華晶科技股份有限公司

Altek Corporation

公開說明書

(發行113年度限制員工權利新股)

一、公司名稱:華晶科技股份有限公司
二、本公司公開說明書編印目的:發行113年度限制員工權利新股
(一)發行種類:本公司普通股股票,每股面額新台幣10元。
(二)發行股數及金額: 2,000,000 股,發行總金額新台幣20,000,000 元。
(三)發行價格:每股發行價格為新台幣 0 元。
(四)發行條件:請參閱本公開說明書第59~61頁。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要:不適用。
四、本次發行之相關費用如下:

(一)承銷費用:不適用。

(二)其他費用:約新台幣拾萬元整。
五、有價證券之生效,不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人投資前應至金融監督管理委員會指定之資訊申報網站詳閱本公開說明書之內容, 並應注意本公司之風險事項,請參閱本公開說明書第3頁。

八、查詢本公開說明書之網址:

(一)金融監督管理委員會指定之資訊申報網站之網址: http://mops.twse.com.tw

(二)本公司揭露公開說明書相關資料網址: https://www.altek.com.tw

一、本次發行前實收資本額之來源:

項目	金額(新台幣仟元)	占實收資本額比率
設立資本	3,000	0.10%
現金增資	1,135,119	37.13%
現金減資	(1,182,475)	(38.68%)
盈餘轉增資	2,723,168	89.07%
資本公積轉增資	73,812	2.41%
轉換公司債轉換	219,494	7.18%
註銷庫藏股減資普通股	(166,640)	(5.45%)
員工認股權增資	171,030	5.59%
限制員工權利新股增資	80,962	2.65%
合計	3,057,470	100.00%

二、公開說明書之分送計劃:

(一) 陳列處所:除依規定方式分送主管機關外,另放置於本公司及本公司股務代理機構。

(二) 分送方式:依證券交易法第三十一條規定辦理。
(三) 索取方式:請親洽以上陳列處所或上網至公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw)下載媒體檔案。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話:不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。

七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:

名稱:永豐金證券股份有限公司股務代理部網址:http:// www.sinotrade.com.tw
地址:台北市中正區博愛路 17 號 3 樓電話:(02)2381-6288

八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。

九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用。

十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:

最近年度簽證會計師姓名: 江采燕、謝智政會計師

簽證事務所名稱: 資誠聯合會計師事務所網址: http:// www.pwc.tw
地址 : 台北市基隆路一段333 號27 樓電話: (02)2729-6666
十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用。

十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱:

	發言人姓名:陳矢學	代理發言人姓名:	—
職	稱:助理副總經理	職	稱:—
電	話:(02) 8751-6620	電	話:—
	電子郵件信箱:[email protected]	電子郵件信箱:—

十三、公司網址:https://www.altek.com.tw

華晶科技股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額:新台幣 3,057,470,250	元	公司地址:新竹市科學園區力行路	12 號	電話:(03)578-4567
設立日期:85 年 12 月 24 日網址:www.altek.com.tw
上市日期:91 年12 月24 日	上櫃日期:不適用	公開發行日期:90 年	5 月 3 日	管理股票日期:不適用
負責人:董事長夏汝文	發言人姓名:陳矢學			代理發言人姓名:—
總經理高楨輝	職稱:助理副總經理		職稱:—
股票過戶機構:永豐金證券股份有限公司股務代理部		網址:http://	www.sinotrade.com.tw
電話:(02) 2381-6288		地址:台北市中正區博愛路	17	號 3 樓
股票承銷機構:不適用		電話:不適用	網址:不適用
		地址:不適用
最近年度簽證會計師:江采燕、謝智政會計師		電話:(02)2729-6666	網址:http://	www.pwc.tw
事務所名稱:資誠聯合會計師事務所		地址:台北市基隆路一段	333	號 27 樓
複核律師:不適用		電話:不適用	網址:不適用
事務所名稱:不適用		地址:不適用
信用評等機構:不適用	電話:不適用	網址:不適用		地址:不適用
發行公司:- 評等標的		有□,評等日期:- 無 ; 無 ;			評等等級:-
有□,評等日期:- 本次發行公司債:- 評等等級:- 董事選任日期:112 年 6 月 21 日,任期:3 年監察人選任日期:本公司設置審計委員會,故不適用
全體董事持股比例:7.23% (114 年	2 月 28 日) 全體監察人持股比例:本公司設置審計委員會,故不適用
董事及持股超過 10%股東及其持股比例:7.23% (114	年	2 月 28 日)
職稱姓名	持股比例	職稱	姓	名	持股比例
董事長夏汝文	0.51%	獨立董事	MORI SHOREI		0.00%
曄昌國際有限公司董事	6.67%	獨立董事	FEI LIU		0.00%
代表人:丁予嘉
曄昌國際有限公司董事	6.67%	獨立董事	王婉貞		0.01%
代表人:梁敏芳
董事陳孟芬	0.03%
工廠地址:請參閱本公開說明書第	1 頁	電話:請參閱本公開說明書第		1 頁
主要產品:數位影像相關應用產品				參閱本文之頁次
市場結構(113 年度):內銷 0.03%及外銷風險事項	99.97% 請參閱本公開說明書公司概況之風險事項。			第 24 第 3	頁頁
	營業收入:7,195,586 仟元
去 ( 1 1 3 ) 年度	稅前淨利:597,697 仟元	每股盈餘:1.15	元	第 34	頁
本次募集發行有價證券	種類及金額	請參閱本公開說明書封面。
發行	條件	請參閱本公開說明書封面。
募集資金用途及預計產	生效益概述	不適用
本次公開說明書刊印日期:114 年	04 月 16 日	刊印目的:發行 113		年度限制員工權利新股
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次:請參閱本公開說明書目錄。

華晶科技股份有限公司公開說明書目錄

壹丶公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
(三)公司沿革
二、風險事項
(一)風險因素
(二)訴訟或非訟事件
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及
截至公開說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事,應列明
其對公司財務狀況之影響
(四)其他重要事項
三、公司組織
(一)關係企業圖
(二)董事及監察人
四、資本及股份
(一)股本形成經過
(二)最近股權分散情形
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
(四)員工及董事酬勞
貳丶營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
(二)市場及產銷概況
二、轉投資事業
(一)轉投資事業概況
(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止,子公司持有或處
分本公司股票情形及其設定質權之情形,並列明資金來源及其對公司財務
28 績效及財務狀況之影響
三、重要契約
參、發行計畫及執行情形
一、本次發行限制員工權利新股計畫應記載事項
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項
三、本次併購發行新股應記載事項
肆丶財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
(一)財務分析
二、財務報告應記載事項
(一)發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告,
並應加列最近一季依法公告申報之財務報告
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告。但不包括重要
會計項目明細表
(三)發行人申報募集發行有價證券後,截至公開說明書刊印日前,如有最近期經

	會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告,應併予揭露 32
	三、財務概況其他重要事項
	(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,有發生公司法第一百八十五條情
	事者,應揭露資訊
	四、財務狀況及經營結果檢討分析
	(一)財務狀況
	(二)財務績效
	(三)現金流量
	(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響
	(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資
	計畫
	(六)其他重要事項
	伍丶特別記載事項
	一、內部控制制度執行狀況
	(一)委託會計師專案審查內部控制者,應列明其原因、會計師審查意見、公司改
	善措施及缺失事項改善情形
	二、委託經金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者,應揭露該
	信用評等機構所出具之評等報告
	三、證券承銷商評估總結意見
	四、律師法律意見書
	五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金融監督管理委員會通知應補充揭露
	之事項
	七、最近年度及截至公開說明書刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有
	不同意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容
	八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次
	申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費
	用之聲明書
	九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債,並採詢價圈購對外公開承銷
	之案件,證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明
	書 ………………………………………………………………………………………………
	十、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載事項
	(一)董事會運作情形資訊
	(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形
	(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 41
	(四)薪資報酬委員會運作情形資訊
	(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原
	因
	(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 53
	(七)公司治理守則及相關規章之揭露查詢方式
	(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財
	務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總55
	(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊
陸、附件

陸、阿介
一、限制員工權利新股發行辦法
、一、限制員工權利新股發行辦法
二、會計師複核之案件檢查表彙總意見

三、 112 年度合併財務報告暨會計師查核報告四、 113 年度合併財務報告暨會計師查核報告五、 112 年度個體財務報告暨會計師查核報告六、 113 年度個體財務報告暨會計師查核報告

一、公司簡介

(一)設立日期:中華民國 85 年 12 月 24 日

(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話

名稱	地址	電話
總公司	新竹市科學園區力行路 12 號	03-5784567
昆山廠 (子公司)	3 77 中國江蘇省昆山市綜合保稅區第大道號	+86-512-5736- 8899
馬來西亞廠 (子公司)	No. 12, Jalan Teknologi Perintis 1/3, Taman Teknologi Nusajaya, 79200 Iskandar Puteri, Johor Darul Takzim, Malaysia	+ 60 75855650

(三)公司沿革

民國 85 年	成立「亞洲聯想股份有限公司」,從事數位相機之研發及產銷。
民國 86 年	更名為「華晶科技股份有限公司」,並遷入新竹科學園區。
87 民國年	開發完成國內第一部百萬畫素變焦式固定鏡頭數位相機。
民國 91 年	於臺灣證券交易所掛牌上市。
民國 92 年	發行海外轉換公司債美金 60,000 仟元,於盧森堡證券交易所掛牌交易。
民國 95 年	發行國內轉換公司債新台幣 1,500,000 仟元,於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
96 民國年	200 ODM 單月出貨量突破萬台。全球數位相機市場第一名,市場占有率突破 10%。
民國 97 年	完成全球首款整合 GPS 的衛星導航數位相機開發。
民國 99 年	推出全球第一款、結合通訊手機、三倍光學變焦鏡頭及 1220 萬像素「專業影像手機」,於新加坡電信展獲選為年度展覽最佳十大產品。遷址至新竹科學園區力行路 12 號。
民國 102 年	轉型為數位影像解決方案提供者,並深耕手機相機及消費型影像產品等領域。
民國 103 年	手機影像處理晶片及全球首款手機相機雙鏡頭模組搭載於國際手機大廠旗艦機種上市。辦理現金減資退還股東股款新台幣 1,182,475 仟元。
民國 104 年	多家中國及印度手機廠推出搭載華晶手機影像解決方案的智慧型手機。
民國 105 年	推出深度運算晶片並搭載於國際級大廠之多款雙鏡頭手機及平板電腦等產品。

民國 106 年完成 3D 感測深度晶片 AL6100 開發,於 2018 年 CES 消費電子展發表。與美國高通公司合作,為其物聯網系統晶片全球首家設計開發夥伴暨 ODM 廠。民國 107 年與微軟合作共同開發 Vision AI 解決方案,於微軟 WinHEC Taipei 2018 大會上發表。

人工智慧商用監控攝影原型機 IPC603 於亞馬遜年度大會公開亮相,支援亞馬遜雲端 AWS (Amazon Web Services)。

胰島素注射系統開發完成、開始出貨。

民國 108 年與高通聯合展示 AIoT 最新型智慧安防産品方案,並於 ISC West 美西國際安全科技展共同發表《高通視覺智慧平台|Qualcomm Vision Intelligence Platform 》。 AI BOX 邊緣 AI 運算盒導入 FaceMe®臉部辨識引擎,亞馬遜 (Amazon AWS )與微軟( Microsoft Azure) 全球雲端服務認證,能支持多路 IP 攝影機 (ONVIF Camera)。

推出領先業界的高效能低功耗人工智慧解決方案,完成跨世代轉型里程碑。

醫療電子事業以「高階醫療產品設計開發與製造」榮獲台灣第 6 屆《經濟部國家産業創新獎-團隊創新領航獎》。

民國 109 年全球第一大可拋棄式(一次性) 醫療內視鏡的品牌最大供應商。全球首台 AI 車隊管理的高階車用鏡頭供應商。全球 Android 前五大智慧手機共同合作夥伴,搭載領先 ISP 影像處理技術。與高通聯合打造 AIoT 人工智慧物聯網生態系,實現 5G 世代工業級與消費級 AIoT 4K 智慧視覺影像解決方案。

民國 110 年全球第一大可拋棄式(一次性)骨科微創手術內視鏡供應商。全球前三大電子營運商之無人車導入 3D 感測晶片與解決方案。推出領先業界 AI 邊緣運算之駕駛員安全監測系統(DMS; Driver Monitoring System)。全球領導網路設備大廠之高階智能 AI 網路攝影機。全球領導個人電腦大廠導入自研 AI 晶片與高階 ISP 影像演算。全球 Android 前五大智慧手機持續導入自研晶片與高階 ISP 影像演算。

民國 111 年全球領先第一大拋棄式(一次性)醫療內視鏡供應商。全球前三大電子營運商導入自研 Sunny12 代 ISP 智慧影像處理技術。全球領導個人電腦大廠導入 AI 智慧視訊解決方案。推出領先業界標準化服務型&工業型機器人智慧影像解決方案。

民國 112 年全球無人化零售產業成功導入 AI 智能系統方案。導入駕駛者監控系統於電動汽車客戶。推出大體積穿戴式注射器第一代原型機。

推出新一代一次性軟式醫療內視鏡系統。與中國醫療器材廠合作新一代醫療內視鏡系統開發。成為全球領先之德國實驗儀器大廠之供應商。民國 113 年現金增資發行新股 27,000,000 股車用相機模組結合邊緣 AI 運算晶片與算法導入日系供應鏈。 3D 感測模組與航空級相機模組導入美系無人機廠商。高階 AI 運算平台導入機器人廠商。一次性子宮鏡及泌尿道腎臟軟式內視鏡量產。一次性關節鏡,支氣管鏡產品的前期開發。可攜式內視鏡顯示主機量產。開發穿戴式注射裝置技術平台,可用於糖尿病管理,慢性病治療,疫苗

接種,疼痛管理,手術後護理等領域。

二、風險事項

(一)風險因素

1.最近年度及截至公開說明書刊印日止,利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

(1)利率變動

本公司及子公司利息收入主係因銀行存款孳息產生;利息支出主係因銀行借款及租賃負債所產生,本公司及子公司 112 年度及 113 年年度之利息收入分別為 195,961 仟元及 221,781 仟元,占當期營業收入淨額比重分別為 2.15%及 3.08%;利息支出分別為 64,116 仟元及 57,010 仟元,占當期營業收入淨額比重分別為 0.70%及 0.79%,顯示利率變動對本公司及子公司之營運並無重大影響。且本公司及子公司與銀行建立及維持良好信用關係,得以取得優惠利率條件, 本公司及子公司將配合營運狀況所需,定期評估資金狀況並注意市場利率走勢, 故預估利率波動對本公司影響不大。

(2)匯率變動

本公司及子公司之進貨、銷貨,其大宗主要報價幣別為美元,藉由外幣應付帳款與應收帳款搭配相抵,將可大幅降低匯率風險,達成自然避險效果。本公司及子公司 112 年度及 113 年年度之淨外幣兌換(損)益淨額分別為(45)仟元及 26,689 仟元,占當期營業收入淨額比重分別為 0.00%及 0.37%,顯示匯率變動對本公司及子公司獲利影響尚屬有限。另依「取得或處分資產處理程序」中之「取得或處分衍生性商品之處理程序」相關規定,每日蒐集利率、匯率走勢, 並定期取得金融機構之財經資訊、外匯報告,據以綜合判斷匯率變動趨勢,以降低匯率變動對獲利之影響。

(3)通貨膨脹

本公司及子公司對客戶及供應商之報價,係以市場之機動調整者居多,通貨膨脹對公司影響不大。惟本公司仍將致力於生產流程之改造,持續樽節開支, 並適當調整產品售價及物料庫存量以降低通貨膨脹以因應通貨膨脹。

2.最近年度及截至公開說明書刊印日止,從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

截至公開說明書刊印日止,本公司及子公司並未從事高風險及高槓桿的財務投資,背書保證及資金貸與主要為本公司之子公司間資金貸與,並已制定「資金貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」(其中涵蓋從事衍生性商品交易之規範),以茲遵循。

3.未來研發計畫及預計投入之研發費用

公司未來除開發既有產品的延伸性新產品外,將持續觀察產業發展趨勢,如有具發展潛力之新技術、新應用,亦將增加投入研發資源。如無重大變化,預計每年合併研發費用約佔合併營業額 10%以上。

4.最近年度及截至公開說明書刊印日止,國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司及子公司將持續注意國內外之重要政策與法律變動,適時採取適當措施因應,尚不致對財務業務產生重大影響。

5.最近年度及截至公開說明書刊印日止,科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

由於科技進步資安技術的升高,加強資訊安全的防護,包含外部威脅的阻擋以及設備的區隔加以控管,定期更新主機與網路的安全系統與檢查,掌握最新的資安風險建立應變能力,最近幾年科技改變對本公司及子公司財務與業務尚無發生影響。

6.最近年度及截至公開說明書刊印日止,企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司秉持專業誠信經營原則,最近年度及截至公開說明書刊印日止並無影響企業形象之風險情事產生。

7.最近年度及截至公開說明書刊印日止,進行併購之預期效益、可能風險及因應措施: 無此情事。

8.最近年度及截至公開說明書刊印日止,擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:

