AI Terminal
Altus S.A.
Interim / Quarterly Report • Sep 23, 2025
5496_rns_2025-09-23_8406a9b8-ebfd-4a4f-8216-1b2e3763f174.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY ZA I PÓŁROCZE 2025 ROKU
Warszawa, 23 września 2025 r.
Spis treści
| Wybrane dane finansowe skonsolidowane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku 3 |
|---|
| Wybrane dane finansowe jednostkowe za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku 4 |
| ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2025 ROKU 5 |
| od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku 6 |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2025 roku 7 |
| do 30 czerwca 2025 roku 9 |
| do 30 czerwca 2025 roku 10 |
| Śródroczna skrócona skonsolidowana informacja dodatkowa 13 |
| ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2025 ROKU 36 |
| od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku 37 |
| Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2025 roku 38 |
| do 30 czerwca 2025 roku 40 |
| do 30 czerwca 2025 roku 41 |
| Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku 41 |
| Śródroczna skrócona jednostkowa informacja dodatkowa 44 |
| Oświadczenia Emitenta 52 |
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|
| Przychody ze sprzedaży | 23 706 | 23 999 | 5 616 | 5 567 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 19 351 | 18 978 | 4 585 | 4 402 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 4 355 | 5 021 | 1 032 | 1 165 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 4 125 | 6 118 | 977 | 1 419 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 845 | 10 656 | 2 332 | 2 472 | |
| Zysk (strata) netto | 7 684 | 8 695 | 1 821 | 2 017 | |
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej |
6 748 | 7 708 | 1 599 | 1 788 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,16 | 0,19 | 0,04 | 0,04 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
2 516 | 5 699 | 596 | 1 322 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-222 | -6 481 | -53 | -1 503 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-344 | -344 | -82 | -80 | |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||
| Aktywa trwałe | 7 052 | 8 100 | 1 662 | 1 896 | |
| Aktywa obrotowe | 171 266 | 167 129 | 40 375 | 39 113 | |
| Aktywa razem | 178 318 | 175 229 | 42 037 | 41 008 | |
| Kapitał własny | 160 460 | 152 774 | 37 827 | 35 753 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
2 908 | 2 862 | 686 | 670 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
14 950 | 19 593 | 3 524 | 4 585 | |
| Pasywa razem | 178 318 | 175 229 | 42 037 | 41 008 | |
| Liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
3,92 | 3,73 | 0,92 | 0,87 |
Wybrane dane finansowe skonsolidowane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2025 r. przez Narodowy Bank Polski (4,2419 zł / EURO),
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,2208 zł / EURO) w I półroczu 2025 r.,
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2024 r. przez Narodowy Bank Polski (4,2730zł / EURO),
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,3109 zł / EURO) w I półroczu 2024 r.
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 587 | 608 | 139 | 141 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | -587 | -608 | -139 | -141 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -542 | 482 | -128 | 112 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 46 | 1 019 | 11 | 236 | |
| Zysk (strata) netto | 46 | 1 019 | 11 | 236 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,00 | 0,02 | 0,00 | 0,01 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-587 | 941 | -139 | 218 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
580 | 13 | 137 | 3 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2025 | 31.12.2024 | ||
| Aktywa trwałe | 23 036 | 23 050 | 5 431 | 5 394 | |
| Aktywa obrotowe | 18 584 | 18 534 | 4 381 | 4 337 | |
| Aktywa razem | 41 620 | 41 584 | 9 812 | 9 732 | |
| Kapitał własny | 41 160 | 41 114 | 9 703 | 9 622 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
460 | 470 | 108 | 110 | |
| Pasywa razem | 41 620 | 41 584 | 9 812 | 9 732 | |
| Liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
1,01 | 1,00 | 0,24 | 0,24 |
Wybrane dane finansowe jednostkowe za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2025 r. przez Narodowy Bank Polski (4,2419 zł / EURO),
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,2208 zł / EURO) w I półroczu 2025 r.,
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2024 r. przez Narodowy Bank Polski (4,2730zł / EURO),
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (4,3109 zł / EURO) w I półroczu 2024 r.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2025 ROKU ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2025 ROKU
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów |
NOTA | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 21 | 23 706 | 23 999 |
| Koszty działalności operacyjnej | 21 | 19 351 | 18 978 |
| Amortyzacja | 801 | 606 | |
| Zużycie materiałów i energii | 111 | 116 | |
| Usługi obce | 11 979 | 11 917 | |
| Podatki i opłaty | 85 | 100 | |
| Wynagrodzenia | 4 790 | 4 510 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 812 | 778 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 773 | 951 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 4 355 | 5 021 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 22 | 263 | 1 529 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 22 | 493 | 432 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 4 125 | 6 118 | |
| Przychody finansowe | 23 | 5 837 | 4 760 |
| Koszty finansowe | 23 | 117 | 222 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 845 | 10 656 | |
| Podatek dochodowy | 2 161 | 1 961 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 7 684 | 8 695 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | 7 684 | 8 695 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niesprawującym kontroli |
936 | 987 | |
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego |
24 | 6 748 | 7 708 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|
| Pozostałe całkowite dochody: | 0 | 0 | |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | 0 | 0 | |
| Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach: |
0 | 0 | |
| Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do | 0 | 0 | |
| sprzedaży | |||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów |
0 | 0 | |
| Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki | |||
| dominującej | 6 748 | 7 708 | |
| Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących |
936 | 987 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | 7 684 | 8 695 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A.
| Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN) | |||
|---|---|---|---|
| Zysk na akcje | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję | 0,16 | 0,19 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z | 0,16 | 0,19 |
| działalności kontynuowanej | ||
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z | 0,00 | 0,00 |
| działalności zaniechanej | ||
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję | 0,16 | 0,19 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z | ||
| działalności kontynuowanej | 0,16 | 0,19 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z | ||
| działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2025 roku
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (AKTYWA) |
NOTA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 7 052 | 8 100 | 8 412 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 323 | 1 670 | 1 381 | |
| Wartość firmy | 25 | 1 763 | 1 763 | 1 763 |
| Inne wartości niematerialne | 795 | 978 | 1 160 | |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 26 | 2 018 | 2 281 | 2 545 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
33 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia |
31 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
32 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 37 | 203 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 34 | 950 | 951 | 1 563 |
| Aktywa obrotowe | 171 266 | 167 129 | 158 527 | |
| Należności handlowe | 35 | 4 465 | 7 635 | 4 120 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
35 | 102 | 46 | 0 |
| Pozostałe należności | 35 | 17 419 | 17 758 | 17 658 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
33 | 138 251 | 132 212 | 124 645 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
32 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 37 | 568 | 967 | 3 236 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 38 | 10 461 | 8 511 | 8 868 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
171 266 | 167 129 | 158 527 | |
| AKTYWA RAZEM | 178 318 | 175 229 | 166 939 |
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (PASYWA) |
NOTA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 160 460 | 152 774 | 144 257 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 141 854 | 135 104 | 127 713 | |
| Kapitał zakładowy | 4 092 | 4 092 | 4 092 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
10 771 | 10 771 | 10 771 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 92 472 | 75 320 | 75 320 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 27 771 | 29 822 | 29 822 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 6 748 | 15 099 | 7 708 | |
| Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | 18 606 | 17 670 | 16 544 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 2 908 | 2 862 | 3 292 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 1 710 | 1 968 | 2 214 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 58 | 1 198 | 437 | 1 078 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 14 950 | 19 593 | 19 390 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 504 | 481 | 460 |
| Zobowiązania handlowe | 41 | 3 922 | 3 566 | 4 954 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 41 | 0 | 661 | 194 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 41 | 5 868 | 7 043 | 5 579 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 57 | 1 149 | 2 199 | 1 181 |
| Pozostałe rezerwy | 57 | 3 507 | 5 643 | 7 022 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 37 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
14 950 | 19 593 | 19 390 | |
| Zobowiązania razem | 17 858 | 22 455 | 22 682 | |
| PASYWA RAZEM | 178 318 | 175 229 | 166 939 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
| 6 miesięcy | 6 miesięcy | |
|---|---|---|
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | zakończonych 30.06.2025 |
zakończonych 30.06.2024 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 9 845 | 10 656 |
| Korekty razem | -5 009 | -3 172 |
| Amortyzacja | 801 | 606 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -3 070 | -2 411 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -2 647 | -1 652 |
| Zmiana stanu rezerw | -2 882 | -1 549 |
| Zmiana stanu należności | 3 510 | 3 348 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -819 | -1 158 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów | 653 | -176 |
