AI assistant
Altus S.A. Interim / Quarterly Report 2022
5496_rns_2022-11-10_8972122a-a422-4f60-84df-e0ea10d84c5e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU
Warszawa, 10 listopada 2022 r.
Spis treści
| Wybrane dane finansowe skonsolidowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku 3 | |
|---|---|
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU ZAKOŃCZONY 30 września 2022 ROKU 4 |
|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku 5 |
|
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2022 roku 6 | |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku 8 |
|
| Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku 9 |
|
| Śródroczna skrócona skonsolidowana informacja dodatkowa 12 | |
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 35 | |
| Oświadczenia Emitenta 43 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
|||
| Przychody ze sprzedaży | 31 117 | 30.09.2021 44 223 |
6 601 | 9 701 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 24 521 | 32 847 | 5 202 | 7 206 | ||
| Zysk (strata) na sprzedaży | 6 596 | 11 376 | 1 399 | 2 496 | ||
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 390 | 10 604 | 1 356 | 2 326 | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 677 | 10 624 | 992 | 2 331 | ||
| Zysk (strata) netto | 3 656 | 8 166 | 776 | 1 791 | ||
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej |
3 132 | 7 045 | 664 | 1 545 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | ||
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/EUR) |
0,08 | 0,17 | 0,02 | 0,04 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
7 710 | 684 | 1 636 | 150 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-874 | -11 696 | -185 | -2 566 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-486 | -534 | -103 | -117 | ||
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |||
| Aktywa trwałe | 2 883 | 2 415 | 582 | 525 | ||
| Aktywa obrotowe | 136 978 | 134 651 | 27 654 | 29 276 | ||
| Aktywa razem | 139 861 | 137 066 | 28 236 | 29 801 | ||
| Kapitał własny | 121 845 | 119 519 | 24 599 | 25 986 | ||
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 73 | 245 | 15 | 53 | ||
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
17 943 | 17 302 | 3 622 | 3 762 | ||
| Pasywa razem | 139 861 | 137 066 | 28 236 | 29 801 | ||
| Liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) |
2,98 | 2,92 | 0,60 | 0,64 |
Wybrane dane finansowe skonsolidowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:
- pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 września 2022 roku – 4,7140 EUR/PLN oraz od 1 stycznia do 30 września 2021 roku – 4,5585 EUR/PLN;
- pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu określonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 30 września 2022 roku – 4,9533 EUR/PLN oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 EUR/PLN.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów |
NOTA | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 21 | 31 117 | 9 760 | 44 223 | 14 084 |
| Koszty działalności operacyjnej | 21 | 24 521 | 7 986 | 32 847 | 9 981 |
| Amortyzacja | 660 | 278 | 646 | 201 | |
| Zużycie materiałów i energii | 172 | 53 | 110 | 36 | |
| Usługi obce | 15 260 | 4 887 | 21 985 | 6 581 | |
| Podatki i opłaty | 539 | 155 | 434 | 146 | |
| Wynagrodzenia | 6 133 | 2 074 | 7 965 | 2 522 | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
1 087 | 306 | 1 047 | 281 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 670 | 233 | 660 | 214 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 6 596 | 1 774 | 11 376 | 4 103 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 22 | 93 | 8 | 223 | 35 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 22 | 299 | 28 | 995 | 561 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 6 390 | 1 754 | 10 604 | 3 577 | |
| Przychody finansowe | 23 | 1 261 | 834 | 227 | 179 |
| Koszty finansowe | 23 | 2 974 | 11 | 207 | 26 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 4 677 | 2 577 | 10 624 | 3 730 | |
| Podatek dochodowy | 1 021 | 532 | 2 458 | 904 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
3 656 | 2 045 | 8 166 | 2 826 | |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto | 3 656 | 2 045 | 8 166 | 2 826 | |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niesprawującym kontroli |
524 | 245 | 1 121 | 348 | |
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego |
24 | 3 132 | 1 800 | 7 045 | 2 478 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|
| Pozostałe całkowite dochody: | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku |
0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku | |||||
| w późniejszych okresach: | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy odnoszący się do składników |
|||||
| pozostałych całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Całkowite dochody przypadające na akcjonariuszy | 3 132 | 1 800 | 7 045 | 2 478 | |
| jednostki dominującej Całkowite dochody przypadające |
|||||
| na akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących | 524 | 245 | 1 121 | 348 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | 3 656 | 2 045 | 8 166 | 2 826 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2022 roku (w tysiącach PLN)
| Zysk na akcje | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję |
0,08 | 0,04 | 0,17 | 0,06 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,08 | 0,04 | 0,17 | 0,06 |
| Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję |
0,08 | 0,04 | 0,17 | 0,06 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej |
0,08 | 0,04 | 0,17 | 0,06 |
| Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2022 roku
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (AKTYWA) |
NOTA | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 2 883 | 3 106 | 2 415 | 1 871 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 158 | 1 301 | 391 | 413 | |
| Wartość firmy | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wartości niematerialne | 1 017 | 773 | 777 | 15 | |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 26 | 311 | 444 | 710 | 1 070 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
33 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia |
31 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
32 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 37 | 150 | 350 | 309 | 151 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 34 | 247 | 238 | 228 | 222 |
| Aktywa obrotowe | 136 978 | 134 644 | 134 651 | 135 050 | |
| Należności handlowe | 35 | 3 710 | 4 083 | 6 172 | 5 199 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
35 | 0 | 262 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 35 | 24 079 | 24 072 | 24 174 | 24 048 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
33 | 91 008 | 90 243 | 94 483 | 86 119 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
32 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 37 | 5 983 | 5 307 | 3 974 | 13 292 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 38 | 12 198 | 10 677 | 5 848 | 6 392 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
136 978 | 134 644 | 134 651 | 135 050 | |
| AKTYWA RAZEM | 139 861 | 137 750 | 137 066 | 136 921 |
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (PASYWA) |
NOTA | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 121 845 | 119 800 | 119 519 | 118 245 | |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej |
108 620 | 106 820 | 106 818 | 105 756 | |
| Kapitał zakładowy | 4 092 | 4 092 | 4 092 | 4 092 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
11 111 | 11 111 | 11 831 | 11 831 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 49 076 | 49 076 | 49 058 | 49 058 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 41 209 | 41 209 | 33 730 | 33 730 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 3 132 | 1 332 | 8 107 | 7 045 | |
| Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli | 13 225 | 12 980 | 12 701 | 12 489 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 73 | 0 | 245 | 1 895 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 0 | 0 | 212 | 503 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
58 | 73 | 0 | 33 | 1 392 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 17 943 | 17 950 | 17 302 | 16 781 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 26 | 366 | 517 | 598 | 628 |
| Zobowiązania handlowe | 41 | 2 960 | 3 190 | 4 587 | 4 618 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
41 | 129 | 0 | 540 | 169 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 41 | 5 087 | 5 047 | 1 300 | 882 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 57 | 2 401 | 2 196 | 3 277 | 3 484 |
| Pozostałe rezerwy | 57 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
39 | 17 943 | 17 950 | 17 302 | 16 781 |
| Zobowiązania razem | 18 016 | 17 950 | 17 547 | 18 676 | |
| PASYWA RAZEM | 139 861 | 137 750 | 137 066 | 136 921 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2022 roku (w tysiącach PLN)
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| 9 miesięcy | 3 miesiące | 9 miesięcy | 3 miesiące | |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | zakończonych | zakończone | zakończonych | zakończone |
| 30.09.2022 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2021 | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | 4 677 | 2 577 | 10 624 | 3 730 |
| Korekty razem | 4 266 | -828 | -9 209 | -4 144 |
| Amortyzacja | 660 | 278 | 646 | 201 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -739 | -50 | -114 | -15 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 2 488 | -763 | 38 | -128 |
| Zmiana stanu rezerw | -836 | 278 | 1 053 | 832 |
| Zmiana stanu należności | 2 557 | 366 | 1 584 | 483 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i | 2 160 | -190 | -1 963 | -1 894 |
| kredytów | ||||
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów |
-1 850 | -476 | -9 005 | -3 002 |
| Inne korekty | -174 | -271 | -1 448 | -621 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 8 943 | 1 749 | 1 415 | -414 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 233 | 132 | -731 | 530 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | 7 710 | 1 881 | 684 | 116 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 0 | 0 | 0 | |
| Wpływy | 58 026 | 330 | 8 304 | 17 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych | ||||
| aktywów trwałych | 2 | 0 | 2 | 2 |
| Zbycie aktywów finansowych | 57 285 | 280 | 8 188 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 739 | 50 | 114 | 15 |
| Otrzymane dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 58 900 | 528 | 20 000 | 11 909 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych | ||||
| aktywów trwałych | 1 269 | 246 | 452 | 187 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 56 300 | 282 | 19 548 | 11 722 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 1 331 | 0 | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-874 | -198 | -11 696 | -11 892 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | 0 | 0 | 0 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego | 444 | 152 | 451 | 154 |
