Alphachips, Inc.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2023

반기보고서 5.2 (주)알파홀딩스 134511-0066131 반 기 보 고 서 (제 22기) 2023년 01월 01일2023년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 8월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 알파홀딩스 대 표 이 사 : 김종인, 최진규 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12, 2~4층 (전 화) 031-608-0800 (홈페이지) http://www.alpha-holdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 최진규 (전 화) 031-608-0800 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서.jpg 대표이사등의확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--4-4--4- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 중소기업 기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2010년 09월 17일해당사항없음해당사항없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 알파홀딩스'라고 표기하며, 영문으로는 Alpha Holdings, Inc. 라 표기합니다.주) 2016년 8월 9일 임시 주주총회에서 상호를 구 (주)알파칩스에서 (주)알파홀딩스로 변경하였음.나. 설립일자 및 존속기간당사는 시스템반도체 개발 및 이와 관련된 사업을 목적으로 2002년 11월 22일 설립되었습니다. .다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소-주소 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12, 2~4층 (삼평동 671) -전화번호 : 031-608-0800 -홈페이지 : http://www.alpha-holdings.co.kr라. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.마. 주요 사업의 내용당사는 시스템반도체를 개발, 공급하고 있는 바 RTL설계 및 SoC Chip Implementation, IR Receiver 제품개발, 공급을 영위하고 있습니다. 또한 계열회사를통해 태양광 발전 시스템 개발 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 자세한 사업 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조 바랍니다. 정관기재 목적사항 비고 1. 반도체 직접회로 제조 1. 반도체 설계 1. 반도체 레이아웃 1. 디자인 서비스 1. 아이피 개발 1. 반도체 영업 1. 반도체 및 관련제품의 판매대리점업 1. 노우하우 기술의 판매, 임대업 1. 반도체소자의 설계, 제조 및 판매업 1. 부동산임대업 1. 전자부품 제조 및 판매업 1. 반도체설계, 측정, 응용관련 자문업 1. 생명공학을 이용한 의약품의 개발, 제조 및 판매업 1. 생명공학을 이용한 신약 및 신기술의 개발, 사용권의 대여 및 양도업 1. 생명공학에 관련된 시약, 상품, 장비의 개발, 제조 및 판매업 1. 생명공학에 관련된 교육 및 연구용역 사업 1. 천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조, 판매 1. 의약품, 원료의약품 및 의약외품의 개발, 제조 및 판매업 1. 방열소재의 제조, 판매 및 수출업 1. 방열소재 응용제품의 제조, 판매 및 수출업 1. 전기발열장치의 제조, 판매, 수출 및 공사업1. 정보통신기기용 부품 및 제품의 제조 및 판매업1. 적외선(IR)기반 시스템반도체의 설계 및 개발업 1. 적외선(IR)관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업 1. 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업 1. 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업 1. 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매 1. 위 각호에 관련된 기술도입 및 투자 사업 1. 위 각호에 대한 수출입업 및 동 대행업 1. 각 호에 관련된 부대사업 영위하고 있는 사업 1. 인터넷 서비스 제공, 판매사업1. 자동화 설계프로그램 개발 및 판매업 1. 계측장비 제조 및 판매업1. 컴퓨터프로그램의 자문, 개발 및 판매업 1. 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기 및 장비의 개발, 제조 및 판매업 1. 화장품 및 건강기능식품의 개발, 제조 및 판매업 1. 바이오에너지 및 신·재생에너지 개발, 발전사업, 운영 및 용역업 1. 전기, 전자, 통신기기의 개발, 제조 및 판매업 1. 전기, 전자, 정보통신기술 및 시스템통합 용역업 및 공사업 1. 국내외 신기술 및 경영개선 투자사업1. 전자상거래업1. 통신판매업1. 경영자문 및 컨설팅업1. 지적재산권의 관리, 투자, 매매 및 라이센스업 1. 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업1. 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업 1. 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업 향후 영위할 사업 바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사의 계열회사에 대한 자세한 사항은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가기준일 결산일 당사신용평가등급 평가회사 신용등급체계 당사 신용등급의 의미 2023.02.07 2022.12 B 이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 있으나. 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 2023.04.26 2022.12 B 이크레더블 D~AAA 채무이행 능력이 있으나. 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 2. 회사의 연혁 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.03.22정기주총사외이사 김동균, 김건우, 김경록사내이사 김동기사내이사 김상용, 공현웅감사 홍기석2018.09.14임시주총사내이사 김영선-사내이사 김동기2018.09.14-대표이사 김영선-대표이사 김동기2019.03.19정기주총-사내이사 구희도-2019.03.19--대표이사 구희도-2020.03.23정기주총사외이사 김승모사내이사 최진규사외이사 김창휘-2021.03.24정기주총사내이사 김종인, 박정환사외이사 김동균, 김경록, 김건우사내이사 김영선2021.03.24-대표이사 김종인, 최진규-대표이사 김영선, 구희도 2021.10.18---사외이사 김건우(일신상의 사유로 사임)2022.03.31정기주총사외이사 지선필-사내이사 구희도(임기 만료)2023.03.31정기주총사외이사 안창일사내이사 최진규사외이사 김승모사외이사 김창희2023.07.25---사외이사 김승모(당연 퇴임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (지배회사의 연혁) 가. 본점소재지 및 그 변경 일자 본 점 소 재 지 비 고 2022.10.26 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12 - 당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12, 2~4층입니다. 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 일 자 내 용 비고 2018.03.22. 사임 임원 - 사내이사 김상용, 공현웅, 감사 홍기석재선임 임원 - 사내이사 김동기신규선임 임원 - 사외이사 김동균, 김건우, 김경록감사위원 - 사외이사 김창휘, 김건우, 김경록(2020.3.23 감사위원사임) - 2018.09.14. 사임 임원 - 사내이사 김동기신규선임 임원 - 사내이사 김영선 - 2019.03.19.. 재선임 임원 - 사내이사 구희도 - 2020.03.23. 재선임 임원 - 사내이사 최진규, 사외이사 김창휘신규선임 임원 - 사외이사 김승모 - 2021.03.24. 재선임 임원 - 사외이사 김동균, 김경록, 김건우 (감사위원회 위원 분리 선임)신규선임 임원 - 사내이사 김종인, 박정환 - 2022.03.31. 신규선임 임원 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필 (감사위원회 위원 분리선임)임기만료 - 사내이사 구희도 - 2023.03.31. 신규선임 임원 - 사외이사 안창일재선임 임원 - 사내이사 최진규, 사외이사 김승모(감사위원회 위원)임기만료 - 사외이사 김창희 - 2023.07.25 퇴임 - 사외이사 김승모(감사위원회 위원, 사망) - 다. 최대주주의 변동 - 당사의 최대주주는 2016년 8월 8일 (유)알파크래프트투자목적회사에서 프리미어바이오(주)로 변경되었습니다. 현재 최대주주의 사명은 22년 기말에 변경되었으며, 변경된 사명은 알파에쿼티파트너스(주)입니다. 라. 상호의 변경 변경 전 상호 변경 후 상호 비고 (주)알파칩스 (주)알파홀딩스 2016년 8월 9일 임시주주총회 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 (합병의 경우)당사는 아래와 같이 2019년 9월 24일 소규모 합병을 진행하였고 2019년 11월 27일 등기가 완료 되었습니다. 1. 합병방법 (주)알파홀딩스가 (주)알파플러스칩을 흡수합병-존속회사: (주)알파홀딩스-소멸회사: (주)알파플러스칩 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 1) 시스템반도체 사업 강화 2) S.LSI. 및 Foundry 사업 강화 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 기준일 현재, 피합병법인인 (주)알파플러스칩의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다.또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다.본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다.본 합병을 통해 인적, 물적 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 (주)알파홀딩스:(주)알파플러스칩 = 1:0 5. 합병비율 산출근거 (주)알파홀딩스가 (주)알파플러스칩의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)알파플러스칩 주요사업 반도체 디자인 서비스 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 3,118,362,927 자본금 573,500,000 부채총계 517,904,335 매출액 3,645,250,090 자본총계 2,600,458,592 당기순이익 1,353,119,844 - 외부감사 여부 기관명 - 감사의견 - 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 09월 24일 주주확정기준일 2019년 10월 09일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 10월 10일 종료일 2019년 10월 24일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2019년 10월 25일 종료일 2019년 11월 25일 합병기일 2019년 11월 26일 종료보고 총회일 2019년 11월 26일 합병등기예정일자 2019년 11월 27일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 09월 24일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. (합병의 경우)당사는 아래와 같이 2018년 12월 4일 소규모 합병을 진행하였고 2018년 12월 5일 등기가 완료 되었습니다. 1. 합병방법 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍을 흡수합병-존속회사: (주)알파홀딩스-소멸회사: (주)에이디텍 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 1) 시스템반도체 사업 강화 2) 대외 신인도 제고 및 경쟁력 강화 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 기준일 현재, 피합병법인인 (주)에이디텍의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다. 본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다.2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다. 본 합병을 통해 원가절감 및 인적, 물적자원의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 (주)알파홀딩스:(주)에이디텍 = 1:0 5. 