| Inne korekty | -555 | -180 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 4 836 | 7 484 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -2 320 | -1 785 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 516 | 5 699 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 84 359 | 76 106 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 40 |
| Zbycie aktywów finansowych | 81 180 | 73 525 |
| Otrzymane odsetki | 3 179 | 3 041 |
| Otrzymane dywidendy | 0 | -500 |
| Wydatki | 84 581 | 82 587 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 9 | 622 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 84 572 | 81 965 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -222 | -6 481 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 0 | 0 |
| Wydatki | 344 | 344 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 235 | 214 |
| Odsetki | 109 | 130 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -344 | -344 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 1 950 | -1 126 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 1 950 | -1 126 |
| − zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 8 511 | 9 994 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 10 461 | 8 868 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
Zmiany skonsolidowanego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
| Zes ien ie z mia kon sol ido taw n s wa nym kap ita le w łas nym |
Kap itał zak ład ow y |
Kap itał zed aży ze spr |
Ak cje wł asn e |
Poz ałe ost kap itał y |
Nie dzi elo po ny nik fin wy ans ow y |
Wy nik fin ans ow y |
Kap itał wł asn y akc jon ari usz y |
Kap itał akc jon ari usz y |
Raz ka itał em p y wła sne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| akc j i po żej wy ina lne j cen y n om |
bie żąc ego okr esu |
dn ki je ost do mi nuj j ące |
h nie ują spr aw cyc kon li tro |
||||||
| Kap itał wł a d zie ń 0 1.0 1.2 025 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 75 320 |
29 822 |
15 099 |
135 10 4 |
17 670 |
152 77 4 |
| eni kcj i Um orz e a |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| isja ak cj i Em |
0 | 0 | |||||||
| Pła ści w f kcj łas h ie a i w tno orm nyc |
0 | 0 | |||||||
| Pod ł zy sku zia tto ne |
0 | 17 152 |
-17 15 0 |
2 | 2 | ||||
| łat a d ide ndy Wy p yw |
0 | 0 | 0 | ||||||
| ałe Poz ian ost zm y |
0 | 15 099 |
-15 09 9 |
0 | 0 | ||||
| k ro ku bie Zys żąc ego |
6 7 48 |
6 7 48 |
936 | 7 6 84 |
|||||
| ałk doc hod Inn ite e c ow y |
|||||||||
| a d och odó ałk h Sum ityc w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 7 48 |
6 7 48 |
936 | 7 6 84 |
| n k itał Sum mia a z ap u |
0 | 0 | 0 | 17 152 |
-2 0 51 |
-8 351 |
6 7 50 |
936 | 7 6 86 |
| itał wł a d ń 3 Kap zie 0.0 6.2 025 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 92 472 |
27 77 1 |
6 7 48 |
141 85 4 |
18 606 |
160 46 0 |
Zmiany skonsolidowanego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku
| ien ie z mia kon sol ido Zes taw n s wa nym |
itał Kap |
itał Kap |
Ak cje wł asn e |
ałe Poz ost |
Nie dzi elo po ny |
nik Wy |
itał wł Kap asn y |
itał Kap |
ka itał Raz em p y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kap ita le w łas nym |
zak ład ow y |
zed aży ze spr akc j i po żej wy |
kap itał y |
nik fin wy ans ow y |
fin ans ow y bie żąc ego |
akc jon ari usz y je dn ki ost |
akc jon ari usz y nie ują h spr aw cyc |
wła sne |
|
| ina lne j cen y n om |
okr esu |
do mi nuj j ące |
kon li tro |
||||||
| itał wł a d ń 0 Kap zie 1.0 1.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 57 625 |
38 365 |
9 1 52 |
120 00 5 |
15 557 |
135 56 2 |
| kcj Um eni i orz e a |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Em isja ak cj i |
0 | 0 | |||||||
| Pła ści w f kcj łas h ie a i w tno orm nyc |
0 | 0 | |||||||
| ł zy sku Pod zia tto ne |
0 | 17 695 |
-17 69 5 |
0 | 0 | ||||
| Wy łat a d ide ndy p yw |
0 | 0 | 0 | ||||||
| Poz ałe ian ost zm y |
0 | 9 1 52 |
-9 152 |
0 | 0 | ||||
| k ro ku bie żąc Zys ego |
099 15 |
099 15 |
2 1 13 |
212 17 |
|||||
| ałk ite doc hod Inn e c ow y |
|||||||||
| a d och odó ałk ityc h Sum w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 099 |
15 099 |
2 1 13 |
17 212 |
| n k itał Sum mia a z ap u |
0 | 0 | 0 | 17 695 |
-8 543 |
5 9 47 |
15 099 |
2 1 13 |
17 212 |
| itał wł a d zie ń 3 Kap 1.1 2.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 75 320 |
29 822 |
15 099 |
135 10 4 |
17 670 |
152 77 4 |
Zmiany skonsolidowanego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku
| Zes ien ie z mia kon sol ido taw n s wa nym |
Kap itał |
Kap itał |
Ak cje wł asn e |
Poz ałe ost |
Nie dzi elo po ny |
Wy nik |
Kap itał wł asn y |
Kap itał |
Raz ka itał em p y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kap ita le w łas nym |
zak ład ow y |
zed aży ze spr akc j i po żej wy |
kap itał y |
fin nik wy ans ow y |
fin ans ow y bie żąc ego |
akc jon ari usz y dn ki je ost |
akc jon ari usz y h nie ują spr aw cyc |
wła sne |
|
| lne ina j cen y n om |
okr esu |
do mi nuj j ące |
kon li tro |
||||||
| Kap itał wł a d zie ń 0 1.0 1.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 57 625 |
38 365 |
9 1 52 |
120 00 5 |
15 557 |
135 56 2 |
| eni kcj i Um orz e a |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| isja ak cj i Em |
0 | 0 | |||||||
| Pła ści w f ie a kcj i w łas h tno orm nyc |
0 | 0 | |||||||
| Pod zia ł zy sku tto ne |
0 | 695 17 |
69 -17 5 |
0 | 0 | ||||
| łat a d ide ndy Wy p yw |
0 | 0 | 0 | ||||||
| ałe Poz ian ost zm y |
0 | 9 1 52 |
-9 152 |
0 | 0 | ||||
| k ro ku bie Zys żąc ego |
7 7 08 |
7 7 08 |
987 | 8 6 95 |
|||||
| ałk doc hod Inn ite e c ow y |
|||||||||
| a d och odó ałk h Sum ityc w c ow |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 7 08 |
7 7 08 |
987 | 8 6 95 |
| n k itał Sum mia a z ap u |
0 | 0 | 0 | 17 695 |
-8 543 |
-1 4 44 |
7 7 08 |
987 | 8 6 95 |
| itał wł a d zie ń 3 Kap 0.0 6.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 75 320 |
29 822 |
7 7 08 |
127 71 3 |
16 544 |
144 25 7 |
Śródroczna skrócona skonsolidowana informacja dodatkowa
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa ALTUS S.A. (dalej też "Grupa" lub "Grupa kapitałowa") składa się ze spółki dominującej ALTUS S.A. (dalej "ALTUS", "Jednostka dominująca", "Spółka dominująca" lub "Emitent") oraz spółek zależnych.
ALTUS S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3, została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290831.
ALTUS nadano numer statystyczny REGON 141158275.
Czas trwania ALTUS S.A. oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. Podstawą prawną działania ALTUS S.A. jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 20 sierpnia 2007 r. z późniejszymi zmianami.
Do dnia utraty zezwolenia na wykonywanie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi tj. do 5 lutego 2020 r Spółka dominująca prowadziła działalność w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec osób trzecich oraz zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.
Spółki zależne nieprzerwanie prowadzą działalność w wyżej wymienionym zakresie.
2. Skład Grupy Kapitałowej
Skład Grupy Kapitałowej ALTUS S.A. na dzień 30 czerwca 2025 roku
Jednostka dominująca: ALTUS S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3
Spółki zależne (bezpośrednio lub pośrednio) od ALTUS S.A. objęte metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią i pośrednią na dzień 30 czerwca 2025 roku :
| Nazwa | Segment | Siedziba |
|---|---|---|
| ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o. | Usługi finansowe | ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa |
| Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarządzanie nimi |
Marszałkowska 142, 00-061 Warszawa |
Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 30 czerwca 2025 r. przedstawiał się następująco:
| Skład Zarządu | |
|---|---|
| Piotr Góralewski | Prezes Zarządu |
| Wioletta Błaszkowska | Członek Zarządu |
| Skład Rady Nadzorczej | |
| Piotr Osiecki | Członek Rady Nadzorczej |
| Jakub Ryba | Członek Rady Nadzorczej |
| Monika Łasiewicka | Członek Rady Nadzorczej |
| Jan Ordyński | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Szuszkiewicz | Członek Rady Nadzorczej |
| Janusz Kaczmarek | Członek Rady Nadzorczej |
W I półroczu 2025 roku wystąpiły zmiany w składzie osobowym Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Altus S.A. :
W dniu 27 maja 2025 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania Pana Piotra Góralewskiego do składu Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu na kolejną 3 letnią kadencję oraz Panią Wiolettę Błaszkowską do składu Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu na kolejną 3 letnią kadencję liczoną w pełnych latach obrotowych: tj. mandat wygaśnie z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za ostatni pełen rok obrotowy pełnienia funkcji – od 1 stycznia 2028 r. do 31 grudnia 2028 r.
W dniu 30 czerwca 2025 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Altusa S.A. powołało do składu Radu Nadzorczej na kolejną wspólną kadencję poniższe osoby:
Pana Piotra Osieckiego, Jakuba Rybę, Monikę Łasiewicką, Jana Ordyńskiego, Marka Szuszkiewicza, Janusza Kaczmarka.
W dniu 5 września 2025 r. Rada Nadzorcza Altus S.A. podjęła uchwałę w sprawie wyboru Pana Piotra Osieckiego do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, w ramach trwającej od dnia 30 czerwca 2025 r. kadencji Rady Nadzorczej. Ponadto, Rada Nadzorcza Spółki powierzyła funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Panu Jakubie Rybie, natomiast funkcję Sekretarza Pani Monice Łasiewickiej.
4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 1 stycznia 2022 roku , w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces zatwierdzania standardów MSSF oraz charakter prowadzonej działalności, nie ma różnic między standardami MSSF stosowanymi przez Grupę, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pewne informacje oraz ujawnienia, które zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE są zazwyczaj umieszczane w pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały podane w formie skróconej lub pominięte zgodnie z treścią MSR 34.
5. Dane porównawcze
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy zostało sporządzone za I półrocze 2025 roku zakończone 30 czerwca 2025 roku.
Dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku dla skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dodatkowo za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku dla skróconego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dodatkowo na dzień 30 czerwca 2024 roku.
Dane porównawcze prezentowane są zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
6. Istotne zasady rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z MSR 34 i pozostałymi wymagającymi zastosowania MSR/MSSF. Przestrzegane były te same zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR),
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych", mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji", mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy i prezentowaną w nim sytuację finansową Grupy oraz jej wyniki finansowe.
7. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy
Emitent i Grupa odnotowały następujące istotne zdarzenia w I półroczu 2025 roku:
W okresie sprawozdawczym u Emitenta wystąpiły poniższe istotne zdarzenia:
-
W dniu 15 kwietnia 2025 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 kwietnia 2024 r. w przedmiocie nałożenia kar administracyjnych na Spółkę. Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego nie jest prawomocny. Spółka wystąpiła o doręczenie wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego wraz z uzasadnieniem i skierowała skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
-
W dniu 27 maja 2025 roku, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w przedmiocie powołania:
• Pana Piotra Góralewskiego do składu Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu na kolejną 3 letnią kadencję, liczoną w pełnych latach obrotowych tj. mandat Prezesa Zarządu wygaśnie z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji - od 1 stycznia 2028 r. do 31 grudnia 2028 r.
• Panią Wiolettę Błaszkowską do składu Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu na kolejną 3 letnią kadencję, liczoną w pełnych latach obrotowych tj. mandat Członka Zarządu wygaśnie z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji - od 1 stycznia 2028 r. do 31 grudnia 2028 r.
Uchwała weszła w życie z dniem wygaśnięcia mandatów Zarządu Spółki obecnej kadencji, tj. z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego Spółki za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji Zarządu Spółki obecnej kadencji - od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024r.
- W dniu 30 czerwca 2025 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, podjęło uchwały w przedmiocie powołania: p. Piotra Osieckiego, P. Jakuba Ryby, p. Jana Ordyńskiego, p. Moniki Łasiewickiej, p. Marka Szuszkiewicza, p. Janusza Kaczmarka (dalej "Członkowie Rady Nadzorczej") do pełnienia funkcji członków Rady Nadzorczej Spółki w ramach kolejnej kadencji.
Wszyscy członkowie Rady Nadzorczej posiadają wykształcenie wyższe. Zgodnie ze złożonymi oświadczeniami żaden z Członków Rady Nadzorczej nie pełni funkcji konkurencyjnych w stosunku do działalności Spółki, nie uczestniczy w spółce konkurencyjnej jako wspólnik spółki cywilnej, spółki osobowej, spółki kapitałowej, ani nie uczestnicy w konkurencyjnej osobie prawnej jako członek jej organu.
W spółkach zależnych u Emitenta wystąpiły poniższe zdarzenia:
Rockbridge TFI S.A.
W dniu 16 stycznia 2025 r. Rockbridge TFI S.A poinformowało o otrzymaniu decyzji Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") z dnia 10 stycznia 2025 r. w przedmiocie: 1) uchylenia w całości decyzji KNF z dnia 28 kwietnia 2023 r. , nakładającej na RB TFI karę administracyjną w wysokości 4.400.000 zł (słownie: cztery miliony czterysta tysięcy złotych) w związku z rzekomym naruszeniem przez RB TFI – w okresie od 11 grudnia 2018 r. do dnia 30 kwietnia 2020 r. – przepisu z art. 146 ust. 7 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi w odniesieniu do jednego z funduszy zarządzanych przez RB TFI oraz 2) nałożenia z tego tytułu kary administracyjnej na RB TFI w wysokości 880.000 zł (słownie: osiemset osiemdziesiąt tysięcy złotych).
Decyzja KNF z dnia 10 stycznia 2025 r. została wydana po rozpoznaniu wniosku RB TFI z dnia 8 grudnia 2024 r. o ponowne rozpatrzenie sprawy zakończonej decyzją z dnia 23 maja 2023 r., przy uwzględnieniu postanowień układu przyjętego przez RB TFI w dniu 13 grudnia 2024 r. , w którym RB TFI przyjął propozycję układową polegającą na nadzwyczajnym złagodzeniu sankcji poprzez obniżenie o 80% kary pieniężnej jaka zostałaby nałożona w wyniku rozpatrzenia wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy tj. do kwoty 880.000 zł (słownie: osiemset osiemdziesiąt tysięcy złotych) oraz zobowiązała się do usunięcia w określonym terminie dających się usunąć skutków wskazanego przez Komisję Nadzoru Finansowego naruszenia objętego postępowaniem poprzez zawarcie z uczestnikami funduszu, którzy posiadali certyfikaty inwestycyjne w okresie od dnia 11 grudnia 2018 r. do 30 kwietnia 2020 r. umów o wypłatę świadczeń dodatkowych. Szacowany łączny maksymalny koszt wypłaty przez RB TFI świadczeń dodatkowych na rzecz uczestników, którzy posiadali certyfikaty inwestycyjne funduszu w okresie od dnia 11 grudnia 2018 r. do dnia 30 kwietnia 2020 r. wynosi 2.174.000 zł (słownie: dwa miliony sto siedemdziesiąt cztery tysiące złotych) przy założeniu przyjęcia propozycji zawarcia umów o świadczenia dodatkowe przez wszystkich uczestników, którzy posiadali certyfikaty inwestycyjne w okresie, o którym mowa powyżej z uwzględnieniem wcześniej wypłaconych uczestnikowi świadczeń dodatkowych na ten okres.
Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne wydarzenia w Spółce Altus Agent Transferowy Sp. z o.o.
Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na które sporządzono skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostały opisane w pkt. 43 raportu.
8. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych oraz podstawowe wskaźniki finansowe
Skonsolidowany zysk netto Grupy na koniec I półrocza 2025 roku zakończonego 30 czerwca 2025 r. wyniósł 7 684 tys. zł i był niższy od porównywalnego okresu 2024 roku o 11,6%.
Skonsolidowane przychody z podstawowej działalności operacyjnej w I półroczu 2025 roku wyniosły 23 706 tys. zł i były niższe od przychodów osiągniętych w porównywalnym okresie 2024 roku o 1,2%.
Skonsolidowane koszty podstawowej działalności operacyjnej w I półroczu 2025 roku wyniosły 19 351 tys. zł i były wyższe od kosztów poniesionych w porównywalnym okresie 2024 roku o 2%.
Na powyższe dane finansowe wpływ miały również wahania cen instrumentów finansowych będących składnikiem lokat poszczególnych funduszy zarządzanych przez Grupę, które kształtowały poziom aktywów funduszy inwestycyjnych od których Grupa uzyskuje przychody z tytułu opłaty za zarządzanie.
W okresie sprawozdawczym nadal aktywny pozostawał czynnik ryzyka wojny w Ukrainie oraz wzrost napięcia geopolitycznego na Bliskim Wschodzie.
9. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe; kwoty i rodzaje pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2025 r.
10. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji
W I półroczu 2025 roku nie wystąpiły zmiany organizacyjne Grupy Kapitałowej.
11. Cykliczność, sezonowość Grupy w prezentowanym okresie
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki i Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
12. Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Grupy nie występują segmenty operacyjne wymagające odrębnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8.
13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
14. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
15. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Nie dotyczy.
16. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
Nie dotyczy.
17. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Nie dotyczy.
18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie dotyczy.
19. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Nie wystąpiła zmiana sposobu ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych.
20. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W I półroczu 2025 roku spółka dominująca nie wypłacała dywidendy.
21. Przychody i koszty działalności operacyjnej
| Przychody ze sprzedaży | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Opłata za zarządzanie funduszami | 23 703 | 23 988 |
| Opłata manipulacyjna za wydanie certyfikatów | 3 | 8 |
| Wynagrodzenie z odzysku | 0 | 3 |
| Opłaty od wykupu | 0 | 0 |
| Przychody agenta transferowego | 0 | 0 |
| Razem | 23 706 | 23 999 |
| Koszty działalności operacyjnej | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 801 | 606 |
| Zużycie materiałów i energii | 111 | 116 |
| Usługi obce | 11 979 | 11 917 |
| Podatki i opłaty | 85 | 100 |
| Wynagrodzenia | 4 790 | 4 510 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 812 | 778 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 773 | 951 |
|---|---|---|
| Razem | 19 351 | 18 978 |
22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 36 |
| Rozwiązane rezerwy | 0 | 0 |
| Refaktury | 239 | 403 |
| Pozostałe | 24 | 1 090 |
| Razem | 263 | 1 529 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności | 0 | 0 |
| Koszty refakturowane | 240 | 402 |
| Pozostałe | 245 | 30 |
| Kary finansowe | 8 | 0 |
| Razem | 493 | 432 |
23. Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki od lokat bankowych | 119 | 138 |
| Pozostałe odsetki | 3 060 | 2 903 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | 1 146 | 1 266 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 2 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 1 428 | 404 |
| Pozostałe | 84 | 47 |
| Razem | 5 837 | 4 760 |
| Koszty finansowe | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki naliczone | 109 | 131 |
| Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych | 0 | 0 |
| Ujemne różnice kursowe | 7 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0 | 91 |
| Pozostałe | 1 | 0 |
| Razem | 117 | 222 |
24. Zysk przypadający na jedną akcję
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej | 6 748 | 7 708 |
| Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 |
| Zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) | 0,16 | 0,19 |
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej | 6 748 | 7 708 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 |
|---|---|---|
| Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,16 | 0,19 |
25. Wartość firmy
| Wartość firmy | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Połączenie Spółki z Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo Kredytowych Spółka Akcyjna z siedzibą w Sopocie |
0 | 0 | 0 |
| Połączenie spółki zależnej Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA z Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA z siedzibą w Warszawie |
1 763 | 1 763 | 1 763 |
| Razem | 1 763 | 1 763 | 1 763 |
| Tabela zmian wartości firmy (niebadane) | ||
|---|---|---|
| Stan na 01.01.2025 r. | ||
| Wartość początkowa | 9 595 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | |
| Wartość księgowa netto na 01.01.2025 r. | 1 763 | |
| Okres zakończony 30.06.2025 r. | ||
| Wartość księgowa netto na 01.01.2025 r. | 1 763 | |
| Zwiększenia | 0 | |
| Zmniejszenia | 0 | |
| - utrata kontroli/ sprzedaż | 0 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | |
| Wartość księgowa netto na 30.06.2025 r. | 1 763 | |
| Stan na 30.06.2025 r. | ||
| Wartość początkowa | 9 595 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | |
| Wartość księgowa netto na 30.06.2025 r. | 1 763 |
26. Leasing
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania
| Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania | Środki transportu |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 01.01.2019 - wpływ wdrożenia MSSF 16 | ||||
| Wartość księgowa brutto na 01.01.2019 | 158 | 2 307 | 2 465 | |
| Nowa umowa leasingu / aktualizacja leasingu | 0 | 3 159 | 3 159 | |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | |
| Umorzenie na 31.12.2024 | 0 | 3 185 | 3 185 | |
| Zakończone umowy leasingu (wartość brutto) | 158 | 0 | 158 | |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2024 | 0 | 2281 | 2 281 | |
| Wartość księgowa brutto na 01.01.2025 | 0 | 5466 | 5 466 | |
| Zwiększenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.01.2025 - 30.06.2025 | ||||
| Aktualizacja leasingu | 0 | 0 | 0 | |
| Amortyzacja | 0 | 263 | 263 | |
| Wartość księgowa netto na 30.06.2025 | ||||
| Wartość księgowa brutto | 0 | 5 466 | 5 466 | |
| Skumulowane umorzenie | 0 | 3448 | 3 448 | |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | 2018 | 2018 |
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów
| Koszty z tytułu: | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetek z tytułu leasingu (koszty finansowe) | 109 | 130 |
| Leasingu krótkoterminowego (usługi obce) | 73 | 73 |
| Leasingu aktywów o niskiej wartości (usługi obce) | 0 | 0 |
| Zmiennych opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych (usługi obce) |
0 | 0 |
27. Nieruchomości inwestycyjne
Nie dotyczy.
28. Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
Nie dotyczy. Fundusze inwestycyjne, w których spółka dominująca bezpośrednio lub pośrednio posiada certyfikaty lub jednostki uczestnictwa nie są traktowane jako jednostki współzależne (wspólne przedsięwzięcia) lub stowarzyszone.
29. Wybrane dane skonsolidowane spółek zależnych
| Jednostki zależne na dzień 30.06.2025 (wg jednostkowych sprawozdań finansowych spółek) |
Kapitały własne | Aktywa trwałe i obrotowe |
Zobowiązania i rezerwy |
|---|---|---|---|
| Altus Agent Transferowy Sp. z o.o. | 40 876 | 42 095 | 1 219 |
| Rockbridge TFI S.A. | 121 206 | 137 774 | 16 568 |
| Razem | 162 082 | 179 869 | 17 787 |
30. Istotne pożyczki udzielone
Nie dotyczy.
31. Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
Nie dotyczy.
32. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody*
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe długoterminowe - Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
33. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
4 172 | 3 822 | 4 049 |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych |
17 762 | 16 496 | 15 989 |
| Obligacje skarbowe | 116 317 | 111 894 | 104 607 |
| Razem | 138 251 | 132 212 | 124 645 |
Wartość godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po których dokonywane są ich zbycia i odkupienia. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
Wartość godziwa obligacji Skarbu Państwa posiadanych przez Grupę na dzień 30 czerwca 2025 roku została ustalona na podstawie ich cen rynkowych z rynku równoległego GPW.
Wartość godziwa środków pieniężnych, należności nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich realizacji.
34. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Kaucje | 204 | 205 | 207 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 14 | 14 | 0 |
| Należności długoterminowe z tytułu świadczeń dodatkowych | 732 | 732 | 1 356 |
| Razem pozostałe aktywa trwałe brutto | 950 | 951 | 1 563 |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 950 | 951 | 1 563 |
35. Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 4 515 | 7 685 | 4 120 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 102 | 46 | 0 |
| Pozostałe należności, w tym: | 17 419 | 17 758 | 17 658 |
| Środki pieniężne zabezpieczone w związku z pozwem GetBack S.A. (aktualnie: Capitea S.A.) |
17 000 | 17 000 | 17 000 |
| Razem należności brutto | 22 036 | 25 489 | 21 778 |
| Odpisy aktualizujące | 50 | 50 | 0 |
| Razem | 21 986 | 25 439 | 21 778 |
36. Zapasy; informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Nie dotyczy.
37. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie (Aktywa) | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa z tytułu | 203 | 457 | 0 |
| odroczonego podatku dochodowego) |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie (Aktywa) | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 568 | 967 | 3 236 |
| Razem | 771 | 1 424 | 3 236 |
| Wyszczególnienie (Pasywa) | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
38. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| a) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 10 442 | 8 380 | 8 868 |
| - na rachunkach bieżących | 474 | 4 957 | 79 |
| - lokaty overnight | 5 186 | 3 423 | 4 253 |
| - depozyty terminowe | 4 782 | 0 | 4 536 |
| b) środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych | 19 | 131 | 0 |
| c) środki pieniężne w kasie | 0 | 0 | 0 |
| d) weksle i inne środki pieniężne | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 10 461 | 8 511 | 8 868 |
39. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
Nie dotyczy.
40. Kredyty i pożyczki
Nie dotyczy.
41. Zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 3 922 | 3 566 | 4 954 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) | 0 | 661 | 194 |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 5 868 | 7 043 | 5 579 |
| - publicznoprawne | 403 | 772 | 387 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 70 | 492 | 32 |
| - inne | 5 395 | 5 779 | 5 160 |
| Razem | 9 790 | 11 270 | 10 727 |
42. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych w I półroczu 2025 roku
W I półroczu 2025 roku nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
- W dniu 2 lipca 2025 roku Altus powziął informację od spółki zależnej Emitenta tj. Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ("RB TFI S.A."), iż po rozpoznaniu wniosku o ponowne
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
rozpatrzenie sprawy RB TFI S.A. z dnia 31 maja 2024 r. od decyzji administracyjnej Komisji Nadzoru Finansowego ("KNF") z dnia 17 maja 2024 r., o której Emitent informował raportem bieżącym nr 8/2024 z dnia 17 maja 2024 roku, przy uwzględnieniu postanowień układu przyjętego przez RB TFI S.A., w którym RB TFI S.A. przyjął propozycję układową polegającą na nadzwyczajnym złagodzeniu sankcji poprzez obniżenie o 30 % kary pieniężnej, jaka zostałaby nałożona w wyniku rozpatrzenia wniosku o ponowne rozpatrzenie sprawy, tj. do kwoty 1 890 000 zł (słownie jeden milion osiemset dziewięćdziesiąt tysięcy złotych), KNF w dniu 27 czerwca 2025 roku wydała decyzję w przedmiocie: 1) uchylenia w całości decyzji KNF z dnia 28 kwietnia 2023 r., o której Emitent informował raportem bieżącym nr 8/2024 z dnia 17 maja 2024 roku, nakładającej na RB TFI S.A. karę administracyjną na RB TFI S.A. w wysokości 3.000 000 PLN w związku – w ocenie KNF - z naruszeniem przez wskazane w decyzji fundusze zarządzane przez RB TFI S.A. ("Fundusze") art. 131 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz postanowień statutu tych Funduszy, poprzez niedokonywanie wyceny aktywów Funduszu oraz nieustalenie wartości aktywów netto Funduszu oraz wartości aktywów netto przypadających na certyfikat inwestycyjny w okresie wskazanym w decyzji, 2) nałożenia z tego tytułu na RB TFI S.A. kary administracyjnej w wysokości 1 890 000 zł (słownie jeden milion osiemset dziewięćdziesiąt tysięcy złotych).
Decyzja KNF z dnia z 27 czerwca 2025 roku, uwzględniająca postanowienia układu przyjętego przez RB TFI S.A., została doręczona pełnomocnikowi RB TFI w dniu 2 lipca 2025 roku. Decyzja KNF z dnia 27 czerwca 2025 r. jest prawomocna.
W dniu 5 września 2025 r. Rada Nadzorcza Altus podjęła uchwałę w sprawie wyboru Pana Piotra Osieckiego do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej, w ramach obecnej, trwającej od dnia 30 czerwca 2025 r. kadencji Rady Nadzorczej. Ponadto Rada Nadzorcza Emitenta powierzyła funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Panu Jakubowi Rybie, natomiast funkcję Sekretarza Pani Monice Łasiewickiej.
W związku z wyborem w dniu 30 czerwca 2025 r. Rady Nadzorczej Emitenta nowej kadencji, w dniu 5 września 2025 r. Rada Nadzorcza powołała w skład Komitetu Audytu poniższe osoby:
-
Pana Marka Szuszkiewicza – na Przewodniczącego Komitetu Audytu
-
Pana Jana Ordyńskiego – na Członka Komitetu Audytu,
-
Panią Monikę Łasiewicką – na Członka Komitetu Audytu.
-
W dniu 15 września 2025 r. Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu od pełnomocnika Spółki informacji o wniesieniu do Naczelnego Sądu Administracyjnego za pośrednictwem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego skargi kasacyjnej, w której zaskarżyła w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 15 kwietnia 2025 roku oddalający skargę Altus na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego, tj. na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 kwietnia 2024 r. [oraz na - z ostrożności procesowej - poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r.] w przedmiocie nałożenia kar administracyjnych na Spółkę.
Z uwagi na oczywistą zasadność podniesionych zarzutów zarówno prawa procesowego, jak i materialnego, ALTUS wniósł o uchylenie w całości zaskarżonego Wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z dnia 15 kwietnia 2025 r. i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania temu Sądowi na podstawie art. 185 § 1 i 2 p.p.s.a.; ewentualnie w razie uznania przez Naczelny Sąd Administracyjny, że istota sprawy jest dostatecznie wyjaśniona, na podstawie art. 188 p.p.s.a. o uchylenie zaskarżonego wyroku w całości i rozpoznanie skargi poprzez uwzględnienie skargi na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 kwietnia 2024 r. [oraz na - z ostrożności procesowej - poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r.] nakładającą na Spółkę administracyjną karę pieniężną.
- W dniu 1 września 2025 roku Rada Nadzorcza Rockbridge TFI S.A. powołała Pana Pawła Cichonia do obecnego składu zarządu Rockbridge TFI S.A.