本公司因應地緣政治不確定性,快速回應全球經濟帶來挑戰,在馬來西亞新增第三方生產基地,進行產能分散計畫。

未來可視市場情況及營運需要,評估擴廠等資本支出之必要性,執行計畫前, 皆透過內部審核機制,由相關團隊進行可行性評估、分析其成本效益及追蹤其執行結果,以配合公司長期發展策略、財務規劃及經營績效,並掌握可能風險之衝擊,以提升在全球市場的競爭力和業務擴展能力。

9.最近年度及截至公開說明書刊印日止,進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 (1)進貨方面

本公司與主要原料供應廠商均維持良好關係,除長期合作關係良好之廠商外,亦積極開發其他供應商,以因應市場新產品需求,同時降低進貨過於集中供應之風險。如近期因疫情影響,正積極開發非大陸地區供應商,以避免供貨中斷之風險。

(2)銷貨方面

本公司產品多元,且客戶分布於歐、美、日、大中華等地,並無銷貨集中的風險。未來除持續穩固與現有客戶之合作關係外,將積極擴增新客戶。

1. 最近年度及截至公開說明書刊印日止,董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施:無此情事。
1. 最近年度及截至公開說明書刊印日止,經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無此情事。
1. 其他重要風險及因應措施:
(1)對外進及出的電子郵件備份:對外郵件完整歸檔,以備日後存取,降低營運風險。另有完整的安全性權限管控,以確保隱私性及資料使用的合法性,而且有可追蹤的存取記錄。
(2)防毒及網路安全威脅防護:電腦定期更新最新防毒碼,及建立網路防入侵機制, 阻斷網路攻擊,避免電腦中毒的風險。
(3)加強 SAP、PLM、BPM 及雲端應用,軟硬體整合帶動公司營收利潤。
(4)由於駭客攻擊推陳出新,我們仍無法保證任何第三方癱瘓系統式的網路攻擊, 及惡意駭客將電腦病毒、破壞性軟體或勒索軟體植入公司網路系統,進行勒索或窺探機密資訊。截至年報刋印日止,本公司並未發現任何重大網路攻擊或事件,已經或可能將對公司業務及營運產生重大不利影響,也未曾涉入任何與此有關的法律案件或監管調查。

(二)訴訟或非訟事件

1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:無此情形。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司,最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者, 其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:無此情形。
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形:無此情形。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事,應列明其對公司財務狀況之影響:無此情形。

(四)其他重要事項︰無。

三、公司組織

(一)關係企業圖

1.關係企業組織圖 113 年 12 月 31 日

2.各關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

113 年 12 月 31 日	單位:股;新台幣仟元
-----------------	------------

	與本公	公司持有關係企業股份數額
關係企業	司之關係	實際投資金額	股數	持股比率
Altek Japan Corporation	子公司	2,869	1,000	100.00%
altek International Investment Co., Ltd.	子公司	2,886,407	87,769,559	100.00%
Altek Lab Inc.	子公司	120,640	11,311,875	100.00%
Leading Tech. Co., Ltd.	子公司	1,651,413	50,371,000	100.00%
昆山典晶精密模具有限公司	子公司	452,433	註	100.00%
彩晶光電科技(昆山)有限公司	子公司	578,000	註	100.00%
彩晶光電科技股份有限公司	子公司	28,000	2,800,000	100.00%
佳晶企業管理(昆山)有限公司	子公司	620,292	註	100.00%
弘晶企業管理(昆山)有限公司	子公司	427,844	註	100.00%
Toptek Investment Cayman Co., Ltd.	子公司	301,622	1,400,000	100.00%
達星電子(昆山)有限公司	子公司	163,925	註	100.00%
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.	子公司	278,673	8,500,000	100.00%
上海仁晶貿易有限公司	子公司	278,673	註	100.00%
聚豪晶影像科技(上海)有限公司	子公司	49,178	註	100.00%
Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.	子公司	434,270	13,246,000	100.00%
昆山德晶光電科技有限公司	子公司	458,990	註	75.00%
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd.	子公司	437,589	43,000,000	100.00%
聚晶半導體股份有限公司	子公司	500,000	50,000,000	100.00%
Altek International Trading Co., Ltd.	子公司	327,850	10,000,000	100.00%
彩晶投資股份有限公司	子公司	100,000	10,000,000	100.00%
Altek International Holding (BVI) Co., Ltd.	子公司	415,376	12,865,921	100.00%
Altek Medical Pte. Ltd.	子公司	755,272	45,063,684	69.87%
榮晶生物科技股份有限公司	子公司	25,376	768,570	69.87%
榮晶醫療(香港)有限公司	子公司	49,178	註	69.87%
榮晶生物科技(上海)有限公司	子公司	32,785	註	69.87%
榮晶醫療科技(昆山)有限公司	子公司	27,365	註	69.87%
Altek Medical Sdn. Bhd.	子公司	131,140	12,740,096	69.87%

註:係有限公司,未發行股票。

(二)董事及監察人

1.董事資料

114年02月28日單位:股;%

職稱	姓名	性別	國籍或註冊地	選(就)任	任	初次選	選任時持有股份		現在持有股份		配偶、未成年子女現在持有股份			利用他人名義持有股份	主要經	目前兼任本公司及	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備
		年齡		日期	期	任日期	股數	持股% (註 1)	股數	持股%	股數	持股% (註 1)	股數	持股%	( 學 ) 歷	其他公司之職務	職稱	姓名	關係	註
董事長	夏汝文	男 61 歲以上	中華民國	112.06.21	3 年	85.12.20	1,457,934	0.52	1,573,459	0.51	838,439	0.27	0	0.00	(註 1)	(註 2)	無	無	無	-
		曄昌國際有限公司	中華民國	112.06.21	3 年	103.06.19	14,630,100	5.25	20,389,158	6.67	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	代表人: 丁予嘉	男 61 歲以上	中華民國	112.06.21	3 年	112.06.21		0 0.00	34,000	0.01	0	0.00	0	0.00	(註 3)	盈正豫順電子(股) 公司獨立董事亞昕國際開發(股) 公司獨立董事華固建設(股)公司獨立董事	無	無	無	-
		曄昌國際有限公司	中華民國	112.06.21	3 年	103.06.19	14,630,100	5.25	20,389,158	6.67	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	代表人: 梁敏芳	女 51~60 歲	中華民國	112.06.21	3 年	106.06.16	0	0.00	20,000	0.01	0	0.00	0	0.00	(註 4)	本公司資深副總經理禾瑞亞科技(股)公司獨立董事	無	無	無	-
董事	陳孟芬	女 51~60 歲	中華民國	112.06.21	3 年	106.06.16	0	0.00	95,000	0.03	0	0.00	0	0.00	(註 5)	(註 6)	無	無	無	-
獨立董事	MORI SHOREI.	男 61 歲以上	日本	112.06.21	3 年	106.06.16	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 7)	無	無	無	無	-
獨立董事	FEI LIU	男 61 歲以上	美國	112.06.21	3 年	112.06.21	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 8)	無	無	無	無	-
獨立董事	王婉貞	女 61 歲以上	中華民國	112.06.21	3 年	109.06.12	0	0.00	40,000	0.01	0	0.00	0	0.00	(註 9)	無	無	無	無	-

註1:夏汝文董事長主要經(學)歷:美國加州大學電機碩士、全友電腦(股)公司副總經理。

註2:夏汝文董事長目前兼任本公司及其他公司之職務:Altek Japan Corporation代表取締役、昆山典晶精密模具有限公司執行董事、彩晶光電科技(昆山)有限公司執行董事、佳晶企業管理(昆山)有限公司執行董事、弘晶企業管理(昆山)有限公司執行董事、彩晶光電科技(股)公司董事長、達星電子(昆山)有限公司執行董事、上海仁晶貿易有限公司執行董事、聚豪晶影像科技(上海)有限公司執行董事、昆山德晶光電科技有限公司董事長、聚晶半導體(股)公司董事長、彩晶投資(股)公司董事長、Altek Medical Pte. Ltd.董事、榮晶生物科技股份有限公司董事長、榮晶醫療(香港)有限公司董事、榮晶生物科技(上海)有限公司執行董事兼總經理、榮晶醫療科技(昆山)有限公司執行董事兼總經理及Altek Medical SDN. BHD.董事。

註3:曄昌國際有限公司代表人丁予嘉董事主要經(學)歷:美國印地安那大學經濟學博士、國票金控(股)公司總經理、國票綜合證券(股)公司董事長。

註4:曄昌國際有限公司代表人梁敏芳董事主要經(學)歷:台灣大學財務金融碩士、台灣高速鐵路(股)公司董事長特助。

註5:陳孟芬董事主要經(學)歷:美國紐澤西州立羅格斯大學會計系學士、中華開發資本(股)公司投資部協理、美國合格會計師、昌倢管理顧問有限公司總經理。

註6:陳孟芬董事目前兼任本公司及其他公司之職務:Altek Japan Corporation監察役、昆山典晶精密模具有限公司監事、彩晶光電科技(昆山)有限公司監事、榮晶生物科技(上海)有限公司監事、榮晶醫療科技(昆山)有限公司監事及地球綜合工業(股)公司獨立董事。

註7:MORI SHOREI 獨立董事主要經(學)歷:東京大學工學部電氣工學科研究員、日本富士膠片株式會社執行董事。

註8:FEI LIU獨立董事主要經(學)歷:美國懷俄明大學法學博士、Law office of Fei Liu 律師。

註9:王婉貞獨立董事主要經(學)歷:美國匹茲堡大學企管碩士、中華開發資本(股)公司資深協理。

2.法人股東之主要股東:

113 年 12 月 10 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東及其持股比例
曄昌國際有限公司	晶采國際投資股份有限公司(74.74%)、百瀛有限公司(24.97%)

3.主要股東為法人者其主要股東:

113 年 12 月 10 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東及其持股比例
晶采國際投資股份有限公司	劉金福等(100%)
百瀛有限公司	薩摩亞商翡翠之星投資有限公司(100%)

4.董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

姓	條件名	專業資格與經驗	獨立性情形	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
董夏	事長汝文	具備五年以上公司業務所需之工作經驗,目前擔任本公司董事長。	─	0
董丁	事予嘉	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職國票金控 (股)公司總經理及國票綜合證券(股)公司董事長。	─	3
董梁	事敏芳	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,目前擔任本公司資深副總經理兼財務長。	─	1
董陳	事孟芬	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職中華開發資本(股)公司投資部協理、美國合格會計師及昌倢管理顧問有限公司總經理。	─	1

條件姓名	專業資格與經驗	獨立性情形
獨立董事 M O R I S H O R E I	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職日本富士膠片株式會社執行董事。	1.非公司法第二十七條規定之政府、法人或其代表人當選。 2.選任前二年及任職期間無下列情事之一: (1)公司或其關係企業之受僱人。 (2)公司或其關係企業之董事、監察人。 (3)本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第二十七條指派代表人擔任公司董事之法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人。 (7)與公司之董事長、總經理或相當職務者
獨立董事 F E I L I U	具備五年以上法律、公司業務所需之工作經驗,曾任職 Law office of Fei Liu 律師。	互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人。 (8)與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5%以上股東。
獨立董事王婉貞	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職中華開發資本(股)公司私募股權業務部資深協理。	(9)為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新台幣五十萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但擔任本公司薪酬委員會成員者,不在此

限。註:本公司董事會成員皆未有公司法第 30 條各款情事。 5.董事會多元化及獨立性

(1)董事會多元化:為健全董事會結構,本公司董事會成員組成應考量多元化,注重不同專業背景、性別平等、年齡、國籍及文化等組成情形,並具備執行職務所必須之知識、技能及素養。本公司董事會多元化以董事席次需有一位女性董事為目標,且董事成員間各自具備不同專業知識及技能。目前本公司七席董事中,三席為女性董事,女性董事席次占董事席次達3/7;且為引進不同文化及擴展國際視野,延攬一位日本籍及一位美國籍董事加入董事會。本公司七位董事具備之專業知識涵蓋不同領域,其中長於經營管理、領導決策及產業知識者為夏汝文董事長;長於經營管理、領導決策及財務會計者為MORI SHOREI董事、陳孟芬董事、王婉貞董事及丁予嘉董事;長於財務會計者梁敏芳董事;長於法律知識者為 FEI LIU董事。綜合前述, 本公司充分落實董事會成員多元化目標。
(2)董事會獨立性:本公司董事會獨立性以獨立董事不得少於三人且不少於董事席次 1/5(含)以上,以及董事兼任公司員工不得超過董事席次1/2(含)為目標。目前本公司已有三席獨立董事且佔董事席次達3/7,並有六席董事不具員工身分,而董事成員間並無具有配偶及二親等以內親屬關係之情形,符合證券交易法第26條之3第3項及第4項規定。綜合前述,本公司董事會具獨立性。

四、資本及股份

(一)股本形成經過

1.最近五年度及截至公開說明書刊印日止,股本變動之情形

單位:股;新台幣仟元

		核定股本		實收股本		備註
年月	發行價格	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
109.03	10	500,000,000		5,000,000 279,587,325	2,795,873	發行限制員工權利新股 4,226,000 股	無	註 1
109.05	10	500,000,000		5,000,000 279,633,325	2,796,333	發行限制員工權利新股 86,000 股及註銷已發行之限制員工權利新股 40,000 股	無	註 2
109.09	10	500,000,000		5,000,000 279,543,325	2,795,433	註銷已發行之限制員工權利新股 90,000 股	無	註 3
109.12	10	500,000,000		5,000,000 279,497,325	2,794,973	註銷已發行之限制員工權利新股 46,000 股	無	註 4
110.04	10	500,000,000		5,000,000 279,341,525	2,793,415	註銷已發行之限制員工權利新股 155,800 股	無	註 5
110.06	10	500,000,000		5,000,000 279,314,525	2,793,145	註銷已發行之限制員工權利新股 27,000 股	無	註 6
110.12	10	500,000,000		5,000,000 279,201,125	2,792,011	註銷已發行之限制員工權利新股 113,400 股	無	註 7
111.04	10	500,000,000		5,000,000 278,987,825	2,789,878	註銷已發行之限制員工權利新股 213,300 股	無	註 8
111.06	10	500,000,000		5,000,000 278,947,325	2,789,473	註銷已發行之限制員工權利新股 40,500 股	無	註 9
111.09	10	500,000,000		5,000,000 278,903,525	2,789,035	註銷已發行之限制員工權利新股 43,800 股	無	註 10
111.12	10	500,000,000		5,000,000 278,818,025	2,788,180	註銷已發行之限制員工權利新股 85,500 股	無	註 11
112.04	10	500,000,000		5,000,000 278,800,025	2,788,000	註銷已發行之限制員工權利新股 18,000 股	無	註 12
114.01	10	500,000,000		5,000,000 305,800,025		3,058,000 現金增資發行新股 27,000,000 股	無	註 13
114.03	10	500,000,000		5,000,000 305,747,025		3,057,470 註銷庫藏股 53,000 股	無	註 14

註 1: 竹商字第 1090006342 號函。註 2: 竹商字第 1090013943 號函。註 3: 竹商字第 1090024729 號函。註 4: 竹商字第 1090033692 號函。註 5: 竹商字第 1100010716 號函。註 6: 竹商字第 1100016071 號函。註 7: 竹商字第 1100036024 號函。註 8: 竹商字第 1110010755 號函。註 9: 竹商字第 1110018060 號函。註 10: 竹商字第 1110029178 號函。註 11: 竹商字第 1110039854 號函。註 12: 竹商字第 1120010995 號函。註 13: 竹商字第 1140001000 號函。註 14: 竹商字第 1140008865 號函。 2.最近三年度及截至公開說明書刊印日止,私募普通股辦理情形:無此情事。

3.公司採總括申報方式發行新股者,應揭露預定發行總額、已發行總額及總括申報餘額等相關資訊:不適用。

(二)最近股權分散情形

1.主要股東名單

113 年 12 月 10 日;單位:股

股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
曄昌國際有限公司	15,335,100	5.50%
渣打國際商業銀行敦北分行受託保管凱基證券	3,126,001	1.12%
UniqueTechnology	3,097,304	1.11%
花旗(台灣)商業銀行受託保管柏克萊資本證	3,016,000	1.08%
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	2,957,823	1.06%
美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶	2,882,000	1.03%
晶采國際投資股份有限公司	2,540,000	0.91%
匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管	2,129,349	0.76%
華晶科技股份有限公司	2,090,000	0.75%
公益信託華晶科技慈善基金	1,537,890	0.55%

2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形:無。

(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元;仟股

項目		年度	112年度	113年度
	最高		42.00	46.10
每股市價	最低		31.70	29.15
	平均		34.76	36.76
	分配前		31.65	33.25
每股淨值	分配後		30.95	-
		加權平均股數(仟股)	276,563	277,153
每股盈餘	每股盈餘		1.27	1.15
	現金股利		0.7	-
	無償	盈餘配股	-	-
每股股利	配股	資本公積配股	-	-
	累積未付股利		-	-
	本益比(註1)		27.37	31.97
投資報酬分析	本利比(註2)		49.66	-
		現金股利殖利率(%)(註3)	2.01	-

註 1:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註 2:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

註 3:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

(四)員工及董事酬勞

1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍:
(1)員工酬勞:以當年度獲利狀況之百分之十至百分之二十分派。
(2)董事酬勞:以當年度獲利狀況不高於百分之五分派。
2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:無此情形。
3.董事會通過分派酬勞情形:
(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異,應揭露差異數、原因及處理情形:本公司於114年3月14日董事會決議通過分派員工酬勞計新台幣63,389,837元及董事酬勞計新台幣21,129,945元,擬以現金方式發放。上述員工及董事酬勞擬議配發金額與認列費用年度之估列數並無差異。
(2)以股票分派之員工酬勞金額占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例:不適用。
4.股東會報告分派酬勞情形及結果:

