000,000 | 19,551,086,180 | - | 7,648,450,261 | 11,902,635,919 |
| SJT PJT | 18,671,190,000 | - | 1,190,000 | 1,190,000 | - |
| D PJT | 17,320,000,000 | 16,147,855,094 | - | 13,213,896,344 | 2,933,958,750 |
| HJP PJT | 15,854,802,743 | - | - | - | - |
| G PTJ | 14,209,000,000 | - | 14,209,000,000 | 291,880,903 | 13,917,119,097 |
| E PJT | 14,075,397,000 | - | 453,797,000 | 453,797,000 | - |
| F PJT | 13,250,000,000 | 6,662,047,825 | - | 6,597,867,158 | 64,180,667 |
| Hinode | 13,076,932,908 | - | - | - | - |
| BRG | 7,513,874,806 | 121,146,121 | 173,359,134 | 110,931,138 | 183,574,117 |
| Iconic (Embed)( west lake) | 533,231,034 | 213,779,087 | - | 11,405,831 | 202,373,256 |
| FURSYS | 1,589,067,183 | 388,912 | 1,080,070 | - | 1,468,982 |
| DAEWOOWESTLAKE | 1,539,738,402 | 270,428 | 1,156,295 | - | 1,426,723 |
| WESTLAKEFACECADE | 16,769,406,653 | 5,867,295,372 | 1,087,150,686 | 6,920,491,479 | 33,954,579 |
| LETRUC | 273,308,812 | 128,045,980 | - | 71,475,061 | 56,570,919 |
| 5HBTBRG | 375,030,598 | 167,954,929 | - | 17,377,392 | 150,577,537 |
| VANTRIVILLA | 2,337,962,110 | 1,413,307,962 | 40,539,027 | 1,453,764,436 | 82,553 |
| RDSAMSUNGRD | 10,544,979,731 | 8,061,137,616 | - | 7,418,006,959 | 643,130,657 |
| WESTLAKEFACE4S | 20,611,653,503 | 13,448,476,907 | 2,048,864,080 | 10,496,188,323 | 5,001,152,664 |
| LOTTEMALL | 5,122,456,865 | 5,091,515,509 | - | 3,094,523,474 | 1,996,992,035 |
| Other | - | - | - | - | - |
| WestlakeVilla | 1,191,904,963 | 1,191,904,963 | - | 266,351,116 | 925,553,847 |
| Bason | 49,622,524,752 | - | 49,622,524,752 | 1,158,754,664 | 48,463,770,088 |
| DAEWOO PHU QUOC | 2,166,850,248 | - | 2,166,850,248 | 567,912,826 | 1,598,937,422 |
| 기타 | 114,644,932,324 | 14,248,029,460 | 38,454,398,334 | 15,366,823,328 | 37,335,604,466 |
| 합계 | 457,737,473,923 | 121,223,940,548 | 109,270,205,137 | 96,839,972,666 | 133,654,173,019 |
4) 주요 건설형 공사의 내용당기 중 원가투입 기준으로 산정한 진행률에 따라 공사수익을 인식하는 공사계약은 창호공사로 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 공사명 | 계약금액 | 계약일 | 공사기한 | 진행율 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 대손충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| N PJT | 124,633,064,640 | 2023-03-31 | 2025-07-31 | 11.6% | 10,633,975,479 | - | 553,293,545 | - |
| Bason | 51,574,583,425 | 2022-06-23 | 2024-06-20 | 62.2% | 20,740,870,634 | - | 10,947,838,952 | - |
5) 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동이 당기와 미래의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 창호공사 |
|---|---|
| 총계약수익의 변동 | 7,918,062,536 |
| 총계약원가의 변동 | 6,995,168,828 |
| 당기손익에 미치는 영향 | 830,007,509 |
| 미래손익에 미치는 영향 | 92,886,199 |
| 미청구공사의 변동 | 922,893,708 |
| 공사손실충당부채 | - |
6) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 60,906,502 | 45,400,886 | |
| 설정(환입)액 | 45,430,469 | 79,174,116 | |
| 상계액 | (39,129,400) | (63,668,500) | 하자보수비 지출 |
| 기말잔액 | 67,207,571 | 60,906,502 |
25. 영업비용(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 7,197,737,403 | 13,217,202,153 |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 77,442,647,646 | 125,813,231,216 |
| 상품판매 | 128,320,722,630 | 133,708,063,463 |
| 종업원급여 | 77,246,679,270 | 69,234,328,293 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 49,869,062,592 | 46,001,407,173 |
| 기타 | 213,477,440,931 | 222,865,167,533 |
| 합계 | 553,554,290,472 | 610,839,399,831 |
(2) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 67,160,484,496 | 63,873,428,267 |
| 퇴직급여 | 2,306,824,399 | 2,241,283,829 |
| 복리후생비 | 7,779,370,375 | 3,119,616,197 |
| 합계 | 77,246,679,270 | 69,234,328,293 |
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 17,031,106,857 | 16,510,226,437 |
| 퇴직급여 | 865,981,115 | 966,582,482 |
| 복리후생비 | 2,319,601,757 | 1,901,420,395 |
| 임차료 | 590,811,828 | 569,277,206 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,074,414,336 | 1,864,390,733 |
| 지급수수료 | 4,873,777,543 | 4,122,658,941 |
| 운반비 | 13,502,313,533 | 32,130,052,748 |
| 대손상각비(환입) | 1,021,298,716 | 1,142,685,088 |
| 기타 | 13,358,512,839 | 10,410,392,633 |
| 합계 | 55,637,818,524 | 69,617,686,663 |
26. 기타수익ㆍ비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자산수증이익 | 108,743,264 | - |
| 유형자산처분이익 | 6,154,684,836 | 31,994,923 |
| 매각예정유형자산처분이익 | - | 444,780,620 |
| 수수료수익 | 435,103,871 | 182,424,147 |
| 투자자산감액손실환입 | 1,110,000,000 | - |
| 임대료수익 | - | 150,742,500 |
| 잡이익 | 2,281,293,247 | 398,571,720 |
| 합계 | 10,089,825,218 | 1,208,513,910 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 1,191,318,301 | 228,957,219 |
| 유형자산폐기손실 | 1,000 | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 1,219,961 |
| 기타의대손상각비 | (30,883,980) | 2,750,837,885 |
| 기타의감가상각비 | 4,237,981 | 1,177,216 |
| 기부금 | 102,200,000 | 43,630,000 |
| 잡손실 | 1,115,919,270 | 1,707,939,630 |
| 합계 | 2,382,792,572 | 4,733,761,911 |
27. 금융수익ㆍ비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,777,976,728 | 2,430,780,929 |
| 배당금수익 | 16,248,000 | 33,352,000 |