Poza wyżej wymienionymi zdarzeniami, po dniu bilansowym, nie wystąpiły istotne wydarzenia u Emitenta i w Grupie Kapitałowej Altus mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
44. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego
W okresie bieżącym podmiot dominujący nie odnotował zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
45. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Istotnym czynnikiem wpływającym w dalszym ciągu na działalność Emitenta jest rozstrzygnięcie ostateczne postępowań związanych z utratą przez Emitenta zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie tworzenia i zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz z nałożeniem na Emitenta kary finansowej w związku z rzekomym naruszeniem przez fundusz inwestycyjny otwarty zarządzany przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych , w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect.
Rozstrzygnięcie ostateczne tych dwóch spraw ma fundamentalne znaczenie dla sytuacji majątkowej Emitenta oraz jego przedmiotu działalności.
Z punktu widzenia sytuacji majątkowej Emitenta istotnym czynnikiem jest również wykonanie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie wydanego z wniosku Capitea S.A. (dawniej: "GetBack S.A.") m.in. przeciwko Spółce i bezpodstawne zajęcie środków finansowych znajdujących się na rachunku bankowym Emitenta w łącznej kwocie 18 mln zł, w związku z nieuzasadnionymi roszczeniami Capitea S.A.
Rozstrzygnięcie bezzasadnego w całości pozwu wniesionego przez Capitea S.A. (dawniej: "GetBack S.A. ") przeciwko Spółce oraz funduszom zarządzanym aktualnie przez Rockbridge TFI S.A., opisanego w punkcie 53, będzie miało istotny wpływ na rozwój całej Grupy Kapitałowej Emitenta. Spółka oraz pozwane fundusze wniosły o oddalenie bezzasadnego roszczenia Capitea S.A. w całości.
Na perspektywy całej Grupy Kapitałowej znaczący wpływ mogą mieć również niepewne elementy związane z zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi (i przychodami oraz wynikami finansowymi osiąganymi z tego tytułu, w tym również spowodowane sytuacją makroekonomiczną i geopolityczną na świecie. Czynnikiem ryzyka nadal pozostaje wojna na Ukrainie, jak i konflikt na Bliskim Wschodzie.
Zarząd Emitenta uważa, że obecna sytuacja nie powoduje konieczności wprowadzania korekt w sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2025 r., ani zamieszczania dodatkowych ujawnień po dacie bilansu z tego tytułu.
Na sytuację perspektywy Grupy Kapitałowej wpływ mogą mieć również poniższe elementy:
-
sytuacja na GPW w Warszawie i innych rynkach finansowych ma wpływ na zainteresowanie klientów inwestowaniem w fundusze inwestycyjne, wielkość aktywów pod zarządzaniem Grupy Kapitałowej, a w konsekwencji przychody i wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową;
-
osiągane wyniki inwestycyjne, nominalnie i na tle konkurencji, mają wpływ na dokonywanie przez klientów wyboru funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Grupę, wielkość aktywów pod zarządzaniem, a w konsekwencji przychody i wyniki finansowe;
-
kwestie regulacyjne i prawne.
Emitent i spółki zależne na bieżąco monitorują dostępne dane rynkowe oraz informacje dotyczące otoczenia w którym funkcjonują i są gotowe do podjęcia dalszych kroków niezbędnych w celu ograniczenia ryzyk.
W ramach Grupy Kapitałowej Emitent będzie wzmacniać własną sieć sprzedaży oraz poszukiwać nowych kanałów dystrybucyjnych. Będziemy również poszukiwać nowych grup Klientów a także pracować nad utrzymaniem dotychczasowej grupy inwestorów. Planujemy również pozyskiwać inwestorów za pośrednictwem platformy internetowej www.beglobal.pl i rozwijać tę formę inwestowania. Na jesieni tego roku Grupa Kapitałowa Emitenta planuje uruchomić nowatorską strategię w ramach funduszu Be Global SFIO. Fundusz będzie lokował Aktywa Subfunduszu w papiery wartościowe zapewniające ekspozycję na kryptowalutę Bitcoin, w szczególności w papiery wartościowe ETP, w tym papiery wartościowe ETN i papiery wartościowe ETC.
46. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych;
Decyzją Zarządu podmiot dominujący nie publikował prognoz wyników finansowych na I półrocze 2025 roku.
47. Informacje dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
W okresie bieżącym Grupa nie dokonywała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania.
48. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Dane o stanie odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie nr 35. Dane o odpisach aktualizujących wartość firmy przedstawiono w nocie nr 25. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość innych aktywów.
W I półroczu 2025 roku nie wystąpiły zmiany stanów odpisów aktualizujących.
49. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu
podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W okresie bieżącym podmiot dominujący ani jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki bądź gwarancji spłat kredytu lub pożyczki łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.
50. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależnej jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki zależne nie zawarły transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby pojedynczo lub łącznie transakcjami istotnymi i zawartymi na warunkach innych niż rynkowe.
51. Wskazanie Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania następujące osoby posiadały powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki:
| Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Piotr Osiecki bezpośrednio i pośrednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. * |
15 409 258 | 37,66% | 22 909 258 | 47,31% |
| Quercus TFI S.A. *** | 3 295 589 | 5,71% | 3 295 589 | 5,06% |
| FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zarządzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. **** |
2 745 187 | 5,95% | 2 745 187 | 5,12% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz.U. z 2016 r. poz. 1639 z późn. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Prezentowane dane uwzględniają zawiadomienia otrzymane przez Spółkę zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.)
*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020 r.
- **od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018 r.
- ***od Quercus TFI z dnia 12.03.2015 r.
52. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu półrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
Pan Jakub Ryba (Członek Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje spółki Altus.
Pan Piotr Osiecki (Członek Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji spółki Altus
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pozostałe osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta nie posiadają akcji Emitenta.
53. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
Spółka w wyniku doręczenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia Capitea S.A. (dawniej: "GetBack S.A.:) na łączną kwotę 134 715 017,00 zł, stała się uczestnikiem postępowania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Spółce oraz dwunastu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. Spółce doręczony został pozew w zakresie rzekomego roszczenia Capitea S.A. Spółka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia Capitea S.A., zarówno co do zasady, jak i co do wysokości, jak również zasadności zabezpieczenia jakichkolwiek roszczeń. W szczególności, Capitea S.A. nie przysługują względem Spółki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczególności w związku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie względem Spółki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z Capitea S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji również aktualnych Członków organów Capitea S.A. Spółka podjęła wszelkie działania zmierzające do upadku zabezpieczenia, jednakże postanowienie o zabezpieczeniu roszczeń wywodzonych przez Capitea S.A. wydane zostało bez udziału pozwanych w trybie art. 741 § 1 KPC, a zatem ocena Sądu dotycząca uprawdopodobnienia roszczenia oparta została wyłącznie na stanie faktycznym i prawnym przedstawionym przez Capitea S.A., zaś przepisy procedury cywilnej umożliwiają obronę przed prawomocnie udzielonym zabezpieczeniem jedynie w sytuacji wykazania zmian jakie nastąpiły w stanie faktycznym sprawy stanowiącym podstawę udzielenia zabezpieczenia. Tym samym w świetle prawa, podmioty obciążone zabezpieczeniem nie mają jakiejkolwiek możliwości przedstawienia do oceny Sądu nawet uzasadnionej polemiki ze stanem faktycznym przedstawionym na potrzeby wniosku o udzielenie zabezpieczenia.
W dniu 14 września 2020 roku Emitent powziął informację o doręczeniu pozwu o zapłatę, który został wniesiony do Sądu Okręgowego w Warszawie przez Capitea S.A. przeciwko Spółce oraz dwunastu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę (dalej "Fundusze"). Według wiedzy Spółki przedmiotowy pozew został doręczony dziesięciu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. Capitea S.A. w doręczonym pozwie wniósł o zapłatę solidarnie kwoty 134.640.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do każdego z pozwanych Funduszy oraz Spółki od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem odszkodowania w związku z rzekomym zawyżeniem wartości akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz Capitea S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrządzeniem Capitea S.A. szkody z tego tytułu. Capitea S.A. wniósł przy tym ewentualnie o zasądzenie od poszczególnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadających równowartości ceny za akcje EGB Investments S.A. zapłaconej przez Capitea S.A. na rzecz każdego z Funduszy w łącznej kwocie 207.565.472,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
osobno w stosunku do każdego z Funduszy od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem zwrotu rzekomo nienależnego świadczenia w związku z rzekomą nieważnością umów zbycia akcji EGB Investments S.A. ze względu na rażący brak ekwiwalentności świadczeń stron i naruszenie zasad słuszności kontraktowej. Spółka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zarówno co do zasady, jak i co do wysokości. Sprawa rozpoznawcza w toku.
Capitea S.A. nie przysługują względem Spółki ani Funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w związku ze zbyciem na rzecz Capitea S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze. Zbycie na rzecz Capitea S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zostało przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z Capitea S.A., po przeprowadzeniu pełnego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradców Capitea S.A. w tym KPMG Advisory oraz Greenberg Traurig, której prawnicy doradzali Capitea S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmujących badanie spółki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunków nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji również aktualnych Członków organów Capitea S.A.
Spółka oraz podmioty zależne od Spółki podejmą wszelkie kroki prawne zmierzające do ochrony Spółki, podmiotów zależnych od Spółki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez Capitea S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego sprawa nie została zakończona.
