Alternatifbank A.Ş.

30 Eylül 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar ile Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Alternatifbank A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanakları

Banka, maddi duran varlıklar altında sunduğu merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "Türkiye Muhasebe Standardı 16 Maddi Duran Varlıklar" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş değerleme kuruluşları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Banka yönetimi, 31 Aralık 2023 itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterdiği bu varlığın yeniden değerlemesini en son 27 Aralık 2022 tarihinde yaptırmış olup, Ocak 2023 tarihinde finansallarına ilgili tutarı yansıtmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yeniden değerleme yaptırılmamıştır. Banka yönetimi tarafından 26 Ocak 2024 tarihinde bu varlığa ilişkin yeniden değerleme yaptırılmış ve 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarını bu değerlenmiş tutara göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu varlığa yeniden değerleme yaptırılmış olsaydı, Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarında maddi duran varlıklar (net), ve özkaynaklar içinde gösterilen kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin sırasıyla; 630,304 bin TL ve 441,213 bin TL arttırılırken, ertelenmiş vergi varlığının 189,091 bin TL azaltılması gerekecekti. Ayrıca, 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler 441,213 TL tutarında daha az olacaktı.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"'nin amacı ve kapsamı, 2023 hesap dönemi ile düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak izleyen hesap dönemlerinde 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesine göre yapılacak enflasyon düzeltmesi işlemlerinin usul ve esaslarının belirlenmesidir. Banka yönetimi, bu düzenleme kapsamında 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutmamış olup düzenlemeyi 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vergiye esas mali tablo enflasyon düzeltmesine tabi tutularak geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olsaydı, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlığının, ertelenmiş vergi gelirinin ve dolayısıyla dönem net karının 134,572 bin TL azaltılması, geçmiş yıl kar zararı hesabının 134,572 bin TL arttırılması, kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler hesabının ise 25,979 TL azaltılması (31 Aralık 2023: Ertelenmiş vergi varlığının, ertelenmiş vergi gelirinin ve dolayısıyla dönem net karının 134,572 bin TL arttırılması gerekirken kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler hesabının ise 25,979 TL artırılması) gerekecekti.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanakları paragraflarında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Alternatifbank A.Ş.'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Ebru Koçak, SMMM Sorumlu Denetçi

31 Ekim 2024 İstanbul, Türkiye

ALTERNATİFBANK A.Ş.' NİN 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Yönetim Merkezinin Adresi	: Ayazağa Mah. Azerbaycan Cad. No:3M/1 2D Blok Sarıyer/İstanbul
Telefon	: 0212 315 65 00
Faks	: 0212 233 15 00
Bankanın İnternet Sayfası Adresi	: www.alternatifbank.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan dokuz aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Omer Hussain I H Al-Fardan	Ozan Kırmızı	Hamdi İlkay Girgin	Ahmet Akın
Yönetim Kurulu Başkanı	Genel Müdür	Mali İşler ve Planlama Genel Müdür Yardımcısı	Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü

Uyum Komitesi Başkanı

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Halil Sedat Ergür Leonie Ruth Lethbridge Antonio Francisco Gamez Munoz

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan	:	Ahmet Akın / Uluslararası ve Yasal Raporlama Müdürü
Telefon Numarası	:	0 212 315 70 77
Faks Numarası	:	0 262 672 15 38

	BİRİNCİ BÖLÜM
I.	Banka Hakkında Genel Bilgiler Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
II.	Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
III.	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları,	1
	varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama	2
IV V.	Bankada nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	3 3
VI.	Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
	ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller hakkında açıklamalar	3
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. II.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Bilanço dışı yükümlülükler tablosu (Nazım Hesaplar Tablosu)	4-5 6
III.	Kar veya zarar tablosu	7
IV. V.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özkaynaklar değişim tablosu	8 9-10
VI.	Nakit akış tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
	Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II. III.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	12 13
IV.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
V. VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13 13-15
VII.	Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15-16
VIII. IX.	Finansal varlıkların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17 17
X.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
XI.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
XII. XIII.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	18 19
XIV.	Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20
XV. XVI.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20 20-22
XVII.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	22
XVIII. XIX.	Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	22 22
XX.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	22
XXI.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması	22
XXII. XXIII.	Hisse başına kazanç İlişkili taraflar	22 23
XXIV.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	23
XXV. XXVI.	Cari dönem muhasebe politikasında değişiklikler Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar standardına ilişkin açıklamalar	23 23
XXVII.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	23
	XXVIII. Bölümlere göre raporlamaya ilişkin açıklamalar	23-24
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	25-30
II.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	30
III. IV.	Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	30-31 32-34
V.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	35
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	35-42
VII. VIII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	43 43
IX.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	43
X. XI.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar	44-47 48

	BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar	49-60
II. III.	Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	61-66 67-68
IV.	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	69-76
V.	Özkaynaklar değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	76
VI. VII.	Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar	76 77-79
VIII.	Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	79
IX.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar	79
	ALTINCI BÖLÜM
I.	Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	80
	YEDİNCİ BÖLÜM
I.	Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	81
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	81
	SEKİZİNCİ BÖLÜM
I.	Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin

değerlendirmelerini içerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu 82-83

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

Alternatifbank A.Ş. ("Banka"), 6 Kasım 1991 tarihinde İstanbul'da kurulmuş ve bankacılık faaliyetlerine Şubat 1992'de başlamıştır. Banka'nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır. Banka, halen özel sermayeli bir mevduat bankası statüsünde 19 (31 Aralık 2023: 24) şubesi ile hizmet vermektedir.

Banka, Sermaye Piyasası Kurulunun "Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği" çerçevesinde ortaklıktan çıkarma ve borsa kotundan çıkma sürecini başlatmak üzere 11 Temmuz 2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kuruluna ve Borsa İstanbul'a başvuru yapmış olup Commercial Bank'a tahsisli olarak yapılacak sermaye artırımı amacıyla hazırlanan "İhraç Belgesi" Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 23 Temmuz 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu tarihten itibaren Alternatifbank A.Ş. Borsa kotundan çıkmıştır.

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın hisselerinin %100'üne The Commercial Bank (P.S.Q.C.) sahiptir. Banka'nın detaylı ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı	Sermaye	Pay Oranı	Sermaye	Pay Oranı
The Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100	2,213,740	%100
Toplam	2,213,740	%100	2,213,740	%100

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Unvanı	İsmi	Sorumluluk Alanları	Bankada Dolaylı Sahip Olunan Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı	Omer Hussain I H Al-Fardan	Yönetim Kurulu Başkanı	-
Yönetim Kurulu Üyeleri	Joseph Abraham	Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi	-
	Mohd Ismail M Mandani Al Emadi	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
	Salem Khalaf A A Al-Mannai	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi	-
	Halil Sedat Ergür	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi	-
	Zafer Kurtul	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Başkanı, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Leonie Ruth Lethbridge	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi	-
	Antonio Francisco Gamez Munoz	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Denetim ve Mevzuata Uyum Komitesi Üyesi, Yönetim Kurulu Risk Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Yedek Üyesi
	Shahnawaz Rashid	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi	-
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür	Ozan Kırmızı	Yönetim Kurulu Üyesi, Yönetim Kurulu Kredi Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu İcra Komitesi Üyesi, Genel Müdür	-
Genel Müdür Yardımcıları(1) (2)	Didem Şahin Çakmak	Kurumsal Bankacılık	-
	Burcu Yangaz	Ticari Bankacılık	-
	Gökay Dede	Bireysel ve Dijital Bankacılık	-
	Zafer Vatansever	Bilgi Teknolojileri ve Operasyon	-
	Ayşe Akbulut	Kredi Tahsis
	Bekir Seçkin Mutlubaş	Yapılandırma ve Yasal Takip	-
	Bike Tarakcı	İnsan Kaynakları	-
	Hamdi İlkay Girgin	Mali İşler ve Planlama	-
	Boğaç Levent Güven	Hazine ve Finansal Kurumlar	-
Teftiş Kurulu Başkanı	Ömer Faruk Gönener	Teftiş Kurulu Başkanı	-

(1) Bike Tarakcı 2 Ocak 2024 tarihi itibarıyla İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. (2) Gökay Dede 1 Ekim 2024 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

5411 nolu Bankacılık Kanunu'nun nitelikli pay tanımına ve Bankaların İzne Tabi İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine İlişkin Yönetmelik'in 13'üncü maddesi uyarınca Banka'nın sermayesinde doğrudan ve dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahipleri aşağıda açıklanmıştır.

Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları	Pay	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
	(Nominal)	Oranları	(Nominal)	Paylar
The Commercial Bank (P.S.Q.C.)	2,213,740	%100.00	2,213,740	-

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Banka'nın faaliyet alanı ilgili mevzuat ile Banka'nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, Türk Lirası ve döviz mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın 19 şubesi bulunmakta olup (31 Aralık 2023: 24 şube) personel sayısı 740 kişidir (31 Aralık 2023: 804 kişi).

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2023 Dipnot 30 Eylül 2024 (Beşinci VARLIKLAR Bölüm) TP YP Toplam TP YP 6,883,535 17,423,273 24,306,808 6,603,822 14,596,960 I. I FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 2,594,525 12,442,393 15,036,918 2,825,843 10,122,905 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası I-a 1,794,406 7,212,412 9,006,818 2,676,518 7,223,029 1.1.2 Bankalar I-ç 801,753 5,229,981 6,031,734 462 2,899,876 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar - - - 150,540 - 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1,634 - 1,634 1,677 - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan 369 29,106 29,475 11,812 28,975 1.2 Finansal Varlıklar 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 369 29,106 29,475 11,812 28,975 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire 1.3 Yansıtılan Finansal Varlıklar I-e 3,946,155 4,236,712 8,182,867 3,450,664 3,523,330 3,793,184 4,236,712 8,029,896 3,283,864 3,523,330 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 13,782 - 13,782 13,782 - 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 139,189 - 139,189 153,018 - 342,486 715,062 1,057,548 315,503 921,750 1.4 Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar I-c 342,486 715,062 1,057,548 298,041 921,750 1.4.1 Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı 1.4.2 Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı I-j - - - 17,462 - İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN	Toplam 21,200,782 12,948,748 9,899,547 2,900,338 150,540 1,677 40,787 40,787 - -














	6,973,994
	6,807,194
	13,782
	153,018

	1,237,253
	1,219,791

	17,462

II. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 20,153,141 26,215,601 46,368,742 18,802,953 22,179,558	40,982,511
2.1 Krediler I-f 18,848,570 17,891,699 36,740,269 17,679,607 14,847,755	32,527,362
- - - - - 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	-
2.3 Faktoring Alacakları 77,317 - 77,317 173,099 -	173,099

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal 2.4 Varlıklar I-g 1,736,855 8,536,096 10,272,951 1,528,898 8,072,767	9,601,665
1,674,578 8,536,096 10,210,674 1,447,818 8,072,767 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri	9,520,585
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar 62,277 - 62,277 81,080 -	81,080

2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 509,601 212,194 721,795 578,651 740,964	1,319,615
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
I-o 949,929 - 949,929 405,658 - III. VARLIKLAR (Net)	405,658
3.1 Satış Amaçlı 949,929 - 949,929 405,658 -	405,658
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - -	-
350,580 - 350,580 340,580 - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI	340,580

4.1 İştirakler (Net) - - - - -	-
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - -	-
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - -	-
I-h 350,580 - 350,580 340,580 - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net)	340,580
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 350,580 - 350,580 340,580 -	340,580
- - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - -	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
- - - - - 4.3 (Net) I-ı	-
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - -	-
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - -	-
I-k 1,704,862 - 1,704,862 1,070,062 - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	1,070,062
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-l 334,790 - 334,790 211,935 -	211,935
- - - - - 6.1 Şerefiye	-
6.2 Diğer 334,790 - 334,790 211,935 -	211,935
- - - VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-m - -
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 94,490 - 94,490 - -	-
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI I-n 800,763 - 800,763 427,288 -	-
X. DİĞER AKTİFLER (Net) I-ö 1,184,296 145,427 1,329,723 338,601 49,350	427,288
VARLIKLAR TOPLAMI 32,456,386 43,784,301 76,240,687 28,200,899 36,825,868	387,951

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I.	BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)	Dipnot		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2024		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	YÜKÜMLÜLÜKLER	(Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	II-a	18,992,718	11,796,460		30,789,178 16,690,111	8,357,423	25,047,534
II.	ALINAN KREDİLER	II-c	30,879		13,566,601 13,597,480	48,383	17,815,215	17,863,598
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		2,506,306		10,316,935 12,823,241	263	5,210,765	5,211,028
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
VI.	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		91,136	728,839	819,975	181,628	511,810	693,438
	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
7.1	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	II-b	91,136	728,839	819,975	181,628	511,810	693,438
	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı
7.2	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	II-e	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER
	(Net)	II-d	12,355	-	12,355	16,067	-	16,067
X.	KARŞILIKLAR	II-f	239,675	37,964	277,639	250,975	40,119	291,094
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		50,413	-	50,413	31,880	-	31,880
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		189,262	37,964	227,226	219,095	40,119	259,214
XI.	CARİ VERGİ BORCU	II-g	143,038	-	143,038	323,691	-	323,691
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN		-	-	-	-	-	-
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
XIII.	BORÇLARI (Net)	II-ğ	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	II-h	-	9,451,594	9,451,594	-	8,252,097	8,252,097
14.1	Krediler		-	2,625,455	2,625,455	-	2,210,222	2,210,222
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	6,826,139	6,826,139	-	6,041,875	6,041,875
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	II-ç	972,335	647,068	1,619,403	869,281	595,891	1,465,172
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	II-ı	6,748,651	(41,867)	6,706,784	5,980,392	(117,344)	5,863,048
16.1	Ödenmiş Sermaye		2,213,740	-	2,213,740	2,213,740	-	2,213,740
16.2	Sermaye Yedekleri		54	-	54	54	-	54
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		54	-	54	54	-	54
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		1,305,116	-	1,305,116	707,228	-	707,228
	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
16.4	Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(554,022)	(41,867)	(595,889)	(231,101)	(117,344)	(348,445)
16.5	Kâr Yedekleri		3,170,554	-	3,170,554	1,404,660	-	1,404,660
16.5.1	Yasal Yedekler		204,704	-	204,704	110,433	-	110,433
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		2,965,850	-	2,965,850	1,294,227	-	1,294,227
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		613,209	-	613,209	1,885,811	-	1,885,811
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		380	-	380	380	-	380
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		612,829	-	612,829	1,885,431	-	1,885,431
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		29,737,093		46,503,594 76,240,687 24,360,791		40,665,976	65,026,767

