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Altek Interim / Quarterly Report 2015
52290_rns_2015-11-16_e0ff8f76-34a6-4c9a-ba34-86666e2365e6.pdf
Interim / Quarterly Report
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華晶科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 104 年及 103 年第二季
(股票代碼 3059)
公司地址:新竹科學工業園區新竹縣研發一路 7 號 1 樓
電 話:(03)578-4567
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國 104 年及 103 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ~ 5 | |
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 | ~ 7 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ~ 9 | |
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 | ~ 12 | |
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 | ~ 44 | |
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財報之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 | ~ 15 | ||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
15 | ~ 17 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | ~ 18 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
18 | ~ 37 | ||
| (七) 關係人交易 |
37 | ~ 38 | ||
| (八) 質押之資產 |
38 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
38 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
38 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 38 | ||
| (十二)其他 | 38 | ~ 43 | |
| (十三)附註揭露事項 | 43 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 44 |
會計師核閱報告
(104) 財審報字第 15000863 號
華晶科技股份有限公司 公鑒:
華晶科技股份有限公司及其子公司民國104年及103年6月30日之合併資產負債 表, 暨民國104年及103年4月1日至6月30日及104年及103年1月1日至6月30 日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上 開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照中華民 國一般公認審計準則查核,故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)所述,列入合併財務報告之子公司,除重要子公司-Altek International Investment Co., Ltd. 及其轉投資之孫公司-彩晶光電科技(昆山)有限 公司,其同期間財務報告業經本會計師核閱外,其餘列入合併財務報告之非重要子公司 及孫公司,係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告編製,該等子公司及 孫公司民國 104 年及 103 年 6 月 30 日之資產總額分別為新台幣 2,892,892 仟元及 2,347,704 仟元,佔合併資產總額分別為 19%及 14%;負債總額分別為新台幣 528,719 仟元及 308, 550 仟元, 各占合併負債總額之 9%及 5%; 民國 104 年及 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日、民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合(損)益分別為新台幣 78, 713 仟元及(30,145)仟元、50,410 仟元及(100,918)仟元,各占合併綜合損益絕對值之39% 及49%、32%及31%。另如合併財務報告附註六(六)所述,華晶科技股份有限公司及其子 公司民國104年及103年6月30日採用權益法之投資總額分別為新台幣169,943仟元 及 300,491 仟元,民國 104 年及 103 年4月1日至6月 30日、民國 104 年及 103 年1 月1日至6月30日相關之投資損失分別為新台幣(3,550)仟元及(13,680)仟元、(5,084) 仟元及(27,897)仟元,係依各該被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告為依 據,另如財務報告附註十三所述,民國104年度第二季之附註揭露事項,除重要子公司 -Altek International Investment Co., Ltd. 及其轉投資之孫公司-彩晶光電科技(昆
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
山)有限公司,其同期間財務報告業經本會計師核閱外,餘係依各被投資公司同期自編 未經會計師核閱之財務報告所編製。
依本會計師核閱結果,除上段所述列入第一段所述合併財務報告之非重要子公司及 孫公司暨採用權益法之各被投資公司,其財務報告及附註十三揭露事項倘經會計師核閱 ,對合併財務報告及採用權益法評價之投資可能需適當調整及揭露之影響外,並未發現 第一段所述財務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監 督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| (民國104年及103年6月30日之合 | 晶科技 華 民國 104年6月30 |
日及 | 子公司 日、6月30日 ,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附註 | 月 30 104 年 6 額 |
日 | 103 年 12 月 31 額 |
日 | 103 年 6 月 30 日 金 額 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 4,346,740 $\mathbb{S}$ |
$29$ \$ | 5,441,850 | $34 \quad$ | 4,007,086 | 24 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六 $(1)$ | ||||||
| 金融資產一流動 | 402,846 | $\mathbf{3}$ | 362,155 | $\overline{2}$ | 558,447 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 63,637 | 73,485 | $\mathbf{1}$ | 85,443 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 2,412,804 | 16 | 2,367,794 | 15 | 4,099,616 | 25 |
| 1200 | 其他應收款 | 14,157 | 20,323 | 69,794 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,763 | 2,767 | 2,538 | ||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 1,796,743 | 12 | 1,176,361 | 8 | 1,148,910 | $\overline{7}$ |
| 1410 | 預付款項 | 193,754 | $\mathbf{1}$ | 194,519 | $\mathbf{1}$ | 243,047 | $\mathbf{2}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 20,867 | 3,801 | 5,502 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 9,254,311 | 61 | 9,643,055 | 61 | 10,220,383 | 62 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非 六(三) | |||||||
| 流動 | 171,410 | 1 | 151,369 | $\mathbf{1}$ | 156,067 | -1 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 169,943 | $\mathbf{1}$ | 179,520 | $\mathbf{1}$ | 300,491 | $\mathbf{2}$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 5,355,465 | 35 | 5,603,692 | 35 | 5,537,319 | 34 |
| 1780 | 無形資產 | 六(八) | 94,473 | $\mathbf{1}$ | 103,447 | $\mathbf{1}$ | 102,149 | $\mathbf{1}$ |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 71,793 | 84,918 | 63,368 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 83,067 | 86,210 | $\mathbf{I}$ | 84,504 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,946,151 | 39 | 6,209,156 | 39 | 6, 243, 898 | 38 | |
| 1XXX | 資產總計 | 15,200,462 \$ |
100 | 15,852,211 $\mathcal{S}$ |
100 | 16,464,281 \$ |
100 | |
| (嬉 - h百) |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 104 金 |
$6\phantom{.}6$ 年 月 額 |
30 $\boxminus$ % |
金 | 103 年 12 月 31 額 |
$\boxminus$ % |
$103$ $46$ 月 額 金 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 1,542,000 | 10S | 1,410,000 | $\overline{9}$ | $\mathcal{S}$ 1,000,000 |
6 | |
| 2170 | 應付帳款 | $+ = (=)$ | 2,346,376 | 16 | 2,933,033 | 19 | 3,299,219 | 20 | ||
| 2200 | 其他應付款 | $+ = (=)$ | 741,052 | 5 | 530,190 | 3 | 522,368 | 3 | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 38,294 | 71,778 | 36,721 | ||||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十三) | 51,731 | 64,373 | 113,354 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 532,439 | 4 | 438,251 | $\mathfrak{Z}$ | 569,851 | $\mathbf{3}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 5, 251, 892 | 35 | 5,447,625 | 34 | 5, 541, 513 | 33 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 六(十三) | 135,637 | 1 | 120,235 | $\mathbf{1}$ | 84,173 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 527,540 | 3 | 583,165 | $\overline{4}$ | 519,495 | 3 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十一) | 21,058 | 21,058 | 19,680 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 684,235 | $\overline{4}$ | 724,458 | 5 | 623,348 | $\overline{4}$ | |||
| 2XXX | 負債總計 | 5,936,127 | 39 | 6,172,083 | 39 | 6,164,861 | 37 | |||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十四) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,702,538 | 18 | 2,701,358 | 17 | 3,941,583 | 24 | |||
| 資本公積 | 六(十五) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,933,054 | 12 | 2,063,551 | 13 | 2,116,668 | 13 | |||
| 保留盈餘 | 六(十六) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,347,010 | 9 | 1,319,477 | 8 | 1,319,477 | $\,8\,$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 142,456 | $\mathbf{1}$ | 142,456 | 1 | 142,456 | $\perp$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,845,407 | 19 | 2,964,969 | 19 | 3,042,899 | 19 | |||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十七) | 287,012 | 2 | 481,868 | 3 | 4,511 | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十四) | $274,323$ )( | 2) | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 合計 | 9,257,477 | 61 | 9,673,679 | 61 | 10,293,271 | 63 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 6,858 | 6,449 | 6,149 | ||||||
| 3XXX | 權益總計 | 9,264,335 | 61 | 9,680,128 | 61 | 10,299,420 | 63 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||||
| 承諾 | ||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $\frac{1}{2}$ | 15,200,462 | 100 \$ 15,852,211 100 \$ | 16,464,281 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、李典易會計師民國104年8月10日核閱報告。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 | 104 年 4 月 1 日 6 月 30 額 |
日 % |
103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 金 額 |
% | 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 金 額 |
% | 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 金 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | \$3,024,205 | 100 | \$4,851,525 | 100 | \$5,603,383 | 100 | \$8,655,782 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(二十 | |||||||||
| $-)(=+1)$ | |||||||||||
