ALTERNATİFBANK A.Ş.

1 OCAK – 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Alternatifbank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2021 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Alternatifbank A.Ş.’nin 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A Member Firm of Ernst&Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM Sorumlu Denetçi

7 Mayıs 2021 İstanbul, Türkiye

ALTERNATİFBANK A.Ş.’ NİN 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi : Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. No:3M/1 2D Blok Sarıyer/İstanbul Telefon : 0212 315 65 00 Faks : 0212 233 15 00 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.alternatifbank.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan üç aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Cenk Kaan Gür Hamdi İlkay Girgin Yasemin Deviren Al-Fardan Beneskenazi Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Mali İşler ve Planlama Uluslararası ve Yasal Genel Müdür Yardımcısı Raporlama Müdürü

Leonie Ruth Lethbridge Halil Sedat Ergür Paul Gossiaux Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Denetim ve Mevzuata Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı Uyum Komitesi Üyesi Uyum Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan : Yasemin Deviren Beneskenazi / Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü Telefon Numarası : 0 212 315 70 77 Faks Numarası : 0 262 672 15 38

BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 2
IV Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar 3 İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4-5 II. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesap Tablosu) 6 III. Gelir tablosu 7 IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 8 V. Özkaynak değişim tablosu 9-10 VI. Nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 13 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 13-15 VII. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16-17 VIII. Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XIV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20-21 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XVIII. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar 21 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 21 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 21 XXI. Kar yedekleri ve karın dağıtılması 22 XXII. Hisse başına kazanç 22 XXIII. İlişkili taraflar22 XXIV. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 22 XXV. Cari dönem muhasebe politikasında değişiklikler 22 XXVI. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar standardına ilişkin açıklamalar 23 XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar 24 XXVIII. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar 24-25 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 26-33 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 34 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 34-35 IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 36-38 V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 39 VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 39-45 VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 45 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 45 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 45 X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 46-48 XI. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar 48-49 BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 50-61 II. Pasif Kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 62-67 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 68-69 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 70-76 V. Özkaynak DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 76 VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 76 VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar 77-79 VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 79 IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 79 ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 80 YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetçi Raporu
I. Bağımsız Denetçi Raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 81 II. Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 81 SEKİZİNCİ BÖLÜM
I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu 82-83

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. (“Banka”), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul’da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992’de başlamıştır. Banka’nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 44 (31 Aralık 2020: 44) şubesi ile hizmet vermektedir.

Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun “Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği” çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul’a başvuru yapmış olup Commercial Bank’a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan “İhraç Belgesi” Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %100’üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Banka’nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı	Sermaye	Pay Oranı	Sermaye	Pay Oranı
The Commercial Bank(P.S.Q.C.)(*)	2,213,740	%100	2,038,390	%100
Toplam	2,213,740	%100	2,038,390	%100

(*) Banka Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 2,038,390 TL’den 2,213,740 TL’ye çıkarılması ile ilgili 18 Şubat 2021 tarih ve 20 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nı takiben 11 Mart 2021 tarihli BDDK onayı alınmış olup 10312 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde 175,350 TL sermaye artışının The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 2,038,390 TL’den 2,213,740 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

	Unvanı	İsmi		Bankada Dolaylı Sahip Olunan Pay (%)
Yönetim	Kurulu Başkanı	Omer Hussain I H Al-Fardan	Yönetim Kurulu Başkanı	-

Yönetim	Kurulu Üyeleri	Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
		Mohd Ismail M Mandani Al- Emadi	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
		Halil Sedat Ergür	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek ~~Üesi~~	-
		Paul Gossiaux	~~y~~ Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
		Zafer Kurtul	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
		Leonie Ruth Lethbridge	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-

Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür		Cenk Kaan Gür	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi,Genel Müdür	-

Genel Müdür Yardımcıları		Yeşim Şimşek	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	-
		Özlen Sanıbelli	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon	-
		Gökay Dede	Bireysel ve Dijital Bankacılık	-
		Ebru Taşcı Firuzbay	İnsan Kaynakları	-
		Muzaffer Gökhan Songül	Kredi Tahsis, Yapılandırma,Yasal Takip
		Hamdi İlkay Girgin	Mali İşler ve Planlama	-
		Boğaç Levent Güven	Hazine ve Finansal Kurumlar	-

Teftiş Kurulu Başkanı		Ömer Faruk Gönener	Teftiş Kurulu Başkanı	-

(1) 25 Mart 2021 tarih ve 38 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Yönetim Kurulu Ücretlendirme Komitesi faaliyetlerini 'Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi' adı altında yürütecektir.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

5411 nolu Bankacılık Kanunu’nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik’in 13’üncü maddesi uyarınca Banka’nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır.

Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
The Commercial Bank(P.S.Q.C.)	2,213,740	%100.00	2,213,740	-

V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka’nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, Türk Lirası ve döviz mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın 44 şubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2020: 44 şube) personel sayısı 879 kişidir (31 Aralık 2020: 866 kişi).

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
		Dipnot	31	Mart 2021		31	Aralık 2020
		(Beşinci
	VARLIKLAR	Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		2,303,170	8,786,303	11,089,473	2,088,292	4,995,277	7,083,569
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		1,247,128	7,689,975	8,937,103	1,148,426	4,744,198	5,892,624
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	I-a	462,193	3,406,256	3,868,449	384,758	3,210,176	3,594,934
1.1.2	Bankalar	I-ç	275,691	4,283,719	4,559,410	164,202	1,534,022	1,698,224
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		510,266	-	510,266	600,294	-	600,294
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1,022	-	1,022	828	-	828
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
1.2	Finansal Varlıklar		4	19,681	19,685	6,791	18,063	24,854
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		4	19,681	19,685	6,791	18,063	24,854
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	-	-
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
1.3	Yansıtılan Finansal Varlıklar	I-e	914,595	647,253	1,561,848	811,268	170,390	981,658
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		876,000	647,253	1,523,253	762,918	170,390	933,308
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		28,085	-	28,085	37,840	-	37,840
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		10,510	-	10,510	10,510	-	10,510
1.4	Türev Finansal Varlıklar		141,443	429,394	570,837	121,807	62,626	184,433
	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
1.4.1	Zarara Yansıtılan Kısmı	I-c	70,324	429,394	499,718	114,029	62,626	176,655
	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
1.4.2	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	I-j	71,119	-	71,119	7,778	-	7,778
	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
II.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		12,339,190	13,287,841	25,627,031	12,726,858	13,798,069	26,524,927
2.1	Krediler	I-f	12,540,087	9,453,938	21,994,025	12,900,842	9,828,338	22,729,180
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		305,815	-	305,815	299,362	-	299,362
	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
2.4	Varlıklar	I-g	74,337	4,036,367	4,110,704	75,703	4,158,197	4,233,900
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		74,337	3,598,513	3,672,850	75,703	3,657,547	3,733,250
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	437,854	437,854	-	500,650	500,650
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		581,049	202,464	783,513	549,049	188,466	737,515
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
	VARLIKLAR (Net)	I-o	224,930	-	224,930	224,790	-	224,790
3.1	Satış Amaçlı		224,930	-	224,930	224,790	-	224,790
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		225,580	-	225,580	225,580	-	225,580
4.1	İştirakler (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	I-h	225,580	-	225,580	225,580	-	225,580
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		225,580	-	225,580	225,580	-	225,580
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
4.3	(Net)	I-ı	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	I-k	336,964	-	336,964	341,106	-	341,106
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-l	68,400	-	68,400	69,131	-	69,131
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		68,400	-	68,400	69,131	-	69,131
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-m	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		3,281	-	3,281	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	I-n	175,232	-	175,232	153,744	-	153,744
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	I-ö	415,019	280,829	695,848	532,871	442,772	975,643
	VARLIKLAR TOPLAMI		16,091,766	22,354,973	38,446,739	16,362,372	19,236,118	35,598,490

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)		Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş	Sınırlı Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden	Geçmiş
			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot	31 Mart 2021			31 Aralık 2020
	YÜKÜMLÜLÜKLER	(Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-a	9,162,120	10,080,919	19,243,039	9,385,042	9,017,882	18,402,924
II.	ALINAN KREDİLER	II-c	141,367	9,922,234	10,063,601	145,214	8,746,335	8,891,549
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		50,646	-	50,646	257,118	525,722	782,840
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		488,572	-	488,572	412,774	-	412,774
4.1	Bonolar		488,572	-	488,572	412,774	-	412,774
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
VI.	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		96,389	71,819	168,208	65,942	270,172	336,114
	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
7.1	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	II-b	96,389	70,005	166,394	64,602	267,180	331,782
	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
7.2	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-e	-	1,814	1,814	1,340	2,992	4,332
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER
IX.	(Net)	II-d	45,113	534	45,647	46,890	983	47,873
X.	KARŞILIKLAR	II-f	110,720	32,689	143,409	91,526	29,670	121,196
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		15,669	-	15,669	14,057	-	14,057
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		95,051	32,689	127,740	77,469	29,670	107,139
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-g	35,973	-	35,973	80,081	-	80,081
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
XIII.	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
	BORÇLARI (Net)	II-ğ	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-h	-	4,902,279	4,902,279	-	2,821,726	2,821,726
14.1	Krediler		-	639,793	639,793	-	556,604	556,604
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	4,262,486	4,262,486	-	2,265,122	2,265,122
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-ç	517,606	377,667	895,273	357,898	1,017,202	1,375,100
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	II-ı	2,460,178	(50,086)	2,410,092	2,326,612	(299)	2,326,313
16.1	Ödenmiş Sermaye		2,213,740	-	2,213,740	2,038,390	-	2,038,390
16.2	Sermaye Yedekleri		54	-	54	54	-	54
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		54	-	54	54	-	54
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
16.3	Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		24,836	-	24,836	25,432	-	25,432
	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
16.4	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(7,050)	(50,086)	(57,136)	(14,450)	(299)	(14,749)
16.5	Kâr Yedekleri		488,327	-	488,327	483,558	-	483,558
16.5.1	Yasal Yedekler		54,038	-	54,038	49,270	-	49,270
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		434,289	-	434,289	434,288	-	434,288
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		(259,729)	-	(259,729)	(206,372)	-	(206,372)
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(211,141)	-	(211,141)	(301,762)	-	(301,762)
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		(48,588)	-	(48,588)	95,390	-	95,390
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		13,108,684	25,338,055	38,446,739	13,169,097 22,429,393		35,598,490