| 외환차익 | 12,733,625,048 | 11,193,450,007 |
| 외화환산이익 | 4,058,705,106 | 10,491,002,600 |
| 파생상품평가이익 | - | 658,029,877 |
| 보험차익 | 48,077,469 | - |
| 투자자산평가이익 | 10,012,143 | - |
| 투자자산처분이익 | 11,086,694 | - |
| 기타비유동금융자산평가이익 | - | 8,125,116 |
| 금융보증수익 | 201,024 | 3,025,526 |
| 합계 | 19,655,932,212 | 24,817,766,055 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 24,278,671,610 | 19,085,930,115 |
| 외환차손 | 11,254,022,902 | 12,923,191,277 |
| 외화환산손실 | 2,832,097,436 | 5,836,598,243 |
| 유가증권평가손실 | 77,221,524 | - |
| 매출채권처분손실 | 260,820,029 | 262,529,641 |
| 기타비유동금융자산평가손실 | - | 585,000,000 |
| 파생상품매매손실 | 658,029,877 | - |
| 투자자산평가손실 | 714,000,000 | - |
| 투자유가증권평가손실 | 238,000,000 | - |
| 매도가능증권처분손실 | 7,823,106 | - |
| 합계 | 40,320,686,484 | 38,693,249,276 |
28. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액: | 3,735,519,555 | 6,932,093,025 |
| 당기 법인세부담액 | 4,361,740,737 | 4,964,144,636 |
| 법인세추납액(법인세환급액)(주1) | (626,221,182) | 1,960,702,055 |
| 당기에 인식한 조정사항 | - | 7,246,334 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,567,983,430 | (5,243,183,909) |
| 연결범위변동으로 인한 이연법인세 변동액 | (2,349,023) | - |
| 기타 | (1,797,461,161) | 52,063,006 |
| 총법인세효과 | 3,503,692,801 | 1,740,972,122 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 | 709,166,087 | (291,936,374) |
| 계속사업손익 법인세비용 | 4,212,858,888 | 1,449,035,748 |
(주1) 지배기업은 2023년 1월중, 2017년 1월~2020년 12월 사업연도 세무조사 결과에 따른 과세예정세액을 통보 받았고 예정세액 등에 대해 전기 법인세비용으로 반영하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 189,052,164 | (295,538,968) |
| 전환권대가 | - | - |
| 신주인수권부대가 | - | - |
| FVOCI(해외사업환산손익) | 15,017,588 | 3,602,594 |
| 매도가능증권평가손익 | 505,096,335 | - |
| 합계 | 709,166,087 | (291,936,374) |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 24,674,547,976 | 17,171,994,998 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 4,852,348,075 | 4,012,124,175 |
| 조정사항: | ||
| (－) 비과세수익(익금불산입_영구적차이)*세율 | 170,097,968 | (40,829,640) |
| (＋) 비공제비용(손금불산입_영구적차이)*세율 | 905,462,792 | 1,257,128,310 |
| 법인세추납액 | (13,285,720) | 1,967,948,389 |
| 세율변동효과 | - | 531,891,510 |
| 기타 | 5,397,544,742 | 137,424,019 |
| 미인식 이연법인세자산 | (7,099,308,969) | (6,416,651,015) |
| 법인세비용 | 4,212,858,888 | 1,449,035,748 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 17.07% | 8.44% |
(4) 당기와 전기 중 일시적차이 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기말잔액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 8,182,644,053 | 8,213,651,699 | 1,710,172,607 | 1,716,653,205 |
| 건물 | 327,477,635 | 309,284,433 | 68,442,826 | 64,640,446 |
| 국고보조금 | 5,539,073,000 | 5,539,073,000 | 1,157,666,257 | 1,157,666,257 |
| 정보보조금(건물) | 629,898,203 | 605,020,823 | 131,648,724 | 126,449,352 |
| 정부보조금(토지) | 1,035,027,831 | 1,035,027,831 | 216,320,817 | 216,320,817 |
| 토지 | (27,892,383,381) | (27,823,383,381) | (5,829,508,127) | (5,829,508,127) |
| 압축기장충당금 | (6,675,186,831) | (6,675,186,831) | (1,395,114,048) | (1,395,114,048) |
| 일시상각충당금 | (629,898,203) | (605,020,823) | (131,648,724) | (126,449,352) |
| 영업권 | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (1,769,764,340) | (1,619,018,228) | (369,880,747) | (338,374,810) |
| 건설자금이자 | (2,268,074) | (2,268,074) | (474,027) | (474,027) |
| 금융보증부채(지급보증) | 734,085,654 | 970,523,639 | 153,423,902 | 202,839,440 |
| 대손충당금 | 15,774,277,593 | 16,583,417,921 | 3,296,824,016 | 3,465,934,345 |
| 미지급비용(연차) | 817,543,521 | 930,018,194 | 170,866,596 | 194,373,803 |
| 리스부채 | 1,778,482,031 | 1,581,441,934 | 371,702,745 | 330,521,363 |
| 미수수익 | (447,593,917) | (612,128,255) | (93,547,129) | (127,934,806) |
| 장기투자증권 | 214,880,000 | 214,880,000 | 44,909,920 | 44,909,920 |
| 토지(자본화비용) | 69,000,000 | - | - | - |
| 지급보증수수료(비나) | 1,579,182,872 | 1,579,182,872 | 330,049,220 | 330,049,220 |
| 지급보증수수료(ALK) | 58,652,732 | 27,350,906 | 12,258,421 | 5,716,339 |
| 지급보증수수료(현대비나) | 161,969,435 | 190,533,674 | 33,851,612 | 39,821,537 |
| 지분법적용투자주식 | 1,295,118,479 | 1,295,118,479 | 270,679,762 | 270,679,762 |
| 전환권조정 | (1,497,075,001) | (305,310,753) | (312,888,675) | (63,809,948) |
| 퇴직급여충당금 | 12,762,029,544 | 14,011,900,094 | 2,667,264,175 | 2,928,487,119 |
| 퇴직연금부담금 | (3,938,334,694) | (4,090,461,228) | (823,111,951) | (854,906,397) |
| 하자보수충당부채 | 60,906,502 | 67,207,571 | 12,729,459 | 14,046,382 |
| 해외현지법인인건비 | 88,876,680 | 88,876,680 | - | - |
| 지분법적용주식(고강알루미늄) | 20,674,033,648 | 20,674,033,648 | 4,320,873,032 | 4,320,873,032 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (222,637,351) | (222,637,351) | (46,531,206) | (46,531,207) |
| 투자자산감액손실 | 1,185,300,000 | 1,119,000,000 | 247,727,700 | 233,871,000 |
| 매도가능증권(고강알루미늄) | 4,749,606,462 | 4,749,606,462 | 992,667,751 | 992,667,750 |
| 매도가능증권(매일방송) | 812,000,000 | 3,225,600,000 | 169,708,000 | 674,150,400 |
| 매도가능증권(전문건설공제조합) | (30,147,929) | (30,147,929) | (6,300,917) | (6,300,918) |
| 매도가능증권평가이익 | (209,398,870) | (336,948,724) | (43,764,363) | (45,825,851) |
| 매도가능증권평가손실 | 54,236,080 | 67,228,530 | 11,335,341 | 14,050,763 |