本公司113年度員工酬勞及董事酬勞分配案,於114年3月14日經董事會決議通過,俟114年6月19日股東常會報告。

5.前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:

本公司112年度員工酬勞及董事酬勞分配案,於113年3月11日經董事會決議通過,並提113年6月13日股東常會報告,自112年度獲利提撥員工酬勞新台幣 76,140,109元及董事酬勞新台幣25,380,036元,全數以現金方式發放。實際分派金額與認列年度費用估列金額並無差異。

貳、營運概況

一、公司之經營
(一)業務內容

1.業務範圍

(1)所營業務之主要內容

華晶科技成立於 1996 年,深耕影像領域超過 27 年,從過去全球前三大數位相機製造商,近年積極布局到智慧車(Smart Car)、AI 人工智慧晶片(AI Chip) 與高端醫療影像(Medical Imaging)。迎來人工智慧(AI)技術的飛速發展,華晶科技近年轉型成為 AIoT(人工智慧物聯網)生態系的高階智慧影像解決方案提供商, 藉由領先全球的核心視覺影像技術,整合 ISP 影像處理技術、演算法、3D 感測及自主晶片開發的完整軟硬體整合服務,華晶科技致力於為全球電子產業領導品牌提供最具競爭力的影像技術解決方案,並持續與全球頂尖戰略夥伴合作。落實包含 5G、智慧車載系統、AIoT 智聯網、高階 Android 智慧手機、元宇宙 (Metaverse)的 VR /AR/XR 穿戴裝置、物流機器人、高階醫療器材(如:智慧型血糖管理與胰島素注射裝置、一次性內視鏡系統、微型注射器)等裝置應用。華晶科技是業界少數能夠提供完整軟硬體系統整合、頂尖影像視覺處理技術、AI 晶片開發及演算法解決方案的供應商,我們將繼續引領影像技術革新,為客戶創造更多價值。

(2)營業比重

單位:新台幣仟元

年度	112 年度		113 年度
產(商)品	金額	%	金額	%
數位影像相關應用產品	9,099,248	100.00%	7,195,586	100.00%

(3)公司目前商品(服務)項目

數位影像相關應用產品:如影像晶片、車載系統、醫療影像、AI 攝影機及 3D 感測模組等。

(4)公司計畫開發之新商品(服務)
① 可拋棄式(一次性)醫療之診斷用內視鏡
② 可拋棄式(一次性)醫療之微創手術用內視鏡
③ 醫療內視鏡之影像解決方案
④ 穿戴式(一次性)之藥物注射器
⑤ 穿戴式之連續型血糖監測器
⑥ 醫療影像產品進入動物及臨床實驗
⑦ 設立馬來西亞工廠,完成品質認證與產線轉移
⑧ 新一代電子後視鏡方案與影像處理技術
⑨ 新一代 AI 邊緣運算車載影像系統

⑩ 新一代高階生成式 AI 邊緣運算方案

⑪ 新一代 AI+ISP 智慧影像解決方案,升級手機以及筆電應用

⑫ 新一代 ISP 影像處理技術,升級視訊影像方案
⑬ 新一代高階 3D 深度感測方案,升級服務用&工業用機器人應用
⑭ 新一代高算力 AI 智慧安控系統

2.產業概況

(1)產業之現況與發展

本公司做為光學影像領導廠商,近年來積極由傳統數位相機光學廠轉型爲 AI 人工智慧影像解决方案提供商,隨著人工智慧(AI)科技日趨成熟,過去數位影像主要應用於相機、攝錄影機,強調成像品質,如今隨著對機器人、智慧家庭、智慧安控、智慧車、智慧工廠、無人商店與精準醫療等各方面需求提升, 以及 AIoT 人工智慧物聯網與 5G 的發展,AI 人工智慧視覺(Vision AI )已成為趨勢,也逐步翻轉傳統光學鏡頭產業,創新應用範圍拓展至機器人、智慧車、智慧製造、智慧醫療等市場,被視為下一個新藍海。

AI 人工智慧科技應用在各項產品領域的過程中,隨著應用功能的增加,對於中央處理器的能力與功耗的要求越來越高,因此對於邊緣運算(Edge AI)的需求也日益增加,本公司也結合自有的 AI 晶片與演算法,成功導入包括智能車載、會議視訊與自動化等產業,是少數有能力可以從自行開發關鍵零組件,開發 AI 軟體到產品整合的全功能方案提供者。

依據 Frost & Sullivan 的預測,2025 年全球將有約 500 億台連網設備,包括:智慧車、穿戴裝置、智慧家庭、智慧製造、智慧能源等 IoT 物聯網之應用產生,而 5G 具備高速、低延遲、大寬頻特色,其開放式網路架構,驅動全球產業變革和創新研發動能,致使產業數位轉型的速度全面升級。

(2)產業上、中、下游之關聯性

數位影像產業:上、中、下游分工關聯性說明如下:

因應產業智慧轉型,光學影像產品更是AIoT人工智慧物聯網之眼的重要角色,華晶科以領先光學影像技術結合人工智慧(AI),提高消費性電子、智慧車、機器人與智慧醫療的產業價值,包含光學影像關鍵零組件、系統組裝、IC設計、軟體韌體、演算法與整機組裝,掌握轉型智慧產業鏈中扮演關鍵角色。

IC 產業:可分為上游設計、中游晶圓製造及下游封裝測試,關聯性說明如下:

應用需求	產品設計	晶圓代工生產	晶圓封裝測試	1.模組組裝 2.軟體軔體程式整合	1.設計開發 2.整機組裝和測試
客戶	IC設計	晶圓代工	封裝測試	模組廠	系統廠

台灣擁有全球最完整的半導體產業聚落及專業分工,IC設計位於電子產業的最上游,在半導體產業鏈中,IC設計公司屬知識密集產業,其投資報酬率高再加上台灣具備相當完善之半導體產業支援架構及 IC 設計人才充沛, 進而促使不少廠商與投資者紛紛投入此一行業。當IC 設計公司在產品設計完成後,交由專業晶圓代工廠或IDM廠(整合型半導體廠,從 IC 設計、製造、封裝、測試一條龍服務)製作成晶圓半成品,經由前段測試,再轉給封裝廠進行切割及封裝,最後由測試廠進行後段測試,測試後的成品再經由銷售管道賣給系統廠生產為系統產品。台灣 IC 產業之上、中、下游關係大致可歸類如下:

上游:IP 設計及 IC 設計業
中游:IC 製造、晶圓製造、相關生產製程檢測設備、光罩、化學品等
下游:IC 封裝測試、相關生產製程檢測設備、零組件(如基板、導線架)、 IC 模組、IC 通路等。

IC 設計主要業務為自行設計及銷售產品,或接受客戶之委託設計,在產業價值鏈中屬於上游產業,在完成最終產品前,還需要光罩、晶圓製造、晶片封裝以及測試等主要過程。一般而言,光罩、代工以及封裝等過程專業分工近乎 100%委託專業公司製作。

醫療器材產業:範圍廣泛,產品種類繁多,所涵蓋之相關產業非常廣泛, 包括電子、電機、光學、塑膠、模具...等等。相關產業關係如下圖,其上游產業包括電子、電機、塑膠、五金製造等工業,中游的產業則包括醫療器材研發及醫療器材研發製造商,其下游產業包括國內外醫療器材品牌業者、國內外之醫療器材通路商及醫療院所等,行銷管道相當多元。

上游:上游廠商主要為提供醫療器材產品之各類原物料或關鍵元件的供應, 包含液晶顯示器、邏輯控制晶片、被動元件、印刷電路板及其他零組件。產業上游電子、電機、塑膠、模具等產業為成熟產業,國內外有許多廠商已參與醫療器材供應鏈,但因醫療器材生命週期較長導致供貨合約較長與設計變更不易的特性,醫療器材製造商通常會與上游供應商維持長期合作來確保產品品質。
中游:中游廠商主要為醫療產品研發與醫療產品製造商。隨著醫療器材產業分工漸趨成熟,醫療產品品牌業者為了增加競爭力,與委託開發暨製造服務商(CDMO, Contract Development and Manufacturing Organization)合作成為產業趨勢,具研發實力與生產製造能力的 CDMO 業者能針對客戶之需求提供設計開發與製造的整合性服務, 大幅提昇品牌業者的競爭力。
下游:下游廠商主要為國內外醫療產品品牌業者與各式通路商。一般依使用者不同可分為醫療院所與居家使用等兩大使用體系,醫療院所體系可透過國內外代理商與經銷商銷售,或由醫療產品品牌直接提供予醫院使用; 居家使用體系則可經由一般消費品通路銷售管道,如連鎖藥房、藥粧店、量販店、郵購、網路及電視購物等。

週邊支援: 由於醫療器材產品一般以產品安全性進行分類,對於人體安全影響較高的醫療器材須經臨床試驗,透過認證方得以上市行銷,因此需要提供臨床檢驗、醫療器材認證與驗證服務以及產品上市服務之週邊支援產業的協助。

(4)產品之各種發展趨勢

隨著消費者生活型態的改變,數位影像早已深入每個人日常生活,從人手一機的智慧型手機、到家家戶戶都有的汽車,從居家商業監控到專業醫療診斷, 數位影像無處不在,其應用如雨後春筍般蓬勃發展。整體產品趨勢由早期的 viewing 功能、講究影像品質,轉變至以感測(sensing)為主,對影像的形狀、體積、顏色、移動速度、距離等各種構面進行智能判斷。

另一方面,隨著微創手術在全球範圍內逐漸普及,內視鏡行業也進入快速發展階段,面對全球疫情與病毒傳播的困境,影像品質的提升使得可拋棄式(一次性)內視鏡的應用快速於市場上發酵,微創術式的不斷發展也驅動內鏡種類持續豐富,從早期的支氣管鏡、泌尿鏡發展到十二指腸鏡、腸胃鏡等較高階的內視鏡機種。可拋棄式內視鏡可以減少對交叉感染的擔憂,減少器械建置及清潔和服務的成本。越來越多的醫療機構支持使用可拋棄式內視鏡。

居家穿戴式連續血糖監測是血糖照護產業的智慧醫療趨勢,不但可以減輕病患長期需要頻繁扎針的痛苦,由於長時間連續的監測,也增加了血糖檢測的有效性。解決穿戴式連續血糖儀在技術上和演算法的挑戰,可以讓產品更廣泛的使用,也改變長期以來的血糖照護模式。提早進入穿戴式連續血糖監測的研發領域,可以無縫銜接傳統監測技術和高端技術的智慧醫療市場需求。

新一代的注射型藥物趨向大分子及大容積,注射時間長而且造成病人不適。在注射治療時需要大量時間和人力的投入,照護品質相對降低。尤其在新冠肺炎疫情的影響下,如何減少病人就診接觸,並可以同時間讓更多的病人得到照護,甚至提供遠距照護,是未來的醫療方式的目標與趨勢。穿戴式大分子大容量的藥物注射技術技術,可以減少醫療人員的介入,增加病人的方便性,減少不適,加上智慧雲端的注射控制資料記錄,可以提供更有效更安全的監控和治療。

(5)競爭情形

本公司近年來持續轉型與升級,華晶科技作為引領全球無線技術創新者高通 5G 生態系的重要夥伴,提供高品質 4K 視覺影像處理能力搭載強大 AI 人工智慧,扮演 AIoT 物聯網之眼重要角色,得以滿足 5G 世代 AIoT 裝置對於晶片、平台及視覺影像硬體解決方案的嚴謹要求,使客戶產品在 5G 通訊環境下的相關科技垂直應用無縫整合、更快速產品升級,以滿足全球客戶的 AI 智慧影像需求,創造雙贏,搶占全球 5G 市場的機會。

放眼市場,本公司是少數能提供多領域客戶,從上游到下游包含:IP 授權、演算法軟體、晶片設計、多鏡頭相機模組、3D 感測模組、系統產品 ODM 等整體解決方案的公司。惟因數位影像重要性日益增加,因此亦吸引其他競爭者加入,除同為獨立營運的演算法公司、晶片開發商外,規模較大之品牌商,亦開始發展自有技術。本公司將持續投入研究發展以維持產業領先地位及長期之競爭力。

3.技術及研發概況

(1)所營業務之技術層次與研究發展

華晶科技深耕影像技術與產品近三十年,以提供完整的數位影像解決方案著稱,從相機模組到影像處理晶片都有自主技術,其技術涵蓋了 IP 授權、影像演算法軟體、晶片設計等,結合系統軟體/硬體/機構/安規等規格的客製化需求,從設計概念驗證產品平台開始著手,遵循嚴謹的開發流程,循序漸進依照科學完善各步驟,為海內外知名大廠提供完整解決方案。

隨著市場對於影像產品需求的多樣化,從過去消費型數位相機到手機雙(多) 鏡頭攝像模組,到安控、零售、工廠、視訊、車載與機器人等不同市場區隔的需求,華晶科技也結合新技術元素到原有產品,例如結合藍芽、4G/5G 或是 3D 感測,一直到實現邊緣 AI 功能,在原有的影像技術基礎上,滿足客戶對於嚴苛環境/影像品質等多樣化的需求。

華晶科技多年來也與海內外(例如高通)等晶片大廠展開策略合作,從源頭開始便針對最新進的晶片進行系統的參考設計,與這些晶片大廠確認並驗證平台的效能,並輔以 AI 等相關應用,一同推廣到各個領域的市場,已取得多個成功量產案例。

另針對醫療電子產品的研發,技術層次涵蓋數位影像技術及精密製造,致力於開發微小化、及低耗能的醫療設備。其研究發展重點包括一性內視鏡系統、血糖監測設備及智慧型藥物注射器,並提供安全、有效且具成本效益的解決方案,未來將持續致力於技術創新,以滿足不斷增長的市場需求。

(2)研究發展人員及其學(經)歷

單位:%;年

項目	年度	112 年度	113 年度
學	博士	3.54%	4.39%
歷	碩士	63.34%	62.16%
分	大專	32.48%	32.77%
布	高中	0.64%	0.68%
	平均年資(年)	9.9	10.2

(3)最近五年度每年投入之研發費用

單位:新台幣仟元;%

年度/金額	109年度	110年度	111年度	112年度	113年度
研發費用	1,058,505	1,397,350	1,733,623	1,407,405	1,070,578
營業收入淨額	6,102,675	9,085,774	14,028,161	9,099,248	7,195,586
研發費用佔營收淨額比率(%)	17.34%	15.38%	12.36%	15.47%	14.88%

(4)最近五年度開發成功之技術或產品

年度	項目
	可拋棄式醫療內視鏡和影像處理系統
	AI 智慧晶片超低功耗深度學習
	高階商用 AI 智慧車隊管理系統 (ADAS/DMS)
	前後雙鏡頭組行車監控系統
109 年度	新一代智慧手機 AI +ISP 影像處理晶片與演算法
	新一代智慧手機超廣角鏡頭 ISP 影像處理技術
	新一代智慧手機去紫邊 ISP 影像處理技術
	4K 智慧 AI 視訊攝影機(Webcam)
	可拋棄式(一次性)醫療內視鏡和影像處理系統
	可拋棄式(一次性)微創手術用器械和影像處理系統,應用於脊椎及關節微創
	手術
	新一代超低功耗深度學習 AI 晶片解決方案
110 年度	新一代 3D 深度感測解決方案,應用於無人車、機器人與 AR/VR 穿戴裝置
	新一代筆記型電腦視訊影像處理解決方案
	新一代高階商用 AI 智慧車隊管理系統 (Fleet Management/ADAS/DMS)
	新一代前後雙鏡頭之自行車監控系統
	新一代 360 度 AI 智慧全景視訊攝影機(Webcam)
	可抛棄式穿戴式藥物注射系統
	新一代筆記型電腦之智慧影像處理視訊解決方案
111 年度	車用 DMS 邊緣 AI 感測系統
	新一代 AI 智慧視訊攝影機(Webcam)
	可抛棄式穿戴式藥物注射系統技術平台
112 年度	新一代智能商店與智慧醫療 AI 影像系統
	高階 AI 機器人平台
	車載 AI 邊緣運算方案
	一次性軟式腎臟鏡
113 年度	一次性子宮鏡
	一次性支氣管鏡
	可攜式内視鏡影像系統
	可抛棄式穿戴式藥物注射系統技術平台

(二)市場及產銷概況

1.市場分析

(1)公司主要商品(服務)之銷售(提供)地區

單位:新台幣仟元;%

	年度	112 年度		113	年度
地區		銷售額	比率	銷售額	比率
	內銷	7,821	0.09%	2,000	0.03%
	亞洲	4,210,934	46.28%	3,795,466	52.75%
	美洲	3,083,673	33.89%	2,022,797	28.11%
外銷	歐洲	1,796,820	19.74%	1,375,323	19.11%
	其他	-	0.00%	-	0.00%
	小計	9,091,427	99.91%	7,193,586	99.97%
	合計	9,099,248	100.00%	7,195,586	100.00%

(2)市場佔有率

本公司係為完整的數位影像解決方案提供商(包含:IP 授權、演算法軟體、晶片設計、雙(多)鏡頭相機模組、系統產品 ODM、醫療影像產品 ODM/OEM 等),尚無估算此部分市場占有率之數據。惟若以本公司所屬光學元件產業,並參考經濟部所統計台灣其他光學儀器及設備製造業產值數據推估最近二年度市占率如下表,顯見本公司於此產業市場仍具有一定之市占率。

