股票代號 3059

Altek Corporation

公開說明書

(發行111年度限制員工權利新股)

一、公司名稱:華晶科技股份有限公司。
二、本公開說明書編制目的;發行111年度限制員工權利新股。
(一)發行種類:本公司普通股股票,每股面額新台幣10元。
(二)發行股數及金額: 2,000,000股,發行總金額新台幣20,000,000元。
(三)發行價格:每股發行價格為新台幣 0 元。
(四)發行條件:請參閱本公開說明書第40~42頁。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要:不適用。
四、本次發行之相關費用:
承銷費用:不適用。
其他費用:約新台幣160,000元。
五、有價證券之生效,不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
六、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
七、投資人投資前應至金融監督管理委員會(以下簡稱本會)指定之資訊申報網站詳閱本公開說明書之內容,並應注意公司之風險事項。 (請參閱本公開說明書第3~5頁)
八、查詢本公開說明書之網址: http://mops.twse.com.tw

華晶科技股份有限公司編制

中華民國一百一十一年八月八日刊印

一、本次發行前實收資本之來源:

實收資本來源	金額(新台幣仟元)	占實收資本額比率
設立資本	3,000	0.11%
現金增資	868,968	31.15%
盈餘、公積及員工紅利轉增資及其他(扣除現金減資)	1,917,505	68.74%
合計	2,789,473	100.00%

二、公開說明書之分送計畫:

陳列處所:依規定函送主管機關及有關單位。

分送方式:依金融監督管理委員會證券期貨局規定之方式辦理。
索取方式:請至公開資訊觀測站 (http://mops.twse.com.tw) 查詢
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話:不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:
名稱:永豐金證券股份有限公司股務代理部
地址:台北市中正區博愛路十七號三樓
網址:http://www.sinotrade.com.tw
電話:(02) 2381-6288
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話:不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:
簽證會計師:李典易會計師、江采燕會計師
事務所名稱:資誠聯合會計師事務所
事務所地址:新竹科學園區工業東三路二號五樓
事務所網址:http://www.pwc.tw
事務所電話:(03) 578-0205

註: 現任簽證會計師為謝智政會計師、江采燕會計師。

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用。
十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱:
發言人姓名:陳矢學代理發言人姓名:陳婉莉
職稱:助理副總經理職稱:董事長特別助理
聯絡電話:(02)8751-6620 聯絡電話:(02)8751-6620
- 電子信箱:[email protected]
十三、公司網址:http://www.altek.com.tw

華晶科技股份有限公司	公開說明書摘要

實收資本額:2,789,473 仟元	公司地址:新竹科學園區新竹市力行路 12 號電話:(03)578-4567
設立日期:85 年 12 月 24 日	網址:www.altek.com.tw
上市日期:91 年 12 月 24 日上櫃日期:無	公開發行日期:90 年 5 月 3 日管理股票日期:無
負責人: 董事長兼執行長夏汝文	發言人:陳矢學職稱:助理副總經理
	代理發言人:陳婉莉職稱:董事長特別助理
股票過戶機構:永豐金證券股份有限公司股務代理部	網址:http://www.sinotrade.com.tw
電話:(02) 2381-6288	地址:台北市中正區博愛路十七號三樓
股票承銷機構:不適用	電話:不適用網址:不適用地址:不適用
最近年度簽證會計師:資誠聯合會計師事務所	電話:(03)578-0205 網址:www.pwc.tw
李典易、江采燕會計師	地址:新竹科學園區工業東三路 2 號 5 樓
現任簽證會計師:資誠聯合會計師事務所	電話:(03)578-0205 網址:www.pwc.tw
謝智政、江采燕會計師複核律師:不適用	地址:新竹科學園區工業東三路 2 號 5 樓電話:不適用網址:不適用
	地址:不適用
信用評等機構:不適用	電話:不適用網址:不適用
	地址:不適用
發行公司: 無■ ; 評等標的	有□,評等日期:不適用評等等級:不適用
本次發行公司債: 無■ ;	有□,評等日期:不適用評等等級:不適用
董事選任日期:109 年 6 月,任期: 3 年全體董事持股比例:5.63%(111 年 7 月 31 日)	選任日期:不適用 ,任期:不適用全體監察人持股比率:不適用
董事、監察人及持股超過 10%股東及其持股比例:(111	年 7 月 31 日)
職稱姓名持股比例	職稱姓名持股比例
夏汝文(董事長) 董事 0.39%	獨立董事 0.00% Mori Shorei
曄昌國際有限公司董事 5.24%	獨立董事 0.00% KUO HSIUNG WU
代表人:高楨輝	獨立董事王婉貞 0.00%
代表人:梁敏芳董事陳孟芬 0.00%
工廠地址:不適用	電話:不適用
	參閱本文之頁次
主要產品:數位影像相關應用產品	市場結構:內銷 0.15﹪ 外銷 99.85﹪ 第 14 頁
	參閱本文之頁次
風險事項請參閱公開說明書內文	第 3~5 頁
營業收入:9,085,774 仟元
去(110)年度稅前純益:397,372 仟元稅後每股盈餘:0.85 元	27 第頁
本次募集發行有價證券
請參閱本公開說明書封面種類及金額
發行條件請參閱本公開說明書內文
募集資金用途及預不適用
計產生效益概述
本次公開說明書刊印日期:111 年 8 月 8 日	刊印目的:發行 111 年度限制員工權利新股
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次:請參閱本公開說明書目錄

……………………………………………………………………………………… 壹、公司概況
一、公司簡介 ………………………………………………………………………………………
(一)設立日期 …………………………………………………………………………………….
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話 ……………………………………………………
……………………………………………………………………………………. (三)公司沿革
……………………………………………………………………………………… 二、風險事項
……………………………………………………………………………………. (一)風險因素
(二)訴訟或非訴訟事件 ………………………………………………………………………….
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開
說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事,應列明其對公司財務狀況
之影響………………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………… (四)其他重要事項
三、公司組織 ………………………………………………………………………………………
(一)關係企業圖 ………………………………………………………………………………….
(二)董事資料 …………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………. 四、資本及股份
……………………………………………………………………………… (一)股本形成經過
…………………………………………………………………………. (二)最近股權分散情形
………………………………… (三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
(四)員工及董事酬勞 …………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………. 貳、營運概況
……………………………………………………………………………………. 一、公司之經營
……………………………………………………………………………………. (一)業務內容
……………………………………………………………………………. (二)市場及產銷概況
二、轉投資事業 …………………………………………………………………………………….
(一)轉投資事業概況 …………………………………………………………………………….
(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形…………………………………………………………………………………….
……………………………………………………………………………………… 三、重要契約
……………………………………………………………………………. 參、發行計畫及執行情形
一、本次發行限制員工權利新股計畫應記載事項 ………………………………………………
………………………………………………….
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 ………………………………………………………………
三、本次併購發行新股應記載事項
………………………………………………………………………………………… 肆、財務概況
……………………………………………………………………. 一、最近五年度簡明財務資料
……………………………………………………………………………………. (一)財務分析
二、財務報表應記載事項 …………………………………………………………………………. (一)最近二年度財務報告及會計師查核報告及最近一季依法公告申報之財務報告 ……….
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告 ……………………………
(三)發行人申報募集發行有價證券後,截至公開說明書刊印日前,如有最近期經會計師查
核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告………………………………………………….
…………………………………………………………. 三、財務概況其他重要事項應記載事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,有發生公司法第一百八十五條情事者 ……

四、財務狀況及經營結果檢討分析 ………………………………………………………………	26
(一)財務狀況 …………………………………………………………………………………….	26
……………………………………………………………………………………. (二)財務績效	27
……………………………………………………………………………………. (三)現金流量	27
……………………………………………… (四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響	27
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 …	27
(六)其他重要事項 ………………………………………………………………………………	27
……………………………………………………………………………………. 伍、特別記載事項	28
……………………………………………………………………… 一、內部控制制度執行狀況	28
(一)委託會計師專案審查內部控制者,應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及
缺失事項改善情形…………………………………………………………………………….	28
二、信用評等機構出具之評等報告 ………………………………………………………………	28
三、證券承銷商評估總結意見 …………………………………………………………………….	28
……………………………………………………………………………… 四、律師法律意見書	28
…………………………………… 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見	28
………………… 六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經本會通知應補充揭露之事項	28
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見
且有紀錄或書面聲明者,其主要內容…………………………………………………………	28
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集
發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書………	28
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債,並採詢價圈購對外公開承銷之案件,
證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書…………………	28
………………………………………………………………………… 十、公司治理運作情形	29
……………………………………………………………………………. (一)董事會運作情形	29
……………………………………………………………………… (二)審計委員會運作情形	30
………………. (三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因	31
(四)薪資報酬委員會之組成及運作情形 …………………………………………………….	34
(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因 ……….	35
(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ………………	37
(七)公司治理守則及相關規章之揭露查詢方式 ………………………………………………	38
(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總………………………
………………………….……… (九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊	38 38

壹、公司概況

一、公司簡介
(一)設立日期:中華民國 85 年 12 月 24 日。
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話

總公司地址:新竹科學園區新竹市力行路 12 號總公司電話:(03) 578-4567

(三)公司沿革
民國 85 年成立「亞洲聯想股份有限公司」,從事數位相機之研發及產銷。
民國 86 年更名為「華晶科技股份有限公司」,並遷入新竹科學工業園區。
民國 87 年開發完成國內第一部百萬畫素變焦式固定鏡頭數位相機。
民國 91 年於臺灣證券交易所掛牌上市。
民國 92 年發行海外轉換公司債美金 60,000 仟元,於盧森堡證券交易所掛牌交易。
民國 95 年發行國內轉換公司債新台幣 1,500,000 仟元,於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
民國 96 年單月出貨量突破 200 萬台。全球數位相機 ODM 市場第一名,市場占有率突破 10%。
民國 97 年完成全球首款整合 GPS 的衛星導航數位相機開發。
民國 99 年推出全球第一款、結合通訊手機、三倍光學變焦鏡頭及 1220 萬像素「專業影像手機」,於新加坡電信展獲選為年度展覽最佳十大產品。
民國 102 年轉型為數位影像解決方案提供者,並深耕手機相機及消費型影像產品等領域。
民國 103 年手機影像處理晶片及全球首款手機相機雙鏡頭模組搭載於國際手機大廠旗艦機種上市。辦理現金減資退還股東股款新台幣 1,182,475 仟元。
民國 104 年多家中國及印度手機廠推出搭載華晶手機影像解決方案的智慧型手機。
民國 105 年推出深度運算晶片並搭載於國際級大廠之多款雙鏡頭手機及平板電腦等產品。
民國 106 年完成 3D 感測深度晶片 AL6100 開發,於 2018 年 CES 消費電子展發表。與美國高通公司合作,為其物聯網系統晶片全球首家設計開發夥伴暨 ODM 廠。
民國 107 年與微軟合作共同開發 Vision AI 解決方案,於微軟 WinHEC Taipei 2018 大會上發表。人工智慧商用監控攝影原型機 IPC603 於亞馬遜年度大會公開亮相,支援亞馬遜雲端 AWS (Amazon Web Services)。胰島素注射系統開發完成、開始出貨。
民國 108 年與高通聯合展示 AIoT 最新型智慧安防産品方案,並於 ISC West 美西國際安全科技展共同發表《高通視覺智慧平台|Qualcomm Vision Intelligence Platform 》。 AI BOX 邊緣 AI 運算盒導入 FaceMe®臉部辨識引擎,亞馬遜 (Amazon AWS )與微軟( Microsoft Azure) 全球雲端服務認證,能支持多路 IP 攝影機 (ONVIF Camera)。推出領先業界的高效能低功耗人工智慧解決方案,完成跨世代轉型里程碑。醫療電子事業以「高階醫療產品設計開發與製造」榮獲台灣第 6 屆《經濟部國家産業創新獎-團隊創新領航獎》。
民國 109 年全球第一大可拋棄式(一次性) 醫療內視鏡的品牌最大供應商。全球首台 AI 車隊管理的高階車用鏡頭供應商。全球 Android 前五大智慧手機共同合作夥伴,搭載領先 ISP 影像處理技術。與高通聯合打造 AIoT 人工智慧物聯網生態系,實現 5G 世代工業級與消費級 AIoT 4K 智慧視覺影像解決方案。
民國 110 年全球第一大可拋棄式(一次性)骨科微創手術內視鏡供應商。全球前三大電子營運商之無人車導入 3D 感測晶片與解決方案。推出領先業界 AI 邊緣運算之駕駛員安全監測系統(DMS; Driver Monitoring System)。全球領導網路設備大廠之高階智能 AI 網路攝影機。全球領導個人電腦大廠導入自研 AI 晶片與高階 ISP 影像演算。全球 Android 前五大智慧手機持續導入自研晶片與高階 ISP 影像演算。

二、風險事項

(一)最近年度及截至公開說明書刊印日止之風險因素
1. 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 (1)利率變動:

本公司財務狀況良好,且與銀行長期合作往來密切,得以取得較佳之利率條件,本公司將配合營運狀況所需,定期評估資金狀況並注意市場利率走勢,故預估利率波動對本公司影響不大。

(2)匯率變動:

本公司之進貨、銷貨,其大宗主要報價幣別為美元,藉由外幣資產與負債相抵,將可大幅降低匯率風險,達成自然避險效果。另依「取得或處分資產處理程序」中之「取得或處分衍生性商品之處理程序」相關規定,每日蒐集利率、匯率走勢,並參考銀行外匯專家意見,作為從事外幣匯率避險工具之依據,以降低匯率變動對獲利之影響。

(3)通貨膨脹:

本公司對客戶及供應商之報價,係以市場之機動調整,通貨膨脹對公司影響不大。惟本公司仍將致力於生產流程之改造,持續樽節開支,以因應通貨膨脹。

1. 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施截至公開說明書刊印日止,本公司並未從事高風險及高槓桿的財務投資,並無背書保證情事,資金貸與主要為本公司之子公司貸與其持股百分之百子公司,並已制定「資金貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」(其中涵蓋從事衍生性商品交易之規範),以茲遵循。
1. 未來研發計畫及預計投入之研發費用

公司未來除開發既有產品的延伸性新產品外,將持續觀察產業發展趨勢,如有具發展潛力之新技術、新應用,亦將增加投入研發資源。如無重大變化, 預計每年合併研發費用約佔合併營業額 10%以上。