| 투자자산평가손실 | 585,000,000 | 433,000,000 | 122,265,000 | 90,497,000 |
| 해외사업환산손실 | 17,237,291 | 89,091,777 | 3,602,594 | 18,620,181 |
| 현재가치할인차금 | 52,762,297 | 109,996,655 | 11,027,320 | 22,989,301 |
| 기타보증금(현재가치할인차금) | 1,455,462 | 1,030,529 | 304,192 | - |
| 파생상품평가이익 | (658,029,877) | - | (137,528,244) | - |
| 재고자산평가손실 | 364,899,627 | 1,133,437,318 | 76,264,022 | 236,888,399 |
| 종속기업투자주식 | 2,727,951,547 | 2,727,951,547 | 570,141,873 | 570,141,873 |
| 기타 | (253,371,077) | (2,365,162,036) | (52,954,555) | (2,996,667,710) |
| 기타(ALK) | (1,332,562,919) | (1,332,562,919) | (278,505,650) | (278,505,650) |
| 기타(HAV) | (7,354,863,474) | (7,354,863,474) | (1,537,166,466) | (1,537,166,466) |
| 일시적차이 소계 | 29,420,092,241 | 34,197,386,210 | 6,115,803,055 | 4,636,289,689 |
| 이월결손금 | - | - | - | |
| 이월세액공제 | - | - | 594,187,891 | |
| 합계 | 29,420,092,241 | 34,197,386,210 | 6,115,803,055 | 5,230,477,580 |
| 미인식이연법인세 | 6,416,651,015 | 7,099,308,969 | ||
| 이연법인세자산(부채) | (300,847,960) | (1,868,831,389) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기말잔액 | 기초금액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비 | 8,266,454,125 | 8,182,644,053 | 1,818,619,908 | 1,710,172,607 |
| 건물 | 345,670,837 | 327,477,635 | 76,047,584 | 68,442,826 |
| 국고보조금 | 5,539,073,000 | 5,539,073,000 | 1,218,596,060 | 1,157,666,257 |
| 정보보조금(건물) | 654,775,583 | 629,898,203 | 144,050,628 | 131,648,724 |
| 정부보조금(토지) | 1,035,027,831 | 1,035,027,831 | 227,706,122 | 216,320,817 |
| 토지 | (27,892,383,381) | (27,892,383,381) | (6,136,324,344) | (5,829,508,127) |
| 압축기장충당금 | (6,675,186,831) | (6,675,186,831) | (1,468,541,103) | (1,395,114,048) |
| 일시상각충당금 | (654,775,583) | (629,898,203) | (144,050,629) | (131,648,724) |
| 영업권 | (9,063,395,377) | - | (1,993,946,983) | - |
| 사용권자산 | (2,387,464,919) | (1,769,764,340) | (525,242,282) | (369,880,747) |
| 건설자금이자 | (2,268,074) | (2,268,074) | (498,977) | (474,027) |
| 금융보증부채(지급보증) | 1,004,252,770 | 734,085,654 | 220,935,609 | 153,423,902 |
| 대손충당금 | 12,612,558,730 | 15,774,277,593 | 2,774,762,920 | 3,296,824,016 |
| 미지급비용(연차) | 880,392,426 | 817,543,521 | 193,686,333 | 170,866,596 |
| 리스부채 | 2,335,079,235 | 1,778,482,031 | 513,717,432 | 371,702,745 |
| 미수수익 | (495,344,476) | (447,593,917) | (108,975,785) | (93,547,129) |
| 장기투자증권 | 214,880,000 | 214,880,000 | 47,273,600 | 44,909,920 |
| 토지(자본화비용) | 69,000,000 | 69,000,000 | 15,180,000 | - |
| 지급보증수수료(비나) | 1,579,182,872 | 1,579,182,872 | 347,420,232 | 330,049,220 |
| 지급보증수수료(ALK) | 18,184,680 | 58,652,732 | 4,000,630 | 12,258,421 |
| 지급보증수수료(현대비나) | 118,312,871 | 161,969,435 | 26,028,832 | 33,851,612 |
| 지분법적용투자주식 | 1,295,118,479 | 1,295,118,479 | 284,926,065 | 270,679,762 |
| 전환권조정 | (3,843,386,753) | (1,497,075,001) | (845,545,086) | (312,888,675) |
| 퇴직급여충당금 | 13,774,818,708 | 12,762,029,544 | 3,030,460,115 | 2,667,264,175 |
| 퇴직연금부담금 | (4,053,586,659) | (3,938,334,694) | (891,789,066) | (823,111,951) |
| 하자보수충당부채 | 45,400,886 | 60,906,502 | 9,988,194 | 12,729,459 |
| 해외현지법인인건비 | 88,876,680 | 88,876,680 | 19,552,869 | - |
| 지분법적용주식(고강알루미늄) | 20,674,033,648 | 20,674,033,648 | 4,548,287,403 | 4,320,873,032 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | (222,637,351) | (222,637,351) | (48,980,217) | (46,531,206) |
| 투자자산감액손실 | 1,185,300,000 | 1,185,300,000 | 260,766,000 | 247,727,700 |
| 매도가능증권(고강알루미늄) | 4,749,606,462 | 4,749,606,462 | 1,044,913,422 | 992,667,751 |
| 매도가능증권(매일방송) | 812,000,000 | 812,000,000 | 178,640,000 | 169,708,000 |
| 매도가능증권(전문건설공제조합) | (30,147,929) | (30,147,929) | (6,632,544) | (6,300,917) |
| 매도가능증권평가이익 | (101,576,160) | (209,398,870) | (22,346,755) | (43,764,363) |
| 매도가능증권평가손실 | - | 54,236,080 | - | 11,335,341 |
| 투자자산평가손실 | - | 585,000,000 | - | 122,265,000 |
| 해외사업환산손실 | - | 17,237,291 | - | 3,602,594 |
| 현재가치할인차금 | 89,136,826 | 52,762,297 | 19,610,101 | 11,027,320 |
| 기타보증금(현재가치할인차금) | 1,861,327 | 1,455,462 | 409,492 | 304,192 |
| 파생상품평가이익 | - | (658,029,877) | - | (137,528,244) |
| 재고자산평가손실 | - | 364,899,627 | - | 76,264,022 |
| 종속기업투자주식 | - | 2,727,951,547 | - | 570,141,873 |
| 기타 | (522,705,029) | (253,371,077) | (114,995,100) | (52,954,555) |
| 기타(ALK) | - | (1,332,562,919) | - | (278,505,650) |
| 기타(HAV) | - | (7,354,863,474) | - | (1,537,166,466) |
| 일시적차이 소계 | 21,444,139,454 | 29,420,092,241 | 4,717,710,680 | 6,115,803,055 |
| 이월결손금 | 29,813,430,719 | - | 886,624,532 | - |
| 이월세액공제 | - | - | 21,315,000 | - |
| 합계 | 51,257,570,173 | 29,420,092,241 | 5,625,650,212 | 6,115,803,055 |
| 미인식이연법인세 | 12,274,294,877 | 6,416,651,015 | ||
| 이연법인세자산(부채) | (6,648,644,665) | (300,847,960) |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 등 투자주식 관련 | 33,967,985,513 | 7,099,308,969 | 30,701,679,497 | 6,416,651,015 |
| 합계(주1) | 33,967,985,513 | 7,099,308,969 | 30,701,679,497 | 6,416,651,015 |
(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이에 대해서는 그 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.