單位:新台幣仟元

	112 年度	113 年度
台灣光學元件產值	82,870,354	101,890,176
本公司產值	6,387,387	5,555,634
本公司市占率	7.71%	5.45%

資料來源:經濟部工業產銷存動態調查資料庫;本公司產值資料

(3)市場未來供需狀況與成長性

由於數位影像的重要性,因此亦吸引其他演算法公司、晶片開發商等競爭者加入以及品牌商開始發展自有技術,另中國大陸扶植本土廠商,包含晶片、軟體及鏡頭模組等關鍵零組件皆呈現激烈競爭,公司未來除須在產品規格及技術上不斷精進,也必須在技術服務及成本控制等方面更具競爭力。

可拋棄式(一次性)內視鏡、穿戴式注射器,與連續血糖監測技術,是未來智慧醫療的市場趨勢,本公司在產品設計與製造技術上不斷精進,以獲取技術合作與自主產品研發的能力,爭取更多商業機會。

(4)競爭利基

深度運算演算法:

本公司投入深度運算演算法技術多年,在台、中、美等地擁有多項專利, 深度影像運算技術深獲中國大陸手機大廠、美系半導體及科技大廠等客戶肯定並展開合作。

影像晶片技術:

本公司晶片設計團隊擁有成功開發超過 10 代以上影像晶片的實績,其中包含美系半導體大廠委託開發之 3D 感測深度晶片,搭載本公司影像晶片的終端產品已超過 2 億台。

光學處理技術及系統整合能力:

本公司為國際級客戶開發及生產相機已經超過 20 年,曾是全球最大 DSC ODM 廠,並設有光學團隊,提供客製化設計,擁有堅強的技術開發、系統整合及量產能力。

完整的數位影像解決方案:

本公司為客戶提供一次購足(one-stop shopping) 的客製化服務,協助客戶在最短時間內,從產品開發到量產上市,快速回應客戶需求,有效協助客戶掌握上市先機。

鏡頭及相機微小化及精密製造能力:

本公司在微小化相機設計、製造與測試累積超過 10 年的豐富實績經驗, 成功打進全球第一大拋棄式內視鏡品牌,接受客戶委託由產品概念、產品開發驗證、製造、協助認證到量產上市,提供完整的服務,並協助客戶掌握市場先機,與客戶共創雙贏。

本集團具有電子代工廠成功轉型醫療器材之成功經驗,建立穩定的品質管系統,符合醫療產品國際法規要求的生產環境,使華晶集團在光學影像及精密製造的技術能力之上,得以同時拓展業務範圍跨足生醫領域。積極找尋新客戶之外增加商機。此外,醫療器材產品週期較長,確保穩健獲利。

(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

有利因素:

① 數位影像在各領域的運用愈趨蓬勃,且扮演關鍵角色,產業前景看好。
② 數位影像朝 3D 感測及人工智慧視覺發展,技術層次提升,本公司的影像深度運算技術居業界領先地位,具有優異的競爭力。
③ 本公司提供客戶完整的數位影像解決方案,協助客戶在最短時間內,從產品開發到量產上市,掌握上市先機。
④ 智慧能源車蓬勃發展,視覺感知應用趨向多元化,本公司在系統整合與影像調教及算法耕耘已久,未來成長潛力可期。

⑤ 醫療器材一次性(可拋棄式)內視鏡,穿戴式注射器,與連續型血糖監測技術的領域上,本公司於市場發展前期已掌握設計、製造與解決問題的競爭力, 領先業界、先行掌握商機。

不利因素:

① 科技產業日新月異,規格及功能要求與日俱增,時有降價壓力,產品的生命週期也越來越短。

因應對策:積極延攬及留任優秀人才,強化產品研發及市場應變能力,積極開發新技術及新產品,切入生命週期較長、進入門檻較高的產品。

② 產業競爭激烈

數位影像重要性日益增加,因此亦吸引其他競爭者加入,除了歐美大廠外, 中國大陸扶植本土企業,讓競爭更為激烈。

因應對策:加強先進產品技術開發,以提高差異性及進入障礙。

③ 全球半導體供應短缺

由於全球半導體產能持續供不應求,主要 IC 時有供應不足的問題發生,導致生產出貨數量減少。

因應對策:加強與客戶產銷合作,施行策略性備料並導入替代料以規避風險。

④ 醫療器材競爭激烈

市場競爭性與日俱增,大量轉變傳統重複性使用內視鏡為一次性耗材,新的技術也需較長的時間達到市場接受與成熟度。

因應對策:開拓更多客戶、降低成本、提高市場占有率並加速新技術及產品研發,擴大產品應用領域。

2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明

(1)最近二年度毛利率變動分析表

單位:新台幣仟元

年度	營業收入	營業毛利	毛利率	毛利率變動率
112 年度	9,099,248	2,460,039	27.04%	-
113 年度	7,195,586	2,090,894	29.06%	7.47%

本公司及子公司 113 年度毛利率相較前一年度之變動未達百分之二十。

二、轉投資事業

(一)轉投資事業概況

113 年 12 月 31 日單位:新台幣仟元、股

				投資股份					最近年度(113 年)
		投資	帳面			股權		會計處理		投資報酬	持有公司
轉投資事業	主要營業	成本	價值		股權	淨值	市價	方法	投資	分配	股份數額
				股數	比例				損益	股利
Altek Japan	電子零組件之買賣業務	2,869	9,790	1,000	100.00%	9,790	-	權益法	66	-	-
Corporation
altek International Investment Co., Ltd.	對各項事業之投資		2,886,407 8,812,142	87,769,559	100.00%	8,817,764	-	權益法	279,138	-	-
Altek Lab Inc.	收集美國數位影像技術	120,640	71,813	11,311,875	100.00%	71,813	-	權益法	1,895	-	-
	資訊及設計服務
Leading Tech. Co., Ltd. 對各項事業之投資			1,651,413 5,339,344	50,371,000	100.00%	5,339,344	-	權益法	263,072	-	-
昆山典晶精密模具有	塑膠及金屬機構配件之	452,433	170,849	註	100.00%	170,849	-	權益法	3,478	-	-
限公司	產銷業務
彩晶光電科技(昆山) 有限公司	數位影像應用產品之生產服務		427,189 4,021,877	註	100.00%	4,021,877	-	權益法	230,721	-	-
彩晶光電科技股份有	電子產品與相關零組件	28,000	28,018	2,800,000	100.00%	28,018	-	權益法	18	-	-
限公司	之產銷業務
佳晶企業管理(昆山)	企業管理及非居住房地	620,292	703,200	註	100.00%	703,200	-	權益法	41,404	-	-
有限公司	產租賃
弘晶企業管理(昆山)	企業管理、住房租賃及	427,844	443,406	註	100.00%	443,406	-	權益法	(12,532)	-	-
有限公司 Toptek Investment	物業管理對各項事業之投資	301,622	658,220	1,400,000	100.00%	586,412	-	權益法	10,227	-	-
Cayman Co., Ltd.
達星電子(昆山)有限	電子相關產品零組件之	297,786	586,354	註	100.00%	586,354	-	權益法	10,227	-	-
公司	產銷業務
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之投資	278,673	268,768	8,500,000	100.00%	268,768	-	權益法	(17,544)	-	-
上海仁晶貿易有限公	電子相關產品及相關配	278,673	268,768	註	100.00%	268,768	-	權益法	(17,544)	-	-
司	件和配套產品批發及進
	出口業務
聚豪晶影像科技(上海)有限公司	影像科技技術及電子產品軟硬件研發及銷售	49,178	103,661	註	100.00%	103,661	-	權益法	(6,037)	-	-
Altek Optical	對各項事業之投資	434,270	150,220	13,246,000	100.00%	150,220	-	權益法	7,156	-	-
Technology (Cayman)
Co., Ltd. 昆山德晶光電科技有	光電子器件、光學儀器、	436,041	150,217	註	75.00%	200,289	-	權益法	7,157	-	-
限公司	照相機及器材之製造及
	銷售
Altek Semiconductor	對各項事業之投資	437,589	121,235	43,000,000	100.00%	126,319	-	權益法	13,729	-	-
(Cayman) Co., Ltd. 聚晶半導體股份有限	特殊應用積體電路等之	500,000	115,468	50,000,000	100.00%	115,468	-	權益法	11,716	-	-
公司	研發及銷售
Altek International	集團間貿易	327,850	234,932	10,000,000	100.00%	234,932	-	權益法	(19,573)	-	-
Trading Co., Ltd.
彩晶投資股份有限公司	一般投資事業	100,000	100,583	10,000,000	100.00%	100,583	-	權益法	348	-	-
Altek International	對各項事業之投資		415,376 1,427,003	12,865,921	100.00%	1,427,003	-	權益法	58,224	-	-
Holding (BVI) Co.,
Ltd.	Altek Medical Pte. Ltd. 醫療電子器材之研發、	755,272	962,619	45,063,684	69.87%	1,377,728	-	權益法	261,556	287,506	-
	銷售及對各項事業之投
	資
榮晶生物科技股份有	醫療電子器材之研發、	25,376	961,706	768,570	69.87%	966,919	-	權益法	76,779	-	-
限公司	製造及銷售
榮晶醫療(香港)有限公司	對各項事業之投資	49,178	106,883	註	69.87%	106,883	-	權益法	(4,322)	-	-
榮晶生物科技(上海)	醫療電子器材之銷售	32,785	103,669	註	69.87%	103,669	-	權益法	4,970	-	-
有限公司
榮晶醫療科技(昆山)	醫療電子器材之生產服	27,365	69,295	註	69.87%	69,295	-	權益法	26,026	25,145	-
有限公司	務
Altek Medical Sdn. Bhd.	醫療電子器材之製造及銷售	131,140	103,219	12,740,096	69.87%	103,219	-	權益法	(15,054)	-	-

註:係有限公司,故未發行股票

(二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形,並列明資金來源及其對公司財務績效及財務狀況之影響:無此情形。

三、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃	科學工業園區管理局	108.8.1~116.12.31	租用園區土地	需符合相關管理條例規定

參、發行計畫及執行情形

一、本次發行限制員工權利新股計畫應記載事項: 本次發行限制員工權利新股發行辦法:請參閱附件一。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項:不適用。

三、本次併購發行新股應記載事項:不適用。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

(一)財務分析

1.財務資料綜合分析(合併)

		年度	最近	五年	度	財務	分析
		分析項目(註 2)	109 年	110 年	111 年	112 年	113 年
		負債占資產比率(%)	38.69	42.53	43.36	42.42	37.42
財結	務構	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)	255.55	252.05	247.62	273.32	304.08
		流動比率(%)	178.75	160.71	172.21	199.86	226.13
償能	債力	速動比率(%)	151.92	114.32	127.41	158.37	189.94
		利息保障倍數	11.60	19.61	19.53	11.33	12.33
		應收款項週轉率(次)	5.54	6.65	7.68	4.58	4.54
	經營力	平均收現日數	65.88	54.88	47.52	79.69	80.39
		存貨週轉率(次)	4.09	3.57	4.26	3.07	3.03
能		應付款項週轉率(次)	3.96	4.24	6.17	4.62	4.15
		平均銷貨日數	89.24	102.24	85.68	118.89	120.46
		不動產、廠房及設備週轉率(次)	1.58	2.31	3.48	2.28	1.81
		總資產週轉率(次)	0.42	0.59	0.86	0.57	0.44
		資產報酬率(%)	1.26	1.94	3.20	2.88	2.85
獲	利	權益報酬率(%)	1.77	3.04	5.25	4.47	4.28
能	力	稅前純益占實收資本比率(%)	8.64	14.23	24.00	21.65	19.55
		純益率(%)	2.65	3.08	3.48	4.50	5.86
		每股盈餘(元)	0.60	0.85	1.67	1.27	1.15
		現金流量比率(%)	5.76	-	6.63	30.74	25.24
現流	金量	現金流量允當比率(%)	104.90	85.41	71.82	93.18	96.09
		現金再投資比率(%)	1.23	-	1.85	9.88	6.75
	槓桿	營運槓桿度	19.29	9.12	6.35	6.77	6.54
	度	財務槓桿度	1.42	1.13	1.11	1.22	1.21

最近二年度各項財務比率變動原因:(增減變動達 20%者)

1.不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率減少:主係 113 年度營業收入減少所致。

2.純益率增加:主係 113 年度雖然營業收入減少,但毛利率增加,故純益率增加。

3.現金再投資比率減少:主係 113 年度營業活動淨現金流入所致。

資料來源:經會計師查核簽證之財務報告

註 1:上述各項財務比率之計算公式請詳下表之註

2.財務資料綜合分析(個體)

	年度			最近五年度財務分析
分析	項目	109 年	110 年	111 年	112 年	113 年
財務	負債占資產比率(%)	35.57	37.28	41.11	36.58	31.97
結構	長期資金占不動產、廠房及設備比率(%)	441.37	455.63	477.62	625.47	718.69
	流動比率(%)	33.91	41.96	40.68	40.42	52.78
償債能力	速動比率(%)	31.79	37.82	36.12	37.35	49.41
	利息保障倍數	8.79	12.76	17.36	9.15	8.08
	應收款項週轉率(次)	5.27	6.31	9.08	4.70	4.29
	平均收現日數	69.26	57.84	40.20	77.66	85.08
經營	存貨週轉率(次)	31.35	37.35	42.18	22.16	21.74
能力	應付款項週轉率(次)	2.64	4.3	5.83	3.03	2.96
	平均銷貨日數	11.64	9.77	8.65	16.47	16.79
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	1.56	2.5	4.73	2.66	1.69
	總資產週轉率(次)	0.25	0.38	0.66	0.33	0.19
	資產報酬率(%)	1.37	1.83	3.37	2.74	2.50
	權益報酬率(%)	1.87	2.63	5.23	3.98	3.37
利獲能力	稅前純益占實收資本比率(%)	6.26	8.81	17.18	14.57	11.06
	純益率(%)	4.95	4.4	4.81	7.28	11.50
	每股盈餘(元)	0.60	0.85	1.67	1.27	1.15
現金	現金流量比率(%)	-	2.88	15.05	-	10.57
流量	現金流量允當比率(%)	-	-	52.21	58.58	84.08
	現金再投資比率(%)	-	-	6.53	-	1.20
槓桿度	營運槓桿度	-	-	-	9.36	-
	財務槓桿度	0.89	0.89	0.72	3.93	0.83

最近二年度各項財務比率變動原因:(增減變動達 20%者)

1.流動比率及速動比率增加:主係113年現金增加所致。

2.不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率減少:主係113年度營業收入減少所致。

3.稅前純益占實收資本比率減少:主係113年辦理現金增資,增加股本所致。

4.純益率增加:主係113年度雖然營業收入減少,但認列子公司之投資利益增加,故純益率增加。

5.現金流量比率、現金流量允當比率及現金再投資比率增加:主係113年度營業活動淨現金流入所致。

6.營運槓桿度及財務槓桿度減少:主係 113 年度營業利益減少所致。

資料來源:各期經會計師查核簽證之個體財務報告

註:上述各項財務比率之計算公式,列示如下:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備淨額。

2.償債能力

(1)流動比率=流動資產/流動負債。

(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。

(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。

(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4.獲利能力
(1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用×(1-稅率)]/ 平均資產總額。
(2)權益報酬率=稅後損益/平均股東權益總額。
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
(4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
5.現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+ 現金股利)。
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金)。
6.槓桿度
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。
(2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。
二、財務報告應記載事項
(一)發行人申報募集發行有價證券時之最近二年度財務報告及會計師查核報告,並應加列最近一季依法公告申報之財務報告
- 1.112 年度合併財務報告暨會計師查核報告,請參閱附件三。
- 2.113 年度合併財務報告暨會計師查核報告,請參閱附件四。
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告。但不包括重要會計項目明細表
- 1.112 年度個體財務報告暨會計師查核報告,請參閱附件五。
- 2.113 年度個體財務報告暨會計師查核報告,請參閱附件六。
(三)發行人申報募集發行有價證券後,截至公開說明書刊印日前,如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告,應併予揭露:113 年度合併及個體財務報告暨會計師查核報告,請參閱附件四和六。
三、財務概況其他重要事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,有發生公司法第一百八十五條情事者,應揭露資訊:無。

四、財務狀況及經營結果檢討分析

(一)財務狀況

單位:新台幣仟元

年度				差異
項目	113 年度	112 年度	金額	%
流動資產	10,624,475	10,137,600	486,875	4.80
不動產、廠房及設備(註)	4,006,207	3,940,582	65,625	1.67
無形資產	166,496	164,789	1,707	1.04
其他資產	2,083,340	1,599,587	483,753	30.24
資產總額	16,880,518	15,842,558	1,037,960	6.55
流動負債	4,698,464	5,072,330	(373,866)	(7.37)
非流動負債	1,618,914	1,647,462	(28,548)	(1.73)
負債總額	6,317,378	6,719,792	(402,414)	(5.99)
股本	3,058,000	2,788,000	270,000	9.68
資本公積	2,542,903	2,046,394	496,509	24.26
保留盈餘	4,716,930	4,585,004	131,926	2.88
其他權益	(181,774)	(624,316)	442,542	(70.88)
庫藏股票	(38,101)	(38,101)	-	-
非控制權益	465,182	365,785	99,397	27.17
股東權益總額	10,563,140	9,122,766	1,440,374	15.79