| Odsetki | 42 | 10 | 83 | 24 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | -486 | -162 | -534 | -178 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 6 350 | 1 521 | -11 546 | -11 954 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, | ||||
| w tym | 6 350 | 1 521 | -11 546 | -11 954 |
| − zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| różnic kursowych | ||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 5 848 | 10 677 | 17 938 | 18 346 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 12 198 | 12 198 | 6 392 | 6 392 |
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
Zmiany skonsolidowanego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| Zestawienie zmian skonsolidowanym | Kapitał | Kapitał | Akcje własne | Pozostałe | Niepodzielony | Wynik | Kapitał | Kapitał | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kapitale własnym | zakładowy | ze sprzedaży akcji powyżej |
kapitały | wynik finansowy |
finansowy bieżącego |
własny akcjonariuszy |
akcjonariuszy niesprawujących |
kapitały własne |
|
| (niebadane) | ceny nominalnej |
okresu | jednostki dominującej |
kontroli | |||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. | 4 092 | 11 831 | 0 | 49 058 | 41 837 | 0 | 106 818 | 12 701 | 119 519 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 092 | 11 831 | 0 | 49 058 | 41 837 | 0 | 106 818 | 12 701 | 119 519 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | |||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | |||||||
| Podział zysku netto | -720 | 18 | 703 | 1 | 1 | ||||
| Wypłata dywidendy | -1 331 | -1 331 | -1 331 | ||||||
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | 3 132 | 3 132 | 524 | 3 656 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2022 r. | 4 092 | 11 111 | 0 | 49 076 | 41 209 | 3 132 | 108 620 | 13 225 | 121 845 |
Zmiany skonsolidowanego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
| Zestawienie zmian skonsolidowanym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. |
4 092 | 16 199 | 0 | 33 936 | 35 831 | 8 653 | 98 711 | 11 368 | 110 079 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 092 | 16 199 | 0 | 33 936 | 35 831 | 8 653 | 98 711 | 11 368 | 110 079 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | |||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | |||||||
| Podział zysku netto | -4 368 | 15 122 | -10 754 | 0 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | |||||||
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 8 653 |
-8 653 |
0 | 0 | |||
| Suma dochodów całkowitych | 8 107 | 8 107 | 1 333 | 9 440 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. |
4 092 | 11 831 | 0 | 49 058 | 33 730 | 8 107 | 106 818 | 12 701 | 119 519 |
Zmiany skonsolidowanego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku
| Zestawienie zmian skonsolidowanym kapitale własnym (niebadane) |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. | 4 092 | 16 199 | 0 | 33 936 | 44 484 | 0 | 98 711 | 11 368 | 110 079 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | |||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | |||||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 092 | 16 199 | 0 | 33 936 | 44 484 | 0 | 98 711 | 11 368 | 110 079 |
| Umorzenie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Emisja akcji | 0 | 0 | |||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | 0 | |||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | 0 | |||||||
| Podział zysku netto | -4 368 | 15 122 | -10 754 | 0 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | |||||||
| Pozostałe zmiany | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | 7 045 | 7 045 | 1 121 | 8 166 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2021 r. | 4 092 | 11 831 | 0 | 49 058 | 33 730 | 7 045 | 105 756 | 12 489 | 118 245 |
Śródroczna skrócona skonsolidowana informacja dodatkowa
1. Informacje ogólne
Grupa Kapitałowa ALTUS S.A. (dalej też "Grupa" lub "Grupa kapitałowa") składa się ze spółki dominującej ALTUS S.A. (dalej "ALTUS", "Spółka", "jednostka dominująca" lub "Emitent") oraz spółek zależnych.
ALTUS S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3, została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000290831.
ALTUS nadano numer statystyczny REGON 141158275.
Czas trwania ALTUS S.A. oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. Podstawą prawną działania ALTUS S.A. jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 20 sierpnia 2007 r. z późniejszymi zmianami.
Do dnia utraty zezwolenia na wykonywanie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi tj. do 5 lutego 2020 r Spółka dominująca prowadziła działalność w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec osób trzecich oraz zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.
Spółki zależne nieprzerwanie prowadzą działalność w dotychczasowym zakresie.
2. Skład Grupy Kapitałowej
Skład Grupy Kapitałowej ALTUS S.A. na dzień 30 września 2022 roku
Jednostka dominująca: ALTUS S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Pankiewicza 3
Spółki zależne (bezpośrednio lub pośrednio) od ALTUS S.A. objęte metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią na dzień 30 września 2022 roku :
| Nazwa | Segment | Siedziba | |
|---|---|---|---|
| ALTUS Agent Transferowy sp. z o.o. | Usługi finansowe | ul. Pankiewicza 3, 00-696 Warszawa |
|
| Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. |
Tworzenie funduszy inwestycyjnych i zarządzanie nimi |
Marszałkowska 142, 00-061 Warszawa |
Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego struktura Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej
Skład Zarządu
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 30 września 2022 r. przedstawiał się następująco:
| Piotr Góralewski | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Wioletta Błaszkowska | Członek Zarządu |
| Skład Rady Nadzorczej | |
| Piotr Osiecki | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jakub Ryba | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Monika Łasiewicka | Członek Rady Nadzorczej |
| Jan Ordyński | Członek Rady Nadzorczej |
| Dariusz Daniluk | Członek Rady Nadzorczej |
| Zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej: | |
| Piotr Osiecki | Przewodniczący Rady Nadzorczej od 24.08.2022 |
| Jakub Ryba | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 24.08.2022 |
| Skład Komitetu Audytu: | |
| Dariusz Daniluk | Przewodniczący Komitetu Audytu |
| Monika Łasiewicka | Członek Komitetu Audytu |
| Jan Ordyński | Członek Komitetu Audytu |
4. Podstawa sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 1 stycznia 2020 roku , w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa". Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces zatwierdzania standardów MSSF oraz charakter prowadzonej działalności, nie ma różnic między standardami MSSF stosowanymi przez Grupę, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pewne informacje oraz ujawnienia, które zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE są zazwyczaj umieszczane w pełnym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zostały podane w formie skróconej lub pominięte zgodnie z treścią MSR 34.
5. Dane porównawcze
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy za III kwartał 2022 roku zakończony 30 września 2022 roku zawiera dane porównawcze, którymi są dane za III kwartał 2021 roku oraz na dni 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku i 30 września 2021 roku.
Dane porównawcze prezentowane są zgodnie z § 66 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
6. Istotne zasady rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z MSR 34 i pozostałymi wymagającymi zastosowania MSR/MSSF. Przestrzegane były te same zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Od 1 stycznia 2019 roku, Grupa zastosowała wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostało dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.
Grupa dokonała wdrożenia MSSF 16 przy zastosowaniu zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego, dlatego też, dane porównawcze za 2018 rok nie zostały przekształcone, a skumulowane skutki zastosowania MSSF 16 po raz pierwszy przedstawia się jako korektę bilansu otwarcia zysków zatrzymanych.
W odniesieniu do umów sklasyfikowanych pod MSR 17 jako umowy leasingu operacyjnego Grupa dokonała rozpoznania:
-
zobowiązania z tytułu leasingu na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 i jego wyceny według wartości bieżącej pozostałych jeszcze płatności leasingowych dyskontując je stopą krańcową leasingobiorcy na dzień 01.01.2019.
-
prawa do użytkowania składnika aktywów na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 według kwoty równej wartości zobowiązania skorygowanej o ewentualne kwoty przedpłaconych lub naliczonych opłat leasingowych dotyczących danej umowy, a ujętych w bilansie tuż przed dniem pierwszego zastosowania.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF"). MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR),
z wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17 - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótko i długoterminowe - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później..
Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy i prezentowaną w nim sytuację finansową Grupy oraz jej wyniki finansowe.
7. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy
W dniu 1 lipca 2022 roku Naczelny Sąd Administracyjny w wyniku rozpoznania skargi kasacyjnej ALTUS uchylił w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 28 kwietnia 2020 roku o sygn. akt VI SA/Wa 105/20 oddalający skargę ALTUS na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 listopada 2019 r. oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 r. w przedmiocie nałożenia na ALTUS TFI:
1) kary pieniężnej w wysokości 600 000,00 zł (słownie: sześćset tysięcy złotych), w związku z naruszeniem przez Altus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasolowy § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859; dalej "Rozporządzenie"), w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w okresie od dnia 28 grudnia 2017 r. do dnia 20 kwietnia 2018 r.,
2) kary pieniężnej w wysokości 600 000,00 zł (słownie: sześćset tysięcy złotych), w związku z naruszeniem przez Altus Fundusz Inwestycyjny Otwarty Parasolowy § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w okresie od dnia 21 kwietnia 2018 r. do dnia 21 września 2018 r.,
3) kary pieniężnej w wysokości 1 000 000,00 zł (słownie: jeden milion złotych), w związku z naruszeniem przez fundusze inwestycyjne zamknięte zarządzane przez Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w dniach 29 grudnia 2017 r., 31 stycznia 2018 r, 28 lutego 2018 r. oraz 29 marca 2018 r.,
4) kary pieniężnej w wysokości 300 000,00 zł (słownie: trzysta tysięcy złotych), w związku z naruszeniem przez fundusze inwestycyjne zamknięte zarządzane prze Spółkę § 23 ust. 2 w zw. z § 24 Rozporządzenia, w związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect w dniach 30 kwietnia 2018 r., 30 maja 2018 r., 29 czerwca 2018 r., 31 lipca 2018 r oraz 31 sierpnia 2018 r. i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania.
