Quarterly Report • Aug 12, 2022
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年８月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第13期第３四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社オルトプラス |
| 【英訳名】 | ＡｌｔＰｌｕｓＩｎｃ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役CEO 石井 武 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 050-5306-9094 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 川戸 淳裕 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都豊島区東池袋三丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 050-5306-9094 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役CFO 川戸 淳裕 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E27280 36720 株式会社オルトプラス AltPlusInc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2021-10-01 2022-06-30 Q3 2022-09-30 2020-10-01 2021-06-30 2021-09-30 1 false false false E27280-000 2022-08-12 E27280-000 2020-10-01 2021-06-30 E27280-000 2020-10-01 2021-09-30 E27280-000 2021-10-01 2022-06-30 E27280-000 2021-06-30 E27280-000 2021-09-30 E27280-000 2022-06-30 E27280-000 2021-04-01 2021-06-30 E27280-000 2022-04-01 2022-06-30 E27280-000 2022-08-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E27280-000 2022-06-30 jpcrp_cor:Row1Member iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第12期
第３四半期
連結累計期間 | 第13期
第３四半期
連結累計期間 | 第12期 |
| 会計期間 | | 自 2020年10月１日
至 2021年６月30日 | 自 2021年10月１日
至 2022年６月30日 | 自 2020年10月１日
至 2021年９月30日 |
| 売上高 | (千円) | 5,618,548 | 4,623,876 | 7,291,912 |
| 経常損失(△) | (千円) | △203,497 | △548,723 | △348,579 |
| 親会社株主に帰属する
四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △242,828 | △570,052 | △388,785 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △243,088 | △569,894 | △389,095 |
| 純資産額 | (千円) | 1,844,649 | 1,142,204 | 1,698,642 |
| 総資産額 | (千円) | 2,934,165 | 2,151,510 | 2,922,957 |
| １株当たり四半期(当期)
純損失金額(△) | (円) | △13.95 | △32.76 | △22.34 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 62.7 | 52.9 | 58.0 |
| 回次 | 第12期 第３四半期 連結会計期間 |
第13期 第３四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 |
自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 |
|
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △11.20 | △11.27 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期(当期)純損失金額であるため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。 ### ２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、連結子会社であった株式会社プレイシンクは、連結の範囲から除外しております。
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当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、新型コロナウィルス感染症の国内外における感染拡大の影響については、状況を注視してまいりますが、今後の経過によっては当社グループの事業に影響を与える可能性があります。
継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、前連結会計年度まで８期連続となる営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しております。また当第３四半期連結累計期間において、営業損失604,782千円、経常損失548,723千円、親会社株主に帰属する四半期純損失570,052千円を計上しております。これにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が当第３四半期連結累計期間においても存在しております。
当社グループは、当該状況を解消するために「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（継続企業の前提に関する事項）」に記載の施策を実施することにより、事業基盤並びに財務基盤の安定化を図り、当該状況の解消、改善に努めております。
しかしながら、ゲーム事業における運営タイトルの売上見込みについては将来の予測を含んでいること、新規の受託開発・業務受託案件の獲得が現時点では不確実であり、引き続き業績の回復状況を慎重に見極める必要があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第３四半期連結累計期間における国内経済は、引き続き景気に持ち直しの動きがみられるもののウクライナ情勢の長期化や中国における経済活動の抑制による価格面・供給面への影響に加え、急速な円安進行による原材料価格の上昇による国内物価への影響など、先行きは依然として不透明な状況にあります。
また、新型コロナウイルス感染症が変異株の流行により再度蔓延しつつあり、その与える影響については十分注意する必要があります。
このような事業環境の下、当社グループはエンターテインメント＆ソリューション企業としてオンラインゲーム等の新規企画開発及び運営をおこなうゲーム事業とそれに付随しゲーム会社向けに人材サービス等を提供するゲーム支援事業を展開してまいりました。
当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、オンラインクレーンゲームの開発をはじめとするゲームの受託開発案件が増加するとともに、国内ゲーム会社における開発・運営人材に対する人材ニーズが底堅く推移していることから、人材派遣及び業務委託が増加しましたが、既存の運営ゲームタイトルの課金収入が減少したことから、全体の売上の落ち込みをカバーするには至らず減収となりました。
ゲーム事業では、当第３四半期連結会計期間末時点では、前四半期末と同じ10タイトル（自社パブリッシングタイトル７、運営受託タイトル３）を提供しておりましたが、採算の悪化を受けて、既に告知させていただいた通り、運営タイトル１タイトルのサービスを終了いたしました。引き続き、採算改善が見込めないタイトルについては、サービス終了などの対応を進めてまいります。また、課金収入の減少やタイトル運営の終了により生じた運営人材については、主力のタイトルの運営人材として再配置する他、受託開発や他社への業務受託に振り向けることで売上の確保と収益の安定化を図る方針です。開発中のゲームタイトルについては、開発費用の先行が続いておりますが、より良いサービスを提供できるように鋭意企画開発を進めております。