最近二年度前後期變動達 20%以上,且變動金額達一千萬元者之主要原因及其影響分析如下:

1.其他資產增加,主係按攤銷後成本衡量之金融資產增加。

2.資本公積增加,主係 113 年辦理現金增資之股票發行溢價。

3.其他權益增加,主係國外營運機構財務報表換算之匯率變動影響所致。

4.非控制權益增加,主係子公司發行員工認股權,致非控制權益持股增加所致。

(二)最近二年度財務狀況變動影響:對財務狀況無顯著影響。

未來因應計劃:不適用。

註:包含投資性不動淨額

(二)財務績效

1.財務績效比較分析

單位:新台幣仟元

	113 年度	112 年度		差異
項目	金額	金額	金額	%
營業收入淨額	7,195,586	9,099,248	(1,903,662)	(20.92)
營業成本	5,104,692	6,639,209	(1,534,517)	(23.11)
營業毛利	2,090,894	2,460,039	(369,145)	(15.01)
營業費用	1,763,087	2,102,056	(338,969)	(16.13)
營業利益	327,807	357,983	(30,176)	(8.43)
營業外收入及支出	269,890	245,724	24,166	9.83
稅前淨利	597,697	603,707	(6,010)	(1.00)
所得稅費用	176,267	193,809	(17,542)	(9.05)
稅後淨利	421,430	409,898	11,532	2.81

最近二年度前後期變動達 20%以上,且變動金額達一千萬元者之主要原因及其影響分析如下:

(1)營業收入、營業成本:主係客戶訂單需求減少,使營業收入、營業成本亦相對減少所致。

最近二年度財務狀況變動影響:對財務狀況無顯著影響。

未來因應計劃:不適用。

2.預期銷售數量與其依據,對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫:本公司持續國內外大廠合作,提供智慧影像產品及解決方案,今年預計有新一代筆記型電腦之智慧影像處理視訊解決方案及新一代高階商用 AI 智慧車隊管理系統等產品。醫療器材產品方面,可抛棄式穿戴式藥物注射系統等產品,今年將繼續成長。未來本公司將持續深耕智慧影像領域,透過掌握核心技術與系統整合能力以提升解決方案價值,強化公司技術能量及競爭力。

(三)現金流量

1.最近年度現金流量變動之分析說明

單位:新台幣仟元

期初現金餘額 (1)	全年來自營業活動淨現金流量(2)	全年來自投資、籌資活動淨現金流量(3)	現金剩餘(不足) 數額(1)+(2)+(3)	現金不足額之補救措施投資計劃	理財計劃
5,798,794	1,186,071	(1,081,847)	5,903,018	-	-
現金流量變動情形分析:
	(1)營業活動:主要係因客戶訂單需求減少、備貨減少,使存貨減少及應收帳款收現所致。
	(2)投資活動:主要係增加承作超過3個月以上之定期存款所致。
	(3)籌資活動:主要係辦理現金增資所致。

2.流動性不足之改善計畫:無此情事。

3.未來一年度現金流動性分析:

本公司以維持穩定的現金流動性為前提,依帳上現金餘額及營運活動現金流量,進行審慎評估、規劃及管控相關營運及投資等各項現金支出。

(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響

本公司及子公司最近年度之重大資本支出,主要係購置機器設備及電腦軟硬體等支出,以因應未來營運規模成長所需,資金來源主要係以長期借款及自有資金支應。本公司針對各資本支出皆已審慎評估需求且妥善規劃營運資金運用,故最近年度重大資本支出對本公司及子公司財務業務狀況尚無重大不利之影響。

(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

本公司轉投資以策略性投資為主,針對部份非核心轉投資或階段性任務完成之轉投資,將陸續處分或解散退出。

(六)其他重要事項:無。

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況

(一)委託會計師專案審查內部控制者,應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形:不適用。
二、委託經金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者,應揭露該信用評等機構所出具之評等報告:不適用。
三、證券承銷商評估總結意見:不適用。

四、律師法律意見書:不適用。

五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見:請參閱附件二。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經金融監督管理委員會通知應補充揭露之事項: 不適用。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書:不適用。
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債,並採詢價圈購對外公開承銷之案件, 證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書:不適用。

十、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載事項

(一)董事會運作情形資訊

職稱	姓名	實際出(列) 席次數(B)	實際出(列)席率(%)(B/A)	備註
董事長	夏汝文	5	100%	無
董事	曄昌國際有限公司代表人:丁予嘉	5	100%	無
董事	曄昌國際有限公司代表人:梁敏芳	5	100%	無
董事	陳孟芬	5	100%	無
獨立董事	MORI SHOREI	5	100%	無
獨立董事	FEI LIU	5	100%	無
獨立董事	王婉貞	5	100%	無

最近年度(113 年)董事會開會 5 次(A),董事出列席情形如下:

其他應記載事項:

一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:
(一)符合證券交易法第 14 條之 3 所列事項:本公司已設立審計委員會,依證券交易法第 14 條之 5 規定,不適用證券交易法第 14 條之 3 之規定。
(二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:本公司獨立董事對於民國 113 年度董事會決議事項均無反對或保留意見。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:

董事會期別日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因	參與表決情形
第十屆第 4 次 113.03.11	夏汝文董事長陳孟芬董事曄昌國際有限公司代表人: 丁予嘉董事及梁敏芳董事	分派民國112年度員工酬勞及董事酬勞案。
	夏汝文董事長陳孟芬董事曄昌國際有限公司代表人: 丁予嘉董事及梁敏芳董事	本公司民國112年度董事酬勞分派案。	與自身利害相關。	不參與討論及表
第十屆第 8 次 113.11.08	夏汝文董事長陳孟芬董事曄昌國際有限公司代表人: 丁予嘉董事及梁敏芳董事 MORI SHOREI獨立董事 FEI LIU獨立董事王婉貞獨立董事	評估及檢討董事及經理人報酬案。		決。

曄昌國際有限公司代表人: 梁敏芳董事	庫藏股轉讓員工案。
曄昌國際有限公司代表人:	本公司辦理現金增資,經理人分
梁敏芳董事	配可認購股數案。

三、董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊,董事會評鑑執行情形:

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	113 年 1 月 1 日至 113 年 12 月 31 日	董事會	董事自評	A.對公司營運之參與程度 B.提升董事會決策品質 C.董事會組成與結構 D.董事之選任及持續進修 E.內部控制
每年執行一次	113 年 1 月 1 日至 113 12 31 年月日	個別董事會成員	董事成員自評	A.公司目標與任務之掌握 B.董事職責認知 C.對公司營運之參與程度 D.董事之專業及持續進修 E.內部控制
每年執行一次	113 年 1 月 1 日至 113 年 12 月 31 日	個別審計委員會成員	審計委員會成員自評	A.對公司營運之參與程度 B.功能性委員會職責認知 C.提升功能性委員會決策品質 D.功能性會組成與成員選任 E.內部控制
每年執行一次	113 年 1 月 1 日至 113 年 12 月 31 日	個別薪資報酬委員會成員	薪資報酬委員會成員自評	A.對公司營運之參與程度 B.功能性委員會職責認知 C.提升功能性委員會決策品質 D.功能性會組成與成員選任 E.內部控制
每三年執行一次	111 年 1 月 1 日至 111 年 12 月 31 日	董事會	委任外部專業機構社團法人臺灣誠正經營學會以問卷及實地訪談方式進行,出具董事會效能評估報告	A.專業職能 B.決策效能 C.內部控制 D.永續發展

本公司之董事依「董事會績效評估辦法」每年就「董事會」、「董事成員」及「功能性委員會」進行內部績效評估,以自我評量及委任外部專業機構方式進行績效評估,結果由董事會議事單位彙總後,提報114年3月14日董事會;依113年整體評估結果顯示本公司董事會及功能性委員會之運作均屬完善,符合公司治理。

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估。
(一)公司已成立審計委員會,協助董事會履行其監督職責。
(二)公司已設置薪資報酬委員會,定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬,及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
(三)主動提供各類進修課程資訊亦鼓勵董事踴躍參加各項公司治理課程或不定期安排講師至本公司授課,以加強董事會成員職能;113 年度董事進修共計 7 人,總計 48 小時,平均每位董事進修時數達 6.86 小時。

(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形

最近年度(113年)審計委員會開會5次(A),獨立董事出列席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率	備註
獨立董事	MORI SHOREI	5	100%	無
獨立董事	FEI LIU	5	100%	無
獨立董事	王婉貞	5	100%	無

其他應記載事項:

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。

(一)證券交易法第 14 條之 5 所列事項:

審計委員會期別召開日期	議案內容	獨立董事反對意見、保留意見或重大建議項目內容	審計委員會決議結果及公司對審計委員會意見之處理
	民國112年度內部控制制度聲明書案。	無	照案通過,提請董事會討論。
	民國112年度營業報告書及財務報表案。	無	照案通過,提請董事會討論。
第三屆第 3 次 113.03.11	擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。	無	照案通過,提請董事會討論。
	擬發行限制員工權利新股案。	無	照案通過,提請董事會討論。
	財務報表簽證會計師委任及報酬案。	無	照案通過,提請董事會討論。
第三屆第 4 次 113.05.03	停止辦理民國112年股東常會通過之現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。	無	照案通過,提請董事會討論。
第三屆第 6 次 113.10.21	擬辦理現金增資發行普通股案。	無	照案通過,提請董事會討論。
第三屆第 7 次	修正本公司內部控制制度及內部稽核制度案。	無	照案通過,提請董事會討論。
113.11.08	庫藏股轉讓予非經理人之員工案。	無	照案通過,提請董事會討論。

(二)除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項: 無。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

(一)內部稽核主管依年度稽核計畫及實際執行情形,於每季召開的審計委員會中向審計委員報告;內部稽核主管每月以書面之月報與各獨立董事報告並做必要之溝通。

(二)會計師列席董事會,並就財務報告核閱或查核情形,或財務、稅務或內控相關議題與獨立董事溝通及互動。

(三)獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,溝通情形良好。 1.113 年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形:

會議日期	性質	溝通主題	處理執行結果
113.03.11	審計委員會	112 年第 4 季內部稽核報告與溝通。	本次會議無意見。
113.05.03	審計委員會	113 年第 1 季內部稽核報告與溝通。	本次會議無意見。
113.08.09	審計委員會	113 年第 2 季內部稽核報告與溝通。	本次會議無意見。
	審計委員會	113 年第 3 季內部稽核報告與溝通。	本次會議無意見。
113.11.08	審計委員會	修正本公司內部控制制度及內部稽核制度案。	本次會議無意見。
	審計委員會	訂定民國 114 年度內部稽核計畫案。	本次會議無意見。

2.113 年度獨立董事與會計師溝通情形:

會議日期	性質	溝通主題	處理執行結果
113.03.11	董事會會前會	會計師就112年度合併及個體財務報告查核情形進行說明並與獨立董事溝通。	本次會議無意見。
113.05.03	董事會	113 1 會計師就年第季合併財務報告核閱情形進行說明並與獨立董事溝通。	本次會議無意見。
113.08.09	董事會	會計師就 113 年第 2 季合併財務報告核閱情形進行說明並與獨立董事溝通。	本次會議無意見。
113.11.08	董事會	會計師就 113 年第 3 季合併財務報告核閱情形進行說明並與獨立董事溝通。	本次會議無意見。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
一、公司是否依據上市上			本公司董事會已訂定「公司治理實務守	無重大差異
櫃公司治理實務守則			則」,並經 108 年 05 月 10 日董事會修
訂定並揭露公司治理			訂通過,各項作業皆依循該守則辦理,截
實務守則?			至目前尚無重大差異情形。「公司治理實
			務守則」請參見公司網站\投資人服務\公
			司治理。
二、公司股權結構及股東
權益
(一)公司是否訂定內部作			(一)對股東之建議或疑問等問題,本公司	無重大差異
業程序處理股東建			設有發言人、代理發言人,另委託股
議、疑義、糾紛及訴			務公司設有股務專職人員,並在公司
訟事宜,並依程序實			網站上設有投資人服務專區處理股
施?			東建議或糾紛等問題。
(二)公司是否掌握實際控			(二)本公司除依據股票停止過戶後之股	無重大差異
制公司之主要股東及			東名冊分析股權外,另由專人隨時掌
主要股東之最終控制			握主要股東及最終控制者名單,並依
者名單?			法令規定申報公司內部人及大股東
(三)公司是否建立、執行			之股權異動資料。 (三)本公司已訂定子公司營運管理辦法,
與關係企業間之風險			以落實與關係企業間風險控管及防	無重大差異
控管及防火牆機制?			火牆機制。
(四)公司是否訂定內部規			(四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業	無重大差異
範,禁止公司內部人			辦法」以避免資訊不當洩漏,並建立
利用市場上未公開資			良好之資訊處理及揭露機制,確保對
訊買賣有價證券?			外界發表資訊之一致性與正確性,此
			辦法可於本公司網站中查詢。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否擬訂多元			(一)公司已於「公司治理實務守則」中訂	無重大差異
化政策、具體管理目			定董事會成員組成應考量多元化。本
標及落實執行?			公司之董事會多元化政策管理目標
			及落實情形如下:
			1.本公司注重董事會成員之獨立性及
			多元性,其中董事會成員獨立性,
			以獨立董事不得少於三人且不少於





			董事席次1/5(含)以上為目標,目前已有三席獨立董事且佔董事席次達 3/7;另董事兼任公司員工以不超過董事席次1/2(含)為目標,目前有六席董事不具員工身分。綜合前述, 獨立性目標已達成。

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
			2.本公司亦注重董事會成員組成之性
			別平等及多元化,以董事席次需有
			一位女性董事為目標,本公司七位
			董事中,三位為女性董事,女性董
			事席次占董事席次達3/7;且為引進
			不同文化及擴展國際視野,延攬一
			位日本籍及一位美國籍董事加入董
			事會。
			3.本公司董事具備之專業知識如下:
			長於經營管理、領導決策及產業知
			識者為夏汝文董事長;長於經營管
			理、領導決策及財務會計者為MORI
			SHOREI董事、陳孟芬董事、王婉貞
			董事及丁予嘉董事;長於財務會計
			者為梁敏芳董事;長於法律知識者
			FEI LIU董事。本公司七位董事為
			具備之專業知識涵蓋不同領域,充分落實董事會成員多元化目標。
(二)公司除依法設置薪資			(二)本公司已設置薪資報酬委員會及審	同摘要說明
報酬委員會及審計委			計委員會,未來將視經營發展規模及
員會外,是否自願設			實務發展需要設置其他各類功能性
置其他各類功能性委			委員會。
員會?
(三)公司是否訂定董事會			(三)本公司已訂定「董事會績效評估辦	無重大差異
績效評估辦法及其評			法」,董事每年以自我評量方式就董
估方式,每年並定期			事會效能、董事成員及功能性委員會
進行績效評估,且將			進行績效評估,且每三年由外部專業
績效評估之結果提報			獨立機構或外部專家學者團隊執行
董事會,並運用於個			評估一次,113年董事會績效評估已
別董事薪資報酬及提			提報114年3月14日董事會,相關內容
名續任之參考?			請參閱董事會運作情形資訊。
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?			(四)本公司每年定期依中華民國會計師公會所發布之「中華民國會計師職業	無重大差異
			道德規範」第十號公報「正直、公正
			客觀及獨立性」評估簽證會計師之獨
			立性,檢查是否為公司董事、股東或
			於本公司支薪,確認其是否為非利害
			關係人,及取得會計師提供之審計品
			質指標(AQIs)資訊,包括專業性、獨
			立性、品質控管、監督、創新能力等
			5大構面及13項指標,評估聘任簽證
			會計師獨立性及適任性,並就評估結

		運作情形	與上市上櫃
			公司治理實
是	否	摘要說明	務守則差異
			情形及原因
		果呈報董事會。
		本公司近二年度評估結果分別於113
		年3月11日及114年3月14日向董事會
		報告。
		本公司由財務部擔任公司治理專職單位,	無重大差異
		負責統籌公司治理相關事務,保障股東
		權益並強化董事會職能,並於 110 年 5 月
		7 日經董事會決議通過由陳矢學財務部
		助理副總經理擔任公司治理主管,主要
		職責為提供董事及審計委員會執行職務



















		日前提供所有董事相關議案之內
		容﹔議案內容如有與利害關係人相
		關並應適當迴避之情形,將給予提
		醒,並於會後二十天內完成董事會
		議事錄。






			所需資料與公司經營有關之最新法規發展、協助董事及審計委員會法令遵循並依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、協助董事及審計委員就任及持續進修等。本公司之公司治理相關事務之運作及執行皆依法辦理,主要執行情形如下: 1.協助董事及獨立董事執行職務: (1)針對公司經營領域及公司治理相關之最新法令規章修訂,定期通知董事會成員。 (2)獨立董事依公司治理實務守則,與內部稽核主管及會計師溝通財務業務相關。 2.協助董事會及股東會議事程序與決議遵法事宜: (1)遵循法令、內稽內控之落實、規劃適當公司制度及組織架構以促進董事會獨立性及公司透明度。 (2)研擬並制定董事會議程,於會議七 (3)會後負責董事會重要決議之重大訊息發布事宜,確保重訊內容之適法性及至正確性,以保障投資人交易資訊對等。 (4)配合主管機關最新法令規章及公司實際運作需要,修訂各項辦法提報董事會決議。

