Interim / Quarterly Report • Nov 10, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
{0}------------------------------------------------
ALTINKILIÇ GIDA VE SÜT SANAYİ TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
{1}------------------------------------------------
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | ||
|---|---|---|
ÖZET KONSOLİDE KAR VE ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
| NOT 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU |
|---|---|
| NOT 2 | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA |
| NOT 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI |
| NOT 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ |
| NOT 6 | FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR |
| NOT 8 | STOKLAR |
| NOT 9 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER |
| NOT 10 | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
| NOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR |
| NOT 12 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE BORÇLAR |
| NOT 13 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR |
| NOT 14 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER |
| NOT 15 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ |
| NOT 16 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ |
| NOT 17 | GENEL YÖNETİM, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ |
| NOT 18 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER |
| NOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ |
| NOT 20 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) |
| NOT 21 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ |
| NOT 22 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA |
| MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) | |
| NOT 23 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/ (KAYIPLARI)'NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR |
| NOT 24 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
{2}------------------------------------------------
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| VARLIKLAR | Referansı | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 3.045.396 | 76.004.295 |
| Ticari Alacaklar | 770.091.742 | 829.573.627 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 770.091.742 | 829.573.627 |
| Diğer Alacaklar | 130.113.213 | 44.935.168 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 109.140.840 | 44.460.884 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 20.972.373 | 474.284 | |
| Stoklar | 8 | 1.663.887.895 | 1.371.901.781 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 308.102.562 | 267.101.316 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | 20 | 24.887.439 | 23.485.558 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 109.889.902 | 139.981.096 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 3.010.018.149 | 2.752.982.841 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 10 | 13.517.547 | 13.517.547 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 2.126.901.939 | 1.941.067.779 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 152.954 | ||
| Peşin Ödenmiş Giderler | 241.815.762 | 57.349.640 | |
| - İlişkili Taraflara Peşin Ödenen Giderler | 4 - 9 | 18.582.530 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenen Giderler | 9 | 223.233.232 | 57.349.640 |
| Ertelenen Vergi Varlığı | 20 | 139.963.815 | 97.433.715 |
| Diğer Duran Varlıklar | 164.253.329 | 131.643.565 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 2.686.605.346 | 2.241.012.246 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.696.623.495 | 4.993.995.087 |
{3}------------------------------------------------
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| KAYNAKLAR | Referansı | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 1.715.910.288 | 1.306.903.656 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 168.282.469 | 76.401.545 |
| Ticari Borçlar | O | 997.148.340 | 769.625.874 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 997.148.340 | 769.625.874 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 19.556.048 | 24.870.576 |
| Diğer Borçlar | 13 | 23.152.045 | 16.625.851 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 9.086.859 | 8.652.960 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 14.065.186 | 7.972.891 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 1.628.750 | 43.963.279 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 20 | 35.584.757 | 44.521.442 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 20 | 1.079.857 | 1.419.232 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 1.079.857 | 1.419.232 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.962.342.554 | 2.284.331.455 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 120.206.431 | 34.355.037 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 42.350.443 | 41.095.473 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 13 | 42.350.443 | 41.095.473 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 267.898.117 | 286.285.969 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 430.454.991 | 361.736.479 | |
| Özkaynaklar | 2 202 025 050 | 2 2 4 7 0 2 7 1 5 2 | |
| Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar | 1.5 | 2.303.825.950 | 2.347.927.153 |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 112.000.000 | 112.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 15 | 300.335.096 | 300.335.096 |
| Geri Alınan Paylar | 15 | (126.502.122) | 1.016.026.501 |
| Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) | 15 | 1.016.026.591 | 1.016.026.591 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | 674 670 600 | ||
| Gelirler veya Giderler | 671.659.688 | 666.292.846 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 12.353.766 | 12.353.766 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 240.049.626 | 211.961.801 | |
| Dönem Net Karı | 77.903.305 | 28.957.053 | |
| Toplam Özkaynaklar | 2.303.825.950 | 2.347.927.153 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.696.623.495 | 4.993.995.087 | |
| I OI DAM IMITAMBAN | 3.070.043.73 | T.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
{4}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Referansı | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Hamlet | 16 | 2 601 012 502 | 2 121 252 510 | 1 221 927 604 | 966 625 052 |
| Hasılat | 16 | 3.601.912.593 (2.341.808.629) |
3.121.252.510 | 1.221.827.604 (785.222.443) |
866.635.053 |
| Satışların Maliyeti (-) | 10 | (2.341.808.029) | (2.122.044.331) | (763.222.443) | (617.542.697) |
| BRÜT KAR | 1.260.103.964 | 999.208.179 | 436.605.161 | 249.092.356 | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 14 - 17 | (433.841.707) | (456.008.237) | (150.895.384) | (135.069.707) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 14 - 17 | (92.563.984) | (52.664.120) | (32.109.236) | (18.158.726) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 24.716.789 | 4.538.666 | 12.037.188 | 2.373.383 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (3.219.668) | (2.455.422) | (895.591) | (352.557) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 755.195.394 | 492.619.066 | 264.742.138 | 97.884.749 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 18 | 1.082.620 | 16.582.090 | 447.358 | 16.582.090 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 18 | (15.061.834) | (116.282) | (9.270) | |
| FİNANSMAN GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 741.216.180 | 509.084.874 | 265.189.496 | 114.457.569 | |
| Finansman Gelirleri | 19 | 2.742.982 | 31.060.454 | 2.201.553 | 23.348.655 |
| Finansman Giderleri (-) | 19 | (853.831.964) | (659.213.383) | (323.651.737) | (194.850.323) |
| Parasal Kazanç/(Kayıp), Net | 23 | 160.653.965 | 106.439.706 | 43.334.461 | (99.010.821) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) | 50.781.163 | (12.628.349) | (12.926.227) | (156.054.920) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri | 27.122.142 | (53.775.643) | 12.896.830 | (1.276.634) | |
| - Dönem Vergi Gideri/Geliri | 20 | (35.584.757) | (35.742.232) | (14.248.042) | (2.221.099) |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 20 | 62.706.899 | (18.033.411) | 27.144.872 | 944.465 |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) | 77.903.305 | (66.403.992) | (29.397) | (157.331.554) | |
| Dönem Karının /(Zararının) Dağılımı | |||||
| - Ana Ortaklık Payları | 77.903.305 | (66.403.992) | (29.397) | (157.331.554) | |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,4283 | (0,7149) | (0,2675) | (1,8082) | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,4283 | (0,7149) | (0,2675) | (1,8082) | |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,4283 | (0,7149) | (0,2675) | (1,8082) | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,4283 | (0,7149) | (0,2675) | (1,8082) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 7.155.789 | (2.937.325) | 6.180.247 | (575.517) | |
| - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri | 20 | (1.788.947) | 734.331 | (1.545.061) | 143.879 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) | 5.366.842 | (2.202.994) | 4.635.186 | (431.638) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR /(GİDER) | 83.270.147 | (68.606.986) | 4.605.789 | (157.763.192) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin /(Giderin) Dağılımı | |||||
| - Ana Ortaklık Payları | 83.270.147 | (68.606.986) | 4.605.789 | (157.763.192) |
{5}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Paylara İlişkin Primler / (İskontolar) |
Geri alınmış Paylar |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/(Zararı) |
Ana Ortaklığı Ait Toplam Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bakiyeler | 78.115.000 | 251.139.762 | 610.968.222 | (12.286.292) | 4.721.487 | 132.310.462 | 100.226.876 | 1.165.195.517 | 1.165.195.517 | ||
| Geçmiş yıl karı /(zararına) transfer Sermaye artışı Geçmiş dönem vergi düzeltmesi Toplam kapsamlı gelir |
33.885.000 |
49.195.334 1.016.026.591 |
(2.202.994) |
100.226.876 (323.489) |