研發計畫	預計完成時程
擴大可拋棄式(一次性)醫療內視鏡之應用科別	111 年第二季
新一代智慧駕駛者監控系統(Driver Monitoring System; DMS)	111 年第二季
新一代 3D 深度感測模組相機	111 年第二季
新一代筆記型電腦視訊專用影像處理解決方案	111 年第二季
新一代 3D 深度感測演算法	111 年第三季
新一代 AI 人工智慧視訊模組	111 年第四季
新一代超低功耗深度學習 AI 影像晶片解決方案	111 年第四季

111 年主要研發計畫及進度如下:

國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施對於最近年度國內外重要政策及法律變動本公司均適時採取適當措施因應, 尚不致對財務業務產生重大影響。
科技改變(包括資通安全風險)及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施建立資訊安全系統,定期補強主機與網路的安全性,保護公司資訊系統避免

被攻擊,訂定重要資訊系統的緊急應變計畫,以確保財務業務持續運作,以提升公司競爭力達成營運之目標。

1. 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施本公司秉持專業誠信經營原則,最近年度及截至公開說明書刊印日止並無影響企業形象之風險情事產生。
1. 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施本公司近期並無進行併購之計畫。
1. 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施本公司因應疫情的變化,增加台灣工廠生產能量,未來可視情況及營運需要再行調整,以分散大陸生產基地之風險。
1. 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

(1)進貨方面

本公司與主要原料供應廠商均維持良好關係,除長期合作關係良好之廠商外,亦積極開發其他供應商,以因應市場新產品需求,同時降低進貨過於集中供應之風險。如近期因疫情影響,正積極開發非大陸地區供應商,以避免供貨中斷之風險。

(2)銷貨方面

本公司產品多元,且客戶分布於歐、美、日、大中華等地,並無銷貨集中的風險。未來除持續穩固與現有客戶之合作關係外,將積極擴增新客戶。

1. 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施截至公開說明書刊印日止,並無大量股權移轉情形。
1. 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施最近年度及截至公開說明書刊印日止,本公司並無上述情形。
1. 其他重要風險及因應措施:
(1)防疫期間增加雲視頻與遠端連線,提供員工團隊合作即時通訊的平台,延續原本溝通的效率與生產力,防疫期間企業營運不中斷。
(2)對外進及出的電子郵件備份:對外郵件完整歸檔,以備日後存取,降低營運風險。另有完整的安全性權限管控,以確保隱私性及資料使用的合法性, 而且有可追蹤的存取記錄。
(3)防毒及網路安全威脅防護:電腦定期更新最新防毒碼,及建立網路防入侵機制,阻斷網路攻擊,避免電腦中毒的風險。
(4)加強 SAP、PLM、BPM 及雲端應用,軟硬體整合帶動公司營收利潤。
(5)由於駭客攻擊推陳出新,我們仍無法保證任何第三方癱瘓系統式的網路攻擊,及惡意駭客將電腦病毒、破壞性軟體或勒索軟體植入公司網路系統,

進行勒索或窺探機密資訊。截至年報刋印日止,本公司並未發現任何重大網路攻擊或事件,已經或可能將對公司業務及營運產生重大不利影響,也未曾涉入任何與此有關的法律案件或監管調查。

(二)訴訟或非訴訟事件

1. 公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:無。
1. 公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司,最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者:無。
1. 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形:無。
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事,應列明其對公司財務狀況之影響:無。

(四)其他重要事項:無。

三、公司組織

(一)關係企業圖

1.關係企業組織圖

111 年 3 月 31 日

2.與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

111 年 3 月 31 日

	與本公司	本公司投資情形
關係企業名稱	關係	持股比例(%)	股數(股)	實際投資金額 (新台幣仟元)
Altek Japan Corporation	子公司	100.00	1,000	2,869
Altek International Investment Co., Ltd.	子公司	100.00	87,769,559	2,882,512
彩晶投資股份有限公司	子公司	100.00	10,000,000	100,000
Altek International Holding (BVI) Co., Ltd.	子公司	100.00	12,865,921	415,376
Altek Lab Inc.	孫公司	100.00	11,311,875	105,332
Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.	孫公司	100.00	15,092,410	432,020
Leading Tech. Co., Ltd.	孫公司	100.00	45,000,000	1,288,125
Toptek Investment Cayman Co., Ltd.	孫公司	100.00	1,400,000	263,350
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.	孫公司	100.00	8,500,000	243,313
Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.	孫公司	100.00	13,246,000	379,167
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd.	孫公司	50.00	20,000,000	175,964
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd.	孫公司	100.00	4,800,241	137,407
Altek International Trading Co., Ltd.	孫公司	100.00	10,000,000	286,250
宇璟科技股份有限公司	孫公司	100.00	300,000	3,000
Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd.	孫公司	77.70	45,063,684	308,504
昆山典晶精密模具有限公司	孫公司	100.00	(註)	395,025
彩晶光電科技(昆山)有限公司	孫公司	100.00	(註)	1,288,125
達晶電子(昆山)有限公司	孫公司	100.00	(註)	260,001
上海仁晶貿易有限公司	孫公司	100.00	(註)	243,313
昆山德晶光電科技有限公司	孫公司	75.00	(註)	380,713
聚晶半導體股份有限公司	孫公司	50.00	17,500,000	175,000
聚豪晶影像科技(上海)有限公司	孫公司	50.00	(註)	21,469
榮晶生物科技股份有限公司	孫公司	77.70	7,847,700	89,647
榮晶醫療(香港)有限公司	孫公司	77.70	(註)	26,690
榮晶生物科技(上海)有限公司	孫公司	77.70	(註)	22,242
榮晶醫療科技(昆山)有限公司	孫公司	77.70	(註)	21,022

註:有限公司未發行股份。

(二)董事資料

1.董事資料

111 年 07 月 31 日

職	國籍性別稱或註姓名		選(就)任年齡		任日期期		選任時持有股份		現在持有股份		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有	股份	主要經 (學 )歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人			備註
	冊地					日期	股數	持股% (註 1)	股數	持股% (註 1)	股數	持股% (註 1)	股數	持股% (註 1)			職稱	姓名	關係
董事長	中華民國	夏汝文	男 61 歲以上	109.06.12	3 年	85.12.20	897,934	0.32	1,079,934	0.39	943,051	0.34	0	0.00	(註 2)	彩晶光電等執行董事	無	無	無	(註 9)
	中華民國	曄昌國際有限公司		109.06.12	3 年	103.06.19	13,956,100	4.99	14,630,100	5.24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	中華民國	代表人:高楨輝	男 51~60 歲	109.07.09	3 年	109.07.09		1,747 0.00	10,747	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 3)	德晶光電等董事	無	無	無	-
	中華民國	曄昌國際有限公司		109.06.12	3 年	103.06.19	13,956,100	4.99	14,630,100	5.24	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
董事	中華民國	代表人:梁敏芳	女 51~60 歲	109.06.12	3 年	106.06.16	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 4)	禾瑞亞科技獨立董事	無	無	無	-
董事	中華民國	陳孟芬	女 51~60 歲	109.06.12	3 年	106.06.16	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 5)	彩晶光電等監事	無	無	無	-
獨立董事	日本	MORI SHOREI	男 61 歲以上	109.06.12	3 年	106.06.16	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 6)	無	無	無	無	-
獨立董事	美國	KUO HSIUNG WU	男 61 歲以上	109.06.12	3 年	109.06.12	0	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 7)	無	無	無	無	-
獨立董事	中華民國	王婉貞	女 51~60 歲	109.06.12	3 年	109.06.12	805	0.00	0	0.00	0	0.00	0	0.00	(註 8)	無	無	無	無	-

註 1:選任時持股比率係以 109 年 06 月 12 日已發行股份 279,633,325 股計算。現在持股比率係以 111 年 07 月 31 日已發行股份 278,947,325 股計算。

註 2:夏汝文董事長主要經(學)歷:美國加州大學電機碩士、全友電腦副總經理。

註 3:曄昌國際有限公司代表人高楨輝董事主要經(學)歷:台灣大學國貿學士、東友科技副處長。

註 4:曄昌國際有限公司代表人梁敏芳董事主要經(學)歷:台灣大學財務金融碩士、台灣高鐵董事長特助。

註 5:陳孟芬董事主要經(學)歷:美國紐澤西州立羅格斯大學會計系學士、昌倢管理顧問有限公司總經理。

註 6:MORI SHOREI 獨立董事主要經(學)歷:東京大學工學部電氣工學科研究員、日本富士膠片株式會社執行董事。

註 7:KUO HSIUNG WU 獨立董事主要經(學)歷:美國加州大學洛杉磯分校資訊工程博士、台灣積體電路製造(股)公司副總經理。

註 8:王婉貞獨立董事主要經(學)歷:美國匹茲堡大學企管碩士、中華開發資本(股)公司資深協理。

註 9:公司董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施之相關資訊:本公司之董事長兼任總經理(執行長)職務,為維持營運效果及效率,維持此模式有其必要性,本公司董事會過半數董事成員未兼任員工或經理人,已達強化及監督之董事會職能;未來將視實際需要,總經理由專業經理人擔任或增加獨立董事席次。

2.董事屬法人股東者,其主要股東

(1)法人股東之主要股東

111 年 07 月 31 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東及其持股比例
曄昌國際有限公司	晶采國際投資股份有限公司(74.74%)、百瀛有限公司(24.97%)

(2)上開法人股東之主要股東屬法人者,其主要股東

111 年 07 月 31 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東及其持股比例
晶采國際投資股份有限公司	林蘊馨等(100%)
百瀛有限公司	薩摩亞商翡翠之星投資有限公司(100%)

3.董事專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

111 年 07 月 31 日條件姓名專業資格與經驗獨立性情形兼任其他公開發行公司獨立董事家數董事長夏汝文具備五年以上公司業務所需之工作經驗,目前擔任本公司董事長暨執行長。 ─ 0 董事高禎輝具備五年以上公司業務所需之工作經驗,曾任職東友科技副處長, 目前擔任本公司資深副總經理。 ─ 0 董事梁敏芳具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,目前擔任本公司副總經理兼財務長。 ─ 1 董事陳孟芬具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職昌倢管理顧問有限公司總經理。 ─ 0 獨立董事 M O R I S H O R E I 具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職日本富士膠片株式會社執行董事。 1.非公司法第二十七條規定之政府、法人或其代表人當選。 2.選任前二年及任職期間無下列情事之一: (1)公司或其關係企業之受僱人。 (2)公司或其關係企業之董事、監察人。 (3)本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。 (4)(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。 (5)直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第二十七條指派代表人擔任公司董事之法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人。 (7)與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人。 (8)與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 (理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5%以上股東。 (9)為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新台幣五十萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但擔任本公司薪酬委員會成員者,不在此限。 (10)與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 0 獨立董事 KUO HSIUNG WU 具備五年以上公司業務所需之工作經驗,曾任職台灣積體電路製造 (股)公司副總經理。 0 獨立董事王婉貞具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職中華開發資本(股)公司私募股權業務部資深協理。 0

註:本公司董事會成員皆未有公司法第 30 條各款情事。

4.董事會多元化及獨立性

(1)董事會多元化:本公司董事會成員組成應考量多元化,注重性別平等、不同年齡、國籍及文化等組成情形,並具備執行職務所必須之知識、技能及素養。本公司董事會多元化以董事席次需有一位女性董事為目標,且董事成員間各自具備不同專業知識及技能。目前本公司七席董事中,三席為女性董事,女性董事席次占董事席次達 3/7;且為引進不同文化及擴展國際視野,延攬一位日本籍及一位美國籍董事加入董事會。本公司七位董事具備之專業知識涵蓋不同領域,其中長於經營管理、領導決策及產業知識者為夏汝文董事長;長於經營管理、領導決策及財務會計者為 MORI SHOREI 董事、陳孟芬董事及王婉貞董事;長於財務會計者梁敏芳董事;長於產業知識者為 KUO HSIUNG WU 董事;長於經營管理及行銷業務者為高楨輝董事。綜合前述,本公司充分落實董事會成員多元化目標。
(2)董事會獨立性:本公司董事會獨立性以獨立董事不得少於三人且不少於董事席次 1/5(含)以上,以及董事兼任公司員工不得超過董事席次 1/2(含)為目標。目前本公司已有三席獨立董事且佔董事席次達 3/7,並有四席董事不具員工身分,而董事成員間並無具有配偶及二親等以內親屬關係之情形,符合證券交易法第 26 條之 3 第 3 項及第 4 項規定。綜合前述,本公司董事會具獨立性。

四、資本及股份

(一)股本形成經過

1. 最近五年度及截至公開說明書刊印日止股本變動之情形

單位:股、新台幣仟元

		核定股本		實收股本		備註
年月	發行價格	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
106.04	10	500,000,000	5,000,000	273,908,825	2,739,088	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1060008525號函	無	-
106.08	10	500,000,000	5,000,000	273,738,825	2,737,388	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1060022911號函	無	-
106.11	10	500,000,000	5,000,000	273,818,825	2,738,188	執行員工認股權證及註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第1060032041號函	無	-
107.04	10	500,000,000	5,000,000	273,788,825	2,737,888	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1070010200號函	無	-
107.05	10	500,000,000	5,000,000	273,728,825	2,737,288	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1070014441號函	無
107.08	10	500,000,000	5,000,000	273,928,825		2,739,288 執行員工認股權證/竹商字第1070024965號函	無	-
107.11	10	500,000,000	5,000,000	274,011,325	執行員工認股權證及註銷已發行之限制員工權利 2,740,113 新股/竹商字第1070034326號函		無	-
108.09	10	500,000,000	5,000,000	275,461,325		2,754,613 發行限制員工權利新股/竹商字第1080026023號函	無
108.11	10	500,000,000	5,000,000	275,361,325	2,753,613	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1080033110號函		-
109.03	10	500,000,000	5,000,000	279,587,325		2,795,873 發行限制員工權利新股/竹商字第1090006342號函	無	-
109.05	10	500,000,000	5,000,000	279,633,325	2,796,333	發行限制員工權利新股及註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第1090013943號函	無	-
109.09	10	500,000,000	5,000,000	279,543,325	2,795,433	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1090024729號函	無	-
109.12	10	500,000,000	5,000,000	279,497,325	2,794,973	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1090033692號函	無	-
110.04	10	500,000,000	5,000,000	279,341,525	2,793,415	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1100010716號函	無	-
110.06	10	500,000,000	5,000,000	279,314,525	2,793,145	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1100016071號函	無	-
110.12	10	500,000,000	5,000,000	279,201,125	2,792,011	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1100036024號函	無	-
111.04	10	500,000,000	5,000,000	278,987,825	2,789,878	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1110010755號函	無	-
111.06	10	500,000,000	5,000,000	278,947,325	2,789,473	註銷已發行之限制員工權利新股/竹商字第 1110018060號函	無	-

