Deloitte.
Deloitte Audit SRL Şos. Nicolae Titulescu nr. 4-8 Intrare Est. Etai 3 Sector 1. București, 011141 România
Tel +40 (21) 222 16 61 Fax: +40 (21) 222 16 60 www.deloitte.ro
Reg Com J40/6775 1995 C.U | 7756924
Catre Actionari. S.C. Alro S.A.
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
Raport asupra situatiilor financiare neconsolidate
- 1 Am auditat situatiile financiare neconsolidate anexate ale societatii S.C. Alro S.A. ("Societatea") care cuprind bilantul neconsolidat la data de 31 decembrie 2011, contul de profit si pierdere neconsolidat, situatia neconsolidata a modificarilor capitalului propriu si situatia neconsolidata a fluxurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte note explicative, numerotate de la pagina 14 la pagina 47. Situatiile financiare neconsolidate mentionate se refera la:
- Activ net/Total capitaluri: $\bullet$ 1.553.478.084 RON
- Rezultatul net al exercitiului financiar: 228.309.982 RON, profit
Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare neconsolidate
2 Conducerea este responsabilă de întocmirea și prezentarea fidelă a acestor situații financiare neconsolidate în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare, și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare neconsolidate care sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.
Responsabilitatea auditorului
- Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra 3 acestor situatii financiare neconsolidate. Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de Camera Auditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, sa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financiare neconsolidate nu cuprind denaturari semnificative.
- 4 Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele si informatiile prezentate in situatiile financiare neconsolidate. Procedurile selectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare neconsolidate, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare neconsolidate ale Societatii pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei controlului intern al Societatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de catre conducere, precum si evaluarea prezentarii situatiilor financiare neconsolidate luate in ansamblul lor.
5 Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia
6 În opinia noastră situațiile financiare neconsolidate prezintă cu fidelitate sub toate aspectele semnificative, poziția financiară neconsolidata a S.C. Alro S.A. la 31 decembrie 2011, precum și performanța sa financiară neconsolidata, fluxurile neconsolidate de trezorerie pentru anul încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare și cu politicile contabile descrise în notele la situațiile financiare neconsolidate.
Alte aspecte
- 7 Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Societatii in ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Societatii acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Societate si de actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata.
- 8 Situatiile financiare neconsolidate anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara neconsolidata, rezultatul neconsolidat al operatiunilor si un set complet de note la situatiile financiare neconsolidate in conformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea, situatiile financiare neconsolidate anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabile si legale din Romania, si anume Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare.
Raport asupra conformitatii raportului administratorilor cu situatiile financiare neconsolidate
In concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 3055/2009 cu modificarile ulterioare, articolul 318, punctul 2, noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilor financiare neconsolidate. Raportul administratorilor nu face parte din situatiile financiare neconsolidate. In raportul administratorilor, noi nu am identificat informatii financiare istorice care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile financiare neconsolidate alaturate.
Farrukh Khan, Partener de audit
Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu certificatul Nr. 1533/25.11.2003
In numele:
DELOITTE AUDIT S.R.L.
Inregistrata la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu Nr. 25/25.06.2001
Bucuresti, Romania March 15, 2012