합병비율 산출근거 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)에이디텍 주요사업 반도체 전자부품의 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 36,287,722,417 자본금 2,329,532,000 부채총계 1,500,671,891 매출액 17,571,857,314 자본총계 34,787,050,526 당기순이익 2,900,021,753 - 외부감사 여부 기관명 대경회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2018년 10월 04일 주주확정기준일 2018년 10월 17일 주주명부폐쇄기간 시작일 2018년 10월 18일 종료일 2018년 10월 22일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2018년 10월 17일 종료일 2018년 11월 01일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2018년 11월 03일 종료일 2018년 12월 03일 합병기일 2018년 12월 04일 종료보고 총회일 2018년 12월 04일 합병등기예정일자 2018년 12월 05일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2018년 10월 02일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 2018년 3월 22일 정기주주총회 사업목적 추가 1. 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업 2018년 9월 14일 임시주주총회 사업목적 추가 1. 적외선(IR) 기반 시스템반도체의 설계 및 개발업1. 적외선(IR) 관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업1. 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업 2019년 3월 19일 정기주주총회 사업목적 추가 1. 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업1. 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업 2021년 3월 24일 정기주주총회 사업목적 추가 1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매 2023년 2월 17일 임시주주총회 사업목적 추가 1. 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업1. 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업1. 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업1. 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용(지배회사) 일자 내용 비고 2017.10 ISO9001 인증 - 2018.09 (주)에이디텍 당기 중 지분 취득 - 2018.11 Viral Gene, Inc.지분 매각 계약 체결 - 2018.12 (주)에이디텍 소규모 합병 - 2018.12 OncoSec Medical Incorporated.(미국) 당기 중 지분 취득 - 2018.12 가족친화기업 인증 - 여성가족부 - 2019.05 구, (주)플러스칩 인수 - 2019.10 (주)알파에너웍스 자회사 설립 - 2019.11 (주)알파플러스칩 소규모 합병 - 2020.03 SKT와 인공지능 반도체등 기술사업화 업무협약 - 2021.12 '혁신기업 국가대표 1000’선정 - 2022.08 (주)한송네오텍 최대주주지분 및 경영권 인수 - (종속회사) (주)알파에너웍스 일자 내용 비고 2019.10 (주)알파에너웍스 법인설립 (자본금 10억원) - 2020.12 (주)알파에너웍스 유상증자 (30억원) - 2021.03 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공 (약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) - 2021.03 ISO 9001, ISO 14001 - 2021.08 벤처기업 인증 - 2022.01 (주)에너지엑스 업무협약 - 2022.01 한국건설기술연구원 패밀리 기업 지정 - 2022.02 (주)알루이엔씨 업무협약 - 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 22기 반기(2023년 6월말) 21기(2022년말) 20기(2021년말) 19기(2020년말) 18기(2019년말) 16기(2017년말) 보통주 발행주식총수 36,488,483 31,714,259 22,287,952 20,813,590 16,362,358 13,089,256 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 18,244,241,500 15,857,129,500 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 6,544,628,000 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 18,244,241,500 15,857,129,500 11,143,976,000 10,406,795,000 8,181,179,000 6,544,628,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주195,000,0005,000,000200,000,000-36,488,483-36,488,483---------------------36,488,483-36,488,483-615,429-615,429- 35,873,054- 35,873,054- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 기명식보통주200,000---200,000------------------------------------기명식보통주200,000---200,000--------기명식보통주-------------기명식보통주415,429---415,429--------기명식보통주415,429---415,429----------------------기명식보통주615,429---615,429-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 2월 17일이며, 임시주주총회 안건 중 '정관 일부 변경의 건' 의안이 포함되었습니다.※ 제21기 임시주주총회에서 원안대로 승인된 '정관 일부 변경의 건' 의안의 내용은 다음과 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제2조【목 적】 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 반도체 직접회로 제조 ~ 1. 정보통신기기용 부품 및 제품의 제조 및 판매업 (추가) 제2조【목 적】 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다. (좌동) 1. 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업1. 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업1. 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업1. 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업 (좌동) - 사업목적 추가 정관 변경 이력 2023년 02월 17일21기 임시주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가- 사업목적 추가2021년 03월 24일19기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제8조의 2【주식등의 전자등록】- 조항 정비3) 제17조【전환사채의 발행】- 일부 조항 문구 명확화4) 제32조【이사의 수】- 일부 조항 수정5) 제44조【감사위원회의 구성】- 일부 조항 정비 및 이동, 신설6) 제44조의2【감사위원의 분리선임, 해임】- 신설7) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 조문 정비- 사업목적 추가- 문구 명확화- 재직 이사수 확대2019년 03월 19일17기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제8조【주권의 발행과 종류】- 삭제3) 제8조의 2【주식등의 전자등록】- 조항 신설4) 제14조【명의개서대리인】- 일부 수정5) 제15조【주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고】- 삭제6) 제16조【주주명부의 폐쇄 및 기준일】7) 제17조【전환사채의 발행】- 문구 수정 및 내용 구체화8) 제18조【신주인수권부사채의 발행】- 문구 수정 및 내용 구체화9) 제19조【사채발행에 관한 준용규정】- 조항 정비10) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 볍률 명칭 변경에 따른 일부 수정11) 제52조【외부감사인의 선임】- 볍률 명칭 변경에 따른 일부 수정- 사업목적 추가- 법률 변경에 따른 조항 삭제- 문구 명확화- 볍률 변경에 따른 수정2018년 09월 14일17기 임시주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제17조【전환사채의 발행】- 일부 수정3) 제18조【신주인수권부사채의 발행】- 일부 수정- 사업목적 추가- 발행한도 변경2018년 03월 22일16기 정기주주총회1) 제2조【목적】- 일부 추가2) 제32조【이사의 수】- 일부 수정3) 제36조【이사의 의무】- 일부 수정4) 제38조【이사회의 구성과 소집】- 일부 수정5) 제40조【이사회의 의사록】- 일부 수정6) 제6장 감사위원회 - 변경 및 신설7) 제41조의 2【위원회】- 변경 및 신설8) 제44조【감사위원회의 구성】- 변경 및 신설9) 제45조【감사위원회 대표의 선임】- 변경 및 신설10) 제46조【감사위원회의 직무 등】- 변경 및 신설11) 제47조【감사의 직무와 의무】- 삭제12) 제48조【감사록】- 일부 조항 신설13) 제49조【감사의 보수와 퇴직금】- 삭제14) 제51조【재무제표 등의 작성 등】- 일부 조항 수정- 사업목적 추가- 이사 수 변경- 감사위원회 설치 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 사업목적 현황 1 1. 반도체 직접회로 제조 1. 반도체 설계 1. 반도체 레이아웃 1. 디자인 서비스 1. 아이피 개발 1. 반도체 영업 1. 반도체 및 관련제품의 판매대리점업 1. 노우하우 기술의 판매, 임대업 1. 반도체소자의 설계, 제조 및 판매업 1. 부동산임대업 1. 전자부품 제조 및 판매업 1. 반도체설계, 측정, 응용관련 자문업 1. 생명공학을 이용한 의약품의 개발, 제조 및 판매업 1. 생명공학을 이용한 신약 및 신기술의 개발, 사용권의 대여 및 양도업 1. 생명공학에 관련된 시약, 상품, 장비의 개발, 제조 및 판매업 1. 생명공학에 관련된 교육 및 연구용역 사업 1. 천연물을 이용한 신약 및 식품의 연구개발 및 제조, 판매 1. 의약품, 원료의약품 및 의약외품의 개발, 제조 및 판매업 1. 방열소재의 제조, 판매 및 수출업 1. 방열소재 응용제품의 제조, 판매 및 수출업 1. 전기발열장치의 제조, 판매, 수출 및 공사업1. 정보통신기기용 부품 및 제품의 제조 및 판매업1. 적외선(IR)기반 시스템반도체의 설계 및 개발업 1. 적외선(IR)관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업 1. 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업 1. 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업 1. 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매 1. 위 각호에 관련된 기술도입 및 투자 사업 1. 위 각호에 대한 수출입업 및 동 대행업 1. 각 호에 관련된 부대사업 영위2 1. 자동화 설계프로그램 개발 및 판매업 1. 계측장비 제조 및 판매업1. 컴퓨터프로그램의 자문, 개발 및 판매업 1. 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업1. 의료기기 및 장비의 개발, 제조 및 판매업 1. 화장품 및 건강기능식품의 개발, 제조 및 판매업 1. 바이오에너지 및 신·재생에너지 개발, 발전사업, 운영 및 용역업 1. 전기, 전자, 통신기기의 개발, 제조 및 판매업 1. 전기, 전자, 정보통신기술 및 시스템통합 용역업 및 공사업 1. 국내외 신기술 및 경영개선 투자사업1. 전자상거래업1. 통신판매업1. 경영자문 및 컨설팅업1. 지적재산권의 관리, 투자, 매매 및 라이센스업 1. 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업1. 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업 1. 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업 미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 추가2021년 03월 24일-1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매추가2023년 02월 17일-1. 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업1. 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업1. 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업1. 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2)-① 사업목적 변경사유 변경 항목 변경 취지및 목적, 필요성 변경제안주체 주된 사업에 미치는 영향 1. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매 신규 비즈니스 모델확보를 위한 사업 목적 추가 이사회 인슈어테크관련 사업은 당사가 투자한 (주)웰그램에서 영위하고 있으며, 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없음 1. 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업1. 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업1. 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업1. 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업 신규 비즈니스 모델확보를 위한 사업 목적 추가 이사회 로봇 관련사업은 당사의 팹리스사업부에서 PCB 관련 부품을 중개하는 것부터 시작할 계획이며, 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없음 2. 변경 사유 정관상 사업목적 추가 현황표 11. 핀테크 플랫폼 개발 및 운영1. 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영1. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스1. 데이터베이스 및 온라인정보 제공1. 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매2021년 03월 24일21. 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업1. 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업1. 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업1. 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업2023년 02월 17일 구 분 사업목적 추가일자 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 (1) 2021년 3월 24일 사업목적 추가 가. 사업목적 추가 사유- 2020년 10월 (주)웰그램 경영참여 목적으로 투자를 하였으며, (주)웰그램의 주요사업내용을 당사 사업목적으로 추가하였습니다.- (주)웰그램은 보험 인슈어테크 업체로서 보험 상품을 데이터베이스로 구축하여, 비교분석 정보를 제공하는 사업을 진행하고 있습니다. 나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향- 주력사업인 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업에 미치는 영향은 없습니다 (2) 2023년 2월 17일 사업목적 추가 1. 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업1. 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업1. 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업1. 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업가. 사업목적 추가 사유- 2022년 하반기 로봇 사업을 진행하고 있는 기업과 NDA 계약을 맺었으며, 로봇에 들어가는 PCB 관련 부품을 납품하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. 나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향- 주력사업인 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업에 미치는 영향은 없습니다 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성(1) 2021년 3월 24일 사업목적 추가 - 글로벌 시장조사업체 그랜드뷰리서치(Grand View Research, Inc.)는 인슈어테크의 세계 시장규모를 2020년 25억 3천만 달러에서 2028년 609억 8천만 달러까지 연평균 48.8% 성장할 것으로 전망 하였습니다.- (주)웰그램은 보험회사가 판매하는 상품정보를 데이터로 수집하여 저장하였으며, 이를 활용하여 보험상품을 비교하는 플랫폼을 구축하고 있습니다. - (주)웰그램은 개발된 보험상품 비교 플랫폼을 활용하여 B2C 또는 B2B 시장에 진출할 계획입니다. (2) 2023년 2월 17일 사업목적 추가 - 고객사가 진출한 글로벌 군용로봇 시장은 시장조사업체 얼라이드마켓리서치에 따르면 2030년 약 45조원으로 전망하고 있습니다. - 2022년 하반기 NDA 계약을 체결하여 로봇에 들어가는 PCB 부품을 납품하기위해 사전 사업목적 추가입니다. - NDA 작성한 고객사에서 로봇 양산을 위해 현재 준비중이며, 납품에 대한 구체적인 사항을 특정할 수가 없습니다. 3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 상기 사업목적 추가건중 당사가 직접 자금으로 투자한 것은 (1) 인슈어테크 사업목적 추가와 관련하여 당사는 (주)웰그램 지분을 자기자금으로 취득하였으며, 투자금액은 800,040,000원 입니다. (2) (주)웰그램이 발행하는 전환사채 20억원과, 신주인수권부사채 30억원을 2023년 7월에 취득하였으며, 이는 웰그램을 취득후 발생한 대여금을 출자전환하였습니다. (3) 로봇양산에 들어가는 부품은 팹리스 사업부에서 국내 납품 가능한 PCB 업체를 컨택 및 관리를 진행하고 있어 시설투자와 같은 투자가 필요 없습니다. 4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) (1) 인슈어테크 관련 사업은 당사가 투자한 계열회사인 (주)웰그램에서 사업을 진행하고 있습니다. 당사가 조직을 별도로 구성할 필요가 없습니다. 현재 웰그램은 상용화를 진행하고 있습니다.(2) 로봇사업의 경우 당사 팹리스 담당 사업팀에서 프로젝트로 진행하고 있습니다. 추가 인력이 필요하거나 별도의 조직을 구성할 필요가 없습니다. 현재 사업 초기단계로 매출 발생 시점을 예측할 수 없습니다. 5. 기존 사업과의 연관성(1) 2021년 3월 24일 사업목적 추가 - 해당사항없음 (2) 2023년 2월 17일 사업목적 추가 - 해당사항없음 6. 주요 위험(1) 2021년 3월 24일 사업목적 추가 - 인슈어테크 관련 사업은 웰그램에서 진행하고 있으나 아직 매출이 비용을 상쇄하지 못하고 있습니다. 적자가 지속될 우려가 있습니다. (2) 2023년 2월 17일 사업목적 추가 - 부품을 납품하는 것은 현재 진행중이나 매출로 언제 연결될지 예측할 수 없습니다. 7. 향후 추진계획 현재 영위하고 있지 않는 사업의 목적은 삭제할 계획을 가지고 있습니다. 8. 미추진 사유 상기 추가된 사업중에서 현재 미추진 하고 있는 사업은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사 주요사업은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업부과 팹리스 사업입니다.시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다.팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수 후 2018년 12월 흡수합병한 '구(주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 연결대상기업의 내용은 기타 참고사항 확인 부탁드리겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 제품설명 제22기 반기 (비율) 제21기 (비율) 제20기 (비율) 제품 (1) Security IC Security Camera IC 암호화 IC 2,221 (6.16%) 12,855 (14.37%) 8,749 (12.05%) Mobile Multimedia IC Multimedia IC Camera Signal Processor IC 19,293 (53.55%) 37,971 (42.43%) 30,801 (42.41%) Wearable Search Control IC Samrt Watch IC 2,127 (5.90%) 10,315 (11.53%) 6,188 (8.52%) KEY SCAN IC LED Driver IC 1,658 (4.60%) 4,296 (4.80%) 3,705 (5.10%) IR Receiver 적외선 통신 IC 7,789 (21.61%) 15,684 (17.53%) 17,645 (24.29%) Others IC Printer Processor IC 0 0% 43 (0.05%) 307 (0.42%) 용역 (2) 제품개발용역 SoC설계 개발용역 2,244 (6.23%) 4,674 (6,74%) 4,098 (5.64%) 종속기업 태양광패널외 태양광패널외 699 (1.94%) 2,000 (2.24%) 1,140 (1.57%) 합 계 36,030 (100%) 89,483 (100%) 72,633 (100%) (1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군으로 구분표시 했습니다.(2) 제품개발용역은 SoC설계 개발용역으로 주요 상표명에 해당사항이 없습니다. ※부동산 매출액 제외 3. 원재료 및 생산설비 당사는 시제품 제작 및 시스템반도체 칩 양산 제품에 대해 원재료비가 없으며 제품 제작과 관련된 매입은 주로 외주가공비로 구성되어 있습니다. 가. 외주가공비의 제품별 비중 (단위 : 백만원) 매입유형 제22기 반기 제21기 제20기 (비율) (비율) (비율) 외주가공비 Design service 제품(양산) 23,387 54,401 42,800 91.72% 79.29% 77.38% 용역(개발) 262 1,163 77 1.03% 1.70% 0.14% Fabless 제품 1,850 12,507 11,891 7.25% 18.23% 21.50% 상품 유통 0 10 13 0.00% 0.01% 0.02% 원재료 기타 　0 525 528 0.00% 0.77% 0.95% 합계 0 68,606 55,309 100% 100% 100% 나. 생산능력 및 생산실적 당사는 시스템반도체 개발을 전문으로 하는 기업으로 자체 생산설비를 구비하지 않고 제품 생산은 반도체 생산라인을 보유하고 있는 외부업체에 위탁생산을 진행하고 있습니다. 따라서 당사는 제품 생산을 위한 별도의 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 않습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로 직접적인 생산 설비시설이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 제22기 반기 제21기 제20기 (비율) (비율) (비율) Design service 제품(양산) 23,641 61,141 45,988 60.45% 68.33% 63.32% 용역(개발) 2,245 6,319 4,098 8.43% 7.06% 5.64% Fabless 제품 9,445 20,023 21,407 29.73% 22.38% 29.47% 기타 699 2,000 1,140 1.39% 2.24% 1.57% 합계 36,030 89,483 72,633 100% 100% 100% 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 해당사항 없습니다. 다. 판매조직 당사는 ASIC설계 전문기업으로 고객의 주문에 따라 비메모리반도체를 설계, 제작, 납품하는 사업형태이고 별도의 직매점이나 영업소가 필요하지 않아 현재는 단일조직(영업부)으로 판매활동을 수행하고 있습니다. 라. 판매경로 매출유형 품 목 구분 판매경로 제품 등(1) Mobile Multimedia 국내/해외 직접판매(거래처 주문에 따라 설계, 제작되어 직접 납품) Security Mobile Communication Display Consumer Wearable Search Control IC LED Driver IC KEY SCAN IC IR Receiver Others (1) 상기 제품은 당사의 고객사로부터 개발 의뢰 받은 시스템반도체 제품군으로 구분표시 했습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 관리당사는 '2. 주요제품 등에 관한 사항, 가. 주요 제품 등의 현황' 에서 명기한 바와 같이 어느 제품군의 시장상황이 악화 되더라도 편중되지 않는 영업 구조를 갖추고 있습니다.(1) 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 경영진은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하고 있습니다.달러 입출입에 대한 자금내역을 매일 인식하고 있으며 매입채무 지급액 이외의 유휴 외화자금은 지체없이 원화로 환전하여 유동성으로 확보하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,RMB, 원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외화구분 당반기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD - - 694,393.63 880,005 RMB 6,671.54 1,208 1,883.92 342 매출채권 USD 3,057,911.84 4,014,427 2,309,730.90 2,927,122 RMB - - - - 소 계 USD 3,057,911.84 4,014,427 3,004,124.53 3,807,127 RMB 6,671.54 1,208 1,883.92 342 외화부채 매입채무 USD 1,007,282.14 1,322,360 403,836.57 511,782 RMB - - - - * 다른 모든 변수가 일정하고 미달러화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 210,596 -210,596 257,058 -257,058 RMB 94 -94 27 -27 합계 210,690 -210,690 257,084 -257,084 (2) 이자율위험 관리이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부차입금에서 비롯되며, 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장·단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 기타 가격위험 요소회사의 시장성 있는 금융상품에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 금융상품 가입이 없습니다.