最近三年度及截至公開說明書刊印日止,私募普通股辦理情形:無。

(二)最近股權分散情形

1.主要股東名單

111 年 04 月 19 日

股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
曄昌國際有限公司	14,630,100	5.24
群益馬拉松基金專戶	5,800,000	2.08
華晶科技股份有限公司	4,213,300	1.51
渣打國際商業銀行敦北分行受託保管凱基證券	3,126,001	1.12
Unique Technology Co., Ltd.	3,097,304	1.11
美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶	2,882,000	1.03
大通託管先進星光先進總合國際股票指數	2,676,823	0.96
花旗(台灣)商業銀行受託保管柏克萊資本證	2,330,000	0.83
鄭立夫	1,548,000	0.55
公益信託華晶科技慈善基金	1,537,890	0.55

最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形:不適用。

					單位:新台幣元
項目		年度	109年度	110年度	111年度截至03月31日
	最高		37.00	52.40	53.00
每股市價	最低		14.70	27.40	39.30
	平均		24.60	37.20	46.12
	分配前		31.54	31.62	32.44
每股淨值	分配後		31.04	30.92	-
	加權平均股數(仟股)		265,758	265,654	269,674
每股盈餘	每股盈餘		0.60	0.85	0.46
	現金股利		0.50	0.70(註 1)	-
		盈餘配股	-	-	-
每股股利	無償配股	資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
	本益比(註2)		41.00	43.76	-
投資報酬分析	本利比(註3)		49.20	53.14	-
		現金股利殖利率(%)(註4)	2.03	1.88	-

註1:截至年報刊印日止,本公司110年度盈餘分配除現金股利已於111年03月10日經董事會決議通過外,其餘俟111 年06月17日股東常會決議通過後,將依相關規定辦理。

註2:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註3:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。

註4:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。

(四)員工及董事酬勞

公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍

(1)員工酬勞:以當年度獲利狀況之百分之十至百分之二十分派。

(2)董事酬勞:以當年度獲利狀況不高於百分之五分派。

1. 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:無此情形。
1. 董事會通過分派酬勞情形
(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:本公司於 111 年 03 月 10 日董事會決議通過分派員工酬勞計新台幣 44,428,886 元及董事酬勞計新台幣 5,923,851 元, 擬以現金方式發放。上述員工及董事酬勞擬議配發金額與認列費用年度之估列數並無差異。
(2)以股票分派之員工酬勞金額占本期稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例:不適用。
1. 股東會報告分派酬勞情形及結果

單位:新台幣元

股利	董事會決議通過股利	股東股利
年度	分派日	現金股利	資本公積配發現金	盈餘配股
110	111.03.10	190,400,788 (每股配發 0.7 元)	0 (每股配發 0 元)	0 (每股配發 0 元)

註:每股配發比率係以 111 年 02 月 09 日有權參與分派股數 272,001,125 股為計算基準,本案業經 111 年 06 月 17 日股東常會決議,依相關規定辦理。

前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:無。

貳、營運概況

一、公司之經營

(一)業務內容

1. 業務範圍
(1)主要業務內容及目前商品項目

華晶科技成立於 1996 年,深耕影像領域超過 25 年,從過去全球前三大數位相機製造商,近年積極布局到智慧車(Smart Car)、AI 人工智能晶片(AI Chip)與高端醫療影像(Medical Imaging)。迎來人工智慧(AI)發展進入高速成長期,華晶科技近年轉型成為 AIoT(人工智慧物聯網)生態系的高階智慧影像解決方案,核心技術是領先全球視覺影像技術,整合視覺影像、演算法、3D 感測及自主晶片開發的完整軟硬體整合服務,致力提供全球最具競爭力的視覺影像技術予全球電子產業領導品牌廠商,持續與全球頂尖戰略夥伴合作,落實包含 5G、智慧車載系統、AIoT 智聯網、高階 Android 智慧手機、與近來火熱的元宇宙(Metaverse)的 VR/AR/XR 穿戴裝置、物流機器人、高階醫療內視鏡等智慧影像應用。爲業界少數具備完整軟硬體系統、頂尖影像視覺處理技術、AI 晶片開發及演算法的解決方案商。

(2)110 年度主要產品之營業比重

單位:新台幣仟元

產品項目	金額	營業比重
數位影像相關應用產品	9,085,774	100%

(3)計畫開發之新商品

A.可拋棄式(一次性)醫療內視鏡和影像處理系統

B.穿戴式(一次性)藥物注射器

C.微創手術用器械和影像處理系統

D.新一代超低功耗深度學習 AI 晶片與演算法

E.新一代 AI+ISP 智慧影像完整解決方案,升級手機以及筆電應用

F.新一代 3D 深度感測方案,升級工業用機器人以及 AR/VR 應用

G.新一代 ISP 影像處理技術,升級視訊影像方案

H.新一代 AI 車隊管理系統,升級安全即時監控方案

I.新一代智慧駕駛者監控系統(Driver Monitoring System; DMS)

J.新一代 360 度全景 AI 智能視訊系統

產業概況

(1)產業現況與發展及競爭情形

本公司做為數位影像領導廠商,近年來積極由傳統數位相機光學廠轉型爲 AI 人工智慧影像解决方案廠,隨著全球 5G 應用落地,與人工智慧(AI)結合 IoT(物聯網)的 AIoT(智聯網 AI+IoT)生態系聚落,華晶科運用自身領先光學影像優勢技術在 AIoT 及 5G 商轉應用,並積極布局 AI 人工智慧視覺(Vision AI )、智慧車(Smart Car)與高端醫療影像(Medical Imaging),致使華晶科轉型後盈利能力顯著提高, 並取得產品綜效整合力,提升整體客戶體驗來提高營收表現。

隨著人工智慧(AI)科技日趨成熟,過去數位影像主要應用於相機、攝錄影機, 強調成像品質,如今隨著對智慧家庭、智慧安控、自駕車、精準醫療等各方面需求提升,以及 AIoT 與 5G 的發展,AI 人工智慧視覺(Vision AI )已成為趨勢,也逐步翻轉傳統光學鏡頭產業,創新應用範圍拓展至零售、製造、醫療等市場,被視為下一個新藍海。

AI 人工智慧科技應用在各項產品領域的過程中,隨著應用功能的增加,對於中央處理器的能力與功耗的要求越來越高,因此對於邊緣運算(Edge AI)的需求也日益增加,本公司也結合自有的 AI 晶片與演算法,成功導入包括智能車載、會議視訊與自動化等產業,是少數有能力可以從自行開發關鍵零組件,開發 AI 軟體到產品整合的全功能方案提供者。

依據 Frost & Sullivan 的預測,2025 年全球將有約 500 億台連網設備,包括:穿戴裝置、智慧家庭、智慧工廠、智慧城市等 IoT 物聯網之應用產生,而 5G 具備高速、低延遲、大寬頻特色,其開放式網路架構,驅動全球產業變革和創新研發動能,致使產業數位轉型的速度全面升級。

本公司近年來持續轉型與升級,華晶科技作為引領全球無線技術創新者高通 5G 生態系的重要夥伴,提供高品質 4K 視覺影像處理能力搭載強大 AI 人工智慧, 扮演 AIoT 物聯網之眼重要角色,得以滿足 5G 世代 AIoT 裝置對於晶片、平台及視覺影像硬體解決方案的嚴謹要求,使客戶產品在 5G 通訊環境下的相關科技垂直應用無縫整合、更快速產品升級,以滿足全球客戶的 AI 智慧影像需求,創造雙贏,搶占全球 5G 市場的機會。

放眼市場,本公司是少數能提供多領域客戶,從上游到下游包含:IP 授權、演算法軟體、晶片設計、多鏡頭相機模組、3D 感測模組、系統產品 ODM 等整體解決方案的公司。惟因數位影像重要性日益增加,因此亦吸引其他競爭者加入, 除同為獨立營運的演算法公司、晶片開發商外,規模較大之品牌商,亦開始發展自有技術。

(2)產業上、中、下游之關聯性

數位影像產品應用多元,更逐漸朝向多鏡頭及 AI 人工智慧發展,部分終端產品如智慧型手機,係藉由鏡頭模組發揮手機照相功能。整體而言,數位影像產業上、中、下游分工情形大致如下:

(3)產品發展趨勢

隨著消費者生活型態的改變,數位影像早已深入每個人日常生活,從人手一機的智慧型手機、到家家戶戶都有的汽車,從居家商業監控到專業醫療診斷,數位影像無處不在,其應用如雨後春筍般蓬勃發展。整體產品趨勢由早期的 viewing 功能、講究影像品質,轉變至以感測(sensing)為主,對影像的形狀、體積、顏色、移動速度、距離等各種構面進行智能判斷。

另一方面,隨著微創手術在全球範圍內逐漸普及,內視鏡行業也進入快速發展階段,面對全球疫情與病毒傳播的困境,影像品質的提升使得可拋棄式(一次性)內視鏡的應用快速於市場上發酵,微創術式的不斷發展也驅動內鏡種類持續豐富, 從早期的支氣管鏡、泌尿鏡發展到十二指腸鏡、腸胃鏡等較高階的內視鏡機種。可拋棄式內視鏡可以減少對交叉感染的擔憂,減少器械建置及清潔和服務的成本。越來越多的醫療機構支持使用可拋棄式內視鏡。

1. 技術及研發概況
(1)所營業務之技術層次及研究發展

本公司持續轉型與提升核心競爭力,聚焦致力於「邊緣 AI 視覺晶片、高階 ISP 影像處理技術、智慧車載系統與 3D 深度感測技術」的四項核心技術領域,提供「醫療影像、電動車、元宇宙與機器人」等四大產業的解決方案。

(2)研究發展人員與其學經歷

110 年 12 月 31 日

		華晶
項目	人數	%
博士	4	3.23
碩士	61	49.19
大學	59	47.58
其他	0	0.00
合計	124	100.00
平均年齡(歲)		45.13
平均年資(年)		10.33

(3)最近五年度每年投入之研發費用

單位:新台幣仟元

項目	106 年度	107 年度	108 年度	109 年度	110 年度
研究發展費用	874,826	814,075	787,765	1,058,505	1,397,350
佔營業額比率 (%)	9%	7%	13%	17%	16%

(4)最近年度及截至公開說明書刊印日止開發成功之技術或產品

A.可拋棄式(一次性)醫療內視鏡和影像處理系統

B.可拋棄式(一次性)微創手術用器械和影像處理系統,應用於脊椎及關節微創手術 C.新一代超低功耗深度學習 AI 晶片解決方案

D.新一代 3D 深度感測解決方案,應用於無人車、機器人與 AR/VR 穿戴裝置

E.新一代筆記型電腦視訊影像處理解決方案

F.新一代高階商用 AI 智慧車隊管理系統 (Fleet Management/ADAS/DMS)

G.新一代前後雙鏡頭之自行車監控系統

H.新一代 360 度 AI 智慧全景視訊攝影機(Webcam)

(二)市場及產銷概況
1. 巿場分析
2. (1)主要商品之銷售地區

民國 110 年度本公司主要銷售市場為亞洲地區,佔合併營業額 62%,其次為美洲地區,佔合併營業額 25%,歐洲市場則占約 13%。

(2)市場占有率

本公司係為提供完整的數位影像解決方案(包含:IP 授權、演算法軟體、晶片設計、雙(多)鏡頭相機模組、系統產品 ODM、醫療影像產品 ODM/OEM 等)的公司,尚無估算市場占有率之數據。

(3)市場未來之供需狀況與成長性
由於數位影像的重要性,因此亦吸引其他演算法公司、晶片開發商等競爭者加入以及品牌商開始發展自有技術,另大陸扶植本土廠商,包含晶片、軟體及鏡頭模組等關鍵零組件皆呈現激烈競爭,公司未來除須在產品規格及技術上不斷精進,也必須在技術服務及成本控制等方面更具競爭力。
可拋棄式(一次性)內視鏡是未來醫療內視鏡及微創手術的市場趨勢,公司在產品設計與製造技術上不斷精進,以獲取技術合作與自主產品研發的能力,爭取更多商業機會。
(4)競爭利基
A.深度運算演算法:

本公司投入深度運算演算法技術多年,在台、中、美等地擁有多項專利,深度影像運算技術深獲大陸手機大廠、美系半導體及科技大廠等客戶肯定並展開合作。

B.影像晶片技術:

本公司晶片設計團隊擁有成功開發超過 10 代以上影像晶片的實績,其中包含美系半導體大廠委託開發之 3D 感測深度晶片,搭載本公司影像晶片的終端產品已超過 2 億台。

C.光學處理技術及系統整合能力

本公司為國際級客戶開發及生產相機已經超過 20 年,曾是全球最大 DSC ODM 廠,並設有光學團隊,提供客製化設計,擁有堅強的技術開發、系統整合及量產能力。

D.完整的數位影像解決方案

本公司為客戶提供一次購足(one-stop shopping) 的客製化服務,協助客戶在最短時間內,從產品開發到量產上市,快速回應客戶需求,有效協助客戶掌握上市先機。

E.鏡頭及相機微小化及精密製造能力

本公司在微小化相機設計、製造與測試累積超過 10 年的豐富實績經驗,成功打進全球第一大拋棄式內視鏡品牌,接受客戶委託由產品概念、產品開發驗證、製造、協助認證到量產上市,提供完整的服務,並協助客戶掌握市場先機,與客戶共創雙贏。