ゲーム支援事業では、国内ゲーム会社の底堅い人材需要が継続しており、今後の成長が十分に期待できることから、人材専門子会社の体制整備を進め、雇用形態・賃金水準や営業体制、情報管理体制など専門事業に見合った体制への切り替えを進めており、今後売上拡大と収益の確保を進めてまいります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、関係会社に対する長期貸付金の評価の結果、債権の貸倒れの損失に備えるため、持分法による投資損失44,771千円を営業外費用として計上するとともに、当社が保有する有価証券について、回復可能性を判定した結果、回復の見込みがないと判断し、投資有価証券評価損15,599千円を特別損失に計上しております。
以上の結果、売上高は4,623,876千円（前年同四半期は5,618,548千円）、営業損失604,782千円（前年同四半期は355,451千円の営業損失）、経常損失548,723千円（前年同四半期は203,497千円の経常損失）親会社株主に帰属する四半期純損失570,052千円（前年同四半期は242,828千円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）を第１四半期連結会計期間の期首から適用しているため、当第３四半期連結累計期間における経営成績に関する説明において、前第３四半期連結累計期間と比較した増減額及び前年同四半期比（％）の記載は省略しております。詳細につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更等）（収益認識に関する会計基準等の適用）」をご参照ください。
②財政状態
当第３四半期連結会計期間末における総資産は2,151,510千円となり、前連結会計年度末に比べ771,446千円減少いたしました。流動資産は1,754,216千円（前連結会計年度末比665,202千円の減少）となりました。これは主に売掛金が21,014千円増加した一方で、現金及び預金が693,906千円減少したことによるものです。固定資産は397,294千円（前連結会計年度末は503,538千円）となりました。これは主に差入保証金の減少37,098千円及び投資その他の資産のその他が68,964千円減少したことによるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債は1,009,305千円となり、前連結会計年度と比べ215,008千円減少いたしました。流動負債は918,938千円（前連結会計年度末は1,105,284千円）となりました。これは主に未払金の減少111,078千円およびその他流動負債の減少77,255千円によるものです。固定負債は90,367千円（前連結会計年度末は119,029千円）となりました。これは長期借入金が29,997千円減少したことによるものです。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産は1,142,204千円となり、前連結会計年度に比べ556,437千円減少いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純損失金額の計上570,052千円があったことによるものです。また、2022年１月の資本金の額の減少により、資本金が990,000千円減少し、その他資本剰余金が990,000千円増加しております。
(2) 会計上の見積もり及び当該見積もりに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積り用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第３四半期連結累計期間において、財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針に重要な変更はありません。
該当事項はありません。 ### ３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 24,000,000 |
| 計 | 24,000,000 |
| 種類 | 第３四半期会計期間 末現在発行数(株) (2022年６月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2022年８月12日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 17,405,198 | 17,405,198 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。なお、１単元の株式数は、100株であります。 |
| 計 | 17,405,198 | 17,405,198 | － | － |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2022年６月30日 | － | 17,405,198 | － | 10,000 | － | 1,055,614 |
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
2022年６月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
| 普通株式 | 1,500 |
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 17,398,900 |
173,989
権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。
なお、１単元の株式数は100株であります。
単元未満株式
| 普通株式 | 4,798 |
－
－
発行済株式総数
17,405,198
－
－
総株主の議決権
－
173,989
－
（注）当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2022年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式が17株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2022年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| （自己保有株式） 株式会社オルトプラス |
東京都豊島区東池袋三丁目 １番１号 |
1,500 | - | 1,500 | 0.0 |
| 計 | － | 1,500 | - | 1,500 | 0.0 |
（注）当社は、当第３四半期会計期間中に譲渡制限付株式報酬として発行した当社普通株式3,063株を無償取得しておりますが、上記の株式数はその取得前の数値を記載しております。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年４月１日から2022年６月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年10月１日から2022年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年９月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年６月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,518,197 | 824,291 | |||||||||
| 売掛金 | 721,779 | - | |||||||||
| 売掛金及び契約資産 | - | 742,793 | |||||||||
| その他 | 182,485 | 190,427 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,043 | △3,296 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,419,418 | 1,754,216 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 1,070 | 905 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 193 | 176 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 193 | 176 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 差入保証金 | 301,857 | 264,759 | |||||||||