(100.226.876) (66.403.992) |
1.099.106.925 (323.489) (68.606.986) |
1.099.106.925 (323.489) (68.606.986) |
||||
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 112.000.000 | 300.335.096 1.016.026.591 | 610.968.222 | (14.489.286) | 4.721.487 | 232.213.849 | (66.403.992) | 2.195.371.967 | 2.195.371.967 | ||
| 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 112.000.000 | 300.335.096 1.016.026.591 | 679.632.981 | (13.340.135) | 12.353.766 | 211.961.801 | 28.957.053 | 2.347.927.153 | 2.347.927.153 | ||
| Geçmiş yıl karı /(zararına) transfer Payların geri alım işlemleri dolayısıyla meydana |
28.957.053 | (28.957.053) | |||||||||
| gelen azalış | (126.502.122) | (126.502.122) | (126.502.122) | ||||||||
| Bağlı ortaklık tasfiye nedeniyle çıkış etkisi | (869.228) | (869.228) | (869.228) | ||||||||
| Toplam kapsamlı gelir | 5.366.842 | 77.903.305 | 83.270.147 | 83.270.147 | |||||||
| 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 112.000.000 | 300.335.096 1.016.026.591 | (126.502.122) | 679.632.981 | (7.973.293) | 12.353.766 | 240.049.626 | 77.903.305 | 2.303.825.950 | 2.303.825.950 |
{6}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden | ||
|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmemiş | |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLAR | ||
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 77.903.305 | (66.403.992) |
| Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | ||
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 76.523.415 | 61.615.810 |
| Finansman giderleri ile ilgili düzeltmeler | 4.482.538 | (1.089.327) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | ||
| - Şüpheli alacaklar karşılığı/ iptali | 866.403 | (632.479) |
| - Kıdem tazminatı karşılığı | 18.342.430 | 14.132.712 |
| - Dava gider karşılığı/iptali | (51.640) | 410.691 |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | (48.158.026) | 53.718.144 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 5.235.360 | (3.959.462) |
| İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı | 135.143.785 | 57.792.097 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | ||
| - Stoklardaki değişim | (291.986.114) | (182.698.802) |
| - Ticari alacaklardaki (artış) / azalış | 63.981.216 | (143.689.076) |
| - Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki (artış) / azalış | (248.229.587) | (294.114.163) |
| - Ticari borçlardaki artış / (azalış) | 227.522.466 | (49.301.987) |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / (azalış) | (41.556.762) | 25.174.240 |
| Toplam Düzeltmeler | (233.028.301) | (520.433.699) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları: | (24.997.420) | (24.050.100) |
| - Vergi ödemeleri/iadeleri - Ödenen kıdem tazminatı |
(24.887.439) | (24.958.100) |
| - Odenen kidem tazminati | (1.747.361) | (6.278.501) |
| İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (181.759.796) | (618.074.292) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| - Maddi duran varlıkların alımı kaynaklanan nakit çıkışları | (262.329.479) | (334.696.338) |
| - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | · | 220.206 |
| - Maddi olmayan duran varlıkların alımı kaynaklanan nakit çıkışları | (181.050) | |
| - Diğer nakit girişleri/çıkışları | (869.228) | (323.489) |
| Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Nakit Çıkışları | (263.379.757) | (334.799.621) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | · · · · · · · · · · · · · · · · · · · | |
| - Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 582.256.412 | (130 240 140) |
| - Borçıanmadan kaynakıanan nakit girişleri - İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlardaki (artış)/azalış |
(64.246.057) | (139.349.140) (16.965.768) |
| - nışkın taranardan anacaklar ve borçıardaki (artış)/azanış - Paylara ilişkin primler / (iskontolar) | (64.246.037) | 1.016.026.591 |
| - Payların geri alım işlemleri dolayısıyla meydana gelen azalış | (126.502.122) | 1.010.020.391 |
| - Payların geri anını işlemleri dolayısıyla meydana gelen azanış - Sermaye artışı | (126.302.122) | 49.195.334 |
| - Sermaye artışı - Diğer nakit girişleri/çıkışları (bloke mevduatlar) |
27.164.055 | |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri | 391.508.233 | 936.071.072 |
| ғ шанынан ғ айпусисі шисп жаунақтанан маки Сігімегі | 371.506.233 | 330.0/1.0/2 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (19.327.579) | (10.465.730) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) (A+B+C) | (53.631.320) | (16.802.841) |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 76.004.295 | 29.184.689 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 3.045.396 | 1.916.118 |
| 0.010.000 | 1,710,110 |
{7}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. ("Altınkılıç Gıda" veya "Şirket") 21 Kasım 1996 tarihinde Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. adıyla ve 26 Kasım 1996 tarihli 4174 sayılı Ticaret Sicil Gazete 'sindeki ilanla İstanbul'da kurulmuştur.
Şirket ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu süt ürünleri üretimi, pazarlama ve satışını yapmaktır. Şirket, Ezine/Çanakkale ve Gömeç/Balıkesir adreslerinde kurulu tesislerinde çeşitli peynir üretiminde bulunmakla birlikte 2002 yılından itibaren Ege Üniversitesi ve Tübitak'ın da önemli projelerinden olan kefir üretimine de başlamıştır.
Grup tarafından 25.11.2022 tarihinde alınan Yönetim Kurulu kararına göre; 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun ("kanun") 18. maddesi ile Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği'nde düzenlenen kayıtlı sermaye sistemine geçilmesine, bu kapsamda kayıtlı sermaye tavanının 390.000.000 TL olarak belirlenmesine ve ilgili mevzuat hükümlerine göre gerekli başvurular yapılmış ve Kurul'un 27.04.2023 tarihli ve 24/498 sayılı toplantısında söz konusu talebin olumlu karşılanmasına karar verilmiş ve bu kapsamda 2 Haziran 2023 tarihli ve 10844 Sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazete'sinde ilgili sermaye artışı tescil edilmiştir.
04.06.2024 tarihinde, şirketin %30,25 oranındaki kısmı Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Ş൴rket'൴n 1 TL nom൴nal değerl൴ 33.885.000 adet h൴sses൴, h൴sse başına 22,98 TL'den, 04.06.2024 tar൴h൴nde Borsa İstanbul'da ൴şlem görmeye başlamıştır. Halka arz ൴şlemler൴ sonucunda 33.885.000 TL'l൴k tutar sermaye artışında kullanılmış olup kalan kısım "Paylara İl൴şk൴n Pr൴mler / (İskontolar)" hesabına kayded൴lm൴şt൴r. Halka arz kapsamında yapılan 60.729.509 TL tutarındak൴ g൴derler TMS 32 kapsamında bu hesaptan mahsuplanmıştır.
Çanakkale'nin Ezine ilçesinde bulunan Ezine Tesisi, 24.400 m2 arsa üzerine kurulu 9.000 m2kapalı alana sahiptir. Ezine Tesisi'nde üretilmekte olan tüm ürünler için tek vardiyada günlük180 ton, yıllık ise 64 bin ton süt işleme kapasitesi bulunmaktadır.
Balıkesir'in Gömeç ilçesinde bulunan Gömeç Tesisi, toplam 5.367 m2 üzerinde kurulu 2.040 m2 kapalı alana sahiptir. Gömeç tesisinde üretilmekte olan tüm ürünler için tek vardiyada günlük 92,2 ton, yıllık 33,7 bin ton süt işleme kapasitesi bulunmaktadır.
Burhaniye OSB'de bulunan fabrikanın üretime başlaması ile atıl duruma gelen Gömeç tesisinin bulunduğu 5.367 m2 arsa üzerine yapılacak konut projesi için ön görüşmelere 28.11.2024 tarihinde başlanmıştır. Şirket, bu konut projesi için herhangi bir finansman ayırmayarak, yapılacak olan konutlarda kat karşılığı veya hasılat paylaşımı gibi bir modelle bu süreci tamamlamayı planlamaktadır.
Burhaniye tesisi 27.11.2024 tarihinde üretime başlamıştır. Burhaniye Fabrika 16.461 m² alana kurulu 10.335 m2 kapalı alana sahiptir. Burhaniye tesisinde tüm ürünler için tek vardiyada 350 ton süt işlenmektedir. 2025 yılı içerisinde Burhaniye OSB ve Ezine tesisinde günlük süt işleme kapasitesi 530 ton/gün olacaktır.
ŞirketiYönetim Kurulu tarafından 22.09.2025 tarihinde yapılan toplantı sonucunda,Halkalı Merkez Mahallesi,Derebeyi Caddesi, 4.Blok N122 Kat:15 Küçükçekmece/İSTANBUL adresinde Şirket merkezimize bağlı olarak irtibat bürosu açılmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
Şirket'in 30.09.2025 tarihi itibarıyla personel sayısı 389 kişidir (31.12.2024: 383)
{8}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir:
07.01.2005 tarihinde İstanbul'da kurulmuş olup faaliyet konusu süt ve süt ürünlerinin pazarlaması ve satışıdır.
Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | % | 31.12.2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. | 190.000.000 | 100 | 80.000.000 | 100 |
| Sermaye | 190.000.000 | 80.000.000 | ||
| Enflasyon düzeltmesi | 84.530.331 | 74.651.571 | ||
| Toplam Sermaye | 274.530.331 | 154.651.571 |
Kefir Süt Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.'nin 21 Mayıs 2025 tarihli genel kurul kararına göre sermaye 190.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. 29 Mayıs 2025 tarihinde tescil edilmiştir.
Kefir Süt Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.'nin 11 Haziran 2024 tarihli genel kurul kararına göre Şirket'in sermayesinin 80.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş olup 14 Haziran 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
10.11.2017 tarihinde Balıkesir'de kurulmuş olup faaliyet konusu zeytin ve bitkisel yağların üretimi, alım ve satımıdır. Şirket zeytin ve zeytin yağı üretimi ve satışı alanında faaliyetlerine henüz başlamamıştır.
Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | % | 31.12.2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. | 7.000.000 | 100 | 7.000.000 | 100 |
| Sermaye | 7.000.000 | 7.000.000 | ||
| Enflasyon düzeltmesi | 5.478.355 | 5.478.355 | ||
| Toplam Sermaye | 12.478.355 | 12.478.355 |
Altınkılıç Zeytin Zeytinyağı ve Gıda San. ve Ticaret A.Ş.'nin 11 Haziran 2024 tarihli olağanüstü genel kurul kararına göre Şirket'in sermayesinin 7.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş olup 27 Haziran 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
{9}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
06.05.2015 tarihinde İstanbul'da kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü taşımacılık işleri ve lojistik destek sağlamaktır.