나. 신용위험 관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사가 보유한 금융자산 중 매출채권 및 수취채권의 경우 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. * 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 571,464 3,668,244 매출채권및기타채권 14,659,394 11,818,169 파생금융자산 166,548 841,052 당기손익-공정가치금융자산(유동) 4,428,201 2,529,336 기타유동금융자산 11,861,156 8,987,378 기타비유동금융자산 3,932,774 3,811,220 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,278,508 13,719,909 다. 유동성위험 관리유동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험입니다. 회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 통하여 운전자본을 초과하는 자금을 투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 571,464 3,668,244 * 보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 14,551,052 - 14,551,052 - - 전환사채(1) 6,240,224 4,173,963 2,066,262 - - 기타유동금융부채 1,266,372 104,806 210,253 951,313 - 기타비유동금융부채 2,451,808 - - - 2,451,808 합 계 24,509,457 4,278,769 16,827,567 951,313 2,451,808 - 전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,042,787 - 11,042,787 - - 전환사채(1) 10,688,087 - 66,859 92,641 10,528,588 기타유동금융부채 1,408,878 117,126 234,253 1,057,499 - 기타비유동금융부채 3,081,660 - - - 3,081,660 합 계 26,221,412 117,126 11,343,899 1,150,140 13,610,248 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연구소 통합조직도.jpg 연구소 통합조직도 나. 연구개발인력 현황 (단위 : 명) 구분 기초(2023.01.01) 증가 감소 당반기말(2023.06.30) 남 20 0 4 16 여 3 1 1 3 계 23 1 5 19 다. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 구 분 당반기 전기 전전기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 국고보조금 개발비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,826,439 3,363,388 3,155,492 합 계 (매출액 대비 비율) 1,826,439(5.2) 3,363,388(3.8) 3,155,492(4.4) 라. 연구개발 실적 연구과제 ARM Platform Peripheral IP 연구결과 ● ARM 기반 시스템의 구현에 필수적으로 요구되는 핵심 시스템 및 개별 부가 장치들을 위한 IP들을 사용하여 Platform을 개발함으로써 빠른 Application 개발이 가능하도록 함. ● 개발 Platform 특징 ●1.8V(I/O)/0.8V(Internal) ● AXI3.0 Network On Chip bus ● TrustZone 및 HW Security 기능 구현 ● Memory Controller (DDR4, NAND, Internal SRAM) ● Generic Peripheral (RTC, GPIO, UART, I2C, RTC) ● SoC 동작 검증을 위한 Test Program ● 본 IP는 저가, 고성능 특성을 통하여 ARM 기반 System 상에서 최적화된 성능의 향상을 유도하며, 최신 ARM CortexA 계열의 CPU를 지원함. 기대효과 ● ARM기반의 다양한 Application에 빠르게 대응할 수 있는 ARM BasedPlatform을 개발함으로써 ARM기반 SoC 개발의뢰 고객을 대상으로 제공하여 당사의 설계 기술력 향상에 기여할 것으로 기대됨. 연구과제 ARM CPU 기반 가상 검증 환경 개발 연구결과 ● Virtual CPU Model 개발● Virtual Bus 개발● Virtual Master 개발● Virtual Slave 개발 기대효과 ● ASIC RTL code가 확정되기전에 각종 IP를 Virtual Platform상에 integration하여 초기 설계 단계에서 시스템 성능과 기증을 검증할 수 있어 개발 기간을 단축하고 비용을 절감하는 효과를 기대할 수 있음. 연구과제 Multi-Channel 지원 Serial Flash Memory Controller IP개발 연구결과 ● NAND대비 저가의 Serial Flash Memory의 성능 향상을 위해 IO Channel수가 4채널 및 8채널로 증가하고 있음. ● Multi-Channel에서 성능을 만족시키고 파워 소비를 적게 하는 IP 개발. 기대효과 ● NAND대신 Serial Flash Memory를 사용함으로써 Chip size감소와 set 개발 비용 감소 효과가 있음. 연구과제 ISP 전용 DMA 개발 연구결과 ● 고해상도 이미지 처리를 위한 DMA 개발.● 고해상도 이미지의 대용량 Bandwidth를 만족시킴. 기대효과 ● General bus를 사용하는 것에 비해 적은 사이즈로 고성능을 달성할 수 있음. 연구과제 IEEE 801.11에 기반한 통신기기(Wi-Fi)에 의한 IR Receiver의 Interference Noise 제거 기술 연구결과 ● 최근 전자기기들에서 Wi-Fi 통신 기능이 내장되는 경우가 증가하고 기기들의 size의 감소로 인해 Wi-Fi RF antenna와 IR Receiver의 이격거리가 줄어들어 Interference noise가 발생하고 있음.● IR Receiver의 출력에서 RF interference noise를 제거하여 전자기기의 Remote control 오동작을 방지하는 기술 개발. 기대효과 ● Wi-Fi 기능이 내장된 Set Top Box에서의 고객 불만족 해소 및 매출 증대가 기대됨.● 최근 베젤 감소에 의한 TV 전면 보드의 면적 감소로 Interference noise문제가 발생하고 있으며, 이에 대한 고객 불만족 해소가 기대됨. 연구과제 MEMS microphone module의 감도 조정을 위한 OTP memory 기술 연구결과 ● 한대의 전자기기에 다수개의 마이크로폰 사용으로 인해 마이크로폰 간의 감도 편차가 중요해짐.● 마이크로폰의 특성상 module을 제작 후 감도를 평가하게 되며, 따라서 제작된 module에서 감도 조정이 가능하여야 함.● OTP memory 기능과 programming 기능을 탑재한 ROIC DB 제작 완료, 시제품 제작/평가 진행 중. 기대효과 ● 감도 편차 ±1dB 이하의 고성능 마이크로폰에 필요로 하는 ROIC 제품을 확보하여 고객 요구에 대응● 저가 마이크로폰용 ROIC 외 고성능 마이크로폰 시장으로의 판매 확대를 통해 매출 증가 효과 연구과제 Grid Dimming 기술 개발 연구결과 ● Key Scan IC 에서 개별 segment dimming 기술 개발● 3 wire interface 를 통한 dimming data 전송 기대효과 ● 기존 key scan 제품에서 신규 기능 추가로 신규 시장 진입 기대● 경쟁 제품 대비 신규 기능 적용으로 경쟁 우위 확보 및 경쟁 제품 신규 진입 장벽 역할 기대 마. 향후 연구개발 계획 연구과제 연구기관 기대효과 ARM Platform 기반 IP Network Camera SoC 제품개발 당사 부설연구소 당사의 ARM Platform 기반의 설계 기술을 바탕으로 멀티코어 CPU 및 계층적 버스 구조를 실현하여 고성능의 Processor Architecture를 구현하고 이를 다양한 이미지 처리 IP및 High Speed I/O IP와 결합하여 CCTV 및 Security Service에서 요구하는 다양한 기능을 구현 가능하게 할 것으로 기대됩니다. Micro CPU core개발 당사 부설연구소 SoC의 유연성을 높이고 SW workaround를 구현할 수 있는 작은 cpu core IP를 개발 다양한 기능을 구현하는 SoC에서 특정 HW에 문제가 발생할 경우 이 cpu core를 이용하여 workaround를 구현할 수 있으면 막대한 revision 비용을 절감할 수 있을 것으로 기대합니다. 이를 위해 cpu core와 이를 system bus에 연결할 수 있는 bus bridge와 내장 memory system등을 같이 개발할 계획입니다. Presence Sensor 당사부설연구소 Presence sensor는 적외선 센서를 기반으로 근거리의 인체나 물체의 유무를 판단하는 센서로 최근 증가하고 있는 스마트 가전 기기(e.g. 로봇청소기, 공기청정기 ...)의 센서 수요에 대응하여 신규 매출 증대가 전망됩니다. Digital output ROIC 개발 당사부설연구소 잡음 환경이 열악한 전자기기 또는 mode control을 통해 소모전류를 최소화하는 응용에 요구되는 digital 출력 ROIC 제품 개발을 통해, 고객 요구에 대응하고 응용 분야 확대를 통해 시장 확대와 매출 증가가 기대됩니다. ※ 주력 제품 등의 기술관련 사항 ① 소요기술명세 및 자체개발 정도당사는 삼성 DSP(Design Solution Partner)로서 시스템반도체 개발 기술을 꾸준히 준비한 결과,국내 팹리스 업체와 28nm, 14nm 제품 개발 및 지속적인 양산을 통해 회사 매출에 기여하고 있고, 2021년 8nm공정의 Front End/ Back End Design 환경 구축, 2022년부터는 지능형 카메라 ISP(Image Signal Processor) SoC 개발을 진행하여 2023년에는 자사 AI Soc Platform 개발을 완료하여 내재화 할 계획입니다.② 지적 재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 발광 다이오드 조명 장치 및 그의 제어 회로(LED LIGHTING SYSTEM AND CONTROL CIRCUIT THEREOF) (주)알파홀딩스 2014.03.14 2014.10.14 ADT6200 특허청 2 특허권 교류-직류 변환장치 (AC-DC converting device) (주)알파홀딩스 2014.03.21 2015.12.10 ADT6031 특허청 3 특허권 AC-DC 변환 회로 (AC-DC converting circuit) (주)알파홀딩스 2014.03.25 2016.03.24 ADT6011 특허청 4 특허권 교류-직류 변환장치 (AC-DC converting device) (주)알파홀딩스 2014.04.22 2015.11.30 ADT6031 특허청 5 특허권 발광 다이오드 조명 장치 및 그 구동회로(LED LIGHTING SYSTEM AND DRIVING CIRCUIT THEREOF) (주)알파홀딩스 2014.06.13 2015.05.13 ADT6200 특허청 6 특허권 발광 다이오드 조명 장치 및 그 보호회로(LED LIGHTING SYSTEM AND PROTECTING CIRCUIT THEREOF) (주)알파홀딩스 2014.06.13 - ADT6200 특허청 7 특허권 과전류 보호회로를 구비한 전원 레귤레이터(Voltage Regulator having Current Limit circuit as Power Supply Voltage Variation) (주)알파홀딩스 2014.06.30 2016.09.20 ADT6051 특허청 8 특허권 로터리 엔코더의 디코딩 회로(Decoding circuit for rotary encoder) (주)알파홀딩스 2014.10.01 2015.11.26 ADT8700/8701/8720 특허청 9 특허권 키 스캔 기능을 갖는 엘이디 구동장치(APPARATUS FOR DRIVING LIGHT EMITTING DIODE WITH KEY SCAN FUNCTION) (주)알파홀딩스 2014.11.14 2016.12.16 ADT8700/8701 특허청 10 특허권 키 스캔 기능을 갖는 엘이디 구동장치 및 그 제어방법(APPARATUS FOR DRIVING LIGHT EMITTING DIODE WITH KEY SCAN FUNCTION AND METHOD FOR CONTROLLING THEREOF) (주)알파홀딩스 2015.07.31 2017.03.14 ADT8700/8701 특허청 11 특허권 로터리 엔코더의 디코딩 회로 (Decoding circuit for rotary encoder) (주)알파홀딩스 2015.10.08 2018.02.20 ADT8700/8701/8720 특허청 12 특허권 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) (주)알파홀딩스 2016.03.21 2017.11.01 ADT6203 특허청 13 특허권 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) (주)알파홀딩스 2016.03.28 2018.07.31 ADT6203 특허청 14 특허권 디밍 기능이 구비된 엘이디 조명장치(LED ILLUMINATING APPARATUS WITH DIMMING FUNCTION) (주)알파홀딩스 2016.08.23 - ADT6203 특허청 15 특허권 마이크로폰 시스템 (MICROPHONE SYSTEM) (주)알파홀딩스 2016.08.26 2017.03.14 ADT3210 특허청 16 특허권 발광 다이오드 조명장치(LED LIGHTING APPARATUS) (주)알파홀딩스 2016.09.05 2018.06.11 ADT6203 특허청 17 특허권 마이크로폰 센서를 위한 리드 아웃 회로(READ OUT CIRCUIT FOR MICROPHONE SENSOR) (주)알파홀딩스 2016.11.11 2017.09.19 ADT3210 특허청 18 특허권 적외선 수신 장치와 이를 포함하는 반도체 회로 및 전자기기(INFRARED RECEIVING DEVICE, SEMICONDUCTOR CIRCUIT AND ELECTRONIC DEVICE INCLUDING THE SAME) (주)알파홀딩스 2019-05-23 2020-07-13 ADT2580.2688.2690.2692 특허청 19 특허권 마이크로폰 시스템 (MICROPHONE SYSTEM) (주)알파홀딩스 2019-05-23 2021-04-14 ADT3210 특허청 ③ 기술이전 수혜 또는 기술이전해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 * 알파홀딩스의 연결 주요 법인 현황 알파홀딩스 연결법인 변경후.jpg 알파홀딩스 연결법인 ◈ (주)알파홀딩스 1. 