| 及七 | $2,657,544$ ( $88$ ) ( $4,347,628$ ( $90$ ) ( | $4,954,956$ (88) (7,843,152) (91) | |||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 366,661 | 12 | 503,897 | 10 | 648, 427 | 12 | 812,630 | 9 | ||
| 營業費用 | 六(二十 | ||||||||||
| $-)(=+2)$ | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\overline{(\ }$ | $16,951)$ ( | $1)$ ( | $21,223$ ) | $-$ ( | $29,949$ ) ( | $1)$ ( | 44,529) | ||
| 6200 | 管理費用 | $\left($ | $53,136$ ) ( | $2)$ ( | $57,089$ ) ( | $1)$ ( | $101,487$ ) ( | $2)$ ( | $107,990$ ) ( | 1) | |
| 6300 | 研究發展費用 | $252,614$ ) ( | 8) ( | $270,773$ ) ( | $6)$ ( | $496, 117$ ) ( | $9)$ ( | $485,087$ ) ( | 6) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $322,701)$ ( 11) ( | $349,085$ ) ( | 7) ( | $627,553$ ) ( | $12)$ ( | $637,606$ ) ( | 7) | |||
| 6900 | 營業利益 | 43,960 | -1 | 154,812 | 3 | 20,874 | $\overline{\phantom{a}}$ | 175,024 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 27,017 | $\mathbf{1}$ | 21,976 | 55,846 | 1 | 104,388 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | $\left($ | $12,798$ ) ( | $1)$ ( | 3,036) | $-$ ( | 8,845) | 9,922 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十) | $\left($ | 4,627 | $-$ ( | 3,732) | $-$ ( | 9,585 | $-$ ( | 7,115) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 3,550 | $-$ ( | 13,680) | $-$ ( | 5,084) | $-$ ( | 27,897) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 6,042 | 1,528 | 32,332 | $\mathbf{1}$ | 79,298 | -1 | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 50,002 | $\mathbf{1}$ | 156,340 | 3 | 53,206 | $\mathbf{1}$ | 254,322 | 3 | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十三) | 9,113) | $-$ ( | 23,139) | - ( | $9,699$ ) | $-$ ( | $39,327$ ( 1) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 40,889 | 1 | \$ 133,201 |
3 | \$ 43,507 |
$\mathbf{1}$ | 214,995 \$ |
2 | |
| (續次頁) |
| 子公司 晶 ă |
|
|---|---|
| 슴 綜 30 民 日 欧 (僅經核閱 查核) 般 公認 |
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 金 | 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 額 |
% 金 |
103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 額 |
% 金 |
104年1月1日 至 6 月 30 日 額 |
% 金 |
103 年 1 月 1 日 至 6 月 額 |
$30$ $\qquad$ % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $\mathcal{S}$ | \$ | \$ | \$ | 7,322 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||
| 之兌換差額 | $\left($ | $101,703$ ) ( | $3)$ ( | $194,454$ ) ( | $4)$ ( | $229,453$ ) ( | $4)$ ( | 26,922) | |||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及 | ||||||||||
| 合資之其他綜合損益之份額- | |||||||||||
| 可能重分類至損益之項目 | $\left($ | 4,236) | $-$ ( | 6,534) | $-$ ( | 5,313) | $-$ ( | 1,263) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 六(二十三) | ||||||||||
| 所得稅 | 18,009 | 34,168 | 39,910 | 4,792 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||
| 目合計 | $87,930$ ( 3) ( | $166,820$ (4) ( | $194,856$ (4) | 23,393) | |||||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨額 | ( | $87,930$ ( | $3)$ (\$) | $166, 820)$ ( | $4)$ (\$) | 194,856)( | 4) $$$ | 16,071) | ||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | ( | $47,041$ ) ( | $2)$ (\$) | $33,619$ ) ( | $1)(\$ | $151,349$ ) ( | $3)$ \$ | 198,924 | $\overline{2}$ | |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $\mathcal{L}$ | 40,617 | $1 \quad$ | 132,944 | 3S | 43,098 | $\mathbf{1}$ \$ |
214,640 | 2 | |
| 8620 | 非控制權益 | 272 | 257 | $\sim$ | 409 | $\blacksquare$ | 355 | ||||
| 合計 | \$ | 40,889 | $\mathbf{1}$ $\mathcal{S}$ |
133,201 | $3 \quad$ | 43,507 | 1 \$ |
214,995 | 2 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ( | $47,313$ ) ( | $2)$ (\$) | $33,876$ ) ( | $1)$ (\$) | $151,758$ ( 3) \$ | 198,569 | $\overline{2}$ | ||
| 8720 | 非控制權益 | 272 | 257 | 409 | 355 | ||||||
| 合計 | (S) | $47,041$ ( 2) (\$) | $33,619$ ( 1) (\$) | $151,349$ ( 3) \$ | 198,924 | 2 | |||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十四) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | $0.15$ \$ | 0.34 $\mathbb{S}$ |
0.16 \$ |
0.56 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十四) | ||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | $0.15$ \$ | $0.34$ \$ | $0.16$ \$ | 0.56 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、李典易會計師民國 104年8月10日核閱報告。
| 華 | 萍 $\Xi\Xi$ |
ίB, 公 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 104 (僅經核 |
部门 | 30B 查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 嗯 貒 |
於 | 中 | 公 | 業 ιη, |
써 | $\sqrt{ }$ | 淵 權 |
||||
| 쎯 陆 |
通股股本 半日 |
積 ∢ ₩ 資 |
餘積 頤 定 法公 华 |
屈 餘積 頤 员 特公 28 |
黎 椞 嚫 配 分 |
機表換額 運報兒 營務 $\boldsymbol{\lambda}$ 外财算 國構換差 |
喿 毁 藏 埠 |
$\frac{1}{4^{10}}$ 總 |
益 非控制權 |
簿 總 쎠 摧 |
|
| $\hfill \square$ 30 貝 6 쩨 $\square$ $\overline{ }$ 103 年 1 月 |
|||||||||||
| 1日餘額 103年1月 |
\$3,902,653 | \$2,028,690 | 1,319,477 $\leftrightarrow$ |
339,267 $\overline{\mathcal{G}}$ |
2,715,960 $\leftrightarrow$ |
27,904 s |
440,573) $\mathfrak{S}$ |
9,893,378 6Ą |
6,530 $\overline{\mathbf{v}}$ |
9,899,908 € |
|
| $\cdot$ . 102年度虧損撥補 |
|||||||||||
| 特別盈餘公積 | $\mathbf i$ | 196,811) | 196,811 | ||||||||
| 股份基礎给付交易 | 六(十二)(+ 五)(+六) |
88,930 | 112,394 | 201,324 | 201,324 | ||||||
| 庫藏股票註銷 | 六 $(\pm \frac{1}{2})$ | $50,000$ ) | $24,416$ ) $\overline{\phantom{0}}$ |
91,834) | 166,250 | $\,$ | × | ||||
| 子公司發放現金股利 | 736) | 736) | |||||||||
| 本期合併總(損)益 | $\star$ (+ $\star$ ) | 214,640 | 214,640 | 355 | 214,995 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star$ (++) | 7,322 | 23,393 | 16,071 | 16,071 | ||||||
| 103年6月30日徐額 | 3,941,583 ⊷∥ |
2,116,668 اجه |
1,319,477 $\leftrightarrow$ |
142,456 $\leftrightarrow$ |
,042,899 $\sim$ eQ |
,511 4 $\frac{1}{2}$ |
$\widehat{\phantom{a}}$ 274,323 연 |
10, 293, 271 ₩ |
6,149 $\leftrightarrow$ |
\$10,299,420 | |
| 띠 30 $\mathbb{R}$ 104年1月1日至6 |
|||||||||||
| 104年1月1日徐額 | \$ 2,701,358 | \$ 2,063,551 | 1,319,477 $\leftrightarrow$ |
142,456 $\overline{\mathcal{G}}$ |
2,964,969 $\leftrightarrow$ |
481,868 s |
$\overline{\mathbf{v}}$ | 9,673,679 ₩ |
6,449 \$ |
9,680,128 $\leftrightarrow$ |
|
| 103年度盈餘指撥與分配 | |||||||||||
| 法定盈餘公積 | 27,533 | $27,533$ ) | |||||||||
| 現金股利及資本公積分配現金 | $\blacksquare$ | 135, 127) $\overline{\phantom{0}}$ |
135, 127) | $270,254$ ) | 270, 254) | ||||||
| 股份基礎给付交易 | 六(十二)(十 五)(十六) |
1,180 | 4,630 | 5,810 | 5,810 | ||||||
| 本期合併總(損)益 | ホ(十六) | 43,098 | 43,098 | 409 | 43,507 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | k(++) | 194,856) | 194,856) | 194,856) | |||||||
| 104年6月30日餘額 | 2,702,538 $\leftrightarrow$ |
1,933,054 $\leftrightarrow$ |
,347,010 $\leftrightarrow$ |
,456 142. $\leftrightarrow$ |
2,845,407 $\leftrightarrow$ |
287,012 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 9,257,477 $\leftrightarrow$ |
6,858 $\leftrightarrow$ |
9,264,335 $\leftrightarrow$ |
|
| 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林玉寬、李典易會計師民國104年8月10日核閱報告 | |||||||||||
| 董事長:夏汝文 | 鲣 經理人:夏汝文 |
曾計主管:石勝德 | |||||||||
| Β | $~\sim~10~\sim$ |
| 司 晶 B 乃 八 $\div$ о |
|
|---|---|
| 合 | |
| 日 以 |
|
| #準則查核) (僅經核閱 ģ Œ 橎 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104 年上半年度 | 103 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 53,206 | $\mathbb{S}$ | 254,322 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(二十一) | 199,386 | 184,825 | ||
| 攤銷費用 | 六(八)(二十一) | 7,633 | 9,515 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之評價 | 六(二)(十九) | ||||
| 淨損失 | 4,232 | 4,519 | |||
| 利息費用 | 六(二十) | 9,585 | 7,115 | ||
| 利息收入 | 六(十八) | $\left($ | $25,511)$ ( | 42,392) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十二) | 1,739 | 3,952 | ||
| 採用權益法之關聯企業及合資損失之份額 | 5,084 | 27,897 | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十九) | $\left($ | $2,079$ ) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產- | |||||
| 流動 | $\left($ | $47,215$ ) ( | $120,799$ ) | ||
| 應收票據 | 7,709 | 16,359 | |||
| 應收帳款 | $\left($ | $60,046$ ) ( | 1,780,396) | ||
| 其他應收款 | 5,564 | $\sqrt{2}$ | 23,460) | ||
| 存貨 | $\left($ | 653,326) | 193,719 | ||
| 預付款項 | $\left($ | $3,282$ ) ( | 64,383) | ||
| 其他流動資產 | $\overline{(\ }$ | 17,266) | 6,327 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | $\overline{(\ }$ | 525,640) | 788,113 | ||
| 其他應付款項 | $\overline{(\ }$ | $56,147$ ) ( | 109,982) | ||
| 負債準備 | 3,033 | $\left($ $\left($ |
77,904) 32,717) |
||
| 其他流動負債 其他非流動負債 |
96,361 | ||||
| 營運產生之現金流出 | 994,901) ( | 346 757,103) |
|||
| 收取之利息 | 25,824 | 54,256 | |||