Şirket 30.09.2025 tarihi itibarıyla tasfiye halindedir.
Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | % | 31.12.2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. | 10.000.000 | 100 | 10.000.000 | 100 |
| Sermaye | 10.000.000 | 10.000.000 | ||
| Enflasyon düzeltmesi | 7.973.847 | 7.973.848 | ||
| Toplam Sermaye | 17.973.847 | 17.973.848 |
İmfo Depolama ve Lojistik Ticaret A.Ş.'nin 11 Haziran 2024 tarihli genel kurul kararına göre Şirket'in sermayesinin 10.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş olup 27 Haziran 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
17.09.2019 tarihinde Çanakkale Ezine'de kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü karton, plastik, cam ve benzeri ambalaj malzemelerini almak, satmak, imalat, ithalat ve ihracatını yapmaktır.
Şirket'in kayıtlı adresi, 8 Temmuz 2024 tarihinde Burhaniye Ticaret Sicili'nde tescil edilerek Gömeç/Balıkesir olarak değiştirilmiştir
Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | % | 31.12.2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. | 16.000.000 | 100 | 10.000.000 | 100 |
| Sermaye | 16.000.000 | 10.000.000 | ||
| Enflasyon düzeltmesi | 5.106.319 | 4.656.056 | ||
| Toplam Sermaye | 21.106.319 | 14.656.056 |
İşbilen Plastik ve Ambalaj Paz.San.Tic.A.Ş.'nin 26 Haziran 2025 tarihli genel kurul kararına göre Şirket'in sermayesinin 16.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş olup 27 Haziran 2025 tarihinde tescil edilmiştir.
İşbilen Plastik ve Ambalaj Paz.San.Tic.A.Ş.'nin 11 Haziran 2024 tarihli genel kurul kararına göre Şirket'in sermayesinin 10.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiş olup 27 Haziran 2024 tarihinde tescil edilmiştir.
Şirket 23 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tasfiye edilmiştir.
{10}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30.01.2009 tarihinde İstanbul Bağcılar'da kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü gıda maddelerini almak, satmak, paketlemek için tesisler kurmak, işletmek, kiralamak ve kiraya vermektir.
Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | % | 31.12.2024 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. | 300.000 | 100 | 300.000 | 100 |
| Sermaye | 300.000 | 300.000 | ||
| Enflasyon düzeltmesi | 1.667.984 | 1.667.984 | ||
| Toplam Sermaye | 1.967.984 | 1.967.984 |
13.06.2008 tarihinde İstanbul Esenyurt'ta kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü gıda maddelerini almak, satmak, paketlemek için tesisler kurmak, işletmek, kiralamak ve kiraya vermektir.
29.09.2023 tarihinde alınan genel kurul kararı ile Şirket'in hisselerinin tamamı Altınkılıç Gıda tarafından satın alınmış ve 02.10.2023 tarihli ticaret sicil gazetesinde tescil edilmiştir.
Şirket faal olmamakla birlikte 16 Ocak 2025 tarihi itibarıyla tasfiye edilmiştir.
{11}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") esas alınmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ("Maliye Bakanlığı") tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
1 Ocak-30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 10.11.2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Şirket Genel Kurul'unun ve ilgili düzenleyici kurumların konsolide finansal tabloların yayımı sonrası söz konusu konsolide finansal tabloları değiştirilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup'un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Grup'un finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablo için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler.
{12}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Dönem | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3.132,17 | 1,00000 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.319,29 | 1,35049 | %324 |
TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmuştur.
Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır.
30 Eylül 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
{13}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık ile doğrudan veya müştereken kontrol ettiği ya da yönetiminde önemli bir etkiye sahip olduğu şirketleri içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, KGK Finansal Raporlama Standartları'na uygunluk ve tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlanır ve kontrolün Grup'tan çıkması ile konsolide edilme işlemi son bulmaktadır.
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık ile doğrudan veya müştereken kontrol ettiği ya da yönetiminde önemli bir etkiye sahip olduğu şirketleri içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, KGK Finansal Raporlama Standartları'na uygunluk ve tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
{14}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup'a geçtiği tarihten itibaren konsolide edilmeye başlanır ve kontrolün Grup'tan çıkması ile konsolide edilme işlemi son bulmaktadır.
Bağlı ortaklıklar, Grup'un genellikle hissedarlığının yanı sıra oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ve mali ve işletme politikalarını Grup'un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar'a ait bilançolar ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Grup ve Bağlı Ortaklıklar'ın sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Grup ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Grup'un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda "azınlık payları" olarak gösterilmektedir. Bazı Aile üyeleri ve bu Aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketler bir kısım bağlı ortaklıkların sermayesinde pay sahibidirler. Konsolide finansal tablolarda bu Aile üyelerinin ve şirketlerin payları azınlık payları olarak sınıflandırılmış ve Grup'un net varlıklarına ve karına dahil edilmemiştir. Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı payı ile ilişkilendirilir.
Özkaynak yöntemine göre, iştirak yatırımı, başlangıçta elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilir. Edinme tarihinden sonra ise, yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararındaki payı yatırımın defter değeri artırılarak ya da azaltılarak finansal tablolara yansıtılır. Yatırımcının yatırım yapılan işletmenin kâr veya zararından alacağı pay, yatırımcının kâr veya zararı olarak muhasebeleştirilir. Yatırım yapılan bir işletmeden alınan dağıtımlar (kâr payı vb.) yatırımın defter değerini azaltır. Yatırım yapılan işletmenin defter değerinin, işletmenin diğer kapsamlı kârındaki değişikliklerden yatırımcıya düşen pay oranında düzeltilmesi gerekebilir.
30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık nezdinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar, iştirakler ve bu ortaklıklardaki etkin hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsolidasyona İlişkin Şirketler | Kuruluş ve faaliyet yeri |
Faaliyet konusu |
Fonksiyonel para birimi |
% | % |
| Kefir Süt San.ve Tic. Ltd. Şti. | Türkiye | Süt Ürünleri İmalatı |
Türk Lirası | 100 | 100 |
| Altınkılıç Zeytin Zeytinyağı ve Gıda San.ve Tic. A.Ş. | Türkiye | Zeytinyağı İmalatı |
Türk Lirası | 100 | 100 |
| İmfo Depolama ve Lojistik Tic. A.Ş. | Türkiye | Yük Taşımacılığı |
Türk Lirası | 100 | 100 |
| İşbilen Plastik ve Ambalaj Paz. San. Tic. A.Ş. (**) | Türkiye | Paketleme | Türk Lirası | 100 | 100 |
| Saraç Pazarlama ve Gıda Ürünleri Ticaret Ltd. Şti. | Türkiye | Paketleme | Türk Lirası | 100 | 100 |
| Besar Toptan Gıda Pazarlama ve San. Tic. Ltd. Şti. (*) |
Türkiye | Paketleme | Türk Lirası | 100 |
(*) Sirket 16 Ocak 2025 tarihinde tasfiye edilmiştir.
(**) Şirket 23 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tasfiye edilmiştir.
{15}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar açısından, Grup'un önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ilişkili kuruluşlar olarak düşünülmüş ve dikkate alınmıştır (dipnot 4).
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, banka mevduatlarını ve tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip olan, vadesi 3 ay veya daha kısa süreli olan yatırımları içermektedir. Ters repo anlaşmaları dahilinde yapılan ödemeler de nakit ve nakit benzerlerine dahil edilir. Bu varlıkların kayıtlı defter değeri rayiç değerlerine yakındır.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek, diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre endekslenmiş elde etme maliyetinin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, tamamlanma ve satış maliyetleri çıkarıldıktan sonra, olağan iş akışında tahmin edilebilen satış fiyatıdır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler. Müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen süre bir yıl veya daha altında olacağı için, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi bulunmamaktadır.
{16}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mal ve hizmetlerin üretiminde veya tedarik edilmesinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan bir arsa veya bir binanın tümü veya bir kısmı yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Grup yönetimi, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. 31.12.2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller SPK tarafından yetkilendirilmiş değerleme şirketi tarafından hazırlanan 13.02.2025 tarihli değerleme raporlarına göre gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiş olup, 30.09.2025 tarihi itibarıyla endekslenmiş gerçeğe uygun değerleri ile sunulmuştur.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri, bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Maliyet yönteminde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortismanlar ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
{17}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar (arsalar, binalar, makine, ekipmanlar ile taşıtlar hariç) endekslenmiş elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmektedir. Arsalar amortismana tabi değildir.