사업의 개요 가. 업계현황 및 전망 (1) 반도체의 분류 및 특성반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리반도체로 구분됩니다. 비메모리 반도체는 시스템반도체라고도 합니다. 반도체의 분류.jpg 반도체의 분류 구 분 메모리 비메모리 제품 성격 ● 생산기술 지향● DRAM 등 표준 품● 짧은 수명주기● PC시장 의존 ● 설계기술 지향● ASIC 등 용도별 품목 다양성● 시스템 및 소프트웨어와의 조화● Consumer 제품 수요 다양 사업 특성 ● 소품종 대량 생산● 대규모 투자집중 추구● 공정의 극한기술 극복● 대기업형 사업구조 ● 다품종 소량생산● 제품의 칩 세트화 구축● 시스템부문의 경쟁력 제고● 중소벤처기업형 사업구조 경쟁 구조 ● 선행기술개발, 시장선점● 중단 없는 설비투자 관건● 참여업체 제한적 ● 우수한 설계인력 및 IP 확보 관건● 경쟁 시스템과의 기능 경쟁● 참여업체 다수 다양 메모리 반도체와 비메모리 반도체 비교 시스템반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 냉장고 등 가전제품뿐만 아니라 통신기기, 자동차, 산업용기계, 로봇 등 다양한 분야에 걸쳐 있으며, AI, AR/VR, IoT 등은 개발이 지속되고 있습니다. 자동차는 시스템반도체가 사용이 증가하고 있으며, 특히 비메모리반도체의 핵심인 마이크로 컨트롤러는 자동차 반도체 시장의 대부분을 차지하고 있습니다.반도체 생산업체는 제조방식에 따라 크게 종합반도체회사(IDM: Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless)와 후 공정(Back-End Process)의 Package 조립 및 테스트 전문업체가 있습니다. 메모리분야는 종합반도체회사(IDM)에서 일괄 진행하고 있지만 시스템반도체는 설계, 제조, IP개발 분야로 분업화가 진행되고 있습니다. 시스템반도체 공정 시스템반도체.jpg 시스템반도체 용어 정의 종합 반도체 업체( IDM: Integrated Device Manufacturer) 반도체업체의 종류로 설계, 제작, 시험, 패키지 작업 등 모든 칩 생산 과정을 수행하는 업체. 주요 업체: 인텔, AMD, IBM, TI, 삼성 등. 파운드리 (Foundry) 다른 업체가 설계한 반도체를 생산해서 공급해주는 사업을 의미. 국내주요업체: 삼성전자,동부하이텍. SK하이닉스 등 / 해외주요업체 : TSMC, UMD, GlobalFoundries 팹 (Fab : Fabrication) 웨이퍼(wafer)와 마스크(MASK)로 전자회로를 구성해 나가는 전과정. 일반적으로 반도체를 만드는 공장을 Fab이라고 한다. 팹리스 (Fabless) 생산 시설(Fab) 없이 설계를 전문으로 하는 반도체 업체로 제조설비를 뜻하는 Fabrication과 Less를 합성한 말. 국내주요업체: 실리콘웍스, 아나패스, 텔레칩스 등 / 해외주요업체 : 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아 등 (2) 시스템반도체 산업의 성장 메모리 시대(90년대) → 시스템반도체 시대(21세기) 시장구조 PC 중심 모바일제품, IoT, AI 공정기술 180nm ~ 90nm 65nm ~ 7nm 제품수명 3년 ~ 5년 수개월 ~ 2년 경쟁구조 제조비용, 규모의 경제 설계 기술력, IP 확보 사업구조 일괄 생산체제(종합반도체회사) 수평분업체제(설계, 제조, 조립, 검사) 시스템반도체는 데이터 연산·제어 등 정보처리 역할을 수행하는 반도체로 8,000여 종의 다양한 제품으로 구성된다. 중앙처리장치(CPU), 애플리케이션프로세서(AP) 등 다품종 맞춤형 산업으로 우수 설계인력·기술이 핵심입니다.시스템반도체의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 기술을 이용하면 시스템 크기 최소화, 제조비용 절감, 다양한 복합기능 구현 등의 장점을 가질 수 있습니다. SoC 기술은 고도의 하드웨어 기술은 물론 소프트웨어 기술이 복합적으로 요구되기 때문에 반도체 공정기술, 전자공학, 기계, 화학, 물리 등의 다양한 과학기술과 산업현장의 경험이 융합된 통합적 산업의 성격을 띠고 있고, 연구개발에 막대한 투자가 수반됩니다. 반도체의 제조공정기술이 미세공정으로 진행됨에 따라, 제품을 구성하는 시스템의 대부분을 하나의 칩으로 구현하는 것이 가능해졌으므로 SoC를 설계하는 것은 곧 시스템의 완성품을 설계하는 것과 동일하게 되었습니다. SoC개발에는 시스템 전체를 바라볼 수 있는 넓은 기술적인 시야와 고도의 시스템 설계 능력이 요구되며 이러한 SoC의 출현은 반도체산업의 성장 조건을 크게 변화시키고 있습니다.국내 반도체 산업은 국가 주력 산업으로 분류하여 지속적으로 성장해 왔으며 지금까지의 시스템반도체 산업은 시스템반도체를 설계하는 팹리스 기업과 이를 제조하는 파운드리 기업 중심으로 발전했습니다. 국내에는 약 200개의 설계 전문 팹리스 기업이 활동 중이며, 파운드리 기업은 시스템반도체를 생산하기 위한 제조 라인을 확보하고 팹리스 기업이 설계를진행할 수 있도록 IP 제공 및 설계 솔루션을 제공하는 것으로 성장해 왔습니다.시스템반도체 공정이 미세화 되고 제조라인 확충에 막대한 투자가 집중되면서 대량 생산에 집중할 수 있는 체제로 변화되고 있습니다. 파운드리 기업은 생산을 제외한 모든 분야를 분리하여 전문 분업화 하고 있으며 생산된 제품에 대해 IP 제공, 설계 솔루션, 조립 및 테스트까지도 전문적으로 수행할 수 있는 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스를 제공하는 전문 기업을필요로 하게 되었습니다. 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다. (3) 시스템반도체 전망 한국수출입은행 해외경제연구소 2020년 12월 발간 자료에 따르면 시스템반도체 시장은 2019년 2,269억 달러에서 2025년 3,389억 달러로 2019~2025년 연평균 7.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 시스템반도체에서 차세대 성장동력은 AI반도체 이며, 시장규모는 2018년 70억 달러에서 2030년 1,179억 달러로 2018~2030년 연평균 26.5% 성장을 전망하고 있습니다. AI반도체는 AI구현에 필요한 대규모 연산을 높은 성능과 낮은 전력소모를 통해 실행하는 반도체 입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 현재 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업과 팹리스 사업 2가지를 영위하고 있습니다. - (가) 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업 당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로써 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있습니다. 디자인서비스 영역.jpg 디자인서비스 영역 칩을 개발하는 팹리스 업체의 경우 칩 개발 이후 판매부진의 우려가 발생시 그동안 개발하는데 사용한 비용영향으로 높아진 고정비를 커버하지 못하는 리스크가 있는반면 팹리스 업체는 칩의 판매가 호전시 영업레버리지가 극대화 될 수 있습니다. 반면, 당사가 영위하는 시스템반도체설계 및 디자인서비스의 경우 팹리스 업체들의 칩을 개발하는 연구개발이 증가하면 이를 처리해 줄 수 있는 시스템반도체 설계 영역에서의 지원은 물론이고 디자인서비스 영역까지 확대될 수 있습니다. 즉 고객사인 팹리스가 증가하거나 연구개발이 많아질수록 영업환경이 개선될 수 있습니다. 따라서 제품의 성공 여부에 따라 매출이 크게 감소할 수 있는 리스크가 제한적인 반면 팹리스와 같이 영업레버리지는 가능성은 낮지만 안정적이고 지속적인 매출 성장을 달성할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 팹리스 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 장점 칩 설계 후 매출 발생시 영업레버리지 극대화 고객사인 팹리스 업체가 꾸준히 연구개발을 하거나 팹리스 업체가 증가할수록 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영업환경이 개선 단점 칩 판매 부진시 고정비 부담 가중 직접 칩을 설계하여 파는것은 아니므로 영업레버리지 가능성 낮음 과거에는 팹리스 업체가 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영역을 함께 영위하였으나, 팹리스 업체가 연구개발하는 시스템 반도체 칩이 미세공정설계에 대한 수요가 증가하면서 칩설계 후단 공정을 외주처리하는 시장이 성장하고 있으며, 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 기업의 수요가 증가하고 있습니다. 당사의 시스템반도체 디자인서비스 매출구성은 크게 시스템반도체 설계(SOC), 디자인서비스, 용역매출 3가지로 구성되어 있습니다. 첫째, 시스템반도체 설계(SOC)는 팹리스 기업이 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해 짐에 따라 팹리스 업체들은 최초 칩의 설계 단계부터 참여를 요청하기도 합니다. 이런경우 팹리스 업체와의 협업을 통해 칩의 설계단계부터 서비스를 제공합니다. Level의 단계에 따라 코어설계에 협의하는 단계가 Level 0 단계가 될 수록 설계 매출의 금액과 난이도는 높아집니다. 당사는 SOC 설계가 가능한 15년 이상의 경력자가 들의 경험이 시스템반도체설계(SOC) 역량의 핵심 입니다. 시스템반도체설계(soc).jpg 시스템반도체설계(soc) 둘째, 시스템반도체설계(SOC)가 종료되면 고객사인 팹리스는 당사에 칩을 완성하여납품을 요청하며, 당사는 완성된 칩의 설계도면을 이용하여 삼성전자 파운드리를 이용하여 칩을 양산하여 납품하게 됩니다. 이를 통해 꾸준히 디자인서비스 매출이 발생합니다. 즉, 팹리스기업이 증가하거나 연구개발이 증가할 수록 시스템반도체설계(SOC) 매출을 영위하면서 꾸준히 디자인서비스 매출이 누적되는 것입니다. 당사는 2018년 1월 삼성전자가 반도체설계를 담당하는 팹리스, 반도체 설계테스트 및 보완을 담당하는 디자인하우스 및 반도체 제조를 담당하는 파운드리를 융합하여 새로운 생태계를 구축할 목적으로 만든 SAFE (Samsung Advanced Foundry Eco-system)의 국내 디자인 솔루션 파트너사로 선정 되어 향후 지속적인 성장을 위한 기틀을 다지게 되었습니다. 셋째, 당사는 또한 용역매출이 있습니다. 당사의 인력구성은 시스템반도체 설계(SOC)팀과 디자인서비스팀 두가지로 구성되어 있으며, 고객사들의 요청으로 시스템반도체 설계 부분에서 일부 영역의 외주서비스는 당사 시스템반도체 설계(SOC) 팀에서 담당하고, 디자인서비스 영역에서 일부 영역의 외주서비스를 디자인서비스 팀에서 담당합니다. 시스템반도체 설계부터 디자인서비스 까지 턴키로 솔루션 받는 형태와는 달리 단기적인 용역매출이 꾸준히 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 용역매출을 통해 꾸준한 캐쉬카우 사업을 지속하고 있습니다. 앞으로 미세공정 칩 설계 시장의 수요가 증가할수록 시스템반도체설계(SOC) 서비스 가격이 높아질 것이며, 디자인서비스의 경우 미세공정의경우 파운드리 사용시 필요한 비용이 높아지기 때문에 고객사로 부터 수주받는매출의 외형이 증가할 것입니다. 당사의 성장과정은 시기별로 설립시, 성장기, 상장 신청시로 분류하였으며 내용적인 측면으로는 시스템반도체 사업화 단계, 사업 성장 단계, 사업 확장 단계로 볼 수 있습니다. 