(5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

A.有利因素

a.數位影像在各領域的運用愈趨蓬勃,且扮演關鍵角色,產業前景看好。

b.數位影像朝 3D 感測及人工智慧視覺發展,技術層次提升,本公司的影像深度運算技術居業界領先地位,具有優異的競爭力。
c.本公司提供客戶完整的數位影像解決方案,協助客戶在最短時間內,從產品開發到量產上市,掌握上市先機。
d.醫療器材一次性內視鏡的領域上,本公司於市場發展前期已掌握設計、製造與解決問題的競爭力,領先業界、先行掌握商機。
B.不利因素與因應對策
a.科技產業日新月異,規格及功能要求與日俱增,時有降價壓力,產品的生命週期也越來越短。

因應對策:積極延攬及留任優秀人才,強化產品研發及市場應變能力,積極開發新技術及新產品,切入生命週期較長、進入門檻較高的產品。

b.產業競爭激烈

數位影像重要性日益增加,因此亦吸引其他競爭者加入,除了歐美大廠外, 大陸扶植本土企業,讓競爭更為激烈。

因應對策:加強先進產品技術開發,以提高差異性及進入障礙。

c.全球半導體供應短缺

由於全球半導體產能持續供不應求,主要 IC 時有供應不足的問題發生,導致生產出貨數量減少。

因應對策:加強與客戶產銷合作,施行策略性備料並導入替代料以規避風險。

d.醫療器材競爭激烈

市場競爭性與日俱增,大量轉變傳統重複性使用內視鏡為一次性耗材,需較長的時間。

因應對策:開拓更多客戶、降低成本、提高市場占有率並加速新技術及產品研發,擴大產品應用領域。

1. 最近二年度主要產品別毛利率重大變化之說明
(1)最近二年度毛利率變動情形

年度項目	109 年度	110 年度
毛利率(%)	24.94%	23.76%
毛利率變動(%)	-4.73%

(2)毛利率較前一年度變動達百分之二十者,應分析造成價量變化之關鍵因素及對毛利率之影響:無。

二、轉投資事業

(一)轉投資事業概況

111 年 3 月 31 日單位:新臺幣仟元;股

				投資股份			市	會計處	最近年度投資報酬		持有公司
轉投資事業(註)	主要營業	投資成本	帳面價值	股數	股權比例	股權淨值	價	理方法	投資損益	分配股利	股份數額
Altek Japan Corporation	電子零組件之買賣業務	2,869	10,119	1,000	100.00%	10,119 -		權益法	242	-	-
Altek International Investment Co., Ltd. 對各項事業之投資		2,882,512	8,581,433	87,769,559	100.00%	8,587,595 -		權益法	18,081	-	-
Altek Lab Inc.	設計服務	105,332	59,236	11,311,875	100.00%	59,236 -		權益法	(770)	-	-
Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之投資	432,020	153,741	15,092,410	100.00%	153,741 -		權益法	0	-	-
Leading Tech. Co., Ltd.	對各項事業之投資	1,288,125	4,663,892	45,000,000	100.00%	4,663,892 -		權益法	56,911	-	-
彩晶光電科技(昆山)有限公司	數位影像應用產品之生產服務	1,288,125	4,659,050	不適用	100.00%	4,659,050 -		權益法	56,429	-	-
昆山典晶精密模具有限公司	塑膠及金屬機構件之產銷業務	395,025	158,578	不適用	100.00%	158,578 -		權益法	482	-	-
Toptek Investment Cayman Co., Ltd.	對各項事業之投資	263,350	867,936	1,400,000	100.00%	805,239 -		權益法	3,072	-	-
達晶電子(昆山)有限公司	電子相關產品零組件之產銷業務	260,001	805,194	不適用	100.00%	805,194 -		權益法	3,072	-	-
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之投資	243,313	327,302	8,500,000	100.00%	327,302 -		權益法	1,333	-	-
上海仁晶貿易有限公司	電子相關產品及相關配件和配套產品批發及進出口業務	243,313	327,302	不適用	100.00%	327,302 -		權益法	1,333	-	-
Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之投資	379,167		106,116 13,246,000	100.00%	106,116 -		權益法	11,316	-	-
昆山德晶光電科技有限公司	光學電子器件、光學儀器、照相機及器材之製造及銷售	380,713	106,113	不適用	75.00%	141,484 -		權益法	11,316	-	-
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之投資	175,964	530,457	20,000,000	50.00%	1,061,259 -		權益法	(38,819)	-	-
聚晶半導體股份有限公司	特殊應用積體電路等之研發及銷售	350,000		201,445 17,500,000	50.00%	201,445 -		權益法	(38,058)	-	-
聚豪晶影像科技(上海)有限公司	影像科技技術及電子產品軟硬件研發及銷售	42,938	111,918	不適用	50.00%	111,918 -		權益法	(808)	-	-
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之投資	137,407	1	4,800,241	100.00%		1 -	權益法	0	-	-
Altek International Trading Co., Ltd.	集團間貿易	286,250		231,323 10,000,000	100.00%	231,323 -		權益法	(5,037)	-	-
彩晶投資股份有限公司	一般投資事業	100,000		99,866 10,000,000	100.00%	99,866 -		權益法	(6)	-	-
宇璟科技股份有限公司	產品研發設計	3,000	2,997	300,000	100.00%	2,997 -		權益法	0	-	-
Altek International Holding (BVI) Co., Ltd.	對各項事業之投資	415,376	1,158,038	12,865,921	100.00%	1,157,534 -		權益法	80,792	-	-
Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd.	對各項事業之經營及投資	308,504	800,548	45,063,684	77.70%	773,128 -		權益法	80,299	-	-
榮晶生物科技股份有限公司	醫療電子器材之研發、製造及銷售	115,376	573,655	7,847,700	77.70%	573,655 -		權益法	43,430	-	-

				投資股份			市	會計處		最近年度投資報酬	持有公司
轉投資事業(註)	主要營業	投資成本	帳面價值	股數	股權比例	股權淨值	價	理方法	投資損益	分配股利	股份數額
榮晶醫療(香港)有限公司	對各項事業之投資	34,350	40,271	不適用	77.70%	40,271 -		權益法	2,622	-	-
榮晶生物科技(上海)有限公司	醫療電子器材之銷售	28,625	34,548	不適用	77.70%	34,548 -		權益法	2,624	-	-
榮晶醫療科技(昆山)有限公司	醫療電子器材之生產服務	27,055	33,501	不適用	77.70%	33,501 -		權益法	2,932	-	-

註:係本公司採用權益法之投資。

(二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形:無此情形。

三、重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
土地租賃	科學工業園區管理局	108.8.1~116.12.31	租用園區土地	需符合相關管理條例規定

註:除一般商業交易行為外,本公司目前並無簽訂其他重要契約。

參、發行計畫及執行情形

一、本次發行限制員工權利新股計畫應記截事項本次發行限制員工權利新股發行辦法:請參閱附件一。
二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項不適用。
三、本次併購發行新股應記載事項不適用。

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

(一)財務分析

國際財務報導準則(合併主體)

	年度						111 年
分析項目		106 年	107 年	108 年	109 年	110 年	第一季
財務結構	負債占資產比率	36.97	40.62	34.57	38.69	42.53	45.03
(%)	長期資金占不動產、廠房及設備比率	226.07	261.64	254.61	255.55	252.05	253.68
	流動比率(%)	202.53	215.57	222.32	178.75	160.71	167.41
償債能力	速動比率(%)	175.91	195.49	192.66	151.92	114.32	120.76
	利息保障倍數	6.12	13.93	2.35	11.60	19.61	26.89
	應收款項週轉率(次)	4.08	3.61	2.61	5.54	6.65	7.70
	平均收現日數	89.46	101.10	139.84	65.88	54.88	47.40
	存貨週轉率(次)	6.46	8.65	4.82	4.09	3.57	3.94
經營能力	應付款項週轉率	4.01	3.91	2.62	3.96	4.24	5.46
	平均銷貨日數	56.50	42.19	75.72	89.24	102.24	92.64
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	2.32	2.61	1.54	1.58	2.31	3.52
	總資產週轉率(次)	0.70	0.71	0.41	0.42	0.59	0.84
	資產報酬率(%)	0.47	1.24	0.11	1.26	1.94	0.69
	權益報酬率(%)	0.54	1.81	(0.04)	1.77	3.04	1.17
獲利能力	稅前純益占實收資本額比率(%)	5.02	10.99	1.14	8.64	14.23	5.39
	純益率(%)	0.47	1.55	(0.06)	2.65	3.08	3.11
	每股盈餘(元)	0.05	0.48	0.31	0.60	0.85	0.46
	現金流量比率(%)	16.29	12.98	24.78	5.76	-	-
現金流量	現金流量允當比率(%)	36.79	114.82	95.71	104.90	85.41	42.98
	現金再投資比率(%)	4.96	4.40	7.61	1.23	-	-
槓桿度	營運槓桿度	11.65	18.57	-	19.29	9.12	7.45
	財務槓桿度	1.20	1.39	0.86	1.42	1.13	1.09

最近二年度各項財務比率變動達 20%說明:

1.速動比率減少:主係110年度流動負債(銀行借款)增加所致。

2.利息保障倍數增加:主係110年度稅前淨利增加所致。

3.應收款項週轉率、不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率增加:主係110年度營收增加所致。

4.獲利能力各項比率及每股盈餘增加:主係110年度淨利增加所致。

5.營運槓桿度及財務槓桿度增加:主係因 110 年度營業利益增加所致。

註:年度財務資料均經會計師查核簽證,111 年第一季財務資料係經會計師核閱之財報計算而得。

國際財務報導準則(企業個體)

	年度	106 年	107 年	108 年	109 年	110 年
分析項目
財務結構	負債占資產比率	34.52	33.61	34.09	35.57	37.28
(%)	長期資金占不動產、廠房及設備比率	427.93	472.01	441.49	441.37	455.63
	流動比率(%)	40.78	47.31	38.75	33.91	41.96
償債能力	速動比率(%)	40.30	46.78	36.25	31.79	37.82
	利息保障倍數	1.64	8.10	4.84	8.79	12.76
	應收款項週轉率(次)	5.31	5.25	6.25	5.27	6.31
	平均收現日數	68.74	69.52	58.40	69.26	57.84
	存貨週轉率(次)	87.23	129.94	54.89	31.35	37.35
經營能力	應付款項週轉率	2.07	2.22	2.69	2.64	4.3
	平均銷貨日數	4.18	2.81	6.65	11.64	9.77
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	2.07	1.81	1.87	1.56	2.5
	總資產週轉率(次)	0.32	0.29	0.30	0.25	0.38
	資產報酬率(%)	0.25	1.12	0.78	1.37	1.83
	權益報酬率(%)	0.15	1.46	0.96	1.87	2.63
獲利能力	稅前純益占實收資本額比率(%)	0.64	6.00	3.26	6.26	8.81
	純益率(%)	0.30	3.35	2.12	4.95	4.4
	每股盈餘(元)	0.05	0.48	0.31	0.60	0.85
	現金流量比率(%)	-	-	1.48	-	2.88
現金流量	現金流量允當比率(%)	-	27.99	-	-	-
	現金再投資比率(%)	-	-	-	-	-
	營運槓桿度	-	-	-	-	-
槓桿度	財務槓桿度	0.88	0.79	0.82	0.89	0.89

最近二年度各項財務比率變動達 20%說明:

1.流動比率增加:主係110年度流動資產及流動負債(銀行借款)增加所致。

2.利息保障倍數增加:主係110年度稅前淨利增加所致。

3.應付帳款週轉率增加:主係110年營業成本增加所致。

4.不動產、廠房及設備週轉率及總資產週轉率增加:主係110年度營收增加所致。

5.獲利能力各項比率及每股盈餘增加:主係110年度淨利增加所致。

6.現金流量比率增加:主係110年營業活動淨現金流入增加所致。

註:年度財務資料均經會計師查核簽證。

財務比例計算公式如下:

1、財務結構
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備淨額。
2、償債能力
(1)流動比率=流動資產/流動負債。
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
3、經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4、獲利能力
(1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。
(2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
(4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
5、現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。
(3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金)。
6、槓桿度
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。 (2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。

二、財務報表應記載事項

(一)最近二年度財務報告及會計師查核報告及最近一季依法公告申報之財務報告
1. 109 年度合併財務報表及會計師查核報告:請參閱附件三。
1. 110 年度合併財務報表及會計師查核報告:請參閱附件四。
1. 111 年第一季合併財務報表及會計師核閱報告:請參閱附件五。
(二)最近二年度發行人經會計師查核簽證之年度個體財務報告
1. 109 年度個體財務報表及會計師查核報告:請參閱附件六。
1. 110 年度個體財務報表及會計師查核報告:請參閱附件七。
(三)發行人申報募集發行有價證券後,截至公開說明書刊印日前,如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及個體財務報告:無。
三、財務概況其他重要事項應記載事項
(一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止,有發生公司法第一百八十五條情事者:無此情形。
四、財務狀況及經營結果檢討分析

(一)財務狀況

國際財務報導準則(合併主體)

單位:新台幣仟元

年度			差異
項目	109 年 12 月 31 日	110 年 12 月 31 日	金額	%
流動資產	8,825,232	9,939,016	1,113,784	12.62
不動產、廠房及設備	3,827,322	4,030,222	202,900	5.30
無形資產	215,261	491,634	276,373	128.39
其他資產	1,850,331	1,881,721	31,390	1.70
資產總額	14,718,146	16,342,593	1,624,447	11.04
流動負債	4,937,281	6,184,313	1,247,032	25.26
非流動負債	757,012	765,915	8,903	1.18
負債總額	5,694,293	6,950,228	1,255,935	22.06
股本	2,794,973	2,792,011	(2,962)	(0.11)
資本公積	2,335,226	2,392,215	56,989	2.44
保留盈餘	4,244,447	4,336,106	91,659	2.16
其他權益	(697,698)	(787,359)	(89,661)	12.85
庫藏股票	(209,287)	(131,461)	77,826	(37.19)
非控制權益	556,192	790,853	234,661	42.19
股東權益總額	9,023,853	9,392,365	368,512	4.08

增減比例超過 20%之變動分析

(1)無形資產增加,主係開發新專案,增加光罩及 IP 授權之成本。

(2)流動負債及負債總額增加,主係銀行借款及短期票券增加。

(3)庫藏股票減少,主係轉讓庫藏股票予員工。
(4)非控制權益增加,主係出售子公司股權及子公司員工認股。
1. 最近二年度財務狀況變動影響:對財務狀況無顯著影響。
未來因應計畫:不適用。