Grup yönetimi, maddi duran varlıklar içinde yer alan binalarını, makine, ekipmanlarını ile taşıtlarını yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. İlgili maddi duran varlıkların 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle değerleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporları ile belirlenmiştir. Maddi duran varlıkların değerindeki yeniden değerlemeden kaynaklı artışlar ilgili ertelenmiş vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında "değer artış fonları" hesabında muhasebeleştirilmiştir. Bu maddi duran varlıkların kayıtlı tutarı üzerinden yapılan değerlemeden kaynaklanan azalışlar da, varsa, önceki değerlemeden dolayı oluşan değerleme artış fonu bakiyesi tutarını aşan tutar kadar gider olarak yansıtılır. 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle ilgili gerçeğe uygun değerler endekslenmiş olup değerleme tarihinden sonraki girişler ise endekslenmiş maliyet bedelleri ile muhasebeleştirilmiştir.
Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Maddi duran varlıklarla ilgili tamir ve bakım giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemiyle kıst bazında faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Amortisman oranları maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre tespit edilmiş olup faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
| Yıl | |
|---|---|
| Binalar | 50 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 10 |
| Taşıtlar | 5 |
| Demirbaşlar | 5 |
| Özel Maliyetler | 5 |
Grup, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her bilanço tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Söz konusu uyarıların olması veya taşınan değerlerin gerçekleşebilir değeri aşması durumunda varlıklar gerçekleşebilir değerlerine indirgenmektedir. Varlıkların taşıdıkları değer, gerçekleşebilir değeri aştığında değer düşüklüğü karşılık gideri gelir tablosuna yansıtılır. Paraya çevrilebilecek tutar, varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Paraya çevrilebilecek tutar, belirlenebiliyorsa her bir kıymet için, belirlenemiyorsa kıymetin dahil olduğu nakit akımı sağlayan grup için tahmin edilir. Ancak, değer düşüklüğü karşılığının ters çevrilmesi sonucu varlığın taşınan değerinde meydana gelen artış, bu varlığa geçmiş yıllarda hiç değer düşüklüğü ayrılmamış olması halinde belirlenecek değerini aşmaması koşuluyla kayda alınmaktadır.
{18}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Maddi varlıkların gerçekleşebilir değeri net satış fiyatı veya kullanımdaki değerinden büyük olanıdır. Kullanım değeri bulunurken, gelecekteki nakit akışları, cari piyasa koşullarındaki paranın zaman değeri ve bu varlığa özel riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Bağımsız olarak büyük bir nakit girişi sağlamayan bir varlığın geçekleşebilir değeri varlığın ait olduğu nakit girişi sağlayan birim tarafından belirlenmektedir. Maddi varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan taşınan bedelindeki değer düşüklüğü ilk olarak özsermayedeki yeniden değerleme fonundan netlenerek borç olarak kaydedilir, daha sonra toplam değer düşüklüğünden kalan bir tutar varsa gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
Grup finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma işlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir şekilde gözden geçirmektedir.
Grup, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.
Grup'un finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Şirket'in itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile; sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
i. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
{19}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Grup, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Grup tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Zarar karşılıkları aşağıdaki bazda ölçülmüştür;
Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır.
Grup, finansal varlığın kredi riskinin raporlama tarihinde düşük bir kredi riskine sahip olması durumunda, finansal varlığın kredi riskinin önemli ölçüde artmadığını tespit edebilir. Bununla birlikte, ömür boyu BKZ ölçümü (basitleştirilmiş yaklaşım), önemli bir finansman unsuru olmaksızın ticari alacaklar ve sözleşme varlıkları için daima geçerlidir.
{20}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup'un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir;
Finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde bireysel gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve diğer borçlarda sınıflandırılmaktadır.
{21}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi: Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi: Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazıları arasındaki geçici farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri özkaynaklarda yansıtılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işten çıkarılma durumunda ödenmektedir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç ve zararlar nispetinde düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.
"Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar" olarak tanımlanan kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez.
Faaliyet giderleri hizmetin yerine getirilmesi veya giderin doğduğu tarihte gelir tablosuna aktarılır.
Grup, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Grup aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
{22}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Finansal aktif ve pasifler netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması durumunda ve eğer gelecekte netleştirilerek kazanılacak veya ödenecekse bilançoda net tutar üzerinden raporlanır.
Karşılıklar ancak ve ancak Grup'un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (hukuki veya yapısal yükümlülük) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınır. Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak şekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.
Taahhüt ve muhtemel yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Gerçekleşmesi muhtemel karlar ise kazancın elde edilmesinin kesin olduğu durumlarda gelir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, finansal durum tabloları tarihi itibarıyla oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Tahminleri düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir.
{23}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve finansal durum tabloları tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
Nakit akım tablosu açısından, nakit ve nakit benzerleri kasa ve vadesiz banka mevduatlarından oluşmaktadır.
Bu finansal veri bir işletmenin finansman, vergi, amortisman ve itfa payı giderleri dikkate alınmaksızın ölçülen gelirinin göstergesidir. Bu finansal veri, bazı yatırımcılar tarafından, işletmenin kredilerini geri ödeyebilme ve/veya ilave borçlanabilme kabiliyetinin ölçümünde kullanılmasından dolayı mali tablolarda ayrıca belirtilir. FVAÖK, diğer finansal verilerden bağımsız olarak dikkate alınmamalı, net kar (zarar), işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit akımı, yatırım ve finansal faaliyetlerinden elde edilen veya TFRS ile uyumlu olarak hazırlanan finansal veri veya işletmenin faaliyet performansı gibi finansal göstergelerden elde edilen diğer verilere bir alternatif olarak değerlendirilmemelidir. Bu finansal bilgi konsolide nakit akım tablosunda yer alan diğer konsolide finansal verilerle bilgilerle birlikte değerlendirilmelidir.
Grup, bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olması halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
{24}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
{25}------------------------------------------------
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket bazında kar veya zarar tablosunun detayı aşağıdaki gibidir:
Gelir Tablosu 01.01-
30.09.2025
| Altınkılıç Gıda | İmfo | İşbilen | Kefir | Zeytin | Saraç | Konsolidasyon düzeltmesi |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 3.558.903.663 | 67.278 | 9.631.440 | 180.069.631 | (146.759.419) | 3.601.912.593 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | (2.337.018.261) | (89.186) | (6.341.022) | (145.119.579) | 146.759.419 | (2.341.808.629) | ||
| Brüt Kar | 1.221.885.402 | (21.908) | 3.290.418 | 34.950.052 | 1.260.103.964 | |||
| Faaliyet Giderleri | (494.926.759) | (122.241) | (5.285.388) | (6.146.226) | (14.869.880) | (5.055.197) | (526.405.691) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler), net | 23.588.515 | (818.655) | 62.869 | 188.734 | (593.741) | 707.575 | (1.638.176) | 21.497.121 |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 750.547.158 | (940.896) | (5.244.427) | (2.667.074) | (15.463.621) | 30.602.430 | (1.638.176) | 755.195.394 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler), net | (14.775.698) | 796.484 | (13.979.214) | |||||
| Finansman Gelirleri / (Giderleri), net | (835.863.524) | (1.750.107) | (1.405.236) | (10.340.542) | (664.653) | (1.064.920) | (851.088.982) | |
| Parasal Kazanç/(Kayıp), Net | 104.032.613 | 1.572.372 | (186.586) | 2.374.796 | 62.384.858 | (9.524.088) | 160.653.965 | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | 3.940.549 | (1.118.631) | (6.836.249) | (10.632.820) | 46.256.584 | 20.013.422 | (841.692) | 50.781.163 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | 43.376.912 | (339.173) | 2.373 | (102.860) | (9.074.406) | (6.740.704) | 27.122.142 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | 47.317.461 | (1.457.804) | (6.833.876) | (10.735.680) | 37.182.178 | 13.272.718 | (841.692) | 77.903.305 |
{26}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gelir Tablosu 01.01- 30.09.2024 Altınkılıç Gıda İmfo İşbilen Kefir Zeytin Saraç Besar Konsolidasyon
| Altınkılıç Gıda | İmfo | İşbilen | Kefir | Zeytin | Saraç | Besar | Konsolidasyon düzeltmesi |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 3.069.018.403 | 1.269.763 | 14.270.599 | 147.463.309 | 3.080.361 | (113.849.925) | 3.121.252.510 | ||
| Satışların Maliyeti (-) | (2.119.522.331) | (11.610.058) | (103.109.906) | (1.651.961) | 113.849.925 | (2.122.044.331) | |||
| Brüt Kar | 949.496.072 | 1.269.763 | 2.660.541 | 44.353.403 | 1.428.400 | 999.208.179 | |||
| Faaliyet Giderleri | (489.996.192) | (2.414.808) | (77.868) | (10.248.122) | (940.057) | (4.995.310) | (508.672.357) | ||
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler), net | 1.772.148 | (84.816) | 298.092 | (47.473) | 145.293 | 2.083.244 | |||
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | 461.272.028 | (1.229.861) | (77.868) | (7.289.489) | (987.530) | 39.503.386 | 1.428.400 | 492.619.066 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / (Giderler), net | 16.556.104 | (90.296) | 16.465.808 | ||||||
| Finansman Gelirleri / (Giderleri), net | (543.117.636) | (10.473.426) | (8.910.266) | (60.911.276) | (1.457.395) | (1.115.773) | (2.167.157) | (628.152.929) | |
| Parasal Kazanç/(Kayıp), Net | 51.509.929 | 386.987 | (238.739) | 4.314.511 | 61.486.106 | (10.024.712) | (994.376) | 106.439.706 | |
| Vergi Öncesi Kar / (Zarar) | (13.779.575) | (11.406.596) | (9.226.873) | (63.886.254) | 59.041.181 | 28.362.901 | (1.733.133) | (12.628.349) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) | (31.974.050) | 401.180 | 226.340 | (15.006.806) | (7.422.307) | (53.775.643) | |||
| Dönem Karı / (Zararı) | (45.753.625) | (11.005.416) | (9.226.873) | (63.659.914) | 44.034.375 | 20.940.594 | (1.733.133) | (66.403.992) |
{27}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Mehmet Ali Altınkılıç | 99.027.097 | 43.132.418 |
| Kemal Altınkılıç | 9.276.119 | |
| Fatih Altınkılıç | 837.624 | |
| Altınkılıç Taahhüt İnşaat Sanayi Ticaret A.Ş. | 1.328.466 | |
| 109.140.840 | 44.460.884 | |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (dipnot 9) | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Altınkılıç Taahhüt İnşaat Sanayi Ticaret A.Ş. | 18.582.530 | |
| 18.582.530 | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Mehmet Ali Altınkılıç | 9.086.859 | 8.652.960 |
| 9.086.859 | 8.652.960 |
Yönet൴m Kurulu başkan ve üyeler൴yle, genel müdür, genel koord൴natör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar:
01.01.-30.09.2025 hesap dönem൴nde ödenen maaş ve ücretler toplam 20.726.334 TL'd൴r (01.01.-30.09.2024: 15.207.467TL).