구분 시장 여건 생산 및 판매활동 개요 영업상 주요전략 설립시 (2002.11 ~ 2004.06)● DVR & Security 시장 성장● Digital-TV 보급 확대● 반도체 공정 발전 속도 심화(0.35um > 0.13um) ● DVR & Security 제품 개발 기술지원 및 공급● Digital-TV 화질 개선 제품 개발 기술지원● MP3 & Car Audio 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 삼성전자와 Design Partner 계약 체결(2003.3)● 설계부터 조립 및 테스트까지 Turnkey Solution 제공 결정● 0.13um 제품 최초 개발 및 1st. Silicon-Pass달성 성장기 (2004.07 ~ 2008.12)● Mobile Phone & Multimedia 시장 확대 및 급성장● Mobile & Wireless Internet 시장 조성 ● 반도체 미세 공정 등장(0.13um > 65nm) ● Mobile 주력 제품 개발 기술지원 및 공급 확대● Wibro/Wi-Fi 제품 개발 기술지원 및 공급 개시● ARM Platform 기반의 SoC 제품 개발 및 공급(국책 사업)● 핵심 IP 자체 개발 및 공급 ● 90nm/65nm 제품에 대해 빠른 TAT와 Chip Size 구현으로 경쟁력 획득● IP 및 Platform 기반의 New Business 영역 구축 및 확대● 국내 Tier-I 고객확보로 안정적인 매출 성장 달성 보고 서 제출현재 (2009.1 ~현재)● Mobile 제품의 융합화 (Camera + Multimedia + Display)● Display 제품 급성장 (LCD-TV, Smart Phone)● 제품의 고집적화 및 저전력화(28nm 첨단공정 Needs 확대) ● 14nm CCTV, 자동차용 AP 과제 개발 및 양산 안정화 진행 중 ● 14nm/28nm 기반의 AI NPU 신규 과제 개발 ● High Process를 사용하는 Image sensor과제 개발 ● 20년 하반기7nm /8nm 개발 공정 준비 ● 국내 10nm/14nm Mobile 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 고정거래선 Enhanced process 기술 지원을 통한 후속과제 수주 ● 안정적인 매출 성장 기반 확보● Level-0 Business Model 확대로 미래의 매출 성장 기반 조성 - 주요 제품 설계 및 향후 성장 전략 1) 지능형 홈 멀티미디어/보안 시스템용 14nm 상용 SoC, 선명한 화질과 음성을 보장하고, DTV, 스마트폰, PC 등 가전기기간 통신과 실시간 보안 및 멀티미디어 서비스가 가능한 상용 SoC이며 주요 기술은 지능형 멀티미디어 감시 분석 기술, 멀티미디어 데이터 처리 기술, 아날로그 신호처리 기술, 듀얼 CPU 기반 SoC 아키텍처 기술 등 입니다. 2) Security & ISP 제품 및 Multimedia AP Smart Phone을 비롯하여 고화질 Image Signal Processor를 필요로 하는 시장은 응용 분야가 크게 확대되고 있으며 Multimedia 기술과 Display 기술의 발전으로 인해 대용량의 영상 및 Image Signal 처리가 핵심 요소로 등장하게 되었으므로 당사는 UHD/Full-HD 동영상을 처리할 수 있는 Security용 Display Control 장치와 Mobile Smart Phone이 Digital Camera 시장을 대체할 수 있도록 지원할 수 있는 고화질 Image Signal Processor를 개발할 예정입니다. 3) Level-0 Business 확대(ARM 기반) 당사는 ARM 전문 Engineer를 보유하여 ARM/Cortex 등의 CPU Core를 사용하는 SoC와 AMBA/AXI Bus Platform 제품의 개발을 진행하고 있으며, SoC기반의 Total Solution Platform을 보유하고 있습니다. 당사가 개발할 ARM based Total Solution Platform은 설계를 전문으로 하는 팹리스업체가 개발 기간을 단축하고 검증된 개발 환경을 사용함으로써 오류없이 제품을 개발할 수 있는 장점을 제공하게 됩니다. 4) 해외 시장 진출 및 Business 영역 확장 당사는 미세 반도체 공정을 이용하여 다양한 응용분야의 제품을 개발한 경험과 설계 및 IP 개발 능력을 보유한 시스템반도체 개발 전문기업으로써 대기업과의 공조와 협력을 통해 해외 시장에 진출하여 Business 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다- (나) 팹리스사업 당사는 시스템반도체 디자인서비스 사업 이외에 별도로 팹리스 사업을 같이 영위하고 있습니다. 팹리스 사업은 2018년 9월이 (주)에이디텍 지분인수후 2018년 12월 흡수합병한 '구 (주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다. 가전 제품(TV, 에어컨, Set-top box 등), 장난감 및 적산전력계 등에 적용되는적외선 송신장치(Remote Control)의 수신장치에 사용되는"Analog방식IC"의 연구개발 및 생산 공급하는 Fabless 반도체 회사이며, 회사는 주로 K사 및 D사를 통하여 제품을 생산하고 있으며, 제품의 판매 유통 경로는 국내의 경우 직접판매를 해외의 경우 설립 초기부터 20여년간 협력중인 중국 독점판매 대리점인P사를 통한 영업위주로 이루어지고 있습니다.당사는 IC의 제품의 다양한 Line up을 통하여 시장 점유율 유지 및 확장 진행 중이며 현재 IC 메이커 기준 글로벌 40% 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 가전 시장성장에 따라 연평균 5% 성장이 예상되며 시장의 성장은 당사의 성장으로 이어지고 향후 매출 지속성장 및 시장유지가 전망됩니다.또한, Analog IC의 시장특성상 신규 사업자의 진입이 어려우며, 기존 시장 체제도 특정 사업자들이 시장의 90%이상을 점유하고 있는 과점체제로 안정적인 시장관리가 가능합니다.세부적인 전망으로 국내 주고객사인 R사와 A사의 경우 그 동안 축적된 IR-Receiver에 특화된 원천기술을 바탕으로 국내 대형 가전메이커인 L사, S사에 품질과 기술력을 인정 받아 높은 점유율을 유지하고 있으며 제조사의 신제품개발 및 신규 Application 적용으로 지속적인 물량 증가가 예상됩니다. 또한 회사의 주요 고객인 중국 가전사의 세계시장 점유율 확대에 따라 회사 중국고객사의 판매 증가로 이어져 회사의 IC 판매량도 지속적으로 증가가 예상됩니다. 회사의 중국 고객사인 SET제조사의 경우 대형가전 뿐 만 아니라 소형제품까지 적용 가능한 다양한 형태의 SET제조가 이루어지기에 진입할 수 있는 시장의 범위가 넓습니다. Remote Control 시장은 비인증 통신제품으로 다양한 시장에 쉽게 적용 가능한 장점으로 인하여 시장의 규모는 매우 크며, 지속적인 시장 확장이 예상됩니다.- (다) 공시대상 사업부문의 구분 해당사항 없습니다. (2) 시장점유율 당사는 삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다. ◈ (주)알파에너웍스 가. 연혁 일자 내용 비고 2009 BIPV 태양광 모듈 제조공장 준공 - 2010 대한민국창업대전 대통령상 수상 - 2015 국내 최초 칼라 태양전지 제조공장 준공 - 2016 한국신재생에너지대전 대통령상 수상 - 2017 태양광패널용 칼라코티유리 제조공장 준공 - 2018 차세대태양광모듈(건물외장재) 상품 CSW 출시 - 2019 판매법인 알파에너웍스 설립 - 비제이파워 독점 국내외판매계약 - 2020 (주)알파에너웍스 BIPV 및 CSW 사업권 인수 - 2021 (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) - 2021년 3월 기흥공장 준공나. 업계현황2010년 말부터 현재까지 건축물을 이용한 태양광발전 시스템을 주택을 포함한 일반 건축물에 적용하는 BIPV(건물일체형 태양광 발전 시스템)도입이 증가하고 있습니다. 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020 에 의하면 국내 BIPV 시장은 2023년 기준 약 5,200억원으로 예상됩니다. 태양광 일체형 건물 시장 .jpg 태양광 일체형 건물 시장 * 출처: 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 20202019년 3월 이후 국내 BIPV 설치비 지원율 기존 50%에서 70%로 확대되었으며, 8월 건축성능 인증 제도 도입을 시작으로 BIPV 시장이 활성화 되었습니다. 제로에너지 건축 의무화 로드맵에 따르면 2020년 공공건축물 1,000m2 이상 적용에서 2025년에는 민간건축물 1,000m2이상+공동주택(300세대이상), 공공건축물 500m2이상 적용되며, 2030년에는 민간건축물과 공공건축물 모두 500m2이상 적용되면서 시장이 BIPV 시장이 성장할 것입니다. BIPV 시스템중 2023년 기준 지붕형 시장은 약 725억원, 외벽 수직형 모듈 시장은 약 80억원으로 구분가능하며, 알파에너웍스는 외벽수직형 모듈(전력생산기능이 있는 태양광 건물 외장재)시장에서 차별화된 사업을 진행 중입니다. 다. 알파에너웍스 태양광 건물 외장재 사업현황(1) 태양광 모듈이 보이지 않는 세계최초 상용화(2) 다양한 건물외장재 색상 구현으로 건물 가치 상승 - 차세대 BIPV 제품인 칼라태양광패널(CSW)에 독자기술 적용을 통해 16개 이상의 다양한 컬러를 구현 국내외에 독점 공급(3) 태양광 건물외장재 설치로 인한 건물 관리비용 절감(4) YG엔터테인먼트 신사옥, 서울동대문디자인플라자, 롯데월드 타워, 대신증권 사옥, KCC공장, 대구엑스포, 고양체육관 등 다수 설치 이력 설치사례.jpg 설치사례 주간 전력생산, 야간 경관 조명(5) 에너지 자립율에 따라 용적률, 건축물의 높이 등 건축기준 최대 15% 완화.신축건물 설계단계에서 태양관 건물 외장재 반영요인 높음 건축기준완화기준.jpg 건축기준완화기준 출처:제로에너지건축물(주)알파에너웍스는 압도적인 기술력을 인정받고 있는 PV발전기술 및 제품, 앞선 기술력으로 국내 시장을 선점하고 있는 BIPV(Building Integrated Photo Voltaic) 제품인 CSW(Color Solar Wall)을 통해 시장을 선도하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무정보에 관한 사항1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과목 제22기 반기 제21기 제20기 (2023년 6월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 46,968,358,895 38,576,462,383 91,752,403,843 · 당좌자산 42,019,614,310 35,010,494,803 89,751,442,304 · 재고자산 4,948,744,585 3,565,967,580 2,000,961,539 [비유동자산] 46,080,465,372 61,886,653,086 56,648,916,404 · 투자자산 29,375,810,872 36,461,782,941 38,272,182,101 · 유형자산 5,054,896,045 13,585,274,442 7,271,797,189 · 무형자산 7,716,984,841 7,728,375,623 8,578,777,958 · 기타비유동자산 3,932,773,614 4,111,220,080 2,526,159,156 자산총계 93,048,824,267 100,463,115,469 148,401,320,247 [유동부채] 26,716,728,677 34,283,549,614 55,060,300,140 [비유동부채] 2,387,133,169 2,968,994,181 11,208,342,184 부채총계 29,103,861,846 37,252,543,795 66,268,642,324 지배기업소유주지분 63,876,598,754 63,140,060,682 81,998,576,445 [자본금] 18,244,241,500 15,857,129,500 11,143,976,000 [자본잉여금] 92,249,771,364 89,704,943,921 73,093,647,700 [기타자본항목] (7,556,503,093) (7,556,503,093) (7,556,933,197) [기타포괄손익누계액] (76,819,278) 466,566,947 23,802,575,831 [이익잉여금] (38,984,091,739) (35,332,076,593) (18,484,689,889) [소수주주지분] 68,363,667 70,510,992 134,101,478 자본총계 63,944,962,421 63,210,571,674 82,132,677,923 부채와 자본총계 93,048,824,267 100,463,115,469 148,401,320,247 과목 제22기 반기 제21기 제20기 (2023.01.01~2023.06.