(二)財務績效

國際財務報導準則(合併主體)

單位:新台幣仟元

年度項目	109 年度	110 年度	增(減)金額	變動比例(%)
營業收入	6,102,675	9,085,774	2,983,099	48.88
營業成本	4,580,745	6,927,052	2,346,307	51.22
營業毛利	1,521,930	2,158,722	636,792	41.84
營業費用	1,436,461	1,926,248	489,787	34.10
營業淨利(淨損)	85,469	232,474	147,005	172.00
營業外收入及支出	155,968	164,898	8,930	5.73
稅前淨利	241,437	397,372	155,935	64.59
所得稅費用	79,929	117,111	37,182	46.52
稅後淨利(淨損)	161,508	280,261	118,753	73.53

增減比例超過 20%之變動分析

(1)營業收入、毛利及淨利等各項財務績效增加:係因客人需求增加及生產效率調升。 (2)營業費用增加:主係開發新專案之研發費用增加及員工人數增加。

預期銷售數量與其依據、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫

本公司持續國內外大廠合作,提供智慧影像產品及解決方案,今年預計有新一代 AI 人工智慧視訊模組、新一代智慧駕駛者監控系統以及新一代筆記型電腦視訊專用影像處理解決方案等產品。醫療電子方面,擴大可拋棄式(一次性)醫療內視鏡之應用科別等產品,今年將繼續成長。未來本公司將持續深耕智慧影像領域,透過掌握核心技術與系統整合能力以提升解決方案價值,強化公司技術能量及競爭力。

(三)現金流量

110 年度現金流量變動分析

單位:新台幣仟元

期初現金餘額	全年來自營業活動淨現金流量	全年現金流入量	現金剩餘(不足)數額	現金不足額之補救措施
(a)	(b)	(c)	(a)+(b)+(c)	投資計畫	理財計畫
5,373,406	(211,376)	206,623	5,368,653	-	-

(1)營業活動:主要係營業活動循環等所產生之淨現金流出。

(2)投資活動:主要係取得無形資產等所產生之淨現金流出。

(3)籌資活動:主要係子公司增資所產生之淨現金流入。

流動性不足之改善計畫

本公司未有流動性不足之情形,惟未來將視營運需要評估辦理籌資活動。

未來一年現金流動性分析:

本公司以維持穩定的現金流動性為前提,依帳上現金餘額及營運活動現金流量, 進行審慎評估、規劃及管控相關營運及投資等各項現金支出。

(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無。
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫: 本公司轉投資以策略性投資為主,針對部份非核心轉投資或階段性任務完成之轉投資, 將陸續處分或解散退出。
(六)其他重要事項:無。

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況
(一)委託會計師專案審查內部控制者,應列明其原因、會計師審查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形:無。
二、信用評等機構出具之評等報告:不適用。

三、證券承銷商評估總結意見:不適用。

四、律師法律意見書:不適用。

五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見:請參閱附件二。
六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經本會通知應補充揭露之事項: 不適用。
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
八、證券承銷商、發行人及其董事、監察人、總經理、財務或會計主管以及與本次申報募集發行有價證券案件有關之經理人等人出具不得退還或收取承銷相關費用之聲明書:不適用。
九、發行人辦理現金增資或募集具股權性質之公司債,並採詢價圈購對外公開承銷之案件,證券承銷商及發行人等出具不得配售予關係人及內部人等對象之聲明書:不適用。

十、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

110 年度董事會開會 5 次,董事出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率	備註
董事長	夏汝文	5	100%	無
董事	曄昌國際有限公司代表人:高楨輝	5	100%	無
董事	曄昌國際有限公司代表人:梁敏芳	5	100%	無
董事	陳孟芬	5	100%	無
獨立董事	MORI SHOREI	5	100%	無
獨立董事	KUO HSIUNG WU	5	100%	無
獨立董事	王婉貞	5	100%	無

其他應記載事項:

一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:

(一) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項:

董事會期別日期	議案內容	所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理
	停止辦理民國109年股東常會通過之現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。	照案通過,依決議執行。
第九屆第 4 次	擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債。	照案通過,依決議執行。
110.03.25	擬發行限制員工權利新股。	照案通過,依決議執行。
	減資註銷已發行限制員工權利新股案。	照案通過,依決議執行。
	財務報表查核簽證/核閱會計師委任及報酬案。	照案通過,依決議執行。
	減資註銷已發行限制員工權利新股案。	照案通過,依決議執行。
第九屆第 6 次 110.05.07	本公司之子公司Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd. (英屬開曼群島商榮晶生技控股有限公司)考慮於海外證券市場申請掛牌案。	照案通過,依決議執行。
第九屆第 7 次 110.08.06	修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」案。	照案通過,依決議執行。
	減資註銷已發行限制員工權利新股案。	照案通過,依決議執行。
第九屆第 8 次 110.11.02	本公司於三年內降低對重要子公司Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd.持股累計達百分之十以上案。	照案通過,依決議執行。

(二) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:

董事會期別日期	董事姓名	議案內容	應利益迴避原因	參與表決情形
第九屆第 6 次 110.05.07	夏汝文董事長陳孟芬董事	分派民國109年度員工及董事酬勞。	與自身利害相關。不參與表決及
第九屆第 8 次	曄昌國際有限公司代表人:	本公司民國109年度董事酬勞分派案。		討論。
110.11.02	梁敏芳董事及高楨輝董事	評估及檢討董事及經理人報酬案。

三、董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊,董事會評鑑執行情形:

評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次	110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日	董事會及個別董事成員	自我評量	本公司之董事依「董事會績效評估辦法」每年就「董事會」及「董事成員」進行內部績效評估,對公司決策效能、專業職能、內部控制及企業社會責任四大構面,以自我評量及委任外部機構方式進行績效評估,結果由董事會議事事務單位彙總後,提報董事會;依 110 年整體評估結果顯示本公司董事會整體運作情況實屬完善,符合公司治理。

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估:

(一) 公司已成立審計委員會,協助董事會履行其監督職責。

(二) 公司已設置薪資報酬委員會,定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬,及定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。

(二)審計委員會運作情形

110 年度審計委員會開會 4 次,獨立董事出席情形如下:

職稱		姓名	實際出席次數	委託出席次數		實際出席率		備註
獨立董事	MORI SHOREI		4		0		100%	無
獨立董事	KUO HSIUNG WU		4		0		100%	無
獨立董事	王婉貞		4		0		100%	無
其他應記載事項:
			一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、
			保留意見或重大建議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
			(一) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項:
	審計委員會期別					獨立董事反對意見、保留意見或重		審計委員會決議結果及公司
	召開日期			議案內容				對審計委員會意見之處理
			民國109年度內部控制制度聲明書案。		大建議項目內容無		照案通過,提請董事會討論。
				民國109年度營業報告書及財務報告案。		無		照案通過,提請董事會討論。
			停止辦理民國109年股東常會通過之現金增資			無		照案通過,提請董事會討論。
	第二屆第 3 次		私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。
	110.03.25		擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外			無		照案通過,提請董事會討論。
		轉換公司債。	限制員工權利新股案。			無		照案通過,提請董事會討論。
			財務報表查核簽證/核閱會計師委任及報酬案。			無		照案通過,提請董事會討論。
			本公司之子公司Altek Biotechnology Holding
	第二屆第 4 次		(Cayman) Co., Ltd. (英屬開曼群島商榮晶生技			無		照案通過,提請董事會討論。
	110.05.07		控股有限公司)考慮於海外證券市場申請掛牌
		案。
	第二屆第 5 次 110.08.06	案。	修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」			無		照案通過,提請董事會討論。
			本公司於三年內降低對重要子公司 Altek
	第二屆第 6 次 110.11.02		Medical Holding (Cayman) Co., Ltd.持股累計達			無		照案通過,提請董事會討論。
		百分之十以上案。

(二) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
(一) 內部稽核主管依年度稽核計畫及實際執行情形,於每季召開的審計委員會中向審計委員報告;內部稽核主管每月以書面之月報與各獨立董事報告並做必要之溝通。
(二) 會計師列席董事會,並就財務報告核閱或查核情形,或財務、稅務或內控相關議題與獨立董事溝通及互動。
(三) 獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,溝通情形良好。

	110 年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形:
審計委員會日期	溝通重點	處理執行結果
第二屆第 3 次 110.03.25	109 年第 4 季內部稽核業務報告與溝通。	審議通過後提報董事會。
第二屆第 4 次 110.05.07	110 年第 1 季內部稽核業務報告與溝通。	審議通過後提報董事會。
第二屆第 5 次 110.08.06	110 年第 2 季內部稽核業務報告與溝通。	審議通過後提報董事會。
第二屆第 6 次	110 年第 3 季內部稽核業務報告與溝通。	審議通過後提報董事會。
110.11.02	訂定民國 111 年度內部稽核計畫案。	審議通過後提董事會討論。

(2) 110 年度獨立董事與會計師溝通情形:

審計委員會日期	溝通重點	處理執行結果
第二屆第 3 次	會計師就 109 年度合併及個體財務報告查核情形	會計師與董事會成員溝通並就獨立
110.03.25	進行說明並與獨立董事溝通。	董事提問進行說明與溝通。
第二屆第 4 次	會計師就 110 年第 1 季合併財務報告核閱情形進行	會計師與董事會成員溝通並就獨立
110.05.07	說明並與獨立董事溝通。	董事提問進行說明與溝通。
第二屆第 5 次	會計師就 110 年第 2 季合併財務報告核閱情形進行	會計師與董事會成員溝通並就獨立
110.08.06	說明並與獨立董事溝通。	董事提問進行說明與溝通。
第二屆第 6 次	會計師就 110 年第 3 季合併財務報告核閱情形進行	會計師與董事會成員溝通並就獨立
110.11.02	說明並與獨立董事溝通。	董事提問進行說明與溝通。

(三)公司治理運作情形及與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異情形及原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則?	✓		本公司董事會已訂定「公司治理實務守則」,並經 108 年 5 月 10 日董事會修訂通過,各項作業皆依循該守則辦理,截至目前尚無重大差異情形。「公司治理實務守則」請參見公司網站\投資人服務\公司治理。	無重大差異
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實施?	✓		(一)對股東之建議或疑問等問題,本公司設有發言人、代理發言人,另委託股務公司設有股務專職人員,並在公司網站上設有投資人服務專區處理股東建議或糾紛等問題。	無重大差異
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單?	✓		(二)本公司除依據股票停止過戶後之股東名冊分析股權外,另由專人隨時掌握主要股東及最終控制者名單,並依法令規定申報公司內部人及大股東之股權異動資料。	無重大差異
(三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制?	✓		(三)本公司已訂定子公司營運管理辦法,以落實與關係企業間風險控管及防火牆機制。	無重大差異
(四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券?	✓		(四)本公司訂有「內部重大資訊處理作業辦法」以避免資訊不當洩漏,並建立良好之資訊處理及揭露機制,確保對外界發表資訊之一致性與正確性, 此辦法可於本公司網站中查詢。	無重大差異
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行? (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外,是否自	✓	✓	(一)公司已於「公司治理實務守則」中訂定董事會成員組成應考量多元化。本公司之董事會多元化政策管理目標及落實情形如下: 1.本公司注重董事會成員之獨立性及多元性,其中董事會成員獨立性,以獨立董事不得少於三人且不少於董事席次1/5(含)以上為目標,目前已有三席獨立董事且佔董事席次達3/7;另董事兼任公司員工以不超過董事席次1/2(含)為目標,目前有四席董事不具員工身分。綜合前述,獨立性目標已達成。 2.本公司亦注重董事會成員組成之性別平等及多元化,以董事席次需有一位女性董事為目標,本公司七位董事中,三位為女性董事,女性董事席次占董事席次達3/7;且為引進不同文化及擴展國際視野, 延攬一位日本籍及一位美國籍董事加入董事會。 3.本公司董事具備之專業知識如下: 長於經營管理、領導決策及產業知識者為夏汝文董事長;長於經營管理、領導決策及財務會計者為 MORI SHOREI董事、陳孟芬董事及王婉貞董事;長於財務會計者梁敏芳董事;長於產業知識者為 KUO HSIUNG WU董事;長於經營管理及行銷業務者為高楨輝董事。本公司七位董事具備之專業知識涵蓋不同領域,充分落實董事會成員多元化目標。 (二)本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員會,未來將視經營發展規模及實務發展需要設置其他	無重大差異同摘要說明
願設置其他各類功能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,每年並定期進行績效評估,且將績效評估之結果提報董事會,並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考?	✓		各類功能性委員會。 (三)本公司已訂定「董事會績效評估辦法」,董事每年以自我評量方式就董事會效能及董事成員進行績效評估,110年董事會績效評估已呈報於111 年03月10日董事會,相關內容請參閱董事會運作情形資訊。	無重大差異

			運作情形	與上市上櫃公司治理實
評估項目	是	否	摘要說明	務守則差異情形及原因
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?	✓		(四)本公司每年定期依中華民國會計師公會所發布之「中華民國會計師職業道德規範」第十號公報「正直、公正客觀及獨立性」評估簽證會計師之獨立性,檢查是否為公司董事、股東或於本公司支薪,確認其是否為非利害關係人,並將評估結果呈報董事會。最近二年度評估結果分別於110 年03月25日及111年03月10日向董事會報告。	無重大差異
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員,並指定公司治理主管,負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)?	✓		本公司由財務部擔任公司治理專職單位,負責統籌公司治理相關事務,保障股東權益並強化董事會職能,並於 110 年 5 月 7 日經董事會決議通過由陳矢學財務部資深處長擔任公司治理主管,主要職責為提供董事及審計委員會執行職務所需資料與公司經營有關之最新法規發展、協助董事及審計委員會法令遵循、每年定期向董事會報告公司治理運作情形、並依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、協助董事及審計委員就任及持續進修等。本公司之公司治理相關事務之運作及執行皆依法辦理,主要執行情形如下: 1.協助董事及獨立董事執行職務: (1)針對公司經營領域及公司治理相關之最新法令規章修訂,定期通知董事會成員。 (2)獨立董事依公司治理實務守則,與內部稽核主管及會計師溝通財務業務相關。 2.協助董事會及股東會議事程序與決議遵法事宜: (1)遵循法令、內稽內控之落實、規劃適當公司制度及組織架構以促進董事會獨立性及公司透明度。 (2)研擬並制定董事會議程,於會議七日前提供所有董事相關議案之內容﹔議案內容如有與利害關係人相關並應適當迴避之情形,將給予提醒,並於會後二十天內完成董事會議事錄。 (3)會後負責董事會重要決議之重大訊息發布事宜,確保重訊內容之適法性及至正確性,以保障投資人交易資訊對等。 (4)配合主管機關最新法令規章及公司實際運作需要,修訂各項辦法提報董事會決議。 (5)依法辦理股東會日期事前登記,法定期限內製作開會通知書、年報、議事手冊、議事錄並於修訂公司章程或董事改選辦理變更登記事務。 3.110年公司治理相關事務執行重點如下: (1)110年共召開5次董事會、4次審計委員會。 (2)110年召開股東常會1次。 (3)本公司為董事投保責任險,並已於111年5月11 日提報董事會。 (4)辦理「董事會」及「董事成員」內部績效評估, 並於111年03月10日向董事會報告評估結果。	無重大差異
五、公司是否建立與利害關係人 (包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道, 及於公司網站設置利害關係人專區,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題?	✓		公司視不同狀況,責成發言人、代理發言人、股務等相關部門與利害關係人溝通,並於公司網站設有利害關係人專區、發言人(代理發言人)及相關業務部門之聯絡資訊。	無重大差異