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 6.404 | |
| Bankalar | ||
| -Vadesiz mevduat | 2.199.073 | 8.225.657 |
| (*) Diğer hazır değerler |
839.919 | 67.778.638 |
| 3.045.396 | 76.004.295 |
(*) 31.12.2024 tarihi itibarıyla diğer hazır değerler B tipi likit fonlardan oluşmaktadır.
{28}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | ||
| Türk Lirası banka kredileri | 582.817.672 | 739.955.680 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 40.610.920 | 4.750.096 |
| Çıkarılmış bono ve senetler (*) | 1.033.888.176 | 426.874.171 |
| Faktoring borçları | 50.092.749 | 134.235.797 |
| Diğer finansal borçlar | 8.500.771 | 1.087.912 |
| Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.715.910.288 | 1.306.903.656 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı | 168.282.469 | 76.401.545 |
| Toplam Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı | 168.282.469 | 76.401.545 |
| Uzun vadeli banka kredileri | ||
| Türk Lirası banka kredileri | 103.044.134 | 26.811.568 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 17.162.297 | 7.543.469 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlanmalar | 120.206.431 | 34.355.037 |
| Genel Toplam | 2.004.399.188 | 1.417.660.238 |
30.09.2025 tarihi itibariyle banka kredilerinin faiz oranları %30,60- %57,5 arasındadır
(*) 17.06.2025 tarihinde nominal 100.000.000 TL tutarında BIST TREF +4,5 faiz oranı ve 182 gün vadeli ,30.06.2025 tarihinde 100.000.000 TL nominal bedelle yıllık %50 faiz oranı ile 182 gün vadeli, 08.08.2025 tarihinde 410.150.000 TL nominal bedelle yıllık %52 faiz oranı ile 180 gün vadeli,25.08.2025 tarihinde 89.000.000 TL nominal bedelle yıllık %52 faiz oranı ile 179 gün vadeli, 15.09.2025 tarihinde 173.500.000 TL nominal bedelle yıllık %52 faiz oranı ile 172 gün vadeli, 17.09.2025 tarihinde 30.000.000 TL nominal bedelle yıllık %52 faiz oranı ile 170 gün vadeli, 25.09.2025 tarihinde 80.000.000 TL nominal bedelle yıllık %52 faiz oranı ile 174 gün vadeli toplam 982.650.000 TL finansman bonosu ihraç etmiştir.
30.09.2025 tarihi itibarıyla faktoring şirketlerine verilmiş olması sebebi ile ekli konsolide finansal tablolarda yer almayan ve henüz vadesi gelmemiş çeklerin tutarı 26.837.606 TL (31.12.2024: 135.683.804 TL)'dir. Faktoring şirketlerine verilen ancak bilanço tarihi itibarıyla vadesi gelmeyen çekler gayri kabili rücu sözleşmelere dayanmadıklarından dolayı tahsil edilememe riski Grup'a aittir. 30.09.2025 tarihi itibarıyla Grup'un faktoring faiz oranları %38-%43 arasındadır.
{29}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla kredilerin geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıla kadar | 751.100.141 | 816.357.225 |
| 1 yıl ile 2 yıl arası | 103.044.134 | 26.811.568 |
| 854.144.275 | 843.168.793 | |
| 30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralamaların geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| 1 yıla kadar | 40.610.920 | 4.750.096 |
| 1 yıl ile 2 yıl arası | 17.162.297 | 7.543.469 |
| 57.773.217 | 12.293.565 | |
| TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari Alacaklar |
30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Alıcılar cari hesabı (**) |
616.749.413 | 614.620.712 |
| Alacak senetleri | 153.342.329 | 214.952.915 |
| Şüpheli alacaklar (*) Şüpheli alacaklar karşılığı (-) |
22.247.817 (22.247.817) |
26.747.148 (26.747.148) |
| 770.091.742 | 829.573.627 | |
| (*) Şüpheli alacak karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
| 1 Ocak itibariyle bakiye | 26.747.148 | 25.036.053 |
| Konusu kalmayan karşılıklar (-) | (11.240) | (1.392.327) |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (dipnot 14) | 934.624 | 176.077 |
| Parasal kazanç/kayıp | (5.422.715) | (6.484.867) |
Dönem sonu itibariyle bakiye 22.247.817 17.334.936
{30}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(**) 30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibariyle vadeli alacak senetlerinin vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 30 güne kadar | 51.411.298 | 61.936.289 |
| 31-60 gün arası 61-90 gün arası |
40.790.767 26.110.264 |
57.338.835 25.670.678 |
| 91-120 gün arası | 17.450.000 | 19.408.466 |
| 120-150 gün arası | 12.580.000 | 27.206.029 |
| 151-180 gün arası | 5.000.000 | 13.797.255 |
| 181-210 gün arası | 9.595.363 | |
| 153.342.329 | 214.952.915 | |
| Ticari Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Satıcılar cari hesabı | 164.793.700 | 118.291.206 |
| Borç senetleri (*) | 826.719.136 | 642.231.140 |
| Diğer borçlar | 5.635.504 | 9.103.528 |
| 997.148.340 | 769.625.874 | |
| (*) 30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel detayı aşağıdaki gibidir: | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| 30 güne kadar | 273.773.336 | 151.487.883 |
| 31-60 gün arası | 221.375.350 | 240.387.890 |
| 61-90 gün arası | 126.785.614 | 18.187.920 |
| 91-120 gün arası | 60.003.611 | 108.699.423 |
| 120-150 gün arası | 83.022.425 | 81.923.018 |
| 151-180 gün arası | 13.900.000 | 38.978.417 |
| 181-210 gün arası | 47.858.800 | 2.566.589 |
| 826.719.136 | 642.231.140 |
{31}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ham maddeler | 158.805.457 | 91.108.875 |
| Mamuller | 1.505.082.438 | 1.280.792.906 |
| 1.663.887.895 | 1.371.901.781 |
30.09.2025 tarihi itibarıyla, stoklar üzerinde yangın, deprem, sel ve diğer risklere karşı 650.000.000 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31.12.2024: 313.573.970 TL).
| Kısa vade | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 308.102.562 | 267.101.316 |
| 308.102.562 | 267.101.316 | |
| Uzun vade | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Verilen avanslar (*) İlişkili taraflara verilen avanslar (dipnot 4) |
223.233.232 18.582.530 |
57.349.640 |
| 241.815.762 | 57.349.640 |
(*) 30.09.2025 tarihi itibarıyla verilen avanslar Ezine Organize Sanayi Bölgesi'nde yapılmakta olan fabrika yatırımı ile ilgilidir.
| Alınan avanslar | 1.628.750 | 43.963.279 |
|---|---|---|
| 1.628.750 | 43.963.279 |
{32}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı ve net defter değerleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2023 | Gerçeğe uygun değer farkı |
31.12.2024 | 30.09.2025 | |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar Arnavutköy arsa Binalar |
9.489.309 | (1.599.787) | 7.889.522 | 7.889.522 |
| Beylikdüzü daire | 5.870.261 | (242.236) | 5.628.025 | 5.628.025 |
| 15.359.570 | (1.842.023) | 13.517.547 | 13.517.547 |
Grup yönetimi, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir.