Rockbridge TFI S.A.
W dniu 16 września 2022 roku Komisja Nadzoru Finansowego udzieliła zezwolenia Rockbridge TFI S.A. na doradztwo inwestycyjne.
Altus Agent Transferowy Spółka z o.o.
W spółce Altus Agent Transferowy Sp. z o.o. nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy.
Poza wyżej wymienionymi informacjami nie wystąpiły w Grupie istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym. Istotne zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na które sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, zostały opisane w pkt. 43 raportu.
8. Komentarz do osiągniętych wyników finansowych oraz podstawowe wskaźniki finansowe
Skonsolidowany zysk netto Grupy na koniec III kwartału 2022 roku zakończonego 30 września 2022 r. wyniósł 3 656 tys. zł i był niższy od porównywalnego okresu 2021 roku o 55,2%.
Skonsolidowane przychody z podstawowej działalności operacyjnej za trzy kwartały 2022 roku wyniosły 31 117 tys. zł i były niższe od przychodów osiągniętych w porównywalnym okresie 2021 roku o 29,6%.
Skonsolidowane koszty podstawowej działalności operacyjnej za trzy kwartały 2022 roku wyniosły 24 521 tys. zł i były niższe od kosztów poniesionych w porównywalnym okresie 2021 roku o 25,3%
Na powyższe dane finansowe wpływ miały wahania cen instrumentów finansowych będących składnikiem lokat poszczególnych funduszy zarządzanych przez Grupę, które kształtowały poziom aktywów funduszy inwestycyjnych od których Grupa uzyskuje przychody z tytułu opłaty za zarządzanie. Końcówka lutego 2022 roku przyniosła kolejne znaczące ryzyko dla globalnej gospodarki – inwazja Rosji na tereny Ukrainy przyniosła wysoką zmienność na rynku finansowym. Wpływ ekspansji Rosji na działalność Grupy Kapitałowej jest ograniczony. Nie bez znaczenia na wyniki całej Grupy Kapitałowej ma wysoka i nadal rosnąca inflacja.
Na osiągane wyniki wpływ miało również obniżenie maksymalnej stawki opłaty stałej za zarządzanie do 2% od 1 stycznia 2022 roku na funduszach otwartych.
9. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe; kwoty i rodzaje pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
Poza zdarzeniami opisanymi w niniejszym sprawozdaniu nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2022 r.
10. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji
W III kwartale 2022 roku nie wystąpiły zmiany organizacyjne Grupy Kapitałowej.
11. Cykliczność, sezonowość Grupy w prezentowanym okresie
W działalności Grupy nie występują istotne zjawiska podlegające wahaniom sezonowym lub mające charakter cykliczny, zatem przedstawione wyniki Spółki i Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku.
12. Informacje dotyczące segmentów działalności
W działalności Grupy nie występują segmenty operacyjne wymagające odrębnego ujawnienia zgodnie z MSSF 8.
13. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
14. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Nie dotyczy.
15. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
Nie dotyczy.
16. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
Nie dotyczy.
17. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
Nie dotyczy.
18. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
Nie dotyczy.
19. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Nie wystąpiła zmiana sposobu ustalenia wartości godziwej dla instrumentów finansowych.
20. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W III kwartale 2022 r. spółka dominująca nie wypłaciła dywidendy.
21. Przychody i koszty działalności operacyjnej
| Przychody ze sprzedaży | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Opłata za zarządzanie funduszami | 28 965 | 9 163 | 35 977 | 11 625 |
| Opłata za zarządzanie portfelami | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opłata manipulacyjna za wydanie certyfikatów | 6 | 6 | 5 | 0 |
| Opłata dystrybucyjna | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wynagrodzenie z odzysku | 1 912 | 590 | 8 214 | 2 454 |
| Wynagrodzenie likwidatora | 227 | 0 | 0 | 0 |
| Opłaty od wykupu | 7 | 1 | 13 | 5 |
| Przychody agenta transferowego | 0 | 0 | 14 | 0 |
| Przychody ze sprzedaży, razem | 31 117 | 9 760 | 44 223 | 14 084 |
| Koszty działalności operacyjnej | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 660 | 278 | 646 | 201 |
| Zużycie materiałów i energii | 172 | 53 | 110 | 36 |
| Usługi obce | 15 260 | 4 887 | 21 985 | 6 581 |
| Podatki i opłaty | 539 | 155 | 434 | 146 |
| Wynagrodzenia | 6 133 | 2 074 | 7 965 | 2 522 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 087 | 306 | 1 047 | 281 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 670 | 233 | 660 | 214 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 660 | 278 | 646 | 201 |
| Razem | 24 521 | 7 986 | 32 847 | 9 981 |
22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
1 | 1 | 0 | 1 |
| Refaktury | 64 | 3 | 50 | 24 |
| Pozostałe | 28 | 4 | 159 | -3 |
| Razem | 93 | 8 | 223 | 35 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności |
4 | 0 | 0 | 0 |
| Utworzenie rezerw | 1 | 1 | 388 | 0 |
| Koszty refakturowane | 65 | 7 | 34 | 8 |
| Pozostałe | 229 | 20 | 573 | 553 |
| Pozostałe koszty i straty operacyjne, razem | 299 | 28 | 995 | 561 |
23. Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki od lokat bankowych | 114 | 50 | 0 | 0 |
| Pozostałe odsetki | 625 | 0 | 114 | 15 |
| Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
0 | 97 | 15 | 0 |
| Dodatnie różnice kursowe | 76 | 24 | 98 | 69 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 419 | 644 | 0 | 95 |
| Pozostałe | 27 | 19 | 0 | 0 |
| Razem | 1 261 | 834 | 227 | 179 |
| Koszty finansowe | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki naliczone | 44 | 11 | 86 | 26 |
| Strata ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych |
761 | 0 | 0 | 0 |
| Ujemne różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 2 168 | 0 | 121 | 0 |
| Pozostałe | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 2 974 | 11 | 207 | 26 |
24. Zysk przypadający na jedną akcję
| Wyszczególnienie | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej |
3 132 | 1 800 | 7 045 | 2 478 |
| Średnia ważona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 |
| Zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,08 | 0,04 | 0,17 | 0,06 |
| Wyszczególnienie | 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom spółki dominującej |
3 132 | 1 800 | 7 045 | 2 478 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 | 40 920 000 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto za okres na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0,08 | 0,04 | 0,17 | 0,06 |
25. Wartość firmy
| Wartość firmy | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Połączenie spółki z Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo-Kredytowych Spółka Akcyjna z siedzibą w Sopocie |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tabela zmian wartości firmy | ||||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022 - 30.09.2022 |
01.01.2021 - 30.09.2021 |
01.01.2022 - 30.09.2022 |
01.01.2021 - 30.09.2021 |
|
| Wartość początkowa | 7 832 | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Wartość księgowa netto na początek okresu |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utrata kontroli/ sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na koniec okresu | ||||
| Wartość początkowa | 7 832 | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | 7 832 | 7 832 | 7 832 | 7 832 |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Leasing
Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania
| Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania | Środki transportu |
Budynki i budowle |
Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa netto na 01.01.2019 - wpływ wdrożenia MSSF 16 | ||||
| Wartość księgowa brutto na 01.01.2019 | 158 | 2 307 | 2 465 | |
| Nowa umowa leasingu | 252 | 0 | 252 | |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 | |
| Umorzenie na 31.12.2021 | 0 | 1 597 | 1 597 | |
| Zakończone umowy leasingu (wartość brutto) | 410 | 0 | 410 | |
| Wartość księgowa netto na 31.12.2021 | 0 | 710 | 710 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2022 roku (w tysiącach PLN)
| Wartość księgowa brutto na 01.01.2022 | 0 | 2 307 | 2 307 |
|---|---|---|---|
| Nowa umowa leasingu | 0 | 0 | 0 |
| Odpisy aktualizujące | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na 30.06.2022 | 0 | 1863 | 1 863 |
| Wartość księgowa netto na 30.06.2022 | 0 | 444 | 444 |
| Zwiększenia/(zmniejszenia) netto w okresie 01.04.2022 - 30.09.2022 | |||
| Amortyzacja | 0 | 133 | 133 |
| Wartość księgowa netto na 30.09.2022 | |||
| Wartość księgowa brutto | 0 | 2 307 | 2 307 |
| Skumulowane umorzenie | 0 | 1 996 | 1 996 |
| 0 | 0 | ||
| Odpisy aktualizujące | 0 |
Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów
| Koszty z tytułu: | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetek z tytułu leasingu (koszty finansowe) | 42 | 32 | 104 | 83 |
| Leasingu krótkoterminowego (usługi obce) | 110 | 73 | 178 | 134 |
| Leasingu aktywów o niskiej wartości (usługi obce) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiennych opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych (usługi obce) |
0 | 0 | 0 | 0 |
27. Nieruchomości inwestycyjne
Nie dotyczy.