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
	II. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU	Dipnot		30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
		(Beşinci Bölüm)	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		37,778,028	87,490,835	125,268,863	38,913,757	70,020,771	108,934,528
I. 1.1	GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları	III-a-3,i III-a-2,ii	21,165,790 14,135,990	14,983,245 7,943,405	36,149,035 22,079,395	12,416,325 9,662,175	13,573,554 7,773,767	25,989,879 17,435,942
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		21,172	16,784	37,956	55,766	14,143	69,909
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3 1.2	Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri	III-a-2,i	14,114,818 -	7,926,621 587,826	22,041,439 587,826	9,606,409 -	7,759,624 321,825	17,366,033 321,825
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	587,826	587,826	-	310,671	310,671
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	11,154	11,154
1.3 1.3.1	Akreditifler Belgeli Akreditifler	III-a-2,i	555,850 555,850	5,155,248 5,155,248	5,711,098 5,711,098	- -	4,565,879 4,565,879	4,565,879 4,565,879
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6 1.7	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8	Diğer Garantilerimizden		-	1,296,766	1,296,766	-	912,083	912,083
1.9	Diğer Kefaletlerimizden		6,473,950	-	6,473,950	2,754,150	-	2,754,150
II.	TAAHHÜTLER		1,972,837	2,856,842	4,829,679	2,119,833	2,082,830	4,202,663
2.1 2.1.1	Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Al.-Sat. Taahhütleri		1,972,837 490,462	2,856,842 2,856,842	4,829,679 3,347,304	2,119,833 946,493	2,082,830 2,082,830	4,202,663 3,029,323
2.1.2	Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4 2.1.5	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri	III-a-1	904,325 -	- -	904,325 -	628,087 -	- -	628,087 -
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz		150,545	-	150,545	124,645	-	124,645
2.1.8 2.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		3,738 179,119	- -	3,738 179,119	3,738 159,025	- -	3,738 159,025
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- 244,648	- -	- 244,648	- 257,845	- -	- 257,845
2.2	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2 III.	Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	III-b	- 14,639,401	- 69,650,748	- 84,290,149	- 24,377,599	- 54,364,387	- 78,741,986
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	800,000	-	800,000
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	800,000 -	- -	800,000 -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		14,639,401	69,650,748	84,290,149	23,577,599	54,364,387	77,941,986
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1,056,318	4,759,070	5,815,388	6,537,388	7,159,042	13,696,430
3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım İşlemleri		1,042,806	1,798,225	2,841,031	6,537,388	460,511	6,997,899
3.2.1.2 3.2.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		13,512 5,069,011	2,960,845 31,392,133	2,974,357 36,461,144	- 14,935,965	6,698,531 31,863,477	6,698,531 46,799,442
3.2.2.1	Swap Para Alım İşlemleri		52,773	9,605,480	9,658,253	-	14,259,165	14,259,165
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		3,816,238	6,116,069	9,932,307	11,035,965	3,493,944	14,529,909
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		600,000 600,000	7,835,292 7,835,292	8,435,292 8,435,292	1,950,000 1,950,000	7,055,184 7,055,184	9,005,184 9,005,184
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		8,514,072	26,706,890	35,220,962	2,104,246	5,274,005	7,378,251
3.2.3.1	Para Alım Opsiyonları		4,123,458	13,432,089	17,555,547	984,392	2,713,176	3,697,568
3.2.3.2 3.2.3.3	Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları		4,390,614 -	13,274,801 -	17,665,415 -	1,119,854 -	2,560,829 -	3,680,683 -
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.4.2	Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5 3.2.5.1	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.5.2	Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	6,792,655	6,792,655	-	10,067,863	10,067,863
B. IV.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER		115,060,823 4,623,259	208,287,629 13,367,700	323,348,452 17,990,959	102,901,925 3,657,899	178,132,624 6,289,724	281,034,549 9,947,623
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		2,706,920	-	2,706,920	1,395,695	-	1,395,695
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		-	12,066,262	12,066,262	60	4,504,028	4,504,088
4.3 4.4	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		1,097,094 71,414	20,163 -	1,117,257 71,414	1,451,138 56,365	9,969 66,908	1,461,107 123,273
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		747,831	1,281,275	2,029,106	754,641	1,708,819	2,463,460
4.8 V.	Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER		- 110,391,311	- 194,383,827	- 304,775,138	- 99,203,562	- 171,278,246	- 270,481,808
5.1	Menkul Kıymetler		1,177,772	-	1,177,772	1,555,363	-	1,555,363
5.2	Teminat Senetleri		62,116,640	69,974,683	132,091,323	52,345,332	61,168,783	113,514,115
5.3 5.4	Emtia Varant		629,148 -	1,918,061 -	2,547,209 -	667,058 -	1,642,474 -	2,309,532 -
5.5	Gayrimenkul		40,039,799	119,247,795	159,287,594	39,264,631	104,924,465	144,189,096
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		6,427,952	3,243,288	9,671,240	5,371,178	3,542,524	8,913,702
5.7 VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 46,253	- 536,102	- 582,355	- 40,464	- 564,654	- 605,118

	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		152,838,851	295,778,464	448,617,315	141,815,682	248,153,395	389,969,077

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı	Sınırlı
			Denetimden	Denetimden	Denetimden	Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş	Geçmiş
			Cari	Cari	Önceki	Önceki
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ		Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
			1 Ocak	1 Temmuz	1 Ocak	1 Temmuz
			2024 -	2024 -	2023 -	2023 -
		Dipnot (Beşinci Bölüm)	30 Eylül 2024	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023	30 Eylül 2023

I.	FAİZ GELİRLERİ	IV-a	9,589,431	3,259,263	5,464,253	2,240,555
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		7,276,785	2,463,735	4,024,413	1,594,509
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		215,492	134,678	4,623	3,382
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		189,875	102,129	103,470	53,386
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		37,026	7,926	68,928	34,134
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		1,849,741	547,177	1,199,046	528,367
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		2,913	407	1,583	437
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		1,225,786	351,069	673,638	330,127
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		621,042	195,701	523,825	197,803
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		20,512	3,618	63,773	26,777
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	IV-b	7,875,009	2,997,432	4,185,897	1,694,098
2.1	Mevduata Verilen Faizler		4,960,094	1,952,656	2,486,295	975,598
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		1,923,707	600,596	1,400,039	560,695
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		880,496	426,932	241,006	119,651
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-	-	13,302	1,870
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		7,803	2,717	9,790	3,568
2.6	Diğer Faiz Giderleri		102,909	14,531	35,465	32,716
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		1,714,422	261,831	1,278,356	546,457
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		340,144	131,381	(82,767)	12,523
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		407,208	156,185	392,721	151,258
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		240,243	90,825	136,442	52,876
4.1.2	Diğer	IV-i	166,965	65,360	256,279	98,382
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		67,064	24,804	475,488	138,735
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		142	55	124	77
4.2.2	Diğer	IV-i	66,922	24,749	475,364	138,658
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	IV-c	30,052	-	-	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	IV-ç	(724,130)	(269,458)	1,977,390	562,731
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		3,444	1,210	166,426	106,566
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		141,061	(74,309)	2,079,447	574,767
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(868,635)	(196,359)	(268,483)	(118,602)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	IV-d	128,155	29,050	91,253	21,777
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		1,488,643	152,804	3,264,232	1,143,488
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	IV-e	(673,617)	(333,182)	308,656	12,321
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	IV-e	33,406	5,063	29,382	6,848
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)	IV-f	734,462	251,303	480,559	192,646
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	IV-f	872,529	428,425	507,041	168,303
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		521,863	(198,805)	1,938,594	763,370
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-	-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-	-	-
	XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	IV-g	521,863	(198,805)	1,938,594	763,370
	XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	IV-ğ	90,966	101,968	(319,293)	(254,811)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(194,290)	(32,198)	(413,831)	(350,028)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	679
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		285,256	134,166	94,538	94,538
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	IV-h	612,829	(96,837)	1,619,301	508,559
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-	-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-	-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
	XXII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-	-	-
	XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
	XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
	XXV. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	IV-ı	612,829	(96,837)	1,619,301	508,559
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.2768	(0.0437)	0.7315	0.2297

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV.KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
		Geçmiş Cari Dönem	Geçmiş Önceki Dönem
		1 Ocak -	1 Ocak -
		30 Eylül 2024	30 Eylül 2023

I.	DÖNEM KARI/ZARARI	612,829	1,619,301
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	350,444	121,277
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	597,888	317,802
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	635,655	212,449
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(18,406)	(30,609)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(19,361)	135,962
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(247,444)	(196,525)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(339,819)	(382,563)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(15,205)	101,924
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	107,580	84,114
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	963,273	1,740,578

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2023 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

						Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer	Kar veya Zararda Yeniden Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Önceki Dönem 1 Ocak– 30 Eylül 2023	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5		6 Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	-	291,569	(13,256)	-	-	59,052	(58,610)	493,371	(115,303)	1,026,972	3,897,589
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	-	291,569	(13,256)	-	-	59,052	(58,610)	493,371	(115,303)	1,026,972	3,897,589
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	339,228	(21,426)	-	-	(271,779)	75,254	-	-	1,619,301	1,740,578
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	911,291	115,681	(1,026,972)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	911,291	115,681	(1,026,972)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	630,797	(34,682)	-	-	(212,727)	16,644	1,404,662	378	1,619,301	5,638,167

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

								Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024	Dipnot (Beşinci Bölüm)	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-	-	(359,089)	10,644	1,404,660	380	1,885,431	5,863,048
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		2,213,740	54	-	-	744,269	(37,041)	-	-	(359,089)	10,644	1,404,660	380	1,885,431	5,863,048
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	610,772	(12,884)	-	-	(236,800)	(10,644)	-	-	612,829	963,273
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	II-ı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,765,894	-	(1,885,431)	(119,537)
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(119,537)	(119,537)
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,765,894	-	(1,765,894)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+……+X+XI)		2,213,740	54	-	-	1,355,041	(49,925)	-	-	(595,889)	-	3,170,554	380	612,829	6,706,784

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Eylül 2024	Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Eylül 2023

1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı)	(1,879,255)	(4,545,132)
1.1.1	Alınan Faizler	8,797,590	5,002,963
1.1.2	Ödenen Faizler	(8,179,583)	(3,642,320)
1.1.3	Alınan Temettüler	30,052	-
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	515,458	400,086
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar	1,149,188	2,888,227
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	528,321	303,308
1.1.7 1.1.8	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler ÖdenenVergiler	(805,724) (701,910)	(557,189) (119,332)
1.1.9	Diğer	(3,212,647)	(8,820,875)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim	988,642	6,072,244
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	10,843	4,929
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	(736,122)	49,656
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	(3,740,325)	3,885,084
1.2.4 1.2.5	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	(1,820,147) (38,976)	213,100 347,305
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	5,657,561	(3,656,025)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	(5,079,486)	3,812,703
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	6,735,294	1,415,492
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı	(890,613)	1,527,112
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı	563,498	414,642
2.1	İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	(10,000)	(15,000)
2.2	Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller	(277,541)	137,233
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	78,892	71,139
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(7,652)	(1,656,153)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	6,449	1,349,038
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(73,320)	(615,065)
2.8 2.9	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer	846,670 -	1,143,450 -
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	35,343	(568,609)
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	64,023	(12,881)
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı	-	(530,000)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları	-	-
3.4	Temettü Ödemeleri	-	-
3.5 3.6	Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer	(28,680) -	(25,728) -
IV.	Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	1,643,776	3,348,716
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)	1,352,004	4,721,861
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	9,614,631	6,176,601
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	10,966,635	10,898,462

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları

Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalar ve düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ve binalar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

KGK tarafından yapılan 23 Kasım 2023 tarihli duyuruda, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmekte olduğu belirtilmiş, bununla birlikte kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda BDDK, 12 Aralık 2023 tarih ve 10744 sayılı kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihine kadar TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesinden muaf tutulmasına karar vermiştir. Bu nedenle 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. İlgili muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ile XXVIII. no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düşük riskli kısa vadeli işlemlerden oluşmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koşulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalışılmaktadır.

Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmış ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuştur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koşulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalışmalarının sonunda onaylanır.

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Banka'nın yabancı işletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın Türkiye'de yerleşik Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. olmak üzere iki adet bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Halka açık olmayan Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. "Bireysel Finansal Tablolar" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Banka'nın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden muhasebeleştirdiği iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Banka'nın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelir ve giderleri etkin faiz yöntemi uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), etkin faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri ücret ve komisyon niteliğine göre esas olarak tahakkuk esasına veya "etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi" ve TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı"na göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.

Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de finansal varlığın gerçeğe uygun değerine ilave edilmekte veya finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır. Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli değiştirildiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıklar yeniden sınıflandırılmakta ve yeniden sınıflandırma ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp veya faizler için herhangi bir düzeltme yapılmamaktadır.

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Söz konusu varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin elden çıkarılmaları durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

d. Türev Finansal Varlıklar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka'nın türev işlemleri yabancı para ve faiz swap, vadeli döviz alım satım, futures ve opsiyon sözleşmelerinden meydana gelmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar ya da zararda muhasebeleştirilir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabına yansıtılır.

Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar" ana hesap kalemi altında "Türev finansal varlıklar" içerisinde; negatif olması durumunda ise "Türev finansal yükümlülükler" içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.

e. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim oranı) yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı ("THP") ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası ("TP") hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır.

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Bu bağlamda, BDDK'nın 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla geçerli olan karşılık yönetmeliği çerçevesinde uygulanan karşılık ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka bir finansal araca ilişkin beklenen kredi zararlarını, mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutarı, paranın zaman değerini ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama dönemi sonu itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgiyi yansıtacak şekilde ölçmektedir.

Banka beklenen zarar karşılıklarını ortak kredi riski özellikleri taşıyan finansal varlıkları gruplamak suretiyle toplu şekilde veya banka tarafından belirlenen risklilik düzeyine göre bireysel olarak hesaplamaktadır.

Banka içsel politikaları kapsamında belli kriterlerdeki kredilerini TFRS 9 uyarınca yaptığı kredi zararı hesaplamasında uzman görüşüne dayalı olarak bireysel değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Bu kapsamda beklenen kredi zararı hesaplamasında ilgili kredi zararının gerçekleşme veya gerçekleşmeme senaryo olasılıkları tahminlenerek ağırlıklarına göre dikkate alınmakta, beklenen nakit akışları etkin faiz oranı ile raporlama tarihine indirgenmektedir.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında temerrüt oranı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarından oluşan üç temel parametre kullanmaktadır. Hesaplama aynı zamanda paranın zaman değerine, içinde bulunulan ve tarihsel olarak gözlemlenen verilere, ileriye dönük makroekonomik durumun tahminine yönelik olarak oluşturulan senaryolara da dayanmaktadır.

Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında ileriye dönük makroekonomik bilgileri kredi riski parametrelerine dahil etmektedir. Bu kapsamda kredi riski parametrelerinin makroekonomik değişkenlerle ilişkisine dayanan ekonomik modeller çoklu senaryo bazlı kurulmakta, modellerde özellikle temel makroekonomik değişkenler olan Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) ve İşsizlik Oranları dikkate alınmaktadır. Kredi zararlarının hesaplanmasında kullanılan modellerin etkinliği ve yeterliliği düzenli aralıklarla gözden geçirilmektedir. Söz konusu veriler ışığında Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, geleceğe yönelik makro ekonomik göstergeleri revize edilmektedir.

TFRS 9 kapsamına giren finansal varlıklar, ilk muhasebeleştirmeden sonra kredi kalitesindeki değişime göre üç aşamaya ayrılmakta ve beklenen kredi zararı bulunduğu aşamaya göre hesaplanmaktadır:

Aşama 1: Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklar için değer azalış karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilir.
Aşama 2: Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olan finansal varlıklar 2. aşamaya aktarılır. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Aşama 3: Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair yeterli ve tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu finansal varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir.
Temerrüt Tanımı:

Borçlunun Banka'ya karşı olan ödeme yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla geciktirmesi veya bu süreye bakılmaksızın ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi durumudur.

Kredi riskinde önemli artış kriteri olarak dikkate alınan durumlar:
30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Yakın izleme portföyünde takip edilen alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırılan alacaklar
Sorunlu tüketici kredisi mevcut olan bireysel müşterilerden varsa sorunlu hale gelmemiş tüketici kredileri kapsamındaki alacaklar
Finansal tablolara ilk alınma tarihinde ölçülen temerrüt olasılıkları ile raporlama tarihinde gözlemlenen temerrüt olasılıkları arasındaki farkları belirlenen eşik değerleri aşan alacaklar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karşılığında Banka'nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda "Para Piyasalarına Borçlar" hesabında izlenmektedir.

Banka'nın repo işlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluşmaktadır. Repoya konu finansal varlıklar, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan veya itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu finansal varlıklara ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde "Para Piyasalarından Alacaklar" hesabında takip edilmektedir.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Banka, donuk alacaklardan dolayı edinilen duran varlıklarını satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında yansıtılması gereken şerefiye bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, başlıca yazılımlardan ve haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yıl arasında itfa edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir.

Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup Türkiye Muhasebe Standartları'na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.

Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar kadar değer düşüklüğü karşılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı "Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" (TMS 36) çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde "Diğer Faaliyet Giderleri" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlediği merkez binasını 31 Aralık 2018 tarihinde, "TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı" kapsamında maliyet tutarı yerine yeniden değerlenmiş tutarı ile muhasebeleştirmeye başlamıştır. 30 Eylül 2024 itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmaları tarafından yapılan değerleme sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları/azalışları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,
Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur. Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı 31 Aralık 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde uygulanmak üzere 16 Nisan 2018 tarihli ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Banka, TMS 17 "Kiralama İşlemleri"nin yerini alan TFRS 16 "Kiralamalar" standardını ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla uygulamıştır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan net kullanım hakkı varlığı 35,663 TL, net kira yükümlülüğü ise 12,355 TL'dir (31 Aralık 2023: net kullanım hakkı varlığı 23,053 TL, net kira yükümlülüğü ise 16,067 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolara yansıtılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcama Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler güncellenmiş "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Uygulamadaki mevcut kanunlara göre Banka, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi feshedilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:

a. Cari Vergi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesi uygulaması 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere ertelenmiştir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 15'inci gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseler ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

a. Cari Vergi (Devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir. Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dâhil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dâhil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Banka, bilançosunda bulunan taşınmaz ile amortismana tabi iktisadi kıymetlerini Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. Kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır.

b. Ertelenmiş Vergi

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 12") hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır. Söz konusu kanunun aynı maddesi (21. Madde) ile, ihracatın teşvik edilmesi amacıyla ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançlarına 1 puan indirimli olarak uygulanmakta olan kurumlar vergisi oranının, 5 puan indirimli olarak uygulanması sağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kazançlarına uygulanacaktır. Özel hesap dönemine tabi olan kurumların 2023 takvim yılında başlayan özel hesap dönemi ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarınının vergi hesaplamasında yürürlükte olacaktır.

Banka tarafından 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülükler için %30 oranında ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

c. Transfer Fiyatlandırması

Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, post-finansman gibi farklı özelliklerdeki borçlanmalar, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda ihraç edilen menkul kıymetler ile para piyasaları borçlanmaları Banka'nın önemli fon kaynaklarını oluşturmaktadır. Söz konusu borçlanmalar ilk olarak elde etme maliyeti ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi (iç verim oranı) ile iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar

Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı "Hisse Senedi İhraç Primleri" olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. Banka'nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kar payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller Banka'nın olası borç taahhütleri olarak "Bilanço dışı yükümlülükler" arasında gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla almış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

XXI. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

27 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararına istinaden, Banka, Esas Sözleşmesi ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde, dağıtılabilir net dönem karı üzerinden %5 Kanuni Yedek Akçe ayrılmasına, Kanuni Yedek Akçe dağıtımı sonrasında BDDK onayına istinaden 119,537 TL ortaklara nakit dağıtımı yapılması, kalan tutarın ise dağıtılmayarak Yedek Akçe ayrılmasına karar vermiştir.

XXII. Hisse Başına Kazanç

Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	612,829	1,619,301
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	2,213,740	2,213,740
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0.2768	0.7315

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXIII. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı" ("TMS 24") kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.

İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

XXIV. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit", kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XXV. Cari Dönem Muhasebe Politikasında Değişiklikler

Bulunmamaktadır.

XXVI. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar

Banka'nın organizasyonel ve iç raporlama yapısına uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin bilgiler sunulmuştur.

a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde kurumsal/ticari bankacılık ve hazine işlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi işlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir.
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır.
d) Diğer faaliyetler; iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiş vergi aktifi ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir.
e) Banka'nın yazılım ihtiyaçlarının karşılanması, mevcutların geliştirilmesi ve müşterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalışmaları banka bünyesinde yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Banka'nın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılımı; kurumsal/perakende bankacılık %47, yatırım bankacılığı %46 ve diğer %7'dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XXVIII. Bölümlere Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi

	Kurumsal / Perakende	Yatırım		Bankanın Toplam
30 Eylül 2024	Bankacılık	Bankacılığı	Diğer	Faaliyeti
Net faiz gelirleri/(giderleri)	1,704,487	9,935	-	1,714,422
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	405,301	62,998	-	468,299
Ticari kar/zarar	(895,391)	171,261	-	(724,130)
Temettü gelirleri		30,052	-	30,052
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	677,196	(3,579)	(33,406)	640,211
Diğer faaliyet giderleri ve personel giderleri (-)	(1,483,765)	(123,226)	-	(1,606,991)
Vergi öncesi kar/(zarar)	407,828	147,441	(33,406)	521,863
Vergi karşılığı				90,966
Dönem net karı				612,829
30 Eylül 2024
Bölüm varlıkları	36,013,794	34,581,393	5,294,920	75,890,107
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	350,580	350,580
Toplam Varlıklar	36,013,794	34,581,393	5,645,500	76,240,687
Bölüm yükümlülükleri	30,789,178	27,240,696	11,504,029	69,533,903
Özkaynaklar	-	-	6,706,784	6,706,784
Toplam Yükümlülükler	30,789,178	27,240,696	18,210,813	76,240,687

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

30 Eylül 2023	Kurumsal / Perakende Bankacılık	Yatırım Bankacılığı	Diğer	Bankanın Toplam Faaliyeti
Net faiz gelirleri/(giderleri)	164,433	1,113,923	-	1,278,356
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri	(15,411)	23,897	-	8,486
Ticari kar/zarar	2,263,785	(286,395)	-	1,977,390
Temettü gelirleri	-	-	-	-
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) (*)	(305,090)	(3,566)	(29,382)	(338,038)
Diğer faaliyet giderleri ve personel giderleri(-)	(915,760)	(71,840)	-	(987,600)
Vergi öncesi kar/(zarar)	1,191,957	776,019	(29,382)	1,938,594
Vergi karşılığı				(319,293)
Dönem net karı				1,619,301
31 Aralık 2023
Bölüm varlıkları	31,205,258	30,786,662	2,694,267	64,686,187
İştirak ve bağlı ortaklıklar	-	-	340,580	340,580
Toplam Varlıklar	31,205,258	30,786,662	3,034,847	65,026,767
Bölüm yükümlülükleri	25,047,536	23,768,064	10,348,119	59,163,719
Özkaynaklar	-	-	5,863,048	5,863,048
Toplam Yükümlülükler	25,047,536	23,768,064	16,211,167	65,026,767

(*) Beklenen zarar karşılığı giderleri ve diğer karşılık giderlerini ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın sermaye yeterliliği standart oranı %25.12 (31 Aralık 2023: %30.88) olarak gerçekleşmiştir.

Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) çerçevesinde hesaplanmıştır.

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	2,213,740	2,213,740
Hisse senedi ihraç primleri	54	54
Yedek Akçeler	3,170,554	1,404,660
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	1,653,540	744,647
Kar	613,209	1,885,811
Net Dönem Karı	612,829	1,885,431
Geçmiş Yıllar Karı	380	380
Azınlık Payları	-	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	7,651,097	6,248,912
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	- 49,926	- 177,906
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	31,137	24,549
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir	- 334,790	- 211,935
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	- -	- -
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	- -	- -
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	-	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	- -	- -
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15	-	-
ini aşan durumlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	- -	- -
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	415,853	414,390
Çekirdek Sermaye Toplamı	7,235,244	5,834,522
İLAVE ANA SERMAYE	-	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	9,383,275	8,095,505
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	9,383,275	8,095,505
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	-	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave
ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların	-	-
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2' nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	9,383,275	8,095,505
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	16,618,519	13,930,027
KATKI SERMAYE	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) (*)	367,714	537,088
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	367,714	537,088
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin	-	-
8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak	-	-
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı	-	-
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	367,714	537,088
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	16,986,233	14,467,115
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	16,986,233	14,467,115

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek	5,566	3,334
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren üç yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin
yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,geçici farklara dayanan
ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden
indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	16,980,667	14,463,781
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar(*)	67,601,264	46,836,028
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%10.70	%12.46
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%24.58	%29.74
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%25.12	%30.88
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı	%2.50	%2.50
Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50	%2.50
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	%6.20	%7.96
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	367,714	537,088
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	367,714	537,088
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk
ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-	-

(*) BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı kararına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 26 Haziran 2023 tarihi itibarıyla TCMB tarafından ilan edilen döviz alış kurları kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

İhraçcı	The Commercial Bank (P.S.Q.C)
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu	Hayır Konsolide ve
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide	Konsolide Olmayan
olmayan bazda geçerlilik durumu	Bazda Geçerli Birincil Sermaye
Aracın türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla -	Benzeri Kredi
TL)	2,559,075
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	2,559,075
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	30.06.2015
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	10 yıl + 1 gün
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	-Hukuka Aykırılık, -5. Yıldönümü sonrası, -Vergisel sebepler ve -Düzenleyici sebep halinde BDDK onayına bağlı olarak geri ödeme hakkı bulunmaktadır.
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	-
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%9.85
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Sürdürülememe Hali'nin gerçekleşmiş olması durumunda değer azaltımı gerçekleşir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler (Devamı)

İhraçcı	Alternatifbank A.Ş.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS2327872524

Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	İngiliz Hukuku/Talilik konusunda Türk Hukuku
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu	Hayır Konsolide ve
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü	Tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - TL)	6,824,200
Borçlanma aracının nominal değeri (TL)	6,824,200
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	347
Borçlanma aracının ihraç tarihi	31.03.2021
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	-

İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5 yılda bir
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	5 yılda bir
Faiz/temettü ödemeler
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5 yıl %10.50 sabit, sonraki 5 yıl MS+%9.546 sabit
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi çekirdek sermaye oranının %5.125'den düşük olması
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı gerçekleştirilebilmektedir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve çekirdek sermaye oranının %5.125'den yüksek olması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Sahibine alacak hakkını mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Haiz
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, Banka'nın stratejilerini, kredi büyüme beklentilerini, aktif pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve likiditesini, kar payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı sermayede meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate alarak, risk profiline ve risk iştahına uygun bir şekilde, Banka'nın sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.

Bu kapsamda Banka'nın yıllık hedefleri ile birlikte, 5 yıllık stratejik plan hazırlama süreçleri paralelinde yasal ve içsel sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmektedir. İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecinde gerek birinci yapısal blokta yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskler gerekse Banka için önem arz eden ve ikinci yapısal blokta yer alan, bankacılık hesapları faiz oranı riski ve yoğunlaşma riski gibi diğer riskler de dahil edilmektedir.

Banka'nın faaliyetleri nedeniyle maruz kalacağı riskler bütçe çalışmaları esnasında gözden geçirilmiş, Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimleri değerlendirilmiştir.

Bu değerlendirme, yasal ve içsel sermaye yeterliliği normal planlama koşulları yanı sıra stres koşulları altında da değerlendirilmesini içermektedir. Stres senaryoları kapsamında makroekonomik değişkenlerin tahmini sonrasında bu değişkenlerin kredi maliyetleri ve piyasa risk faktörleri (döviz kuru, faiz oranı v.b.) üzerine etkisi modellenmektedir. Stres senaryolarının özkaynaklar, gelirler, risk ağırlıklı varlıklar ve sermaye yeterliliği üzerinde etkileri hesaplanmaktadır.

Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme metodolojisi, Banka'da gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır.

II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark "YP Net Genel Pozisyon" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).

Banka kur riskine maruz tutarı yasal limitler içerisinde tutulmakta, döviz pozisyonunun takibini günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka'nın, dahili olarak belirlediği döviz pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmasına rağmen yıl boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır.

Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Bilanço değerleme kuru	ABD Doları	Avro
30.09.2024	34.1210	38.1714
27.09.2024	34.0900	38.0180
26.09.2024	34.0982	38.0092
25.09.2024	34.0894	38.1426
24.09.2024	34.0815	37.9305

Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:

ABD Doları	: 33.9660 TL
Avro	: 37.7456 TL

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla;	ABD Doları	Avro
Bilanço değerleme kuru:	34.1210	38.1714

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Bankanın kur riskine ilişkin bilgiler

Finansal ve ekonomik anlamda Banka'nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir:

	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
30 Eylül 2024
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	679,947	6,157,993	374,472	7,212,412
Bankalar	208,826	4,869,779	151,376	5,229,981
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal	1,112	473,256	1	474,369
Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan	-	4,236,712	-	4,236,712
Finansal Varlıklar
Krediler (**)	8,563,696	9,264,432	-	17,828,128
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş	-	-	-	-
Ortaklıkları)
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	8,536,096	-	8,536,096
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar (***)	10,201	135,225	1	145,427
Toplam Varlıklar	9,463,782	33,673,493	525,850	43,663,125
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2,765	92,369	553,030	648,164
Döviz Tevdiat Hesabı	2,441,640	7,505,068	1,201,588	11,148,296
Para Piyasalarına Borçlar	-	10,316,935	-	10,316,935
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,177,137	18,841,058	-	23,018,195
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	264,238	228,736	1,337	494,311
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (****)	32,905	238,768	925	272,598
Toplam Yükümlülükler	6,918,685	37,222,934	1,756,880	45,898,499
Net Bilanço Pozisyonu	2,545,097	(3,549,441)	(1,231,030)	(2,235,374)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(1,950,237)	3,038,997	1,395,318	2,484,078
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	17,426,405	16,340,202	2,300,806	36,067,413
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	19,376,642	13,301,205	905,488	33,583,335
Gayrinakdi Krediler (*)	6,393,890	6,681,579	1,907,776	14,983,245
31 Aralık 2023
Toplam Varlıklar	9,496,761	26,315,933	423,945	36,236,639
Toplam Yükümlülükler	7,351,807	31,725,282	1,153,504	40,230,593
Net Bilanço Pozisyonu	2,144,954	(5,409,349)	(729,559)	(3,993,954)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(2,009,292)	6,365,089	553,192	4,908,989
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	9,228,752	19,379,473	1,028,463	29,636,688
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	11,238,044	13,014,384	475,271	24,727,699
Gayrinakdi Krediler	5,262,693	6,185,669	2,125,192	13,573,554

(*) 269,799 TL (31 Aralık 2023: 767,894 TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.

(**) 148,623 TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2023: 178,665 TL) krediler satırında gösterilmiştir.

(***) 30 Eylül 2024 itibarıyla spot işlem reeskontu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023:Bulunmamaktadır).

(****) 30 Eylül 2024 itibarıyla diğer yükümlülükler satırından 605,095 TL tutarında alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu düşülmüştür (31 Aralık 2023: 435,383 TL).

(*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.

Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka'nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taşıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.

Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karşılaşmamıştır.

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

	1 Aya				5 Yıl ve
30 Eylül 2024	Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası	6,882,078	-	-	-	-	2,124,740	9,006,818
Bankalar (****)	3,644,169	-	-	-	-	2,385,931	6,030,100
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	205,531	67,193	628,827	176,918	8,554	-	1,087,023
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	1,654,016	1,879,540	4,635,529	-	-	13,782	8,182,867
Krediler (*)	6,600,187	2,507,580	15,882,519	10,531,155	884,114	(308,499)	36,097,056
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (****)	7,112,992	803,518	2,113,414	-	243,027	(1,265)	10,271,686
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	5,565,137	5,565,137
Toplam Varlıklar	26,098,973	5,257,831	23,260,289	10,708,073	1,135,695	9,779,826	76,240,687

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	420,669	-	-	-	-	222,442	643,111
Diğer Mevduat (**)	20,060,709	4,919,060	317,887	63	-	4,848,348	30,146,067
Para Piyasalarına Borçlar	12,474,623	260,224	-	-	-	88,394	12,823,241
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	820,778	820,778
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	3,853,948	6,119,938	3,623,594	6,826,139	2,625,455	-	23,049,074
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar
(***)	268,461	101,126	443,887	138,579	7,350	7,799,013	8,758,416
Toplam Yükümlülükler	37,078,410	11,400,348	4,385,368	6,964,781	2,632,805	13,778,975	76,240,687
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	18,874,921	3,743,292	-	-	22,618,213
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(10,979,437)	(6,142,517)	-	-	(1,497,110)	(3,999,149)	(22,618,213)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	380,708	-	-	-	-	380,708
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(958,831)	-	(175,641)	(319,474)	-	-	(1,453,946)
Toplam Pozisyon	(11,938,268)	(5,761,809)	18,699,280	3,423,818	(1,497,110)	(3,999,149)	(1,073,238)

(*) İştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(**) Kıymetli maden bakiyesi "Diğer Mevduat" hesabında gösterilmiştir.

(***) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,634 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 1,265 TL düşülmüştür.

(*****) Donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (Devamı)

	1 Aya				5 Yıl ve
31 Aralık 2023	Kadar	1-3 Ay	3-12 ay	1-5 yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası	7,360,015	-	-	-	-	2,539,532	9,899,547
Bankalar (*)	884,869	-	-	-	-	2,013,792	2,898,661
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	641,841	(81,847)	442,650	253,566	4,368	-	1,260,578
Para Piyasalarından Alacaklar	150,540	-	-	-	-	-	150,540
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3,984,529	495,494	2,497,651	-	-	13,782	6,991,456
Krediler (*)	12,215,661	6,080,137	4,590,902	9,363,198	51,622	(918,743)	31,382,777
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden
Değerlenen Finansal Varlıklar (*)	155,482	2,659,404	6,604,364	-	182,415	(1,931)	9,599,734
Diğer Varlıklar (**)	-	-	-	-	-	2,843,474	2,843,474
Toplam Varlıklar	25,392,937	9,153,188	14,135,567	9,616,764	238,405	6,489,906	65,026,767

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	642,607	20,113	-	-	-	23,226	685,946
Diğer Mevduat (***)	16,687,747	3,261,529	731,151	-	-	3,681,161	24,361,588
Para Piyasalarına Borçlar	3,468,972	1,742,056	-	-	-	-	5,211,028
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	780,038	780,038
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	530	(530)	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	3,054,660	6,023,125	8,657,503	6,170,185	2,210,222	-	26,115,695
Diğer Yükümlülükler ve Özkaynaklar
(****)	431,360	20,642	41,127	262,750	7,893	7,108,700	7,872,472
Toplam Yükümlülükler	24,285,346	11,067,995	9,429,251	6,432,935	2,218,115	11,593,125	65,026,767

Bilançodaki Uzun Pozisyon	1,107,591	-	4,706,316	3,183,829	-	-	8,997,736
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	(1,914,807)	-	-	(1,979,710)	(5,103,219)	(8,997,736)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	-	38,031	266,536	-	-	-	304,567
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(394,261)	-	-	-	-	-	(394,261)
Toplam Pozisyon	713,330	(1,876,776)	4,972,852	3,183,829	(1,979,710)	(5,103,219)	(89,694)

(*) Finansal varlıklar ve krediler için beklenen zarar karşılıkları, tabloda faizsiz başlığından düşülerek gösterilmiştir. Faizsiz bankalar başlığından 1,677 TL, faizsiz itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 1,931 TL düşülmüştür. Faktoring alacakları tabloda dahil edilmiştir.

(**) Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, cari vergi varlığı, ertelenmiş vergi aktifi ve diğer aktifler diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Diğer Mevduat" hesabında gösterilmiştir.

(****) Ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karşılıklar ve özkaynaklar faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.

30 Eylül 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	42.00
Bankalar	-	5.11	-	7.65
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.17	-	13.36
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5.31	-	44.71
Verilen Krediler	7.12	8.03	-	47.38
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	4.94	-	27.29
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	0.03	-	47.11
Diğer Mevduat	1.95	2.70	-	50.23
Para Piyasalarına Borçlar	-	7.36	-	50.23
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5.44	8.72	-	45.43

31 Aralık 2023	Avro	ABD Doları	Diğer YP	TL
Varlıklar	(%)	(%)	(%)	(%)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	-	5.68	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	7.35	-	40.60
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	43.79
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5.31	-	42.94
Verilen Krediler	8.10	9.70	-	42.11
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	-	4.87	-	25.68
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	5.37	-	38.69
Diğer Mevduat	0.73	2.28	-	39.37
Para Piyasalarına Borçlar	-	7.74	-	30.00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6.80	8.36	-	33.11

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı başlıca göstergelerden biridir.

Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir.

Banka'nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve döviz tevdiat hesaplarıdır (DTH). Buna ek olarak Borsa İstanbul repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" kapsamında mevduat bankaları 2019 yılı itibarıyla toplam olarak %100, yabancı para olarak ise %80 Likidite Karşılama Oranı tutturma yükümlülüğüne tabidirler. İlgili yönetmelik çerçevesinde Likidite Karşılama Oranı; yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.

1. a. Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler

Likidite riski yönetimi, piyasa koşulları ve/veya Banka'nın bilanço yapısından kaynaklanabilecek nakit akışlarındaki uyumsuzlukların neden olabileceği, olası likidite krizlerine karşı gerekli tedbirlerin zamanında ve doğru şekilde alınmasını amaçlar. Sahip olunan nakit ve kullanılabilir borçlanma kaynaklarının, likidite ihtiyacı yaratan mevduat ve diğer yükümlülüklerin zamanında ve belirlenen seviyelerde karşılanması temeline dayanır. Banka, likidite durumunu hem döviz cinsleri bazında hem de toplam likidite bazında izlemektedir.

Likidite riski yönetimi kapsamında öngörülen likidite pozisyonuna göre, Bankanın nakit akışına paralel olarak vadeler de dikkate alınarak, iş kollarına gerekli yönlendirme ve fiyatlandırma Aktif Pasif Yönetimi Departmanı tarafından yapılmaktadır. Aktif Pasif Komitesi, Yönetim Risk komitesi gibi komitelere likidite riskine ilişkin bilgiler düzenli olarak raporlanmaktadır. Likidite riski politikası çerçevesinde belirlenmiş likidite riski parametreleri eşik değerlerine uygunluk Risk Yönetimi Departmanı tarafından düzenli olarak izlenmekte ve ilgili iş birimlerine raporlanmaktadır. Eşik değerlerine yaklaşım ve aşım gibi koşullar sonucu alınması gereken aksiyonlar Aktif Pasif Komitesi tarafından nihai hale getirilmektedir.

1.b. Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler

Banka'nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı çerçevesinde likidite riski yönetiminin sorumluluğu, Hazine Aktif-Pasif Yönetimi Departmanı'na aittir. Banka genelinde likidite riski düzeylerinin belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması ise Risk Yönetimi Departmanı'nın sorumluluğundadır. Banka ve ortaklıklarının likidite yönetimi ve fonlama stratejisi düzenli olarak yapılan Aktif Pasif Yönetimi Komiteleri'nde belirlenmekte ve Banka Hazine birimi tarafından koordine edilerek takip edilmektedir.

1.c. Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi

Bankanın likidite riski yönetiminin etkin, doğru ve sürdürülebilir olması için Likidite Yönetimi Politikası Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak ilgili komitelerce takip edilmesi sağlanmıştır. Bankanın ana fonlama kaynağı mevduat olarak hedeflenmiştir. Fon kaynağı ve vade çeşitliliği sağlamak için mevduat dışı kaynaklar da kullanılmaktadır. Bu kaynaklar temel olarak sendikasyon kredileri, sermaye benzeri kredileri ve yapılan bono ihraçları olarak sıralanabilir. Mevduat vadesi piyasa koşullarında oluşmakla beraber ve genelde kısa vade olmasına rağmen yapışkanlığı yüksek müşterilerin mevduatını bankaya kazandırmak hedeflenmektedir. Mevduat dışı kaynaklar da daha uzun vadeli kaynaklar olması kaydıyla tercih edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1.ç. Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi

Bankanın yükümlülükleri içerisindeki asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri Türk Lirası, Amerikan Doları ve Avro'dan oluşmaktadır. Bu para birimleri için hem para birimi bazında hem de toplam olarak likidite yönetimi analizleri yapılarak, likidite riski yönetiminin döviz cinsleri bazında da etkin bir şekilde yapılması hedeflenmektedir. Likidite boşluğu analizleri de aynı şekilde hem para birimi bazında hem de toplam olarak ölçülmekte ve yönetilmektedir. Para birimi bazında likidite yönetimi yapılırken her zaman yabancı para birimi pozisyonlarında olası piyasa dalgalanmalarında riskin artmaması için mevduat ve uzun vadeli dış kaynaklar tercih edilmektedir.

1.d. Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi

Banka likidite risklerini yönetirken, Basel 3 kapsamında belirlenmiş olan likit varlıklar, likidite riski yönetimi amacıyla bulundurulmaktadır. Bahse konu olan likit aktiflerin piyasa likiditesi ve vadesi, likidite yönetiminde risk azaltımı olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda likit varlıkların çeşitliliği de likidite riski yönetiminde önem arz etmektedir. Likit değerlerin konsantrasyonundan kaçınılarak, olası likidite ihtiyaçlarında bankanın yükümlülüklerini yerine getirmesinde olası riskler minimize edilmektedir.

1.e. Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama

Yasal çerçevede Likidite riski kapsamında stres testleri yılsonu itibarıyla her yılbaşı yapılmaktadır. Test sonuçları yıllık bazda hazırlanan stres testi ve ISEDES raporunda detayları ile birlikte sunulmaktadır. Yönetim kurulu seviyesinde değerlendirilerek onaylanan stres test sonuçları izleyen süreçte BDDK ile paylaşılmaktadır. Söz konusu stres testleri ve raporlamalarının yanı sıra Bankanın içsel ihtiyaçlarına göre nakit akışları ve likidite durumuna ilişkin analiz de yapılmaktadır.

Ek olarak banka içerisinde asgari ayda bir olmak üzere Likidite riski stres testleri düzenli şekilde gerçekleştirilmekte, üst yönetime sonuçları ile birlikte raporlanmaktadır.

1.f. Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi

Bankada likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin bilgiler "Acil Fonlama Planı Politikası" kapsamında detaylandırılmıştır. Plan çerçevesinde piyasada gerçekleşebilecek bir likidite krizine karşı bankanın uygulayacağı aksiyon planının ana hatları çizilmiş, likidite krizine ilişkin tanımlamalar yapılmıştır. Banka özelinde belirlenmiş likidite krizi kademeleri ve alarm durumları belirlenmiş, gösterge olarak izlenmesi gereken parametreler detaylandırılmıştır. Piyasa ve Banka özelinde oluşturulmuş stres senaryoları belirtilerek acil durumda sorumluluk sahibi olacak Likidite Kriz Komitesi'nin üyeleri ve Komite'nin görev ve sorumlulukları belirlenmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
30 Eylül 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			11,757,686	7,477,310
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	18,129,526	4,753,991	1,456,781	475,399
3 İstikrarlı mevduat	7,123,431	-	356,172	-
4 Düşük istikrarlı mevduat	11,006,095	4,753,991	1,100,609	475,399
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında 5 kalan teminatsız borçlar	13,129,960	7,376,820	9,338,743	5,153,041
6 Operasyonel mevduat	-	-
7 Operasyonel olmayan mevduat	7,409,887	4,231,015	3,648,179	2,035,733
8 Diğer teminatsız borçlar	5,720,073	3,145,805	5,690,564	3,117,308
9 Teminatlı borçlar			-	-
10 Diğer nakit çıkışları	364,516	364,516	364,516	364,516
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 11 yükümlülükleri	364,516	364,516	364,516	364,516
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 13 taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer 14 yükümlülükler	516,913	516,913	25,846	25,846
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir 15 bilanço dışı borçlar	35,397,736	14,199,875	5,757,389	1,544,792
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			16,943,275	7,563,594
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar	41,951	-	-	-
18 Teminatsız alacaklar	10,239,559	7,116,102	8,333,373	6,308,522
19 Diğer nakit girişleri	197,422	198,242	197,422	198,242
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	10,478,932	7,314,344	8,530,795	6,506,764
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU			11,757,686	7,477,310
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			8,412,480	1,924,852
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%142.23	%400.89

(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması.