		運作情形
評估項目	是	否	摘要說明	公司治理實務守則差異情形及原因
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務?	✓	本公司委託永豐金證券股務代理部辦理股東會事務。無重大差異
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治理資訊?	✓		(一)本公司已架設網站(http://www.altek.com.tw),並設有專人負責揭露最新財務業務及公司治理資訊。	無重大差異
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)?	✓		(二)本公司網站設有不同語言版本(繁體/簡體中文版及英文版),並指定專人負責即時更新公司資訊之蒐集及公司重大事項之揭露,並由發言人統一對外發言;此外為落實發言人制度,公司網站亦載明新聞連絡人、投資人服務聯繫窗口,提供最新資訊及溝通管道。本公司亦將法人說明會過程之錄影檔及中英文簡報檔放置於公司網站供各界查詢。	無重大差異
(三)公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告,及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形?		✓	(三)本公司年度及各季之財務報告與各月份營運情形皆於規定期限內辦理公告及申報,惟尚未於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告。	同摘要說明
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 (包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)?	✓		本公司關於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形及公司為董事購買責任保險之情形等公司治理運作情形之詳細資訊,請參閱第 38~39 頁說明。	無重大差異
未改善者提出優先加強事項與措施。			九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚
評鑑指標			優先加強事項與措施
公司年報是否揭露董事及經理人績效評估與酬金之連結?			本公司已揭露董事及經理人績效評估與酬金之連結,並列舉評估時考量之重要項目。
公司是否依據國際通用之報告書編製指引,於九月底前編製並於公開資訊觀測站及公司網站上傳企業社會責任報告書?			本公司已開始著手規劃編制 111 年度之永續報告書。

(四)薪資報酬委員會之組成及運作情形

	1.				薪資報酬委員會之組成
--	----	--	--	--	------------	--	--	--	--	--

身分別	條件姓名	專業資格與經驗	獨立性情形
獨立董事	MORI SHOREI	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職日本富士膠片株式會社執行董事。	符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資
獨立董事	KUO HSIUNG WU	具備五年以上公司業務所需之工作經驗,曾任職台灣積體電路製造(股)公司副總經理。	報酬委員會設置及行使職權辦法」第 6 條規定,與
薪酬委員	黃麗蒨	具備五年以上財務、會計及公司業務所需之工作經驗,曾任職美商諾發系統台灣分公司執行秘書,	本公司並無直接或間接之利害關係。

薪資報酬委員會之運作情形

(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

(2)本屆委員任期:109 年 08 月 07 日至 112 年 06 月 11 日,最近年度薪資報酬委員會開會 2 次,委員資格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率	備註
召集人	MORI SHOREI	2	100%	無
委員	KUO HSIUNG WU	2	100%	無
委員	黃麗蒨	2	100%	110.04.21 新任

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理:無此情形。

二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無此情形。

三、薪資報酬委員會之討論事由與決議結果及公司對於成員意見之處理:

分派民國109年度員工及董事酬勞。照案通過,提請董事會討論。第四屆第 2 次

110.05.07 修訂本公司「董事及功能性委員薪資報酬辦法」。獨立董事依法迴避此案,提請董事會討論。
本公司民國109年度董事酬勞分派案。照案通過,提請董事會討論。第四屆第 3 次
評估及檢討董事及經理人報酬案。照案通過,提請董事會討論。 110.11.02

(五)推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則差異情形及原因

			執行情形	與上市上櫃公
推動項目	是	否	摘要說明	司永續發展實務守則差異情形及原因
一、公司是否建立推動永續發展之治理架構,且設置推動永續發展專(兼)職單位,並由董事會授權高階管理階層處理,及向董事會報告督導情形?	✓		本公司『執行長辦公室』為推動永續發展專職單位, 夏汝文執行長為主席,為永續發展政策或制度之提出及執行,並視需要向董事會報告。具體推動計畫及職掌: 1.社會關懷:華晶科技秉持回饋社會之宗旨,舉凡兒童少年福利、老人福利、身心障礙者福利、婦女福利、社會救助、社區發展、社會工作、志願服務、社團發展等皆為關懷的對象。 2.慈善捐贈:華晶科技慈善基金會歷年與各公益團體合作,長期規劃慈善捐贈及愛心公益。 3.藝文社教:投身並贊助各式藝文活動。 4.環境保育:本公司將環境保育概念納入企業政策, 追求降低環境衝擊為願景,致力永續經營與發展。	無重大差異
二、公司是否依重大性原則,進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估,並訂定相關風險管理政策或策略?		✓	本公司已訂定公司「企業社會責任實務守則」,並隨時注意國內與國際企業永續發展制度之發展及企業環境之變遷,據以檢討改進公司之永續發展政策。	未來將逐步規劃並訂定相關政策。
三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度?	✓		(一)本公司係主要提供客戶影像解決方案,並無重大廢料及污染物產生問題,且有關產品皆遵循相關環保法令規章辦理各項作業,除通過各項ISO認證外,並為客戶Green partner.。	無重大差異
(二)公司是否致力於提升能源使用效率及使用對環境負荷衝擊低之再生物料?	✓		(二) 1.本公司使用ERP系統及電子簽核系統,以電子化的方式減少來往信件、公函的列印,訊息傳遞、宣導文書亦以電子郵件方式公告,減少大量用紙,以愛護地球資源。 2.本公司110年用電量2,255.8KW(K),較109年 2,233KW(K)增加22.8KW(K)。 3.本公司110年液化瓦斯用量為7,250KG(K),與 109年7,250KG(K)持平。	無重大差異
(三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會,並採取相關之因應措施?	✓		(三)日常生活中,落實各項節能減碳及綠色採購等碳足跡自願減碳精神,持續關注環境變遷之影響及擬定相關環境保護策略。	無重大差異
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量,並制定溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策?	✓		(四)1.本公司110年碳排放量為1,145 KG(K),與109年 1,161KG(K),減少16KG(K);本公司將持續進行節能減碳,以善盡保護環境的社會責任。 2.本公司110年用水量為20噸(K),較109年24噸 (K)之節水比率為16.7%。 3.本公司110年廢水排放量為20,874噸,較109年 19,650噸之增排比率為6.2%。 4.本公司110年廢棄物量為24噸,與109年12.1 噸,增加11.9噸。	無重大差異
四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約,制定相關之管理政策與程序?	✓		(一)本公司遵循勞動基準法等法令,且秉持國際人權公約等精神執行相關作業,重視勞動人權,落實人力資源運用政策無性別、種族、年齡、婚姻與家庭狀況等差別待遇,設有員工意見箱且提供員工完善福利。	無重大差異
(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等),並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬?	✓		(二)設置員工信箱([email protected])提供暢通溝通管道,讓員工得隨時對公司廣提建設性之意見。	無重大差異

			執行情形	與上市上櫃公
推動項目			司永續發展實
	是	否	摘要說明	務守則差異情
				形及原因
(三)公司是否提供員工安全與健康	✓		(三)每年定期辦理員工健康檢查、勞工安全及健康講	無重大差異
之工作環境,並對員工定期實施			座,定期安排人員接受消防管理宣導,提升廠內
安全與健康教育?			環境安全衛生績效,並藉由持續的教育訓練與宣
			導,養成員工緊急應變能力及正確安全觀念,加
			強員工認知能力,降低不安全行為造成意外事故
			的發生。
(四)公司是否為員工建立有效之職	✓		(四)本公司長期以人才培育為要,依組織及專業技能	無重大差異
涯能力發展培訓計畫?			需求,管理與專業並重,規劃安排相關培訓計
			畫,藉以提升員工的知識技能,建立豐厚的人力
			資本,並依職能適性揚才,健全員工職涯發展。
(五)針對產品與服務之顧客健康與	✓		(五)本公司與客戶皆為國際大廠,所提供之產品及服	無重大差異
安全、客戶隱私、行銷及標示等			務均遵守相關法規及標準。本公司另設有產品客
議題,公司是否遵循相關法規及			服專線,可直接立即提供服務,以滿足客戶需求。
國際準則,並制定相關保護消費
者或客戶權益政策及申訴程序?
(六)公司是否訂定供應商管理政	✓		(六)本公司與供應鏈的各廠商建立長期合作夥伴關	無重大差異
策,要求供應商在環保、職業安			係,本公司於『供應商管理程序』及『環境管理
全衛生或勞動人權等議題遵循			物質規範』中,要求各合作夥伴們遵守國際相關
相關規範,及其實施情形?			法令,於環保及衛生上通過RoHS及REACH
			annex 17之認證,並遵守『供應商企業社會責任
			協議』共同促進綠色環保、勞工人權及道德、衛
			生與安全、風險管理及道德規範等永續發展。
五、公司是否參考國際通用之報告		✓	本公司已規劃編制111年度之永續報告書。	未來將逐步規
書編製準則或指引,編製永續報				劃編制時程。
告書等揭露公司非財務資訊之
報告書?前揭報告書是否取得
第三方驗證單位之確信或保證意見?
			六、公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」定有本身之永續發展守則者,請敘明其運作與所定守則之差
異情形:
			本公司已訂定公司「企業社會責任實務守則」,並公告於公司網站。對於「企業社會責任實務守則」中強調公
			司應實踐永續發展,並促進經濟、社會與環境生態之平衡及永續發展,我們將採循序漸進的方式予以落實。
七、其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊:
			〈公益信託華晶科技慈善基金〉秉持著「取之於社會,用之於社會」之精神,有效運用集團資源回饋社會,
			積極投入公益事業,實踐企業社會責任。本公司110年度規劃「醫療公益」捐贈,積極協助社福機構持續行
動,未來也將持續傳承並發揚公益理念,善盡企業社會責任。
			1. 捐贈《全民健康基金會》,透過正確醫療知識的推廣、健康資訊的提供、就醫的服務及協助,宣導疾病防
			治及鼓勵醫學研究等相關事宜,持續結合社會救助的愛心力量,達到增進全民健康與社會福利之目的。
			2. 捐贈馬偕醫院「兒童開心基金」,協助心臟病童獲得適當的治療,使病童在醫療過程中產生的其他相關醫療、輔具、生活、營養、照護等費用獲得緩解,解決危機家庭之經濟困頓,增進其身心靈成長,並提升其
生活品質。

(六)履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

			運作情形	與上市上櫃
評估項目	是	否	摘要說明	公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾?	✓		(一)本著正派經營的經營理念,本公司經董事會通過訂定「誠信經營守則」。本著以誠信為基礎, 對外重視對客戶的誠信,對內嚴格要求員工自律,遵守公司內部規範,建立良好之公司治理與風險控管機制,以創造永續發展之經營環境。	無重大差異
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施?	✓		(二)本公司已訂定「誠信經營政策及防範方案」防範不誠信行為。明定申訴方式與管道,並落實宣導與執行,如有違反事宜者,依獎懲辦法辦理。	無重大差異
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行,並定期檢討修正前揭方案?	✓		(三)本公司對於營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,訂有「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與及背書保證作業程序」等相關辦法並建立有效之會計制度及內部控制制度;內部稽核人員並定期及不定期查核前項制度之遵循情形,以防範不誠信之行為。	無重大差異
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?	✓		(一)皆遵循相關法令規章辦理各項作業。	無重大差異
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形?	✓		(二)本公司『執行長辦公室』為推動企業誠信經營專職單位,以夏汝文執行長為首,內部稽核人員負責定期查核企業誠信經營政策與防範並監督執行,推動企業誠信經營,並視需要向董事會報告。	視需要向董事會報告
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行? (四)公司是否為落實誠信經營已建立有	✓ ✓		(三)由各部門依其職責及範疇履行,並可透過 e-mail等方式,直接向單位最高主管陳述之。 (四)公司已建立有效的會計制度及內部控制制度,	無重大差異無重大差異
效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核?			並定期進行自我檢查,以確定其有效性。內部稽核人員亦定期及不定期查核其運作情形,並將查核結果呈報審計委員會及董事會。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?	✓		(五)本公司不定期舉辦教育訓練與座談會,針對公司經營原則,向員工進行溝通與宣導;或由同仁參加外部之相關教育訓練。	無重大差異
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?	✓		(一)可透過e-mail等方式,直接向單位最高主管或執行長陳述之。	無重大差異
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?	✓		(二)本公司設有檢舉信箱,對相關文件、資料視為機密文件,如發現違反誠信經營之不法情事, 可向本公司審計委員會、內部稽核室申訴、檢舉,經查證屬實,依內部規章及相關法令懲處。	無重大差異
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四、加強資訊揭露	✓		(三)本公司檢舉流程中均保密,且檢舉人並不會因檢舉而遭處分。	無重大差異
公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效?	✓		本公司之「誠信經營守則」及「誠信經營政策及防範方案」已揭露於公司網站及公開資訊觀測站,使國內/外客戶知曉。	無重大差異

	運作情形
評估項目	否	摘要說明	公司誠信經營守則差異情形及原因
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:
本公司已依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及內部相關規定訂定本公司之「誠信經營守則」,本公司之運作與所訂守則無差異情形。