-
W dniu 18 kwietnia 2024 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 października 2022 r.; sygnatura: DFF.456.5.2022.MK oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie nałożenia na Spółkę kar pieniężnych i sankcji administracyjnej w postaci cofnięcia Spółce zezwolenia na wykonywanie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Spółka wniosła do Naczelnego Sądu Administracyjnego za pośrednictwem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną, w której zaskarżyła w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 18 kwietnia 2024 r., oddalający skargę Altus na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 października 2022 r. (sygnatura: DFF.456.5.2022.MK) oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2020 r. (sygnatura: DFF-FIZ.456.4.2018.WZ) w zakresie nałożenia na Spółkę kar pieniężnych i sankcji administracyjnej w postaci cofnięcia Spółce zezwolenia na wykonywanie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Z uwagi na oczywistą zasadność podniesionych zarzutów zarówno prawa procesowego, jak i materialnego, ALTUS wniósł o uchylenie zaskarżonego wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w całości i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania temu Sądowi, ewentualnie - w razie uznania przez Naczelny Sąd Administracyjny, że istota sprawy jest dostatecznie wyjaśniona - o uchylenie zaskarżonego Wyroku w całości i rozpoznanie skargi poprzez uwzględnienie skargi Spółki.
-
W dniu 3 maja 2024 roku Spółka otrzymała decyzję Komisji Nadzoru Finansowego (dalej "KNF") z dnia 18 kwietnia 2024 r. (dalej "Decyzja"), wydaną po wyroku Naczelnego Sądu Administracyjnego, uwzględniającego skargę kasacyjną Emitenta zaskarżającą w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 28 lutego 2023 r. oddalający skargę Altus na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 listopada 2019 r. (oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r.).
Na podstawie Decyzji KNF postanowiła:
I. uchylić w całości decyzję z dnia 25 czerwca 2019 r., nakładającą na Altus:
1) karę pieniężną w wysokości 600 000,00 zł (słownie: sześćset tysięcy złotych), w związku
z rzekomym naruszeniem przez fundusz inwestycyjny otwarty zarządzany przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859; dalej "Rozporządzenie"), w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w okresie od dnia 28 grudnia 2017 r. do dnia 20 kwietnia 2018 r.,
2) karę pieniężną w wysokości 600 000,00 zł (słownie: sześćset tysięcy złotych), w związku
z rzekomym naruszeniem przez fundusz inwestycyjny otwarty zarządzany przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w okresie od dnia 21 kwietnia 2018 r. do dnia 21 września 2018 r.,
3) karę pieniężną w wysokości 1 000 000,00 zł (słownie: jeden milion złotych), w związku
z rzekomym naruszeniem przez fundusze inwestycyjne zamknięte zarządzane przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w dniach 29 grudnia 2017 r., 31 stycznia 2018 r, 28 lutego 2018 r. oraz 29 marca 2018 r.,
4) karę pieniężną w wysokości 300 000,00 zł (słownie: trzysta tysięcy złotych), w związku
z rzekomym naruszeniem przez fundusze inwestycyjne zamknięte zarządzane prze Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w dniach 30 kwietnia 2018 r., 30 maja 2018 r., 29 czerwca 2018 r., 31 lipca 2018 r. oraz 31 sierpnia 2018 r.
oraz
II. nałożyć na Altus:
1) karę pieniężną w wysokości 500 000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych), w związku
z rzekomym naruszeniem przez fundusz inwestycyjny otwarty zarządzany przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w okresie od dnia 28 grudnia 2017 r. do dnia 20 kwietnia 2018 r. do dnia 21 września 2018 r.,
3) karę pieniężną w wysokości 1 200 000,00 zł (słownie: jeden milion i dwieście tysięcy złotych), w związku z rzekomym naruszeniem przez fundusze inwestycyjne zamknięte zarządzane przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w okresie od dnia 29 grudnia 2017 r. do dnia 31 sierpnia 2018 r.
-
W dniu 31 maja 2024 r. za pośrednictwem Komisji Nadzoru Finansowego (dalej "KNF") została wniesiona skarga do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na decyzję administracyjną KNF z dnia 18 kwietnia 2024 r. w przedmiocie nałożenia kar administracyjnych na Spółkę.
-
W dniu 15 kwietnia 2025 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Spółki na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 kwietnia 2024 r. w przedmiocie nałożenia kar administracyjnych na Spółkę. Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego nie jest prawomocny.
-
W dniu 15 września 2025 r. Zarząd Emitenta poinformował o otrzymaniu od pełnomocnika Spółki informacji o wniesieniu do Naczelnego Sądu Administracyjnego za pośrednictwem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego skargi kasacyjnej, w której zaskarżyła w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 15 kwietnia 2025 roku oddalający skargę Altus na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego, tj. na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 kwietnia 2024 r. [oraz na - z ostrożności procesowej - poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r.] w przedmiocie nałożenia kar administracyjnych na Spółkę.
Z uwagi na oczywistą zasadność podniesionych zarzutów zarówno prawa procesowego, jak i materialnego, ALTUS wniósł o uchylenie w całości zaskarżonego Wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z dnia 15 kwietnia 2025 r. i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania temu Sądowi na podstawie art. 185 § 1 i 2 p.p.s.a.; ewentualnie w razie uznania przez Naczelny Sąd Administracyjny, że istota sprawy jest dostatecznie wyjaśniona, na podstawie art. 188 p.p.s.a. o uchylenie zaskarżonego wyroku w całości i rozpoznanie skargi poprzez uwzględnienie skargi na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 18 kwietnia 2024 r. [oraz na - z ostrożności procesowej - poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r.] nakładającą na Spółkę administracyjną karę pieniężną.
Spółka kategorycznie kwestionuje całość stawianych przez Komisję Nadzoru Finansowego zarzutów i prawidłowość Decyzji co do meritum jak i procedury jej wydania.
- W latach 2018-2025 roku przeciwko Rockbridge TFI otrzymywała pozwy związane z roszczeniami byłych uczestników funduszu BPH FIZ Sektora Nieruchomości zarządzanego przez BPH TFI. W tych sprawach Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie z depozytariuszem w/w funduszu Bankiem BPH. Łącznie doręczono w owym czasie 55 pozwów na łączą kwotę roszczenia głównego 6.157 tys. zł. Treść pozwów i zarzutów stawianych Spółce jest zasadniczo zbieżna, przy czym Rockbridge TFI kwestionuje pozwy zarówno co do zasadności, jak i co do ich wysokości.
W 2023 roku doszło do prawomocnego rozstrzygnięcia w 5 sprawach na korzyść powodów. Łącznie w tych sprawach zasądzono 141.428,32 zł tytułem roszczenia głównego.
Rockbridge TFI przystąpiła po stronie pozwanej (tj. Banku BPH S.A.) w trybie interwencji ubocznej, do postępowania zbiorowego gdzie wartość przedmiotu sporu wynosi 8.959.046 PLN. Powodowie to również byli uczestnicy BPH FIZ Sektora Nieruchomości zarządzanego przez BPH TFI
54. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym wraz ze wskazaniem podstawowych zagrożeń
Głównymi składnikami aktywów Grupy są lokaty bankowe, obligacje i certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych głównie przez Grupę. Oznacza to, że Emitent jak i spółki zależne już w trakcie procesu doboru składników lokat dokonują ograniczania ryzyka, koncentrując się na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na taką politykę inwestycyjną Spółka nie stosuje strategii zabezpieczających składniki aktywów. Ponadto ALTUS S.A. posiada udziały w spółce zależnej.
Z uwagi na specyfikę działalności Grupy w całej Grupie nie jest stosowana strategia zabezpieczająca składniki lokat.
55. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W I półroczu 2025 Altus AT wypłacił Altusowi SA dywidendę w wysokości 562 tys. zł.
Poza powyższym nie wystąpiły istotne transakcje z jednostkami powiązanymi.
56. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 czerwca 2025 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Emitent oczekuje na ostateczne rozstrzygnięcie kwestii związanych z postępowaniami administracyjnymi. Zakończenie tych postępowań może istotnie wpłynąć na przyszłą działalność Emitenta zarówno w zakresie samego przedmiotu działalności jak również w zakresie finansowym. O wynikach postępowania Emitent będzie informował Inwestorów w komunikatach bieżących.
Niezależnie od powyższego, Spółka Rockbridge TFI będzie kontynuować działalność w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec osób trzecich oraz zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.
57. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Rezerwy | 01.01.2025 - 30.06.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 7 842 | 9 925 | 9 925 |
| Rozwiązanie rezerw | 125 | 4 064 | 275 |
| Wykorzystanie rezerw | 3 755 | 2 502 | 2 149 |
| Utworzenie rezerw | 694 | 4 484 | 701 |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 4 656 | 7 842 | 8 203 |
| -długoterminowe, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| -krótkoterminowe, w tym: | 4 656 | 7 842 | 8 203 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 149 | 2 199 | 1 181 |
| - pozostałe rezerwy | 3 507 | 5 643 | 7 022 |
Zgodnie z MSR 37 Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania w momencie wystąpienia wystarczających przesłanek do ich utworzenia. Stan rezerw według tytułów prezentuje się następująco:
58. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się w sposób zaprezentowany w tabeli poniżej.
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa – koszty funduszy | 601 | 302 | 684 |
| Rezerwa – Audyt | 8 | 16 | 8 |
| Rezerwa – wynagrodzenia | 132 | 331 | 133 |
| Rezerwa - pozostałe koszty | 283 | 506 | 104 |
| Rezerwa – urlopy | 87 | 87 | 91 |
| Wycena aktywów finansowych | 23 | 45 | 34 |
| Niewypłacone wynagrodzenia, ZUS | 22 | 165 | 12 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktywa na podatek odroczony | -101 | -107 | -103 |
| Razem | 1 055 | 1 345 | 963 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A.
Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Wycena instrumentów finansowych | 1644 | 1298 | 1094 |
| Estymacja przychodu z tytułu niewystawionych faktur |
272 | 384 | 831 |
| Różnice kursowe dodatnie | 8 | 9 | 9 |
| Środki trwałe leasing | 126 | 91 | 107 |
| Razem | 2050 | 1782 | 2041 |
Aktywa i rezerwy po kompensatach wymaganych zgodnie z MSR 12
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
995 | 437 | 1 078 |
59. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej; w tym hierarchia wartości godziwej
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Poziom 1 | |||
| Obligacje skarbowe | 116 317 | 111 894 | 104 607 |
| Poziom 3 | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych | 4 172 | 3 822 | 4 049 |
| Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych | 17 762 | 16 496 | 15 989 |
| Obligacje skarbowe | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 138 251 | 132 212 | 124 645 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody* |
|||
| Poziom 3 | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana wartości aktywów finansowych zakwalifikowanych do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej |
01.01.2025 - 30.06.2025 |
01.01.2024 - 31.12.2024 |
01.01.2024 - 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 20 318 | 19 154 | 19 154 |
| Zakup | 8 332 | 100 | 37 |
| Sprzedaż | 8 259 | 122 | 0 |
| Wycena | 1 543 | 1 186 | 847 |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 21 934 | 20 318 | 20 038 |
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych | 4 172 | 3 822 | 4 049 |
| Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych | 17 762 | 16 496 | 15 989 |
Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
-
Poziom 1 – notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
-
Poziom 2 – techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
-
Poziom 3 – techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Wartość godziwa obligacji Skarbu Państwa posiadanych przez Grupę na dzień 30 czerwca 2025 roku została ustalona na podstawie ich cen rynkowych z rynku równoległego GPW.
Wartość godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po których dokonywane są ich zbycia i odkupienia. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich realizacji.
60. Wartość godziwa instrumentów finansowych innych niż udziały w jednostkach zależnych wycenianych w cenie nabycia
Nie dotyczy.
61. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
Poza wymienionymi informacjami w niniejszym sprawozdaniu Emitent nie posiada innych istotnych informacji mogących w sposób znaczący wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej, wyniku finansowego i ich zmian a także na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2025 ROKU ZAKOŃCZONE 30 CZERWCA 2025 ROKU
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów |
NOTA | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 10 | 0 | 0 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 10 | 587 | 608 | |
| Amortyzacja | 14 | 16 | ||
| Zużycie materiałów i energii | 1 | 2 | ||
| Usługi obce | 424 | 456 | ||
| Podatki i opłaty | 28 | 19 | ||
| Wynagrodzenia | 96 | 96 | ||
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 11 | 11 | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 13 | 8 | ||
| Zysk (strata) na sprzedaży | -587 | -608 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 11 | 45 | 1 090 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 11 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -542 | 482 | ||
| Przychody finansowe | 12 | 588 | 537 | |
| Koszty finansowe | 12 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 46 | 1 019 | ||
| Podatek dochodowy | 0 | 0 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 46 | 1 019 | ||
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | ||
| Zysk (strata) netto | 13 | 46 | 1 019 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
||
| Pozostałe całkowite dochody: | 0 | 0 | ||
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | 0 | 0 | ||
| Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach: |
0 | 0 | ||
| Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | ||
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów |
0 | 0 | ||
| Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej |
46 | 1 019 | ||
| Suma całkowitych dochodów netto | 46 | 1 019 |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (AKTYWA) |
NOTA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 23 036 | 23 050 | 23 065 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 30 | 45 | |
| Wartość firmy | 14 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
17 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia |
15 | 23 020 | 23 020 | 23 020 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
16 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
28 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa obrotowe | 18 585 | 18 534 | 19 026 | |
| Należności handlowe | 18 | 6 | 2 | 34 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
18 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 18 | 17 046 | 17 023 | 17 037 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
17 | 350 | 342 | 476 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
16 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 | 22 | 0 | 17 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | 1 160 | 1 167 | 1 462 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
18 584 | 18 534 | 19 026 | |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2025 roku
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (PASYWA) |
NOTA | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 41 160 | 41 114 | 41 632 | |
| Kapitał zakładowy | 4 092 | 4 092 | 4 092 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
10 771 | 10 771 | 10 771 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 26 251 | 25 750 | 25 750 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 46 | 501 | 1 019 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 0 | 0 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
28 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 460 | 470 | 459 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe | 23 | 53 | 65 | 53 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
23 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 23 | 19 | 17 | 18 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 27 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe rezerwy | 27 | 388 | 388 | 388 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 20 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
460 | 470 | 459 | |
| Zobowiązania razem | 22 | 460 | 470 | 459 |
| PASYWA RAZEM | 41 620 | 41 584 | 42 091 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 |
6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 46 | 1 019 |
| Korekty razem | -633 | -78 |
| Amortyzacja | 14 | 16 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -580 | -13 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -8 | -24 |
| Zmiana stanu rezerw | 0 | 0 |
| Zmiana stanu należności | -27 | -33 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek | ||
| i kredytów | -10 | -9 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i | ||
| pozostałych aktywów | -22 | -16 |
| Inne korekty | 0 | 1 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -587 | 941 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||
| operacyjnej | -587 | 941 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 0 | |
| Wpływy | 580 | 13 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | 0 | 0 |
| rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 18 | 13 |
| Otrzymane dywidendy | 562 | 0 |
| Wydatki | 0 | 0 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | 0 | 0 |
| rzeczowych aktywów trwałych | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 0 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności | 580 | 13 |
| inwestycyjnej | ||
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | 0 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | 0 | 0 |
| finansowej | ||
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -7 | 954 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | -7 | 954 |
| pieniężnych, w tym | ||
| − zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | 0 | |
| różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 167 | 508 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 1 160 | 1 462 |
Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 czerwca 2025 roku
| ien ie z mia n je dn kow ka ita le Zes taw ost ym p wła sny m |
itał kła dow Kap za y |
itał zed aży Kap ze spr akc j i po żej wy ce ny mi nal |
Ak cje wł asn e |
ałe ka itał Poz ost p y |
Nie dzi elo nik po ny wy fin ans ow y |
nik fin Wy ans ow y bie żąc ok ego res u |
ka itał Raz em p y wła sne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nej no |
|||||||
| itał wł a d ń 0 Kap zie 1.0 1.2 025 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 750 |
0 | 501 | 41 114 |
| d ( lity ki) hun kow ośc Zm ian i y z asa po rac |
0 | ||||||
| ekt t. b łę dów dst h Kor ty y z po aw ow yc |
0 | ||||||
| itał wł o k kta ch Kap asn y p ore |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 750 |
0 | 501 | 41 114 |
| kcj Um eni i orz e a |
0 | ||||||
| Em isja ak cj i |
0 | ||||||
| Kos mis j i ak cj i zt e |
0 | ||||||
| Pła ści w f ie a kcj i w łas h tno orm nyc |
0 | ||||||
| Pod zia ł zy sku tto ne |
50 1 |
-50 1 |
0 | ||||
| łat a d ide ndy Wy p yw |
0 | ||||||
| ałe Poz ian ost zm y |
50 1 |
-50 1 |
0 | ||||
| a d och odó ałk h Sum ityc w c ow |
46 | 46 | |||||
| itał wł a d zie ń 3 Kap 0.0 6.2 025 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 26 251 |
0 | 46 | 41 160 |
Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku
| Zes ien ie z mia n je dn kow ka ita le taw ost ym p |
Kap itał kła dow za y |
Kap itał zed aży ze spr |
Ak cje wł asn e |
Poz ałe ka itał ost p y |
Nie dzi elo nik po ny wy |
Wy nik fin ans ow y |
Raz ka itał em p y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wła sny m |
akc j i po żej wy ce ny |
fin ans ow y |
bie żąc ok ego res u |
wła sne |
|||
| nal mi nej no |
|||||||
| itał wł a d zie ń 0 Kap 1.0 1.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 621 |
-4 | 133 | 40 613 |
| d ( lity ki) hun kow ośc Zm ian i asa po rac y z |
0 | ||||||
| ekt t. b łę dów dst h Kor ty y z po aw ow yc |
0 | ||||||
| itał wł o k kta ch Kap asn y p ore |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 621 |
-4 | 133 | 40 613 |
| kcj Um eni i orz e a |
0 | ||||||
| ak Em isja cj i |
0 | ||||||
| i ak Kos mis j cj i zt e |
0 | ||||||
| Pła ści w f kcj łas h ie a i w tno orm nyc |
0 | ||||||
| Pod ł zy sku zia tto ne |
129 | -12 9 |
0 | ||||
| łat a d ide ndy Wy p yw |
0 | ||||||
| Poz ałe ian ost zm y |
133 | -13 3 |
0 | ||||
| Sum a d och odó ałk ityc h w c ow |
50 1 |
501 | |||||
| ń 3 Kap itał wł a d zie 1.1 2.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 750 |
0 | 501 | 41 114 |
Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku
| dn kow ka le Zes ien ie z mia n je ita taw ost ym p |
itał kła dow Kap za y |
itał zed Kap aży ze spr |
Ak wł cje asn e |
ałe ka itał Poz ost p y |
dzi elo nik Nie po ny wy |
nik fin Wy ans ow y |
ka itał Raz em p y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wła sny m |
akc j i po żej wy ce ny |
fin ans ow y |
bie ok żąc ego res u |
wła sne |
|||
| mi nal nej no |
|||||||
| ń 0 Kap itał wł a d zie 1.0 1.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 621 |
-4 | 133 | 40 613 |
| d ( ki) Zm ian lity hun kow ośc i y z asa po rac |
0 | ||||||
| ekt t. b łę dów dst h Kor ty y z po aw ow yc |
0 | ||||||
| itał wł o k kta ch Kap asn y p ore |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 621 |
-4 | 133 | 40 613 |
| eni kcj i Um orz e a |
0 | ||||||
| isja ak cj i Em |
0 | ||||||
| mis j i ak cj i Kos zt e |
0 | ||||||
| Pła ści w f kcj łas h ie a i w tno orm nyc |
0 | ||||||
| Pod ł zy sku zia tto ne |
129 | -12 9 |
0 | ||||
| łat a d ide ndy Wy p yw |
0 | ||||||
| ałe Poz ian ost zm y |
133 | -13 3 |
0 | ||||
| a d och odó ałk h Sum ityc w c ow |
1 0 19 |
1 0 19 |
|||||
| itał wł a d zie ń 3 Kap 0.0 6.2 024 asn y n r. |
4 0 92 |
10 77 1 |
0 | 25 750 |
0 | 1 0 19 |
41 632 |
Śródroczna skrócona jednostkowa informacja dodatkowa
1. Informacje ogólne
ALTUS S.A. (dalej "ALTUS", "Spółka", "Spółka dominująca", "Jednostka dominująca" lub "Emitent") z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3, została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290831.