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU		Sınırlı	Denetimden Geçmiş		Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş	Bağımsız Denetimden Geçmiş
				Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot		31 Mart 2021			31 Aralık 2020
		(Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
A.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		13,923,289	33,843,380	47,766,669	11,557,120	30,718,794	42,275,914
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	III-a-3,i	2,647,155	6,952,438	9,599,593	3,051,761	5,475,558	8,527,319
1.1	Teminat Mektupları	III-a-2,ii	2,642,745	4,891,732	7,534,477	2,756,686	3,534,587	6,291,273
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		44,333	13,614	57,947	44,233	19,769	64,002
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		2,598,412	4,878,118	7,476,530	2,712,453	3,514,818	6,227,271
1.2	Banka Kredileri	III-a-2,i	-	205,974	205,974	-	8,762	8,762
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	175,585	175,585	-	8,762	8,762
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	30,389	30,389	-	-	-
1.3	Akreditifler	III-a-2,i	4,410	1,854,732	1,859,142	295,075	1,932,209	2,227,284
1.3.1	Belgeli Akreditifler		4,410	1,854,732	1,859,142	295,075	1,932,209	2,227,284
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		1,491,314	3,080,060	4,571,374	724,527	550,681	1,275,208
2.1	Cayılamaz Taahhütler		1,491,314	3,080,060	4,571,374	724,527	550,681	1,275,208
2.1.1	Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri		994,819	3,080,060	4,074,879	284,835	513,584	798,419
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	37,097	37,097
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri	III-a-1	135,308	-	135,308	128,567	-	128,567
2.1.5	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		112,392	-	112,392	93,189	-	93,189
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		3,738	-	3,738	3,738	-	3,738
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		105,176	-	105,176	103,493	-	103,493
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		139,881	-	139,881	110,705	-	110,705
2.2	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	III-b	9,784,820	23,810,882	33,595,702	7,780,832	24,692,555	32,473,387
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		3,770,000	4,912,222	8,682,222	1,410,000	4,377,446	5,787,446
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		3,770,000	4,912,222	8,682,222	1,410,000	4,377,446	5,787,446
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		6,014,820	18,898,660	24,913,480	6,370,832	20,315,109	26,685,941
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		602,674	1,758,022	2,360,696	749,743	1,515,798	2,265,541
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		424,394	717,532	1,141,926	736,568	405,822	1,142,390
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		178,280	1,040,490	1,218,770	13,175	1,109,976	1,123,151
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		4,417,682	15,262,502	19,680,184	5,083,001	17,430,266	22,513,267
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		505,890	7,605,631	8,111,521	637,447	8,727,662	9,365,109
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		3,911,792	3,919,671	7,831,463	4,445,554	5,233,210	9,678,764
3.2.2.3	Swap Faiz Alım İşlemleri		-	1,868,600	1,868,600	-	1,734,697	1,734,697
3.2.2.4	Swap Faiz Satım İşlemleri		-	1,868,600	1,868,600	-	1,734,697	1,734,697
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		994,464	1,069,668	2,064,132	538,088	549,919	1,088,007
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		452,135	574,031	1,026,166	284,130	271,679	555,809
3.2.3.2	Para Satım Opsiyonları		542,329	495,637	1,037,966	253,958	278,240	532,198
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6	Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	808,468	808,468	-	819,126	819,126
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		61,720,805	44,513,748	106,234,553	51,772,937	35,281,269	87,054,206
IV.	EMANET KIYMETLER		2,503,819	1,277,736	3,781,555	2,285,689	930,663	3,216,352
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		1,523,149	-	1,523,149	1,318,313	-	1,318,313
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		92,468	208,184	300,652	104,727	125,602	230,329
4.3	Tahsile Alınan Çekler		329,327	121,071	450,398	314,407	122,393	436,800
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		34,508	51,053	85,561	35,930	6,257	42,187
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		524,367	897,428	1,421,795	512,312	676,411	1,188,723
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		58,907,805	42,993,565	101,901,370	49,139,135	34,113,412	83,252,547
5.1	Menkul Kıymetler		510,939	-	510,939	359,549	-	359,549
5.2	Teminat Senetleri		37,826,351	19,609,397	57,435,748	36,800,048	18,198,784	54,998,832
5.3	Emtia		1,238,354	742,042	1,980,396	1,030,654	524,758	1,555,412
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		16,732,740	20,779,463	37,512,203	8,081,724	13,599,996	21,681,720
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		2,599,421	1,862,663	4,462,084	2,867,160	1,789,874	4,657,034
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLERVE KEFALETLER		309,181	242,447	551,628	348,113	237,194	585,307
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI(A+B)		75,644,094	78,357,128	154,001,222	63,330,057	66,000,063	129,330,120

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. GELİR TABLOSU

			Sınırlı	Sınırlı Denetimden
			Denetimden Geçmiş	Geçmiş
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	*Önceki Dönem()**
		(Beşinci	1 Ocak 2021 -	1 Ocak 2020 -
		Bölüm)	31 Mart 2021	31 Mart 2020
I.	FAİZ GELİRLERİ	IV-a	682,041	559,077
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		563,855	455,115
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		11,612	1,676
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		2,276	7,824
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		21,999	25,542
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		81,339	67,922
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		216	470
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		36,553	11,514
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		44,570	55,938
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		960	998
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	IV-b	570,942	381,946
2.1	Mevduata Verilen Faizler		407,008	214,195
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		125,841	123,495
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		3,907	1,187
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		19,888	18,931
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		1,862	2,727
2.6	Diğer Faiz Giderleri		12,436	21,411
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		111,099	177,131
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		17,895	35,173
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		41,093	50,150
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		15,466	13,837
4.1.2	Diğer	IV-i	25,627	36,313
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		23,198	14,977
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		15	122
4.2.2	Diğer	IV-i	23,183	14,855
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-c	524	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-ç	(37,342)	9,828
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		10,958	4,266
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		359,234	139,230
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(407,534)	(133,668)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-d	17,772	13,950
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		109,948	236,082
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	IV-e	25,796	72,787
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	IV-e	32,172	19,066
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	IV-f	56,565	53,426
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-f	56,105	55,852
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		(60,690)	34,951
	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
XIV.	TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII+...+XVI)	IV-g	(60,690)	34,951
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-ğ	12,102	(3,933)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	(3,933)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		12,102	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	IV-h	(48,588)	31,018
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER	IV-h	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	IV-ı	(48,588)	31,018
	Hisse Başına Kâr / Zarar		(0.0232)	0.0177

(*) Üçüncü Bölüm XXVI. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

IV.	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
		Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş
		Cari Dönem	*Önceki Dönem()**
		1 Ocak 2021-	1 Ocak 2020-
		31 Mart 2021	31 Mart 2020
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	(48,588)	31,018
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(42,983)	(16,853)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(596)	(417)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(745)	(521)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	149	104
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(42,387)	(16,436)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(113,579)	(27,189)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	61,955	10,494
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	9,237	259
III.	TOPLAM KAPSAMLIGELİR(I+II)	(91,571)	14,165

(*) Üçüncü Bölüm XXVI. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	*Yeniden Düzenlenmiş () Önceki Dönem 1 Ocak 2020 – 31 Mart 2020 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Karı /(Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Toplam Özkaynak**
	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1,730,655 54 - - 24,131 (3,250) - - (38,689) (7,930) 474,970 (378,055) 84,881 1,886,767 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - Yeni Bakiye (I+II) 1,730,655 54 - - 24,131 (3,250) - - (38,689) (7,930) 474,970 (378,055) 84,881 1,886,767 Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (417) - - (24,621) 8,185 - - 31,018 14,165 Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı II-ı 307,735 - - - - - - - - - - - - 307,735 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 8,588 76,293 (84,881) - Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 8,588 76,293 (84,881) - Diğer - - - - - - - - - - - - - -
	Dönem Sonu Bakiyesi(III+……+X+XI) 2,038,390 54 - - 24,131 (3,667) - - (63,310) 255 483,558 (301,762) 31,018 2,208,667

(*) Üçüncü Bölüm XXVI. no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir.
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) Yabancı para çevirim farkları,

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. II. 2.1 2.2 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Cari Dönem 1 Ocak 2021 - 31 Mart 2021 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Dönem Net Karveya Zararı Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2,038,390 54 - - 30,286 (4,854) - - (17,159) 2,410 483,558 (301,762) 95,390 2,326,313 TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - Yeni Bakiye (I+II) 2,038,390 54 - - 30,286 (4,854) - - (17,159) 2,410 483,558 (301,762) 95,390 2,326,313 Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (596) - - (92,013) 49,626 - - (48,588) (91,571) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı II-ı 175,350 - - - - - - - - - - - - 175,350 İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 4,769 90,621 (95,390) - Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 4,769 90,621 (95,390) - Diğer - - - - - - - - - - - - - -
	Dönem Sonu Bakiyesi(III+……+X+XI) 2,213,740 54 - - 30,286 (5,450) - - (109,172) 52,036 488,327 (211,141) (48,588) 2,410,092

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

			Sınırlı	Sınırlı
		Dipnot	Denetimden Geçmiş	Denetimden Geçmiş
		(Beşinci	1 Ocak 2021-	1 Ocak 2020-
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Bölüm)	31 Mart 2021	31 Mart 2020

1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı)		(39,570)	(146,367)

1.1.1	Alınan Faizler		467,013	455,677
1.1.2	Ödenen Faizler		(540,148)	(395,590)
1.1.3	Alınan Temettüler		524	-
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		41,093	50,150
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		593,919	257,186
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		100,416	39,763
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(55,284)	(63,217)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(7,620)	(96,495)
1.1.9	Diğer		(639,483)	(393,841)

1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		441,254	277,430

1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net(Artış)Azalış		5,203	(22,287)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net(Artış)Azalış		(114,379)	718,349
1.2.3	Kredilerdeki Net(Artış)Azalış		1,233,403	(685,478)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net(Artış)Azalış		564,345	(323,048)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		246,344	(41,354)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		(287,936)	(381,980)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		594,381	746,777
1.2.9	Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		(1,800,107)	266,451


I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		401,684	131,063

B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		(144,255)	(279,338) - - (9,625) 2,245 (485,902) - - 213,944 -

2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
	(İşOrtaklıkları)		-
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
	(İşOrtaklıkları)		-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(12,800)
2.4	EldenÇıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		10,004
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(756,147)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		156,458
2.7	Satın Alınan İtfa EdilmişMaliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-
2.8	Satılan İtfa EdilmişMaliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		458,230
2.9	Diğer		-

C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		1,886,096	332,526

3.1	Krediler ve İhraçEdilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		1,996,982	761,129
3.2	Krediler ve İhraçEdilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan NakitÇıkışı		(240,815)	(683,562)
3.3	İhraçEdilen Sermaye Araçları		175,350	307,735
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(45,421)	(52,776)
3.6	Diğer		-	-

IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		768,183	371,150

V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		2,911,708	555,401

VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		4,173,744	4,443,070

VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		7,085,452	4,998,471

İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalar ve düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (bundan sonra hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

Son dönemde Çin’de ortaya çıkan, dünyada çeşitli ülkelere yayılan, potansiyel olarak ölümcül solunum yolu enfeksiyonlarına neden olan COVID-19 salgını, özellikle salgına aşırı maruz kalan ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açtığı gibi, hem bölgesel ve hem de küresel olarak ekonomik koşulları olumsuz yönde etkilemektedir. COVID-19’un dünya geneline yayılması sonucunda, virüsün bulaşmasını önlemek amacıyla dünyada olduğu gibi ülkemizde de çeşitli tedbirler alınmış ve hâlâ alınmaya devam edilmektedir. Bu tedbirlerin yanı sıra, ülkemizde ve dünya genelinde virüs salgınının bireyler ve işletmeler üzerindeki ekonomik etkilerinin asgari seviyeye indirilebilmesi için ekonomik tedbirler de alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2021 tarihli ara dönem mali tablolarını hazırlarken COVID-19 salgınının olası etki değerlendirmesini Üçüncü Bölüm dipnot VII’da açıklanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXIX. no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla Banka’nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka’nın Türkiye’de yerleşik Alternatif Finansal Kiralama A.Ş., Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. olmak üzere iki adet bağlı ortaklıklığı bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. “Bireysel Finansal Tablolar” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Banka’nın 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden muhasebeleştirdiği iştirak ve bağlı ortaklıklığı bulunmamaktadır.

Banka’nın 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya “etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi” ve TFRS 15 “Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı” na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar” veya “İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin “TFRS 9 Finansal Araçlar” standardının üçüncü bölümünde yer alan “Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma” hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de finansal varlığın gerçeğe uygun değerine ilave edilmekte veya finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak “İtfa edilmiş maliyeti” ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

d. Türev Finansal Varlıklar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka’nın türev işlemleri yabancı para ve faiz swap, vadeli döviz alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Banka’nın türev ürünleri “TFRS 9 Finansal Araçlar” (“TFRS 9”) gereğince “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” veya “Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan” olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Banka BDDK’nın 9 Şubat 2020 ve 12 Şubat 2020 tarihli swap piyasasındaki düzenlemelerine istinaden, forward-swap türev ürün portföylerine ait gerçeğe uygun değer hesaplamalarında kullanmakta olduğu 2 Yıla kadar FX Implied Swap + 2 yıl sonrası FX CCS isimli getiri eğrisini (curve) 3 aya kadar (3 ay dahil) Overnight Index Swap, 3 ay-2 yıl arası FX Implied Swap, 2 yıl sonrası FX CCS olacak şekilde güncellemiş olup; söz konusu değişiklik finansal tablolarda önemli bir değişime neden olmamıştır.

e. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli eşit taksitli, sabit faizli kredilerini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir.

24 Mart 2019 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 164 TL tutarındaki fark, 25 Aralık 2023 tarihine kadar itfa edilecektir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu bağlamda, BDDK’nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Banka bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama dönemi sonu itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Banka beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda Banka, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla COVID-19 salgınının olası etkilerini beklenen kredi zararları hesaplamasında kullanılan tahmin ve muhakemelere azami gayret prensibi ile elde ettiği verileri, en iyi tahmin yöntemiyle ayrıca hesaplamıştır. Söz konusu veriler ışığında Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, geleceğe yönelik makro ekonomik göstergeleri revize etmiştir.

BDDK’nın 17 Mart 2020 tarih 8948 sayılı ve 27 Mart 2020 tarih 8970 sayılı kararlarına esas olarak COVID-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4’üncü ve 5'inci maddeleri kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin 180 gün olarak uygulanmasına; Aşama 2 olarak sınıflandırılması için öngörülen 30 günlük sürenin de 90 gün olarak uygulanabilmesine 8 Aralık 2020 tarihli 9312 sayılı kararı ile 30 Haziran 2021 tarihine kadar imkan sağlanmıştır.

TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır:

Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için değer azalış karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilir.
Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Temerrüt Tanımı:

Borçlunun Banka’ya karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur. Bununla birlikte, COVID-19 salgını kapsamında BDDK’nın aldığı karara istinaden, kredilerin donuk alacak olarak sınıflandırılması için öngörülen 90 günlük gecikme süresi, 30 Haziran 2021 tarihine kadar 180 gün olarak uygulanmaya başlanmış olup; Banka, risk politikalarına uygun olarak karşılık ayırmaktadır.

Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar:

30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar
Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar
Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler (“repo”) karşılığında Banka’nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “Para Piyasalarına Borçlar” hesabında izlenmektedir.

Banka’nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Para Piyasalarından Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 (“Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”) standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen duran varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka’nın 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında yansıtılması gereken şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, başlıca yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yıl arasında itfa edilmektedir.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır.Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı” kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmaları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka’nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. “TFRS 16 Kiralamalar” Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka, TMS 17 “Kiralama İşlemleri”nin yerini alan TFRS 16 “Kiralamalar” standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan net kullanım hakkı varlığı 37,646 TL, net kira yükümlülüğü ise 45,647 TL’dir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolara yansıtılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi feshedilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:

a. Cari Vergi

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi iken; 5 Aralık 2017 tarihli ve 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile getirilen düzenleme uyarınca bu oran; 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanmak üzere %22 olarak belirlenmiştir. Ayrıca, Bakanlar Kurulu söz konusu %22 oranını %20’ye kadar indirmeye yetkili kılınmıştır.

Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15’inci gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i (Bu oran 7061 sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile getirilen düzenleme uyarınca gayrimenkuller için 5 Aralık 2017 tarihinden sonra yapılan satışlarda %50 olarak uygulanır.) Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar da tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

b. Ertelenmiş Vergi

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 sayılı Kanun’un 91. Maddesi uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren 3 yıl için geçerli vergi oranı %22 olarak değiştiği için, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında, gerçekleşmesi/kapanması beklenen geçici farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır. Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Banka’nın önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi (iç verim oranı) ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri” olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.

Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kar payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

25 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, Banka, Esas Sözleşmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, dağıtılabilir net dönem karı üzerinden %5 Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, Kanuni Yedek Akçe dağıtımı sonrasında kalan tutarın ise dağıtılmayarak geçmiş yıllar zararlarından mahsup edilmesine karar vermiştir.

7244 sayılı Yeni Koronavirüs (COVID-19) Salgınının Ekonomik Ve Sosyal Hayata Etkilerinin Azaltılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun (“Kanun”) 17 Nisan 2020 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Kanun uyarınca, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nda değişiklik yapılarak kar dağıtımına ilişkin sınırlama ve kısıtlamalar öngörülmüştür. Söz konusu düzenleme Kanun’un yayım tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanmıştır.

XXII. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
	31 Mart 2021	31 Mart 2020(**)
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar /(Zarar)	(48,588)	31,018
ÇıkarılmışAdi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi(Bin)(*)	2,096,840	1,757,127
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TLtutarı ile gösterilmiştir)	(0.0232)	0.0177

(*) 18 Şubat 2021 ve 23 Mart 2020 tarihlerinde yapılan sermaye artışlarının bu tarihler itibarıyla ağırlıklandırılmasıyla bulunan hisse adetleridir.

(**)Yeniden düzenleme etkisini içermektedir.

Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka’nın 2021 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no’lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

Bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

XXVI. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka 16 Nisan 2016 tarihinde ihraç ettiği 300 milyon USD tutarındaki bonoyu sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye niteliğinde dikkate almaktadır. Sermaye benzeri borç olarak sınıflandırılmadan öncesinde vade sonuna kadar amorti edilmesi gereken ihraç prim tutarını yapılan değişiklikler neticesinde, “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” Standardı (“TMS 8”) uyarınca ilave katkı sermaye niteliğindeki borcun ihraç primini ilk ihraç gününden itibaren geriye dönük olarak ilgili yıllar itibarıyla finansal tablolara etkisini yansıtmıştır.

Banka’nın geçmiş döneme yönelik yaptığı bu düzenlemelerin konsolide olmayan finansal tablolardaki etkilerine aşağıda yer verilmiştir.

				Yeniden
	Raporlanan			Düzenlenmiş
	31 Mart 2020	Sınıflamalar	Düzeltmeler	31 Mart 2020
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	2,873,084	-	15,451	2,888,535
Özkaynaklar	2,224,118	-	(15,451)	2,208,667
Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	(288,671)	-	(13,091)	(301,762)
Dönem Net Kâr ve Zararı	33,378	-	(2,360)	31,018
Faiz Giderleri	(381,020)	-	(926)	(381,946)
Ticari Kar /Zarar (Net)	11,262	-	(1,434)	9,828

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Banka’nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur.

a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir.
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır.
d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir.
e) Banka’nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka’nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımı; kurumsal/perakende bankacılık %55, yatırım bankacılığı %40 ve diğer %5’dir.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

31 Mart 2021	Kurumsal / Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Bankanın Toplam Faaliyeti
Net faizgelirleri/(giderleri)	119,226	(8,127)	-	111,099
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	(33,047)	68,714	-	35,667
Ticari kar/zarar	63,140	(100,482)	-	(37,342)
Temettü Gelirleri		524	-	524
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüşkarşılığı(-) (*)	(55,473)	(2,495)	-	(57,968)
Diğer faaliyetgiderleri vepersonelgiderleri(-)	(100,667)	(12,003)	-	(112,670)
Vergi öncesi kar/(zarar)	(6,821)	(53,869)	-	(60,690)
Vergi karşılığı				12,102
Dönem net karı				(48,588)
31 Mart 2021
Bölüm varlıkları	21,208,936	15,130,080	1,882,143	38,221,159
İştirak ve bağlı ortaklıklar			225,580	225,580
Toplam Varlıklar	21,208,936	15,130,080	2,107,723	38,446,739
Bölümyükümlülükleri	19,243,039	10,280,641	6,512,967	36,036,647
Özkaynaklar			2,410,092	2,410,092
Toplam Yükümlülükler	19,243,039	10,280,641	8,923,059	38,446,739

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

31 Mart 2020(**)	Kurumsal / Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Bankanın Toplam Faaliyeti
Net faizgelirleri/(giderleri)	130,470	46,661	-	177,131
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	25,589	23,534	-	49,123
Ticari kar/zarar	(5,268)	15,096	-	9,828
Temettü Gelirleri	-	-	-	-
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüşkarşılığı(-) (*)	(75,047)	(16,806)	-	(91,853)
Diğer faaliyetgiderleri vepersonelgiderleri(-)	(95,361)	(13,917)	-	(109,278)
Vergi öncesi kar/(zarar)				34,951
Vergi karşılığı				(3,933)
Dönem net karı				31,018
31 Aralık 2020
Bölüm varlıkları	21,990,140	11,310,519	2,072,251	35,372,910
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	225,580	225,580
Toplam Varlıklar	21,990,140	11,310,519	2,297,831	35,598,490
Bölümyükümlülükleri	18,402,924	10,006,171	4,863,082	33,272,177
Özkaynaklar	-	-	2,326,313	2,326,313
Toplam Yükümlülükler	18,402,924	10,006,171	7,189,395	35,598,490

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

(**) Yeniden düzenleme etkisini içermektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %24.84’tür (31 Aralık 2020: 18.24).

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde hesaplanmıştır.

BDDK’nın 23 Mart 2020 tarihinde yapmış olduğu basın açıklamasına esas olarak ve 8 Aralık 2020 tarihindeki düzenlemesi ile de güncelleyerek tarihli COVID-19 salgını neticesinde finansal piyasalarda yaşanan dalgalanmalar sebebiyle Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken son 252 iş günü ortalaması ile 23 Mart 2020 tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler” portföyünde yer alan menkullerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Banka, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonragelen ödenmişsermaye	2,213,740	2,038,390
Hisse senedi ihraç primleri	54	54
Yedek Akçeler	488,327	483,558
Türkiye Muhasebe Standartları(TMS)uyarınca özkaynaklarayansıtılan kazançlar	30,286	30,286
Kar	378	95,768
Net Dönem Karı	-	95,390
GeçmişYıllar Karı	378	378
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	2,732,785	2,648,056
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	234,587	145,533
Faaliyet kiralamasıgeliştirme maliyetleri(-)	20,370	22,485
İlgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalanşerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	68,399	69,130
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmişvergi varlığının,ilgili ertelenmişvergiyükümlülüğü ile mahsupedildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortayaçıkan farklar	-	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortayaçıkangerçekleşmemişkazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmışfaydaplan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendiçekirdek sermayesineyapmışolduğu doğrudan ve dolaylıyatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilenpaylar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamının bankanınçekirdek sermayesinin%10’unu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarınınçekirdek sermayenin%10’unu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarınınçekirdek sermayenin%10’unu aşan kısmı	-	-

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. *Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler(Devamı)***
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarınınçekirdek sermayenin%10’unu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15 ini aşan durumlar	-	-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halindeçekirdek sermayeden indirimyapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	323,356	237,148
Çekirdek Sermaye Toplamı	2,409,429	2,410,908
İLAVE ANA SERMAYE	-	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlıpaylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2,289,595	556,455
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	2,289,595	556,455
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamının,bankanınçekirdek sermayesinin%10’unu aşan kısmı(-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	-	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’ nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı(-)	-	-
Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirimyapılacak tutar(-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	2,289,595	556,455
Ana Sermaye Toplamı(Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	4,699,024	2,967,363
KATKISERMAYE	-	-
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2,473,012	2,203,784
Kurumca uygungörülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) (*)	240,448	140,989
İndirimler Öncesi KatkıSermaye	2,713,460	2,344,773
KatkıSermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesineyapmışolduğu doğrudan veya dolaylıyatırımlar(-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilenşartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanınyaptığıyatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamının,bankanınçekirdek sermayesinin%10’unu aşan kısmı(-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler(-)	-	-
KatkıSermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
KatkıSermaye Toplamı	2,713,460	2,344,773
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve KatkıSermaye Toplamı)	7,412,484	5,312,136
Ana Sermaye ve KatkıSermaye Toplamı(Toplam Özkaynak)	7,412,484	5,312,136

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı) a. *Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler(Devamı)***
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	2,239	1,723
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren üç yılgeçmesine rağmen eldençıkarılamayanların net defter değeri	-	56
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarıncaçekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak(Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	7,410,245	5,310,357
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	29,837,584	29,113,271
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	8.08%	8.28%
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	15.75%	10.19%
Sermayeyeterliliği Oranı(%)	24.84%	18.24%
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı	2.50%	2.50%
Sermaye koruma tamponu oranı(%)	2.50%	2.50%
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı(%)	0.00%	0.00%
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilaveçekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı(%)	3.58%	3.78%
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşlarınçekirdek sermaye unsurlarınayapılanyatırımların net uzunpozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmişvergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
KatkıSermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkinSınırlar	-	-
Standartyaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılangenel karşılıklar(onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	240,448	140,989
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25’ine kadar olan kısmı	240,448	140,989
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğuyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıptutarının aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının%0.6’sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak	-	-
~~üzere)~~ Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