31.12.2024 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller SPK tarafından yetkilendirilen bağımsız bir değerleme şirketi tarafından hazırlanan 13.02.2025 tarihli değerleme raporlarına göre gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir. 30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller endekslenmiş gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
{33}------------------------------------------------
30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | 31.12.2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | değer farkı | 31.12.2024 | Girişler | Transferler | 30.09.2025 |
| Arsalar | 210.039.351 | 148.323.015 | 358.362.366 | 358.362.366 | |||||
| Binalar | 433.827.785 | 123.249.510 | (8.551.143) | 332.639.740 | (62.012.697) | 819.153.195 | 11.182.748 | 830.335.943 | |
| Özel maliyetler | 2.456.022 | 2.456.022 | 26.000 | 2.482.022 | |||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 413.001.908 | 93.072.585 | 161.817.067 | 667.891.560 | 106.822.808 | 5.509.370 | 780.223.738 | ||
| Leasing ile alınan makine ve | |||||||||
| ekipmanlar | 6.256.786 | 16.500.827 | 22.757.613 | 83.264.162 | (5.509.370) | 100.512.405 | |||
| Taşıtlar | 89.287.734 | 50.709.255 | (1.602.160) | 5.242.690 | 143.637.519 | 56.282.355 | 199.919.874 | ||
| Demirbaşlar | 19.861.164 | 9.128.917 | (28.871) | 28.961.210 | 4.676.020 | 33.637.230 | |||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 10.383.394 | 87.836.585 | (98.219.979) | 75.386 | 75.386 | ||||
| 1.185.114.144 | 380.497.679 | (10.182.174) | 396.236.828 | 91.553.008 | 2.043.219.485 | 262.329.479 | 2.305.548.964 | ||
| Binalar | 8.789.911 | (28.504) | 8.761.407 | 12.542.241 | 21.303.648 | ||||
| Özel maliyetler | 1.467.904 | 491.205 | 1.959.109 | 323.119 | 2.282.228 | ||||
| Tesis, makine ve cihazlar Leasing ile alınan makine ve |
54.161.817 | 54.161.817 | 42.329.369 | 660.476 | 97.151.662 | ||||
| ekipmanlar | 1.388.346 | 1.388.346 | 3.082.583 | (660.476) | 3.810.453 | ||||
| Taşıtlar | 374.221 | 19.944.800 | (486.773) | 19.832.248 | 15.153.307 | 34.985.555 | |||
| Demirbaşlar | 13.064.391 | 2.984.388 | 16.048.779 | 3.064.700 | 19.113.479 | ||||
| 14.906.516 | 87.760.467 | (515.277) | 102.151.706 | 76.495.319 | 178.647.025 | ||||
| Net defter değeri | 1.170.207.628 | 1.941.067.779 | 2.126.901.939 |
{34}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31.12.2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar içinde yer alan arsa, binalar ile taşıtlar SPK tarafından yetkilendirilen bağımsız bir değerleme şirketi tarafından hazırlanan 13.02.2025 tarihli değerleme raporlarına göre gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
30.09.2025 tarihleri itibarıyla arsalar, binalar ve taşıtlar endekslenmiş gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla Grup'un arsa ve binalarının detayı ve net defter değerleri aşağıdaki gibidir;
| Arsalar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ezine/Çanakkale | 98.713.084 | 98.713.084 |
| Gömeç/Balıkesir | 84.148.202 | 84.148.202 |
| Burhaniye/Balıkesir | 175.501.080 | 175.501.080 |
| 358.362.366 | 358.362.366 | |
| Binalar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Ezine/Çanakkale | 225.320.638 | 225.961.404 |
| Bayrampaşa/İstanbul | 195.594.591 | 190.402.114 |
| Burhaniye/Balıkesir | 324.973.625 | 329.922.462 |
| Gömeç/Balıkesir | 63.143.441 | 64.105.808 |
| 809.032.295 | 810.391.788 |
30.09.2025 tarihi itibarıyla, sabit kıymetler üzerinde yangın, deprem, sel ve diğer risklere karşı 1.049.171.100 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31.12.2024: 1.095.809.072 TL).
Grup'un banka kredilerine karşılık maddi duran varlıklarının üzerindeki ipotek tutarı 1.328.300.000 TL'dir (31.12.2024: 2.406.115.783 TL) (dipnot 12).
Grup'un 30.09.2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait amortisman giderlerinin gelir tablosu hesaplarına dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 64.608.707 | 60.860.643 |
| Genel yönetim giderleri (dipnot 14) | 11.914.708 | 755.167 |
| 76.523.415 | 61.615.810 |
{35}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30.09.2025 tarihi itibarıyla, Grup'un alınan teminatı bulunmamaktadır (31.12.2024: Bulunmamaktadır).
Grup'un dönemler itibarıyla, teminat, rehin, ipotek ve kefalet pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir:
| Teminat-Rehin-İpotekler-Kefalet ("TRİK") | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam | ||
| tutarı | 1.596.531.470 | 2.650.172.518 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||
| lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin | ||
| toplam tutarı | ||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| i)Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| ii)B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer şirket lehine |
||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| iii)C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | ||
| 1.596.531.470 | 2.650.172.518 |
30.09.2025 tarihi itibariyle Şirket ortaklarının vermiş olduğu 2.240.000.000 TL tutarında kefalet bulunmaktadır (31.12.2024: 1.091.237.414 TL).
| İpotekler | Derecesi | Para Birimi |
30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Türkiye İş Bankası | 1. Derece | TL | 403.000.000 | 3.762.888 |
| Deniz Bank | 1. Derece | TL | 400.000.000 | 1.379.725.466 |
| Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. | 1. Derece | TL | 200.000.000 | 250.859.176 |
| Türkiye Halk Bankası A.Ş. | 2. Derece | TL | 200.000.000 | 376.288.763 |
| Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. | 1. Derece | TL | 70.000.000 | 87.800.711 |
| Türkiye Halk Bankası A.Ş. | 1. Derece | TL | 40.000.000 | 163.058.464 |
| Türkiye Garanti Bankası | 1. Derece | TL | 7.000.000 | 8.780.071 |
| Ziraat Bankası | 2. Derece | TL | 6.000.000 | 7.525.775 |
| Ziraat Bankası | 1. Derece | TL | 2.300.000 | 2.884.881 |
| Deniz Faktoring | 2. Derece | TL | 125.429.588 | |
| 1.328.300.000 | 2.406.115.783 |
{36}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Verilen Teminatlar | Para birimi |
30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Teminat Çekleri | TL | 158.783.909 | 159.837.183 |
| Araç Rehni | TL | 95.930.060 | 68.692.843 |
| Teminat Senetleri | TL | 10.000.000 | 12.542.959 |
| Teminat Mektupları | TL | 3.517.501 | 2.983.750 |
| 268.231.470 | 244.056.735 |
Grup tarafından ve Grup aleyhinde açılmış ve devam eden dava ve icra takipleri:
Davalar: Rapor tarihi itibarıyla Grup'un hukuk danışmanlarından elde edilen bilgiye dayanarak, Grup'un 15 adet toplam 1.079.857 TL tutarında aleyhte davası bulunmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları (*) | 1.079.857 | 1.419.232 |
| 1.079.857 | 1.419.232 | |
| (*) Dava karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| 01.01 | 01.01 | |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 1.419.232 | 1.142.792 |
| Dönem içinde ayrılan/iptal edilen karşılıklar, net |
(51.640) | 410.691 |
| Parasal kazanç/kayıp | (287.735) | (301.640) |
| 1.079.857 | 1.251.843 |
{37}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 13.187.713 | 13.745.842 |
| Sosyal güvenlik ve vergi borçları | 6.368.335 | 11.124.734 |
| 19.556.048 | 24.870.576 | |
| Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 42.350.443 | 41.095.473 |
| Dönem sonu bakiyesi | 42.350.443 | 41.095.473 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. 30.09.2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 53.920 TL (31.12.2024: 46.655 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda" Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları " içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Grup'a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Bilanço tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir;
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Reel iskonto oranı | %4,06 | %4,06 |
{38}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 41.095.473 | 32.639.871 |