29. 주당이익(1) 기본주당순이익
1) 당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 지분순이익 | 18,532,561,879 | 13,932,736,309 |
| 가중평균유통보통주식수 | 92,284,315 | 89,861,536 |
| 기본주당이익 | 201 | 155 |
2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 가중평균유통보통주식수 | 발행주식수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 발행보통주식수 | 89,969,432 | 89,861,536 | 89,791,232 | 89,791,232 |
| 신주인수권부사채의 전환효과 | 3,994,650 | 1,495,773 | - | - |
| 전환사채의 전환효과 | 2,450,250 | 927,006 | 178,200 | 70,304 |
| 가중평균유통보통주식수 | 96,414,332 | 92,284,315 | 89,969,432 | 89,861,536 |
(2) 희석주당순이익 당기와 전기에는 반희석효과 발생으로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
(3) 당기와 전기 중 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 희석성 잠재적보통주는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 전환청구기간 | 발행될 보통주식수 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 53회 전환사채 | 2022.08.06~2024.07.06 | 935,550 | 3,385,800 |
| 54회 신주인수권부사채 | 2022.08.06~2024.07.06 | 1,945,350 | 184,520 |
30. 연결현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 영업활동현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비현금항목의 조정: | ||
| 퇴직급여 | 2,306,824,321 | 2,447,609,536 |
| 외화환산이익 | (4,058,705,106) | (10,491,002,600) |
| 외화환산손실 | 2,832,097,436 | 5,836,598,243 |
| 대손상각비 | 1,021,298,716 | 1,142,685,088 |
| 기타의대손상각비 | (30,883,980) | 2,750,837,885 |
| 감가상각비 | 49,496,650,883 | 45,317,585,569 |
| 감가상각비(투자부동산) | 4,237,981 | 1,177,216 |
| 파생상품자산거래손실 | 658,029,877 | - |
| 파생상품자산평가이익 | (10,012,143) | (658,029,877) |
| 유형자산처분이익 | (6,154,684,836) | (31,994,923) |
| 매각예정유형자산처분이익 | - | (444,780,620) |
| 투자자산처분이익 | (390,000,000) | - |
| 유형자산처분손실 | 1,191,318,301 | 228,957,219 |
| 무형자산상각비 | 368,173,728 | 682,644,388 |
| 기타비유동금융자산평가이익 | (10,012,143) | (8,125,116) |
| 기타비유동금융자산평가손실 | 952,000,000 | 585,000,000 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 1,219,961 |
| 하자보수충당부채전입(환입)액 | 45,430,469 | 79,174,116 |
| 매도가능증권처분이익 | (11,086,694) | - |
| 잡이익 | (2,281,293,247) | (398,571,720) |
| 잡손실 | 1,115,919,270 | 1,705,243,223 |
| 이자수익 | (2,777,976,728) | (2,430,780,929) |
| 이자비용 | 24,278,671,610 | 19,085,930,115 |
| 배당금수익 | (16,248,000) | (33,352,000) |
| 금융보증수익 | (201,024) | (3,025,526) |
| 법인세비용 | 4,212,858,888 | 1,449,035,748 |
| 합계 | 72,742,407,579 | 66,814,034,996 |
| 운전자본조정: | ||
| 매출채권의 감소 | 40,935,160,896 | 27,716,422,266 |
| 기타채권의 감소(증가) | (23,856,821,402) | 16,696,993,017 |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,488,566,364 | (9,531,344,887) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (5,188,247,652) | 6,252,222,520 |
| 기타비유동자산의 증가 | (2,948,966,503) | (4,429,343,343) |
| 기타금융자산(비유동)의 감소 | 61,749,383 | 31,035,775 |
| 매입채무의 감소 | (36,620,425,336) | (61,498,376,320) |
| 기타채무의 증가(감소) | 14,331,163,765 | (1,382,531,967) |
| 기타금융부채(유동)의 감소 | (118,629,152) | (24,397,123) |
| 기타금융부채(비유동)의 증가 | 28,650,000 | 560,580,981 |
| 기타유동부채의 증가 | 10,677,095,219 | 3,144,508,857 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 6,457,315 | (16,229,476) |
| 관계기업 퇴직급여 전출입 | 52,244,823 | (66,640,500) |
| 리스부채의 감소 | (304,003,617) | (280,481,495) |
| 하자보수비지출 | (39,129,400) | (63,668,500) |
| 퇴직금의 지급 | (2,000,948,983) | (1,897,730,864) |
| 사외적립자산의 변동 | (106,998,493) | - |
| 합계 | -603,082,773 | (24,788,981,059) |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 장단기차입금의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 321,842,782,117 | (67,148,892) | - | (3,914,271,620) | - | 317,861,361,605 |
| 사채 | 59,986,536,273 | (12,000,000,000) | 12,128,057 | - | - | 47,998,664,330 |
| 전환사채 | 10,846,323,689 | 437,174,321 | - | - | (8,234,087,085) | 3,049,410,925 |
| 신주인수권부사채 | 19,016,129,958 | 740,555,148 | - | - | (13,411,406,784) | 6,345,278,322 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 411,691,772,037 | (10,889,419,423) | 12,128,057 | (3,914,271,620) | (21,645,493,869) | 375,254,715,182 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 환율변동 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 294,723,030,390 | 4,948,357,162 | - | 22,171,394,565 | - | 321,842,782,117 |
| 사채 | 69,971,956,274 | (10,000,000,000) | 14,579,999 | - | - | 59,986,536,273 |
| 전환사채 | 10,507,927,008 | - | 891,169,466 | - | (552,772,785) | 10,846,323,689 |
| 신주인수권부사채 | 17,513,772,242 | - | 1,502,357,716 | - | - | 19,016,129,958 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 392,716,685,914 | (5,051,642,838) | 2,408,107,181 | 22,171,394,565 | (552,772,785) | 411,691,772,037 |
31. 특수관계자거래연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결회사와 기타 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내용
| 회사명 | 관계 |
|---|---|
| (주)케이피티유 | 주주 |
| (주)알루텍 | 〃 |
| (주)고강알루미늄 | 기타의 특수관계자 |
| PLUS PARTNERS VINA SHAREHOLDINGS COMPANY(이하 "PP VINA) | 〃 |