| 支付之利息 | $9,737)$ ( | 7,023) | |||
| 支付之所得税 | 3,919) | ||||
| 營業活動之淨現金流出 | 45,768) | ||||
| $1,024,582$ ) | 713,789) |
(續次頁)
| 華晶科技 合 民國 104年及 (僅經核閱 |
P月山印图6月30日 年 |
及子公司 表 計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 104 年上半年度 | 103 年上半年度 | ||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 取得以成本衡量之金融資產 | $($ \$ | $20,355$ ) \$ | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十六) | $\overline{(\ }$ | $21,275$ ) ( | 91,143) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 2,079 | |||||
| 取得無形資產 | 六(二十六) | $\left($ | $6,591$ ) ( | 4,156) | ||
| 存出保證金減少 | 1,348 | 2,736 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | 46,873) ( | 90,484) | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款增加 | 132,000 | |||||
| 存入保證金減少 | 906) | |||||
| 員工執行認股權 | 4,071 | 197,372 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入 | 136,071 | 196,466 | ||||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 159,726) ( | 4,519) | ||||
| 本期現金及約當現金減少數 | $1,095,110$ ) ( | 612,326) | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 5,441,850 | 4,619,412 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 4,346,740 | $\$\$ | 4,007,086 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
林玉寬、李典易會計師民國104年8月10日核閱報告。
華晶 科 技股 份 有限 公司 及 子公 司
合 併 財 務 報 告 附 註
民 國 104 年 及 103 年第 二 季
(僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核)
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
華 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 (以 下 簡 稱 「 本 公 司 」 )於 中 華 民 國 設 立 , 主 要 營 業 項 目 為 研 究 、 開 發 、 生 產 、 製 造 及 銷 售 數 位 影 像 等 相 關 應 用 產 品 , 兼 營 與 公 司 業 務 相關 之 進出 口 貿易 業務 。
本公 司 業奉 前 財政 部證 券 暨期 貨 管理 委員 會 民國 91 年 9 月 27 日台 證(91)上字 第 024976 號 函核 准 股票 上 市, 並 自民 國 91 年 12 月 24 日起 於 台灣 證 券交 易所 掛牌 交 易。 以 下本 公司 及 子公 司 統稱 為「 本 集團 」。
二、 通過 財 報之 日 期及 程序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 104 年 8 月 10 日 提 報董 事 會後 發 布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已 採用 金 融監 督管 理 委員 會(以 下 簡稱 「 金管 會 」)認 可之 新 發布 、 修正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
依據 金 管會 民 國 103 年 4 月 3 日 金管 證 審字 第 1030010325 號令,上 市、上 櫃及 興 櫃公 司 應自 民國 104 年 起全 面 採用 經 金管 會 認可 並發 布 生效 之 2013 年版 國 際財 務 報導 準則( 不包 含 國際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」)及 民國 104 年 起適 用 之證 券 發行 人 財務 報告 編 製準 則 (以 下統 稱 「2013 年版 IFRSs」)編 製 財務 報告 , 本集 團 適用 上 述 2013 年 版 IFRS 之 影 響如 下 :
1.國 際 會計 準 則 第 19 號 「 員工 福 利」
該準 則 主要 修 正以 淨確 定 福利 負 債( 資產 )乘 以 折現 率 決定 淨 利息,並 用 其取 代 準則 修 正前 之利 息 成本 及 計畫 資產 之 預期 報 酬;刪 除精 算 損益 得 採 「緩 衝 區法 」或發 生 時一 次 列入 損 益之 會計 政 策選 擇,並 規 定精 算 損益 應 於發 生 時列 入 其他 綜合 損 益;前 期服 務 成本 應 於發 生 時認 列為 損 益,不 再 於符 合 既得 條 件前 之平 均 期間 內 按直 線法 分 攤認 列 為費 用;企 業係 於 不 再 能撤 銷 離職 福 利之 要約 或 於認 列 相關 重組 成 本之 孰 早者 認列 離 職福 利,而 非僅 於 已明 確 承諾 相關 離 職事 件 時,始 應認 列 離職 福 利為 負債 及 費用 等 。 經評 估 對本 集 團財 務狀 況 與經 營 結果 無重 大 影響 。
2.國 際 會計 準 則 第 1 號 「 財務 報 表之 表 達」
該準 則 修正 其 他綜 合損 益 之表 達 方式,將列 示 於其 他 綜合 損益 之 項目 依 性 質分 類 為「後 續 不 重分 類 至損 益 」及「 後續 將 重分 類 至 損益 」兩 類別。該 修正 同 時規 定 以稅 前金 額 列示 之 其他 綜合 損 益項 目,其 相 關稅 額 應隨 前 述 兩類 別 予以 單 獨列 示。 本 集團 依 該準 則改 變 綜合 損 益表 之表 達 方式 。
3.國 際 財務 報 導準 則 第 12 號 「對 其 他 個體 之 權益 之 揭露 」
該準 則 整合 各 號準 則對 企 業所 持 有子 公司、聯合 協 議、關 聯企 業 及未 納 入 合併 報 表之 結 構型 個體 之 權益 之 揭露 規定,並要 求 揭露 相 關資 訊。本 集 團 依該 準 則增 加 有關 合併 個 體及 未 合併 個體 之 資訊 揭 露。
4.國 際 財務 報 導準 則 第 13 號 「公 允 價 值衡 量 」
該 準 則 定 義 公 允 價 值 為 : 於 衡 量 日 , 市 場 參 與 者 間 在 有 秩 序 之 交 易 中 出 售資 產 所能 收 取或 移轉 負 債所 須 支付 之價 格。建立公允價值衡量之架構, 須 以 市 場 參 與 者 之 觀 點 ; 對 於 非 金 融 資 產 之 衡 量 須 基 於 最 高 及 最 佳 使 用 狀 態 ; 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 。 經 評 估 該 準 則 對 本 集 團 財 務 狀 況 與經 營 結果 無 重大 影響 , 並依 規 定增 加公 允 價值 衡 量相 關揭 露 。
(二)尚 未採 用 金管 會認 可 之新 發 布、 修正 後 國際 財 務報 導準 則 之影 響
無。
(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國 際 財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 定之 準則 及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資個體:合併例外適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 | 民國105年1月1日 |
| 計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 | 民國105年1月1日 |
| 方法之釐清」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 | 民國103年1月1日 |
| 會計之繼續」 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關影 響 待評 估完 成 時予 以 揭露 。
四、 重要 會 計政 策 之彙 總說 明
重 大 會 計 政 策 遵 循 聲 明 、 編 製 基 礎 , 合 併 基 礎 及 新 增 部 分 說 明 如 下 , 餘 與 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
-
- 本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編制 。
-
- 本合 併 財務 報 告應 併同 民 國 103 年度 合併 財 務報 告 閱讀 。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。 2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務報 告 需要 使用 一 些重 要 會計 預計,在 應 用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說 明 。
- (三)合併 基 礎
1.合 併 報表 編 製原 則
本合 併 財務 報 告之 編製 原 則 與 103 年 度合 併 財務 報 告相 同。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子 公 司 | 104年 | 103年 | 103年 | ||
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說明 |
| 華晶科技(股) 公司 |
Altek International Investment Co., Ltd. |
對各項事業之 經營及投資 |
100 | 100 | 100 | |
| 華晶科技(股) 公司 |
Altek Japan Corporation |
光學零組件之 設計等業務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 華晶科技(股) 公司 |
彩晶投資(股) 公司 |
一般投資事業 | 100 | 100 | 100 | 註4 |
| 華晶科技(股) 公司 |
能晶科技(股) 公司 |
汽車電子零件 組件之研發、 製造及銷售 |
98.02 | 98.02 | 97.96 | 註1 註4 |
| 華晶科技(股) 公司 |
榮晶生物科技 (股)公司 |
生物技術之研 發、製造及銷 售 |
100 | 100 | - | 註3 註4 |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Lab Inc. | 設計服務 | 100 | 100 | 100 | 註4 |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd |
對各項事業之 經營及投資 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 註2 | 彩晶光電科技 (昆山)有限公司 |
靜相攝影機相 關產品及零組 件與電子靜相 照相機相關產 品及其零組件 之產銷業務 |
100 | 100 | 100 | |
| 註2 | 達晶電子(昆山) 有限公司 |
電子相關產品 零組件之產銷 業務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 註2 | 國晶光電科技 (上海)有限公司 |
光學零組件之 產銷業務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 註2 | 昆山典晶精密模 具有限公司 |
塑膠及金屬機 構件之產銷業 務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 註2 | 上海仁晶貿易有 限公司 |
電子相關產品 及相關配件和 配套產品批發 及進出口業務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 註2 | 聚晶半導體(股) 公司 |
特殊應用積體 電路等之研發 及銷售 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 名 稱 |
子 公 司 名 稱 |
業務性質 | 104年 6月30日 |
103年 12月31日 |
103年 6月30日 |
說明 |
| 上海仁晶貿易 有限公司 |
北京聯晶影像通 訊科技有限責任 公司 |
電子相關產品 及相關配件和 配套產品之銷 售業務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
| 註2 | 昆山德晶光電科 技有限公司 |
電子相關產品 之零組件產銷 業務 |
100 | 100 | 100 | 註4 |
- 註 1: 係陸 續 向非 控 制權 益買 回 子公 司 股份 ,致 本 集團 持 股比 例增 加 。
- 註 2: 係 Altek International Investment Co., Ltd. 投 資 全資 子公 司 Leading Tech. Co., Ltd.、 Toptek Investment Cayman Co., Ltd.、 Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.、Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.、Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd.、 Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.並 透 過 前 述 各 家 公司 轉 投資 。
- 註 3: 榮晶 生 物科 技(股)公司 於 民 國 103 年 12 月 11 日 設立 。
- 註 4: 因未 符 合重 要 子公 司之 定 義, 其 民國 104 年 及 103 年 6 月 30 日 之 財務 報 告未 經 會計 師核 閱 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
- 5.重 大 限制 : 無。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 。
- (四)員工 福 利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 。 若 該 結 束 日 後 有 重 大 市 場 變 動 及 重 大 縮 減 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 , 則 加 以 調 整 , 並 配 合 前 述 政 策 揭 露 相 關資 訊 。
(五)所得 稅
期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前 損益 計 算之 , 並配 合前 述 政策 揭 露相 關資 訊 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 集 團 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異 , 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 該 等 評 估 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於 下 個 財 務 年 度 重 大 調 整 之 風 險 。 請 詳 下 列 對 重 大 會 計 判 斷 、 估 計 與 假 設 不 確定 性 之說 明 :
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
無。
- (二)重要 會 計估 計 及假 設
- 1.採 用 權益 法 之投 資減 損 評估
當 有 減 損 跡 象 顯 示 某 項 採 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 致 帳 面 金 額 無 法 被 回 收 , 本 集 團 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 。 本 集 團 係 依 據 預 期 可 收 到 現 金 股 利 及 處 分 投 資 所 產 生 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 評 估 可 回 收 金 額 , 並 分 析 其相 關 假設 之 合理 性。
民 國 104 年 6 月 30 日 , 本 集 團 認 列 減 損 損 失 後 之 採 用 權 益 法 投 資 為 \$169,943。
2.存 貨 之評 價
由 於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價 , 故 本 集 團 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 決 定 資 產 負 債 表 日 存 貨 之 淨 變 現 價 值 。 由 於 科 技 快 速 變 遷 , 本 集 團 評估 資 產負 債 表日 存貨 因 正常 損 耗、過 時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並 將 存 貨 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 。 此 存 貨 評 價 主 要 係 依 未 來 特 定 期 間 內 之產 品 需求 為 估計 基礎 , 故可 能 產生 重大 變 動。