			運作情形	與上市上櫃
				公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異
				情形及原因
			(5)依法辦理股東會日期事前登記,法
			定期限內製作開會通知書、年報、議
			事手冊、議事錄並於修訂公司章程
			或董事改選辦理變更登記事務。
			3.113年公司治理相關事務執行重點如
			下:
			(1)113年共召開5次董事會、5次審計委
			員會。
			(2)113年召開股東常會1次。
			(3)本公司為董事投保責任險,並已於
			113年5月3日提報董事會。
			(4)辦理「董事會」、「董事成員」及「功
			能性委員會」內部績效評估,並於
			114年3月14日向董事會報告評估結
			果。
五、公司是否建立與利害			公司視不同狀況,責成發言人、代理發言	無重大差異
關係人(包括但不限於股東、員工、客戶			人、股務等相關部門與利害關係人溝通, 並於公司網站設有利害關係人專區、發
及供應商等)溝通管			言人(代理發言人)及相關業務部門之聯
道,及於公司網站設			絡資訊。
置利害關係人專區,
並妥適回應利害關
係人所關切之重要
企業社會責任議
題?
六、公司是否委任專業股			本公司委託永豐金證券股務代理部辦理	無重大差異
務代辦機構辦理股東			股東會事務。
會事務?
七、資訊公開
(一)公司是否架設網站,			(一)本公司已架設網站	無重大差異
揭露財務業務及公司			(https://www.altek.com.tw),並設有
治理資訊?			專人負責揭露最新財務業務及公司
			治理資訊。
(二)公司是否採行其他資			(二)本公司網站設有不同語言版本(繁體	無重大差異
訊揭露之方式(如架			/簡體中文版及英文版),並指定專人
設英文網站、指定專			負責即時更新公司資訊之蒐集及公
人負責公司資訊之蒐			司重大事項之揭露,並由發言人統
集及揭露、落實發言人制度、法人說明會			一對外發言;此外為落實發言人制度,公司網站亦載明新聞連絡人、
過程放置公司網站			投資人服務聯繫窗口,提供最新資
等)?			訊及溝通管道。本公司亦將法人說

				運作情形	與上市上櫃
					公司治理實
評估項目	是	否		摘要說明	務守則差異
					情形及原因
				明會過程之錄影檔及中英文簡報檔
				放置於公司網站供各界查詢。
(三)公司是否於會計年度				(三)本公司年度及各季之財務報告與各	同摘要說明
終了後兩個月內公告				月份營運情形皆於規定期限內辦理
並申報年度財務報				公告及申報,惟尚未於會計年度終
告,及於規定期限前				了後兩個月內公告並申報年度財務
提早公告並申報第				報告。
一、二、三季財務報告
與各月份營運情形?
八、公司是否有其他有助				本公司關於員工權益、僱員關懷、投資者	無重大差異
於瞭解公司治理運作				關係、供應商關係、利害關係人之權利、
情形之重要資訊(包				董事及監察人進修之情形及公司為董事
括但不限於員工權				購買責任保險之情形等公司治理運作情
益、僱員關懷、投資者				形之詳細資訊,請參閱本年報其他足以
關係、供應商關係、利				增進對公司治理運作情形之瞭解重要的
害關係人之權利、董			資訊說明。
事及監察人進修之情
形、風險管理政策及
風險衡量標準之執行
情形、客戶政策之執
行情形、公司為董事
及監察人購買責任保
險之情形等)?
				九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說
				明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
評鑑指標				優先加強事項與措施
公司是否每年定期就功能性委員會				本公司已於 112 年 11 月 10	日修正「董事會
(至少應包括審計委員會及薪資報酬				暨功能性委員會績效評估辦法」,將功能性
委員會)進行內部績效評估,並將執				委員會納入內部績效評估,並已將	113 年執
行情形及評估結果揭露於公司網站				114 3 行情形及評估結果於年月	14 日向董事
或年報?				會報告及揭露於公司網站及年報。
公司是否設置推動企業誠信經營專				本公司『董事長辦公室』為推動企業誠信經營
(兼)職單位,負責誠信經營政策與				專職單位,推動企業誠信經營,已於	114 年 3
防範方案之制訂及監督執行,並於公				月 14 日董事會完成 113	年度誠信經營執行情
司網站及年報說明設置單位之運作				形報告。
及執行情形,且至少一年一次向董事
會報告?

(四)薪資報酬委員會運作情形資訊

1.薪酬委員會之組成

身分別	條件姓名	專業資格與經驗	獨立性情形
獨立董事	MORI SHOREI	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職日本富士膠片株式會社執行董事。	符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資
獨立董事	FEI LIU	具備五年以上公司業務所需之工作經驗,曾任職 Law office of Fei Liu 律師。	報酬委員會設置及行使職權辦法」第 6 條規定,與本
薪酬委員	劉博進	具備五年以上公司業務所需之工作經驗,曾任職榮愛醫院院長	公司並無直接或間接之利害關係。

2.薪資報酬委員會之職責

(1)訂定並檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。 (2)評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

3.薪資報酬委員會之運作情形

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

(2)本屆委員任期:112 年 08 月 08 日至 115 年 06 月 20 日,最近年度薪資報酬委員會開會 2 次,委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率	備註
召集人	MORI SHOREI	2	100%	無
委員	FEI LIU	2	100%	無
委員	劉博進	2	100%	無

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理:無此情形。

二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無此情形。

三、薪資報酬委員會之討論事由與決議結果及公司對於成員意見之處理:

薪酬委員會期		決議結果及公司對於成員意見之
別日期	議案內容	處理
第五屆
第 2 次	分派民國112年度員工酬勞及董事酬勞案。	照案通過,提請董事會討論。
113.03.11
	本公司民國112年度董事酬勞分派案。	照案通過,提請董事會討論。
第五屆第	評估及檢討董事及經理人報酬案。	照案通過,提請董事會討論。
3 次	庫藏股轉讓予本公司經理人案。	照案通過,提請董事會討論。
113.11.08	本公司辦理現金增資,經理人分配可認購股數案。	照案通過,提請董事會討論。

(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

	與上市上櫃
	公司永續發
	展實務守則
	差異情形及
	原因
	無重大差異






旨,舉凡兒童少年福利、老人福利、身心









	未來將逐步
	規劃並訂定
	相關政策。




	無重大差異
案,並無重大廢料及污染物產生問題,



	無重大差異







	執行情形摘要說明本公司『董事長辦公室』為推動永續發展專職單位,本公司已於111年7月成立永續發展推動小組,由夏汝文董事長為主席, 為永續發展政策或制度之提出及執行,並視需要向董事會報告。具體推動計畫及職掌: 1.社會關懷:華晶科技秉持回饋社會之宗障礙者福利、婦女福利、社會救助、社區發展、社會工作、志願服務、社團發展等皆為關懷的對象。 2.慈善捐贈:成立「公益信託華晶科技慈善基金」,歷年與各公益團體合作,長期規劃慈善捐贈及愛心公益。 3.藝文社教:投身並贊助各式藝文活動。 4.環境保育:本公司將環境保育概念納入企業政策,追求降低環境衝擊為願景, 致力永續經營與發展。本公司已訂定公司「永續發展實務守則」, 並隨時注意國內與國際企業永續發展制度之發展及企業環境之變遷,據以檢討改進公司之永續發展政策。 (一)本公司係主要提供客戶影像解決方且有關產品皆遵循相關環保法令規章辦理各項作業,除通過各項ISO認證外,並為客戶Green partner.。 (二) 1.本公司使用ERP系統及電子簽核系統,以電子化的方式減少來往信件、公函的列印,訊息傳遞、宣導文書亦以電子郵件方式公告,減少大量用紙,以愛護地球資源。 2.本公司113年用電量2,821.39 KWH(K),較112年用電量2,446.9 KWH(K)增加374.49 KWH(K)。 3.本公司113年液化瓦斯用量為6,200

		執行情形與上市上櫃
				公司永續發
推動項目	是			展實務守則
		否	摘要說明	差異情形及
				原因
			KG,較112年6,600 KG減少400
			KG。
(三)公司是否評估氣候變遷			(三)日常生活中,落實各項節能減碳及綠	無重大差異
對企業現在及未來的潛			色採購等碳足跡自願減碳精神,持續
在風險與機會,並採取相			關注環境變遷之影響及擬定相關環境
關之因應措施?			保護策略。
(四)公司是否統計過去兩年			(四)1.本公司主要耗能來自於外購電力,	無重大差異
溫室氣體排放量、用水量			無製程所需用電,主係以民生用
及廢棄物總重量,並制定			電為主,無製程排放源(範疇一),
溫室氣體減量、減少用水			溫室氣體排放量來源皆為範疇
或其他廢棄物管理之政			二。
策?			113年碳排放量為1,522.2 KG(K),
			較112年1,393.6 KG(K)增加128.6
			KG(K);本公司將持續進行節能減
			碳,以善盡保護環境的社會責任。
			2.本公司113年用水量為25.012噸(K),
			較112年24.2噸(K)增加0.812噸(K)。
			3.本公司113年廢水排放量為
			11.37噸(K),較112年11噸(K)
			增加0.37噸(K)。
			4.本公司113年廢棄物量為49.9噸,較
			112年24.5噸增加25.4頓。
四、社會議題
(一)公司是否依照相關法規			(一)本公司遵循勞動基準法等法令,且秉	無重大差異
及國際人權公約,制定相			持國際人權公約等精神執行相關作
關之管理政策與程序?			業,重視勞動人權,落實人力資源運用
			政策無性別、種族、年齡、婚姻與家庭
			狀況等差別待遇,設有員工意見箱且
			提供員工完善福利。
(二)公司是否訂定及實施合			(二)設置員工信箱([email protected])提	無重大差異
理員工福利措施(包括薪			供暢通溝通管道,讓員工得隨時對公
酬、休假及其他福利等), 並將經營績效或成果適			司廣提建設性之意見。
當反映於員工薪酬?
(三)公司是否提供員工安全			(三)每年定期辦理員工健康檢查、勞工安	無重大差異
與健康之工作環境,並對			全及健康講座,定期安排人員接受消
員工定期實施安全與健			防管理宣導,提升廠內環境安全衛生
康教育?			績效,並藉由持續的教育訓練與宣導,
			養成員工緊急應變能力及正確安全觀
			念,加強員工認知能力,降低不安全行
			為造成意外事故的發生。

			執行情形	與上市上櫃
				公司永續發
推動項目				展實務守則
	是	否	摘要說明	差異情形及
				原因
			本公司於113年度並未有任何員工職
			業災害及火災事件發生。
(四)公司是否為員工建立有			(四)本公司長期以人才培育為要,依組織	無重大差異
效之職涯能力發展培訓			及專業技能需求,管理與專業並重,規
計畫?			劃安排相關培訓計畫,藉以提升員工
			的知識技能,建立豐厚的人力資本,並
			依職能適性揚才,健全員工職涯發展。
(五)針對產品與服務之顧客			(五)本公司與客戶皆為國際大廠,所提供	無重大差異
健康與安全、客戶隱私、			之產品及服務均遵守相關法規及標
行銷及標示等議題,公司			準。本公司另設有產品客服專線,可直
是否遵循相關法規及國			接立即提供服務,以滿足客戶需求。
際準則,並制定相關保護
消費者或客戶權益政策
及申訴程序?
(六)公司是否訂定供應商管			(六)本公司與供應鏈的各廠商建立長期合	無重大差異
理政策,要求供應商在環			作夥伴關係,本公司於『供應商管理程
保、職業安全衛生或勞動			序』及『環境管理物質規範』中,要求
人權等議題遵循相關規			各合作夥伴們遵守國際相關法令,於
範,及其實施情形?			環保及衛生上通過RoHS及REACH
			annex 17之認證,並遵守『供應商企業
			社會責任準則』共同促進綠色環保、勞
			工人權及道德、衛生與安全、風險管理
五、公司是否參考國際通用			及道德規範等永續發展。本公司永續報告書係參考全球永續性	無重大差異
之報告書編製準則或指			報告協會 ( GRI, Global Reporting
引,編製永續報告書等			Initiative)之永續性報導準則、永續會計
揭露公司非財務資訊之			準則委員會 ( SASB,Sustainability
報告書?前揭報告書是			Accounting Standards Board)之永續會計
否取得第三方驗證單位			準則、以及氣候變遷財務揭露框架
之確信或保證意見?			(TCFD)進行編撰,並委由第三方的驗
			證單位BSI英國標準協會台灣分公司
			(BSI Taiwan Branch, BSI Taiwan)根據
			GRI標準核心選項和AA1000 保證標準
			v3 第一類型中度保證等級對本報告進
			行保證,相關內容已上傳公開資訊觀測
			站及公司網站。
			六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者,請敘明其
運作與所定守則之差異情形:
			本公司已訂定公司「永續發展實務守則」,並公告於公司網站。對於「永續發展實務守
			則」中強調公司應實踐永續發展,並促進經濟、社會與環境生態之平衡及永續發展,我

推動項目			執行情形	與上市上櫃
	是	否	摘要說明	公司永續發展實務守則差異情形及原因

們將採循序漸進的方式予以落實。

七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊: 華晶科技成立「公益信託華晶科技慈善基金」,秉持著「取之於社會,用之於社會」之精神,有效運用集團資源回饋社會,積極投入公益事業,實踐企業社會責任。本公司113 年度規劃「醫療公益」捐贈,積極協助社福機構持續行動,未來也將持續傳承並發揚公益理念,善盡企業社會責任。

捐贈《台大醫院社會工作室》台大社會工作室為了更全面地服務病友及促進醫病關係的和諧,針對不同族群的病人,積極與醫療團隊合作發展病友暨家屬支持團體,例如喪親家屬關懷、心臟病兒童、早產兒父母支持團體,脊隨損傷病友、移植病友、癌症病友團體等。此外,在醫病關係處理上,自1998年加入醫療爭議處理團隊並擔任單一窗口,以關懷小組運作的醫療爭議處理模式,經過多年的琢磨與深化,已成為各方學習的標竿。
捐贈《臺北榮民總醫院社會工作室》協助病人及家屬處理與疾病有關的社會、心理、家庭、經濟等問題,運用社會資源,提高醫療照護品質,以促進其身心調適,增進社會適應力,落實全人照護。

上市上櫃公司氣候相關資訊

1.氣候相關資訊執行情形

項目	執行情形
1.敘明董事會與管理階層對於氣候	1.華晶科技於 2022 年 7 月成立「永續發展推動小組」,
相關風險與機會之監督及治理。	召集永續推動小組成員,定期討論各項議題,探討其
	對組織內、外的潛在影響,包括氣候變遷風險的鑑別、
	評估及應對氣候衝擊。在匯總各部門的政策和年度績
	效後,記載於永續報告書中。針對風險可能帶來的危
	害,提出改善建議和措施,以調整和減緩氣候財務風
	險,並尋找相應的氣候財務機會。
	2.本公司已訂定溫室氣體盤查計畫,定期追蹤溫室氣體
	盤查執行進度並提報董事會控管。
2.敘明所辨識之氣候風險與機會如	華晶科技將氣候變遷可能帶來的潛在衝擊納入整體營
何影響企業之業務、策略及財務	運考量,預估風險發生機率與影響程度,並制定風險
(短期、中期、長期)。	應變與緩解措施計畫,依據業務類型及風險策略、財
	務規畫狀況辨識出實體、轉型風險及機會,並藉由情
	境模擬未來可能的氣候財務影響,擬定風險應變與緩
	解措施計畫,及危機處理機制,包含積極推動綠能環保政策。為了因應全球氣候變遷與溫室效應對環境的
	影響,除了訂定節能減碳措施、推廣辦公室及公共區
	域節能管理、廢棄物減量,並依據政府法令要求,確
	實做到節能減碳。
3.敘明極端氣候事件及轉型行動對	1.轉型風險-電力缺乏:營運成本上升。
財務之影響。	2.轉型風險-當地法規異動:減碳成本增加、可能產生
	罰款。
	3.實體風險-極端天氣事件:產能受影響、增加成本。
4.敘明氣候風險之辨識、評估及管理	鑑別和評估氣候變遷風險,以了解具體的潛在財務影
流程如何整合於整體風險管理制	響,作為政策制定和目標的基礎,並持續監控。
度。
5.若使用情境分析評估面對氣候變	本公司目前尚未設立專門處理氣候變遷議題的專責單
遷風險之韌性,應說明所使用之情	位,也未曾進行相關的專業培訓。然而,我們已規劃在
境、參數、假設、分析因子及主要	未來進行氣候風險評估,包含分析極端氣候事件可能
財務影響。	造成的生產中斷風險,以及其對生產成本和營收的潛
	在衝擊。同時,我們也將評估必要的設施改善方案和技
	術升級所需的資本支出。在供應鏈風險管理方面,我們
	計劃加強與供應商的策略合作關係並評估投入相關資
	源,以建立更完整的氣候變遷風險評估及因應機制。
6.若有因應管理氣候相關風險之轉型	本公司目前尚未制定完整的氣候相關風險轉型計畫,
計畫,說明該計畫內容,及用於辨	也未建立具體的風險評估指標與管理目標。未來將積
識及管理實體風險及轉型風險之指	極規劃相關評估機制,包括實體風險與轉型風險的辨
標與目標。	識標準、風險管理指標的建立,以及相對應的減緩與調
	適目標。我們將參考國際標準及產業實務,逐步發展適
	合公司營運特性的氣候風險管理架構。