| Aluminum Recycling Technology Inc.(이하 "ARTECH") | 〃 |
| HYUNDAI ALUMINUM AMERICAS INC.(이하 "HAA") | 〃 |
(2) 특수관계자 거래의 내용
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| <매출 등> | ||||
| (주)케이피티유 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 매출 | 2,412,348,176 | 3,660,405,320 |
| 기타 | 18,310,264 | 21,659,789 | ||
| (주)알루텍 | 〃 | 매출 | 7,924,303,948 | 11,197,947,937 |
| 이자수익 등 | 4,461,693,088 | 4,143,534,976 | ||
| (주)고강알루미늄 | 기타의특수관계자 | 매출 | 12,828,262,127 | 4,005,770,451 |
| PP VINA | 〃 | 매출 | 42,948,570 | 42,766,122 |
| ARTECH | 〃 | 매출 | 13,886,406 | 14,701,000 |
| HAA | 〃 | 매출 | - | - |
| 합계 | 27,701,752,579 | 23,086,785,595 | ||
| <매입 등> | ||||
| (주)케이피티유 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 매입 | 5,855,061,506 | 6,387,045,708 |
| (주)알루텍 | 〃 | 매입 | 90,845,665,477 | 104,689,782,886 |
| (주)고강알루미늄 | 기타의특수관계자 | 매입 | 12,985,162,512 | 10,045,484,404 |
| PP VINA | 〃 | 매입 | 2,184,598,833 | 2,271,469,215 |
| ARTECH | 〃 | 매입 | 6,116,160,102 | 6,724,741,744 |
| 합계 | 117,986,648,430 | 130,118,523,957 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내용(대여금 및 차입금 제외)
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 특수관계자 구분 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <채권 등> | ||||
| (주)케이피티유 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 매출채권 | 705,064,913 | 832,915,415 |
| 미수금 | 2,889,310 | 3,841,280 | ||
| (주)알루텍 | 〃 | 매출채권 | 3,382,891,323 | 2,377,638,395 |
| 미수금 | 1,559,280,813 | 3,841,280 | ||
| (주)고강알루미늄 | 기타의특수관계자 | 매출채권 | 3,485,869,629 | 3,436,699,062 |
| 미수금 | 919,417,918 | 762,641,681 | ||
| 선급금 | 409,716,000 | 409,716,000 | ||
| PP VINA | 〃 | 매출채권 | 19,690,427 | 27,490,272 |
| ARTECH | 선급금 | 327,268,986 | 334,814,818 | |
| 미수금 | 195,000 | - | ||
| 합계 | 10,812,284,319 | 8,189,598,203 | ||
| <채무 등> | ||||
| (주)케이피티유 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 매입채무 | 566,938,065 | 634,392,638 |
| 미지급금 | 1,074,954,983 | 817,418,891 | ||
| (주)알루텍 | 〃 | 매입채무 | 9,694,711,017 | 7,082,263,097 |
| 미지급금 | 18,886,418 | 381,779,496 | ||
| (주)고강알루미늄 | 기타의특수관계자 | 미지급금 | 555,102,312 | 535,302,110 |
| 매입채무 | 421,179,428 | 322,964,023 | ||
| PP VINA | 〃 | 미지급금 | 324,113,899 | - |
| 합계 | 12,655,886,122 | 9,774,120,255 |
(4) 특수관계자에 대한 대여금의 증감 내용
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알루텍 | 단기대여금 | 12,000,000,000 | 25,433,024,000 | (31,333,024,000) | 29,800,000,000 | 35,900,000,000 |
| ARTECH | 단기대여금 | 380,190,000 | 6,630,000 | - | - | 386,820,000 |
| 소계 | 12,380,190,000 | 25,439,654,000 | (31,333,024,000) | 29,800,000,000 | 36,286,820,000 | |
| (주)알루텍 | 장기대여금 | 29,800,000,000 | - | - | (29,800,000,000) | - |
| (주)고강알루미늄 | 장기대여금 | 10,500,777,751 | - | - | - | 10,500,777,751 |
| 대손충당금 | (5,994,257,563) | - | - | - | (5,994,257,563) | |
| 소계 | 34,306,520,188 | - | - | (29,800,000,000) | 4,506,520,188 | |
| 합계 | 46,686,710,188 | 25,439,654,000 | (31,333,024,000) | - | 40,793,340,188 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알루텍 | 단기대여금 | 55,000,000,000 | 19,400,000,000 | (32,600,000,000) | (29,800,000,000) | 12,000,000,000 |
| (주)케이피티유 | 단기대여금 | - | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | - |
| ARTECH | 단기대여금 | - | 380,190,000 | - | - | 380,190,000 |
| 주주ㆍ임원ㆍ종업원 | 단기대여금 | 1,300,000,000 | - | (1,300,000,000) | - | - |
| 소계 | 56,300,000,000 | 20,780,190,000 | (34,900,000,000) | (29,800,000,000) | 12,380,190,000 | |
| (주)알루텍 | 장기대여금 | - | - | - | 29,800,000,000 | 29,800,000,000 |
| (주)고강알루미늄 | 장기대여금 | 10,500,777,751 | - | - | - | 10,500,777,751 |
| 대손충당금 | (3,776,421,563) | (2,217,836,000) | - | - | (5,994,257,563) | |
| 소계 | 6,724,356,188 | (2,217,836,000) | - | 29,800,000,000 | 34,306,520,188 | |
| 합계 | 63,024,356,188 | 18,562,354,000 | (34,900,000,000) | - | 46,686,710,188 |
(5) 특수관계자에 대한 차입금의 증감 내용
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케이피티유 | 3,156,844,300 | 1,333,600,000 | (4,222,244,300) | 268,200,000 |
| 주임종 | 3,600,000,000 | - | (3,600,000,000) | - |
| 합계 | 6,756,844,300 | 1,333,600,000 | (7,822,244,300) | 268,200,000 |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케이피티유 | 6,509,580,500 | 203,763,800 | (3,556,500,000) | 3,156,844,300 |
| 주임종 | - | 3,600,000,000 | - | 3,600,000,000 |
| 합계 | 6,509,580,500 | 3,803,763,800 | (3,556,500,000) | 6,756,844,300 |
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용
| (단위: USD) |
| 구분 | 보증처 | 보증내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜알루텍 | 우리은행 | 유산스 연대보증 | USD 6,824,400 | USD 5,930,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금 연대보증 | USD 6,600,000 | USD 5,500,000 | |
| 합계 | USD 13,424,400 | USD 11,430,000 |
(7) 당기말 현재 연결회사의 이사(박도봉)가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 포괄근보증(신용보증)을 제공하고 있습니다.