民 國 104 年 6 月 30 日, 本 集團 存 貨之 帳面 金 額為 \$1,796,743。
- 六、 重要 會 計項 目 之說 明
- (一)現金
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 1,198 |
\$ 1,194 |
\$ 1,161 |
| 支票存款及活期存款 | 102,606 | 126,864 | 200,825 |
| 定期存款 | 4,242,936 | 5,313,792 | 3,805,100 |
| 合計 | \$ 4,346,740 |
\$ 5,441,850 |
\$ 4,007,086 |
-
本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
-
本集 團 未有 將 現金 及約 當 現金 提 供質 押之 情 形。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項 | 目 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融 |
|||||||||
| 資產受益憑證 | \$ | 406,504 | \$ | 361,658 | \$ | 521,941 | |||
| 海外上市股票 | - | - | 42,411 | ||||||
| 評價調整 | ( | 3,658) | 497 | ( | 5,905) | ||||
| 合計 | \$ | 402,846 | \$ | 362,155 | \$ | 558,447 |
本集 團 持有 透 過損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 於 民國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日認 列 之淨 (損 失) 利益 分 別計 (\$10,808)、 (\$15,920)、(\$11,995)及(\$4,519)。
(三)以成 本 衡量 之 金融 資產
| 項目 | 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 非上市櫃公司股票 | \$ | 261,443 | \$ | 241,402 | \$ | 245,219 |
| 累計減損-以成本 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ( | 90,033) ( |
90,033) | ( | 89,152) | |
| 合計 | \$ | 171,410 | \$ | 151,369 | \$ | 156,067 |
- 1.本 集 團 持 有 之 股 票 投 資 , 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 公 司 之 產 業 資 訊 , 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 些 標 的 之 公 允 價 值, 因 此分 類 為「 以成 本 衡量 之 金融 資產 」。
- 2.以 成 本衡 量 之金 融資 產 於民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 未 有 認列 減 損損 失 之情 況。
- 3.本 集 團民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 以 成 本衡 量 之金 融 資產 未有 提 供質 押 之情 況。
(四)應收 帳 款
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 2,412,841 | \$ | 2,367,831 | \$ | 4,099,616 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 37) | ( | 37) | - | |
| \$ | 2,412,804 | \$ | 2,367,794 | \$ | 4,099,616 | |
| 1.本 集 團 之 應 收 帳 款 質資 訊 如下 : |
為 未 逾 |
期 且 未 減 損 |
者 | 依 據 本 集 團 之 授 |
信 | 標 準 的 信 用 品 |
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
| 群組1 | \$ | 2,376,252 | \$ | 2,357,895 | \$ | 4,073,957 |
| 群組2 | 30,568 | 8,784 | 4,340 | |||
| \$ | 2,406,820 | \$ | 2,366,679 | \$ | 4,078,297 | |
註:
群 組 1:國 內 外上 市 櫃公 司 及其 關 聯企 業。
群 組 2:其 他 。
2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 3,568 |
\$ | 1,077 | \$ | 5,761 |
| 31-90天 | 2,416 | 38 | 14,899 | ||
| 91-180天 | - | - | 604 | ||
| 181天以上 | - | - | 55 | ||
| \$ 5,984 |
\$ | 1,115 | \$ | 21,319 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
| 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日/6月30日 | \$ | 37 | \$ - |
\$ | 37 |
| 103年度 | |||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ | 652,675 | \$ - |
\$ | 652,675 |
| 因無法收回而 沖銷之款項 |
( | 652,675) | - | ( | 652,675) |
| 6月30日 | \$ | - | \$ - |
\$ | - |
註: 已 減損 金 融資 產係 Kodak US 申請 破產 保 護, 未 能收 回之 帳 款已 全 額 提列 相 關減 損,並 於 103 年度 第 二季 預估 該 款項 收 回可 能性 極 低,業 已沖 銷 。
4.本 集 團之 應 收帳 款並 未 持有 客 戶提 供任 何 的擔 保 品。
(五)存貨
| 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ 727,697 |
(\$ | 67,545) | \$ | 660,152 | |
| 在製品 | 236,951 | ( | 21,831) | 215,120 | ||
| 製成品 | 946,188 | ( | 24,717) | 921,471 | ||
| 合計 | \$ 1,910,836 |
(\$ | 114,093) | \$ | 1,796,743 | |
| 103年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ 497,182 |
(\$ | 70,708) | \$ | 426,474 | |
| 在製品 | 236,833 ( |
23,157) | 213,676 | |||
| 製成品 | 555,805 ( |
19,594) | 536,211 | |||
| 合計 | \$ 1,289,820 |
(\$ | 113,459) | \$ | 1,176,361 | |
| 103年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原料 | \$ | 558,409 | (\$ | 67,575) | \$ | 490,834 | ||
| 在製品 | 158,162 | ( | 22,447) | 135,715 | ||||
| 製成品 | 540,995 | ( | 18,634) | 522,361 | ||||
| 合計 | \$ | 1,257,566 | (\$ | 108,656) | \$ | 1,148,910 |
本集 團 民國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列 為 費 損 之 銷 貨 成 本 分 別 為 \$2,657,544、 \$4,347,627、 \$4,954,956 及 \$7,843,151, 其 中 包 含 將 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 或 回 升而 認 列或 (減 少)之銷 貨 成本 分 別為 \$133、(\$5,406)及\$3,999、(\$4,976)。
(六)採用 權 益法 之 投資
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| JinJing Optical Technology Co., Ltd. |
\$ | 55,065 | \$ | 61,214 | \$ | 58,877 |
| 鳳凰光學(上海)有限公司 | 151,679 | 155,107 | 265,201 | |||
| 206,744 | 216,321 | 324,078 | ||||
| 累計減損 | ( | 36,801) | ( | 36,801) | ( | 23,587) |
| \$ | 169,943 | \$ | 179,520 | \$ | 300,491 |
本集 團 個別 不 重大 關聯 企 業之 帳 面金 額及 其 經營 結 果之 份額 彙 總如 下 : 民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日,本 集團 個 別 不重 大 關聯 企 業之 帳面 金 額合 計 分別 為\$169,943、\$179,520 及\$300,491。
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | (\$ | 42,048) | (\$ 72,747) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 398 | - | |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 41,650) | (\$ 72,747) |
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | |||
| 104年1月1日 | |||||||||
| 成本 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,774,021 |
\$ 1,914,467 |
\$ | 221,421 | \$ | 2,695 \$ |
711,759 | \$ 7,666,579 |
| 累計折舊 | - | ( 496,859) |
( 920,394) |
( | 178,466) | - ( |
467,168) | ( 2,062,887) |
|
| \$ 1,042,216 |
\$ 3,277,162 |
\$ 994,073 |
\$ | 42,955 | \$ | 2,695 \$ |
244,591 | \$ 5,603,692 |
|
| 104年度 | |||||||||
| 1月1日 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,277,162 |
\$ 994,073 |
\$ | 42,955 | \$ | 2,695 \$ |
244,591 | \$ 5,603,692 |
| 增添 | - | - | 127 | 1,395 | 6,546 | 22,921 | 30,989 | ||
| 處分 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 重分類 | - | - | 240 | - | ( | 240) | - | - | |
| 折舊費用 | - | ( 47,772) |
( 87,237) |
( | 12,329) | - ( |
52,048) | ( 199,386) |
|
| 淨兌換差額 | - | ( 51,574) |
( 23,251) |
( | 821) | ( | 31) ( |
4,153) | ( 79,830) |
| 6月30日 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,177,816 |
\$ 883,952 |
\$ | 31,200 | \$ | 8,970 \$ |
211,311 | \$ 5,355,465 |
| 104年6月30日 | |||||||||
| 成本 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,714,093 |
\$ 1,868,456 |
\$ | 219,321 | \$ | 8,970 \$ |
696,124 | \$ 7,549,180 |
| 累計折舊 | - | ( 536,277) |
( 984,504) |
( | 188,121) | - ( |
484,813) | ( 2,193,715) |
|
| \$ 1,042,216 |
\$ 3,177,816 |
\$ 883,952 |
\$ | 31,200 | \$ | 8,970 \$ |
211,311 | \$ 5,355,465 |
| 未完工程 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | |
| 103年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,637,511 |
\$ 2,297,655 |
\$ 211,774 |
\$ 24,235 |
\$ 567,879 |
\$ 7,781,270 |
| 累計折舊 | - | ( 384,930) |
( 1,223,233) ( |
144,247) | - | ( 372,076) |
( 2,124,486) |
| \$ 1,042,216 |
\$ 3,252,581 |
\$ 1,074,422 |
\$ 67,527 |
\$ 24,235 |
\$ 195,803 |
\$ 5,656,784 |
|
| 103年度 | |||||||
| 1月1日 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,252,581 |
\$ 1,074,422 |
\$ 67,527 |
\$ 24,235 |
\$ 195,803 |
\$ 5,656,784 |
| 增添 | - | - | 8,641 | 1,494 | 1,470 | 76,758 | 88,363 |
| 處分 | - | - | - | - | - | - | - |
| 重分類 | - | - | 3,670 | 1,200 | ( 19,373) |
13,551 | ( 952) |
| 折舊費用 | - | ( 46,863) |
( 75,980) ( |
14,851) | - | ( 47,131) |
( 184,825) |
| 淨兌換差額 | - | ( 14,395) |
( 6,715) ( |
204) | 74 | ( 811) |
( 22,051) |
| 6月30日 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,191,323 |
\$ 1,004,038 |
\$ 55,166 |
\$ 6,406 |
\$ 238,170 |
\$ 5,537,319 |
| 103年6月30日 | |||||||
| 成本 | \$ 1,042,216 |
\$ 3,620,885 |
\$ 2,293,458 |
\$ 213,072 |
\$ 6,406 |
\$ 646,951 |
\$ 7,822,988 |
| 累計折舊 | - | ( 429,562) |
( 1,289,420) ( |
157,906) | - | ( 408,781) |
( 2,285,669) |
| \$ 1,042,216 |
\$ 3,191,323 |
\$ 1,004,038 |
\$ 55,166 |
\$ 6,406 |
\$ 238,170 |
\$ 5,537,319 |
民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 不 動產 、 廠房 及 設備 未 有借 款 利息 資本 化 及提 供 抵押 之情 形 。
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | 138,662 | \$ | 141,213 |
| 累計攤銷 | ( | 35,215) | ( | 30,800) |
| \$ | 103,447 | \$ | 110,413 | |
| 1月1日 | \$ | 103,447 | \$ | 110,413 |
| 增添 | 428 | 787 | ||
| 攤銷費用 | ( | 7,118) | ( | 9,017) |
| 淨兌換差額 | ( | 2,284) | ( | 34) |
| 6月30日 | \$ | 94,473 | \$ | 102,149 |
| 6月30日 | ||||
| 成本 | \$ | 124,155 | \$ | 127,915 |
| 累計攤銷 | ( | 29,682) | ( | 25,766) |
| \$ | 94,473 | \$ | 102,149 | |
| (1)無形 資 產攤 銷 明 細如 下 : |
||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
| 銷貨成本 | \$ | 1,902 | \$ | 1,848 |