(*) Mayıs 2018 itibarıyla TFRS 9 kapsamında hesaplanan beklenen kredi zarar karşılıkları ile TFRS 9 uygulamasına başlamadan önce hesaplanan toplam karşılık tutarı arasındaki fark “Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları” hesabına kaydedilmiş olup, söz konusu tutar özkaynak hesaplamasında, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik Geçici Madde 5 kapsamında, karşılık farkının farktan kaynaklanan vergi tutarı indirildikten sonraki kısmının %20’si (31 Aralık 2020: %40) eklenerek, net gösterilmeye başlanmıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	The Commercial Bank(P.S.Q.C)
Aracın kodu(CUSIP,ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Aracın türü	Birincil Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	624,435
Borçlanma aracının nominal değeri(TL)	624,435
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takipedildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraçtarihi	30.06.2015
Borçlanma aracının vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli
Borçlanma aracının başlangıçvadesi	10yıl +1gün
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	-Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlıgeri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeler
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%9.85
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	-
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürmeye sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,tamamenya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,mecburiya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltmaözelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse,azaltıma sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir.
Değer azaltma özelliğine sahipse,tamamenya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımıgerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	Sürekli
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstündeyer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı	Alternatif Bank A.Ş.
Borçlanma aracının kodu(CUSIP,ISIN vb.)	ISIN: XS1396282177
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü	İkincil Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	2,473,012
Borçlanma aracının nominal değeri(TL)	2,473,012
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takipedildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraçtarihi	15.04.2016
Borçlanma aracının vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadeli
Borçlanma aracının başlangıçvadesi	10yıl + 1gün
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	-Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlıgeri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeler
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%8.75
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	Mecburi faiz ödemesi
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	-
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürmeye sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,tamamenya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,mecburiya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltmaözelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse,azaltıma sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	Sürdürülememe Hali’nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir.
Değer azaltma özelliğine sahipse,tamamenya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımıgerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	Sürekli
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstündeyer alan araç)	Anasermayeden önce, diğer tüm alacaklılardan sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı	Alternatifbank A.Ş.
Borçlanma aracının kodu(CUSIP,ISIN vb.)	XS2327872524
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku/Talilik konusunda Türk Hukuku
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazdageçerlilik durumu	Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	1,665,160
Borçlanma aracının nominal değeri(TL)	1,665,160
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takipedildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraçtarihi	31.03.2021
Borçlanma aracının vadeyapısı(Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıçvadesi	-
İhraççının BDDK onayına bağlıgeri ödeme hakkının olupolmadığı	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlıgeri ödeme opsiyonları vegeri ödenecek tutar	5yılda bir
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	5yılda bir
Faiz/temettü ödemeler
Sabitya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5yıl%10,50 sabit,sonraki 5yıl MS+%9,546 sabit
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olupolmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir
Tamamen isteğe bağlı,kısmen isteğe bağlıya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımıgibigeri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olupolmadığı	-
Birikimsizya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürmeye sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,tamamenya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,mecburiya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülebilir araçtürleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse,dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltmaözelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse,azaltıma sebepolacak tetikleyici olay/olaylar	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi çekirdek sermaye oranının%5,125’den düşük olması
Değer azaltma özelliğine sahipse,tamamenya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımıgerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse,sürekliya dageçici olma özelliği	Geçici
Değerigeçici olarak azaltılabiliyorsa,değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve çekirdek sermaye oranının%5,125’denyüksek olması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstündeyer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alanşartlardan haiz olunmayan olupolmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alanşartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

c. İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, bankanın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka’nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.

Bu kapsamda Banka’nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Banka’nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler 2021 yılı bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir.

Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Bankada gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır.

Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru ABD Doları Avro 31.03.2021 8.3258 9.7688 30.03.2021 8.3260 9.7741 29.03.2021 8.1192 9.5618 28.03.2021 7.9893 9.4150

Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları : 7.9026 TL Avro : 9.4022 TL

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla; Bilanço değerleme kuru:

ABD Doları Avro 8.3258 TL 9.7688 TL

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Bankanın kur riskine ilişkin bilgiler

Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
31 Mart 2021
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)ve T.C. Merkez Bankası	489,458	2,678,607	238,191	3,406,256
Bankalar	337,046	3,882,195	64,478	4,283,719
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	43,797	12,793	-	56,590
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	647,253	-	647,253
Krediler(**)	5,785,457	3,660,234	1,057	9,446,748
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa EdilmişMaliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	4,036,367	-	4,036,367
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(***)	9,247	271,582	-	280,829
Toplam Varlıklar	6,665,005	15,189,031	303,726	22,157,762
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	120	3,905	18,608	22,633
Döviz Tevdiat Hesabı	2,965,144	6,801,364	291,778	10,058,286
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2,171,408	12,653,105	-	14,824,513
İhraçEdilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	198,231	173,830	4,455	376,516
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	1,814	-	1,814
Diğer Yükümlülükler(****)	52,113	(18,141)	2,121	36,093
Toplam Yükümlülükler	5,387,016	19,615,877	316,962	25,319,855
Net Bilanço Pozisyonu	1,277,989	(4,426,846)	(13,236)	(3,162,093)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,195,445)	4,636,273	17,960	3,458,788
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	2,391,112	7,869,503	185,306	10,445,921
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	3,586,557	3,233,230	167,346	6,987,133
Gayrinakdi Krediler(*)	2,341,452	3,963,422	647,564	6,952,438
31 Aralık 2020
Toplam Varlıklar	7,417,239	11,850,421	177,406	19,445,066
Toplam Yükümlülükler	4,872,768	16,973,010	347,317	22,193,095
Net Bilanço Pozisyonu	2,544,471	(5,122,589)	(169,911)	(2,748,029)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,440,155)	5,072,967	176,858	2,809,670
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	1,954,767	7,475,079	245,076	9,674,922
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	4,394,922	2,402,112	68,218	6,865,252
Gayrinakdi Krediler	1,697,391	3,198,498	579,669	5,475,558

(*) 392,485 TL (31 Aralık 2020: 25,332 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.

(**) 195,274 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2020: 234,280 TL) krediler satırında gösterilmiştir.

(***) 31 Mart 2021 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2020:Bulunmamaktadır.)

(****) 18,200 TL (31 Aralık 2020: 236,298 TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür

(*) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

31 Mart 2021	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12ay	1-5 yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	3,279,794	-	-	-	-	588,655	3,868,449
Bankalar(****)	2,243,261	-	-	1,497	-	2,313,630	4,558,388
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	150,351	215,149	131,163	15,164	7,576	-	519,403
Para Piyasalarından Alacaklar	510,266	-	-	-	-	-	510,266
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar(****)	86,251	539,457	929,913	49,261	-	28,085	1,632,967
Krediler(*)	3,867,767	2,414,753	7,099,013	5,849,219	2,081,404	204,924	21,517,080
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar(****)	1,883,875	237,931	1,988,898	-	-	(753)	4,109,951
Diğer Varlıklar()(***)	2,183	-	-	-	-	1,728,052	1,730,235
Toplam Varlıklar	12,023,748	3,407,290	10,148,987	5,915,141	2,088,980	4,862,593	38,446,739

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(**)	145,595	-	290,814	-	-	2,870	439,279
Diğer Mevduat	11,447,281	4,332,517	939,050	69,836	-	2,015,076	18,803,760
Para Piyasalarına Borçlar	50,646	-	-	-	-	-	50,646
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	716,429	716,429
İhraçEdilen Menkul Değerler	94,688	208,438	185,446	-	-	-	488,572
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,171,100	3,885,520	4,210,488	33,612	1,665,160	-	14,965,880
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (***)	33,421	20,800	97,424	42,006	24,701	2,763,821	2,982,173
Toplam Yükümlülükler	16,942,731	8,447,275	5,723,222	145,454	1,689,861	5,498,196	38,446,739

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	4,425,765	5,769,687	399,119	-	10,594,571
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4,918,983)	(5,039,985)	-	-	-	(635,603)	(10,594,571)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	135,486	140,714	81,389	1	-	-	357,590
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Pozisyon	(4,783,497)	(4,899,271)	4,507,154	5,769,688	399,119	(635,603)	357,590

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(**) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir.

(***) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,022 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 753 TL düşülmüştür.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

31 Aralık 2020	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	3,064,102	-	-	-	-	530,832	3,594,934
Bankalar(*)	1,218,308	-	3,057	1,768	-	474,263	1,697,396
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	82,881	44,331	51,689	12,149	10,459	-	201,509
Para Piyasalarından Alacaklar	600,294	-	-	-	-	-	600,294
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	70,892	396,854	483,104	746	-	37,840	989,436
Krediler(*)	4,604,860	2,827,711	8,897,872	3,780,816	1,751,860	428,714	22,291,833
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar(*)	-	2,364,517	1,869,383	-	-	(806)	4,233,094
Diğer Varlıklar(**)	1,058	-	-	-	-	1,988,936	1,989,994
Toplam Varlıklar	9,642,395	5,633,413	11,305,105	3,795,479	1,762,319	3,459,779	35,598,490

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(***)	154,954	32,635	-	-	-	10,271	197,860
Diğer Mevduat	11,372,567	4,636,647	392,247	65,210	-	1,738,393	18,205,064
Para Piyasalarına Borçlar	782,840	-	-	-	-	-	782,840
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	1,206,152	1,206,152
İhraçEdilen Menkul Değerler	2,621	232,497	177,656	-	-	-	412,774
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	1,147,999	2,994,326	7,510,186	60,271	493	-	11,713,275
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar (****)	190,549	96,292	29,745	43,250	27,673	2,693,016	3,080,525
Toplam Yükümlülükler	13,651,530	7,992,397	8,109,834	168,731	28,166	5,647,832	35,598,490

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	3,195,271	3,626,748	1,734,153	-	8,556,172
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(4,009,135)	(2,358,984)	-	-	-	(2,188,053)	(8,556,172)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	-	272,240	1	-	-	272,241
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(405,266)	(105,394)	-	-	-	-	(510,660)
Toplam Pozisyon	(4,414,401)	(2,464,378)	3,467,511	3,626,749	1,734,153	(2,188,053)	(238,419)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 828 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 806 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(**) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(***) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

31 Mart 2021	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın AlınanÇekler) veT.C.Merkez Bankası	-	-	-	13.36
Bankalar	-	0.12	-	17.80
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FinansalVarlıklar	2.83	-	-	19.01
ParaPiyasalarından Alacaklar	-	-	-	18.01
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FinansalVarlıklar	-	5.42	-	11.45
Verilen Krediler	3.92	4.43	-	16.83
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	5.45	-	7.10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(*)	-	0.76	-	17.88
Diğer Mevduat(*)	0.99	1.95	-	16.76
ParaPiyasalarınaBorçlar	-	-	-	17.31
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraçEdilen Menkul Değerler	-	-	-	16.98
Diğer Mali KuruluşlardanSağlanan Fonlar	1.71	4.32	-	11.96

(*) Ortalama faiz oranı hesaplamasında vadesiz mevduat bakiyeleri de dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2020	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın AlınanÇekler) veT.C.Merkez Bankası	-	-	-	9.00
Bankalar	-	0.17	-	16.92
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FinansalVarlıklar	2.19			13.31
ParaPiyasalarından Alacaklar	-	-	-	17.15
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FinansalVarlıklar	-	4.05	-	11.34
Verilen Krediler	3.65	4.59	-	15.18
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	5.45	-	7.10

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(*)	-	1.84	-	16.06
Diğer Mevduat(*)	1.66	2.80	-	16.58
ParaPiyasalarınaBorçlar	-	2.24	-	16.29
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraçEdilen Menkul Değerler	-	-	-	15.52
Diğer Mali KuruluşlardanSağlanan Fonlar	1.47	4.30	-	10.36

(*) Ortalama faiz oranı hesaplamasında vadesiz mevduat bakiyeleri de dikkate alınmıştır.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Banka’nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” kapsamında mevduat bankaları 2019 yılı itibarıyla toplam olarak %100, yabancı para olarak ise %80 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

1. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka’nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, is kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Kurulu Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Bölümü’ne aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Bölümü’nün sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri’nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Bankanın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

1.ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Banka’nın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro’dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de ayni şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Yasal çerçevede Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibarıyla her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.

Ek olarak asgari ayda bir kez olmak üzere Likidite riski stres testleri düzenli şekilde gerçekleştirilmekte, üst yönetime sonuçları ile birlikte raporlanmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Banka’da likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler “Acil Fonlama Planı Politikası” kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Bankamız özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Likidite Kriz Komitesi’nin üyeleri ve Komite’nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir.