2024 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

30 Eylül 2024	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%166.62	05.07.2024	%112.81	20.09.2024	%142.23
YP	%499.46	23.08.2024	%313.34	26.07.2024	%400.89

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
	Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Uygulanmış Toplam Değer (*)
31 Aralık 2023	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			12,852,790	7,004,193
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	17,099,607	5,031,307	1,481,896	503,131
İstikrarlı mevduat	4,561,311	-	228,066	-
Düşük istikrarlı mevduat	12,538,296	5,031,307	1,253,830	503,131
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar	13,617,256	6,805,708	10,135,597	4,823,736
Operasyonel mevduat	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	8,733,976	3,975,504	5,398,691	2,129,232
Diğer teminatsız borçlar	4,883,280	2,830,204	4,736,906	2,694,504
Teminatlı borçlar			-	-
Diğer nakit çıkışları	904,748	900,831	904,748	900,831
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	904,748	900,831	904,748	900,831
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer	247,387	247,387	12,369	12,369
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	25,044,398	12,708,803	3,912,032	1,360,694
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			16,446,642	7,600,761
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar	27,630	-	-	-
Teminatsız alacaklar	13,317,810	7,346,959	10,207,312	5,978,954
Diğer nakit girişleri	102,137	106,595	102,137	106,595
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	13,447,577	7,453,554	10,309,449	6,085,549
			Üst Sınır Uygulanmış Değerler
TOPLAM YKLV STOKU			12,852,790	7,004,193
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6,156,942	2,117,913
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			%214.82	%343.36

2023 yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

31 Aralık 2023	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%279.96	06.10.2023	%176.32	27.10.2023	%214.82
YP	%418.33	06.10.2023	%234.22	01.12.2023	%343.36

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar

3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi

Oranın hesaplanmasında tüm bileşenler önem arz etmekle birlikte, Yüksek kaliteli varlık stoğu içerisinde repolanmamış bono ve ters repo bakiyeleri, Nakit çıkışları/teminatsız borçlar kaleminde bankalara borçlar bakiyeleri, Nakit çıkışları/bilanço dışı borçlar kaleminde cayılamaz ve şarta bağlı olarak cayılabilir nitelikteki bankalara yükümlülükler bakiyeleri, Nakit girişleri/teminatsız alacaklar kaleminde finansal kuruluşlardan alacaklar bakiyeleri volatilitesi yüksek kalemlerdir. İlgili kalemler oranın değişkenlik kazanmasında dönem boyunca etkili olmuşlardır.

3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama

Yüksek kaliteli varlık stoğu temel itibari ile Nakit değerler ve merkez bankaları kalemi ve Kredi Kalitesi Kademesi %0 Risk Ağırlığına Tekabül Edenler Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları tarafından oluşturulmaktadır. Dönem dönem ters repo bakiyesinde gerçekleşen değişimler yüksek kaliteli varlık stok değerini etkilemektedir.

3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları

Temel olarak mevduatlar, kullanılan krediler, sermaye benzeri borçlar gibi teminatsız borçlanma kalemleri banka fonlama kaleminde en önemli yeri tutmaktadır. 30 Eylül 2024 itibari ile tüm mevduatların banka toplam yükümlülüklerine oranı %40, kullanılan kredilerin %18 ve sermaye benzeri borçların %12'dir. Repo işlemleri gibi teminatlı borçlanmalar görece daha düşük seviyelerdedir (%17).

3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler

Türev ürün bakiyeleri kaynaklı nakit çıkışı banka türev ürün yükümlülüklerinin türev alacaklarından fazla olduğu dönemlerde gerçekleşmektedir. Türev ürün kaynaklı nakit girişlerinin türev yükümlülüklerin üzerinde olduğu dönemlerde ise net nakit çıkışları azalış göstermektedir. 30 Eylül 2024 itibarıyla türev işlemlere ilişkin yükümlülük bulunmamaktadır (31 Aralık 2023:Bulunmamaktadır). Ayrıca türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı olarak olası nakit çıkış bakiyeleri hesaplanarak raporlanmaktadır. Bu hesaplama yapılırken geçmiş 24 ay içerisinde karşı kurumlar ile yapılan margin hareketlerine bakılmaktadır. Raporlama tarihi itibari ile 30 günlük dilimler halinde, geçmiş 24 ay için net margin bakiyeleri hesaplanmakta, nakit çıkışı yönünde hesaplanan maksimum değer nakit çıkışı olarak dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yapılan hesaplama sonucu türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülük tutarı 392,766 TL (31 Aralık 2023: 761,747 TL) olarak bulunmuştur.

3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla banka vadeli müşteri mevduat tabanının %65'i gerçek kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Geriye kalan vadeli mevduatlar ise tüzel kişiler tarafından oluşturulmaktadır. Diğer önemli bir fon kaynağı olan bankalardan kullanılan krediler kaleminin büyük çoğunluğu yurtdışı banka kaynaklıdır (%99). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla banka sermaye yeterliliği hesaplamasında özkaynaklar içerisinde gösterilmekte olan sermaye benzeri kredilerin %27'si The Commercial Bank (P.S.Q.C.) tarafından sağlanmaktadır.

3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski

Banka'nın mevcut durumu ve konsolide ettiği ortaklıkları dikkate alındığında bu tarzda bir risk dikkat çekmemektedir.

3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler.

Mevcut durumda bu kapsamda ilgili tabloda yer verilmemiş herhangi bir nakit girişi ve nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan	Toplam
30 Eylül 2024
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	2,124,740	6,882,078	-	-	-	-	-	9,006,818
Bankalar (****)	2,387,565	3,644,169	-	-	-	-	(1,634)	6,030,100
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler	-	181,613	58,396	703,667	124,358	18,989	-	1,087,023
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (****)	-	36,003	559,529	1,810,741	3,555,139	2,207,673	13,782	8,182,867
Krediler (*)	-	3,954,392	3,222,089	17,051,936	8,730,286	3,446,852	(308,499)	36,097,056
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar (****)	-	13	370,828	972,322	7,729,019	1,200,769	(1,265)	10,271,686
Diğer Varlıklar () (***)	133,000	416,384	143,541	68,251	5,486	3,143	4,795,332	5,565,137
Toplam Varlıklar	4,645,305	15,114,652	4,354,383	20,606,917	20,144,288	6,877,426	4,497,716	76,240,687
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	222,442	420,669	-	-	-	-	-	643,111
Diğer Mevduat (***)	4,848,348	20,060,703	4,919,066	317,887	63	-	-	30,146,067
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (**)	-	1,939,313	2,268,552	9,467,335	-	9,373,874	-	23,049,074
Para Piyasalarına Borçlar	88,394	11,874,071	768,573	92,203	-	-	-	12,823,241
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	820,778	820,778
Diğer Yükümlülükler	-	1,098,143	101,128	443,859	137,534	7,350	6,970,402	8,758,416
Toplam Yükümlülükler	5,159,184	35,392,899	8,057,319	10,321,284	137,597	9,381,224	7,791,180	76,240,687

Likidite (Açığı)/ Fazlası	(513,879)	(20,278,247)	(3,702,936)	10,285,633	20,006,691	(2,503,798)	(3,293,464)	-
31 Aralık 2023
Toplam Aktifler	4,555,074	19,427,275	7,526,636	6,023,039	20,783,027	4,936,843	1,774,873	65,026,767
Toplam Yükümlülükler	3,704,387	23,007,890	11,114,483	11,631,286	393,367	8,222,592	6,952,762	65,026,767
Likidite Açığı	850,687	(3,580,615)	(3,587,847)	(5,608,247)	20,389,660	(3,285,749)	(5,177,889)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluşmaktadır.

(**) Üçüncü Bölüm XXVI. no'lu dipnotta açıklandığı üzere 9,383,275 TL tutarındaki birincil sermaye benzeri borç "Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar" içinde "5 yıl üzeri" sütununda gösterilmiştir.

(***) Kıymetli maden bakiyesi "Diğer Mevduat" hesabında gösterilmiştir.

(****) Finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı, tabloda dağıtılamayan başlığından düşülerek gösterilmiştir. Dağıtılamayan bankalar başlığından 1,634 TL, dağıtılamayan itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar başlığından 1,265 TL düşülmüştür.

(*****) Donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ile netlendikten sonra "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

	Cari Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar	Dikkate Alma Oranı
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	17,401,708	17,401,708
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	17,401,708	17,401,708
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	1,831,398	16,419,698	167,089	63	16,936,387
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	406,728	6,698,283	94,198	63	6,839,308
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,424,671	9,721,415	72,891	-	10,097,079
7	Diğer kişilere borçlar	3,316,839	40,843,877	6,503,921	-	9,646,768
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	3,316,839	40,843,877	6,503,921	-	9,646,768
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler	0	0	0	17,401,708	17,401,708
11	Diğer yükümlülükler	2,514,365	1,611,946	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				709,933
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	1,804,433	1,611,946	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					43,984,863
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					955,151
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	5,858,209	18,594,936	9,174,113	8,810,577	24,730,069
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	-	-	-	-
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,920,821	5,258,160	1,010,864	217,391	3,432,368
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	3,743,988	13,224,201	8,130,131	8,553,735	21,073,293
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	30,724	912,686	311,803	253,966	797,293
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	193,399	112,575	33,117	38,406	223,520
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	193,399	112,575	33,117	38,406	223,520
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	1,045	888
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	7,498,158	1,610,577	179,908	-	6,294,951
27 28	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı	--			140,470	- 119,399
29	tarafa verilen garanti fonu Türev varlıklar				926,266	216,333
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden				726,825	72,683
31	önceki tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	5,704,597	1,610,577	179,908	-	5,886,536
32	Bilanço dışı borçlar		37,408,179	-	-	1,870,409
33	Gerekli İstikrarlı Fon					33,850,580
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%129.94

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Önceki Dönem		Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar	Dikkate Alma Oranı
		Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Uygulanmış Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	-	-	-	14,881,127	14,881,127
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	-	-	-	14,881,127	14,881,127
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	1,643,247	15,109,645	14,231	-	15,331,182
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	252,927	4,557,126	5,357	-	4,574,639
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	1,390,321	10,552,519	8,874	-	10,756,542
7	Diğer kişilere borçlar	2,062,017	32,519,962	9,949,476	140,729	7,428,370
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	2,062,017	32,519,962	9,949,476	140,729	7,428,370
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	2,583,837	1,469,541	-	-	-
12	Türev yükümlülükler				649,664
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	1,934,173	1,469,541	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					37,640,678
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					4,018,358
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	4,595,258	19,196,175	2,687,575	8,911,748	21,074,958
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	150,155	-	-	15,016
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	1,996,042	4,661,014	154,216	1,124,633	3,896,935
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	2,405,851	14,318,068	2,494,664	7,730,029	16,947,243
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	51,043	1,520,929	229,414	322,067	1,117,693
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	193,364	57,769	38,695	56,307	210,518
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	9,168	-	780	5,247
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	5,265,484	1,509,510	31,621	-	4,092,258
27 28	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı	-			53,694	- 45,640
29	tarafa verilen garanti fonu Türev varlıklar				1,174,110	524,446
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden				649,787	64,979
31	önceki tutarı Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3,387,893	1,509,510	31,621	-	3,457,193
32	Bilanço dışı borçlar		26,920,848	-	-	1,346,042
33	Gerekli İstikrarlı Fon					30,531,616
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					%123.28

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranları Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Açıklamalar

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %14.18 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %14.16). Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

		(*) 30 Eylül 2024	31 Aralık 2023 (*)
	Bilanço içi varlıklar
1	Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
	teminatlar dahil)	72,725,898	66,781,713
2	(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)	(335,782)	(218,039)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2'nci satırların
	toplamı)	72,390,116	66,563,674
	Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti	783,151	940,558
5	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	480,104	655,197
6	Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4
	ve 5'inci satırların toplamı)	1,263,255	1,595,755
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
	(Bilanço içi hariç)	-	-
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin
9	toplam risk tutarı
	(7 ve 8'inci satırların toplamı)	-	-
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	51,620,810	34,916,872
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(8,831,628)	(5,139,871)
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11'inci satırların
	toplamı)	42,789,182	29,777,001
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	16,506,990	13,866,575
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12'nci satırların toplamı)	116,442,553	97,936,430
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı (%)	%14.18	%14.16

(*) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Yoktur (31 Aralık 2023: Yoktur).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar:

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı

Banka risk yönetimi yaklaşımı Bankanın genel iş stratejisi paralelinde, en iyi uygulamalara uygun ve yasal gerekliliklerle uyumlu olarak Banka faaliyetlerinin risk-getiri ilişkisi çerçevesinde etkinliğini arttırarak hissedarlar, müşteriler ve çalışanlar için katma değer yaratma olarak belirlenmiştir.

Risk Stratejisi ve bunun yönetimi Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Yönetim Kurulu, Banka tarafından beklenen ve karşılaşılan tüm risklerin yönetiminden ana sorumludur. Yönetim Kurulu, riskleri iç denetim, yasal uyum, risk yönetimi, yönetim ve yönetim kurulu seviyesi komiteleriyle yönetir.

Bankada risk iştahı genel risk yönetimi çerçevesine ve iş stratejisine bağlı olup, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk iştahının güncelliği ve Bankanın risk profili yönetiminin izlenmesi Risk Yönetimi Bölümü genel sorumluluğunda sağlanmaktadır.

Bankacılık riskleri, genel olarak kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, likidite riski, bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski, yoğunlaşma riski, ülke riski, stratejik risk ve itibar riskini içermekte olup Banka risk iştahı bu risklerdeki sınırlamaların beyanıdır.

Bankada Risk İştahı takip faaliyetleri Yönetim Kurulu Risk Komitesi'ne ve Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır. Herhangi bir Risk İştahı eşiğinin ihlal edilmesi durumunda, her ölçüm için maruz kalma seviyeleri YK tarafından onaylanan, kabul edilebilir bir aralığa çekmek üzere risk yönetimi yaklaşımının ve riski azaltıcı kontrollerin uygulanması sağlanmaktadır.

Bankanın iş programları ve faaliyet hedeflerine ilişkin hususlar düzenlenen Yönetim Kurulu Risk Komitesi'yle ele alınarak gerekli bilgilendirme, izleme ve onay süreçleri yerine getirilir.