28. Inwestycje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
Nie dotyczy. Fundusze inwestycyjne, w których spółka dominująca bezpośrednio lub pośrednio posiada certyfikaty lub jednostki uczestnictwa nie są traktowane jako jednostki współzależne (wspólne przedsięwzięcia) lub stowarzyszone.
29. Wybrane dane skonsolidowane spółek zależnych
| Jednostki zależne na dzień 30.09.2022 (wg jednostkowych sprawozdań finansowych spółek) |
Kapitały własne | Aktywa trwałe i obrotowe |
Zobowiązania i rezerwy |
|---|---|---|---|
| Altus Agent Transferowy Sp. z o.o. | 31 817 | 31 896 | 79 |
| Rockbridge TFI S.A. | 92 605 | 103 332 | 10 727 |
30. Istotne pożyczki udzielone
Nie dotyczy.
31. Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia
Nie dotyczy.
32. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody*
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe długoterminowe - Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 | 0 |
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
33. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
2 200 | 2 315 | 2 967 | 3 009 |
| Aktywa finansowe krótkoterminowe - Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych |
8 388 | 7 944 | 0 | 0 |
| Obligacje skarbowe | 80 420 | 79 984 | 91 516 | 83 110 |
| Razem | 91 008 | 90 243 | 94 483 | 86 119 |
34. Pozostałe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Kaucje | 247 | 238 | 228 | 222 |
| Razem pozostałe aktywa trwałe brutto | 247 | 238 | 228 | 222 |
| Odpis aktualizujący | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 247 | 238 | 228 | 222 |
35. Należności krótkoterminowe
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Należności handlowe | 3 769 | 4 142 | 6 231 | 5 383 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
0 | 262 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności, w tym: | 24 079 | 24 072 | 24 174 | 24 048 |
| Środki pieniężne zabezpieczone w związku z pozwem GetBack S.A. |
17 000 | 17 000 | 17 000 | 17 000 |
| Środki pieniężne zabezpieczone na poczet kary finansowej KNF |
7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 |
| Razem należności brutto | 27 848 | 28 476 | 30 405 | 29 431 |
| Odpisy aktualizujące | 59 | 59 | 59 | 184 |
| Razem | 27 789 | 28 417 | 30 346 | 29 247 |
36. Zapasy; informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu
Nie dotyczy.
37. Rozliczenia międzyokresowe
| Wyszczególnienie (Aktywa) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego) |
150 | 350 | 309 | 151 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 983 | 5 307 | 3 974 | 13 292 |
| Razem | 6 133 | 5 657 | 4 283 | 13 443 |
| Wyszczególnienie (Pasywa) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 0 | 0 | 0 | 0 |
38. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| a) środki pieniężne na rachunkach bankowych | 12 198 | 10 677 | 5 848 | 6 392 |
| - na rachunkach bieżących | 3 330 | 3 657 | 2 433 | 2 875 |
| - lokaty bankowe, w tym overnight | 4 657 | 7 020 | 3 415 | 3 517 |
| b) środki pieniężne na rachunkach inwestycyjnych |
0 | 0 | 0 | 0 |
| c) środki pieniężne w kasie | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) weksle i inne środki pieniężne | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem |
12 198 | 10 677 | 5 848 | 6 392 |
39. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
Nie dotyczy.
40. Kredyty i pożyczki
Nie dotyczy.
41. Zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe | 2 960 | 3 190 | 4 587 | 4 618 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
129 | 0 | 540 | 169 |
| Pozostałe zobowiązania, w tym: | 5 087 | 5 047 | 1 300 | 882 |
| - publicznoprawne | 433 | 365 | 511 | 432 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 21 | 31 | 45 | 10 |
| - inne | 4 633 | 4 651 | 744 | 440 |
| Razem | 8 176 | 8 237 | 6 427 | 5 669 |
42. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych w III kwartale 2022 roku
W III kwartale 2022 roku nie nastąpiła emisja, wykup ani spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
43. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
- W dniu 10 października 2022 roku, podmiot zależny od Spółki Rockbridge TFI S.A. jako Spółka Przejmująca oraz Altus Agent Transferowy Sp. z o.o. jako Akcjonariusz Spółki Przejmującej zawarły Umowę Inwestycyjną z Nationale Nederlanden Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy ul. Przemysłowej nr 26, 00-450 Warszawa, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem nr KRS: 0000181644, REGON: 015610511, NIP: 1070000046 (dalej: "NN TFI S.A.") jako Spółką Przejmowaną oraz NNLife Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie i Reasekuracji Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, przy ul. Przemysłowej nr 26, 00-450 Warszawa, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000028131, REGON: 006236985, NIP: 5260305006 (dalej: "Akcjonariusz") jako Akcjonariuszem Spółki Przejmowanej w przedmiocie połączenia przez przeniesienie całego majątku spółki NN TFI S.A. na Rockbridge TFI S.A. w zamian za akcje Rockbridge TFI S.A. wydane Akcjonariuszowi, podlegające odkupieniu od Akcjonariusza przez Rockbridge TFI S.A. w celu ich umorzenia ("Transakcja", "Połączenie").
Na Podstawie Umowy Inwestycyjnej Strony uzgodniły Połączenie na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych (tekst jednolity: Dz. U. z 2020 r. poz. 1526 ze zm.; dalej: "Kodeks spółek handlowych") przez przeniesienie całego majątku NN TFI S.A. na Rockbridge TFI S.A., z jednoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego Rockbridge TFI S.A. poprzez emisję nowych akcji, które Rockbridge TFI S.A. przyzna Akcjonariuszowi.
Podstawę Połączenia stanowić będą uzgodnione przez Strony w Umowie Inwestycyjnej zgodne uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NN TFI S.A. oraz Rockbridge TFI S.A., zawierające zgodę akcjonariuszy obu Spółek na Plan Połączenia oraz treść zmian statutu Rockbridge TFI S.A.
Akcjonariusz Rockbridge TFI S.A. oraz Akcjonariusz Spółki Przejmowanej są zobowiązani podjąć uzgodnione uchwały Walnego Zgromadzenia Rockbridge TFI S.A. oraz odpowiednio Akcjonariuszy NN TFI S.A. na zasadach uzgodnionych w Umowie Inwestycyjnej.
Plan Połączenia uzgodniony przez Strony został poddany wstępnie badaniu uprawnionego biegłego, w zakresie ustalonego przez Strony parytetu wymiany Akcji z Połączenia.
W wyniku Połączenia Rockbridge TFI S.A. wstąpi we wszelkie prawa i obowiązki NN TFI S.A., zgodnie z zasadą sukcesji uniwersalnej wyrażonej w art. 494 § 1 Kodeksu spółek handlowych, a także NN TFI S.A. zostanie wykreślona z rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego bez przeprowadzenia postępowania likwidacyjnego.
Na podstawie sporządzonej wyceny, zweryfikowanej przez niezależnego biegłego, na skutek Połączenia kapitał zakładowy Rockbridge TFI S.A. zostanie podwyższony w drodze emisji 63 709 akcji Rockbridge TFI S.A. tj. w liczbie stanowiącej 9,9% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy lub w kapitale zakładowym Rockbridge TFI S.A., które zostaną przyznane Akcjonariuszowi (dalej: "Akcje z Połączenia"). Wartość majątku NN TFI S.A. oszacowana na podstawie wyceny zweryfikowanej przez niezależnego biegłego, wynosi na potrzeby Połączenia 43.003.575,00 zł.