COVID-19 salgınının Banka’nın likidite riski profili üzerindeki etkisi erken uyarı göstergeleri vasıtasıyla yakından izlenmektedir. Salgın nedeniyle müşterilere kredi geri ödemelerinde sağlanan kolaylıklar ile finansal piyasalarda yaşanan baskının Bankanın likidite yeterliliği üzerindeki yansımaları muhtelif senaryolar altında analiz edilmektedir.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2021	31 Mart 2021	Dikkate Alınma Oranı *Uygulanmamış Toplam Değer ()**	Dikkate Alınma Oranı *Uygulanmamış Toplam Değer ()**	Dikkate Alınma Oranı *Uygulanmış Toplam Değer ()**	Dikkate Alınma Oranı *Uygulanmış Toplam Değer ()**
		TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			6,927,207	5,266,739

NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat	9,397,866	4,379,329	871,235	437,933
3	İstikrarlı mevduat	1,371,030	-	68,551	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	8,026,836	4,379,329	802,684	437,933
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	11,645,800	7,356,610	7,593,269	5,044,343
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	7,211,212	3,929,425	3,296,743	1,754,286
8	Diğer teminatsız borçlar	4,434,588	3,427,185	4,296,526	3,290,057
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakitçıkışları	462,592	466,030	462,592	466,030
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	462,592	466,030	462,592	466,030
12	Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	102,258	102,258	5,113	5,113
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	8,889,920	5,907,975	1,172,616	638,637
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			10,104,825	6,592,056
NAKİTGİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	508,014	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	6,320,641	4,596,527	5,590,083	4,245,384
19	Diğer nakitgirişleri	279,320	279,384	279,320	279,384
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	7,107,975	4,875,911	5,869,403	4,524,768
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			6,927,207	5,266,739
22	TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI			4,235,422	2,108,828
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%166.60	%270.20

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2021 yılı 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Mart 2021 TP+YP YP	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
	%193.6	12.03.2021	%125.3	26.03.2021	%166.6
	%385.2	05.03.2021	%147.7	26.03.2021	%270.2

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı) 2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)
31 Aralık 2020	Dikkate Alınma Oranı *Uygulanmamış Toplam Değer () **		Dikkate Alınma Oranı *Uygulanmış Toplam Değer () **
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			6,246,060	5,110,186

NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat veperakende mevduat	9,765,779	4,538,530	907,227	453,853
İstikrarlı mevduat	1,387,027	-	69,351	-
Düşük istikrarlı mevduat	8,378,752	4,538,530	837,876	453,853
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	9,501,500	5,721,787	5,096,379	3,011,569
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	7,645,097	4,557,994	3,324,613	1,932,233
Diğer teminatsız borçlar	1,856,403	1,163,793	1,771,766	1,079,336
Teminatlı borçlar
Diğer nakitçıkışları	448,023	448,850	448,023	448,850
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	448,023	448,850	448,023	448,850
Yapılandırılmışfinansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışıyükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	13,133	13,133	657	657
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	9,028,901	5,558,870	1,300,783	633,739
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			7,753,069	4,548,668
NAKİTGİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	502,730	-	-	-
Teminatsız alacaklar	3,679,593	2,330,829	3,109,530	2,137,050
Diğer nakitgirişleri	606,548	606,165	606,548	606,164
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	4,788,871	2,936,994	3,716,078	2,743,214
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YKLV STOKU			6,246,060	5,110,186
TOPLAMNETNAKİTÇIKIŞLARI			4,036,991	1,810,727
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%155.87	%297.10

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2020 yılı 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

almaktadır.
31 Aralık 2020	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%175.6	06.11.2020	%136.2	27.11.2020	%155.9
YP	%413.4	06.11.2020	%226.2	27.11.2020	%297.1

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters repo bakiyeleri, nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca etkili olmuşlardır.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %50, kullanılan kredilerin %26 ve sermaye benzeri borçların %13’tür. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%0.1). Ek olarak Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 488,572 TL tutarında ihraç edilmiş menkul kıymetleri bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 412,774 TL).

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin üzerinde olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları azalış göstermektedir. 31 Mart 2021 itibari ile türev işlemlere ilişkin net alacakların toplamı 216,118 TL’dir. Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibari ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 416,219 TL (31 Aralık 2020: 303,919 TL) olarak bulunmuştur.

3 . d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla banka vadeli müşteri mevduat tabanının %55’i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (%79). 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %13’ü The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır. Ek olarak Banka, 488,572 TL’lik (31 Aralık 2020: 412,774 TL) ihraç edilmiş menkul kıymet fonlama kalemlerine sahiptir.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka’nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler.

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
31 Mart 2021
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	588,655	3,279,794	-	-	-	-	-	3,868,449
Bankalar(****)	2,316,149	2,241,764	-	-	1,497	-	(1,022)	4,558,388
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler	-	149,992	215,149	111,838	34,845	7,579	-	519,403
Para Piyasalarından Alacaklar	-	510,266	-	-	-	-	-	510,266
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****)	-	10,516	4,120	121,131	732,391	736,727	28,082	1,632,967
Krediler	-	1,646,630	2,280,612	7,430,649	6,427,821	3,526,444	204,924	21,517,080
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar(****)	-	42,464	152,136	411,958	1,847,068	1,657,078	(753)	4,109,951
Diğer Varlıklar() (***)	70	80,567	4,415	34,335	7,974	6,195	1,596,679	1,730,235
Toplam Varlıklar	2,904,874	7,961,993	2,656,432	8,109,911	9,051,596	5,934,023	1,827,910	38,446,739
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı(***)	2,870	145,595	-	290,814	-	-	-	439,279
Diğer Mevduat	2,015,076	11,447,283	4,332,517	939,050	69,834	-	-	18,803,760
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(**)	-	3,915,794	1,007,352	5,908,684	1,829,095	2,304,955	-	14,965,880
Para Piyasalarına Borçlar	-	50,646	-	-	-	-	-	50,646
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	94,687	208,439	185,446	-	-	-	488,572
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	716,429	716,429
Diğer Yükümlülükler	-	193,768	20,804	97,425	42,006	24,701	2,603,469	2,982,173
Toplam Yükümlülükler	2,017,946	15,847,773	5,569,112	7,421,419	1,940,935	2,329,656	3,319,898	38,446,739

Likidite (Açığı)/ Fazlası	886,928	(7,885,780)	(2,912,680)	688,492	7,110,661	3,604,367	(1,491,988)	-

31 Aralık 2020
Toplam Aktifler	1,005,972	7,504,836	3,386,060	8,393,177	7,966,716	4,943,018	2,398,711	35,598,490
Toplam Yükümlülükler	1,748,664	12,906,975	7,087,138	5,702,731	1,591,197	2,849,895	3,711,890	35,598,490
Likidite Açığı	(742,692)	(5,402,139)	(3,701,078)	2,690,446	6,375,519	2,093,123	(1,313,179)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır.

(**) Üçüncü Bölüm XXVI. no’lu dipnotta açıklandığı üzere 2,289,595 TL tutarındaki birincil sermaye benzeri borç “Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar” içinde “5 yıl üzeri” sütununda gösterilmiştir.

(***) Kıymetli maden bakiyesi “Bankalar Mevduatı” hesabında gösterilmiştir.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 1,022 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 753 TL düşülmüştür.

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %6.67 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2020: %6.74). Kaldıraç oranındaki artış toplam risk tutarındaki azalıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

		*31 Mart 2021()**	*31 Aralık 2020()**
	Bilanço içi varlıklar
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	35,491,131	33,360,451
2	(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)	(89,091)	(82,223)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2’nci satırların toplamı)	35,402,040	33,278,228
	Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerininyenileme maliyeti	393,511	313,768
5	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerininpotansiyel kredi risk tutarı	409,877	346,231
6	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5’inci satırların toplamı)	803,388	659,999
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	-	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
9	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8’inci satırlarıntoplamı)	-	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	16,673,492	11,236,924
11	(Krediye dönüştürme oranları ileçarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(1,312,076)	(1,344,619)
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11’inci satırların toplamı)	15,361,416	9,892,305
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	3,456,955	2,954,288
14	Toplam risk tutarı(3, 6, 9 ve 12’nci satırlarıntoplamı)	51,566,844	43,830,532
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı(%)	6.67%	6.74%

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2020: Yoktur.).

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV’ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Banka risk yönetimi yaklaşımı Bankanın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Bankada risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Bankanın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır.

Bankada Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi’ne ve Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri YK tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır.

Bankanın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Risk Komite’siyle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir. Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır. Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır. Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka’nın borç ödeme gücü/varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

Banka COVID-19 salgınının kredi portföyü ve kredi riski göstergeleri üzerindeki etkisinin sayısallaştırılmasına yönelik stres testleri yürütmektedir. Yürütülen stres testi çalışmalarında COVID-19 salgınından etkilenmesi muhtemel sektörler, piyasadaki tüketime yönelik öncü göstergeler, kur duyarlılığı, tedarik zinciri karmaşıklığı ve talep sıkıntıları gibi unsurlar dikkate alınarak belirlenmektedir. Stres testi sonucunda Banka kredi zarar karşılıkları, donuk alacak tutarı ve sermaye yeterliliği rasyosunun ulaşacağı seviyeler tahmin edilmekte ve izlenmektedir. Sözü edilen analizlere ilave olarak, Banka’nın sermaye yeterliliğinin yasal sınırlara gerilemesine sebebiyet verecek, sorunlu kredi artış oranı ve kur artış oranları belirlenmek suretiyle düzenli olarak ters stres testleri de gerçekleştirilmektedir

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

Koruma Çizgisi (Risk Alan Birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.
Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.
Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü’ne aittir.

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

.	Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari sermaye yükümlülüğü
		31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2021
1	Kredi riski(karşı taraf kredi riski hariç)	27,581,750	27,148,059	2,206,540
2	Standartyaklaşım	27,581,750	27,148,059	2,206,540
3	İçsel derecelendirmeye dayalıyaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	768,331	521,086	61,466
5	Karşı taraf kredi riski için standartyaklaşım	768,331	521,086	61,466
6	İçsel modelyöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'yayapılanyatırımlar-içerikyöntemi	-	-	-
9	KYK'yayapılanyatırımlar-izahnameyöntemi	-	-	-
10	KYK'yayapılanyatırımlar-%1250 risk ağırlığıyöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalıyaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllüyaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	178,763	126,188	14,301
17	Standartyaklaşım	178,763	126,188	14,301
18	İçsel modelyaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	1,308,740	1,317,938	104,699
20	Temelgöstergeyaklaşımı	1,308,740	1,317,938	104,699
21	Standartyaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçümyaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	29,837,584	29,113,271	2,387,006

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

d. Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

e. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

f. Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

g. Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ğ. Kredi riski azaltım teknikleri

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

h. Risk yönetim hedef ve politikaları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabına yansıtılır.

Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL ve YP mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	*Anapara()**	Aktif	Pasif	*Anapara()**	Aktif	Pasif
Türev finansal araçlar
Swapfaiz işlemleri	8,682,222	71,119	1,814	5,787,446	7,778	4,332
Toplam	8,682,222	71,119	1,814	5,787,446	7,778	4,332

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) hesabına ilişkin bilgiler:

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	25,042	142,672	32,630	152,983
T.C.Merkez Bankası	436,268	3,259,278	352,128	3,057,160
Diğer	883	4,306	-	33
Toplam	462,193	3,406,256	384,758	3,210,176
2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
VadesizSerbestHesap (*)	436,268	1,423,854	352,128	1,343,802
VadeliSerbestHesap	-	-	-	-
ZorunluKarşılık	-	1,835,424	-	1,713,358
Toplam	436,268	3,259,278	352,128	3,057,160

(*) BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri “T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap” altında izlenmektedir.

Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Türkiye’de kurulmuş veya şube açmak suretiyle Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar T.C. Merkez Bankası’nın 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar hakkında Tebliği’ne tabidirler. Bankaların yurtiçi pasif toplamından, Tebliğ’de belirtilen indirilecek kalemlerin düşürülmesi sonucu bulunacak tutar ile yurtdışındaki şubeleri adına Türkiye’den kabul ettikleri mevduat zorunlu karşılığa tabi yükümlülüklerini oluşturur.

Zorunlu karşılıklar TCMB’de Türk Lirası ABD ve/veya Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar vade yapısına göre %3 ile %8 aralığında (31 Aralık 2020: %1 ile %6 aralığında), yabancı para mevduat için geçerli zorunlu karşılık oranları ise vade yapısına göre %13 ile %22 (31 Aralık 2020: %13 ile %22 aralığında), yabancı para diğer yükümlülükler için ise %5 ile %21 aralığındadır (31 Aralık 2020: %5 ile %21 aralığında).

TCMB tarafından, Türk Lirası tutulan Zorunlu Karşılıklar için %13.5 faiz oranı uygulanmaktadır.

TCMB tarafından 19 Eylül 2019’dan itibaren ABD Doları olarak tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmemektedir.

Banka, TCMB’nin 24 Ocak 2020 tarihli yazısına istinaden, ABD doları dışındaki dövizler cinsinden mevduat yükümlülükleri için tutulması gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden onbinde 12,5 oranında yıllık komisyon tutarı ödemesi yapmaktadır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamakta olup (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

c. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

	*31 Mart 2021()**	*31 Mart 2021()**	*31 Aralık 2020()**	*31 Aralık 2020()**
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	901	12,571	39,507	9,514
Swap İşlemleri	44,305	403,671	65,790	37,760
Opsiyonlar	25,118	13,152	8,732	15,352
Toplam	70,324	429,394	114,029	62,626

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir.