| 營業費用 | 1,636 | 2,548 | ||
| \$ | 3,538 | \$ | 4,396 | |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 銷貨成本 | \$ | 3,841 | \$ | 3,723 |
| 營業費用 | 3,277 | 5,294 | ||
| \$ | 7,118 | \$ | 9,017 |
(2)本集 團 未有 將 無 形資 產 提供 抵 押之 情形 。
(九)長期 預 付租 金(列 報 於「 其 他非 流 動資 產」 )
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ | 39,459 | \$ | 40,957 | \$ | 38,927 |
| 本集 團 於民 國 104 年 及 |
103 年 4 |
月 1 日 至 |
6 月 30 |
日 暨 104 |
年及 103 |
年 1 月 |
| 1 日 至 6 月 30 |
日 分 別認 列 之攤 銷 費用 為\$255、\$248、\$515 | 及 \$498。 |
(十)短期 借 款
| 借款性質 | 104年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 1,542,000 |
1.21%~1.32% | 無 |
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 1,410,000 |
1.21%~1.36% | 無 |
| 借款性質 | 103年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 1,000,000 |
1.19%~1.32% | 無 |
(十 一)退休 金
- 1.(1)本 公 司及 國 內 子公 司 依據 「 勞 動 基準 法 」之 規 定 , 訂有 確 定福 利 之 退休 辦 法, 適 用於 民國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金條 例 」前 所有 正 式員 工 之服 務年 資, 以 及於 實 施「 勞工 退 休金 條 例」 後選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者 , 退休 金 之支 付 係根 據服 務 年資 及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資計 算,15 年以 內(含)的 服務 年資 每 滿一 年 給予 兩個 基 數, 超 過 15 年 之服 務 年資 每 滿一 年 給予 一個 基 數, 惟 累積 最高 以 45 個 基 數 為限 。 本公 司按 月 就薪 資 總 額 2%提 撥退 休 基金,以 勞工 退 休準 備 金監 督委 員 會 之名 義 專戶 儲 存於 台灣 銀 行。
- (2)民國 104 年 及 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 , 本集 團 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$3、\$3、 \$6 及\$352。
(3)本集 團 於民 國 105 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$12。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本 公 司 及國 內 子公 司 依據「 勞工 退 休金 條 例 」, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 及 國內 子 公司 就 員工 選擇 適 用「勞 工 退 休金 條 例 」所 定 之 勞工 退 休金 制度 部 分,每月 按 不 低於 薪 資 之 6%提 繳 勞工 退 休金 至 勞保 局員 工 個 人帳 戶,員 工退 休 金之 支 付依 員 工個 人之 退 休金 專 戶及 累積 收 益之 金額 採 月退 休 金或 一次 退 休金 方 式領 取。民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ,本 集 團 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 \$8,835 、 \$8,907 、 \$17,669 及 \$17,688。
- (2)子公 司 之 退休 金 計畫 採 確 定提 撥 制 ,其 依 當 地有 關 法 令規 定 , 公司 及員 工 各依 薪 資之 一定 比 例限 度 內提 撥退 休 基金。民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 暨 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 認 列之 退 休金 成 本分 別為 \$15,313、 \$14,252、\$24,343 及\$25,314。
(十 二)股份 基 礎給 付 -員 工獎 酬
1.民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,本公 司 之 股份 基 礎給 付 交 易如 下 :
| 給與數量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
| 員工認股權計畫 | 97.06.13 | 8,000 | 9.6年 | 註 |
| " | 97.10.31 | 1,000 | 9.2年 | 註 |
| " | 98.03.23 | 3,000 | 8.8年 | 註 |
| " | 100.10.28 | 3,000 | 9.2年 | 註 |
| " | 101.03.21 | 3,000 | 8.9年 | 註 |
註: 屆 滿 2 年、 3 年及 4 年 之 服務 可 行使 認 股權 比 例分 別為 40%、70% 及 100%。
2.上 述 認股 權 計畫 之詳 細 資訊 如 下:
員工 認 股權 計 畫
民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 酬 勞性 員 工認 股 權計 畫 之認 股選 擇 權數 量 及加 權平 均 行使 價 格之 資訊 揭 露如 下 表:
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||
| 認 股 選 擇 權 |
認股權 數量 |
履約價格 (元)(註) |
認股權 數量 |
履約價格 (元)(註) |
| 期初流通在外認股權 | 6,561 | \$ 33.60 |
15,708 | \$ 22.60 |
| 本期離職失效認股權 | - | - | ( 254) |
- |
| 本期執行認股權 ( |
118) | 34.50 | ( 8,893) |
22.19 |
| 本期逾期失效認股權 ( |
1,288) | - | - | - |
| 期末流通在外認股權 | 5,155 | 34.50 | 6,561 | 23.30 |
| 期末可執行認股權 | 3,637 | 34.10 | 3,201 | 22.60 |
| 期末已核准尚未發行 | ||||
| 之認股選擇權 | - | - |
註: 依 給與 日 後各 年度 發 放之 股 票股 利、 現 金股 利 及現 金減 資 調整 。
3.民 國 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 執 行 之 認 股 權 於 執 行 日 之 加 權 平 均 股 價 為 31.21 元 、 37.48 元 及 30.39 元。 民 國 104 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日 未 有員 工 執行 認 股權 。
4.資 產 負債 表 日流 通在 外 之認 股 權到 期日 及 履約 價 格如 下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 履約價 格(註) |
股數 | 履約價 格(註) |
股數 | 履約價 格(註) |
||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | (元) | (仟股) | (元) | (仟股) | (元) |
| 97年6月13日 | 106年12月31日 | 1,400 | \$33.40 | 1,555 | \$33.40 | 1,555 | \$23.20 |
| 97年10月31日 | 106年12月31日 | 30 | 28.00 | 256 | 28.00 | 256 | 19.40 |
| 98年3月23日 | 106年12月31日 | - | - | 366 | 26.40 | 366 | 18.30 |
| 100年10月28日 | 109年12月31日 | 2,320 | 34.70 | 2,320 | 34.70 | 2,320 | 24.10 |
| 101年3月21日 | 109年12月31日 | 1,405 | 34.50 | 2,064 | 34.50 | 2,064 | 23.90 |
註: 依 給與 日 後各 年度 發 放之 股 票股 利、 現 金股 利 及現 金減 資 調整 。
5.本 公 司給 與 之股 份基 礎 給付 交 易使 用 Black-Scholes 選擇 權 評價 模 式 估計 認 股選 擇 權之 公允 價 值, 相 關資 訊如 下 :
| 協議之 類型 |
給與日 | 股價 | 履約 價格 (註1) |
預期波 動率 |
預期 存續 期間 |
預期 股利 |
無風險 利率 |
每單位公 允價值 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工認股 權計畫 |
97.06.13 | 45.5元 | 33.4元 | 24.45% | 6年 | 1.5% | 2.40% | 10.56元 | |
| " " " |
97.10.31 98.03.23 100.10.28 |
32.6元 30.9元 30.65元 |
28.0元 26.4元 34.7元 |
22.11% 22.63% 30.27% |
6年 6年 5年 |
1.5% 1.5% 1.4% |
1.88% 0.96% 1.18% |
6.54元 5.73元 7.42元 |
|
| " | 101.03.21 | 27.85元 | 34.5元 | 33.54% | 4.9年 | 1.4% | 1.08% | 7.35元 | |
| 註 1: |
依給 與 日後 |
各 年度 發 |
放之 股 |
票股 | 利、 現 |
金股 利 |
及現 金減 |
資 調整 |
。 |
| 註 2: |
給與 日 與執 |
行 日相 近 |
,每 單 |
位公 | 平價 值 |
依內 含 |
價值 估計 |
。 | |
| 6.股 份 基礎 |
給 付交 |
易產 生 之費 |
用 如下 |
: |
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 權益交割 | \$ 713 |
\$ | 1,662 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||
| 權益交割 | \$ 1,739 |
\$ | 3,952 |
| (十 三)負債 準 備 |
|||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 184,608 | |
| 當期提列之負債準備 | 3,033 | ||
| 兌換差額 | ( | 273) | |
| 104年6月30日餘額 | \$ | 187,368 |
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 51,731 |
\$ | 64,373 | \$ | 113,354 | |
| 非流動 | \$ 135,637 |
\$ | 120,235 | \$ | 84,173 |
本 集 團 之 保 固 負 債 準 備 主 係 數 位 影 像 相 關 應 用 產 品 之 銷 售 產 生 , 保 固 負 債準 備 係依 據 該產 品之 歷 史保 固 的資 料估 計 。
(十 四)股本
1.民 國 104 年 6 月 30 日 止,本 公司 額 定 資本 額 為\$5,000,000,分 為 500,000 仟股 , 實收 資 本額 為\$2,702,538,每 股面 額 10 元。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數調 節 如下 :
單位 : 仟股
| 104年 | 103年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 270,136 | 377,015 |
| 員工執行認股權 | 118 | 8,893 |
| 6月30日 | 270,254 | 385,908 |
2.庫 藏 股
(1)股份 買 回原 因 及 其數 量:
民 國 104 年 6 月 30 日 及 103 年 12 月 31 日 : 無。
| 持有股份 | 103年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 之公司名稱 | 買回原因 | 股數(仟股) | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 8,250 | \$ 274,323 |
- (2)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (3)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (4)依證 券 交 易法 規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 三年 內 將其 轉讓 ,逾 期 未轉 讓 者, 視為 公 司未 發 行股 份, 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份。 而為 維 護 公司 信 用及 股 東權 益所 買 回股 份, 應 於買 回 之日 起六 個 月內 辦 理變 更登 記 銷除 股 份。
- (5)本公 司 於民 國 102 年 11 月 4 日 之 董事 會 決議 , 辦理 買回 之 庫藏 股 註銷 合 計 5,000 仟 股, 金 額為 \$166,250, 並以 民 國 103 年 2 月 11 日為 減 資 基 準 日 , 該 項 買 回 庫 藏 股 註 銷 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。
- (6)本公 司 於民 國 103 年 9 月 22 日 之 董事 會 決議 , 辦理 買回 之 庫藏 股 註銷 合 計 5,775 仟 股, 金 額為 \$192,026, 並以 民 國 103 年 10 月 7 日為 減 資 基 準 日 , 該 項 買 回 庫 藏 股 註 銷 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 。
- 3.本 公 司於 民 國 103 年 6 月 19 日 經 由 股東 會 決議 通 過,辦理 現 金減 資 為 \$1,182,475, 銷除 股 份 118,247,496 股(含庫 藏 股註 銷 股 份 2,475,000
股),每 仟 股約 減 少 300 股 ,現 金 減 資比 率約 30%, 每 股約 退還 3 元 , 減資 後 本公 司 已發 行股 數 275,910,825 股, 每 股面 額 10 元,減 資 後實 收股 本 為\$2,759,108, 並以 民國 103 年 9 月 4 日 為 減資 基準 日 ,該 項 現 金 減 資 案 業 已 辦 理 變 更 登 記 完 竣 , 本 案 退 還 股 款 計 \$1,157,725, 經 本公 司 民國 103 年 9 月 22 日董 事 會決 議訂 於 民國 103 年 10 月 24 日為 現金 減 資退 還 股款 發放 日 。
- 4.民 國 104 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 止,本 公 司因 員 工行 使認 股 權憑 證 而 發行 之 新股 計 118 仟股 , 該項 員 工行 使認 股 權憑 證 業已 辦理 變 更登 記 完竣 。
- 5.本 公 司 為 專 業 分 工 , 以 提 高 競 爭 力 及 經 營 績 效 , 依 企 業 併 購 法 分 割 相 關之 規 定將 醫 療電 子事 業 部門 (包 括 資 產或 負 債)分割 予 100%持股 之 子 公司 榮 晶生 物 科技 股份 有 限公 司,經 民 國 104 年 4 月 20 日 董事 會 提議 , 擬暫 定 以民 國 104 年 9 月 30 日為 分 割 基準 日。 依此 分 割 計畫, 本 公司 以醫 療 電子 事 業部 門價 值\$400,000 之 資產,以 每 股 10 元 換取 榮 晶生 物 科技 股 份有 限 公司 普通 股 壹股, 共 計 取 得 40,000 仟 股。 此分 割 案業 經 本公 司 民國 104 年 6 月 2 日 股東 會 決 議通 過 ,並 經 台灣 證券 交 易所 股 份有 限 公司 核 准分 割後 繼 續上 市 。
(十 五)資本 公 積
依公 司 法規 定,超 過 票面 金 額發 行 股票 所得 之 溢額 及 受領 贈與 之 所得 之 資 本公 積,除 得用 於 彌補 虧 損外,於 公 司無 累 積虧 損 時,得按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公 司非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
| 取得或處份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司股權 | |||||||
| 價格與帳面 | |||||||
| 發行溢價 | 員工認股權 | 價值差額 | 合計 | ||||
| 104年1月1日 | \$ | 2,012,075 | \$ | 50,518 | \$ 958 |
\$ | 2,063,551 |
| 員工認股權費用 | - | 1,739 | - | 1,739 | |||
| 員工執行認股權 | 3,758 | ( | 867) | - | 2,891 | ||