Transakcja zakłada, iż niezwłocznie po zarejestrowaniu się Połączenia Rockbridge TFI S.A. oraz NN TFI S.A., Akcje z połączenia wydane Akcjonariuszowi Spółki Przejmowanej zostaną odkupione od Akcjonariusza przez Rockbridge TFI S.A. w celu ich umorzenia (zgodnie z art. 362 § 1 pkt 5 Kodeksu spółek handlowych). Rockbridge TFI S.A. zamierza sfinansować Transakcję ze środków własnych. Strony uzgodniły w Umowie Inwestycyjnej zdeponowanie przez Rockbridge TFI S.A. środków pieniężnych w kwocie 43.003.575,00 zł na rachunku zastrzeżonym typu ESCROW na zapłatę Akcjonariuszowi Spółki Przejmowanej ceny za Akcje z Połączenia. Na podstawie Umowy Inwestycyjnej Rockbridge TFI S.A. zobowiązał się udzielić osobom wskazanym przez Akcjonariusza Spółki Przejmowanej nieodwołanego pełnomocnictwa uprawniającego do wykonania w imieniu Rockbridge TFI S.A. odkupu Akcji z Połączenia.
Dokonanie Transakcji wymaga uzyskania uprzedniej zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na koncentrację, zgodnie z regulacją z art. 13 ust. 1 pkt 2 w związku z art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o ochronie konkurencji i konsumentów (tekst jednolity: Dz. U. z 2021 r., poz. 275). Strony uzgodniły zasady współpracy Stron i zakres oraz harmonogram działań niezbędnych do uzyskania zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na koncentrację w wyniku Połączenia.
Umowa Inwestycyjna reguluje sposób współdziałania Stron w celu zrealizowania Transakcji, w tym typowe dla Spółki Przejmowanej i Spółki Przejmującej oraz ich Akcjonariuszy oświadczenia i gwarancje. Umowa Inwestycyjna reguluje zasady odpowiedzialności Stron z tytułu naruszenia oświadczeń i gwarancji, w sposób typowy dla tego typu transakcji.
Umowa Inwestycyjna reguluje sposób współpracy Stron po Połączeniu, na zasadach rynkowych, z zachowaniem należytej zawodowej staranności.
Strony uzgodniły warunki wygaśnięcia Umowy Inwestycyjnej, w tym symetryczne uprawnienia Stron do odstąpienia z jednoczesnym uprawnieniem do żądania przez Stronę odstępującą kary umownej w wysokości 5.000.000 PLN, przy czym Umowa Inwestycyjna zawiera warunki podjęcia działań naprawczych w celu zwolnienia z obowiązku zapłaty kary umownej. Najpóźniejszy termin odstąpienia zastrzeżony w Umowie Inwestycyjnej przypada na dzień 1 lipca 2023 r.
Umowa Inwestycyjna zawiera niezależnie zastrzeżone kary umowne należne od Rockbridge TFI S.A., z tytułu wskazanych w Umowie Inwestycyjnej naruszeń Rockbridge TFI S.A., w wysokości 500.000 PLN za każde naruszenie, nie przekraczającej łącznie 5.000.000 PLN z tytułu wszystkich naruszeń, z zastrzeżeniem iż Akcjonariusz Spółki Przejmowanej uprawniony jest do dochodzenia odszkodowania przekraczającego wysokość zastrzeżonej kary umownej.
W pozostałym zakresie Umowa Inwestycyjna zawiera regulacje typowe dla tego rodzaju umów i transakcji.
Połączenie wpisuje się w strategię akwizycyjną Rockbridge TFI S.A. W ocenie Zarządu Rockbridge TFI S.A. przeprowadzenie połączenia obydwu podmiotów znajduje głębokie uzasadnienie zarówno od strony strategicznej (zbieżność strategii inwestycyjnych obydwu funduszy, synergie projektowe), jak i operacyjnej (usprawnienie zarządzania, ograniczenie kosztów, zwiększenie efektywności). W tym kontekście zauważyć należy, że przejmowanie innych podmiotów oraz funduszy w ocenie Rockbridge TFI S.A. skutkuje obniżeniem kosztów zarządzania, uzyskaniem efektów skali i poprawą wyników inwestycyjnych prowadzonej działalności. Przejęcie przez Rockbridge TFI S.A. NN TFI S.A. jest również korzystne dla klientów przejmowanych funduszy, którzy skorzystają na wzroście poziomu bezpieczeństwa ich inwestycji, a także uzyskają szerszy dostęp do produktów inwestycyjnych. Zauważyć także należy, że NN TFI S.A. zarządza aktualnie dwoma funduszami. Z punktu widzenia akcjonariuszy NN TFI S.A. ewentualna realizacja Potencjalnej Transakcji pozwoli akcjonariuszom na zrealizowanie wartości wynikającej z połączenia przez przejęcie przy jednoczesnym zachowaniu tożsamości funduszy NN TFI S.A. oraz możliwości aktywnej i szerokiej dystrybucji nowych funduszy oraz pozyskanie wysokiej klasy zarządzającego aktywami.
- W dniu 18 października 2022 roku doręczono Pełnomocnikowi Spółki decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 października 2022 roku wydaną w wyniku rozpoznania wniosku Spółki z dnia 19 lutego 2020 roku o ponowne rozpatrzenie sprawy zakończonej decyzją administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r. o sygn. DFF-FIZ.456.4.2018.WZ. (tj. decyzji administracyjnej Komisji Nadzoru Finansowego doręczonej Spółce w dniu 5 lutego 2020 r. w zakresie nałożenia na Spółkę administracyjnych kar pieniężnych w łącznej wysokości 7 000 000 zł i sankcji administracyjnej w postaci cofnięcia Spółce zezwolenia na wykonywanie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi).
Po ponownym rozpatrzeniu sprawy Komisja Nadzoru Finansowego uchyliła decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r, sygn. DFF-FIZ.456.4.2018.WZ w części dotyczącej:
1) nałożenia na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 5.000.000 zł (słownie: pięciu milionów złotych) za naruszenie przez Spółkę art. 48 ust. 2a pkt 2 Ustawy oraz art. 45a ust. 4a Ustawy,
2) nałożenia na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 2.000.000 zł (słownie: dwóch milionów złotych) za naruszenie przez wskazane w decyzji fundusze § 23 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r.
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249 poz. 1859) oraz postanowień statutów w zakresie wyceny aktywów wskazanych w decyzji funduszy;
3) cofnięcia Spółce zezwolenia udzielonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 grudnia 2008 r., (znak: DFL/4030/139/69/07/08/V/KNF/52-1-1/AG) na:
wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzaniu wskazanymi w decyzji funduszami, w tym pośrednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a także reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu unijnymi AFI, w tym wprowadzaniu ich do obrotu za naruszenia, o których mowa w pkt 1 i 2, wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych otwartych oraz funduszy zagranicznych, zarządzaniu nimi, w tym pośrednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych - w związku z ustaleniem, że naruszenie, o którym mowa w pkt 1, jest rażące;
oraz w tym zakresie orzekła o:
1) nałożeniu na Spółkę administracyjnej kary pieniężnej w wysokości 4 750 000 zł (słownie: czterech milionów siedmiuset pięćdziesięciu tysięcy złotych) za naruszenie przez Spółkę art. 48 ust. 2a pkt 2 Ustawy oraz art. 45a ust. 4a Ustawy,
2) nałożeniu na Spółkę kary pieniężnej w wysokości 1 900 000 zł (jednego miliona dziewięciuset tysięcy złotych) za naruszenie przez wskazane w decyzji fundusze § 23 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249 poz. 1859) oraz postanowień statutów w zakresie wyceny aktywów wskazanych w decyzji funduszy;
3) cofnięciu Spółce zezwolenia udzielonego decyzją Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 2 grudnia 2008 r., (znak: DFL/4030/139/69/07/08/V/KNF/52-1 -1 /AG) na:
wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu specjalistycznych funduszy inwestycyjnych otwartych i funduszy inwestycyjnych zamkniętych, zarządzaniu wskazanymi w decyzji funduszami, w tym pośrednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, a także reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu unijnymi AFI, w tym wprowadzaniu ich do obrotu - za naruszenia, o których mowa w pkt ł i 2, wykonywanie działalności polegającej na tworzeniu funduszy inwestycyjnych otwartych oraz funduszy zagranicznych, zarządzaniu nimi, w tym pośrednictwie w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowaniu ich wobec osób trzecich oraz zarządzaniu zbiorczym portfelem papierów wartościowych
- w związku z ustaleniem, że naruszenie, o którym mowa w pkt 1, jest rażące;
ponadto orzekła o utrzymaniu w mocy decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 lutego 2020 r., sygn.DFF-FIZ.456.4.2018.WZ w pozostałym zakresie.