Banka ve iştiraklerinin konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kaldığı risklerin sistemli bir şekilde yönetilmesini sağlamak üzere risklerin tanımlanması, analitik yöntemler kullanılarak ölçümü, analizi, raporlaması ve genel risk düzeyinin düzenli olarak izlenmesi sağlanır.

Banka maruz kaldığı riskleri gerek uluslararası kabul görmüş, gerek Banka özelinde uygunluğu saptanmış sayısal ve analitik teknikler kullanmak suretiyle saptamakta, ölçmekte, değerlendirmekte, izlemekte ve sonuçlarını üst yönetime raporlamaktadır. Banka ayrıca yürütülen kredilendirme, hazine işlemleri vb. faaliyetlerin Banka dahilinde raporlamak suretiyle Bankanın risk politikalarına uygunluğunu izlemekte ve sonuçlarını düzenli olarak takip etmektedir.

Banka, stres testi konusunda bütünsel bir yaklaşım benimseyerek, banka çapında ve uygulanabilir durumlarda konsolide bazda stres testleri uygulamaktadır ve portföy ve risk türü bazında farklı seviyelerde perspektifler sunmaktadır.

Stres testleri Piyasa Riski, Kredi Riski, Operasyonel Risk, Yapısal Faiz Oranı Riski, Konsantrasyon Riski ve Likidite Riski ile önemli görülen diğer riskler kapsamındaki önemli risk faktörlerine yönelik düzenli periyotlarda gerçekleştirilerek, stresin Banka'nın borç ödeme gücü/varlığını sürdürmesi ve likiditesi üzerindeki etkisi ölçülmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

a. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar (Devamı)

1. Bankanın risk yönetimi yaklaşımı (Devamı)

Risk yönetimi modeli, risklerin etkin bir şekilde yönetilmesi amacıyla dizayn edilmiş 3 seviyeli koruma stratejisine sahiptir:

1. Koruma Çizgisi (Risk Alan Birimler), her biri Banka standartları ve politikalarına uygun olarak yürüttükleri faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin en aza indirilmesinden ve kontrol edilmesinden direkt olarak sorumlu olan Bankanın tüm iş birimlerini kapsamaktadır.
1. Koruma Çizgisi (Risk Yönetimi), risklerin yönetilmesinde kullanılmak üzere risk yönetim metodolojilerini, araçlarını ve kılavuzlarını geliştirmekten ve ilgililerin kullanımına sunmaktan öncelikle sorumlu olan Risk Yönetimi Bölümü`dür. Risk Yönetimi Bölümü, İç Kontrol, Yasal Uyum, Hukuk, İnsan Kaynakları, Bilgi Teknolojileri, Mali Kontrol gibi risk yönetimi açısından özellikli birimler tarafından desteklenmektedir. Ayrıca, risk azaltım aksiyonlarının oluşturulmasına yardım edilmesinin yanısıra risklerin gözetimi de bu savunma çizgisine aittir.
1. Koruma Çizgisi (İç Denetim), risk yönetim çerçevesinin etkinliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi ve Banka genelinde bütünlük içinde uygulanmasının gözden geçirme sorumluluğu İç Denetim Bölümü'ne aittir.

2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari sermaye yükümlülüğü
		30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	59,940,842	41,100,263	4,795,267
2	Standart yaklaşım	59,940,842	41,100,263	4,795,267
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	2,561,802	1,872,180	204,944
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	2,561,802	1,872,180	204,944
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller
	yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi
7	pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
12	pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü
15	yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	987,763	1,653,513	79,021
17	Standart yaklaşım	987,763	1,653,513	79,021
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	4,110,857	2,210,072	328,869
20	Temel gösterge yaklaşımı	4,110,857	2,210,072	328,869
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar
23	(%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	67,601,264	46,836,028	5,408,101

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar

1. Varlıkların kredi kalitesi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

2. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

3. Kredi azaltım teknikleri-genel bakış

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Standart yaklaşım - risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin açıklanacak hususlar

1. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

2. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

3. Standart Yaklaşım- risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Kredi Türevleri

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Merkezi karşı tarafa ("MKT") olan riskler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Menkul kıymetleştirmeye ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Banka'nın menkul kıymetleştirme işlemleri bulunmamaktadır.

e. Piyasa riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

		RAT Cari dönem	RAT Önceki dönem
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	143,850	130,800
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
3	Kur riski	695,775	1,475,863
4	Emtia riski	-	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta - plus metodu	148,138	46,850
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	987,763	1,653,513

f. Operasyonel riske ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

g. Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riskine ilişkin olarak kamuya açıklanacak hususlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ğ. Kredi riski azaltım teknikleri

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

h. Risk yönetim hedef ve politikaları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. Riskten Korunma İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Banka, 24 Mart 2014 tarihinden başlayarak ortalama 5 yıl vadeli eşit taksitli, sabit faizli kredilerini Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri, 24 Mart 2014 tarihinde yapılan nominal değeri 55,000 TL olan vadesi 5 yıl olan swap faiz işlemi ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak dengelemiştir.

24 Mart 2019 tarihinde sona eren gerçeğe uygun değer farkı riskinden korunma muhasebesine konu olmuş kredilerin, gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan 379 TL tutarındaki fark, 25 Aralık 2023 tarihine kadar itfa edilmiştir.

Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda "Türev finansal işlemlerden kar/zarar" hesabına yansıtılır.

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemi bulunmamaktadır.

Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL ve YP mevduatın faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Nakit Akış Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar swap faiz işlemleridir. Bu işlemlere ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.

	30 Eylül 2024			31 Aralık 2023
	Anapara (*)	Aktif	Pasif	Anapara (*)	Aktif	Pasif
Türev finansal araçlar
Swap faiz işlemleri	-	-	-	800,000	17,462	-
Toplam	-	-	-	800,000	17,462	-

(*) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası ("TCMB") hesabına ilişkin bilgiler:

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	43,346	520,204	54,515	314,904
T.C. Merkez Bankası	1,745,016	6,662,474	2,620,239	6,887,477
Diğer	6,044	29,734	1,764	20,648
Toplam	1,794,406	7,212,412	2,676,518	7,223,029

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap (*)	1,745,016	2,628,273	2,337,679	3,857,784
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılık	-	4,034,201	282,560	3,029,693
Toplam	1,745,016	6,662,474	2,620,239	6,887,477

(*) BDDK'nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP Zorunlu Karşılık bakiyeleri "T.C. Merkez Bankası Vadesiz Serbest Hesap" altında izlenmektedir.

Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. 31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre TL zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %3 ile %15 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %8 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında).

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan varlık tutarı bulunmamakta olup (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır) teminata verilen/bloke edilen varlık tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

c. Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar

	(*) 30 Eylül 2024		31 Aralık 2023 (*)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	56,243	35,769	45,159	15,224
Swap İşlemleri	162,714	468,452	184,329	867,536
Opsiyonlar	123,529	210,841	68,553	38,990
Toplam	342,486	715,062	298,041	921,750

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar hariçtir.

ç. Bankalara ilişkin bilgiler

1. Bankalara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	801,753	3,042,637	462	960,656
Yurtdışı	-	2,187,344	-	1,939,220
Toplam	801,753	5,229,981	462	2,899,876

Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

d. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların tutarı 377,307 TL'dir (31 Aralık 2023: 902,801 TL). 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların tutarı 6,464,413 TL'dir (31 Aralık 2023: 2,991,397 TL). Bunun dışında ise 139,189 TL tutarında (31 Aralık 2023: 153,018 TL) gayrimenkul yatırım fonu bulunmaktadır. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hisse senetleri tutarı 13,782 TL'dir (31 Aralık 2023: 13,782 TL).

e. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	8,400,242	7,364,244
Borsada İşlem Gören	8,261,053	7,211,226
Borsada İşlem Görmeyen (*)	139,189	153,018
Hisse Senetleri	13,782	13,782
Borsada İşlem Gören	1	1
Borsada İşlem Görmeyen	13,781	13,781
Değer Azalma Karşılığı (-)	231,157	404,032
Toplam	8,182,867	6,973,994

(*)Alternatifbank A.Ş'nin %100 sahibi olduğu Omurga Gayrimenkul Ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nu da içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar

1. Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	4,420	-	3,742
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	4,420	-	3,742
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler			-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	308	1,357	771	1,607
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	23,534	-	15,930	-
Toplam	23,842	5,777	16,701	5,349

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler:

		Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem			Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	33,043,839	455,343	2,907,176	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	8,167,912	89,956	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,514,440	-	-	-
Tüketici Kredileri	352,530	5,171	238	-
Kredi Kartları	52,829	4,546	-	-
Diğer	21,956,128	355,670	2,906,938	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	33,043,839	455,343	2,907,176	-

(*) Faktoring alacakları dahil edilmiştir.

		Yakın İzlemedeki Krediler
Önceki Dönem			Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler (*)	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	27,676,082	1,304,247	2,574,601	-
İşletme Kredileri	-	-	-	-
İhracat Kredileri	7,099,859	39,985	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	2,919,064	-	-	-
Tüketici Kredileri	298,797	1,945	73	-
Kredi Kartları	54,259	2,447	-	-
Diğer	17,304,103	1,259,870	2,574,528	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	27,676,082	1,304,247	2,574,601	-

(*) Faktoring alacakları dahil edilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (Devamı):

Cari dönem(*)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	180,711	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	303,271

(*) İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 1,265 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Önceki dönem(*)

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	57,845	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	893,242

(*)İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin 1,931 TL tutarındaki beklenen zarar karşılığı dahil edilmemiştir.

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Tüketici Kredileri-TP	Kısa Vadeli 141,716	Orta ve Uzun Vadeli 183,504	Toplam 325,220
Konut Kredisi	-	31,753	31,753
Taşıt Kredisi	-	1,198	1,198
İhtiyaç Kredisi	141,716	150,553	292,269
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	19,459	-	19,459
Taksitli	2,576	-	2,576
Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP	16,883 18	- -	16,883 18
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	18	-	18
Personel Kredileri-TP	7,944	13,487	21,431
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	7,944	13,487	21,431
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	1,654	-	1,654
Taksitli	188	-	188
Taksitsiz	1,466	-	1,466
Personel Kredi Kartları-YP Taksitli	22 -	- -	22 -
Taksitsiz	22	-	22
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)	11,288	-	11,288
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	182,101	196,991	379,092

(*) Kredili mevduat hesabının 427 TL'lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	102,783	3,390,640	3,493,423
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	102,783	3,390,640	3,493,423
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	23,529	23,529
İşyeri Kredileri	-	23,529	23,529
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	51,299	2,654,470	2,705,769
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	51,299	2,654,470	2,705,769
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	35,690	-	35,690
Taksitli	401	-	401
Taksitsiz	35,289	-	35,289
Kurumsal Kredi Kartları-YP	532	-	532
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	532	-	532
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	73,953	-	73,953
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	264,257	6,068,639	6,332,896

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:

İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere göre belirtilmiştir.

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Yurtiçi Krediler	36,405,683	32,300,750
Yurtdışı Krediler	675	776
Toplam	36,406,358	32,301,526

8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 198,822 TL kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1,249,882 TL).

Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara veya temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıklara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	46,041	1,298
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	15,913	5,969
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	174,588	360,047
Toplam	236,542	367,314

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net):

(i) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
30 Eylül 2024
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	9,151
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	9,151
31 Aralık 2023
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	61,766
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	-	61,766

(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Kredi
31 Aralık 2023	1,311	17,359	380,265
Dönem İçinde İntikal (+)	683,702	12,275	25,042
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	48,825	24,406
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(48,825)	(24,406)	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(479,066)	(2,295)	(46,960)
Kayıttan Düşülen (-)	(83,322)	-	(97,083)
Satılan (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
30 Eylül 2024	73,800	51,758	285,670
Karşılık (-)	46,041	15,913	174,588
Bilançodaki Net Bakiyesi	27,759	35,845	111,082

(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

10. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı):

(iv) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
30 Eylül 2024 (Net)	27,759	35,845	111,082
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	73,800	51,758	285,670
Özel Karşılık Tutarı (-)	(46,041)	(15,913)	(174,588)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	27,759	35,845	111,082
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
31 Aralık 2023 (Net)	13	11,390	20,218
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	1,311	17,359	380,265
Özel Karşılık Tutarı (-)	(1,298)	(5,969)	(360,047)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	13	11,390	20,218
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

v) TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	60,341
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(60,341)
Önceki Dönem (Net)	-	-	-
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	-	-	54,136
Karşılık Tutarı (-)	-	-	(54,136)

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Kayıttan düşme politikasına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

1. Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler
(i). İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkları 10,272,951 TL'dir (31 Aralık 2023: 9,601,665 TL).

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	36,227	-	640,363	2,908,905
Repo İşlemlerine Konu Olan	472,283	8,177,268	-	5,163,862
Diğer	1,228,345	358,828	888,535	-
Toplam	1,736,855	8,536,096	1,528,898	8,072,767

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Devlet Tahvili	8,536,096	8,072,767
Hazine Bonosu	1,674,578	1,447,818
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-
Toplam	10,210,674	9,520,585

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	10,272,951	9,601,665
Borsada İşlem Görenler	10,272,951	9,601,665
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	10,272,951	9,601,665

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başındaki Değer	9,601,665	7,007,615
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1,444,636	3,814,210
Yıl İçindeki Alımlar	73,320	2,041,292
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar(*)	(846,670)	(3,261,452)
Değer Azalışı Karşılığı (-)	-	-
Dönem Sonu Toplamı	10,272,951	9,601,665

(*) Önemli olmayan tutarda finansal varlık satışı içermektedir.

ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla herhangi bir iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.

2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

			Bankanın Pay	Banka Risk
			Oranı Farklıysa	Grubu Pay Oranı
No	Unvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Oy Oranı (%)	(%)
1	Alternatif Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100.00	100.00
2	Alternatif Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99.99	99.99

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

							Önceki
					Menkul	Cari	Dönem	Gerçeğe
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Kar/(Zararı)	Uygun
No	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	(**)	Değer
1 (*)	331,073	101,509	13,819	69,683	21,024	4,083	16,755	-
2 (*)	4,970,186	531,789	158,040	683,761	-	63,357	32,453	-

(*) Finansal veriler, adı geçen bağlı ortaklıkların 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla BDDK konsolidasyonu için hazırlanan finansal tablolarından alınmıştır.

(**) 30 Eylül 2023 verilerini ifade etmektedir.

3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	340,580	325,580
Dönem İçi Hareketler	10,000	15,000
Alışlar()(*)	10,000	32,338
Transfer	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	(17,338)
Yeniden Değerleme (Azalışı)/Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	350,580	340,580
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%)	-	-

(*) Alternatif Menkul Değerler A.Ş'nin ödenmiş sermayesi, 14.10.2024 tarihli Genel Kurul kararıyla 10,000 TL nakit arttırılmıştır.