(七)公司治理守則及相關規章之揭露查詢方式

重要規章	揭露查詢方式
1.公司章程	1.公開資訊觀測站/公司治理專區:
2.股東會議事規則	http://mops.twse.com.tw/mops/web/index
3.董事選舉辦法	2.本公司網站/投資人服務/公司治理:
4.董事會議事規範	http://www.altek.com.tw/zh-tw/finance/detail/8
5.審計委員會組織規程
6.取得或處分資產處理程序
7.資金貸與及背書保證作業程序
8.內部重大資訊處理作業辦法
9.薪資報酬委員會組織規程
10.公司治理實務守則
11.企業社會責任實務守則
12.獨立董事之職責範疇規則
13.董事會績效評估辦法
14.誠信經營守則
15.誠信經營政策及防範方案

(八)最近年度及截至公開說明書刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無。
(九)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊
1. 員工權益與僱員關懷

以人性化管理為原則,給予員工充分的尊重與照顧,透過不斷地規畫員工各項福利措施及提供相關進修及教育訓練,給予員工更佳的工作環境及發展空間;依勞工退休金條例、勞動基準法及相關法令規定實施退休金制度,保障員工權益,亦規畫員工團體保險及眷屬團險等福利制度,安排員工定期健康檢查等。

投資人服務

設有投資人服務單位,並於公司網站建置其連絡資訊,專責處理股東之建議及回覆投資者問題之管道。

供應商關係

與供應商均維持良好關係,落實產品碳足跡自願減碳之精神。公司與供應鏈的各廠商建立長期合作夥伴關係,本公司於『供應商管理程序』及『環境管理物質規範』中,要求各合作夥伴們也要遵守國際相關法令及世界大廠要求所要求之 RoHS、 REACH、GP 等規範、於環保及衛生上通過 RoHS 及 REACH annex 17 之認證,並遵守『供應商企業社會責任協議』,共同促進綠色環保、勞工人權及道德、衛生與安全、風險管理及道德規範等永續發展。

利害關係人溝通管道

利害關係人	溝通管道
員工	CEO 座談、勞資會議、健康檢查、防災演習、教育訓練、保密申訴
客戶	定期會議、滿意度調查、稽核訪查、電子溝通平台
供應商	檢討會議、稽核訪查、供應商管理系統、投訴信箱
投資者	股東大會、法人說明會、公司網站、發言人及代理發言人
媒體	記者會、發布新聞稿、公司網站

5. 董事進修情形(110 年度)

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
	梁敏芳	110/12/08	財團法人中華民國會計研	從證交法責任談獨立董事如何妥適行使職權-兼談審計委員會	3小時
董事		110/12/15	究發展基金會	如何運用智慧財產權管理制度提升公司治理	3小時
	陳孟芬	110/01/29	財團法人中華民國證券暨	人工智慧的原理與應用	3小時
董事		110/07/30	期貨市場發展基金會	談量子科技的關鍵技術與商機	3小時
獨立董事	王婉貞	110/07/06	中華民國內部稽核協會	內稽人員如何從IFRS財務報表解讀經營績效及風險	6小時

6. 公司為董事購買責任保險之情形

投保對象	保險公司	投保金額	投保起迄期間
全體董事	美商安達產物保險股份有限公司	1,000萬美元	111年04月30日~112年04月30日

註:董事責任險投保情形已於 111 年 5 月 11 日提報董事會。

7.經理人參與公司治理有關之進修與訓練(110 年度)

職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
財務主管	梁敏芳	110/12/08	財團法人中華民國會計研究發展	從證交法責任談獨立董事如何妥適行使職權-兼談審計委員會	3小時
		110/12/15	基金會	如何運用智慧財產權管理制度提升公司治理	3小時
會計主管		110/11/22		企業配合會計師查核實務:查核財務報導對「舞弊」之責任	3小時
		財團法人中華民許雅玲國會計研究發展基金會析 110/11/23	最新「營利事業所得稅」法令動態與企業因應策略	3小時
			「商業仲裁」於企業之應用與法律責任解	3小時
				最新「公司治理3.0-永續發展藍圖」風險管理議題與因應實務	3小時
		110/06/21		財報不實重大性基準之實務演變及董監事責任之認定	3小時
公司治理	陳矢學		中華民國內部稽	企業舞弊之法律責任與偵查審判實務程序	3小時
主管		110/06/29	核協會	財務報表的閱讀分析與應用	6小時
		110/07/06		內稽人員如何從IFRS財務報表解讀經營績效及風險	6小時

附件一:限制員工權利新股發行辦法

華晶科技股份有限公司民國111年限制員工權利新股發行辦法

一、發行目的

本公司吸引及留任公司所需之專業人才,激勵員工並提高員工向心力,以共同創造公司及全體股東之利益,依據公司法第二百六十七條及金融監督管理委員會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下稱「募發準則」)等相關規定,訂定本次限制員工權利新股發行辦法(以下稱「本辦法」)。

二、發行期間

於股東會決議後一年內分次申報,並於主管機關申報生效通知到達之日起一年內, 得視實際需要分次發行,實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。

三、獲配資格條件
(一)以限制員工權利新股授與日當日已到職之本公司及本公司國內外控制或從屬公司之全職正式員工為限,所稱控制或從屬公司係依公司法第三百六十九條之二之標準認定之。
(二)實際得獲配員工及可獲配限制員工權利新股之數量,將參酌年資、職級、考績、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條件等因素,依公司法及證券主管機關所定之遵行事項等相關規定辦理,由董事長核定後提報董事會同意。惟具經理人身分之員工或具董事身分之員工者,應經薪資報酬委員會同意。
(三)單一員工取得本公司依募發準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股權憑證累計得認購股數,加計其累計取得限制員工權利新股之合計數,不得超過本公司已發行股份總數之千分之三,且加計本公司依募發準則第五十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一員工得認購股數,不得超過本公司已發行股份總數之百分之一。
四、發行總數

發行總額為新臺幣(以下同) 20,000仟元,每股面額10元,共計2,000仟股。

五、發行條件

(一)發行價格:本次為無現金對價之無償配發新股,發行價格0元。

(二)既得條件:

員工獲配限制員工權利新股後,自增資基準日(取得日)起,於下列各既得期限屆滿仍在職,同時年度個人績效評核結果達B+(含)以上,且善盡服務守則、未曾違反公司工作規則等情事,可分別達成既得條件之股份比例如下:

屆滿一年後一個月內:獲配股數之 50%
屆滿二年後一個月內:獲配股數之 50%
(三)發行股份之種類:本公司普通股新股。
(四)員工未符既得條件之處理
1.遇有未符既得條件者,由本公司無償收回。
- 2.自願離職、解雇、資遣、退休者,其之前獲配尚未既得之股份,本公司向員工無償收回。
- 3.留職停薪:既得日當天若為留職停薪之狀態,則視為未達既得條件,將由本公司收回限制員工權利新股。
- 4.轉調關係企業:因本公司營運所需,經本公司核定轉任關係企業者,其尚未既得之限制員工權利新股的權利義務不受影響,但仍需依本辦法規定辦理。
5.因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者,尚未既得之限制員工權利新股, 依既得條件分年期限,分別視為達成既得條件。
6.因受職業災害致死亡或一般死亡者,尚未既得之限制員工權利新股,於員工死亡時,繼承人可依既得條件分年期限,分別視為達成既得條件,由法定繼承人於事實發生後,依民法繼承相關條文及「公開發行股票公司股務處理準則」繼承過戶相關規定,完成法定之必要程序並提供相關證明文件,依約定取得股份。

7.既得條件未成就前,員工違反本條第(七)項的規定,本公司向員工無償收回。 (五)對於本公司無償收回之限制員工權利新股,本公司將予以註銷。

(六)未達既得前股份權利受限情形:
1.既得期間員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定,或作其他方式之處分。
2.既得期間內如本公司辦理現金減資等非因法定減資之減少資本,限制員工權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資,因此退還之現金須交付信託,於達成既得條件及期限後才得交付員工,惟若屆滿期限未達既得條件,本公司將收回該等現金。
(七)其他約定事項:
1.限制員工權利新股發行後,員工應立即將之交付信託或保管,且於既得條件未成就前,不得以任何理由或方式向信託保管機構請求返還限制員工權利新股。
2.限制員工權利新股交付信託或保管期間應由本公司全權代理員工與信託保管機構進行(包括但不限於)信託或保管契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止,及信託或保管財產之交付、運用及處分指示。
3.既得期間該限制員工權利新股仍可參與配股、配息及現金增資認股。於既得期間獲配之配股配息,本公司無償給予員工。
六、簽約及保密
(一)限制員工權利新股的發行總單位數、認股價格、分配原則及被給與人名單等事項確定後,由承辦單位通知員工簽署「限制員工權利新股受領同意書」。員工未依規定完成簽署者,視同放棄獲配限制員工權利新股之資格。
(二)員工簽署「限制員工權利新股受領同意書」後,應遵守保密規定,不得將本案相關內容及個人權益告知他人。
(三)任何經本辦法取得之限制員工權利新股及衍生權益之持有人,均應遵守本辦法及「限制員工權利新股受領同意書」之規定,違者依本公司之相關規定處分。
七、其他重要事項
(一)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意,並申報經主管機關核准後生效,如有修改時亦同。若於送件審核過程中,因主管機關審核之要求而須做修正時,授權董事長修訂本辦法,嗣後再提董事會追認後始得發行。
(二)員工未達既得條件前,於本公司股東會之出席、提案、發言、表決權及其他有關股東權益事項皆委託信託保管機構代為行使之。
(三)本辦法如有未盡事宜,悉依相關法令規定辦理。

附件二:會計師複核之案件檢查表彙總意見

附件三:109年度合併財務報表及會計師查核報告

會計師查核報告

(110) 財審報字第 20003374 號

華晶科技股份有限公司公鑒:

杳核意見

華晶科技股份有限公司及子公司(以下簡稱「華晶集團」)民國109年及108年12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達華晶集團民國109年及108年12月31日之合併財務狀況,暨民國109年及108年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範, 與華晶集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華晶集團民國109年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

華晶集團民國109年度合併財務報表之關鍵查核事項如下:

備抵存貨評價損失評估

事項說明

有關存貨評價之會計政策,請詳合併財務報表附註四、(十四);存貨評價之會計估計及假設之不確定性,請詳合併財務報表附註五、(二);存貨會計科目說明,請詳合併

財務報表附註六、(六)。

華晶集團主要製造並銷售數位影像等相關應用產品,該等存貨因科技快速變遷,生命週期較短且可能受市場價格波動,產生存貨跌價損失或有過時陳舊之風險。華晶集團對正常出售存貨係以成本與淨變現價值孰低者衡量;對於超過一定期間貨齡之存貨及個別有過時之存貨則個別辨認採淨變現價值提列損失。前述備抵存貨評價損失主要來自個別辨認過時存貨項目,由於華晶集團存貨金額較大,項目眾多且個別辨認過時存貨常涉及人工判斷,亦屬查核中須進行判斷之領域,因此本會計師對華晶集團之備抵存貨評價損失之估計列為查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對於上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之程序彙列如下:

1. 瞭解及評估存貨評價捐失提列政策。
1. 取得管理階層個別辨認之過時存貨報表,驗證貨齡報表及攸關資訊之正確性。
1. 驗證存貨淨變現價值之金額,並確認跌價損失評價與其提列政策之一致性,進而評估公司決定備抵跌價損失是否適當。

銷貨收入認列之時點

事項說明

收入認列會計政策請詳合併財務報告附註四、(二十九)。華晶集團之銷貨收入因客戶眾多遍及大陸地區與歐美各地,且客戶之銷售條件不盡相同,係依各客戶之交易模式作為銷售商品控制移轉之時點判斷及辨認。採目的地交貨之交易,係到貨時始認列收入、發貨倉交易係客戶於提貨時始認列收入,餘為工廠出貨時即認列收入。前述交易類型認列收入流程通常涉及許多人工作業,因此本會計師將銷貨收入認列之時點列為杳核最重要事項之一。

因應之杳核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之程序彙列如下:

1. 評估收入認列會計政策之合理性。
1. 瞭解並測試與收入認列時點攸關之內部控制制度設計與執行之有效性。
1. 針對資產負債表日前後一段期間之銷貨交易抽核至報關單及核對貿易條件,確認交易認列截止時點之正確性。
1. 針對期末應收帳款餘額執行函證及餘額證實測試程序,確認應收帳款及相關銷貨收入記錄在正確之期間。

其他事項-個體財務報告

華晶科技股份有限公司已編製民國109年及108年度個體財務報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華晶集團繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華晶集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華晶集團之治理單位負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1. 辦認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達風險高於導因於錯誤者。
1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對華晶集團內部控制之有效性表示意見。
1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
1. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使華晶集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正杳核

意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華晶集團是否不具有繼續經營之能力。

1. 評估合併財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華晶集團民國109年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

管誠職師今計李典易會計師一
拉 $2Z$ 江采燕金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1020028992號金管證審字第1060025097號中華民國 110 年 3 月 25 日

	芈昍杆又丁公可 습 表民国平 2 周 31 日單位:新台幣仟元
			109 年 12 月	31 日	108 年 12 月 31	日
	資產流動資產	附註	金額	$\%$	金額	%
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 5, 373, 406	37	$\mathbb{S}$ 6,666,055	47
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資六(二)
	產一流動		349,664	$\overline{2}$
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產一流六(四)
	動		423,387	3	371,900	3
1140	合約資產一流動		4,414
1170	應收帳款淨額	六(五)	1,273,383	9	918,019	7
1200	其他應收款		68,825	$\overline{\phantom{a}}$	42,095
1220	本期所得稅資產		3,292		5,481
130X	存貨	六(六)	1,106,726	8	1,038,629	8
1410	预付款项		217,600	1	194,345	1
1470	其他流動資產		4,535		5,869
11XX	流動資產合計		8,825,232	60	9,242,393	66
	非流動資產
1510	透過損益按公允價值衡量之金融資六(二)
	產一非流動		48,229		40,156
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量六(三)
	之金融資產一非流動		43,130		50,644
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產一非六(四)
	流動		1,419,002	10	365,285	3
1600	不動產、廠房及設備	六(七)及八	2,420,736	17	3, 135, 694	22
1755	使用權資產	六(八)	122,863	$\mathbf{1}$	131,950	1
1760	投資性不動產淨額	六(九)及八	1,406,586	10	763,733	6
1780	無形資產	六(十)	215,261	$\,1$	153,541	1
1840	遞延所得稅資產	六(二十八)	182,361	1	161,572	1
1900	其他非流動資產		34,746	$\overline{\phantom{a}}$	40,466	$\overline{\phantom{a}}$
15XX	非流動資產合計		5,892,914	40	4,843,041	34
$1\,$ XXX	資產總計		\$ 14,718,146	100	14,085,434 $\mathcal{E}$	100