Spółka informuje, iż kategorycznie kwestionuje całość stawianych przez Komisję Nadzoru Finansowego zarzutów i prawidłowość decyzji co do meritum jak i procedury jej wydania i wniesie - na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 października 2022 r., jak również na poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2022 r. skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
44. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego
W okresie bieżącym podmiot dominujący nie odnotował zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
45. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Istotnym czynnikiem wpływającym na działalność Emitenta jest utrata w dniu 5 lutego 2020 roku zezwolenia na prowadzenie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz nałożenie przez Komisję Nadzoru Finansowego kar finansowych. W dniu 14 października 2022 roku po przeanalizowaniu wniosku Towarzystwa o ponowne rozpatrzenie sprawy, Komisja uchyliła decyzję z dnia 4 lutego 2020 r. i wydała ostateczną decyzję nakładającą niższe kary pieniężne ze względu na obecną sytuację finansową Towarzystwa i podtrzymała w mocy decyzję w zakresie cofnięcia Altus zezwolenia na prowadzenie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.
Spółka informuje, iż kategorycznie kwestionuje całość stawianych przez Komisję Nadzoru Finansowego zarzutów i prawidłowość decyzji co do meritum jak i procedury jej wydania i wniesie - na decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 października 2022 r., jak również na poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 lutego 2022 r. skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
Z punktu widzenia sytuacji majątkowej Emitenta istotnym czynnikiem jest również wykonanie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie wydanego z wniosku GetBack S.A. m.in. przeciwko Spółce i zajęcie środków finansowych znajdujących się na rachunku bankowym Emitenta w łącznej kwocie 18.272.492,76 zł, w związku z nieuzasadnionymi roszczeniami GetBack S.A. opisanymi w punkcie 53.
Rozstrzygnięcie pozwu wniesionego przez GetBack S.A. przeciwko Spółce oraz funduszom zarządzanym aktualnie przez Rockbridge TFI będzie miało istotny wpływ na rozwój całej Grupy Kapitałowej Emitenta. Spółka oraz pozwane fundusze wniosły o oddalenie roszczenia w całości.
Na wyniki finansowe Emitenta wpływ będzie miało również rozstrzygnięcie pozwu skierowanego przez Emitenta przeciwko Ringier Axel Springer Polska sp. z o.o., wydawcy portalu businessinsider.com.pl, redaktorowi naczelnemu portalu businessinsider.com.pl w dniu publikacji artykułu z dnia 5 września 2018 r. pt. "Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą licencję"- Pana Łukasza Grass oraz Pani Jadwigi Fryc- autorce wskazanej publikacji.
Na przyszłe wyniki finansowe Grupy Altus wpływ będzie miało również połączenie Rockbridge TFI S.A. z NN TFI S.A.. Zbieżność strategii inwestycyjnych jak i operacyjnej (usprawnienie zarządzania, ograniczenie kosztów, zwiększenie efektywności) skutkować będzie obniżeniem kosztów zarządzania funduszami, uzyskaniem efektów skali i poprawą wyników inwestycyjnych prowadzonej działalności. Przejęcie przez Rockbridge TFI S.A. spółki NN TFI S.A. jest również korzystne dla klientów przejmowanych funduszy inwestycyjnych, którzy skorzystają na wzroście poziomu bezpieczeństwa ich inwestycji, a także uzyskają szerszy dostęp do produktów inwestycyjnych. NN TFI S.A. zarządza aktualnie dwoma funduszami inwestycyjnymi. Przejęcie NN TFI S.A. pozwoli także na poszerzenie aktualnych kanałów dystrybucji dla nowych funduszy oraz pozyskanie wysokiej klasy zarządzającego aktywami. Efektem tego będą niewątpliwie wyniki finansowe jakie osiągnie Rockbridge TFI S.A., a tym samym Grupa Altus.
Poza w/w czynnikami na wyniki całej Grupy Kapitałowej znaczący wpływ mogą mieć również standardowe, biznesowe czynniki związane z zarządzaniem funduszami inwestycyjnymi (i przychodami oraz wynikami finansowymi osiąganymi z tego tytułu), a są nimi m.in.:
-
sytuacja na GPW w Warszawie i innych giełdach, co ma wpływ na zainteresowanie klientów inwestowaniem w fundusze inwestycyjne, wielkość aktywów pod zarządzaniem Grupy Kapitałowej, a w konsekwencji przychody i wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową;
-
osiągane wyniki inwestycyjne, nominalnie i na tle konkurencji, które mają wpływ na dokonywanie przez klientów wyboru lub rezygnacji z funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Grupę, wielkość aktywów pod zarządzaniem, a w konsekwencji przychody i wyniki finansowe osiągane przez samą Grupę.
-
istotnym czynnikiem jest koniunktura na rynkach finansowych. W przypadku wzrostu zmienności lub spadku cen różnych aktywów, może to mieć wpływ na wyniki inwestycyjne funduszy Rockbridge TFI, a tym samym chęć do inwestowania środków przez klientów, co w konsekwencji może wpływać na osiągane przychody w ramach Grupy Kapitałowej.
46. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Decyzją Zarządu podmiot dominujący nie publikował prognoz wyników finansowych na III kwartał 2022 roku.
47. Informacje dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
W okresie bieżącym Grupa nie dokonywała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania.
48. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
Dane o stanie odpisów aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie nr 35. Nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość innych aktywów.
W III kwartale 2022 roku nie wystąpiły zmiany stanów odpisów aktualizujących.
49. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W okresie bieżącym podmiot dominujący ani jednostki zależne nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki bądź gwarancji spłat kredytu lub pożyczki łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.
50. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostki zależnej jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
W okresie sprawozdawczym Emitent ani jednostki zależne nie zawarły transakcji z podmiotami powiązanymi, które byłyby pojedynczo lub łącznie transakcjami istotnymi i zawartymi na warunkach innych niż rynkowe.
51. Wskazanie Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania następujące osoby posiadały powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki:
| Dane akcjonariusza | Liczba posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Piotr Osiecki bezpośrednio i pośrednio przez Osiecki Inwestycje sp. z o.o. * |
15 409 258 | 37,66% | 22 909 258 | 47,31% |
| Quercus TFI S.A. *** | 3 295 589 | 5,71% | 3 295 589 | 5,06% |
| FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych zarządzany przez Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A. ** |
2 745 187 | 5,95% | 2 745 187 | 5,12% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Spółce przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity Dz.U. 2019 poz. 623 z późn. zm.) do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Prezentowane dane uwzględniają zawiadomienia otrzymane przez Spółkę zgodnie z art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. 2005 r, Nr 184, poz. 1539 z późn. zm.)
*od Piotra Osieckiego z dnia 14.08.2020 r.
**od FIP 11 FIZAN z dnia 2.08.2018 r.
***od Quercus TFI z dnia 12.03.2015 r.
52. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
Pan Jakub Ryba (Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej) posiada 687.163 akcje spółki Altus.
Pan Piotr Osiecki (Przewodniczący Rady Nadzorczej) posiada 555.365 akcji spółki Altus.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pozostałe osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady
Nadzorczej Emitenta nie posiadają akcji Emitenta.
53. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
-
W dniu 1 lipca 2022 roku Naczelny Sąd Administracyjny w wyniku rozpatrzenia skargi kasacyjnej Spółki uchylił w całości wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego z dnia 28 kwietnia 2020 roku o sygnaturze akt VI SA/WA 105/20 oddalający skargę Altusa na decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 19 listopada 2019 roku oraz poprzedzającą ją decyzję administracyjną Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 25 czerwca 2019 roku w sprawie nałożenia kary finansowej z związku z wyceną akcji spółki akcyjnej wprowadzonej do obrotu na NewConnect i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Emitent oczekuje rozstrzygnięcia końcowego powyższej sprawy.
-
Spółka w wyniku doręczenia w dniu 23 lipca 2020 roku postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie o udzieleniu zabezpieczenia rzekomego roszczenia GetBack S.A. na łączną kwotę 134 715 017,00 zł, stała się uczestnikiem postępowania o udzieleniu zabezpieczenia solidarnie przeciwko Spółce oraz dwunastu funduszom zarządzanym w przeszłości przez Spółkę. Spółce doręczony został pozew w zakresie rzekomego roszczenia GetBack S.A. Spółka jednak kwestionuje wszelkie roszczenia GetBack S.A., zarówno co do zasady, jak i co do wysokości, jak również zasadność zabezpieczenia jakichkolwiek roszczeń. W szczególności, GetBack S.A. nie przysługują względem Spółki jakiekolwiek uzasadnione roszczenia, w tym w szczególności w związku ze zbyciem akcji EGB Investments S.A. przez podmioty trzecie względem Spółki na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., w tym przy czynnym udziale i akceptacji również aktualnych Członków organów GetBack S.A. Spółka podejmuje wszelkie działania zmierzające do upadku zabezpieczenia. GetBack S.A. w doręczonym pozwie wniósł o zapłatę solidarnie kwoty 134.640.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do każdego pozwanych funduszy oraz Spółki od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem odszkodowania w związku z rzekomym zawyżeniem wartości akcji EGB Investments S.A. zbytych na rzecz GetBack S.A. przez Fundusze i rzekomym wyrządzeniem GetBack S.A. szkody z tego tytułu. GetBack S.A. wniósł przy tym ewentualnie o zasądzenie od poszczególnych pozwanych Funduszy kwot odpowiadających równowartości ceny za akcje EGB Investments S.A. zapłaconej przez GetBack S.A. na rzecz każdego z funduszy w łącznej kwocie 207.565.472,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi osobno w stosunku do każdego z funduszy od dnia doręczenia pozwu do dnia zapłaty, tytułem zwrotu rzekomo nienależnego świadczenia w związku z rzekomą nieważnością umów zbycia akcji EGB Investments S.A. ze względu na rażący brak ekwiwalentności świadczeń stron i naruszenie zasad słuszności kontraktowej.