ALTUS nadano numer statystyczny REGON 141158275.
Czas trwania ALTUS S.A. oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. Podstawą prawną działania ALTUS S.A. jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 20 sierpnia 2007 r. z późniejszymi zmianami.
Do dnia cofnięcia zezwolenia na prowadzenie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi tj. do 5 lutego 2020 r. spółka dominująca prowadziła działalność w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec osób trzecich oraz zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.
2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 30 czerwca 2025 r. przedstawiono w nocie nr 3 w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3. Podstawa sporządzenia śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 1 stycznia 2020 roku, w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces zatwierdzania standardów MSSF oraz charakter prowadzonej działalności, nie ma różnic między standardami MSSF stosowanymi przez Spółkę, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego pewne informacje oraz ujawnienia, które zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE są zazwyczaj umieszczane w pełnym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, zostały podane w formie skróconej lub pominięte zgodnie z treścią MSR 34.
4. Dane porównawcze
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie Spółki zostało sporządzone za I półrocze 2025 roku zakończone 30 czerwca 2025 roku.
Dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, dodatkowo za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, a w przypadku bilansu dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dodatkowo na dzień 30 czerwca 2024 roku.
Dane porównawcze prezentowane są zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
5. Istotne zasady rachunkowości
Istotne zasady rachunkowości Spółki są analogiczne jak zasady (polityki) rachunkowości Grupy przedstawione w nocie nr 6 w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
6. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Spółki
Istotne dokonania lub niepowodzenia Spółki zostały przedstawione w nocie nr 7 w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
7. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe; kwoty i rodzaje pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w nocie nr 9 w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
8. Cykliczność, sezonowość Spółki w prezentowanym okresie
W działalności Spółki nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki i Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
9. Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Spółki nie występują segmenty operacyjne wymagające odrębnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8.
10. Przychody i koszty działalności operacyjnej
| Przychody ze sprzedaży | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Opłata za zarządzanie funduszami | 0 | 0 |
| Wynagrodzenie z odzysku | 0 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 0 | 0 |
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 14 | 16 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 | 2 |
| Usługi obce | 424 | 456 |
| Podatki i opłaty | 28 | 19 |
| Wynagrodzenia | 96 | 96 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 11 | 11 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 13 | 8 |
| Razem | 587 | 608 |
11. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zwrot nadpłaconej kary KNF | 0 | 1 020 |
| Podnajem powierzchni biurowej | 39 | 39 |
| Pozostałe | 6 | 31 |
| Razem | 45 | 1 090 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
12. Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Odsetki od lokat bankowych | 18 | 13 |
| Pozostałe odsetki | 0 | 0 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
0 | 0 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 8 | 24 |
| Otrzymane dywidendy | 562 | 500 |
| Razem | 588 | 537 |
| Koszty finansowe | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
0 | 0 |
| Ujemne różnice kursowe | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 |
13. Zysk przypadający na jedną akcję
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 46 | 1 019 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | |
| Zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą |
0,00 | 0,02 |
| Wyszczególnienie | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2025 | 6 miesięcy zakończonych 30.06.2024 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 46 | 1 019 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,00 | 0,02 |
14. Wartość firmy
| Wartość firmy | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Połączenie Spółki z Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Spółka Akcyjna z siedzibą w Sopocie |
0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
| Tabela zmian wartości firmy | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 31.06.2024 | |
| Wartość początkowa | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Wartość księgowa netto na początek okresu | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli/sprzedaż | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | |||
| Wartość początkowa | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN)
15. Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Udziały w ALTUS Agent Transferowy Sp. z o.o. | 23 020 | 23 020 | 23 020 |
| Razem | 23 020 | 23 020 | 23 020 |
16. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody*
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe długoterminowe - | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy | 0 | 0 | 0 |
| inwestycyjnych | |||
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy | 0 | 0 | 0 |
| inwestycyjnych | |||
| Razem | 0 | 0 | 0 |
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze
17. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy | 350 | 342 | 476 |
| inwestycyjnych | |||
| Razem | 350 | 342 | 476 |
Wartość godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po których dokonywane są ich zbycia i odkupienia. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
Wartość godziwa środków pieniężnych, należności nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich realizacji.
18. Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 6 | 2 | 34 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności, w tym: | 17 046 | 17 023 | 17 037 |
| Środki pieniężne zabezpieczone w związku z pozwem GetBack S.A. |
17 000 | 17 000 | 17 000 |
| Razem należności brutto | 17 052 | 17 025 | 17 071 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 17 052 | 17 025 | 17 071 |
19. Zapasy; informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Nie dotyczy.
20. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie (Aktywa) | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego) |
0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 | 0 | 17 |
| Razem | 22 | 0 | 17 |
| Wyszczególnienie (Pasywa) | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| a) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 1 160 | 1 167 | 1 462 |
| - na rachunkach bieżących | 26 | 25 | 25 |
| - lokaty bankowe, w tym overnight | 1 134 | 1 142 | 1 437 |
| b) środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 |
| c) środki pieniężne w kasie | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem |
1 160 | 1 167 | 1 462 |
22. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
Nie dotyczy.
23. Zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego, pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 53 | 65 | 53 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 19 | 17 | 18 |
| - publicznoprawne | 12 | 10 | 11 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 7 | 7 | 7 |
| - inne | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 72 | 82 | 71 |
24. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym wraz ze wskazaniem podstawowych zagrożeń
Głównymi składnikami aktywów ALTUS S.A. są certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych głównie przez Grupę. Oznacza to, że Emitent już w trakcie procesu doboru składników lokat dokonuje ograniczania ryzyka, koncentrując się na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na taką politykę inwestycyjną Emitent nie stosuje strategii zabezpieczających składniki aktywów. Ponadto ALTUS S.A. posiada udziały w spółce zależnej.
Z uwagi na specyfikę działalności Spółki nie jest stosowana strategia zabezpieczająca składniki lokat.
25. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W I półroczu 2025 roku nie wystąpiły istotne transakcje z jednostkami powiązanymi.
26. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 czerwca 2025 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
27. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Zgodnie z MSR 37 Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania w momencie wystąpienia wystarczających przesłanek do ich utworzenia. Stan rezerw według tytułów prezentuje się następująco:
| Rezerwy | 01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 388 | 388 | 388 |
| Rozwiązanie rezerw | 0 | 0 | 0 |
| Wykorzystanie rezerw | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 388 | 388 | 388 |
| -długoterminowe, w tym: | 0 | 0 | 0 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 |
| -krótkoterminowe, w tym: | 388 | 388 | 388 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 388 | 388 | 388 |
28. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się w sposób zaprezentowany w tabeli poniżej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Rezerwa – koszty funduszy | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwa – Audyt | 3 | 7 | 3 |
| Rezerwa - pozostałe koszty | 74 | 74 | 74 |
| Rezerwa - świadczenia emerytalne | 0 | 0 | 0 |
| Wycena aktywów finansowych | 22 | 24 | 24 |
| Niewypłacone wynagrodzenia, ZUS | 2 | 2 | 2 |
| Rezerwa - urlopy | 0 | 0 | 0 |
| Odpis aktywa na podatek odroczony | -101 | -107 | -103 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Wycena instrumentów finansowych | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
Aktywa i rezerwy po kompensatach wymaganych zgodnie z MSR 12
| Wyszczególnienie | 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
0 | 0 | 0 |
29. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | 30.06.2024 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Poziom 1 | |||
| Obligacje skarbowe | 0 | 0 | 0 |
| Poziom 3 | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
350 | 342 | 476 |
| Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 |
| Obligacje skarbowe | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 350 | 342 | 476 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody* |
|||
| Poziom 3 | |||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana wartości aktywów finansowych zakwalifikowanych do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej |
01.01.2025 - 30.06.2025 | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2024 - 30.06.2024 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 342 | 452 | 452 |
| Zakup | 0 | 0 | 0 |
| Sprzedaż | 0 | -122 | 0 |
| Wycena | 8 | 12 | 24 |
| GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. |
|---|
| Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze 2025 roku (w tysiącach PLN) |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 350 | 342 | 476 |
|---|---|---|---|
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
350 | 342 | 476 |
| Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 |
Emitent stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
-
Poziom 1 – notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
-
Poziom 2 – techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
-
Poziom 3 – techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
Wartość godziwa jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych ustalana jest na podstawie wyceny jednostek uczestnictwa, po których dokonywane są ich zbycia i odkupienia. Wartość godziwa certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych zamkniętych została oszacowana na podstawie wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjnych ustalonej na podstawie oficjalnych wycen wartości aktywów netto publikowanych przez te fundusze.
Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie, w ocenie jednostki, od ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres ich realizacji.
30. Wartość godziwa instrumentów finansowych innych niż udziały w jednostkach zależnych wycenianych w cenie nabycia
Nie dotyczy.
31. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Spółki i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Spółki i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę zostały przedstawione w nocie nr 61 oraz nocie nr 43 w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Oświadczenia Emitenta
Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle najlepszej swojej wiedzy śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe za I półrocze 2025 roku zakończone 30 czerwca 2025 roku oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy i Spółki oraz ich wyniki finansowe.
Warszawa, 23 września 2025 roku
Prezes Zarządu Członek Zarządu
Piotr Góralewski Wioletta Błaszkowska
Dokument podpisany przez Piotr Góralewski Data: 2025.09.23 10:26:19 CEST Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Wioletta Urszula Błaszkowska Data: 2025.09.23 09:57:17 CEST Signature Not Verified
Podmiot, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych MAC Auditor Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Małgorzata Boral – Główna Księgowa
Dokument podpisany przez Małgorzata Boral Data: 2025.09.23 06:48:43 CEST Signature Not Verified