ç. Bankalara ilişkin bilgiler 1. Bankalara ilişkin bilgiler

ç. Bankalara ilişkin bilgiler 1. Bankalara ilişkin bilgiler
	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	275,691	1,643,094	164,202	1,039,179
Yurtdışı	-	2,640,625	-	494,843
Toplam	275,691	4,283,719	164,202	1,534,022

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır). 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır). 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 10,510 TL’dir (31 Aralık 2020: 10,510 TL). 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 28,085 TL’dir (31 Aralık 2020: 37,840 TL).

e. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Borçlanma Senetleri	1,622,919	948,342
Borsada İşlem Gören	1,590,757	918,426
Borsada İşlem Görmeyen	32,162	29,916
Hisse Senetleri	28,085	37,840
Borsada İşlem Gören	20,426	30,182
BorsadaİşlemGörmeyen	7,659	7,658
Değer AzalmaKarşılığı(-)	89,156	4,524
Toplam	1,561,848	981,658

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
f. Kredilere ilişkin açıklamalar
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
BankaOrtaklarınaVerilen Doğrudan Krediler	-	4,579	-	12,485
Tüzel KişiOrtaklaraVerilen Krediler	-	4,579	-	12,485
Gerçek KişiOrtaklaraVerilen Krediler	-	-	-	-
BankaOrtaklarınaVerilen Dolaylı Krediler	636,073	10,602	632,232	2,199
Banka MensuplarınaVerilen Krediler	8,034	-	8,343	-
Toplam	644,107	15,181	640,575	14,684

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

Nakdi Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	18,345,378	1,481,211	1,485,568	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	257,010	12,912	51,756	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,112,095	-	841	-
Tüketici Kredileri	186,377	5,259	550	-
Kredi Kartları	44,908	1,919	-	-
Diğer	15,744,988	1,461,121	1,432,421	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	18,345,378	1,481,211	1,485,568	-

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

Cari dönem[(*)]

Cari dönem(*)
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	135,522	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	278,451

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 753 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Önceki dönem

Önceki dönem
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	130,051	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	274,964

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 805 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	14,779	166,790	181,569
Konut Kredisi	-	85,622	85,622
Taşıt Kredisi	-	3,602	3,602
İhtiyaçKredisi	14,779	77,566	92,345
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	9,676	-	9,676
Taksitli	1,623	-	1,623
Taksitsiz	8,053	-	8,053
Bireysel Kredi Kartları-YP	1	-	1
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	1	-	1
Personel Kredileri-TP	540	5,422	5,962
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredisi	540	5,422	5,962
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	1,628	-	1,628
Taksitli	400	-	400
Taksitsiz	1,228	-	1,228
Personel Kredi Kartları-YP	1	-	1
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	1	-	1
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*)	4,655	-	4,655
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	31,280	172,212	203,492

(*) Kredili mevduat hesabının 443 TL’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta veUzunVadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	152,007	3,926,935	4,078,942
İşyeri Kredileri	2,977	-	2,977
Taşıt Kredisi	-	5,405	5,405
İhtiyaçKredileri	149,030	3,921,530	4,070,560
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	73,077	73,077
İşyeri Kredileri	-	73,077	73,077
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	4,753,746	4,753,746
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaçKredileri	-	4,753,746	4,753,746
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	35,494	22	35,516
Taksitli	15,892	22	15,914
Taksitsiz	19,602	-	19,602
Kurumsal Kredi Kartları-YP	5	-	5
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	5	-	5
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Tüzel Kişi)	103,949	-	103,949
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	291,455	8,753,780	9,045,235

6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

7. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Yurtiçi Krediler	21,308,991	21,935,190
Yurtdışı Krediler	3,166	52,914
Toplam	21,312,157	21,988,104

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 350,947 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 343,296 TL).

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Tahsil İmkanıSınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	47,087	22,245
TahsiliŞüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	36,480	70,120
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	285,220	239,330
Toplam	368,787	331,695

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net):
(i) Aşağıdaki tablo kullanılarak donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler:

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Kredi
31 Aralık 2020	39,500	93,511	907,427
Dönem İçinde İntikal(+)	44,657	476	2,528
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	23,697	78,331
Diğer Donuk Alacak HesaplarınaÇıkış (-)	(23,697)	(78,331)	-
Dönem İçinde Tahsilat(-)	(13,302)	(2,463)	(84,651)
Kayıttan Düşülen(-)	-	-	-
Satılan(-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
31 Mart 2021	47,158	36,890	903,635
Karşılık(-)	47,087	36,480	285,220
Bilançodaki Net Bakiyesi	71	410	618,415

(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı):
(iv) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
31 Mart 2021 (Net)	71	410	618,415
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	47,158	36,890	903,635
Özel Karşılık Tutarı(-)	(47,087)	(36,480)	(285,220)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Net)	71	410	618,415
Bankalar(Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı(-)	-	-	-
Bankalar(Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar(Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı(-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	-	-	-
31 Aralık 2020 (Net)	17,255	23,391	668,097
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Brüt)	39,500	93,511	907,427
Özel Karşılık Tutarı(-)	(22,245)	(70,120)	(239,330)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Net)	17,255	23,391	668,097
Bankalar(Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı(-)	-	-	-
Bankalar(Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar(Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı(-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar(Net)	-	-	-

v) TFRS 9’a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	52,524
Karşılık Tutarı(-)	-	-	(52,524)
Önceki Dönem (Net)
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	63,482
Karşılık Tutarı(-)	-	-	(63,482)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler
(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 4,110,704 TL’dir (31 Aralık 2020: 4,233,900 TL).

TL’dir (31 Aralık 2020: 4,233,900 TL).
	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	13,131	1,172,536	44,743	1,491,784
Repo İşlemlerine KonuOlan	-	-	-	800,627
Diğer	61,206	2,863,831	30,960	1,865,786
Toplam	74,337	4,036,367	75,703	4,158,197

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Devlet Tahvili	3,598,513	3,657,547
Hazine Bonosu	74,337	75,703
Diğer Kamu BorçlanmaSenetleri	-	-
Toplam	3,672,850	3,733,250

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Borçlanma Senetleri	4,130,629	4,370,924
Borsada İşlem Görenler	4,130,629	4,370,924
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	19,925	137,024
Toplam	4,110,704	4,233,900
4. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Dönem Başındaki Değer	4,233,900	3,732,494
TFRS 9 Uyarınca Yapılan Yeniden Sınıflandırma ve Ölçümlerin Etkisi	-	-
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	558,739	852,975
Satışve İtfa Yoluyla Yolu ile EldenÇıkarılanlar	(458,230)	(304,375)
Değer Azalışı Karşılığı(-)	223,705	47,194
Dönem Sonu Toplamı	4,110,704	4,233,900

ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

2.	Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
No	Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Bankanın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1	Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
2	Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99.99	99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

No	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/(Zararı) () **	Gerçeğe Uygun Değer
1(*)	144,511	38,843	3,126	1,567	581	904	2,402	-
2(*)	1,738,453	244,480	23,959	42,560	-	6,370	23,773	-

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyonu için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

(**) 31 Mart 2020 verilerini ifade etmektedir.

Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Dönem Başı Değeri	225,580	225,580
Dönem İçi Hareketler	-	-
Alışlar	-	-
Transfer	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme(Azalışı)/Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	225,580	225,580
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı(%)	-	-

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Bankalar	-	-
SigortaŞirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	192,165	192,165
FinansmanŞirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	33,415	33,415

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar(*)	-	-	-	-
Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar	71,119	-	7,778	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	71,119		7,778	-

(*) Üçüncü Bölüm Not VI.’de açıklanmıştır.

k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka, 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 175,232 TL (31 Aralık 2020: 153,744 TL ertelenmiş vergi aktifi) tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır.

31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	31 Mart 2021			31 Aralık 2020
	Vergi Matrahı		Ertelenmiş Vergi Tutarı	Vergi Matrahı		Ertelenmiş Vergi Tutarı

ErtelenmişVergi Varlığı/(Yükümlülüğü)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	125,905		25,181	33,626		6,725
Karşılıklar	529,655		105,931	499,101		99,820
Finansal Varlıkların Değerlemesi	(407,880)		(81,576)	153,661		30,732
ErtelenmişKomisyon Gelirleri	52,095		10,419	56,209		11,242
Mali Zararlardan	614,485		122,897	-		-
Diğer	(38,102)		(7,620)	26,123		5,225
Ertelenmiş Vergi Varlığı(Net)			175,232			153,744
1 Ocak-31 Mart 2021 1 Ocak-31 Mart 2020 1 Ocak itibarıyla ErtelenmişVergi Aktifi/(Pasifi)- Net 153,744 117,667 ErtelenmişVergi(Gideri)/Geliri 12,102 (3,933) Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi 9,386 363 31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) -Net 175,232 114,097
		1 Ocak-31 Mart 2021			1 Ocak-31 Mart 2020
1 Ocak itibarıyla ErtelenmişVergi Aktifi/(Pasifi)- Net		153,744			117,667
ErtelenmişVergi(Gideri)/Geliri		12,102			(3,933)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen ErtelenmişVergi		9,386			363
31 Aralık Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) -Net		175,232			114,097

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Dönem başı	224,790	321,735
Çıkışlar(-)	(32,778)	(156,279)
Girişler	32,859	60,151
Cari dönem amortismanı(-)	-	(876)
Değer düşüşkarşılığı ilave / iade	59	59
Dönem sonu	224,930	224,790

ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Mevduata ilişkin bilgiler
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1 (i). 31 Mart 2021:

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-6 ay	6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam


	65,651	-	504,703	3,330,378	557,844	179,649	105,866	-	4,744,091
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı	1,109,504	-	976,507	6,883,562	309,165	229,884	326,487	-	9,835,109
Yurtiçinde Yerleşik	1,081,364	-	968,538	6,739,929	307,022	137,857	51,078	-	9,285,788
Kişiler
Yurtdışında Yerleşik	28,140	-	7,969	143,633	2,143	92,027	275,409	-	549,321
Kişiler
Resmi Kuruluşlar	53,539	-	-	-	-	-	-	-	53,539
Mevduatı
Ticari Kuruluşlar	684,463	-	1,503,094	1,562,712	59,340	67,235	6,672	-	3,883,516
Mevduatı
Diğer Kuruluşlar	1,801	-	2,615	44,701	14,252	811	-	-	64,180
Mevduatı
Kıymetli Maden Depo	100,118	-	12,905	89,634	5,958	1,247	13,463	-	223,325
Hesabı
Bankalararası Mevduat	2,870	-	41,643	108,841	-	251,094	34,831	-	439,279
T.C.Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	128	-	-	-	-	-	-	-	128
Yurtdışı Bankalar	2,742	-	41,643	108,841	-	251,094	34,831	-	439,151
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	2,017,946	-	3,041,467	12,019,828	946,559	729,920	487,319	-	19,243,039
1 (ii). 31 Aralık 2020:
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay	3-6 ay	6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam


	59,586	-	381,470	4,362,921	120,335	77,035	100,440	-	5,101,787
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı	1,068,485	-	1,243,993	6,007,521	107,883	74,841	159,802	-	8,662,525
Yurtiçinde Yerleşik	994,376	-	1,239,978	5,877,149	104,207	17,844	49,626	-	8,283,180
Kişiler
Yurtdışında Yerleşik	74,109	-	4,015	130,372	3,676	56,997	110,176	-	379,345
Kişiler
Resmi Kuruluşlar	32,897	-	-	-	-	-	-	-	32,897
Mevduatı
Ticari Kuruluşlar	439,294	-	822,779	2,724,720	30,827	57,531	56,679	-	4,131,830
Mevduatı
Diğer Kuruluşlar	1,783	-	4,006	43,790	-	743	-	-	50,322
Mevduatı
Kıymetli Maden Depo	136,348	-	11,810	63,706	3,840	1,152	8,847	-	225,703
Hesabı
Bankalararası Mevduat	10,271	-	8,091	179,498	-	-	-	-	197,860
T.C.Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	153	-	-	-	-	-	-	-	153
Yurtdışı Bankalar	10,118	-	8,091	179,498	-	-	-	-	197,707
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,748,664	-	2,472,149	13,382,156	262,885	211,302	325,768	-	18,402,924

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı)
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler
i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

Tasarruf Mevduatı	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan	Mevduat Sigortası Limitini Aşan	Mevduat Sigortası Limitini Aşan
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Tasarruf Mevduatı	1,000,504	950,466	3,744,082	4,151,402
Tasarruf MevduatıNiteliğini Haiz DTH	399,109	422,718	4,395,047	3,678,099
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı MercilerinSigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-

Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
YurtdışıŞubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altınadaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar	76,851	61,451
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat	-	-

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

1. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler
	*31 Mart 2021()**		*31 Aralık 2020()**
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	33,048	13,275	32	2,175
Swapİşlemleri	51,094	30,850	64,570	258,156
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	12,247	25,880	-	6,849
Toplam	96,389	70,005	64,602	267,180

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	86,950	1,734,129	86,950	1,659,497
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	54,417	234,429	58,264	25,567
Yurtdışı Banka,Kuruluşve Fonlardan	-	7,953,676	-	7,061,271
Toplam	141,367	9,922,234	145,214	8,746,335

Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	141,367	862,723	145,214	1,091,673
Orta ve Uzun Vadeli	-	9,059,511	-	7,654,662
Toplam	141,367	9,922,234	145,214	8,746,335

Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 178,844 TL (31 Aralık 2020: 168,952 TL) “Diğer Yükümlülükler” içinde olup, bilanço toplamının % 10’unu aşmamaktadır.

d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

i). Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	12,944	4,242	9,189	1,894
1-4 Yıl Arası	32,659	21,685	39,290	22,663
4 Yıldan Fazla	21,938	19,720	26,118	23,316
Toplam	67,541	45,647	74,597	47,873

e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
GerçeğeUygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar(*)	-	1,814	1,340	2,992
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	-	1,814	1,340	2,992

(*) Dördüncü Bölüm Not XI’de açıklanmıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası 596 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir ( 31 Mart 2020: 417 TL kayıp).