Spółka kwestionuje wszelkie roszczenia wskazane w pozwie zarówno co do zasady, jak i co do wysokości. GetBack S.A. nie przysługują względem Spółki ani funduszy jakiekolwiek uzasadnione roszczenia w związku ze zbyciem na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez fundusze. Zbycie na rzecz GetBack S.A. akcji EGB Investments S.A. przez Fundusze zostało przeprowadzone na warunkach rynkowych, wynegocjowanych z GetBack S.A., po przeprowadzeniu pełnego procesu due diligence EGB Investments S.A. przez doradców GetBack S.A. w tym KPMG Advisory oraz GreenbergTraurig, której prawnicy doradzali GetBack S.A. w prawnych aspektach transakcji, obejmujących badanie spółki oraz negocjowanie dokumentacji transakcyjnej, w tym warunków nabycia akcji EGB Investments S.A., przy czynnym udziale i osobistej akceptacji również aktualnych Członków organów GetBack S.A. Spółka oraz podmioty zależne od Spółki podejmują wszelkie kroki prawne zmierzające do ochrony Spółki, podmiotów zależnych od Spółki oraz Funduszy przed bezpodstawnie dochodzonymi przez GetBack S.A. roszczeniami podniesionymi w pozwie.
Spółka złożyła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania postępowanie rozpoznawcze w sprawie nie rozpoczęło się.
- W dniu 3 września 2021 roku Emitent skierował do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew przeciwko Ringier Axel Springer Polska sp. z o.o. - wydawcy portalu businessinsider.com.pl, redaktorowi naczelnemu portalu businessinsider.com.pl w dniu publikacji artykułu z dnia 5 września 2018 r. pt. "Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą licencję"- Panu Łukaszowi Grass oraz Pani Jadwidze Fryc - autorce wskazanej publikacji o zapłatę solidarnie kwoty: 174.502.142,00 zł (słownie: sto siedemdziesiąt cztery miliony pięćset dwa tysiące sto czterdzieści dwa złote 00/100) tytułem odszkodowania za wyrządzoną Spółce szkodę w postaci utraty wartości przedsiębiorstwa Spółki, w związku z publikacjami zamieszczonymi na portalu businessinsider.com.pl, a w szczególności artykułem z dnia 5 września 2018 r. pt. "Afera GetBack zaczyna rozlewać się po całym rynku. Altus i Trigon utracą licencję". Wysokość dochodzonego odszkodowania została ustalona na podstawie kalkulacji sporządzonej przez niezależny od Spółki wyspecjalizowany w wycenach podmiot.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania spółce zależnej – Rockbridge Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. zostały doręczone pozwy złożone przez byłych uczestników BPH FIZ Sektora Nieruchomości, w których dochodzą oni roszczeń odszkodowawczych związanych z potencjalnie nienależytym zarządzaniem funduszem przez Towarzystwo. W większości tych pozwów Rockbridge TFI jest pozwane solidarnie (alternatywnie na zasadzie in solidum) z depozytariuszem. Łączna wartość przedmiotów sporu w tych sprawach wynosi 5,4 mln zł.
Rockbridge TFI kwestionuje żądania pozwów zarówno co do zasady, jak i co do wysokości, w szczególności opierając się na braku wykazania przez powodów rzekomo poniesionej przez nich szkody z winy Rockbridge TFI wskazując na okoliczności niezależne od Rockbridge TFI mające wpływ na niesatysfakcjonujące wyniki funduszu BPH FIZ SN.
54. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym wraz ze wskazaniem podstawowych zagrożeń
Głównymi składnikami aktywów Grupy są lokaty bankowe, obligacje a także jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy zarządzanych głównie przez Grupę. Oznacza to, że Emitent jak i spółki zależne już w trakcie procesu doboru składników lokat dokonują ograniczania ryzyka, koncentrując się na aktywach o niskim poziomie ryzyka finansowego. Z uwagi na taką politykę inwestycyjną Spółka nie stosuje strategii zabezpieczających składniki aktywów. Ponadto ALTUS S.A. posiada udziały w spółce zależnej.
Z uwagi na specyfikę działalności Grupy w całej Grupie nie jest stosowana strategia zabezpieczająca składniki lokat.
55. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W I półroczu 2022 roku Rockbridge TFI wypłacił Altus AT dywidendę w wysokości 9 031 tys. zł.
Poza powyższym nie wystąpiły istotne transakcje z jednostkami powiązanymi.
56. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 września 2022 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
W dniu 18 października 2022 roku doręczono pełnomocnikowi Spółki ostateczną decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 14 października 2022 roku w zakresie nałożenia na Spółkę administracyjnych kar w wysokości 7 mln zł i sankcji administracyjnej w postaci cofnięcia Spółce zezwolenia na wykonywanie działalności określonej w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Spółka kategorycznie kwestionuje całość stawianych przez KNF zarzutów i prawidłowości decyzji co do meritum, jak i procedury jej wydania i wniesie na decyzję administracyjną KNF z dnia 14.10.2022 r. jak również na poprzedzającą ją decyzję z dnia 4.02.2020 roku. Skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. Niezależnie od ostatecznego rozstrzygnięcia postępowania administracyjnego w powyższym zakresie Spółka zależna od Emitenta - Rockbridge TFI S.A. będzie kontynuować działalność w zakresie tworzenia funduszy inwestycyjnych lub funduszy zagranicznych i zarządzania nimi, w tym pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa, reprezentowania ich wobec osób trzecich oraz zarządzania zbiorczymi portfelami papierów wartościowych.
57. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Zgodnie z MSR 37 Grupa tworzy rezerwy na zobowiązania w momencie wystąpienia wystarczających przesłanek do ich utworzenia. Stan rezerw według tytułów prezentuje się następująco:
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2022 roku (w tysiącach PLN)
| Rezerwy | 01.01.2022 - 30.09.2022 |
01.01.2022 - 31.06.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
01.01.2021 - 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 10 277 | 10 277 | 10 823 | 10 823 |
| Rozwiązanie rezerw | 390 | 390 | 334 | 0 |
| Wykorzystanie rezerw | 1 055 | 1 055 | 1 685 | 1 572 |
| Utworzenie rezerw | 569 | 364 | 1 473 | 1 233 |
| Stan na koniec okresu, w tym: | 9 401 | 9 196 | 10 277 | 10 484 |
| -długoterminowe, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - pozostałe rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -krótkoterminowe, w tym: | 9 401 | 9 196 | 10 277 | 10 484 |
| - rezerwy na świadczenia pracownicze | 2 401 | 2 196 | 3 277 | 3 484 |
| - pozostałe rezerwy | 7 000 | 7 000 | 7 000 | 7 000 |
58. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stany aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiają się w sposób zaprezentowany w tabeli poniżej.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2022 | 30.09.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa – koszty funduszy | 287 | 315 | 266 | 499 |
| Rezerwa – Audyt | 13 | 7 | 15 | 20 |
| Rezerwa – wynagrodzenia | 239 | 200 | 512 | 446 |
| Rezerwa - pozostałe koszty | 85 | 117 | 148 | 85 |
| Rezerwa - urlopy | 108 | 108 | 1 | 105 |
| Wycena aktywów finansowych | 633 | 640 | 223 | 126 |
| Niewypłacone wynagrodzenia, ZUS | 11 | 13 | 17 | 3 |
| Odpisy aktualizujące należności | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązanie finansowe - leasing | 0 | 0 | 0 | 20 |
| Odpis aktywa na podatek odroczony | -127 | -118 | -158 | 0 |
| Razem | 1 249 | 1 282 | 1 024 | 1304 |
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Wycena instrumentów finansowych | 149 | 18 | 77 | 77 |
| Estymacja przychodu z tytułu niewystawionych faktur |
1009 | 897 | 659 | 2 426 |
| Różnice kursowe dodatnie | 14 | 17 | 12 | 17 |
| Środki trwałe leasing | 0 | 0 | 0 | 25 |
| Razem | 1 172 | 932 | 748 | 2 545 |
Aktywa i rezerwy po kompensatach wymaganych zgodnie z MSR 12
| Wyszczególnienie | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
150 | 350 | 309 | 151 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
73 | 0 | 33 | 1 392 |
59. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej; w tym hierarchia wartości godziwej
| 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Poziom 1 | ||||
| Obligacje skarbowe | 80 420 | 79 984 | 91 516 | 83 110 |
| Poziom 3 | ||||
| Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych |
2 200 | 2 315 | 2 967 | 3 009 |
| Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych | 8 388 | 7 944 | 0 | 0 |
| Obligacje skarbowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 91 008 | 90 243 | 94 483 | 86 119 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody* |
||||
| Poziom 2 |
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
inwestycyjnych 0 0 0 0 Razem 0 0 0 0
Certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych zamkniętych i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych wyceniane są na podstawie oficjalnie publikowanych wycen.