(8) 주요경영진에 대한 보상의 내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 5,292,326,133 | 4,676,457,451 |
| 퇴직급여 | 266,550,617 | 389,260,009 |
| 합계 | 5,558,876,750 | 5,065,717,460 |
32. 우발상황 및 약정사항
(1) 담보제공자산 내용당기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|
| 유형자산(토지,건물, 기계 등) | 40,975,775,180 | 91,000,000,000 | 산업은행 |
| 1,498,668,607 | 4,800,000,000 | 농협은행 | |
| 재고자산 | 22,675,946,267 | 6,564,000,000 | 수출입은행 |
| 유형자산(토지,건물, 기계 등)(주1) | 10,652,645,181 | 13,000,000,000 | 산업은행 |
| 2,000,000,000 | |||
| 임대용가설재 | 3,245,100,000 | 3,900,000,000 | 한국수출입은행 |
| 건물, 기계장치, 재고자산, 매출채권 등 | 179,871,955,126 | 177,974,981,301 | HD BANK외 |
| 합계 | 258,920,090,361 | 299,238,981,301 |
(주1) 해당 토지와 건물은 연결회사와 ㈜고강알루미늄의 공동소유입니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보증처 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 현대건설 등 | 30,576,257,941 | 21,516,833,786 | 계약 및 하자이행 |
| 신용보증기금,한국무역보험공사 | 국민은행 | 4,000,000,000 | 933,608,827 | 차입금 보증 |
| 서울보증보험 | 현대로템 등 | 28,533,724,752 | 13,572,423,969 | 계약 및 하자이행보증 |
| 산업,기업,외환,국민,농협 | Hyundai VINA 등 | 563,782,646 | 2,154,832,290 | 연지급수입보증 |
| 건설공제조합 | 대우건설 등 | 782,507,997 | 955,763,622 | 계약이행 보증 |
| 알루텍 | 신한,우리은행 | 8,080,580,640 | 7,849,390,000 | 차입금 포괄근보증 |
| 특수관계자 | 수출입은행 외 | 64,714,397,941 | 61,789,563,786 | 차입금 보증 |
| 합계 | 137,251,251,917 | 108,772,416,280 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,USD) |
| 약정내용 | 금융기관명 | 통화단위 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 한도대출약정 외 | 우리은행 외 | KRW | 100,140,000,000 | 72,765,727,380 |
| 수출입은행 외 | USD | 39,030,000 | 29,586,220 | |
| 한도대출약정 외 | 하나은행 외 | KRW | 55,302,250,000 | 19,916,000,000 |
| 산업은행 외 | USD | 7,150,011 | 2,985,170 | |
| 한도대출약정 외 | SHINHAN VINA 외 | USD | 130,307,946 | 117,804,825 |
| 일반대출 | BIDV 외 | USD | 32,677,317 | 25,585,172 |
| 합계 | KRW | 155,442,250,000 | 92,681,727,380 | |
| USD | 209,165,274 | 175,961,387 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 피고로 소송중인 사건은 없습니다.
33. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 146,430백만원, 137,449백만원이며, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율이 1% 상승(감소)시 당기와 전기의 세전순이익(손실)은 각각 1,464,300천원 감소(증가), 1,374,490천원 감소(증가)됩니다.
2) 환율변동위험연결회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 192,849,798,815 | 403,443,673,895 | 143,327,530,394 | 55,288,904,774 |
| JPY | 30,480,225 | - | 95,700,082 | - |
| 기타 | 7,927,166,792 | 904,440,138 | 194,181,969,465 | 228,526,460,507 |
| 합계 | 200,807,445,832 | 404,348,114,033 | 337,605,199,941 | 283,815,365,281 |
연결회사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (10,529,694,204) | 10,529,694,204 | 4,401,931,281 | (4,401,931,281) |
| JPY | 1,524,011 | (1,524,011) | 4,785,004 | (4,785,004) |
| 기타 | 351,136,333 | (351,136,333) | (1,717,224,552) | 1,717,224,552 |
| 합계 | (10,177,033,860) | 10,177,033,860 | 2,689,491,733 | (2,689,491,733) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 가격위험당기 보고기간종료일 현재 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험연결회사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결회사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.
1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 (주1) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 102,481,864,863 | 102,190,599,688 |
| 공사미수금 | 11,418,453,059 | 14,226,574,235 |
| 계약자산 | 53,827,880,764 | 31,483,361,721 |
| 기타채권 | 19,924,791,062 | 1,530,869,119 |
| 합계 | 187,652,989,748 | 149,431,404,763 |
(주1) 비유동성 매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다.
2) 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다. 또한, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 어음할인약정(전자어음할인약정포함)을 체결하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 88.93%(전기 93.39%)입니다.
연결회사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.