| その他 | 200,416 | 131,452 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 502,274 | 396,212 | |||||||||
| 固定資産合計 | 503,538 | 397,294 | |||||||||
| 資産合計 | 2,922,957 | 2,151,510 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 153,016 | 170,004 | |||||||||
| 未払金 | 606,618 | 495,539 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 54,996 | 39,996 | |||||||||
| その他 | 290,653 | 213,397 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,105,284 | 918,938 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 116,671 | 86,674 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 2,358 | 3,693 | |||||||||
| 固定負債合計 | 119,029 | 90,367 | |||||||||
| 負債合計 | 1,224,314 | 1,009,305 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,000,000 | 10,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,087,197 | 2,077,379 | |||||||||
| 利益剰余金 | △393,040 | △949,817 | |||||||||
| 自己株式 | △0 | △0 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,694,156 | 1,137,561 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 4,486 | 4,643 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,698,642 | 1,142,204 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,922,957 | 2,151,510 |
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年10月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 5,618,548 | 4,623,876 | |||||||||
| 売上原価 | 5,193,144 | 4,451,090 | |||||||||
| 売上総利益 | 425,403 | 172,785 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 780,855 | 777,568 | |||||||||
| 営業損失（△） | △355,451 | △604,782 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 35 | 2,372 | |||||||||
| 広告協力金収入 | 156,424 | 102,236 | |||||||||
| 雑収入 | 32,379 | 13,917 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 188,839 | 118,525 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 464 | 2,194 | |||||||||
| 雑損失 | 30,314 | 11,248 | |||||||||
| 為替差損 | 6,056 | 4,252 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 50 | 44,771 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 36,885 | 62,466 | |||||||||
| 経常損失（△） | △203,497 | △548,723 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 関係会社株式売却益 | - | 999 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 999 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 35,566 | - | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | - | 15,599 | |||||||||
| 特別損失合計 | 35,566 | 15,599 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △239,063 | △563,323 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,467 | 5,236 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 557 | 1,334 | |||||||||
| 法人税等合計 | 4,024 | 6,571 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △243,088 | △569,894 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △260 | 157 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △242,828 | △570,052 |
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年10月１日 至 2022年６月30日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △243,088 | △569,894 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △243,088 | △569,894 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △242,828 | △570,052 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △260 | 157 |
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当社グループは、前連結会計年度まで８期連続となる営業損失、経常損失、親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第３四半期連結累計期間についても営業損失604,782千円、経常損失548,723千円、親会社株主に帰属する四半期純損失570,052千円を計上しており、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。当社は、当該事業または状況を解消するために以下の対応策を講じております。
１．事業構造の改善
① 運営タイトルの選択と集中
当社グループで運営する既存タイトルについては、各タイトルの状況に応じて子会社を含めたグループ人材の配置をコントロールすることにより採算の確保・維持を図ってまいります。
ユーザー課金額の減少により、採算が確保できなくなったタイトルについては早期にサービスの終了を進めます。そのうえで、運営終了により生じた人材については、適正人材の再配置による既存タイトルの活性化を図ってまいります。
② 受託開発・業務受託の強化
これまでのゲームタイトル開発と運営で培ったノウハウを生かして、他社のゲーム開発受託を積極的に推し進めております。運営タイトルの減少により生じたグループ内の開発・運営人材を開発受託、業務受託にシフトさせることで安定して売上・利益を確保できるように進めてまいります。