項目	執行情形
7.若使用內部碳定價作為規劃工具,	本公司目前尚未建立內部碳定價機制,未來將參考國
應說明價格制定基礎。	際碳價趨勢及產業實務,評估建立適合公司營運特性
	的碳定價制度,以作為營運決策及風險管理的參考依
	據。
8.若有設定氣候相關目標,應說明所	本公司目前尚未設定具體的氣候相關目標,包括溫室
涵蓋之活動、溫室氣體排放範疇、	氣體減排目標、碳抵換計畫或再生能源憑證採購等。未
規劃期程,每年達成進度等資訊;	來將依據公司營運發展需求,逐步規劃相關環境永續
若使用碳抵換或再生能源憑證	目標,並建立完整的碳管理及追蹤機制,以落實企業永
(RECs)以達成相關目標,應說明所	續發展的承諾。
抵換之減碳額度來源及數量或再
生能源憑證(RECs)數量。
9.溫室氣體盤查及確信情形與減量	因資本額未達 50 億元尚無需揭露溫室氣體盤查及確
目標、策略及具體行動計畫。	信情形。

1-1 最近二年度公司溫室氣體盤查及確信情形

1-1-1 溫室氣體盤查資訊

敘明溫室氣體最近兩年度之排放量(公噸 CO2e)、密集度(公噸 CO2e/百萬元)及資料涵蓋範圍

溫室氣體盤查及確信情形,本公司需於 115 年揭露 114 年個體盤查資訊,以及 116 年揭露 115 年合併財務報告盤查資訊,並於 117 年揭露 116 年個體確認資訊,以及 118 年揭露 117 年合併確信資訊,現行無需揭露,故不適用。

1-1-2 溫室氣體確信資訊

敘明截至公開說明書刊印日之最近兩年度確信情形說明,包括確信範圍、確信機構、確信準則及確信意見

1-2 溫室氣體減量目標、策略及具體行動

敘明溫室氣體減量基準年及其數據、減量目標、策略及具體行動計畫與減量目標達成情形。減碳目標、策略及具體行動計畫,本公司需於 116 年揭露不晚於 115 年為基準年之減量目標、策略及具體行動計畫,現行無需揭露,故不適用。

(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃
評估項目				公司誠信經
	是	否	摘要說明	營守則差異
				情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過			(一)本著正派經營的經營理念,本公	無重大差異
之誠信經營政策,並於規章			司經董事會通過訂定「誠信經營
及對外文件中明示誠信經營			守則」。本著以誠信為基礎,對外
之政策、作法,以及董事會與			重視對客戶的誠信,對內嚴格要
高階管理階層積極落實經營			求員工自律,遵守公司內部規範,
政策之承諾?			建立良好之公司治理與風險控管
			機制,以創造永續發展之經營環
			境。
(二)公司是否建立不誠信行為風			(二)本公司已訂定「誠信經營政策及	無重大差異
險之評估機制,定期分析及			防範方案」防範不誠信行為。明定
評估營業範圍內具較高不誠			申訴方式與管道,並落實宣導與
信行為風險之營業活動,並			執行,如有違反事宜者,依獎懲辦
據以訂定防範不誠信行為方			法辦理。
案,且至少涵蓋「上市上櫃公
司誠信經營守則」第七條第
二項各款行為之防範措施?
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為			(三)本公司對於營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,訂有	無重大差異
指南、違規之懲戒及申訴制			「取得或處分資產處理程序」、
度,且落實執行,並定期檢討			「資金貸與及背書保證作業程
修正前揭方案?			序」等相關辦法並建立有效之會
			計制度及內部控制制度;內部稽
			核人員並定期及不定期查核前項
			制度之遵循情形,以防範不誠信
			之行為。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠			(一)皆遵循相關法令規章辦理各項作	無重大差異
信紀錄,並於其與往來交易			業。
對象簽訂之契約中明定誠信
行為條款?
(二)公司是否設置隸屬董事會之			(二)本公司『董事長辦公室』為推動企	無重大差異
推動企業誠信經營專責單			業誠信經營專職單位,推動企業
位,並定期(至少一年一次)向			誠信經營,已於114年3月14日董
董事會報告其誠信經營政策			事會完成113年度誠信經營執行
與防範不誠信行為方案及監			情形報告,執行情形無異常。
督執行情形?
(三)公司是否制定防止利益衝突			(三)由各部門依其職責及範疇履行,	無重大差異
政策、提供適當陳述管道,並			並可透過e-mail等方式,直接向單
落實執行?			位最高主管陳述之。

			運作情形	與上市上櫃
評估項目				公司誠信經
	是	否	摘要說明	營守則差異
				情形及原因
(四)公司是否為落實誠信經營已			(四)公司已建立有效的會計制度及內	無重大差異
建立有效的會計制度、內部			部控制制度,並定期進行自我檢
控制制度,並由內部稽核單			查,以確定其有效性。內部稽核人
位依不誠信行為風險之評估			員亦定期及不定期查核其運作情
結果,擬訂相關稽核計畫,並			形,並將查核結果呈報審計委員
據以查核防範不誠信行為方			會及董事會。
案之遵循情形,或委託會計
師執行查核?
(五)公司是否定期舉辦誠信經營			(五)本公司不定期舉辦教育訓練與座	無重大差異
之內、外部之教育訓練?			談會,針對公司經營原則,向員工
			進行溝通與宣導;或由同仁參加
			外部之相關教育訓練。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎			(一)可透過e-mail等方式,直接向單位	無重大差異
勵制度,並建立便利檢舉管			最高主管或董事長陳述之。
道,及針對被檢舉對象指派
適當之受理專責人員?
(二)公司是否訂定受理檢舉事項			(二)本公司設有檢舉信箱,對相關文	無重大差異
之調查標準作業程序、調查			件、資料視為機密文件,如發現違
完成後應採取之後續措施及			反誠信經營之不法情事,可向本
相關保密機制?			公司審計委員會、內部稽核室申
			訴、檢舉,經查證屬實,依內部規章及相關法令懲處。
(三)公司是否採取保護檢舉人不			(三)本公司檢舉流程中均保密,且檢	無重大差異
因檢舉而遭受不當處置之措			舉人並不會因檢舉而遭處分。
施?
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資			本公司之「誠信經營守則」及「誠信	無重大差異
訊觀測站,揭露其所定誠信			經營政策及防範方案」已揭露於公司
經營守則內容及推動成效?			網站及公開資訊觀測站,使國內/外客
			戶知曉。
			五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作
與所訂守則之差異情形:
			本公司已依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及內部相關規定訂定本公司之「誠信經營
守則」,本公司之運作與所訂守則無差異情形。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:已如上揭露。

(七)公司治理守則及相關規章之揭露查詢方式

重要規章	揭露查詢方式
1.公司章程	1.公開資訊觀測站/公司治理專區:
2.股東會議事規則	https://mops.twse.com.tw/mops/web/index
3.董事選舉辦法	2.本公司網站/投資人服務/公司治理:
4.董事會議事規範	https://www.altek.com.tw/zh-tw/finance/detail/8
5.審計委員會組織規程
6.取得或處分資產處理程序
7.資金貸與及背書保證作業程序
8.內部重大資訊處理作業辦法
9.薪資報酬委員會組織規程
10.公司治理實務守則
11.永續發展實務守則
12.獨立董事之職責範疇規則
13.董事會績效評估辦法
14.誠信經營守則
15.誠信經營政策及防範方案

(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無。
(九)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊

1.員工權益與僱員關懷:

以人性化管理為原則,給予員工充分的尊重與照顧,透過不斷地規畫員工各項福利措施及提供相關進修及教育訓練,給予員工更佳的工作環境及發展空間;依勞工退休金條例、勞動基準法及相關法令規定實施退休金制度,保障員工權益,亦規畫員工團體保險及眷屬團險等福利制度,安排員工定期健康檢查等。

2.投資人服務:

設有投資人服務單位,並於公司網站建置其連絡資訊,專責處理股東之建議及回覆投資者問題之管道。

3.供應商關係:

與供應商均維持良好關係,落實產品碳足跡自願減碳之精神。公司與供應鏈的各廠商建立長期合作夥伴關係,本公司於『供應商管理程序』及『環境管理物質規範』中,要求各合作夥伴們也要遵守國際相關法令及世界大廠要求所要求之RoHS、 REACH、GP等規範、於環保及衛生上通過RoHS及REACH annex 17之認證,並遵守『供應商企業社會責任準則』,共同促進綠色環保、勞工人權及道德、衛生與安全、風險管理及道德規範等永續發展。

4.利害關係人溝通管道:

利害關係	溝通管道
人
員工	CEO 座談、勞資會議、健康檢查、防災演習、教育訓練、保密申訴
客戶	定期會議、滿意度調查、稽核訪查、電子溝通平台
供應商	檢討會議、稽核訪查、供應商管理系統、投訴信箱
投資者	股東大會、法人說明會、公司網站、公開資訊觀測站
媒體	記者會、發布新聞稿、公司網站、公開資訊觀測站

5.董事進修情形(113年度):

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
董事長	夏汝文	113/09/06	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	113 年度防範內線交易宣導會	3小時
		113/11/22	社團法人中華公司治理協會	上市櫃公司從永續環境角度談碳管理與能源管理之簡介	3小時
		113/08/07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	碳權交易機制與碳管理應用	3 小時
董事	陳孟芬		113/08/28	財團法人中華民國會計研究發展基金會	最新「年報/永續資訊/ 財報編製」相關法令彙析與內控管理實務	6 小時
	丁予嘉	113/06/19	社團法人中華公司治理協會	氣候變遷與能源政策趨勢對企業經營的風險與機會	3 小時
董事			113/08/05	財團法人台北金融研究發展基金會	公司治理-數位詐騙與數位金融犯罪偵測與防治	3 小時
		113/11/20	社團法人中華財經發展協會	國內外經濟情勢與產業展望	3 小時
		113/09/04	財團法人中華民	公司治理與證券法規	3 小時
董事	梁敏芳	113/10/22	國會計研究發展基金會	國際永續揭露準則新動態	3 小時
獨立	MORI	113/09/06	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	113 年度防範內線交易宣導會	3 小時
董事	SHOREI	113/11/22	社團法人中華公司治理協會	上市櫃公司從永續環境角度談碳管理與能源管理之簡介	3 小時
獨立董事	FEI LIU	113/08/06	社團法人中華民國內部稽核協會	董事會及功能委員會 (審計、薪酬)法規解析與稽核重點	6 小時

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
獨立董事	王婉貞	113/11/06	財團法人中華民國會計研究發展基金會	企業舞弊之調查實務與案例解析	6 小時

6.公司為董事購買責任保險之情形:

投保對象	保險公司	投保金額	投保起迄期間
全體董事	美商安達產物保險股份有限公司	3,000萬美元	113年04月30日~114
全體董事	富邦產物保險股份有限公司		年10月30日

7.經理人參與公司治理有關之進修與訓練(113年度):

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
財務		113/09/04	財團法人中華民國	公司治理與證券法規	3小時
主管	梁敏芳	113/10/22	會計研究發展基金會	國際永續揭露準則新動態	3小時
				個人資料暨隱私保護與內控管理實務	3小時
會計主管	許雅玲	113/08/22	財團法人中華民國會計研究發展基金會	「溫室氣體聲明之確信」準則(ISAETWSAE3410) 3小時觀念與相關實務議題解析
		113/08/23		永續治理新趨勢及新思維	3小時
				經濟犯罪「偵查、判決、定讞」之法律責任實務	3小時
		113/05/02
公司治理主管	陳矢學	~ 113/05/03	財團法人中華民國證券暨期貨市場發	永續揭露實作研習	9小時
		113/09/06	展基金會	113年度防範內線交易宣導會	3小時

附件一:限制員工權利新股發行辦法

華晶科技股份有限公司

民國113年限制員工權利新股發行辦法

一、發行目的

本公司吸引及留任公司所需之專業人才,激勵員工並提高員工向心力,以共同創造公司及全體股東之利益,依據公司法第二百六十七條及金融監督管理委員會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下稱「募發準則」)等相關規定,訂定本次限制員工權利新股發行辦法(以下稱「本辦法」)。

二、發行期間

於股東會決議後一年內分次申報,並於主管機關申報生效通知到達之日起二年內,得視實際需要分次發行,實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。

三、獲配資格條件

(一)以限制員工權利新股授與日當日已到職之本公司及本公司國內外控制或從屬公司之全職正式員工為限,所稱控制或從屬公司係依公司法第三百六十九條之二之標準認定之。
(二)實際得獲配員工及可獲配限制員工權利新股之數量,將參酌年資、職級、考績、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條件等因素擬訂分配標準,依公司法及證券主管機關所定之遵行事項等相關規定辦理,由董事長核定後提報董事會同意。惟具經理人身分之員工或具董事身分之員工者,應經薪資報酬委員會同意,非具經理人或董事身分之員工,應經審計委員會同意。
(三)單一員工取得本公司依募發準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股權憑證累計得認購股數,加計其累計取得限制員工權利新股之合計數,不得超過本公司已發行股份總數之千分之三,且加計本公司依募發準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一員工得認購股數,不得超過本公司已發行股份總數之百分之一。

四、發行總數

發行總額為新臺幣(以下同) 20,000仟元,每股面額10元,共計2,000仟股。

五、發行條件

(一)發行價格:本次為無現金對價之無償配發新股,發行價格0元。

(二)既得條件:

員工獲配限制員工權利新股後,自增資基準日(取得日)起,於下列各既得期限屆滿仍在職,同時年度個人績效評核結果達B+(含)以上,且善盡服務守則、未曾違反公司工作規則等情事,可分別達成既得條件之股份比例如下:

屆滿一年後:獲配股數之 50%

屆滿二年後:獲配股數之 50%

(三)發行股份之種類:本公司普通股新股。

(四)員工未符既得條件之處理
1.遇有未符既得條件者,由本公司無償收回。
2.自願離職、解雇、資遣、退休者,其之前獲配尚未既得之股份,本公司向員工無償收回。
3.留職停薪:既得日當天若為留職停薪之狀態,則視為未達既得條件,將由本公司收回限制員工權利新股。
4.轉調關係企業:因本公司營運所需,經本公司核定轉任關係企業者,其尚未既得之限制員工權利新股的權利義務不受影響,但仍需依本辦法規定辦理。
5.因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者,尚未既得之限制員工權利新股,依既得條件分年期限,分別視為達成既得條件。
6.因受職業災害致死亡或一般死亡者,尚未既得之限制員工權利新股,於員工死亡時, 繼承人可依既得條件分年期限,分別視為達成既得條件,由法定繼承人於事實發生後,依民法繼承相關條文及「公開發行股票公司股務處理準則」繼承過戶相關規定, 完成法定之必要程序並提供相關證明文件,依約定取得股份。
1. 既得條件未成就前,員工違反本條第(七)項的規定,本公司向員工無償收回。
(五)對於本公司無償收回之限制員工權利新股,本公司將予以註銷。
(六)未達既得前股份權利受限情形:
1.既得期間員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定,或作其他方式之處分。
2.既得期間內如本公司辦理現金減資等非因法定減資之減少資本,限制員工權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資,因此退還之現金須交付信託,於達成既得條件及期限後才得交付員工,惟若屆滿期限未達既得條件,本公司將收回該等現金。

(七)其他約定事項:

1.限制員工權利新股發行後,員工應立即將之交付信託或保管,且於既得條件未成就前,不得以任何理由或方式向信託保管機構請求返還限制員工權利新股。
2.限制員工權利新股交付信託或保管期間應由本公司全權代理員工與信託保管機構進行(包括但不限於)信託或保管契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止,及信託或保管財產之交付、運用及處分指示。
3.既得期間該限制員工權利新股仍可參與配股、配息及現金增資認股。於既得期間獲配之配股配息,本公司無償給予員工。
六、簽約及保密
(一)限制員工權利新股的發行總單位數、認股價格、分配原則及被給與人名單等事項確定後,由承辦單位通知員工簽署「限制員工權利新股受領同意書」。員工未依規定完成簽署者,視同放棄獲配限制員工權利新股之資格。
(二)員工簽署「限制員工權利新股受領同意書」後,應遵守保密規定,不得將本案相關內容及個人權益告知他人。
(三)任何經本辦法取得之限制員工權利新股及衍生權益之持有人,均應遵守本辦法及「限制員工權利新股受領同意書」之規定,違者依本公司之相關規定處分。

七、其他重要事項

(一)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意,並向主管機關申報後生效,如有修改時亦同。若於送件審核過程中,因主管機關審核之要求而須做修正時,授權董事長修訂本辦法,嗣後再提董事會追認後始得據以發行。
(二)員工未達既得條件前,於本公司股東常會前之提案、出席股東會、行使表決權,及其他有關股東權益事項皆委託信託保管機構代為行使之。

(三)本辦法如有未盡事宜,悉依相關法令規定辦理。

附件二:會計師複核之案件檢查表彙總意見

華晶科技股份有限公司申報案件檢查表

會計師複核彙總意見

華晶科技股份有限公司本次為無償發行限制員工權利新股 2,000,000股,每股面額新台幣10元,總額計新台幣20,000,000元,向金融監督管理委員會提出申報,業依規定填報案件檢查表,並經本會計師採取必要程序予以複核,特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」 (以下簡稱處理準則)規定,出具本複核意見。