1) 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 104,038,026,971 | 231,659,478,629 | 7,670,098,884 | 16,184,548,800 | 359,552,153,284 |
| 사채 | 20,767,472,787 | 897,531,114 | 28,877,261,085 | - | 50,542,264,986 |
| 전환사채 | - | 3,150,000,000 | - | - | 3,150,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 6,550,000,000 | - | - | 6,550,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 15,868,238,001 | 43,325,814,426 | - | - | 59,194,052,427 |
| 계약부채 | 610,689,684 | - | - | - | 610,689,684 |
| 기타금융부채 | 3,498,366,522 | 98,140,017 | 557,173,141 | - | 4,153,679,680 |
| 합계 | 144,782,793,965 | 285,680,964,186 | 37,104,533,110 | 16,184,548,800 | 483,752,840,061 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 78,800,365,572 | 253,192,884,585 | 8,668,672,998 | 340,661,923,155 |
| 사채 | 447,575,411 | 41,038,270,685 | 20,151,925,068 | 61,637,771,164 |
| 전환사채 | - | 11,400,000,000 | - | 11,400,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 20,000,000,000 | - | 20,000,000,000 |
| 매입채무및기타채무 | 31,470,964,017 | 29,455,602,975 | 480,638,000 | 61,407,204,992 |
| 계약부채 | 146,730,684 | - | - | 146,730,684 |
| 기타금융부채 | 1,934,948,093 | 900,608,338 | 255,737,735 | 3,091,294,166 |
| 합계 | 112,800,583,777 | 355,987,366,583 | 29,556,973,801 | 498,344,924,161 |
(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.
연결회사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 502,306,306,396 | 506,348,248,906 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (47,046,189,181) | (27,881,741,245) |
| 순부채 | 455,260,117,215 | 478,466,507,661 |
| 지배기업 소유주지분 | 278,098,536,484 | 237,458,232,505 |
| 순부채및자기자본 | 733,358,653,699 | 715,924,740,166 |
| 부채비율 | 62.08% | 66.83% |
34. 금융상품의 범주별 분류내용(1) 금융자산의 범주별 분류내용
| <당기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 상각후 원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,046,189,181 | - | - | 47,046,189,181 |
| 매출채권및기타채권 | 132,852,114,935 | - | - | 132,852,114,935 |
| 계약자산 | 53,827,880,764 | - | - | 53,827,880,764 |
| 기타금융자산 | 40,182,874,111 | - | - | 40,182,874,111 |
| 소계 | 273,909,058,991 | - | - | 273,909,058,991 |
| 비유동: | ||||
| 매출채권및기타채권 | 972,994,049 | - | - | 972,994,049 |
| 지분증권 | - | 1,491,194,328 | 1,974,400,000 | 3,465,594,328 |
| 기타금융자산 | 9,040,235,679 | - | - | 9,040,235,679 |
| 소계 | 10,013,229,728 | 1,491,194,328 | 1,974,400,000 | 13,478,824,056 |
| 합계 | 283,922,288,719 | 1,491,194,328 | 1,974,400,000 | 287,387,883,047 |
| <전기말> | (단위: 원) |
| 구분 | 상각후 원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동: | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,881,741,245 | - | - | 27,881,741,245 |
| 매출채권및기타채권 | 117,669,093,042 | - | - | 117,669,093,042 |
| 계약자산 | 31,483,361,721 | - | - | 31,483,361,721 |
| 기타금융자산 | 17,377,375,805 | 658,029,877 | - | 18,035,405,682 |
| 소계 | 194,411,571,813 | 658,029,877 | - | 195,069,601,690 |
| 비유동: | ||||
| 매출채권및기타채권 | 278,950,000 | - | - | 278,950,000 |
| 지분증권 | - | 1,491,194,328 | 4,388,000,000 | 5,879,194,328 |
| 기타금융자산 | 39,229,215,643 | - | - | 39,229,215,643 |
| 소계 | 39,508,165,643 | 1,491,194,328 | 4,388,000,000 | 45,387,359,971 |
| 합계 | 233,919,737,456 | 2,149,224,205 | 4,388,000,000 | 240,456,961,661 |
(2) 금융부채의 범주별 분류내용
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동: | ||||
| 차입금 | - | - | 311,560,092,172 | 314,612,556,085 |
| 사채 | - | - | 19,998,664,330 | 39,993,411,945 |
| 전환사채 | - | - | 3,049,410,925 | 10,846,323,689 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 6,345,278,322 | 19,016,129,958 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 62,150,171,338 | 60,926,566,992 |
| 계약부채 | - | - | 610,689,684 | 146,730,684 |
| 기타금융부채 | - | - | 10,850,190,250 | 1,934,948,093 |
| 소계 | - | - | 414,564,497,021 | 447,476,667,446 |
| 비유동: | ||||
| 차입금 | - | - | 6,301,269,433 | 7,230,226,032 |
| 사채 | - | - | 28,000,000,000 | 19,993,124,328 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 480,638,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 3,518,181,666 | 1,156,346,073 |
| 소계 | - | - | 37,819,451,099 | 28,860,334,433 |
| 합계 | - | - | 452,383,948,120 | 476,337,001,879 |
(3) 금융상품의 범주별 순손익내용
| <당기> | (단위: 원) |
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||
| 대손상각비(환입) | 1,021,298,716 | - | - | 1,021,298,716 |
| 이자수익 | 2,777,976,728 | - | - | 2,777,976,728 |
| 배당금수익 | - | 16,248,000 | - | 16,248,000 |
| 외화환산이익(손실) | 789,054,234 | - | 437,553,436 | 1,226,607,670 |
| 외환차익(차손) | - | - | 1,479,602,146 | 1,479,602,146 |
| 이자비용 | - | - | (24,539,491,639) | (24,539,491,639) |
| 투자자산처분이익 | - | 11,086,694 | - | 11,086,694 |
| 파생상품매매손실 | - | (658,029,877) | - | (658,029,877) |
| 유가증권평가손실 | (77,221,524) | (77,221,524) | ||
| 투자자산평가손실 | - | (703,987,857) | - | (703,987,857) |
| 매도가능증권처분손실 | - | (7,823,106) | (7,823,106) | |
| 투자유가증권평가손실 | - | (238,000,000) | (238,000,000) | |
| 보험차익 | - | 48,077,469 | - | 48,077,469 |
| 금융보증수익(비용) | - | - | 201,024 | 201,024 |
| 합 계 | 4,588,329,678 | (1,609,650,201) | (22,622,135,033) | (19,643,455,556) |
| <전기> | (단위: 원) |
| 구분 | 대여금및 수취채권 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익: | ||||
| 대손상각비 | 1,142,685,088 | - | - | 1,142,685,088 |
| 이자수익 | 2,430,780,929 | - | - | 2,430,780,929 |