また、バーチャルリアリティやブロックチェーンといった新たな技術を取り入れたゲームの開発やゲーム事業で培った知見やノウハウを活用して消費者向けの新しいサービスや企業のDX（デジタルトランスフォーメーション）関連の開発受託も推し進めてまいります。
③ 経費の削減
管理コストなどの全社的な経費について、人件費の増加抑制および支払手数料、業務委託費等の各種費用の見直しを行い、その削減を進めております。今後、オフィスの移転・縮小によりオフィスコストの恒常的削減を図るとともに、引き続き経費の削減を進めてまいります。
④ 事業の集約化
中核事業にあたらない子会社や相応の先行投資が必要な子会社については事業売却もしくはMBOによるグループからのスピンアウトや事業売却を検討して参ります。
２．事業資金の確保・維持
今後の事業活動資金の安定的な確保・維持のため、グループ各社にて間接・直接を問わず幅広に資金調達の可能性について検討しております。
以上の対応策を実施するとともに、今後も有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。しかしながら、主たる事業であるゲーム事業における運営タイトルの売上見込みについては将来の予測を含んでいること、新規の受託開発・業務受託案件の獲得が現時点では不確実であり、引き続き業績の回復状況を慎重に見極める必要があることから、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。 ##### (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第３四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社プレイシンクは、同社代表取締役が当社の従業員の地位を解消し、実質的に支配していると認められなくなったため、連結の範囲から除外しております。 ##### (会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
（1）オンラインゲームに係る収益認識
当社がサービスを提供するオンラインゲームに係る収益に関して、従来、ユーザーがゲーム内通貨を使用し、アイテムを購入した時点で収益を認識しておりましたが、当連結会計年度よりユーザーがゲーム内アイテムを購入した時点以降のアイテム使用期間を見積り、当該見積り期間に応じて収益を認識することといたしました。
（2）受託開発に係る収益認識
受託開発に係る収益に関して、従来は、検収基準によって収益を認識しておりましたが、当連結会計年度より、期間が短くかつ少額なものを除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更いたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は21,166千円減少、売上原価は7,495千円減少、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ13,671千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は13,274千円増加しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度及び前第３四半期連結累計期間について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価をもって四半期連結貸借対照表価額とする金融商品を保有しておらず、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 (会計上の見積りの変更)
当社は2022年３月17日付開催の取締役会において、本社移転に関する決議をいたしました。なお、2022年７月に本社の移転は完了しております。これに伴い、当社の定期建物賃貸借契約に伴う原状回復費用に係る資産除去債務につきましては、移転日までの期間で資産除去債務の費用計上が完了するように変更しております。
なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微です。
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2021年９月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (2022年６月30日) |
|
| 当座貸越極度額 | 50,000千円 | 50,000千円 |
| 借入実行残高 | －千円 | －千円 |
| 差引額 | 50,000千円 | 50,000千円 |
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年10月１日 至 2022年６月30日) |
|||
| 減価償却費 | 9,865 | 千円 | 7,548 | 千円 |
| のれんの償却額 | 22,542 | 千円 | － | 千円 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2020年10月１日 至 2021年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 ２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2020年12月18日開催の第11回定時株主総会の決議に基づき、2021年１月31日付けで繰越利益剰余金の欠損填補を行いました。この結果、資本金が2,755,788千円、資本準備金が2,689,173千円減少し、利益剰余金が5,444,961千円増加しております。なお、株主資本合計金額の著しい変動はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2022年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。 ２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2021年12月23日開催の第12回定時株主総会の決議に基づき、2022年１月31日付けで資本金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替える処理を行いました。その結果、資本金が990,000,000円減少し、その他資本剰余金が990,000,000円増加しております。なお、株主資本合計金額の著しい変動はありません。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、エンターテインメント＆ソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
当社グループは、エンターテインメント＆ソリューション事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 当第３四半期連結累計期間 （自 2021年10月１日 至 2022年６月30日） |
|
| ゲーム運営による課金収入等 | 3,384,195 |
| 受託開発収入 | 135,335 |
| その他 | 1,104,344 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 4,623,876 |
| 外部顧客への売上高 | 4,623,876 |
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間 (自 2020年10月１日 至 2021年６月30日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年10月１日 至 2022年６月30日) |
|
| １株当たり四半期純損失金額 | 13.95円 | 32.76円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円) | 242,828 | 570,052 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株主に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円) | 242,828 | 570,052 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 17,403 | 17,403 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。 #### ２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0240747503407.htm
該当事項はありません。
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