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
İskonto Oranı(%)	4.61	4.61
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran(%)	83.33	83.33

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.

Banka’nın 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla 11,844 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2020: 11,047 TL), 3,825 TL (31 Aralık 2020: 3,010 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

3. Diğer Karşılıklar

3. Diğer Karşılıklar
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar	65,380	64,401
karşılıkları
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık	27,000	-
Dava karşılığı	22,731	21,483
İkramiye karşılığı	10,708	20,361
Muhtelif alacaklar karşılığı	1,921	894
Toplam	127,740	107,139

g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 46,907 TL).

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Menkul Sermaye İradı Vergisi	11,253	11,817
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi(BSMV)	16,559	11,585
Ödenecek Katma Değer Vergisi	387	1,208
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	87	91
Kambiyo Muameleleri Vergisi	354	-
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	46,907
Diğer	3,008	4,727
Toplam	31,648	76,335

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar(devamı)

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	1,554	1,344
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	2,276	1,968
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	111	96
İşsizlik Sigortası-İşveren	222	192
Diğer	162	146
Toplam	4,325	3,746

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Bulunmamaktadır).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)


	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Hisse Senedi Karşılığı(*)	2,213,740	2,038,390
İmtiyazlı HisseSenedi Karşılığı	-

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Banka’nın kayıtlı sermayesi 2,500,000,000.00 TL (İki milyar beş yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 2.500.000.000 paya bölünmüştür.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka Yönetim Kurulu'nun Banka sermayesinin 2,038,390 TL’den 2,213,740 TL’ye çıkarılması ile ilgili 18 Şubat 2021 tarih ve 20 no’lu Yönetim Kurulu Kararı’nı takiben 11 Mart 2021 tarihli BDDK onayı alınmış olup 10312 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde 175,350 TL sermaye artışının The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından nakden karşılandığı ve sermaye hesabına aktarılarak Banka sermayesinin 2,038,390 TL’den 2,213,740 TL’ye çıkarıldığı tescil edilmiştir.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler


	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen	-	-	-	-
Ortaklıklardan(İşOrtaklıklarından)
Değerleme Farkı	(59,792)	(49,380)	(18,618)	1,459
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(59,792)	(49,380)	(18,618)	1,459

Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla toplam 135,308 TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2020: 128,567TL).

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.

(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

krediler
	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
Akreditifler	1,859,142		2,227,284
Banka aval ve kabulleri	205,974		8,762
Garantiler	-		-
Toplam	2,065,116		2,236,046
(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
	31 Mart 2021		31 Aralık 2020
Kesin teminat mektupları	6,647,276		5,514,626
Avans teminat mektupları	521,770		426,797
Gümrüklere verilenteminatmektupları	177,078		181,476
Geçici teminat mektupları	188,353		168,374
Toplam	7,534,477		6,291,273
3. Gayrinakdi krediler (i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
		31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Nakit Kredi Teminine YönelikOlarak AçılanGayrinakdi Krediler		3,594,484	2,705,450
Bir Yıl veya Daha AzSüreli AsılVadeli		1,406,424	770,140
Bir Yıldan DahaUzunSüreli AsılVadeli		2,188,060	1,935,310
DiğerGayrinakdi Krediler		6,005,109	5,821,869
Toplam		9,599,593	8,527,319

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Gayrinakdi krediler (Devamı):
(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(iii). I ve II’nci grupta yer alan gayrinaqkdi kredilere ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine	ilişkin bilgiler	ilişkin bilgiler
	31 Mart 2021		31 Mart 2020
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	258,723	22,928	160,831	22,034
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	192,701	81,473	162,809	101,907
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	8,030	-	7,534	-
Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan	-	-	-	-
Alınan Primler
Toplam *()**	459,454	104,401	331,174	123,941

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Mart 2020	31 Mart 2020
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından(*)	11,634	-	2,007	-
Yurtiçi Bankalardan	1,782	243	2,564	1,728
Yurtdışı Bankalardan	35	194	-	3,201
Yurtdışı Merkez veŞubelerden	-	-	-	-
Toplam	13,451	437	4,571	4,929

(*) TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından” satırında gösterilmiştir.

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Mart 2020	31 Mart 2020
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan	101	115	460	10
Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	31,615	4,938	10,437	1,077
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal	1,248	43,322	23,770	32,168
Varlıklardan
Toplam	32,964	48,375	34,667	33,255

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2020
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	11,576	10,703

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2021	31 Mart 2020(**)	31 Mart 2020(**)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	4,434	81,961	3,530	87,148
T.C. Merkez Bankasına	2,736	-	1,611	-
Yurtiçi Bankalara	1,698	-	1,919	784
Yurtdışı Bankalara	-	81,961	-	86,364
Yurtdışı Merkez veŞubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	39,446	-	32,817
*Toplam ()**	4,434	121,407	3,530	119,965

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

(**) Yeniden düzenlenmiştir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	31 Mart 2021	31 Mart 2020
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	1,030	297
3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
	31 Mart 2021	31 Mart 2020
İhraçEdilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	19,888	18,931

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (Devamı)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

		Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat	Vadeli Mevduat	Toplam
31 Mart 2021	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	8,078	-	-	-	-	-	8,078
Tasarruf Mevduatı	-	23,588	172,157	7,227	3,948	3,063	749	210,732
Resmî Mevduat	-	1	-	-	-	-	-	1
Ticari Mevduat	-	47,785	94,708	343	2,135	-	-	144,971
Diğer Mevduat	-	217	2,155	52	24	1	-	2,449
7 Gün İhbarlı	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	79,669	269,020	7,622	6,107	3,064	749	366,231
Yabancı Para
DTH	-	2,776	32,401	1,115	1,236	2,652	-	40,180
Bankalar Mevduatı	-	418	-	-	-	-	-	418
7 Gün İhbarlı	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden	-	16	133	5	1	24	-	179
Toplam	-	3,210	32,534	1,120	1,237	2,676	-	40,777
Genel Toplam	-	82,879	301,554	8,742	7,344	5,740	749	407,008

		Vadeli Mevduat						Toplam
31 Mart 2020	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	2,910	-	-	-	-	-	2,910
Tasarruf Mevduatı	-	41,562	82,654	973	381	529	3,357	129,456
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	21,764	25,552	577	1,723	20	-	49,636
Diğer Mevduat	-	83	1,295	-	-	2	-	1,380
7 Gün İhbarlı	-	-			-	-	-	-
Toplam	-	66,319	109,501	1,550	2,104	551	3,357	183,382
Yabancı Para
DTH	-	4,657	22,061	1,412	1,176	1,421	-	30,727
Bankalar Mevduatı	-	32	-	-	-	-	-	32
7 Gün İhbarlı	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden	-	-	8	4	39	3	-	54
Toplam	-	4,689	22,069	1,416	1,215	1,424	-	30,813
Genel Toplam	-	71,008	131,570	2,966	3,319	1,975	3,357	214,195

Repo işlemlerine verilen faiz tutarı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
	31 Mart 2021	31 Mart 2020(*)
Kar	25,803,526	8,977,255
SermayePiyasası İşlemleri Karı	13,094	6,730
TürevFinansal İşlemlerden	728,106	359,706
Kambiyoİşlemlerinden Kar	25,062,326	8,610,819
Zarar (-)	25,840,868	8,967,427
SermayePiyasası İşlemleri Zararı	2,136	2,464
TürevFinansal İşlemlerden	368,872	220,476
Kambiyoİşlemlerinden Zarar	25,469,860	8,744,487
Net Kar/Zarar	(37,342)	9,828

(*) Yeniden düzenlenmiştir.

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
	31 Mart 2021	31 Mart 2020
EldenÇıkartılacak Gayrimenkuller İçin Ayrılan Karşılıkların İptali	6,259	2,225
Müşterilerden Alınan Masraf Karşılıkları	52	440
Müşterilerden Tahsil Edilen Haberleşme Giderleri Karşılığı	311	290
EldenÇıkartılacak Menkul ve Sabit Kıymet SatışKarları	-	39
Diğer	11,150	10,956
Toplam	17,772	13,950
e. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri
	31 Mart 2021		31 Mart 2020
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	25,796		72,787
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı(Birinci Aşama)	2,741		21,342
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(13,249)		30,910
Temerrüt(Üçüncü Aşama)	36,304		20,535
Menkul Değerler Değer DüşüşKarşılıkları	2,547		16,806
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	2,547		16,806
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal	-		-
Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer	-		-
DüşüşKarşılıkları
İştirakler	-		-
Bağlı Ortaklıklar	-		-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-		-
Diğer(*)	29,625		2,260
Toplam	57,968		91,853

e. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

(*)31 Mart 2021 itibarıyla 27,000 TL’lik kısmı Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderinden oluşmaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Personel giderleri ve diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	31 Mart 2021	31 Mart 2020
Personel Giderleri	55,698	52,440
Kıdem Tazminatı Karşılığı	52	300
İzin karşılığı	815	686
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	10,452	9,664
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	6,369	4,114
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar	-	-
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	28,162	30,367
Diğer Giderler	26,291	28,161
Reklam ve İlan Giderleri	1,222	1,820
Bakım ve Onarım Giderleri	514	291
Faaliyet Kiralama Giderleri(**)	135	95
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	532	200
Diğer (*)	10,590	11,507
Toplam	112,670	109,278

(*) Diğer giderler içinde yer alan 7,462 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 3,128 TL’dir (31 Mart 2020:

8,098 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 3,409 TL ’dir ).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Banka’nın cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2020: Bulunmamaktadır.). 12,102 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Mart 2020: 3,933 TL ertelenmiş vergi gideri).

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 682,041 TL (31 Mart 2020: 559,077 TL), faiz giderleri 570,942 TL (31 Mart 2020: 381,946 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
i. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar

en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Mart 2021	31 Mart 2020
Kredi Kartı Pos Komisyon	11,408	17,381
Bankacılık Hizmet Gelirleri	5,770	6,864
Kredi Erken Kapama Tazminatları	626	4,426
Sigorta Komisyonları	2,706	3,047
HesapYönetim Ücret Komisyonu	397	368
Ekspertiz Komisyonları	211	351
Havale Komisyonları	110	244
İhracat Akreditifleri Komisyonları	39	62
Diğer	4,360	3,570
Toplam	25,627	36,313

Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer	31 Mart 2021	31 Mart 2020
Takas Komisyon Gideri	7,199	6,686
Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar	8,459	4,930
Tahvillere Verilen Komisyonlar	568	961
Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar	848	775
Pos İşlemlerine Verilen Komisyon	-	278
YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	5,096	277
Havale Komisyonları	197	220
Efektif ve Futures İşlem Komisyonları	325	173
TCMB Bankalararası Para Piyasası	72	54
Diğer	419	501
Toplam	23,183	14,855

V. Özkaynak DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

31 Mart 2021

31 Mart 2021
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve				Risk Grubuna Dahil Olan
	Birlikte Kontrol		Bankanın Doğrudan ve		Diğer Gerçek ve Tüzel
	Edilen Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
*Risk Grubu() ()	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
KredilerveDiğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	343,296	913	-	12,485	632,308	2,199
DönemSonuBakiyesi	350,947	535	-	4,579	636,073	10,602
Alınan Faiz ve Komisyon	11,576	2	35	97	8,150	-
Gelirleri

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

31 Aralık 2020

31 Aralık 2020
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve
	Birlikte Kontrol		Bankanın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
	Edilen Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu
*Risk Grubu() ()	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
KredilerveDiğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	246,255	1,605	-	15,888	437,597	10,000
DönemSonuBakiyesi	343,296	913	-	12,485	632,308	2,199
Alınan Faiz ve Komisyon	10,703	6	544	591	8,192	2,199
Gelirleri()*

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

(***) 31 Mart 2020 bakiyelerini ifade etmektedir.

3. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve	İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk	Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı		Risk Grubuna Dahil Olan
*Grubu()**	Ortaklıklar		Ortakları		Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Dönem Başı	99,562	145,668	-	-	77,278	66,167
Dönem Sonu	83,046	99,562	-	-	115,813	77,278
Mevduat Faiz Gideri(**)	1,030	297	-	-	-	335

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) 31 Mart 2020 bakiyelerini ifade etmektedir.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)
Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

sözleşmelere ilişkin bilgiler
	İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dahil Olan
*()**	Ortaklıklar		DolaylıOrtakları		Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2021	31 Aralık 2020
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı(**)	-	236,196	-	-	-	-
Dönem Sonu(**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar / (Zarar)()*	-	(6,956)	(14)	3,364	-	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı(**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu(**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar / (Zarar)()*	-	-	-	-	-	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

(***) 31 Mart 2020 bakiyelerini ifade etmektedir.

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

		Finansal tablolarda yer alan
	Toplam Risk Grubu	büyüklüklere göre (%)
Mevduat	198,859	1.03%
Gayrinakdi krediler	15,716	0.16%
Nakdi krediler	987,020	4.49%
Sermaye benzeri krediler	639,793	13.05%

Söz konusu işlemler Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (Devamı)

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının %3.17’sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2020: %3.17)

5 Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Banka üst yönetimine 31 Mart 2021 tarihinde sona eren dönemde 8,270 TL (31 Mart 2020: 7,585 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka tarafından 15 Nisan 2016 tarihinde ihraç edilen XS1396282177 ISIN kodlu 300 milyon USD'lik BDDK'nın Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri uyarınca katkı sermaye niteliğindeki borçlanma aracının, 16 Nisan 2021 tarihinde 5 yıllık erken itfa opsiyonu kullanılarak anapara ve faiz ödemesi yapılarak itfası gerçekleştirilmiştir.

31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Türkiye’de geçerli olan Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Ancak, 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibariyle yürürlüğe girmesi nedeniyle 31 Mart 2021 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında vergi oranı olarak %20 kullanılmıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Şubat 2021
Yabancı Para
Uzun Vadeli	B+
Kısa Vadeli	B
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB-
Kısa Vadeli	B
Ulusal Not	AA(tur)
Destek Notu	4
Finansal Kapasite Notu	b-
Görünüm	Stabil

Moody’s: Aralık 2020
Yabancı Para
Uzun Vadeli	B2
Kısa Vadeli	NP
Türk Parası
Uzun Vadeli	B1
Kısa Vadeli	NP
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aa1.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1
Görünüm	Negatif

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız Denetçi Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2021 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 7 Mayıs 2021 tarihli sınırlı denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

SEKİZİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Banka’nın 1 Ocak - 31 Mart 2021 faaliyet dönemine ilişkin olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar hakkında Tebliğe göre hazırlanmış konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlara uyumlu solo bazda seçilmiş finansal verileri aşağıdadır.

GERÇEKLEŞTİRİLEN HACİMLER	31 Mart 2021	31 Aralık 2020	31 Mart 2020
Krediler	21,516,327	22,291,027	18,922,901
Menkul Değerler	5,692,237	5,240,412	4,617,652
Mevduat	19,243,039	18,402,924	16,403,731
Toplam Aktif	38,446,739	35,598,490	31,341,366
Özkaynak	2,410,092	2,326,313	2,208,667
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)	(60,690)	117,620	34,951
Kar/(Zarar)	(48,588)	95,390	31,018

YÖNETİM KURULU BAŞKANINDAN

Değerli paydaşlarımız,

Global ekonomilerin pandemiden etkilenmeye devam ettiği yılın ilk çeyreğini geride bıraktık. Salgınla ilgili yaşanan gelişmeler, 2021 yılı için ekonomik beklentilerin daha olumlu yönde gelişeceğini işaret etse de, ilk çeyrek itibarıyla halen zorlu bir sürecin devam ettiğini görüyoruz.

2021 yılının başında birçok uluslararası kurumun da öngördüğü üzere, salgına karşı aşı tedarikinde erken hareket eden ve aşılamada güçlü bir noktaya gelen ülke ekonomilerinde büyüme beklentisi öne çıkıyor. Aşılamada geride kalan ülkelerde ise ekonominin performansı zayıf seyrediyor. Ekonomide küresel çapta dengeli ve güçlü bir noktaya gelebilmek için öncelikle Koronavirüs’e karşı aşılama çalışmalarının dünya genelinde hızlanması önem taşıyor. Sağlık boyutunun yanında, 2021 için küresel ekonomideki büyüme beklentisinin %6’lara yükselmesi genel anlamda iyimser bir hava yaratsa da finansal piyasalarda halen dalgalanmalar gözlemleniyor.

Türkiye’ye baktığımızda ise özellikle geçtiğimiz yıl pandemi sürecinin yönetiminde sağlanan başarının ardından, bu yılın ilk çeyreğinde küresel etkenlere bağlı olarak ekonomideki risk faktörlerinin bir miktar arttığını görüyoruz. Geçtiğimiz yılın sonlarına doğru yaşanan güçlü iyimserlik mevcut küresel dalgalanmalardan etkilenmiş olsa da Türkiye için %4’ün üzerine çıkabilecek bir büyüme beklentisi halen korunuyor. Bu senenin ikinci çeyreğinde salgınla mücadelede atılacak adımların ekonomide yılın geri kalanı için de belirleyeceği olacağını düşünüyoruz.

Commercial Bank olarak Türkiye pazarına girdiğimiz günden bu yana ülke ekonomisinin, özellikle de bankacılık sektörünün güçlü yapısını ve duruşunu takdirle izliyoruz. Pandemi sürecinin gölgesinde yaşanan gelişmelere rağmen, her daim değerli bir iş ortağı olarak gördüğümüz Türkiye’nin dinamizmine ve büyüme potansiyeline olan inancımız devam ediyor. Bu inancımızın bir göstergesi de son sermaye artışımız oldu. İçinde bulunduğumuz küresel salgının etkilerine rağmen Alternatif Bank’a ve Türkiye ekonomisine duyduğumuz güvenle 25 milyon dolarlık bir sermaye artışına daha imza atmaktan memnuniyet duyuyoruz. Alternatif Bank ile yakaladığımız sinerji bize iki dost ülke Türkiye ve Katar arasındaki karşılıklı yeni yatırım ve işbirliklerine öncülük etmemiz için de fırsatlar sunuyor. Alternatif Bank’ın güçlü yönetim kadrosu, vizyonu ve danışman bankacılardan oluşan uzman insan kaynağı ile Türkiye bankacılık sektöründe hedefleri doğrultusunda ilerleyeceğine ve bu yolda kendilerine sunduğumuz desteklerle ülke ekonomisine ve bölgesel ticaretin gelişimine katkılarının artarak devam edeceğine inanıyoruz.

Saygılarımla,

Omer Hussaın I H Alfardan

Yönetim Kurulu Başkanı

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

BANKA GENEL MÜDÜRÜNDEN

Değerli paydaşlarımız,

Ekonomiye sağlanan desteklerin yanında aşılama çalışmalarının kademeli olarak sonuçlarını görmeye başladığımız 2021’in ilk çeyreğini geride bıraktık. Özellikle yılın başında gelen ek destekler, ekonomide küresel bazda büyüme beklentilerini güçlendirdi. Türkiye özelinde baktığımızda, ihracattaki kademeli güçlenmenin yanında yurtiçi talepte de, 2020’de verilen desteklerin etkileriyle güçlü bir büyüme performansı izliyoruz. Koronavirüs salgınıyla ilgili yılın ikinci çeyreğine yönelik küresel çapta halen belirsizlikler söz konusu olsa da Türkiye ekonomisinin potansiyeli doğrultusunda iyi bir performans göstermesini bekliyoruz. Ancak bu dönemde talep koşulları, küresel risk algısı ve fiyat istikrarı seyrinin, tüm dünyada olduğu gibi Türkiye özelinde de belli risk faktörleri getirebileceğini söyleyebiliriz. Koronavirüs süreci ve finansal risklerin seyri, 2021’in geri kalanında sadece Türkiye için değil küresel ekonomi için de önemli bir gösterge olacak.

Alternatif Bank olarak, bankacılık sektörünün yakın zamanda yaşadığı en zorlayıcı dönemlerden biri olduğunu söyleyebileceğimiz yılın ilk çeyreğini büyüme hedeflerimiz doğrultusunda geride bıraktık. Basiretli ve danışman bankacılık anlayışımızla, bu dönemde de müşterilerimize maksimum düzeyde destek olmaya çalıştık. Konsolide rakamlarımıza baktığımızda, yılın ilk çeyreğinde toplam aktif büyüklüğümüzün geçen yılın sonuna göre %8’lik bir büyümeyle 39,7 milyar TL’ye ulaştığını görüyoruz. Diğer taraftan toplam nakdi (finansal kirama alacakları dâhil) ve gayri nakdi kredilerle ülke ekonomisine sağladığımız katkı 32,3 milyar TL’ye ulaştı. Mevduat hacmimizi %5’lik bir büyümeyle 19,2 milyar TL’ye yükselttik. 2021’in ilk çeyreğinde sermayemizi 175 milyon TL artırırken, temin ettiğimiz 200 milyon dolar tutarında ilave ana sermaye ile de sermaye yapımızı güçlendirdik. Bu sayede özkaynaklarımız yıl sonuna göre %4 artarak 2,5 milyar TL seviyesine ulaşırken, sermaye yeterlilik rasyomuz ise %24’ü geçerek sektör ortalamasının üzerinde gerçekleşti. Öte yandan geçtiğimiz yıl sektör ortalamasının altına çektiğimiz sorunlu kredi oranlarındaki istikrarlı seyrimizi yılın ilk üç ayında da sürdürerek, aktif kalitesinin korunmasında başarılı bir performans sergiledik. Bu çeyrek ayrıca, fazlasıyla önem verdiğimiz mevduat tabanımızı genişletme noktasında attığımız planlı adımların sonuçlarını görmeye başladığımız bir dönem oldu. Başta uzaktan müşteri edinimi olmak üzere, dijital kanallarımız ve teknolojik altyapımızda Alternatif Bank’ı geleceğe taşıyacak önemli yatırımları hayata geçirdik, geçirmeye devam ediyoruz.

Bankamızın en değerli varlığı olarak kabul ettiğimiz yetkin insan kaynağımızın gelişimine yönelik yatırımlara, 2021 yılının ilk çeyreğinde de güçlü bir şekilde devam ettik. Özellikle pandemi döneminde hayata geçirdiğimiz yenilikçi uzaktan çalışma, eğitim ve gelişim uygulamalarımız neticesinde çalışan verimliliği ve memnuniyetinde ulaştığımız nokta bizi son derece mutlu etti.

Bu dönemde geleceğe güvenle bakmamızı sağlayan en önemli unsur hiç şüphesiz hissedarımız Commercial Bank’ın bize duyduğu güven ve sağladığı destek oldu. Commercial Bank daha önce planlandığı şekilde 175 milyon TL’lik nakit sermaye artırımında bulunarak, böylesi bir dönemde dahi Alternatif Bank ve Türkiye ekonomisine duyduğu güveni teyit etmiş oldu. Bu son artışla birlikte hissedarımızla 2023 yılına kadar planladığımız toplam 300 milyon dolarlık sermaye artışının 225 milyon dolarlık kısmını tamamlamış olduk. Bu desteğin de sayesinde aktif kalitemizden taviz vermeden büyüme hedeflerimiz doğrultusunda yolumuza emin adımlarla devam ediyoruz.

Bu vesileyle, özverili çalışanlarımıza, her zaman yakın bir iş ortağı olarak gördüğümüz değerli müşterilerimize, desteğini her dönem artıran hissedarımıza, her zaman bize yol gösterici olan Yönetim Kurulumuza ve varlıklarıyla Alternatif Bank’a güç veren paydaşlarımıza teşekkür ediyorum.

Saygılarımla,

Cenk Kaan Gür

Genel Müdür

AI assistant

ALTERNATİFBANK A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2021

10631_rns_2021-05-07_1a865e24-ffc5-4cd8-b129-1359429e4bdb.pdf

ALTERNATİFBANK A.Ş.

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

ALTERNATİFBANK A.Ş.’ NİN 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU

III. GELİR TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2021 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

d. Türev Finansal Varlıklar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

e. Krediler

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Temerrüt Tanımı:

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Kullanım hakkı varlığı

Kira yükümlülüğü

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:

a. Cari Vergi

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

b. Ertelenmiş Vergi

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

ALTERNATİFBANK A.Ş. 31 MART 2021 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTERNATİFBANK A.Ş. Interim / Quarterly Report 2021