| 資本公積分配現金 | ( | 135,127) | - | - | ( | 135,127) | |
| 104年6月30日 | \$ | 1,880,706 | \$ | 51,390 | \$ 958 |
\$ | 1,933,054 |
| 取得或處份 | |||||||
| 子公司股權 | |||||||
| 價格與帳面 | |||||||
| 發行溢價 | 員工認股權 | 價值差額 | 合計 | ||||
| 103年1月1日 | \$ | 1,903,779 | \$ | 123,953 | \$ 958 |
\$ | 2,028,690 |
| 員工認股權費用 | - | 3,952 | - | 3,952 | |||
| 員工執行認股權 | 188,687 | ( | 80,245) | - | 108,442 | ||
| 庫藏股票註銷 | ( | 24,391) | ( | 25) | - | ( | 24,416) |
| 103年6月30日 | \$ | 2,068,075 | \$ | 47,635 | \$ 958 |
\$ | 2,116,668 |
(十 六)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 每 年 度 決 算 獲 有 盈 餘 時 , 除 依 法 提 撥 應 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 歷 年 虧 損 外 , 於 分 派 盈 餘 時 , 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈餘 公 積,必要 時 並 得依 證 券交 易 法規 定提 列 或迴 轉 特別 盈餘 公 積後 , 其餘 再 分配 如 下:
- a.員 工 紅利 百 分之 十至 百 分之 二 十。
- b.董 事 監察 人 酬勞 百分 之 二。
- c.股 東 紅利 。
前項 盈 餘分 配,由 董 事會 提 請股 東 會同 意。上 述 員 工股 票 紅 利之 發 放對 象得 包 含本 公 司持 股超 過 百分 之 五十 之從 屬 公司 之 員工 。
- 2.股 利 發 放 金 額 係 依 據 公 司 當 年 度 盈 餘 及 以 前 年 度 之 累 積 盈 餘 , 考 量 公 司 獲 利 情 形 、 資 本 結 構 及 未 來 營 運 需 求 後 , 決 定 公 司 擬 分 配 之 股 利 ; 股 利 發 放 政 策 , 將 視 資 金 需 求 及 每 股 盈 餘 稀 釋 程 度 等 因 素 , 採 股 票 股 利 搭 配 現 金 股 利 方 式 , 上 述 股 東 股 利 之 發 放 , 其 中 現 金 股 利 發 放 之 比 例 以 不 低 於 當 年 度 股 利 發 放 金 額 百 分 之 二 十 , 實 際 發 放 金 額 以 股 東 會 通過 金 額為 之 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額百 分 之二 十 五之 部分 為 限。
- 4.(1)本 公 司分 派 盈 餘時,依法 令 規定 須就 當 年度 資 產負 債表 日 之其 他 權 益 項 目 借方 餘 額 提 列 特 別 盈餘 公 積 始 得 分 派 ,俟 後 其 他 權 益 項 目借 方餘 額 迴轉 時 ,迴 轉金 額 得列 入 可供 分派 盈 餘中 。
- (2)首次 採 用 IFRSs 時,民 國 101 年 4 月 6 日 金管 證 發字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積, 本公 司 於 嗣後 使 用、處 分 或 重分 類 相關 資產 時, 就原 提 列 特別 盈 餘公 積 之比 例予 以 迴轉, 前 述 相關 資 產若 為投 資 性不 動 產時 ,屬土 地 部分 於 處 分或 重 分類 時 迴轉 ,屬土 地 以 外之 部 分, 則 於使 用期 間 逐期 迴 轉。
- 5.本 公 司於 民 國 104 年 6 月 2 日 及 103 年 6 月 19 日 經股 東 會決 議 通過 民 國 103 年度 盈 餘分 派案 及 102 年 度虧 損撥 補 案如 下 :
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利 | 金 | 額 | 每股股利 | ||
| 法定盈餘公積 | \$ | 27,533 | - | \$ | - | - | |
| 特別盈餘公積迴轉 | - | - | ( | 196,811) | - | ||
| 現金股利 | 135,127 | 0.5 | - | - | |||
| \$ | 162,660 | (\$ | 196,811) |
上述 民 國 103 年度 盈餘 分 派案 及 民國 102 年度 虧 損撥 案 與本 公 司民 國 104 年 4 月 20 日及 民 國 103 年 3 月 21 日之 董 事會 提 議並 無差 異。另 外, 民 國 104 年 6 月 2 日股 東 會同 時 決議 通過,以 出 資 性質 之 資本 公 積返 還 予股 東\$135,127(約 每 股 0.5 元 )。
6.有 關 員工 酬 勞(紅 利)及董 監 酬勞 資 訊 ,請 詳 附註 六 、(二 十二 )。 (十 七)其他 權 益項 目
| 104年 | 103年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 481,868 | \$ | 27,904 |
| 外幣換算差異數﹕ | ||||
| 集團 | ( | 190,446) | ( | 22,345) |
| 關聯企業 | ( | 4,410) | ( | 1,048) |
| 6月30日 | \$ | 287,012 | \$ | 4,511 |
| (十 八)其他 收 入 |
||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 2,912 | \$ | 4,277 |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 11,484 | 17,680 | ||
| 其他 | 16 | 19 | ||
| 其他收入-其他 | 12,605 | - | ||
| 合計 | \$ | 27,017 | \$ | 21,976 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 租金收入 | \$ | 5,822 | \$ | 8,837 |
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | 25,478 | 42,352 | ||
| 其他 | 33 | 40 | ||
| 其他收入-其他(註) | 24,513 | 53,159 | ||
| 合計 | \$ | 55,846 | \$ | 104,388 |
註:主要 係 本公 司 分 別於 民國 104 年 及 103 年 上 半年 度因 Kodak US 重整 之財 產 分配 計 劃, 獲配 股 票及 認 股權 證數 額 等。
(十 九)其他 利 益及 損 失
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | (\$ | 10,808) (\$ |
15,920) |
| 之金融資產淨損失 | |||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 1,990) | 13,571 |
| 處分不動產、廠房及設備 | - | 186 | |
| 利益 | |||
| 什項支出 | - ( |
873) | |
| 合計 | (\$ | 12,798) | (\$ 3,036) |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | (\$ | 11,995) | (\$ | 4,519) |
| 之金融資產淨損失 | ||||
| 淨外幣兌換利益 | 3,231 | 13,987 | ||
| 處分不動產、廠房及設備 利益 |
- | 2,079 | ||
| 什項支出 | ( | 81) | ( | 1,625) |
| 合計 | (\$ | 8,845) | \$ | 9,922 |
| (二 十)財務 成 本 |
||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 4,627 | \$ | 3,732 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 9,585 | \$ | 7,115 |
| (二 十一 )費用 性 質之 額 外資 訊 |
||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 409,447 | \$ | 461,026 |
| 不動產、廠房及設備折 | 97,961 | 92,283 | ||
| 舊費用 無形資產攤銷費用 |
3,538 | 4,396 | ||
| \$ | 510,946 | \$ | 557,705 | |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 787,742 | \$ | 857,900 |
| 不動產、廠房及設備折 | 199,386 | 184,825 | ||
| 舊費用 | ||||
| 無形資產攤銷費用 | 7,118 | 9,017 | ||
| \$ | 994,246 | \$ | 1,051,742 | |
| (二 十二 )員工 福 利費 用 |
||||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 350,014 | \$ | 397,063 |
| 員工認股權 | 713 | 1,662 | ||
| 勞健保費用 | 20,276 | 21,844 | ||
| 退休金費用 | 24,151 | 23,162 | ||
| 其他用人費用 | \$ | 14,293 409,447 |
\$ | 17,295 461,026 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 676,263 |
\$ | 734,869 | |
| 員工認股權 | 1,739 | 3,952 | ||
| 勞健保費用 | 39,589 | 41,860 | ||
| 退休金費用 | 42,018 | 43,354 | ||
| 其他用人費用 | 28,133 | 33,865 | ||
| \$ 787,742 |
\$ | 857,900 |
1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 於分 派 盈 餘時,應分派員工紅利 10%~20%, 董事 及 監察 人 酬 勞 2%。
惟依 民 國 104 年 5 月 20 日 公 司法 修 訂 後之 規 定,公司 應 以當 年 度獲 利 狀 況 之 定 額 或 比 率 , 分 派 員 工 酬 勞 。 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 , 應 予 彌 補 。 前 述 員 工 酬 勞 以 股 票 或 現 金 為 之 , 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之二 以 上之 出 席及 出席 董 事過 半 數同 意之 決 議行 之,並報告股東會。 另 章 程 得 訂 明 前 項 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象 , 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬公 司 員工 。
- 2.本 公 司民 國 104 年及 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 員 工 酬 勞 (紅 利 )估 列 金 額 分 別 為 \$5,504、 \$17,947、\$5,839 及\$28,976;董 監酬 勞 估 列金 額 分別 為\$734、\$2,393、 \$779 及 \$3,864, 前 述金 額 帳列 薪 資費 用科 目 。其 中 ,民 國 104 年 係 以截 至 當期 止 之獲 利情 況 估列 ; 民國 103 年係 以 截至 當 期止 之 稅後 淨利,考 量 法定 盈 餘 公積 等 因素 後,以 章 程所 定 之成 數 為基 礎估 列 。
- 3.民 國 104 年 6 月 2 日 股東 會 同時 決 議通 過 民國 103 年 度董 監 酬勞 為 \$4,956、員工 現 金 紅利 為\$37,170。經 股東 會 決議 之 民 國 103 年度 員 工紅 利 及董 監 酬勞 與民 國 103 年 度財 務報 告 認列 之 金額 一致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至公 開 資訊 觀 測站 查詢 。
(二 十三 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||||
| 期初至當期末產生 | \$ | 21,395 | \$ | 25,571 | |
| 之應付所得稅 | |||||
| 以前年度所得稅 | |||||
| (高)低估 | ( | 8,195) | 5 | ||
| 當期所得稅總額 | 13,200 | 25,576 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異 | ( | 4,087) | ( | 2,437) | |
| 遞延所得稅總額 | ( | 4,087) | ( | 2,437) | |
| 所得稅費用 | \$ | 9,113 | \$ | 23,139 | |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 當期所得稅: | |||||
| 期初至當期末產生 | \$ | 23,594 | \$ | 27,594 | |
| 之應付所得稅 | |||||
| 以前年度所得稅高 | |||||
| 估 | ( | 7,344) | ( | 1,267) | |
| 當期所得稅總額 | 16,250 | 26,327 | |||
| 遞延所得稅: | |||||
| 暫時性差異 | ( | 6,551) | 13,000 | ||
| 遞延所得稅總額 | ( | 6,551) | 13,000 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 9,699 | \$ | 39,327 | |
| (2)與其 他 綜合 損 |
益 相關 之 |
所得 稅 金額 : |
|||
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | ||||
| 國外營運機構換算 | |||||
| 差額 | (\$ | 18,009) | (\$ | 34,168) | |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | ||||
| 國外營運機構換算 | (\$ | 39,910) | (\$ | 4,792) | |
| 差額 | |||||
| 2.本 | 公 司營 利 事業 所得 |
稅 業經 稅 |
捐稽 徵機 關 核定 |
至 民 國 101 |
年度 。 |
| 3.未 | 分 配盈 餘 相關 資訊 |
||||
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 2,845,407 |
\$ 2,964,969 |
\$ 3,042,899 |
4.民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 止,本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 \$273,873 、 \$240,479 及 \$223,882,民 國 103 年 度 盈餘 分 配之 預 計稅 額 扣抵 比 率 為 8.26%,民 國 104 年度 盈 餘分 配之 預 計稅 額 扣抵 比率 為 9.63%。
(二 十四 )每股 盈 餘
| 104年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ 40,617 |
270,254 | \$ 0.15 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ 40,617 |
||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||||||
| 之影響 | |||||||
| 員工認股權憑證 | - | 4 | |||||
| 員工酬勞 | - | 1,314 | |||||
| 屬於母公司普通股股東 之本期淨利加潛在普通 |
|||||||
| 股之影響 | \$ 40,617 |
271,572 | \$ 0.15 |
||||
| 103年4月1日至6月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ 132,944 |
385,804 | \$ 0.34 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ 132,944 |
||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||||||
| 之影響 | |||||||
| 員工認股權憑證 | - | 1,068 | |||||
| 員工分紅 | - | 1,040 | |||||
| 屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利加潛在普通 股之影響 |
\$ 132,944 |
387,912 | \$ 0.34 |
||||
| 104年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 43,098 | 270,197 | \$ | 0.16 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 43,098 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||||||