依本會計師意見,華晶科技股份有限公司本次向金融監督管理委員會提出之案件檢查表所載事項,並未發現有違反法令致影響發行限制員工權利新股案件之情事。

此致

華晶科技股份有限公司

資誠聯合會計師事務所計師:江孚燕中華民國 114 年 3 月 31 日

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

附件三:112 年度合併財務報表及會計師查核報告

會計師查核報告

(113) 財審報字第 23003773 號

華晶科技股份有限公司公鑒:

查核意見

華晶科技股份有限公司及子公司(以下簡稱「華晶集團」)民國112年及111 年12月31日之合併資產負債表,暨民國112年及111年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達華晶集團民國112年及111年12 月31日之合併財務狀況,暨民國112年及111年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

杳核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與華晶集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵杳核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華晶集團民國112年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

華晶集團民國112年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:

備抵存貨評價損失評估

事項說明

有關存貨評價之會計政策,請詳合併財務報表附註四、(十四);存貨評價之會計估計及假設之不確定性,請詳合併財務報表附註五、(二);存貨會計科目說明, 請詳合併財務報表附註六、(六)。

華晶集團主要製造並銷售車載、醫療、數位影像等相關應用產品,該等存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量;對於超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時之存貨則個別辨認採淨變現價值提列捐失。由於華晶集團存貨金額較大,項目眾多且個別辨認過時存貨常涉及人工判斷,亦屬查核中須進行判斷之領域,因此本會計師對華晶集團之備抵存貨評價損失之估計列為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對於上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之程序彙列如下:

瞭解及評估存貨評價損失提列政策。
取得管理階層個別辨認之過時存貨報表,驗證貨齡報表及攸關資訊之正確性。
驗證存貨淨變現價值之金額,並確認跌價損失評價與其提列政策之一致性,進而評估公司決定備抵跌價損失是否適當。

其他事項-個體財務報告

華晶科技股份有限公司已編製民國112年及111年度個體財務報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華晶集團繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華晶集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華晶集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師杳核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信, 惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時, 運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達風險高於導因於錯誤者。
1. 對與杳核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳核程序, 惟其目的非對華晶集團內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華晶集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華晶集團是否不具有繼續經營之能力。
1. 評估合併財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項, 印括所規劃之杳核範圍及時間, 以及重大杳核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華晶集團民國112年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

事師務所咨職計試仝合謝智政謝智政會計師珠马工系聚前行政院金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第0990042599號金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1060025097號

中華民國 113 年 3 月 11 日

	音	產附註	112 金	12 月年額	31 $\boxplus$ $\%$	111 12 月年金額	31 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	5,798,794	38	\$ 5,359,473	33
1136		按攤銷後成本衡量之金融資產一流六(四)
	動			390,169	$\overline{c}$	352,755	$\overline{2}$
1140	合約資產一流動					21,033
1150	應收票據淨額	六(五)		28,796		2,205
1170	應收帳款淨額	六(五)		1,741,007	11	2,178,796	14
1200	其他應收款			68,885	$\overline{\phantom{a}}$	47,678	$\overline{\phantom{a}}$
1220	本期所得稅資產			1,298		23,242
130X	存貨	六(六)		1,762,109	11	2,419,666	15
1410	預付款項			342,470	2	389,882	3
1470	其他流動資產			4,072	$\blacksquare$	5,952	$\overline{\phantom{a}}$
11XX	流動資產合計			10,137,600	64	10,800,682	67
	非流動資產
1510		透過損益按公允價值衡量之金融資六(二)
	產一非流動			124,007	1	83,601	$\mathbf{1}$
1517		透過其他綜合損益按公允價值衡量六(三)
	之金融資產一非流動			38,461		74,938
1535		按攤銷後成本衡量之金融資產一非六(四)
	流動			1,083,803	7	617,322	$\overline{4}$
1600	不動產、廠房及設備	六(七)及八		2,614,119	17	2,662,333	16
1755	使用權資產	六(八)		144,286	1	128,203	$\mathbf{1}$
1760	投資性不動產淨額	六(九)及八		1,326,463	8	1,362,047	$\,$ 8 $\,$
1780	無形資產	六(十)		164,789	$\mathbf{1}$	313,503	$\overline{2}$
1840	遞延所得稅資產	六(二十九)		173,077	1	160,925	$\mathbf{1}$
1900	其他非流動資產			35,953		33,381	$\overline{\phantom{a}}$
15XX	非流動資產合計			5,704,958	36	5,436,253	33
1XXX	資產總計		\$	15,842,558	100	16,236,935 \$	100

	負債及權益	附註	112 金	年 12 月	31 日 $\%$ 額	111 金	年 12 月 31 額	日 $\%$
	流動負債
2100	短期借款	六(十一)	\$	2, 234, 704	14	$\$\,$	2,213,000	14
2110	應付短期票券	六(十二)			$\tilde{\phantom{a}}$		399,669	$\overline{2}$
2130	合約負債一流動	六(二十二)		351,051	$\overline{2}$		439,481	3
2170	應付帳款			1,240,588	8		1,635,048	10
2200	其他應付款	六(十四)		917,502	6		790,070	5
2230	本期所得税負債			150,780	1		65,272
2250	負債準備一流動	六(十七)		67,256			49,839
2280	租賃負債一流動			18,523			15,388
2320	一年或一營業週期內到期長期負債六(十三)及八						500,000	3
2399	其他流動負債一其他			91,926	1		163,975	1
21XX	流動負債合計			5,072,330	32		6, 271, 742	38
	非流動負債
2540	長期借款	六(十三)及八		900,000	6
2550	負債準備一非流動	六(十七)		130,998	1		136,614	1
2570	遞延所得稅負債	六(二十九)		463,086	3		494,336	3
2580	租賃負債一非流動			113,652	1		95,978	1
2600	其他非流動負債	六(十五)		39,726			41,337
25XX	非流動負債合計			1,647,462	11		768,265	$\overline{5}$
2XXX	負債總計			6,719,792	43		7,040,007	43
	歸屬於母公司業主之權益股本
3110	普通股股本	六(十八)		2,788,000	18		2,788,180	17
	資本公積	六(十九)
3200	資本公積			2,046,394	13		2,046,625	13
	保留盈餘	六(二十)
3310	法定盈餘公積			1,484,678	9		1,441,002	9
3320	特別盈餘公積			515,412	3		774,832	5
3350	未分配盈餘			2,584,914	16		2,366,630	15
	其他權益	六(二十一)
3400	其他權益			$624,316$ ) (		$4)$ (	$516, 107)$ (	4)
3500	庫藏股票	六(十八)		38,101)	$\overline{\phantom{a}}$		38,101)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			8,756,981	55		8,863,061	$\frac{55}{5}$
36XX	非控制權益			365,785	$\sqrt{2}$		333,867	$\overline{2}$
3XXX	權益總計			9,122,766	57		9,196,928	57
	重大之期後事項	$+-$
3X2X	負債及權益總計		\$	15,842,558	100	$\frac{1}{2}$	16,236,935	100

			112	年	度	111	年	度
	項目	附註	金	額	$\overline{\%}$	金	額	%
4000	營業收入	六(二十二)	\$	9,099,248	100	\$	14,028,161	100
5000	營業成本	六(六)(二十七)
		$(\pm + \lambda)$		$6,639,209$ (	73(		$11, 130, 533$ ) (	79)
5900	營業毛利			2,460,039	27		2,897,628	21
	營業費用	六(二十七)
		$(\pm + \lambda)$
6100	推銷費用		(	$131,266$ ) (	$2)$ (		$91,642$ )(	1)
6200	管理費用		(	$562,361$ )(	$6)$ (		$629,075$ )(	5 ²
6300	研究發展費用		0	$1,407,405$ (	15(		$1,733,623$ (	12
6450	預期信用減損損失	$+=(-)$		1,024)	$-$ (		287)
6000	營業費用合計			$2,102,056$ ) (	$23)$ (		$2,454,627$ )(	18)
6900	營業利益			357,983	$\overline{4}$		443,001	$\mathfrak{Z}$
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十三)		195,961	$\sqrt{2}$		81,015
7010	其他收入	六(二十四)		105,598	$\,1$		72,107
7020	其他利益及損失	六(二十五)		8,281			115,171	$\mathbf{1}$
7050	財務成本	六(二十六)		64,116)	$\overline{\phantom{a}}$		42,187)
7000	營業外收入及支出合計			245,724	$\mathfrak{Z}$		226,106	1
7900	稅前淨利			603,707	$\boldsymbol{7}$		669,107	$\overline{4}$
7950	所得稅費用	六(二十九)		$193,809$ (	$2)$ (		$181,066$ ) (	$\mathbf{1}$
8200	本期淨利		\$	409,898	5	\$	488,041	3

			112	年	度	111	年	度
	項目	附註	金	額	%	金	額	%
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十五)	\$	609		\$	206
8316	透過其他綜合損益按公允價值六(三)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益		$\left($	$30,903$ )	$-$ (		27,284)
8349	與不重分類之項目相關之所得六(二十九)
	税			122)	$-$ (		41)
8310	不重分類至損益之項目總額			30,416)			27,119)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兒換差額			$99,992$ )(	1)		389,001	3
8399	與可能重分類之項目相關之所六(二十九)
	得稅			19,501	- (		71,676)
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額			$80,491$ ) (	1)		317,325	3
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$	$110,907$ (	1)	$\boldsymbol{\mathsf{s}}$	290,206	3
8500	本期綜合損益總額		\$	298,991	4	\$	778,247	6
	淨(損)益歸屬於:
8610	母公司業主		\$	350,988	$\overline{4}$	^\$	456,742	3
8620	非控制權益			58,910	1		31,299
	合計		\$	409,898	5	\$	488,041	3
	綜合(損)益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	242,570	3	$\mathcal{S}$	716,327	6
8720	非控制權益			56,421	1		61,920
	合計		\$	298,991	$\overline{4}$	\$	778,247	6
	基本每股盈餘	六(三十)
9750	基本每股盈餘		\$		1.27	\$		1.67
	稀釋每股盈餘	六(三十)
9850	稀釋每股盈餘		\$		1.26	$\sqrt{3}$		1.65

			公積法定盈餘公積特别盈餘公積未分配盈餘之兒換差額其	他庫藏股票總	计非控制權益權益總額
--	--	--	-----------------------------------------	--------	------------

****
111 年1月1日餘額		\$ 2,792,011	\$2,392,215	\$1,418,410	651,556	2,266,140 S.	653,974 (S	$133,385$ ) (S	131,461	\$8,601,512	790,853	\$9,392,365
本期合併總(損)益						456,742				456.742	31,299	488,041
本期其他綜合損益	$\pi$ ( $=$ + $-$ )					165	286,704	27,284		259,585	30,621	290,206
本期綜合損益總額						456,907	286,704	27,284		716,327	61,920	778,247
110年度盈餘指撥及分配六(二十)
提列法定盈餘公積				22,592		22,592)
提列特別盈餘公積				i.	123,276	123,276)
現金股利						190,401)	$\sim$	$\sim$	$\sim$	190.401)	$\sim$	190.401)
股份基礎給付交易	六(十六)(十九)(二十一)		50,109				$\sim$	3,084		53,193	6,221	59,414
註銷未達成既得條件限制	六(十六)(十八)(十九)(二十
員工權利新股	$-$ )	3,831)	$4.917$ )				$\overline{\phantom{a}}$	8.748
庫藏股轉讓予員工	六(十八)(十九)		341)					$\overline{a}$	93,360	93,019		93,019
認列對子公司所有權變動	六(十九)(三十一)	$\sim$	390,441)			20,148				410,589)	406,280	4,309)
非控制權益	六(三十一)										931,407	931,407)
111 年 12 月 31 日餘額		\$2,788,180	\$2,046,625	\$1,441,002	774,832	\$2,366,630	$($ \$ 367,270	$($ \$ 148,837 (S	38,101	\$8,863,061	333,867	\$9,196,928
112 年度
112年1月1日餘額		\$2.788.180	\$2,046,625	\$1,441,002	\$774.832	\$2,366,630	$(S \ 367, 270)$ (S	148,837 (S)	38,101	\$8,863,061	333,867	\$9,196,928
本期合併總(損)益						350,988				350,988	58,910	409,898
本期其他綜合損益	六(二十一)					487	78,002	30,903		108,418	2,489	110,907
本期綜合損益總額						351,475	78,002	30,903		242,570	56,421	298,991
111 年度盈餘指撥及分配六(二十)
提列法定盈餘公積				43,676	$\sim$	43,676)	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$			$\sim$
迴轉特別盈餘公積				$\sim$	259,420)	259,420
現金股利						276,728)		$\sim$		276,728)	$\sim$	276,728)
股份基礎給付交易	六(十六)(二十一)					$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	285		285	6,746	7.031
註銷未達成既得條件限制	六(十六)(十八)(十九)(二十
員工權利新股	$-$ )	$180()$ (	231)				$\sim$	411		$\sim$	- 1
認列對子公司所有權變動			×.	$\sim$	2010	$4,201$ )	$\sim$	$\sim$	$\sim$	$4,201$ )	4,201
取得子公司股權價格與帳六(三十一)
面價格差異					$\sim$	68,006)			$\sim$	$68,006$ )	24,141	43,865)
非控制權益											59,591	59,591)
112年12月31日餘額		\$2,788,000	\$2,046,394	\$1,484,678	\$515,412	\$2,584,914	445,272 (S) (S	179,044 (S ₁ )	38,101	\$8,756,981	365,785	\$9,122,766

	附註	112	年	度	111	度
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	603,707		\$	669,107
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	六(七)(八)(九)
	$(\pm + \pm)$		187,632			208,092
攤銷費用	六(十)(二十七)		267,287			190,110
預期信用減損損失	$+=(=)$		1,024			287
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利	六(二)(二十五)
益		$\overline{(\ }$		$10,034$ ) (		4,417)
利息費用	六(二十六)		64,116			42,187
利息收入	六(二十三)	$\overline{(\ }$	$195,961)$ (			81,015)
股利收入	六(二十四)	$\overline{(\ }$		$3,814)$ (		2,289)
股份基礎給付酬勞成本	六(十六)		7,031			59,414
處分不動產、廠房及設備利益	六(二十五)	(		$290)$ (		660)
租賃修改利益	六(二十五)	$\overline{(\ }$		54)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
合約資產			21,033	$\sqrt{2}$		21,037)
應收票據		$\overline{(\ }$		$27,177$ ) (		2,217)
應收帳款			433,624	€		726,198)
其他應收款			4,375			12,853
存貨			629,279			310,714
預付款項		$\overline{(\ }$		$3,224)$ (		138,989)
其他流動資產			1,810	$\sqrt{ }$		$1,056$ )
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債		$\left($	87,862)			108,257
應付帳款		$\overline{(\ }$	376,828) (			370,457)
其他應付款			99,384			244,717
負債準備			11,832			26,156
其他流動負債			71,411)			4,109
其他非流動負債				$1,011)$ (		1,735)
營運產生之現金流入			1,554,468			525,933
收取之利息			169,707			132,622
收股之股利			3,814			2,289
支付之利息				$58,923$ ) (		36,420)
支付之所得稅			109,982)			208,634)
營業活動之淨現金流入			1,559,084			415,790

單位:新台幣仟元

	附註	112	年度	111	年	度
投資活動之現金流量
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產		$($ \$	$30,325$ )	\$
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產			281
取得按攤銷後成本衡量之金融資產		€	$1,769,836$ ) (			842,513)
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本			1,238,885		1,330,726
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產						1,292
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
減資退回股款			3,588			1,566
取得不動產、廠房及設備	六(三十二)	€	$104, 347$ ) (			134,922)
處分不動產、廠房及設備			290			737
取得無形資產	六(三十二)	(	44,826) (			29,497)
存出保證金(增加)減少			2,685)			138
投資活動之淨現金(流出)流入			708,975)			327,527
籌資活動之現金流量
舉借短期借款	六(三十三)		13,005,984		16, 934, 296
償還短期借款	六(三十三)	$\left($	12,982,492) (		$17, 231, 296$ )
發行應付短期票券	六(三十三)		1,197,843		3,856,240
償還應付短期票券	六(三十三)	$\epsilon$	$1,600,000$ ) (		$4,060,000$ )
舉借長期借款	六(三十三)		900,000			500,000
償還長期借款	六(三十三)	€	$500,000$ )
存入保證金增加(減少)			522	$\left($		278)
租賃本金償還	六(三十三)	(	$18,838$ ) (			15,956)
現金股利給付數	六(二十)	(	276,728) (			190,401)
庫藏股票轉讓予員工						93,019
非控制權益變動			$103,456$ ) (			931, 407)
籌資活動之淨現金流出			377,165) (		$1,045,783$ )
匯率變動對現金及約當現金之影響			33,623)		293,286
本期現金及約當現金增加(減少)數			439,321	€		9,180)
期初現金及約當現金餘額	六(一)		5,359,473		5,368,653
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	5,798,794	\$	5,359,473

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:高楨輝

會計主管:許雅玲

附件四:113 年度合併財務報表及會計師查核報告

會計師查核報告

(114) 財審報字第 24004017 號

華晶科技股份有限公司公鑒:

杳核意見.

華晶科技股份有限公司及子公司(以下簡稱「華晶集團」)民國113年及112 年12月31日之合併資產負債表, 暨民國113年及112年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包会重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達華晶集團民國 113年及 112年12 月31日之合併財務狀況,暨民國113年及112年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。