ALTERNATİFBANK A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Oct 30, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Alternatifbank A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Alternatifbank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Alternatifbank A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 30 Ekim 2013

1	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2013 22:58:57

Bilanço

1	SERKAN ERMİŞ	MÜDÜR	ALTERNATİFBANK A.Ş.	30.10.2013 22:31:10
2	CEM ŞİPAL	GEN. MÜD. YRD.	ALTERNATİFBANK A.Ş.	30.10.2013 22:33:28
3	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.10.2013 22:58:58

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		(30/09/2013)			(31/12/2012)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	I-a	946.377	164.741	781.636	627.297	301.929	325.368
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	I-b	322.433	210.318	112.115	62.521	56.906	5.615
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		322.433	210.318	112.115	62.521	56.906	5.615
Devlet Borçlanma Senetleri		141.692	141.612	80	7.380	6.662	718
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		13.787	13.787	0	20.596	20.596	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		118.507	6.472	112.035	12.205	7.308	4.897
Diğer Menkul Değerler		48.447	48.447	0	22.340	22.340	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	I-c	38.610	14.712	23.898	71.599	16.423	55.176
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		3.932	3.932	0	2.015	2.015	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	15	15	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		3.932	3.932	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	2.000	2.000	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	I-d	632.165	632.165	0	783.046	627.192	155.854
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		161	161	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		632.004	632.004	0	725.869	627.192	98.677
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	57.177	0	57.177
KREDİLER VE ALACAKLAR	I-e	6.057.869	4.763.423	1.294.446	5.200.812	4.239.132	961.680
Krediler ve alacaklar		5.968.934	4.674.488	1.294.446	5.103.531	4.141.851	961.680
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		6.773	6.426	347	47.272	47.272	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		5.962.161	4.668.062	1.294.099	5.056.259	4.094.579	961.680
Takipteki Krediler		224.616	224.616	0	234.001	234.001	0
Özel Karşılıklar (-)		135.681	135.681	0	136.720	136.720	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	I-f	1.109.597	1.109.597	0	1.045.707	1.045.707	0
Devlet Borçlanma Senetleri		1.109.597	1.109.597	0	1.045.707	1.045.707	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	I-g	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	I-h	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	I-i	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	I-j	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	I-k	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		26.944	26.944	0	21.165	21.165	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		20.854	20.854	0	19.741	19.741	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		20.854	20.854	0	19.741	19.741	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	I-l	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		6.398	6.398	0	12.800	12.800	0
Cari Vergi Varlığı		5.938	5.938	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		460	460	0	12.800	12.800	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	I-m	0	0	0	16.338	16.338	0
Satış Amaçlı		0	0	0	16.338	16.338	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	I-n	268.936	217.011	51.925	166.296	155.927	10.369
AKTİF TOPLAMI		9.434.115	7.170.095	2.264.020	8.029.337	6.515.275	1.514.062
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	II-a	4.426.573	2.720.165	1.706.408	4.169.754	2.986.912	1.182.842
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		377.248	254.773	122.475	430.179	356.130	74.049
Diğer		4.049.325	2.465.392	1.583.933	3.739.575	2.630.782	1.108.793
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	II-b	97.501	14.527	82.974	21.022	6.593	14.429
ALINAN KREDİLER	II-c	1.608.328	93.491	1.514.837	1.031.102	49.767	981.335
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		1.560.344	1.560.344	0	1.436.697	1.361.448	75.249
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		15.903	15.903	0	34.712	34.712	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		1.544.441	1.544.441	0	1.401.985	1.326.736	75.249
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		383.956	383.956	0	146.263	146.263	0
Bonolar		383.956	383.956	0	146.263	146.263	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		97.651	59.166	38.485	88.637	61.738	26.899
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	II-d	193.138	180.611	12.527	143.304	138.416	4.888
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	II-e	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	II-f	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	II-g	138.164	138.112	52	116.035	115.754	281
Genel Karşılıklar		86.482	86.482	0	65.697	65.697	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		8.555	8.555	0	8.157	8.157	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		43.127	43.075	52	42.181	41.900	281
VERGİ BORCU	II-h	18.521	18.521	0	19.303	19.303	0
Cari Vergi Borcu		15.612	15.612	0	19.303	19.303	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		2.909	2.909	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)		13.805	0	13.805	9.057	0	9.057
Satış Amaçlı		13.805	0	13.805	9.057	0	9.057
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	II-i	300.501	0	300.501	257.489	0	257.489
ÖZKAYNAKLAR	II-j	595.633	595.633	0	590.674	587.585	3.089
Ödenmiş Sermaye		420.000	420.000	0	420.000	420.000	0
Sermaye Yedekleri		-30.981	-30.981	0	10.037	6.948	3.089
Hisse Senedi İhraç Primleri		98	98	0	98	98	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları	II-k	-31.079	-31.079	0	9.939	6.850	3.089
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		91.854	91.854	0	89.428	89.428	0
Yasal Yedekler		11.679	11.679	0	11.529	11.529	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		80.175	80.175	0	77.899	77.899	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		98.855	98.855	0	55.378	55.378	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		53.369	53.369	0	-15.819	-15.819	0
Net Dönem Karı/Zararı		45.486	45.486	0	71.197	71.197	0
Azınlık Payları	II-l	15.905	15.905	0	15.831	15.831	0
PASİF TOPLAMI		9.434.115	5.764.526	3.669.589	8.029.337	5.473.779	2.555.558