| Cari hizmet maliyeti | 9.128.339 | 7.373.364 |
| Faiz maliyeti | 9.214.091 | 6.759.349 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (1.747.361) | (6.278.501) |
| Aktüeryal fark | (7.155.791) | 2.937.325 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (8.184.308) | (7.381.559) |
| 42.350.443 | 36.049.849 |
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Kargo ve nakliye giderleri | 166.614.227 | 154.535.397 | 54.611.954 | 55.489.702 |
| Promosyon ve ciro primi giderleri | 160.403.206 | 210.476.682 | 59.087.262 | 49.958.121 |
| Personel giderleri | 58.945.095 | 51.648.534 | 19.910.378 | 17.640.631 |
| Motorlu araç giderleri | 22.866.451 | 12.274.576 | 7.830.330 | 4.939.150 |
| Bakım ve onarım giderleri | 9.822.894 | 8.003.391 | 3.123.761 | 3.297.307 |
| Vergi giderleri | 4.322.215 | 12.610.639 | 2.321.414 | |
| Danışmanlık ve denetim giderleri | 4.298.540 | 424.820 | 2.039.736 | 148.684 |
| Kira giderleri | 1.954.566 | 1.078.167 | 647.949 | 429.416 |
| Seyahat giderleri | 1.198.066 | 1.894.596 | 237.672 | 1.462.326 |
| Diğer giderler | 3.416.447 | 3.061.435 | 1.084.928 | 1.704.370 |
| 433.841.707 | 456.008.237 | 150.895.384 | 135.069.707 |
{39}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Personel giderleri | 39.927.471 | 29.163.698 | 13.863.508 | 12.215.646 |
| Danışmanlık ve denetim giderleri | 16.745.266 | 10.607.383 | 7.861.451 | 4.146.121 |
| Amortisman ve itfa payı giderleri (dipnot 11) | 11.914.708 | 755.167 | 3.941.380 | 417.571 |
| Ofis giderleri | 7.216.967 | 2.666.267 | 2.847.987 | 698.022 |
| Sigorta giderleri | 7.053.632 | 422.794 | 105.781 | 329.647 |
| Bakım ve onarım giderleri | 2.885.661 | 1.345.009 | 1.367.622 | 719.914 |
| Seyahat giderleri | 2.465.873 | 2.233.884 | 838.859 | 1.784.548 |
| Şüpheli alacak karşılığı (dipnot 7) | 934.624 | 881.296 | (56.397) | (2.232.983) |
| Halka arz harcamaları | 187.168 | 1.674.409 | 7.033 | |
| Kira giderleri | 398.576 | 1.142.642 | 123.371 | 256.007 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 269.587 | 258.097 | 120.687 | 160.639 |
| Diğer | 2.564.451 | 1.513.474 | 1.094.987 | (343.439) |
| 92.563.984 | 52.664.120 | 32.109.236 | 18.158.726 |
Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. toplam sermayesi hisse başına 1 TL nominal değerinde 112.000.000 adet (31.12.2024: hisse başına 1 TL nominal değerinde 112.000.000 adet) hisseden oluşmaktadır. Altınkılıç Gıda'nın sermaye yapısı aşağıdak൴ g൴b൴d൴r:
| 30.09.2025 % |
31.12.2024 % |
|
|---|---|---|
| Mehmet Ali Altınkılıç | 39.057.500 34,87 |
39.057.500 34,87 |
| Kemal Altınkılıç | 35.151.750 31,39 |
35.151.750 31,39 |
| Halka açık kısım | 33.885.000 30,25 |
33.885.000 30,25 |
| Fatih Altınkılıç | 3.905.750 3,49 |
3.905.750 3,49 |
| Sermaye | 112.000.000 100 |
112.000.000 100 |
| Sermaye enflasyon düzeltmesi | 300.335.096 | 300.335.096 |
| Toplam sermaye | 412.335.096 | 412.335.096 |
15.11.2024 tarihinde başlatılan program kapsamında bugüne kadar toplam 3.435.564 adet pay geri alınmış olup, ortalama alım fiyatı 32,32 TL, toplam işlem tutarı ise 111.003.900,52 TL olarak gerçekleşmiştir. Geri alınan 3.435.564 adet payın şirketin sermayesine (112.000.000 TL) oranı %3.07'dir.
{40}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 3.944.579.016 | 3.427.452.818 | 1.330.064.466 | 1.032.034.217 |
| Yurtdışı satışlar | 28.216.716 | 7.903.956 | 7.089.335 | 1.673.584 |
| Diğer gelirler | 800.657 | |||
| Satış iade ve iskontoları (-) | (371.683.796) | (314.104.264) | (115.326.197) | (167.072.748) |
| Net Satışlar | 3.601.912.593 | 3.121.252.510 | 1.221.827.604 | 866.635.053 |
| Satılan Malın Maliyeti | (2.341.808.629) | (2.122.044.331) | (785.222.443) | (617.542.697) |
| Brüt Kar | 1.260.103.964 | 999.208.179 | 436.605.161 | 249.092.356 |
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | (433.841.707) | (456.008.237) | (150.895.384) | (135.069.707) |
| Genel yönetim giderleri | (92.563.984) | (52.664.120) | (32.109.236) | (18.158.726) |
| (526.405.691) | (508.672.357) | (183.004.620) | (153.228.433) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Menkul kıymet satış karı | 1.082.620 | 447.358 | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışı karı |
16.582.090 | 16.582.090 | ||
| 1.082.620 | 16.582.090 | 447.358 | 16.582.090 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
| Menkul kıymet satış zararı | (15.061.834) | |||
| Sabit kıymet satış zararı | (116.282) | (9.270) | ||
| (15.061.834) | (116.282) | (9.270) |
{41}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal Gelirleri | 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Faiz gelirleri | 2.742.982 | 31.060.454 | 2.201.553 | 23.348.655 |
| 2.742.982 | 31.060.454 | 2.201.553 | 23.348.655 | |
| Finansal Giderleri | 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Kredi faiz gideri | (419.601.533) | (298.989.150) | (145.989.858) | (97.590.659) |
| Faktoring giderleri | (166.728.338) | (281.817.693) | (52.805.128) | (78.980.031) |
| Bono faiz giderleri | (218.479.501) | (105.713.591) | ||
| Banka komisyonları ve teminat mektubu giderleri Vade farkı giderleri |
(6.146.071) (664.352) |
(37.592.250) |
(913.134) (664.352) |
(10.237.843) |
| Diğer finansman giderleri | (42.212.169) | (40.814.290) | (17.565.674) | (8.041.790) |
| (853.831.964) | (659.213.383) | (323.651.737) | (194.850.323) |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2025 yılı için %25'tir (2024: %25).
17.01.2020 tarihinde Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine yapılan eklemeyle, paylarının asgari %20 oranında halka arz eden şirketler için halka arzdan itibaren beş hesap dönemi boyunca kurumlar vergisi oranı 2 puanlı indirimli olarak uygulanmaktadır.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17 inci gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre, mali zararlar ileriye yönelik olarak 5 yıl süreyle taşınabilmektedir. Türkiye'de vergi değerlendirmesi ile ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamelerin verilişini takip eden yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları sonucunda yeniden tarhiyat yapabilirler. Kurumlar, ilgili muhasebe dönemini izleyen dördüncü ayın sonuna kadar kurumlar vergisi beyannamesini vergi idaresine vermekle yükümlüdür.
İlgili kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi durumunda, en az iki tam yıl süreyle kurumların aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kazançların, sırasıyla, %75 ve %50 oranındaki kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satışın yapıldığı yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır.
{42}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türkiye'deki bir işyeri veya daimi temsilciliği aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen temettüler için gelir vergisi stopajı yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettüler %15 oranında gelir vergisi stopajına tabidir. Karın sermayeye ilave edilmesi kar dağıtımı sayılmaz.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Bilanço tarihleri itibarıyla, vergi yükümlülüğü detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| a) Gelir tablosunda | ||||
| Cari dönem kurumlar vergisi | (35.584.757) | (35.742.232) | (14.248.042) | (2.221.099) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 62.706.899 | (18.033.411) | 27.144.872 | 944.465 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
| b) Bilanço'da | ||||
| Ödenecek kurumlar vergisi | 35.584.757 | 44.521.442 | ||
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 24.887.439 | 23.485.558 | ||
| Ertelenmiş vergi varlığı | 139.963.815 | 97.433.715 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | (267.898.117) | (286.285.969) |
Grup, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Dipnot 2'de belirtilen mali tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Dipnot 2'de belirtilen mali tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar.