60. Wartość godziwa instrumentów finansowych innych niż udziały w jednostkach zależnych wycenianych w cenie nabycia
Nie dotyczy.
Certyfikaty inwestycyjne funduszy
61. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę
Poza wymienionymi informacjami w niniejszym sprawozdaniu Emitent nie posiada istotnych informacji mogących w sposób znaczący wpłynąć na ocenę jego sytuacji kadrowej, majątkowej, wyniku finansowego i ich zmian a także na ocenę możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę.
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ALTUS S.A. ZA III KWARTAŁ 2022 ROKU ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2022 ROKU
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty działalności operacyjnej | 650 | 171 | 29 | -252 |
| Amortyzacja | 28 | 9 | 39 | 12 |
| Zużycie materiałów i energii | 22 | 0 | 17 | 1 |
| Usługi obce | 338 | 103 | -212 | -331 |
| Podatki i opłaty | 89 | 7 | 10 | 8 |
| Wynagrodzenia | 146 | 44 | 151 | 51 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 17 | 5 | 13 | 4 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 10 | 3 | 11 | 3 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | -650 | -171 | -29 | 252 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 58 | 19 | 55 | 19 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 | 1 | 388 | 0 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -593 | -153 | -362 | 271 |
| Przychody finansowe | 60 | 27 | 83 | 33 |
| Koszty finansowe | 119 | 84 | 42 | 28 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -652 | -210 | -321 | 276 |
| Podatek dochodowy | -33 | 0 | 102 | 100 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -619 | -210 | -423 | 176 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -619 | -210 | -423 | 176 |
| Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2022 |
3 miesiące zakończone 30.09.2022 |
9 miesięcy zakończonych 30.09.2021 |
3 miesiące zakończone 30.09.2021 |
| Pozostałe całkowite dochody: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozycje, które będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach: |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do składników pozostałych całkowitych dochodów |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma całkowitych dochodów netto | -619 | -210 | -423 | 176 |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (AKTYWA) |
NOTA | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 23 125 | 23 134 | 23 153 | 23 314 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 105 | 114 | 133 | 143 | |
| Wartość firmy | 14 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
17 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych wyceniane w cenie nabycia |
15 | 23 020 | 23 020 | 23 020 | 23 020 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 28 | 0 | 0 | 0 | 151 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aktywa obrotowe | 24 681 | 24 929 | 25 383 | 25 497 | |
| Należności handlowe | 18 | 17 | 10 | 47 | 89 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP) |
18 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności | 18 | 24 033 | 24 027 | 24 114 | 24 009 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
17 | 459 | 796 | 892 | 1 235 |
| Aktywa finansowe wyc. w wart. godziwej przez pozost. całkowite dochody* |
16 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 | 7 | 8 | 4 | 2 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | 165 | 88 | 326 | 162 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
24 681 | 24 929 | 25 383 | 25 497 | |
| AKTYWA RAZEM | 47 806 | 48 063 | 48 536 | 48 811 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2022 roku
* Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody stanowią aktywa finansowe prezentowane w poprzednich sprawozdaniach finansowych (przed wdrożeniem MSSF 9) jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (PASYWA) |
NOTA | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 40 205 | 40 415 | 40 824 | 41 121 | |
| Kapitał zakładowy | 4 092 | 4 092 | 4 092 | 4 092 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
11 111 | 11 111 | 11 831 | 11 831 | |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe kapitały | 25 621 | 25 621 | 25 621 | 25 621 | |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -619 | -409 | -720 | -423 | |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 0 | 0 | 33 | 0 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
28 | 0 | 0 | 33 | 0 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 7 601 | 7 648 | 7 679 | 7 690 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zobowiązania handlowe | 23 | 194 | 236 | 278 | 274 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
23 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 23 | 16 | 21 | 10 | 25 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 27 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Pozostałe rezerwy | 27 | 7 388 | 7 388 | 7 388 | 7 388 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
7 601 | 7 648 | 7 679 | 7 690 | |
| Zobowiązania razem | 22 | 7 601 | 7 648 | 7 712 | 7 690 |
| PASYWA RAZEM | 47 806 | 48 063 | 48 536 | 48 811 |
GRUPA KAPITAŁOWA ALTUS S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2022 roku (w tysiącach PLN)
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| 9 miesięcy | 3 miesiące | 9 miesięcy | 3 miesiące | |
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | zakończonych | zakończone | zakończonych | zakończone |
| 30.09.2022 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2021 | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk / strata przed opodatkowaniem | -652 | -210 | -321 | 276 |
| Korekty razem | 117 | 6 | -528 | -521 |
| Amortyzacja | 28 | 9 | 39 | 12 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -2 | -1 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 61 | 58 | -41 | -5 |
| Zmiana stanu rezerw | -33 | 0 | 388 | 0 |
| Zmiana stanu należności | 111 | -13 | 35 | -12 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-78 | -47 | -1 029 | -550 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i | ||||
| pozostałych aktywów | -3 | 1 | 106 | 101 |
| Inne korekty | 33 | -1 | -26 | -67 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | -535 | -204 | -849 | -245 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 | -2 | -2 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| operacyjnej | -535 | -204 | -851 | -247 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | 0 | 0 | 0 | |
| Wpływy | 374 | 281 | 362 | 0 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 372 | 280 | 362 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 2 | 1 | 0 | 0 |
| Otrzymane dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 4 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 0 | |||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
374 | 281 | 358 | 0 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | 0 | 0 | 0 | |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 0 | 0 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności | ||||
| finansowej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -161 | 77 | -493 | -247 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków | ||||
| pieniężnych, w tym | -161 | 77 | -493 | -247 |
| − zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu | ||||
| różnic kursowych | 0 | 0 | 0 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 326 | 88 | 655 | 409 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 165 | 165 | 162 | 162 |
Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| Zestawienie zmian jednostkowym kapitale własnym (niebadane) |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. | 4 092 | 11 831 | 0 | 25 621 | -720 | 0 | 40 824 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 092 | 11 831 | 0 | 25 621 | -720 | 0 | 40 824 |
| Umorzenie akcji | 0 | ||||||
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | -720 | 720 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Pozostałe zmiany | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -619 | -619 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2022 r. | 4 092 | 11 111 | 0 | 25 621 | 0 | -619 | 40 205 |
Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
| Zestawienie zmian jednostkowym kapitale własnym |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. |
4 092 | 16 199 | 0 | 25 621 | -4 368 | 0 | 41 544 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 092 | 16 199 | 0 | 25 621 | -4 368 | 0 | 41 544 |
| Umorzenie akcji | 0 | ||||||
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | -4 368 | 4 368 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Pozostałe zmiany | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -720 | -720 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. |
4 092 | 11 831 | 0 | 25 621 | 0 | -720 | 40 824 |
Zmiany jednostkowego kapitału własnego za okres od 1 stycznia 2021 roku do 30 września 2021 roku
| Zestawienie zmian jednostkowym kapitale własnym (niebadane) |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielon y wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. | 4 092 | 16 199 | 0 | 25 621 | -4 368 | 0 | 41 544 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 4 092 | 16 199 | 0 | 25 621 | -4 368 | 0 | 41 544 |
| Umorzenie akcji | 0 | ||||||
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszt emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatności w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | -4 368 | 4 368 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Pozostałe zmiany | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -423 | -423 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2021 r. | 4 092 | 11 831 | 0 | 25 621 | 0 | -423 | 41 121 |
Oświadczenia Emitenta
Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle najlepszej swojej wiedzy śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe za III kwartał 2022 roku zakończony 30 września 2022 roku oraz dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy i Spółki oraz ich wyniki finansowe.
Warszawa, 10 listopada 2022 roku
Piotr Góralewski Data: 2022.11.10 17:02:18 CET Signature Not Verified
Dokument podpisany przez Wioletta Urszula Błaszkowska Data: 2022.11.10 17:23:04 CET Signature Not Verified
Piotr Góralewski Wioletta Błaszkowska Prezes Zarządu Członek Zarządu
Podmiot, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych MAC Auditor Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Signature Not Verified Dokument podpisany przez
Małgorzata Boral – Główna Księgowa