| 之影響 | |||||||
| 員工認股權憑證 | - | 46 | |||||
| 員工酬勞 | - | 1,314 | |||||
| 屬於母公司普通股股東 之本期淨利加潛在普通 |
|||||||
| 股之影響 | \$ | 43,098 | 271,557 | \$ | 0.16 | ||
| 103年1月1日至6月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 214,640 | 381,502 | \$ | 0.56 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利 | \$ | 214,640 | 899 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||||||
| 之影響 | |||||||
| 員工分紅 | - | 1,040 | |||||
| 屬於母公司普通股股東 | |||||||
| 之本期淨利加潛在普通 | |||||||
| 股之影響 | \$ | 214,640 | 383,441 | \$ | 0.56 |
(二 十五 )營業 租 賃
本集 團 台北 辦 公大 樓供 營 業及 辦 公使 用,惟 因建 物 尚有 未 屆期 之 出租 租 約, 民 國 104 年 及 103 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 分 別認 列\$5,735、\$7,101、\$11,471 及\$14,490 之 租 金 收入 為 當期 損 益。另 承租 人 因不 可 取消 合約 之 未來 最 低應 收租 賃 給付 總 額如 下 :
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ - |
\$ 12,045 |
\$ 25,046 |
本集 團 因營 業 所需 而對 外 承租 辦 公室,係不 可 取消 之 營業 租賃 協 議。租 期介 於 104 年 至 116 年,大 部 份租 賃 協 議可 於 租期 結 束時 按市 場 價格 續 約。 不 可取 消 營業 租賃 之 未來 最 低應 付租 賃 給付 總 額如 下:
| 104年6月30日 | 103年12月31日 | 103年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ | 19,149 | \$ 20,573 |
\$ | 12,262 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 19,683 | 27,083 | 15,275 | ||||
| 超過5年 | 27,722 | 29,570 | 31,418 | ||||
| \$ | 66,554 | \$ 77,226 |
\$ | 58,955 |
(二 十六 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 30,989 | \$ | 88,363 |
| 加:期初應付設備款 | 8,332 | 8,848 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 18,046) | ( | 6,068) |
| 本期支付現金 | \$ | 21,275 | \$ | 91,143 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||
| 購置無形資產 | \$ | 428 | \$ | 787 |
| 加:期初應付費用 | 6,163 | 6,738 | ||
| 減:期末應付費用 | - | ( | 3,369) | |
| 本期支付現金 | \$ | 6,591 | \$ | 4,156 |
2.不 影 響現 金 流量 之籌 資 活動 :
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 宣告現金股利 | \$ 135,127 |
\$ - |
| 資本公積返還予股東 | 135,127 | - |
| \$ 270,254 |
\$ - |
七、 關係 人 交易
(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項: 無 重大 關係 人 交易 。
(二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 104年4月1日至6月30日 | 103年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 6,391 |
\$ 4,846 |
| 退職後福利 | 216 | 108 |
| 股份基礎給付 | 255 | 363 |
| 總計 | \$ 6,862 |
\$ 5,317 |
| 104年1月1日至6月30日 | 103年1月1日至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 17,399 |
\$ | 9,991 | |||
| 退職後福利 | 432 | 216 | ||||
| 股份基礎給付 | 546 | 726 | ||||
| 總計 | \$ 18,377 |
\$ | 10,933 |
八、 質押 之 資產
無。
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
或有 事 項
伊士 曼 柯達 公 司(以 下簡 稱「 柯達 」)破 產案,GUC(General Unsecured Creditor Trustee, 債 權 人 受 託 機 構 )在 美 國 紐 約 破 產 法 院 向 本 公 司 提 出 訴 訟 , 聲 稱 柯 達 申請 破 產前 已 支付 本公 司 之 4,920 萬 美元 貨 款中 有 不符 交易 常 規者 。 本公 司主 張與 柯 達交 易 並無 異常 。 據報 載 GUC 已對 逾 七百 家 柯達 供應 商 起訴 , 此乃 美國 破產 律 師之 慣 用手 法,試 圖 要求 供 應商 支付 若 干些 微 和解 金。為 保 障股 東 權益 , 本公 司 並未 接 受 GUC 和 解提 議 。本 事 件仍 於 法院 受 理中 ,目 前 對本 公 司財 務及 業務 尚 無影 響 。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
- 十二 、 其他
- (一)資本 風 險管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 保 障 本 集 團 能 永 續 經 營 , 維 持 最 佳 資 本 結 構 以 降 低 資 金 成 本 , 並 為 股 東 提 供 報 酬 。 為 了 維 持 或 調 整 資 本 結 構 , 本 集 團 可 能 藉 由 調 整 股 利 支 付 、 退 還 資 本 或 發 行 新 股 , 以 達 成 最 適 資 本 結 構。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本集 團 非以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 (包括 現 金及 約 當現 金、應收 票 據 、 應收 帳 款、其他 應 收款、存 出 保證 金(表列 其 他非 流 動資 產)、短 期 借款、應 付票 據、應付 帳 款、其 他 應 付款 及 存入 保 證金 (表列 其 他非 流 動負 債)的 帳面 金 額 係公 允 價值 之 合理 近似 值,另 以公 允 價 值衡 量 之金 融工 具 的公 允 價值 資訊 請 詳附 註 十二 、(三)。
- 2.財 務 風險 管 理政 策
- (1)本 集 團 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 本 集 團 整
體風 險 管理 政 策著 重於 金 融市 場 的不 可預 測 事項,並尋 求可 降 低 對 本集 團 財務 狀 況及 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集團 財務 部 透過 與 本集 團營 運 單位 密 切合 作,負 責辨 認、評 估與 規 避 財 務風 險,對 整 體風 險管 理 訂有 書 面原 則,亦 對特 定 範圍 與事 項 提 供 書面 政 策,例如 匯 率風 險、利 率風 險、信 用風 險、衍生 與非 衍 生金 融工 具 之使 用 ,以 及剩 餘 流動 資 金之 投資 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- a.本 集 團係 跨 國營 運,因 此受 多 種不 同貨 幣 所產 生 之匯 率風 險,主 要為 美 元。相 關 匯 率風 險 來自 未 來之 商業 交 易、已 認 列 之資 產 與 負債 , 及對 國 外營 運機 構 之淨 投 資。
- b.當 未 來商 業 交易、已認 列 資產 或 負 債係 以 非該 個 體之 功能 性 貨幣 之外 幣 計價 時,匯 率 風險 便 會產 生。本 集 團管 理 階層已訂定政策, 規 定 本 集 團 內 各 公 司 應 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯 率 風 險 進 行 避險 。
- c.本 集 團持 有 若干 國外 營 運機 構 投資,其淨 資 產承 受 外幣 換算 風 險。 來 自 本 集 團 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 匯 率 風 險 , 主 要 係 透 過 以相 關 外幣 計 價之 交易 來 管理 。
- d.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 說明 如 下:
| 104年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面金額 新台幣 |
變動 幅度 |
(損) 益影響 |
影響其他 綜合(損)益 |
|
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 103,804 |
30.860 | \$ 3,203,391 |
1% | 32,034\$ | \$ - |
| 美金:人民幣 | 60,075 | 6.1136 | 1,853,915 | 1% | 18,539 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 5,507 |
30.860 | \$ 169,943 |
1% | \$ - |
\$ 1,699 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 101,032 |
30.860 | \$ 3,117,848 |
1% | (\$ 31,178) |
\$ - |
| 美金:人民幣 | 69,141 | 6.1136 | 2,133,691 | 1% | ( 21,337) |
- |
| 敏感度分析 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 帳面金額 外幣 (仟元) 匯率 新台幣 USD 116,490 31.650 \$ 3,686,909 USD 108,490 6.1190 3,433,709 5,672 31.650 \$ 179,520 USD 119,272 31.650 \$ 3,774,959 96,893 6.1190 3,066,663 103年6月30日 |
變動 幅度 (損)益影響 |
影響其他 綜合(損)益 |
||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 36,869\$ | \$ | - | ||||||||
| 美金:人民幣 | 1% | 34,337 | - | |||||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 1% | \$ | - | \$ | 1,795 | ||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | (\$ | 37,750) | \$ | - | |||||||
| 美金:人民幣 | USD | 1% | ( | 30,667) | - | |||||||
| 敏感度分析 | ||||||||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | 影響其他 | |||||||||
| (仟元) | 匯率 | 新台幣 | 幅度 | (損)益影響 | 綜合(損)益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | USD 196,319 | 29.865 | \$ | 5,863,067 | 1% | 58,631\$ | \$ | - | ||||
| 美金:人民幣 | USD 122,749 | 6.1528 | 755,250 | 1% | 7,553 | - | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | USD | 10,062 | 29.865 | \$ | 300,491 | 1% | \$ | - | \$ | 3,005 | ||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | USD 191,879 | 29.865 | \$ | 5,730,466 | 1% | (\$ | 57,305) | \$ | - | |||
| 美金:人民幣 | USD 113,252 | 6.1528 | 696,817 | 1% | ( | 6,968) | - | |||||
| e.本 集 團貨 幣 |
性項 | 目因 | 匯 率波 動 |
具重 | 大影 | 響 | 於民 | 國 | 104 | 年及 | 103 | 年 |
| 4 月 1 日至 |
6 月 |
30 | 日暨 104 |
年及 | 103 | 年 1 月 |
1 | 日 至 | 6 | 月 | 30 日 |
認 |
| 列 之 全 部 兌 換 利 益 | ( | 含 已 實 現 及 未 實 現 | ) 彙 |
總 | 金 | 額 | 分 別 |
為 | ||||
| (\$1,990)、 | \$13,571、\$3,231 | 及\$13,987。 | ||||||||||
| 利率 風 險 |
||||||||||||
| 利 率風 險 係 因 |
市場 | 利 率之 |
變 動 而 |
導致 | 金 | 融工 具 |
之 公 |
允價 值 |
或未 | 來 | 現 | |
| 金流 量 波動 之 風險 。本 集 團於 民 國 | 104 | 年 上半 |
年 | 度之 | 短 期 |
借款 | 為 | 固 |
價格 風 險
本 集團 投 資 之 受益 憑 證, 受 市 場 價格 變 動之 影 響 , 惟本 集 團業 已 設 置停 損 點, 故 預期 不致 發 生重 大 之市 場風 險 。
(2)信用 風 險
A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約
定利 率 ,本 集 團無 重大 利 率變 動 之現 金流 量 風險 。
義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本集 團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係依 內部 或 外部 之 評等 而制 訂,並定 期 監 控信 用 額 度之 使 用。主要 信 用風 險 來自 現 金及 約當 現 金、及存 放 於銀 行 與 金融 機 構之 存 款,亦有 來 自於 顧 客之 信用 風 險,並包 括 尚未 收 現 之應 收 帳款 。
- B.於 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且 管 理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
- C.本 集 團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資產 之 說明 。
- D.本 集 團 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 , 請 詳 附 註 六 (四)。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由本 集 團內 各 營運 個體 執 行,並由 本 集團 財 務部 予以 彙 總。本集 團 財務 部 監控 本 集團 流動 資 金需 求 之預 測,確保 其有 足 夠資 金 得以 支應 營 運需 要,並 在任 何 時候 維 持足 夠之 未 支 用的 借 款承 諾 額度,此 等預 測 考量 集 團之 債 務融 資 計畫、符 合內 部資 產 負債 表 之財 務比 率 目標 。
- B.各 營 運 個 體 所 持 有 之 剩 餘 現 金 , 在 超 過 營 運 資 金 之 管 理 所 需 時 , 由本 集 團財 務 部將 剩餘 資 金投 資 於附 息之 活 期存 款、定 期存 款 及 有價 證 券,其所 選 擇之 工 具具 有 適當 之到 期 日或 足 夠流 動性,以 因應 上 述預 測 並提 供充 足 之調 度 水位 。
- C.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
| 非衍生金融負債: | |||
|---|---|---|---|
| 104年6月30日 | 1年以下 | 1年以上 | |
| 短期借款 | \$ 1,542,000 |
\$ | - |
| 應付帳款 | 2,346,376 | - | |
| 其他應付款 | 741,052 | - | |
| 存入保證金 | 6,023 | - | |
| 非衍生金融負債: | |||
| 103年12月31日 | 1年以下 | 1年以上 | |
| 短期借款 | \$ 1,410,000 |
\$ | - |
| 應付帳款 | 2,933,033 | - | |
| 其他應付款 | 530,190 | - | |