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 36,030,271,834 90,031,247,780 74,448,361,724 영업이익(손실) (3,312,307,092) (3,089,472,220) (5,004,237,081) 계속사업이익(손실) (4,365,904,585) (40,009,452,878) (13,853,743,760) 당기순이익(손실) (4,365,904,585) (40,009,452,878) (13,853,743,760) 지배기업의 소유주 (4,363,757,260) (39,938,220,421) (13,846,065,137) 비지배지분 (2,147,325) (71,232,457) (7,678,623) 기본주당순이익(손실) (130) (1,571) (658) 희석주당순이익(손실) (130) (1,571) (658) 연결에 포함된 회사수 4 4 7 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 과목 제22기 반기 제21기 제20기 (2023년 6월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 44,008,193,322 34,296,828,913 76,568,005,757 · 당좌자산 39,098,248,538 31,053,975,827 74,806,638,385 · 재고자산 4,909,944,784 3,242,853,086 1,761,367,372 [비유동자산] 51,418,683,506 65,117,807,846 70,579,829,314 · 투자자산 37,656,272,936 43,424,365,212 56,300,818,613 · 유형자산 3,827,469,680 11,545,984,757 4,702,456,856 · 무형자산 7,703,475,615 7,715,707,579 7,931,195,459 · 기타비유동자산 2,231,465,275 2,431,750,298 1,645,358,386 자산총계 95,426,876,828 99,414,636,759 147,147,835,071 [유동부채] 26,185,970,295 33,470,818,612 50,165,859,940 [비유동부채] 2,087,692,767 2,354,191,819 10,802,649,171 부채총계 28,273,663,062 35,825,010,431 60,968,509,111 [자본금] 18,244,241,500 15,857,129,500 11,143,976,000 [자본잉여금] 89,591,158,961 87,046,331,518 73,093,647,700 [기타자본항목] (6,620,608,895) (6,620,608,895) (6,620,608,895) [기타포괄손익누계액] 0 711,742,114 23,802,575,831 [이익잉여금] (34,061,577,800) (33,404,967,909) (15,240,264,676) 자본총계 67,153,213,766 63,589,626,328 86,179,325,960 부채와 자본총계 95,426,876,828 99,414,636,759 147,147,835,071 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과목 제22기 반기 제21기 제20기 (2023.01.01~2023.06.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 35,330,342,794 88,054,938,352 72,528,941,361 영업이익(손실) (1,650,422,790) 2,148,286,433 1,468,190,390 계속사업이익(손실) (1,368,352,005) (41,255,536,950) (8,839,964,861) 당기순이익(손실) (1,368,352,005) (41,255,536,950) (8,839,964,861) 기본주당순이익(손실) (41) (1,623) (420) 희석주당순이익(손실) (41) (1,623) (420) ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2023.06.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 　 　 　유동자산 40,844,704,419 33,258,910,383 　　현금및현금성자산 571,464,451 3,668,244,354 　　매출채권 및 기타채권 14,659,393,966 11,818,168,903 　　당기손익-공정가치측정금융자산 4,594,748,345 3,370,388,785 　　기타유동금융자산 11,861,155,774 8,987,377,668 　　재고자산 4,948,744,585 3,565,967,580 　　기타유동자산 3,987,916,304 1,611,213,859 　　당기법인세자산 221,280,994 237,549,234 　매각예정자산 6,123,654,476 5,317,552,000 　비유동자산 46,080,465,372 61,886,653,086 　　관계기업투자 20,097,303,214 22,741,874,302 　　당기손익-공정가치측정금융자산 9,278,507,658 13,719,908,639 　　기타비유동금융자산 3,932,773,614 3,811,220,080 　　유형자산 5,054,896,045 13,585,274,442 　　무형자산 7,716,984,841 7,728,375,623 　　기타비유동자산 　 300,000,000 　자산총계 93,048,824,267 100,463,115,469 부채 　 　 　유동부채 26,716,728,677 34,283,549,614 　　매입채무 및 기타채무 14,551,051,744 11,042,786,569 　　당기법인세부채 2,539,080,082 2,901,390,162 　　단기차입금 6,145,976,369 　 　　전환사채 1,140,530,749 9,896,151,240 　　기타유동금융부채 55,552,850 1,256,966,538 　　충당부채 　 56,613,029 　　기타유동부채 2,284,536,883 9,129,642,076 　비유동부채 2,387,133,169 2,968,994,181 　　기타비유동금융부채 2,346,278,842 2,928,139,854 　　비유동충당부채 40,854,327 40,854,327 　부채총계 29,103,861,846 37,252,543,795 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 63,876,598,754 63,140,060,682 　　자본금 18,244,241,500 15,857,129,500 　　자본잉여금 92,249,771,364 89,704,943,921 　　기타자본구성요소 (7,556,503,093) (7,556,503,093) 　　기타포괄손익누계액 (76,819,278) 466,566,947 　　이익잉여금(결손금) (38,984,091,739) (35,332,076,593) 　비지배지분 68,363,667 70,510,992 　자본총계 63,944,962,421 63,210,571,674 자본과부채총계 93,048,824,267 100,463,115,469 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,535,480,396 36,030,271,834 26,240,663,709 48,444,253,242 매출원가 18,747,341,711 32,707,229,179 22,729,274,697 42,143,108,562 매출총이익 1,788,138,685 3,323,042,655 3,511,389,012 6,301,144,680 판매비와관리비 3,027,365,685 6,635,349,747 3,747,698,133 7,613,555,444 　대손상각비(대손충당금환입) (47,062,965) 76,915,788 1,753,659 6,339,031 　기타판매비와관리비 3,074,428,650 6,558,433,959 3,745,944,474 7,607,216,413 영업이익(손실) (1,239,227,000) (3,312,307,092) (236,309,121) (1,312,410,764) 기타이익 35,782,867 4,571,690,614 3,023,149,861 4,184,959,886 기타손실 1,458,976,235 1,460,406,212 4,733,846,129 4,738,351,223 금융수익 354,904,159 1,018,245,156 897,114,442 2,100,733,662 　유효이자율법에의한 이자수익 262,846,918 426,702,163 133,721,467 314,272,694 　기타금융수익 92,057,241 591,542,993 763,392,975 1,786,460,968 금융원가 5,488,170,039 6,270,830,518 (675,873,951) 6,055,497,053 　기타의대손상각비 515,790,295 515,790,295 　 　 　기타금융비용 4,972,379,744 5,755,040,223 (675,873,951) 6,055,497,053 관계기업투자손익 1,233,502,333 969,020,013 (891,801,914) (1,267,675,444) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,562,183,915) (4,484,588,039) (1,265,818,910) (7,088,240,936) 법인세비용 1,107,468,383 118,683,454 (637,321,997) 206,056,724 당기순이익(손실) (5,454,715,532) (4,365,904,585) (628,496,913) (7,294,297,660) 기타포괄손익 8,744,278 168,355,889 (50,876,650) (50,876,650) 　지분법자본변동 8,744,278 168,355,889 　 　 총포괄손익 (5,445,971,254) (4,197,548,696) (679,373,563) (7,345,174,310) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,453,649,254) (4,363,757,260) (626,729,871) (7,287,439,190) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,066,278) (2,147,325) (1,767,042) (6,858,470) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (5,444,904,976) (4,195,401,371) (677,606,521) (7,338,315,840) 　총 포괄손익, 비지배지분 (1,066,278) (2,147,325) (1,767,042) (6,858,470) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (159) (130) (25) (306) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (159) (130) (25) (306) 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,143,976,000 73,093,647,700 (7,556,933,197) 23,802,575,831 (18,484,689,889) 81,998,576,445 134,101,478 82,132,677,923 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (7,287,439,190) (7,287,439,190) (6,858,470) (7,294,297,660) 재평가잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 지분법 자본변동 　 　 (50,876,650) 　 　 (50,876,650) 　 (50,876,650) 연결범위의 변동 　 1,500 1,355,289 　 　 1,356,789 　 1,356,789 소유주와의 거래등 전환사채의 발행 　 3,315,369,736 　 　 　 3,315,369,736 　 3,315,369,736 전환사채의 전환 2,314,841,500 10,898,182,900 　 　 　 13,213,024,400 　 13,213,024,400 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 13,458,817,500 87,307,201,836 (7,606,454,558) 23,802,575,831 (25,772,129,079) 91,190,011,530 127,243,008 91,317,254,538 2023.01.01 (기초자본) 15,857,129,500 89,704,943,921 (7,556,503,093) 466,566,947 (35,332,076,593) 63,140,060,682 70,510,992 63,210,571,674 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (4,363,757,260) (4,363,757,260) (2,147,325) (4,365,904,585) 재평가잉여금 대체 　 　 　 (711,742,114) 711,742,114 　 　 　 지분법 자본변동 　 　 　 168,355,889 　 168,355,889 　 168,355,889 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래등 전환사채의 발행 　 2,444,407 　 　 　 2,444,407 　 2,444,407 전환사채의 전환 2,387,112,000 2,528,765,566 　 　 　 4,915,877,566 　 4,915,877,566 전환사채의 상환 　 13,617,470 　 　 　 13,617,470 　 13,617,470 2023.06.30 (기말자본) 18,244,241,500 92,249,771,364 (7,556,503,093) (76,819,278) (38,984,091,739) 63,876,598,754 68,363,667 63,944,962,421 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 (3,545,556,620) (4,086,150,356) 　당기순이익(손실) (4,365,904,585) (7,294,297,660) 　당기순이익조정을 위한 가감 2,754,865,113 7,839,098,961 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,108,555,460) (6,108,732,897) 　이자수취(영업) 198,556,336 1,714,055,451 　이자지급(영업) (169,901,594) (106,179,370) 　배당금수취(영업) 170,460,000 272,736,000 　법인세납부(환급) (25,076,430) (402,830,841) 투자활동현금흐름 280,296,625 (555,885,315) 　당기손익인식금융자산의 처분 92,092,184 6,372,000,000 　단기대여금의 감소 1,281,696,227 15,991,777,120 　장기대여금의 감소 32,289,384 60,000,002 　유형자산의 처분 8,636,364 28,899,090 　투자부동산의 처분 　 　 　임차보증금의 감소 　 　 　종속기업취득으로인한 순현금유입 　 　 　매각예정자산의처분 8,790,915,385 13,810,000,000 　보증금의 감소 200,000 　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,092,136,030) (1,352,164,645) 　