	負債及權益	附註	109 金	干 17 月 31 額	Ħ %	108 牛 12 月金額	31 日 %
	流動負債
2100	短期借款	六(十一)	\$	2,330,000	16	\$ 2,200,000	16
2110	應付短期票券	六(十二)		299,798	$\overline{2}$	229,962	$\sqrt{2}$
2130	合約負債一流動			32,568	$\overline{\phantom{a}}$	34,096
2150	應付票據					4,316
2170	應付帳款			1,296,475	9	1,010,670	7
2200	其他應付款			485,953	$\overline{4}$	424,512	3
2230	本期所得税負債			36,763		39,762
2250	負債準備一流動	六(十六)		9,295		5,823
2280	租賃負債一流動			9,336		7,274
2300	其他流動負債	六(十三)		437,093	$\mathfrak{Z}$	200,878	$\sqrt{2}$
21XX	流動負債合計			4,937,281	34	4, 157, 293	30
	非流動負債
2550	負債準備一非流動	六(十六)		160,395	$\mathbf{1}$	136,568	1
2570	遞延所得稅負債	六(二十八)		464,691	3	449,924	3
2580	租賃負債一非流動			95,176	$\mathbf{1}$	95,531	1
2600	其他非流動負債			36,750		29,392
25XX	非流動負債合計			757,012	5	711,415	$\sqrt{5}$
2XXX	負債總計			5,694,293	39	4,868,708	35
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十七)
3110	普通股股本			2,794,973	19	2,753,613	19
	資本公積	六(十八)
3200	資本公積			2, 335, 226	16	2,280,487	16
	保留盈餘	六(十九)
3310	法定盈餘公積			1,402,467	9	1,394,151	10
3320	特别盈餘公積			592, 325	$\overline{4}$	435,679	3
3350	未分配盈餘			2, 249, 655	15	2,394,976	17
	其他權益	六(二十)
3400	其他權益			$697,698$ ) (	$5)$ (	$615,359$ (	4)
3500	庫藏股票	六(十七)		$209, 287)$ (	1)
31XX	歸屬於母公司業主之權益合計			8,467,661	57	8,643,547	61
36XX	非控制權益			556, 192	$\overline{4}$	573, 179	$\overline{4}$
3XXX	權益總計			9,023,853	61	9,216,726	65
3X2X	負債及權益總計		\$	14,718,146	100	$\,$ 14,085,434	100

晶	$\overline{\vec{p}}$ $\sqrt{2}$ ÷
台	日 31 日 2

			109	年	度	108	年	度
	項目	附註	金	額	$\%$	金	額	$\frac{0}{2}$
4000	營業收入	六(二十一)	\$	6,102,675	100	$\sqrt[6]{5}$	6,189,352	100
5000	營業成本	六(六)(二十六)
		$(\pm + \pm)$		$4,580,745$ (	75(		$5, 174, 937$ (	84)
5900	營業毛利			1,521,930	25		1,014,415	16
	營業費用	六(二十六)
		$(\pm + \pm)$
6100	推銷費用		$\overline{(\ }$	$50,790$ ) (	$1)$ (		$57,328$ )(	1)
6200	管理費用		$\overline{(\ }$	$327,897$ ) (	$6)$ (		$335,763$ )(	5)
6300	研究發展費用			$1,058,505$ (	$17)$ (		$787,765$ )(	13)
6450	預期信用減損利益	$+ = (=)$		731			9,771
6000	營業費用合計			$1,436,461$ (	$24)$ (		$1, 171, 085$ )(	19)
6900	營業利益(損失)			85,469	1 ¹		$156,670$ $()$	3)
	營業外收入及支出
7100	利息收入	六(二十二)		103,379	$\overline{2}$		143,999	$\overline{2}$
7010	其他收入	六(二十三)		49,171	1		45,845	$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失	六(二十四)		28,613			23,951
7050	財務成本	六(二十五)		25, 195)	$\left($ $\overline{\phantom{a}}$		25,703)
7000	營業外收入及支出合計			155,968	3		188,092	$\mathfrak{Z}$
7900	税前淨利			241,437	$\overline{4}$		31,422
7950	所得税費用	六(二十八)		79,929)(	$2)$ (		35,275)
8200	本期淨利(淨損)		\$	161,508	2(		3,853)
			$(45 - 47)$

晶	子公司及
后民致	12月31日

			109	年	度	108	年	度
	項目	附註	金	額	$\frac{0}{20}$	金	額	$\frac{0}{0}$
	其他綜合損益(淨額)
	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	六(十四)	(	1,153)		$-$ (\$)	1,430)
8316	透過其他綜合損益按公允價值六(三)
	衡量之權益工具投資未實現評
	價損益		$\left($	3,787)		$-$ (	$61,872$ )(	1)
8349	與不重分類之項目相關之所得六(二十八)
	税			988			558
8310	不重分類至損益之項目總額			3,952)			$62,744$ $()$	1)
	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之
	兌換差額		$\overline{(\ }$	88,390)(	$1)$ (		$310,899$ (	5)
8399	與可能重分類之項目相關之所六(二十八)
	得稅			14,051			59,375	$\mathbf{1}$
8360	後續可能重分類至損益之項
	目總額			$74,339$ ) (		$1)$ (	$251,524$ )(	4)
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$	$78, 291)$ (		1)(	$314,268$ )(	5)
8500	本期綜合損益總額		$\mathcal{S}$	83,217		1(	$318, 121$ )(	5)
	淨(損)益歸屬於:
8610	母公司業主		\$	160,357	2	\$	84,308	1
8620	非控制權益			1,151	$-$ (		$88,161$ )(	1)
	合計		$\frac{1}{2}$	161,508		2(	3,853)
	综合(損)益總額歸屬於:
8710	母公司業主		$\mathcal{S}$	100,204		1(	$215,938$ (	3)
8720	非控制權益			16,987)	$\sim$	$\left($	$102, 183$ ) (	2)
	合計		\$	83,217		1(	$318, 121)$ (	5)
	基本每股盈餘	六(二十九)
9750	基本每股盈餘		$$\mathbb{S}$$		0.60	$\mathcal{S}$		0.31
	稀釋每股盈餘	六(二十九)
9850	稀釋每股盈餘		\$		0.59	\$		0.31

																			單位:新;
				於	保											益
							留	盈			餘其	他國外營運機構	權	益
												財務報表換算註普通股股本資本公積法定盈餘公積将別盈餘公積未分配盈餘之兒换差額其			化庫藏股票總			计非控制框益框益
年度
8年1月1日餘額		\$2,740,113	s	2, 262, 397	-S	1,381,094	S	425,580	S	2,471,973		$(5 \t256, 833)$ (\$)	$38,105$ ) \$		$\sim$	\$8,986,219	s	675,362	\$9,66]
本期合併總(損)益										84,308						84,308		88,161) (
本期其他綜合損益	六(二十)									$1,144$ )		237,502)	$61,600$ )		$\sim$	300,246)		$14.022$ ) (		314
期综合捐益總額										83,164		$237,502$ )	61,600		$\sim$	215,938)		$102, 183)$ (		318
7年度盈餘指撥及分配	六(十九)
提列法定盈餘公積				×		13,057			$-$ (	13,057)
提列特别盈餘公積								10,099	$\epsilon$	$10.099$ )
現金股利									$-$ (	$137,005$ )					$\sim$	137,005)		$\overline{\phantom{a}}$		137
份基礎給付交易	六(十五)(二十)												10,271			10,271				$\mathbf{1}$
行限制員工權利斯股	六(十五)(十七)(十八)(二十)	14,500		19,430								$\sim$ (	33,930)
銷未達成既得條件限制員工權利新股	六(十五)(十七)(十八)(二十)	$1,000$ )		1,340								$\overline{\phantom{a}}$	2,340		$\sim$
8年12月31日餘額		2,753,613		2,280,487		1,394,151		435,679		2,394,976	$\langle S \rangle$	494, 335) (\$ 121, 024)				\$ 8.643,547		573,179	\$9,216
年度
9年1月1日徐颖		\$2,753,613	s	2,280,487		1,394,151	s	435.679	s	2,394,976		$(5, 494, 335)$ $(5, 121, 024)$		s.	$\sim$	\$ 8.643,547	s	573,179	\$9,216
本期合併總(損)益		$\sim$						$\sim$		160,357		$\sim$			$\sim$	160,357		1.151		161
本期其他综合損益	六(二十)									922)		$56, 201$ )	$3,030$ )		$\bullet$	60, 153)		18,138)		78
期综合捐益總額										159,435		$56,201$ )	$3,030$ )			100,204		16.987)		83
8年度盈餘指撥及分配	六(十九)
提列法定盈餘公積				$\blacksquare$		8,316			$-$ (	8,316)
提列特别盈餘公積						$\overline{\phantom{a}}$		156,646 (		156,646)
現金股利									$-$ (	139,794)					$\overline{\phantom{a}}$	139,794)				139
份基礎給付交易	六(十五)(二十)	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{a}$				$\overline{\phantom{a}}$		$\,$		$\sim$	70,856		$\sim$	70,856				70
行限制員工權利新股	六(十五)(十七)(十八)(二十)	43.120		54,798						$\sim$		$-$ (	97.918)
銷未達成既得條件限制員工權利斯股	六(十五)(十七)(十八)(二十)	$1,760$ ) (		2,194)									3.954
列對子公司所有權變動	六(十八)	$\overline{\phantom{a}}$		2,135											$\sim$	2,135				$\overline{2}$
藏股買回	六(十七)														209, 287)	209,287				209
9年12月31日餘額		2,794,973		2,335,226	s	1,402,467		592,325	s	2,249,655		(S 550, 536)	$(S \t147.162) (S \t209.287)$			\$ 8,467,661		556.192	\$9,023

晶	公司子
슴	月 31 12 日

	附註	109	度年	108	年度
營業活動之現金流量
本期税前淨利		$\$$	241,437	\$	31,422
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	六(七)(八)(九)
	$(=\pm\pi)$		182,683		196,903
攤銷費用	六(十)(二十六)		88,966		29,352
預期信用減損利益數	$+=(-)$	$\overline{(\ }$	$731)$ (		9,771)
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利	六(二)(二十四)
益		$\overline{(\ }$	$8,541)$ (		16,710)
利息費用	六(二十五)		25, 195		25,703
利息收入	六(二十二)	$\overline{(\ }$	103,379) (		143,999)
股利收入	六(二十三)	$\overline{(\ }$	$1,526$ ) (		763)
股份基礎給付酬勞成本	六(十五)		72,991		10,271
採用權益法投資之減損迴轉利益	六(二十四)		$-$ (		649)
處分不動產、廠房及設備利益	六(二十四)	$\left($	$17)$ (		$1,922$ )
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產					237
合約資產		$\left($	4,415)
應收票據					1,389,593
應收帳款		$\left($	352,778)		1,506,379
其他應收款			199)		21,074
存貨			$51,772)$ (		78,118)
預付款項			$119,323$ ) (		107,492)
其他流動資產			1,370		91
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債		$\left($	1,574)		34,228
應付票據		$\overline{(\ }$	$4,294)$ (		1,046,737)
應付帳款			265,644	$\left($	829, 267)
其他應付款			56,294		15,079
負債準備			27,284	$\left($	6,108)
其他流動負債		$\left($	$13,759$ ) (		21,651)
其他非流動負債			51		64
營運產生之現金流入			299,607		997,209
收取之利息			77,946		111,086
收股之股利			1,526		763
支付之利息			22,980) (		24,258)
支付之所得稅			71,795)		54,691)
營業活動之淨現金流入			284,304		1,030,109

晶	$\exists$ 公
合	月 31日 12

	附註	109	年度	108	年度
投資活動之現金流量
取得按攤銷後成本衡量之金融資產		$($ \$	$1,084,605$ ) (\$		769,005)
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本			13,421		262,533
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產		$\left($	344,683)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
減資退回股款			4,364
採用權益法之被投資公司減資退回股款					27,529
取得不動產、廠房及設備	六(三十)	$\overline{ }$	$61,226$ ) (		17,948)
處分不動產、廠房及設備			311		4,076
取得無形資產	六(三十)	$\left($	$55,852)$ (		85,612)
存出保證金增加(減少)			5,713		2,347)
投資活動之淨現金流出			$1,522,557$ ) (		580,774)
籌資活動之現金流量
短期借款增加	六(三十一)		130,000		440,000
發行應付短期票券	六(三十一)		1,158,741		709,203
償還應付短期票券	六(三十一)	$\left($	$1,090,000$ ) (		480,000)
舉借長期借款	六(三十一)		250,000
償還長期借款	六(三十一)		$\overline{\phantom{a}}$	$\left($	$600,000$ )
存入保證金減少	六(三十一)		5,816		424
租賃本金償還	六(三十一)	$\left($	$9,615)$ (		7,966)
庫藏股票買回成本	六(十七)	$\left($	209,287)
現金股利給付數	六(十九)		139,794) (		137,005)
籌資活動之淨現金流入(流出)			95,861		75,344)
匯率變動對現金及約當現金之影響			150, 257)	$\left($	202,953)
本期現金及約當現金(減少)增加數		$\left($	$1,292,649$ )		171,038
期初現金及約當現金餘額	六(一)		6,666,055		6,495,017
期末現金及約當現金餘額	六(一)	S	5.373.406	$\mathcal{S}$	6.666.055

附件四:110年度合併財務報表及會計師查核報告

會計師查核報告

(111) 財審報字第 21003427 號

華晶科技股份有限公司公鑒:

查核意見

華晶科技股份有限公司及子公司 (以下簡稱「華晶集團」)民國110年及109年12 月31日之合併資產負債表, 暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達華晶集團民國110年及109年12月31日之合併財務狀況,暨民國110年及109年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。