| 배당금수익 | - | 33,352,000 | - | 33,352,000 |
| 외화환산이익(손실) | 7,036,807,958 | - | (2,382,403,601) | 4,654,404,357 |
| 외환차익(차손) | - | - | (1,729,741,270) | (1,729,741,270) |
| 이자비용 | - | - | (19,348,459,756) | (19,348,459,756) |
| 기타금융자산평가이익 | - | 8,125,116 | - | 8,125,116 |
| 파생상품자산평가이익 | 658,029,877 | 658,029,877 | ||
| 기타금융자산평가손실 | - | (585,000,000) | - | (585,000,000) |
| 금융보증수익(비용) | - | - | 3,025,526 | 3,025,526 |
| 합계 | 10,610,273,975 | 114,506,993 | (23,457,579,101) | (12,732,798,133) |
35. 금융자산의 양도1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산보고기간말 현재 존재하는 전체가 제거되지 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체가 연결재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 또한 연결회사는 양도받은 어음을 금융부채의 결제에 사용하기 위하여 배서를 하였습니다. 이 거래는 어음의 부도발생시 해당 금융부채의 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 금융자산 및 금융부채를 제거하지 아니하였습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대여금 및 수취채권중 할인된 매출채권 | 대여금 및 수취채권중 할인된 매출채권 | |
| --- | --- | --- |
| 자산의 장부금액 | 3,766,891,160 | 4,612,704,803 |
| 관련부채의 장부금액 | 3,766,891,160 | 4,612,704,803 |
| 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 | ||
| 자산의 공정가치 | 3,766,891,160 | 4,612,704,803 |
| 관련부채의 공정가치 | 3,766,891,160 | 4,612,704,803 |
| 순포지션 | - | - |
36. 금융상품 공정가치(1) 연결회사의 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. |
| 수준 2 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가시장에서 관측한 정보에 해당하면, 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. |
| 수준 3 | 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면, 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 1,974,400,000 | 1,974,400,000 | 4,388,000,000 | 4,388,000,000 |
| 기타금융자산(파생상품자산) | - | - | 658,029,877 | 658,029,877 |
| 소계 | 3,465,594,328 | 3,465,594,328 | 6,537,224,205 | 6,537,224,205 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 47,046,189,181 | 47,046,189,181 | 27,881,741,245 | 27,881,741,245 |
| 매출채권및기타채권 | 133,825,108,984 | 133,825,108,984 | 117,948,043,042 | 117,948,043,042 |
| 계약자산 | 53,827,880,764 | 53,827,880,764 | 31,483,361,721 | 31,483,361,721 |
| 기타금융자산 | 49,223,109,790 | 49,223,109,790 | 56,606,591,448 | 56,606,591,448 |
| 소계 | 283,922,288,719 | 283,922,288,719 | 233,919,737,456 | 233,919,737,456 |
| 합계 | 287,387,883,047 | 287,387,883,047 | 240,456,961,661 | 240,456,961,661 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||
| 차입금 | 317,861,361,605 | 317,861,361,605 | 321,842,782,117 | 321,842,782,117 |
| 사채 | 47,998,664,330 | 47,998,664,330 | 59,986,536,273 | 59,986,536,273 |
| 전환사채 | 3,049,410,925 | 3,049,410,925 | 10,846,323,689 | 10,846,323,689 |
| 신주인수권부사채 | 6,345,278,322 | 6,345,278,322 | 19,016,129,958 | 19,016,129,958 |
| 매입채무및기타채무 | 62,150,171,338 | 62,150,171,338 | 61,407,204,992 | 61,407,204,992 |
| 계약부채 | 610,689,684 | 610,689,684 | 146,730,684 | 146,730,684 |
| 기타금융부채 | 14,368,371,916 | 14,368,371,916 | 3,091,294,166 | 3,091,294,166 |
| 합계 | 452,383,948,120 | 452,383,948,120 | 476,337,001,879 | 476,337,001,879 |
(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <당기말> | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 출자금 | - | - | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 |
| 지분증권 | - | - | 1,974,400,000 | 1,974,400,000 |
| 채무증권 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | 3,465,594,328 | 3,465,594,328 |
| <전기말> | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||
| 출자금 | - | - | 1,491,194,328 | 1,491,194,328 |
| 지분증권 | - | - | 4,388,000,000 | 4,388,000,000 |
| 채무증권 | - | - | 658,029,877 | 658,029,877 |
| 합계 | - | - | 6,537,224,205 | 6,537,224,205 |
(5) 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 출자금 | 1,491,194,328 | 3 | 원가법(주1) | - | - |
| 파생상품자산 | - | 3 | 이항 모형 | 무위험이자율 | 3.68% |
| 연환산 변동성 | 49.90% | ||||
| 주가상승률 | 1.037082756 | ||||
| 주가하락률 | 0.964243205 | ||||
| 위험중립확률 | 49.40% | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| ㈜매일방송 | 974,400,000 | 3 | 제3시장거래법 | 기말종가 | 1,740원 |
| ㈜채널에이 | 1,000,000,000 | 3 | 원가법(주1) | - | - |
(주1) 금융감독원이 2020년 1월 22일에 고시한 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인에 의거하여 원가법으로 평가하였습니다.
37. 재무제표의 승인동 재무제표는 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 주식회사 알루코2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11114523-4--81448110158376317------49048323413125161,5501,157330204-145--2,2152,06327494226741,9261,474330204-145--2,7052,546
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | |||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2023.05.04,15,163회사사업 및 산업에 대한 이해, 감사절차의 범위ㆍ시기 등 결정2023.06.13~06.2175-내부회계관리제도 사전평가2023.07.24~08.111051반기재무제표 검토2023.08.28~09.0155-내부회계관리제도 설계평가2023.11.20~11.24543내부회계관리제도 운영평가2023.12.11~12.1557-내부회계관리제도 운영평가2024.02.04~02.08571별도재무제표 실증절차2024.03.02~03.04341연결재무제표 실증절차2024.01.02, 2024.01.042대전공장, 논산공장, 베트남공장재고자산 일체2024.01.021대전 본사 사무실현금, 어음 및 유가증권 실물OOO타처보관재고조회32023.08.11, 2023.11.24, 2024.03.04---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 08월 11일업무수행이사, 감사위원회 위원서면회의반기검토결과 협의, 기말감사계획 협의22023년 11월 24일업무수행이사, 감사위원회 위원서면회의핵심감사사항 협의32024년 03월 04일업무수행이사, 감사위원회 위원서면회의기말감사결과 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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