(**) 13 Eylül 2023 tarihinde bir kredi müşterisinin alacağına istinaden 17,338 TL tutarındaki hisse senedi devralınmış ve 10 Ekim 2023 tarihi itibarıyla devredilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

4. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	292,165	292,165
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	58,415	48,415

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:

Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ı. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte kontrol edilen ortaklık (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Kiralama işlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

j. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	17,462	-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar	-	-	-	-
Toplam	-	-	17,462	-

(*) Dördüncü Bölüm Not XI.'de açıklanmıştır.

k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Banka, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 800,763 TL (31 Aralık 2023: 427,288 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifini finansal tablolarına yansıtmıştır).

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:

		30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı	Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Tutarı
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları	809,903	242,971	724,853	217,456
Karşılıklar	770,813	231,244	1,670,380	501,114
Finansal Varlıkların Değerlemesi	979,937	293,981	(993,637)	(298,091)
Ertelenmiş Komisyon Gelirleri	108,557	32,567	22,697	6,809
Mali Zararlardan	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net)		800,763		427,288

	1 Ocak 2024 -30 Eylül 2024	1 Ocak 2023 -30 Eylül 2023
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)-Net	427,288	121,669
Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri	285,256	94,538
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Ertelenmiş
Vergi	88,219	220,076
30 Eylül Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi) -Net	800,763	436,283

o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dönem başı	405,658	487,833
Çıkışlar (-)	(7,370)	(87,495)
Girişler	551,641	5,320
Cari dönem amortismanı (-)	-	-
Değer düşüş karşılığı (-)	-	-
Dönem sonu	949,929	405,658

ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Mevduata ilişkin bilgiler

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

1 (i). 30 Eylül 2024:

		7 Gün	1 Aya					Birikimli
	Vadesiz	İhbarlı	kadar	1-3 Ay		3-6 ay 6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	886,617	-	6,910,123	3,953,040	964,865	645,151	113,498	-	13,473,294
Döviz Tevdiat Hesabı	2,709,065	-	1,586,050	6,080,367	58,695	51,375	679	-	10,486,231
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler	2,596,983	-	1,510,292	5,979,038	40,148	10,353	679	-	10,137,493
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	112,082	-	75,758	101,329	18,547	41,022	-	-	348,738
Resmi Kuruluşlar Mevduatı	540,453	-	-	-	-	-	-	-	540,453
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	467,975	-	1,110,552	2,536,788	259,505	18,239	40,108	-	4,433,167
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	5,105	-	12,599	216,710	12,825	-	-	-	247,239
Kıymetli Maden Depo Hesabı	239,133	-	181,886	452,631	84,010	8,023	-	-	965,683
Bankalararası Mevduat	222,442	-	367,156	53,513	-	-	-	-	643,111
T.C. Merkez Bankası	88,394	-	-	-	-	-	-	-	88,394
Yurtiçi Bankalar	131	-	-	-	-	-	-	-	131
Yurtdışı Bankalar	133,917	-	367,156	53,513	-	-	-	-	554,586
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	5,070,790		- 10,168,366	13,293,049	1,379,900	722,788	154,285	-	30,789,178

1 (ii). 31 Aralık 2023:

	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya kadar	1-3 Ay		3-6 ay 6 Ay-1 yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	626,976	-	4,657,950	4,598,460	1,487,632	199,527	27,087	-	11,597,632
Döviz Tevdiat Hesabı	2,388,020	-	1,824,100	2,984,536	68,344	15,602	48,138	-	7,328,740
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler	2,293,357	-	1,814,366	2,843,429	68,135	15,602	31,726	-	7,066,615
Yurtdışında Yerleşik Kişiler	94,663	-	9,734	141,107	209	-	16,412	-	262,125
Resmi Kuruluşlar
Mevduatı	25,994	-	-	-	-	-	-	-	25,994
Ticari Kuruluşlar Mevduatı	440,550	-	983,865	2,359,797	690,500	154	219,835	-	4,694,701
Diğer Kuruluşlar Mevduatı	3,120	-	3,961	13,506	29	-	-	-	20,616
Kıymetli Maden Depo Hesabı	196,530	-	135,272	307,074	28,224	6,151	20,654	-	693,905
Bankalararası Mevduat	23,222	-	395,640	267,084	-	-	-	-	685,946
T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	138	-	-	-	-	-	-	-	138
Yurtdışı Bankalar	23,084	-	395,640	267,084	-	-	-	-	685,808
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	3,704,412	-	8,000,788	10,530,457	2,274,729	221,434	315,714	-	25,047,534

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Mevduata ilişkin bilgiler (Devamı)

1. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler
i). Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan		Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Tasarruf Mevduatı	5,891,408	3,780,601	7,589,916	7,821,858
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	1,218,969	996,163	3,621,662	4,092,017
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer
Hesaplar	-	-	-	-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki
Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-

Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye'deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet altındaki çocuklarına ait Mevduat ve diğer hesaplar	78,226	63,804
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282 nci maddesindeki suçtan kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer hesaplar	-	-
Türkiye'de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan mevduat bankalarında bulunan mevduat	-	-

b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024 (*)		31 Aralık 2023	(*)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	1,490	16,802	2,372
Swap İşlemleri	-	546,367	126,987	478,666
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	91,136	180,982	37,839	30,772
Toplam	91,136	728,839	181,628	511,810

(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler hariçtir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:

		30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	127,524	-	109,305
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	23,692	955	43,279	57,209
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	7,187	13,438,122	5,104	17,648,701
Toplam	30,879	13,566,601	48,383	17,815,215

2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	30,879	127,804	48,383	681,445
Orta ve Uzun Vadeli	-	13,438,797	-	17,133,770
Toplam	30,879	13,566,601	48,383	17,815,215

Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 646,994 TL (31 Aralık 2023: 529,557 TL) "Diğer Yükümlülükler" içinde olup, bilanço toplamının % 10'unu aşmamaktadır.

d. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler

i). Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	7,835	2,186	8,740	3,586
1-4 Yıl Arası	15,087	4,210	14,693	6,029
4 Yıldan Fazla	21,352	5,959	15,725	6,452
Toplam	44,274	12,355	39,158	16,067

e. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:

Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka'nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası 12,884 TL tutarında aktüeryal kayıp, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2023: 21,426 TL tutarında aktüeryal kayıp).

Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
İskonto Oranı (%)	1.93	1.93
Emeklilik İhtimaline İlişkin Kullanılan Oran (%)	86.67	86.67

Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir.

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla 35,925 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 21,433 TL), 14,488 TL (31 Aralık 2023: 10,447 TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.

Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı oluştuğunda bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır.

Diğer Karşılıklar

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar
karşılıkları	133,848	120,123
Dava karşılığı	75,184	61,810
İkramiye karşılığı	13,011	74,729
Muhtelif alacaklar karşılığı	5,183	2,552
Toplam	227,226	259,214

g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın kurumlar vergisi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 210,568 TL).

(i) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	210,568
Menkul Sermaye İradı Vergisi	60,626	25,139
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)	43,949	45,324
Ödenecek Katma Değer Vergisi	2,099	3,313
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	434	372
Kambiyo Muameleleri Vergisi	644	704
Diğer	16,436	11,919
Toplam	124,188	297,339

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar(Devamı)

1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler(Devamı)

(ii) Primlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	6,445	8,969
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	7,210	10,039
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	460	641
İşsizlik Sigortası-İşveren	921	1,281
Diğer	3,814	5,422
Toplam	18,850	26,352

2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

ğ. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

h. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

ı. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Hisse Senedi Karşılığı (*)	2,213,740	2,213,740
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

(*) Nominal sermayeyi ifade etmektedir.

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Nominal olarak; enflasyona göre düzeltilmemiş tutarlar)

Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. Banka'nın kayıtlı sermayesi 4,000,000,000 TL (dört milyar Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) itibari değerinde tamamı nama yazılı 4.000.000.000 paya bölünmüştür.

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

1. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
1. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
1. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.

8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

		30 Eylül 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	-	-	-	-
Değerleme Farkı	(554,022)	(41,867)	(241,744)	(117,344)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(554,022)	(41,867)	(241,744)	(117,344)

Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı

Doğrudan Borçlandırma Sistemi Kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla toplam 904,325TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 628,087 TL).

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan önemli tutarda muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler "Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu"nda gösterilmiştir.

(i). Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Akreditifler	5,711,098	4,565,879
Banka aval ve kabulleri	587,826	321,825
Garantiler	1,296,766	912,083
Toplam	7,595,690	5,799,787

(ii). Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Kesin teminat mektupları	20,802,839	16,109,295
Avans teminat mektupları	785,179	757,097
Geçici teminat mektupları	90,013	367,876
Gümrüklere verilen teminat mektupları	401,364	201,674
Toplam	22,079,395	17,435,942

Gayrinakdi krediler

(i). Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak
Açılan Gayrinakdi Krediler	12,408,812	8,852,350
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	4,080,797	1,611,432
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	8,328,015	7,240,918
Diğer Gayrinakdi Krediler	23,740,223	17,137,529
Toplam	36,149,035	25,989,879

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Gayrinakdi krediler (Devamı):
(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(iii). I ve II'nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

c. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

d. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024		30 Eylül 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	4,606,480	723,586	2,528,417	731,934
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1,646,843	213,118	470,495	227,173
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	86,758	-	66,394	-
Kaynak Kullanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam (*)	6,340,081	936,704	3,065,306	959,107

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024		30 Eylül 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından (*)	252,228	25,677	2,789	4,623
Yurtiçi Bankalardan	19,672	31,557	10,123	22,738
Yurtdışı Bankalardan	-	76,233	20	67,800
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	271,900	133,467	12,932	95,161

(*) TCMB'nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler "T.C. Merkez Bankasından" satırında gösterilmiştir.

3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024		30 Eylül 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,061,344	164,442	548,922	124,716
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	307,002	314,040	283,511	240,314
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	1,266	1,647	145	1,438
Toplam	1,369,612	480,129	832,578	366,468

4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	111,805	112,872

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024		30 Eylül 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	12,561	1,179,733	6,278	949,551
T.C. Merkez Bankasına	-	-	535	-
Yurtiçi Bankalara	10,371	2,424	5,409	6,170
Yurtdışı Bankalara	2,190	1,177,309	334	943,381
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	731,413	-	444,210
Toplam (*)	12,561	1,911,146	6,278	1,393,761

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	3,079	9,020

3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	-	13,302

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

		Vadeli Mevduat
30 Eylül 2024	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı		- 121,942	-	-	-	-	-	121,942
Tasarruf Mevduatı		- 2,045,490	981,698	587,061	139,537	17,090	-	3,770,876
Resmî Mevduat		- -	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat		- 416,551	369,708	127,140	-	30,899	-	944,298
Diğer Mevduat		- 2,447	14,314	2,174	-	2	-	18,937
7 Gün İhbarlı Mevduat		- -	-	-	-	-	-	-
Toplam		- 2,586,430	1,365,720	716,375	139,537	47,991	-	4,856,053
Yabancı Para		- 121,942	-	-	-	-	-	121,942
DTH		- 25,547	68,993	764	505	921		96,730
Bankalar Mevduatı		- 4,816	-	-	-	-	-	4,816
7 Gün İhbarlı Mevduat		- -	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.		- 243	1,697	435	54	66		2,495
Toplam		- 30,606	70,690	1,199	559	987	-	104,041
Genel Toplam		- 2,617,036	1,436,410	717,574	140,096	48,978	-	4,960,094

		Vadeli Mevduat
30 Eylül 2023	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	35,109	-	-	-	-	-	35,109
Tasarruf Mevduatı	-	487,786	895,976	27,618	-	21,736	-	1,433,116
Resmî Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	225,703	496,469	88,234	-	90,076	-	900,482
Diğer Mevduat	-	11,645	6,097	6	19	3	-	17,770
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	760,243	1,398,542	115,858	19	111,815	-	2,386,477
Yabancı Para
DTH	-	10,777	64,167	878	1,216	8,162	-	85,200
Bankalar Mevduatı	-	13,240	-	-	-	-	-	13,240
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	87	983	80	8	220	-	1,378
Toplam	-	24,104	65,150	958	1,224	8,382	-	99,818
Genel Toplam	-	784,347	1,463,692	116,816	1,243	120,197	-	2,486,295

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Repo işlemlerine verilen faiz tutarı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

7. Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

c. Temettü gelirine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ç. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Kar	165,868,142	138,316,532
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	3,556	167,328
Türev Finansal İşlemlerden	1,891,178	4,414,592
Kambiyo İşlemlerinden Kar	163,973,408	133,734,612
Zarar (-)	166,592,272	136,339,142
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	112	902
Türev Finansal İşlemlerden	1,750,117	2,335,145
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	164,842,043	134,003,095
Net Kar/Zarar	(724,130)	1,977,390

d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde diğer faaliyet gelirleri, elden çıkarılacak kıymetlerden elde edilen gelirleri, geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme hesabını ve diğer faaliyetlere ilişkin gelirleri içermektedir. Banka'nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 128,155 TL (30 Eylül 2023: 91,253 TL)'dir.

e. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	(673,617)	308,656
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	99,350	(75,402)
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	(661,885)	114,893
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	(111,082)	269,165
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	3,579	3,566
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	3,579	3,566
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer	29,827	25,816
Toplam	(640,211)	338,038

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

f. Personel giderleri ve diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Personel Giderleri	726,821	473,232
Kıdem Tazminatı Karşılığı	3,600	5,073
İzin karşılığı	4,041	2,254
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	44,764	36,437
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	92,320	50,192
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	447,736	341,816
Faaliyet Kiralama Giderleri	1,613	1,153
Bakım ve Onarım Giderleri	5,091	5,694
Reklam ve İlan Giderleri	15,338	20,030
Diğer Giderler	425,694	314,939
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	180,571	4,516
Diğer (*)	107,138	74,080
Toplam	1,606,991	987,600

(*) Diğer giderler içinde yer alan 92,778 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 14,360 TL'dir (30 Eylül 2023: 65,702 TL tutarındaki TMSF primi ve vergi/resim hariç tutulduğunda diğer işletme giderleri 8,378 TL'dir).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar ve zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Banka'nın 194,290 TL cari vergi gideri bulunmaktadır (30 Eylül 2023: 413,831 TL cari vergi gideri). 285,256 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (30 Eylül 2023: 94,538 TL ertelenmiş vergi geliri).

h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

ı. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar

1) Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 9,589,431 TL (30 Eylül 2023: 5,464,253 TL), faiz giderleri 7,875,009 TL (30 Eylül 2023: 4,185,897 TL) olarak gerçekleşmiştir.

2) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı yoktur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

i. Kar veya Zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar

Alınan Ücret ve Komisyonlar-Diğer	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Kredi Kartı Pos Komisyon	7,257	48,200
Bankacılık Hizmet Gelirleri	-	1,119
Sigorta Komisyonları	100,290	136,559
Hesap Yönetim Ücret Komisyonu	12,662	2,648
Kredi Erken Kapama Tazminatları	2,472	1,310
Havale Komisyonları	412	599
Ekspertiz Komisyonları	2,042	1,511
İhracat Akreditifleri Komisyonları	7,649	32,667
Diğer	34,181	31,666
Toplam	166,965	256,279

Verilen Ücret ve Komisyonlar-Diğer	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023
Takas Komisyon Gideri	3,397	21,449
Debit Karta Verilen Ücret ve Komisyonlar	28,730	47,239
Yurtdışındaki Muhabirlere Verilen Komisyonlar	7,713	4,917
Tahvillere Verilen Komisyonlar	-	-
YP İşlemlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	52	51
Havale Komisyonları	2,871	1,978
Efektif ve Futures İşlem Komisyonları	4,084	4,463
TCMB Bankalararası Para Piyasası	1,167	876
Diğer(*)	18,908	394,391
Toplam	66,922	475,364

(*) 30 Eylül 2023 bakiyesi Banka'nın, ana ortağı The Commercial Bank (P.S.Q.C.) ile imzaladığı risk katılım anlaşması uyarınca anlaşmaya konu risklerin %2'si oranında hesaplanan komisyon tutarını da içermektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilgili anlaşma sona ermiştir.

V. Özkaynaklar DeğişimTablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler

30 Eylül 2024

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Edilen Ortaklıklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	1,249,882	256	-	3,742	771	1,607
Dönem Sonu Bakiyesi	198,822	96,256	-	4,420	308	1,357
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri	111,805	-	-	350	1,345	1,373

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

31 Aralık 2023

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	693,553	284	-	292	1,012,705	4,222
Dönem Sonu Bakiyesi	1,249,882	256	-	3,742	771	1,607
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (***)	112,872	-	-	512	17,568	37

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacaklarını da içermektedir.

(***) 30 Eylül 2023 bakiyelerini ifade etmektedir.

Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil	İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Olduğu Risk	Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Grubu (*)	Ortaklıklar		Ortakları		Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat		30 Eylül 2024 31 Aralık 2023		30 Eylül 2024 31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Dönem Başı	126,805	198,031	-	-	90,557	68,723
Dönem Sonu	64,083	126,805	-	-	106,605	90,557
Mevduat Faiz Gideri(**)	3,079	9,020	-	-	-	4

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) 30 Eylül 2023 bakiyelerini ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

a. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler (Devamı)

Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar / (Zarar) (***)	30,631	14,829	11,604	11,303	-	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı (**)	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu (**)	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar / (Zarar) (***)	-	-	-	-	-	-

(*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49'uncu maddesinin 2'nci fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade etmektedir.

(***) 30 Eylül 2023 bakiyelerini ifade etmektedir.

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak

Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

İlişkinin yapısının yanında yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları

		Finansal tablolarda yer alan
	Toplam Risk Grubu	büyüklüklere göre (%)
Mevduat	170,688	0.55
Gayrinakdi krediler	102,033	0.28
Nakdi krediler	199,130	0.54
Sermaye benzeri krediler	2,625,455	27.78

Söz konusu işlemler Banka'nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.

Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLüAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

b. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak (Devamı)

Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka ile Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. arasında 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama sözleşmesi bulunmamaktadır. Alternatif Finansal Kiralama A.Ş. ve Alternatif Menkul Değerler A.Ş. ile ayrıca masraf paylaşım sözleşmeleri mevcuttur.

Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka'nın toplam nakdi ve gayri nakdi tutarının % 0.41'ini oluşturmaktadır (31 Aralık 2023: %2.15).

5. Diğer yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

c. Banka üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

Banka üst yönetimine 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren dönemde 75,695 TL (30 Eylül 2023: 36,696 TL) tutarında ödeme yapılmıştır.

VIII. Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bankanın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Fitch Ratings: Eylül 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Türk Parası
Uzun Vadeli	BB
Kısa Vadeli	B
Ulusal Not	AA(tur)
Hissedar Destek Notu	bb
Finansal Kapasite Notu	b
Görünüm	Durağan

Moody's: Temmuz 2024
Yabancı Para
Uzun Vadeli	Ba3
Kısa Vadeli	NP
Türk Parası
Uzun Vadeli	Ba2
Kısa Vadeli	NP
Uzun Vadeli Ulusal Not	Aaa.tr
Kısa Vadeli Ulusal Not	TR-1
Görünüm	Pozitif

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın kamuya açıklanacak 30 Eylül 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları KMPG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 31 Ekim 2024 tarihli sınırlı bağımsız denetçi raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

SEKİZİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Banka'nın 1 Ocak - 30 Eylül 2024 faaliyet dönemine ilişkin olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar hakkında Tebliğe göre hazırlanmış konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlara uyumlu solo bazda seçilmiş finansal verileri aşağıdadır.

GERÇEKLEŞTİRİLEN HACİMLER	30 Eylül 2024	31 Aralık 2023	30 Eylül 2023
Krediler (net)	36,097,062	31,382,064	31,458,959
Menkul Değerler	18,485,293	16,616,446	15,598,922
Mevduat	30,789,178	25,047,534	26,449,158
Toplam Aktif	76,240,687	65,026,767	65,496,100
Özkaynak	6,706,784	5,863,048	5,638,167
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)	521,863	2,387,705	1,938,594
Kar/(Zarar)	612,829	1,885,431	1,619,301

YÖNETİM KURULU BAŞKANINDAN

Değerli Paydaşlarımız,

Yılın üçüncü çeyreğinde, hem küresel hem de Türkiye ekonomisi, farklı etkenlerin şekillendirdiği bir dönemden geçti. Dünya genelinde jeopolitik riskler devam ederken, ekonomik büyüme beklentileri tahminlerin altında kaldı. Gelişmiş ülkelerde merkez bankalarının faiz artırımları enflasyonu kontrol altına almaya çalışırken, büyüme üzerinde baskı oluşturdu. Ayrıca, Avrupa'da enerji fiyatlarındaki artış ve jeopolitik gerginlikler ekonomik büyümeyi olumsuz etkiledi. Bu gelişmeler, sermaye maliyetlerini artırırken likidite koşullarını da zorlaştırdı. Bu durum kredi risklerinin yükselmesine ve özellikle dış finansmana erişimde zorlukların artmasına yol açtı.

Türkiye ekonomisinde ise, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın enflasyonla mücadele kapsamında faiz oranlarını yüksek tutmaya devam ettiğini görüyoruz. Yüksek faizler, borçlanma maliyetlerini artırırken, özellikle özel sektör yatırımlarında da bir yavaşlamaya neden oldu.

Her zaman vurguladığımız üzere Commercial Bank olarak, esnek ve dinamik yapısıyla Türkiye ekonomisinin güçlü potansiyeline ve bankacılık sektörünün sağlam temellerine olan inancımız tam.

Commercial Bank olarak, bu yıl 50. yılımızı, iştirakimiz Alternatif Bank ile olan yolculuğumuzun ise 11. yılını kutluyoruz. Ortak değerlerimizden aldığımız güç ve 11 yıldan bu yana eksilmeyen güvenimizle, Alternatif Bank'ın uzun vadeli hedeflerine ulaşması için sunduğumuz desteğe kesintisiz şekilde devam edeceğiz. Alternatif Bank'ın Türkiye bankacılık sektöründeki yolculuğunu başarılı bir şekilde sürdürerek ülke ekonomisine ve bölgesel ticarete katkılarını artırarak devam ettireceğine gönülden inanıyoruz.

Saygılarımla,

Omar Hussain Alfardan Yönetim Kurulu Başkanı (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

BANKA GENEL MÜDÜRÜNDEN

Değerli Paydaşlarımız,

Geride bıraktığımız son çeyrekte, Dünya'daki gelişmeleri takip ettiğimizde küresel ekonomideki zorluklara rağmen ABD'de daha dengeli bir tablo izledik. Avrupa ve Çin ekonomilerindeki yavaşlama devam ederken, enflasyonda görülen gerilemeler, sıkı para politikalarında gevşeme adımlarını gündeme getirdi. Özellikle Avrupa ve ABD'deki faiz indirimleri bu süreci destekledi. Önümüzdeki dönemde, faiz indirimlerinin kademeli şekilde süreceğini öngörüyoruz.

Türkiye ekonomisine baktığımızda, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın (TCMB) aldığı tedbirlerle birlikte üçüncü çeyrekte güçlü bir ekonomi politikası izlendi. Cari açık azaldı, TCMB rezervleri arttı ve sermaye girişleri hız kazandı. Fiyat artışlarının etkili olduğu ortamda istenen seviyelere henüz ulaşılmamış olsa da düşüş eğilimi devam ediyor. Önümüzdeki dönemde, TCMB'den faiz indirimi beklentisi de kademeli olarak gündeme gelmeye başladı.

2024 yılı üçüncü çeyrek konsolide rakamlarımıza baktığımızda, toplam aktif büyüklüğümüzün 81 milyar TL seviyesine ulaştığını görüyoruz. Yılın üçüncü çeyreğinde, yüksek aktif kalitemizi koruyarak etkin bir bilanço yönetimi gerçekleştirdik. Bu dönemde Bankamızın nakdi (finansal kiralama alacakları dahil) ve gayri nakdi kredilerle ülke ekonomisine sağladığı destek ise 77 milyar TL'ye ulaştı. Bankamız özkaynakları da 7 milyar TL seviyesine ulaşırken, sermaye yeterlilik rasyomuz ise bu dönemde %24 oldu. 2024'ün üçüncü çeyreğinde ortaya koyduğumuz performansla, Alternatif Bank'ın konsolide net karı ise 660 milyon TL olarak gerçekleşti.

Bankacılık uygulamalarımızı herkes için kolaylaştıran dijital çözümlerimizle zahmetsiz bir müşteri deneyimi sağlamak için çalışmalarımıza hız kesmeden devam ediyoruz. Geçtiğimiz yıl devreye aldığımız ve dijital bankacılık hizmetlerini insan dokunuşuyla birleştirdiğimiz Dijital Şubemizin 1. yılını geride bıraktık. Görüntülü görüşmeyle gelen müşterilerimizi dijital şubemizin çatısı altında toplayarak, her gelen müşterimize herhangi bir alt limit şartı olmadan alanında uzman bir 'Portföy Yöneticisi' atayarak rekabetten ayrışmaya başladık. Bu hizmetimizle şu an 4 milyar TL çalışma büyüklüğüne ulaştık. Dijital şubemiz ilk başladığında çalışma büyüklüğü açısından tüm şubelerin gerisindeydi. Fakat çok kısa süre içerisinde hızla yükselerek bireysel tarafta birinci sıraya yükselmeyi başardı.

Geride bıraktığımız son çeyrekte de, yılın başında belirlediğimiz stratejik önceliklerimiz arasında önemli bir yere sahip olan 'dijital dönüşüm' alanındaki faaliyetlerimize devam ettik. Eylül ayında devreye aldığımız müşterimiz olmayanlara anında kredi uygulamamız, ihtiyaç kredisi tarafında büyümemizin itici güçlerinden biri oldu. Ayrıca yine bu dönem devreye alınan ön onaylı limit otomasyonu projesi ile toplam ihtiyaç kredisi bakiyesini yaklaşık %45'inin ön onaylı limitlerden oluşturur hale geldik. Tüm bunlar sene başında belirlediğimiz stratejimize uygun adımlarla ilerlediğimizi bir kez daha gösterdi.

Türk bankacılık sektöründe giderek Bankamız ile özdeşleşen ve gün geçtikçe daha da önem kazanan Engelsiz Bankacılığı stratejik hedeflerimizden biri olan çalışan ve müşteri deneyiminde mükemmeliyet arayışımızın bir tamamlayıcısı ve de marka kimliğimizin bir parçası olarak görüyoruz. Bu alanda hayata geçirdiğimiz bütün projelerin finansal kapsayıcılığa hizmet etmesine özen gösteriyoruz. Engelsiz Bankacılık ve finansal kapsayıcılık alanlarında yürüttüğümüz başarılı projelerle, dünyanın önde gelen bankacılık ve finans yayınlarından biri olan Euromoney tarafından düzenlenen 2024 Mükemmellik Ödülleri'nde 'Çeşitlilik ve Kapsayıcılık Alanında Türkiye'nin En İyi Bankası' seçildik. Banka olarak çeşitlilik ve finansal kapsayıcılık alanındaki kararlılığımızın ve öncü yaklaşımımızın bir yansıması olduğuna inandığım bu anlamlı ödül, bizler için çok kıymetli. Bu gurur verici başarının Bankamız için bir motivasyon kaynağı olacağına ve gelecek hedeflerimize ulaşmamızda bize güç vereceğine gönülden inanıyorum.

Alternatif Bank olarak uzun vadeli büyüme hedeflerimize sağlam adımlarla ilerlerken, başta hissedarımız Commercial Bank'ın güveni olmak üzere, güçlü sermaye yapımız ile kurumsal yönetim anlayışımız en büyük dayanaklarımızdan. Bu güçlü temeller üzerine inşa ettiğimiz başarı yolculuğumuzda, alanında uzman ve özverili çalışanlarımızla, müşterilerimiz, paydaşlarımız ve ülkemiz için değer yaratma misyonuyla çalışmaya devam edeceğiz. Bizlere her zaman destek veren hissedarımıza, rehberlik eden Yönetim Kurulumuza, değer katan müşterilerimize ve tüm paydaşlarımıza sonsuz teşekkürlerimi sunuyorum.

Saygılarımla,

Ozan Kırmızı Genel Müdür

AI Terminal

ALTERNATİFBANK A.Ş.

10631_rns_2024-10-31_39cda8e1-05f5-4ce1-b60d-bda907f8d1b3.pdf

Alternatifbank A.Ş.

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Şartlı Sonucun Dayanakları

Şartlı Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

ALTERNATİFBANK A.Ş.' NİN 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı)

IV. Bankada Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Hakkında Açıklamalar

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

ALTERNATİFBANK A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV.KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2023 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

ALTERNATİFBANK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esasları

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

III. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

IV. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

c. İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

d. Türev Finansal Varlıklar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Türev Finansal Varlıklar (Devamı)

e. Krediler

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VII. Finansal Varlıkların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Kullanım hakkı varlığı

Kira yükümlülüğü

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XIV. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar:

a. Cari Vergi

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

a. Cari Vergi (Devamı)

b. Ertelenmiş Vergi

MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı):

c. Transfer Fiyatlandırması

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

XVIII. Hisse Senedi ve İhracına İlişkin Açıklamalar