| 存入保證金 | 6,023 | - |
~41~
| 1年以下 | 1年以上 |
|---|---|
| \$ 1,000,000 |
\$ - |
| 3,299,219 | - |
| 522,368 | - |
| - | 7,456 |
- (三)公允 價 值資 訊
-
- 為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 集 團 投 資 受 益 憑 證 及 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 衍 生 工 具 等 的 公 允 價值 皆 屬之 。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之 報 價者 除 外。
- 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權 益 工具 投 資屬 之。
- 2.民 國 104 年 6 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 6 月 30 日 以 公允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險及 公 允價 值 等級 之基 礎 分類 , 相關 資訊 如 下:
| 104年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 402,846 |
\$ - |
\$ - |
\$ 402,846 |
| 103年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 362,155 |
\$ - |
\$ - |
\$ 362,155 |
| 103年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 558,447 |
\$ - |
\$ - |
\$ 558,447 |
3.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
本集 團 採用 市 場報 價作 為 公允 價 輸入 值(即第 一 等級 )者,依工 具 之特 性 分列 如 下:
| 開放型基金 | |
|---|---|
市場報價 淨值
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
- 3.期 末 持有 有 價證 券情 形(不 包含 投 資 子公 司、關 聯 企業 集 合資 控 制部 份): 請詳 附 表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無 。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無 。
- 7.與 關 係人 進、銷 貨 之金 額 達新 台 幣一 億元 或 實收 資 本額 百分 之 二十 以 上 : 請詳 附 表二 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上:請 詳 附 表三 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母公 司 與子 公 司 及各 子 公司 間 之 業 務關 係 及重 要 交 易 往來 情 形及 金 額: 請詳 附 表四 。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、所 在地 區 等相 關 資訊 (不包 含 大陸 被 投資 公司 ):請 詳附 表五 。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 1.大 陸 被投 資 公司 資訊 : 請詳 附 表六 。
- 2.間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事項 :
本 公 司 與 大 陸 被 投 資 公 司 所 發 生 進 銷 貨 及 應 收 付 款 項 之 重 大 交 易 事 項 , 請參 閱 附表 二 至附 表四 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 公 司 及 子 公 司 主 要 經 營 單 一 產 業 , 且 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效及 分 配資 源 ,經 辨認 本 公司 及 子公 司主 要 為單 一 應報 導部 門 。
(二)部門 資 訊
本 公 司 及 子 公 司 為 單 一 報 導 部 門 , 來 自 外 部 客 戶 收 入 、 相 關 部 門 損 益 及 資產 與 合併 營 業收 入、 合 併損 益 及合 併資 產 一致 。
(三)部門 資 訊、 資 產與 負債 之 資訊 : 無。
(以 下空 白)
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 |
| 華晶科技(股)公司 | 俊端科技(股)公司-普通股 | 本公司為該公司之董事 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
762,876 | \$ 10,312 |
14.98% | \$ 10,312 |
| 華晶科技(股)公司 | 中揚特別機會創業投資(股)公司-普通股 | 本公司為該公司之監察人 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
9,908,257 | 21,646 | 7.06% | 21,646 |
| 華晶科技(股)公司 | 詠利投資(股)公司-普通股 | 無 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
2,580,000 | 19,754 | 4.84% | 19,754 |
| 華晶科技(股)公司 | 華創車電技術中心(股)公司-普通股 | 無 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
10,000,000 | 93,450 | 2.00% | 93,450 |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 |
2,941 | 86,807 | 不適用 | 86,807 |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Guangdong Kingding Optical Machine Co.,Ltd. | 無 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
不適用 | 6,057 | (註1) | 6,057 |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 昆山華創毅達股權投資企業(有限合夥企業) | 無 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
不適用 | 20,191 | (註2) | 20,191 |
| 彩晶投資(股)公司 | 貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 |
434,074 | 6,900 | 不適用 | 6,900 |
| 能晶科技(股)公司 | 貨幣市場基金等 | 無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 |
23,381,984 | 308,238 | 不適用 | 308,238 |
| 榮晶生物科技(股)公司 | 貨幣市場基金 | 無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產-流動 |
56,051 | 901 | 不適用 | 901 |
註1:係持有有限公司出資額8%。 註2:係持有有限公司出資額1%。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票據 及帳款之比率 |
||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 Altek International Investment Co., Ltd. |
關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | ||
| 華晶科技(股)公司 | 母子公司 | 進貨 | \$ 3,668,952 | 99% | 月結120天 | 與一般交易同 | (註) | (\$ 3,047,323) | 99% | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 母子公司 | 進貨 | 3,886,872 | 99% | 月結75天 | 與一般交易同 | (註) ( |
495,545) | 86% |
註:一般付款條件主要為月結60~120天。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年6月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |||
| Altek International Investment Co., Ltd. | 華晶科技(股)公司 | 母子公司 | \$ | 3,047,323 | 2.18 | \$ - |
不適用 | \$ | 534,425 | \$ - |
|
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Altek International Investment Co., Ltd. | 母子公司 | 495,545 | 6.06 | - | 不適用 | 495,545 | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註1) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(註2) |
||||
| 華晶科技(股)公司 | Altek International Investment Co., Ltd. | 1 | 進貨 | \$ 3,668,952 |
月結120天 | 65% | ||||
| " | " | 1 | 應付帳款 | 3,047,323 | " | 20% | ||||
| Altek International Investment Co., Ltd. | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 3 | 進貨 | 3,886,872 | 月結75天 | 69% | ||||
| " | " | 3 | 應付帳款 | 495,545 | " | 3% |
註1:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另ㄧ子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註2:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註3:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至6月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 華晶科技(股)公司 | Altek International Investment Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 對各項事業之經營 及投資 |
\$ 3,086,363 |
\$ 3,086,363 |
94,333,839 | 100 | \$ 9,493,687 (\$ |
5,542) (\$ | 5,542) | ||
| 華晶科技(股)公司 | Altek Japan Corporation | 日本 | 光學零組件之設計 等業務 |
2,869 | 2,869 | 1,000 | 100 | 11,214 | 186 | 186 | ||
| 華晶科技(股)公司 | 彩晶投資(股)公司 | 台灣 | 一般投資事業 | 50,000 | 50,000 | 5,000,000 | 100 | 26,309 ( | 31) ( | 31) | ||
| 華晶科技(股)公司 | 能晶科技(股)公司 | 台灣 | 汽車電子零組 件之研發、製 造及銷售 |
177,500 | 177,500 | 21,300,000 | 98.02 | 320,159 | 20,701 | 20,291 | 註1 | |
| 華晶科技(股)公司 | 榮晶生物科技(股)公司 | 台灣 | 生物技術之研發、 製造及銷售 |
1,000 | 1,000 | 100,000 | 100 | 956 ( | 44) ( | 44) | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Lab Inc. | 美國 | 設計服務 | 113,557 | 113,557 | 11,311,875 | 100 | 57,052 | 973 | 973 | 註2 | |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
JinJing Optical Technology Co., Ltd. |
薩摩亞 | 對各項事業之經營 及投資 |
108,010 | 108,010 | 3,500,000 | 23.33 | 31,478 ( | 31,133) ( | 5,084) | ||
| Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體(股)公司 | 台灣 | 特殊應用積體電路 等之研發及銷售 |
200,000 | 200,000 | 20,000,000 | 100 | 191,729 | 74,328 | 74,328 |
註1:期末持有比率係華晶科技(股)公司及彩晶投資(股)公司持有能晶科技(股)公司分別為88.75%及9.27%。 註2:期末持有股數普通股9,311,875股,特別股2,000,000股。
大陸被投資公司資訊
民國104年1月1日至6月30日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台灣匯出 | 本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
截至本期止已 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 本期認列投資損益 期末投資帳面金額 | 匯回投資收益 | |||
| 彩晶光電科技(昆山)有限公 司(註2) |
\$ 靜相攝影機相關產品及零組件與電子 靜相照相機相關產品及其零組件之產 銷業務 |
1,530,656 | 2 | \$ 1,388,700 |
\$ - |
\$ | - | \$ 1,388,700 |
\$ 6,481 |
100 | \$ | 6,481 | \$ 4,231,516 |
\$ - |
| 達晶電子(昆山)有限公司(註 3) |
電子相關產品零組件之產銷業務 | 154,300 | 2 | 280,301 | - | - | 280,301 | 7,837 | 100 | 7,837 | 801,843 | - | ||
| 國晶光電科技(上海)有限公 司 |
光學零件組之產銷業務 | 89,494 | 2 | 89,494 | - | - | 89,494 | 134 | 100 | 134 | 50,027 | - | ||
| 上海仁晶貿易有限公司 | 電子相關產品及相關配件和配套產品 批發及進出口業務 |
262,310 | 2 | 262,310 | - | - | 262,310 | 7,741 | 100 | 7,741 | 324,517 | - | ||
| 今華光學(蘇州)有限公司 | 生產光學器材、鏡頭、透鏡及產品內 外銷售 |
462,900 | 2 | 108,010 | - | - | 108,010 ( | 29,594) | 23.33 | ( | 6,904) | 47,044 | - | |
| 鳳凰光學(上海)有限公司 | 經營數位相機或關鍵件、光電開關及 光電器材之產銷業務 |
488,298 | 2 | 273,556 | - | - | 273,556 ( | 10,915) | 40 | - | 138,465 | - | ||
| 北京聯晶影像通訊科技有限 責任公司 |
電子相關產品及相關配件和配套產品 之銷售業務 |
31,632 | 2 | - | - | - | - | - | 100 | - | 7 | - | ||
| 昆山典晶精密模具有限公司 塑膠及金屬機構配件之產銷業務 | 425,868 | 2 | 425,868 | - | - | 425,868 ( | 3,280) | 100 | ( | 3,280) | 168,539 | - | ||
| 昆山德晶光電科技有限公司 電子相關產品之零組件產銷業務 | 462,900 | 2 | 462,900 | - | - | 462,900 ( | 49,818) | 100 | ( | 49,818) | 170,636 | - | ||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸 (3).其他方式 註2:實收資本額係包括盈餘轉增資USD4,600仟元。 註3:實收資本額係包括盈餘轉增資USD3,600仟元。 |
||||||||||||||
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註) |
|---|---|---|---|
| 華晶科技(股)公司 | \$ | \$ | \$ |
| 3,291,126 | 4,411,560 | - |
註: 依據民國97 年8 月29 日新修訂「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定, 因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件, 故無須設算投資限額。