Grup ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin kayıtlı değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
{43}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Birikmiş zamanlama farkları |
Ertelenmiş vergi |
Birikmiş zamanlama farkları |
Ertelenmiş vergi |
|
| Ertelenmiş vergi varlığı | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 42.350.443 | 10.587.611 | 41.095.473 | 10.273.867 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 23.001.761 | 5.750.440 | 27.755.532 | 6.938.883 |
| Dava karşılıkları | 1.079.857 | 269.962 | 1.419.232 | 354.809 |
| Stok düzeltmesi | 45.165.727 | 11.291.431 | ||
| Faiz gider tahakkuku | 64.662.313 | 16.165.578 | 19.437.981 | 4.859.496 |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı | ||||
| defter değerleri ile düzeltilmiş değerleri arasındaki net fark |
374.437.357 | 93.609.339 | 297.928.004 | 74.482.001 |
| Diğer | 9.157.800 | 2.289.454 | 2.098.613 | 524.659 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 139.963.815 | 97.433.715 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | ||||
| Maddi duran varlıkların kayıtlı defter | ||||
| değerleri ile düzeltilmiş değerleri arasındaki | 163.984.214 | 40.996.050 | 128.212.788 | 32.053.198 |
| net fark | ||||
| Maddi duran varlık değerleme farkları | 929.505.158 | 226.544.326 | 929.505.158 | 226.544.326 |
| Stok düzeltmesi | 108.958.924 | 27.239.732 | ||
| Diğer | 1.430.965 | 357.741 | 1.794.854 | 448.713 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 267.898.117 | 286.285.969 | ||
| Net ertelenmiş vergi | (127.934.302) | (188.852.254) | ||
| Dönemler arası ertelenmiş vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: | ||||
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |||
| Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net cari dönem | (127.934.302) | (114.466.429) | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net dönembaşı (-) | 188.852.254 | 97.167.349 | ||
| 60.917.952 | (17.299.080) | |||
| 01.01 | 01.01 | |||
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |||
| Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 62.706.899 | (18.033.411) | ||
| Dönem Vergi Geliri/(Gideri)- Diğer Kapsamlı Gelir |
(1.788.947) | 734.331 | ||
| 60.917.952 | (17.299.080) | |||
{44}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler
Grup'un sermaye yapısı ve sermaye maliyeti ile birlikte her bir özsermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Grup'un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
Grup, finansal kaynaklarını net finansal borç/kullanılan sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net finansal borcun kullanılan sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net finansal borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin (bilançoda gösterildiği gibi net finansal borçları ve ticari akreditif borçlarından) düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net finansal borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla net finansal borç/kullanılan sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Finansal borçlar | 2.004.399.188 | 1.417.660.238 |
| Eksi: nakit ve nakit benzerleri | (3.045.396) | (76.004.295) |
| Net finansal borç | 2.001.353.792 | 1.341.655.943 |
| Toplam öz sermaye (*) | 2.303.825.950 | 2.347.927.153 |
| Kullanılan sermaye | 4.305.179.742 | 3.689.583.096 |
| Net Finansal Borç/Kullanılan Sermaye oranı | %46,49 | %36,36 |
(*) 30.09.2025 tarihi itibarıyla toplam öz sermaye içerisinde 679.632.981 TL (31.12.2024: 679.632.981 TL) tutarında maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerine getirilmesi ile ilgili yeniden değerleme fonu bulunmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3.045.396 | 76.004.295 |
| Ticari alacaklar | 770.091.742 | 829.573.627 |
| 773.137.138 | 905.577.922 | |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Finansal borçlar | 2.004.399.188 | 1.417.660.238 |
| Ticari borçlar | 997.148.340 | 769.625.874 |
| 3.001.547.528 | 2.187.286.112 |
{45}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız), faiz oranındaki (e maddesine bakınız) ve fiyat riskindeki (f maddesine bakınız) değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari dönemde Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemlerde, önceki dönemlere göre bir değişiklik olmamıştır.
Grup'un döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir.
Grup'un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Faiz Pozisyonu Tablosu
| Sabit Faizli Araçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Finansal varlıklar Banka mevduatları |
||
| Finansal yükümlülükler Banka kredileri Kiralama yükümlülükleri |
854.144.275 57.773.217 |
843.168.793 12.293.565 |
Grup, ürün fiyatlarındaki meydana gelebilecek düşüşler itibarıyla fiyat riskine maruz kalmaktadır. Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Grup tarafından aynı para biriminden borç ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak yönetilmektedir. Piyasa riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir.
{46}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmektedir. Grup'un tahsilât riski, esas müşterilerden doğmaktadır. Grup, müşterilerinden doğabilecek bu riski, müşteriler için belirlenen kredi limitleri ve gerektiğinde alınan teminatlar ile yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli Grup alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilânçoda net olarak gösterilmektedir.
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Taraf | Diğer Bankalardaki Mevduat |
Diğer Hazır Değerler |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski |
770.091.742 | 109.140.840 | 20.972.373 | 2.199.073 | 839.919 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
770.091.742 | 109.140.840 | 20.972.373 | 2.199.073 | 839.919 | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
22.247.817 (22.247.817) |
753.944 (753.944) |
||||
| Toplam | 770.163.558 | 127.723.370 | 20.972.373 | 2.199.073 | 839.919 |
{47}------------------------------------------------
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31.12.2024 | Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | |||||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
Diğer Hazır Değerler |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski |
829.573.627 | 44.460.884 | 474.284 | 8.225.657 | 67.778.638 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
829.573.627 | 44.460.884 | 474.284 | 8.225.657 | 67.778.638 | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
26.747.148 (26.747.148) |
1.008.384 (1.008.384) |
||||
| Toplam | 829.573.627 | 44.460.884 | 474.284 | 8.225.657 | 67.778.638 |
{48}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
30.09.2025 ve 31.12.2024 tarihleri itibarıyla Grup'un finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
6 Aydan Kısa (I) |
6 - 12 Ay arası (II) |
1- 5 Yıl arası (III) |
| Banka kredileri | 854.144.275 | 1.062.235.531 | 427.578.064 | 445.188.034 189.469.433 | |
| Çıkarılmış bono ve senetler | 1.033.888.176 | 1.033.888.176 | 1.033.888.176 | ||
| Faktoring borçları | 50.092.749 | 50.092.749 | 50.092.749 | ||
| Kiralama yükümlülükleri | 57.773.217 | 57.773.217 | 23.775.655 | 16.835.265 | 17.162.297 |
| İlişkili olmayan taraflara Ticari borçlar |
997.148.340 | 997.148.340 | 997.148.340 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar | |||||
| Kapsamında borçlar | 19.556.048 | 19.556.048 | 19.556.048 | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 9.086.859 | 9.086.859 | 9.086.859 | ||
| İlişkili olmayan taraflara diğer | |||||
| borçlar | 14.065.186 | 14.065.186 | 14.065.186 | ||
| 31.12.2024 | |||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
6 Aydan Kısa (I) |
6 - 12 Ay arası (II) |
1- 5 Yıl arası (III) |
| Banka kredileri | 843.168.793 | 836.532.395 | 186.212.254 | 623.508.575 | 26.811.567 |
| Çıkarılmış bono ve senetler | 426.874.171 | 504.174.500 | 504.174.500 | ||
| Faktoring borçları | 134.235.797 | 134.235.797 | 134.235.797 | ||
| Kiralama yükümlülükleri | 12.293.565 | 12.293.566 | 4.750.096 | 7.543.470 | |
| İlişkili olmayan taraflara | |||||
| ticari borçlar | 769.625.874 | 769.625.874 | 769.625.874 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar Kapsamında borçlar |
24.870.576 | 24.870.576 | 24.870.576 | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara |
8.652.960 | 8.652.960 | 8.652.960 |
{49}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.
Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
{50}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Gerçeğe uygun değer ölçümlerinin hiyerarşi tablosu 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle aşağıdaki gibidir;
| 30.09.2025 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 358.362.366 | 358.362.366 | ||
| Binalar | 809.032.295 | 809.032.295 | ||
| Makine ve ekipmanlar | 683.072.076 | 683.072.076 | ||
| Taşıtlar | 164.934.319 | 164.934.319 | ||
| Toplam Varlıklar | 2.015.401.056 | 2.015.401.056 |
| 31.12.2024 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | 358.362.366 | 358.362.366 | ||
| Binalar | 810.391.788 | 810.391.788 | ||
| Makine ve ekipmanlar | 613.729.743 | 613.729.743 | ||
| Taşıtlar | 123.805.271 | 123.805.271 | ||
| Toplam Varlıklar | 1.906.289.168 | 1.906.289.168 |
{51}------------------------------------------------
Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Finansal durum tablosu kalemleri | 30.09.2025 |
|---|---|
| Stoklar | 54.934.441 |
| Maddi duran varlıklar | 359.876.070 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | (11.756) |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | (24.041) |
| Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü, net | 48.211.958 |
| Sermaye | (83.406.316) |
| Paylara ilişkin primler | (205.989.176) |
| Geri alınan paylar | 15.498.221 |
| Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler | (2.501.797) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |
| kapsamlı gelirler veya giderler | (135.086.982) |
| Geçmiş yıllar karları | (48.483.619) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | |
| Hasılat | (307.820.151) |
| Satışların maliyeti | 437.368.729 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 35.392.326 |
| Genel yönetim giderleri | 18.340.599 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | (2.468.453) |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 319.030 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | (102.598) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 2.152.400 |
| Finansman gelirleri | (113.440) |
| Finansman giderleri | 61.110.759 |
| Vergi gideri/geliri | (86.542.239) |
15.11.2024 tarihli yönetim kurulu kararı ile başlatılan ve kamuya duyurulan hisse geri alım programı kapsamında, şirket paylarının Borsa'dan geri alınmasına ilişkin işlemler, piyasa koşulları ve şirketin finansal planlaması dikkate alınarak 01.10.2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı itibarıyla sonlandırılmasına, geri alım programının yapılacak ilk genel kurul toplantısında gündeme alınarak pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına toplantıda hazır bulunan üyelerin oy birliğiyle karar verilmiştir.
Net Parasal Pozisyon 160.653.965
Altınkılıç Gıda ve Süt Sanayi Ticaret A.Ş. (Şirket) ortaklarından Mehmet Ali Altınkılıç'ın (3.300.000 TL) ve Kemal Altınkılıç'ın (3.300.000 TL) sahip olduğu, Şirket sermayesinin %5,89'una karşılık gelen toplam 6.600.000 TL nominal değerli payların, 1 TL nominal değerli pay için 89 TL fiyatla Tera Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'ye (Tera Yatırım) satışı toptan alış satış işlemleri kapsamında 03.10.2025 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.