단기대여금의 증가 (4,600,000,000) (5,873,796,436) 　장기대여금의 증가 (130,000,000) (366,203,564) 　유형자산의 취득 (2,767,341,249) (207,607,482) 　무형자산의 취득 　 (1,154,120) 　보증금의 증가 (98,595,000) (3,011,598,980) 　관계기업투자주식의 취득 (200,000,000) (5,000,000) 　매각예정자산의 취득 (37,460,640) 　 　종속기업처분으로인한순현금유출 　 (1,036,300) 　선급금의 증가 　 (26,000,000,000) 재무활동현금흐름 168,454,875 1,965,645,013 　단기차입금의 차입 　 300,000,000 　전환사채의 발행 5,246,972,700 17,100,000,000 　신주인수권부사채의 증가 　 　 　단기차입금의 상환 　 　 　사채의 상환 (4,416,482,400) (15,000,000,000) 　리스부채의 상환 (662,035,425) (434,354,987) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,217 2,210,058 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,096,779,903) (2,674,180,600) 기초현금및현금성자산 3,668,244,354 3,177,207,968 기말현금및현금성자산 571,464,451 503,027,368 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 21(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재 주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사와 알파홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알파홀딩스(이하 "지배기업")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 알파에쿼티파트너스(주) 2,382,173 6.5 2,382,173 7.5 (주)한송네오텍() 1,499,823 4.1 1,499,823 4.7 자기주식 615,429 1.7 615,429 1.9 기 타 31,991,058 87.7 27,216,834 85.9 합 계 36,488,483 100.0 31,714,259 100.0 () 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다. (2) 종속기업의 개요① 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가) 당반기말 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단 근거 (주)알파피앤아이 99.75 대한민국 2023.06.30 부동산업 의결권 과반수 보유 (주)알파에너웍스 100.00 대한민국 2023.06.30 태양광 발전 시스템 개발 사업 의결권 과반수 보유 (주)피플스파마코리아 97.38 대한민국 2023.06.30 의약용 물질 및 의약품제조 의결권 과반수 보유 팬아시아바이오1호펀드 98.0% 대한민국 2023.06.30 투자조합 의결권 과반수 보유 나) 전기말 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력 판단 근거 (주)알파피앤아이 99.75 대한민국 2022.12.31 부동산업 의결권 과반수 보유 (주)알파에너웍스 100.00 대한민국 2022.12.31 태양광 발전 시스템 개발 사업 의결권 과반수 보유 (주)피플스파마코리아 97.38 대한민국 2022.12.31 의약용 물질 및 의약품제조 의결권 과반수 보유 팬아시아바이오1호펀드 98.00 대한민국 2022.12.31 투자조합 의결권 과반수 보유 ② 요약재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.가) 당반기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)알파피앤아이 3,154,489 502,268 2,652,221 - (905,808) (905,808) (주)알파에너웍스 3,103,356 1,329,812 1,773,544 699,929 (1,123,055) (1,123,055) (주)피플스파마코리아 597,433 33,882 563,551 - 4,475 4,475 팬아시아바이오1호펀드 2,348,672 - 2,348,672 - (1) (1) 나) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)알파바이오랩스 - - - 41,715 (2,158,142) (2,158,142) (주)알파솔루션즈 - - - 1,408,144 (224,592) (224,592) (주)알파피앤아이 4,138,473 580,444 3,558,029 48,233 (1,282,381) (1,282,381) (주)알파에너웍스 4,178,281 1,281,682 2,896,599 546,293 (3,483,225) (3,483,225) (주)피플스파마코리아 592,958 33,882 559,076 - (3,798) (3,798) 오션뉴웨이브신기술조합 - - - - (2) (2) 팬아시아바이오1호펀드 2,348,673 - 2,348,673 - (3,332,233) (3,332,233) ③ 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 오션뉴웨이브신기술조합 연결범위 제외 조합해산 (주)알파바이오랩스 연결범위 제외 청산 (주)알파솔루션즈 연결범위 제외 매각 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결실체는 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 상기 기준서 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당반기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 571,464 571,464 매출채권및기타채권 - 14,659,394 14,659,394 파생금융자산 166,548 - 166,548 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 4,428,200 - 4,428,200 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 9,278,508 - 9,278,508 기타유동금융자산 - 11,861,156 11,861,156 기타비유동금융자산 - 3,932,774 3,932,774 합 계 13,873,256 31,024,788 44,898,044 ② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,668,244 3,668,244 매출채권및기타채권 - 11,818,169 11,818,169 파생금융자산 841,052 - 841,052 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,529,337 - 2,529,337 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,719,909 - 13,719,909 기타유동금융자산 - 8,987,378 8,987,378 기타비유동금융자산 - 3,811,220 3,811,220 합 계 17,090,298 28,285,011 45,375,309 (2) 금융부채의 범주 ① 당반기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 14,551,052 전환사채 6,145,976 기타유동금융부채 1,140,531 기타비유동금융부채 2,346,279 합 계 24,183,838 ② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 11,042,787 전환사채 9,896,151 기타유동금융부채 1,256,967 기타비유동금융부채 2,928,140 합 계 25,124,045 (3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 사채상환이익 평가이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 340,370 - - 292,273 632,643 당기손익-공정가치측정금융자산 86,332 - 54,134 - 140,466 소 계 426,702 - 54,134 292,273 773,109 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 187,170 - 57,966 245,136 합 계 426,702 187,170 54,134 350,239 1,018,245 나) 금융상품 범주별 손실 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 76,916 - 515,790 - - 105,892 698,598 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,014,520 256,699 - 5,271,219 소 계 76,916 - 515,790 5,014,520 256,699 105,892 5,969,817 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 273,340 - - - 104,590 377,930 합 계 76,916 273,340 515,790 5,014,520 256,699 210,482 6,347,747 ② 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 101,569 - - 696,904 798,473 당기손익-공정가치측정금융자산 212,704 471,207 183,300 - 867,211 소 계 314,273 471,207 183,300 696,904 1,665,684 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 386,732 48,318 435,050 합 계 314,273 471,207 570,032 745,222 2,100,734 나) 금융상품 범주별 손실 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자비용 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 6,339 - - - 35,727 42,066 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,101,927 872,127 - 3,974,054 소 계 6,339 - 3,101,927 872,127 35,727 4,016,120 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 1,817,301 - - 228,416 2,045,717 합 계 6,339 1,817,301 3,101,927 872,127 264,143 6,061,837 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 제 22(당) 반기 당기손익-공정가치측정금융자산 13,873,256 - 10,971 13,862,285 13,873,256 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 17,090,298 166,284 - 16,924,014 17,090,298 한편, 기업회계기준서 1107호 "금융상품: 공시" 에 따라 보고기간말 현재 연결실체의경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 제 22(당) 반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 13,862,285 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율할인율변동성 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 14.09% ~ 28.92%변동성: 59.48% ~ 60.20% 제 21(전) 기 당기손익-공정가치 측정금융자산 16,924,014 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율할인율변동성 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.95% ~ 13.72%변동성: 58.63% ~ 62.31% (3) 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기초장부가액 16,924,013 31,186,124 취득 4,000,044 1,482,166 처분 및 상환 (2,000,000) (9,580,985) 타계정에서 대체 - (200,879) 당기손익 (5,061,772) (5,962,412) 기말장부가액 13,862,285 16,924,014 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 현금 9,554 - 보통예금 561,910 3,668,244 합 계 571,464 3,668,244 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 14,930,045 (672,304) 14,257,741 12,341,926 (595,389) 11,746,537 미수금 401,653 - 401,653 71,632 - 71,632 합 계 15,331,698 (672,304) 14,659,394 12,413,558 (595,389) 11,818,169 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과() 합 계 총장부금액 12,895,429 809,071 224,095 4,500 - 996,950 14,930,045 기대손실율 0.03% 0.00% 0.00% 6.20% 0.00% 66.96% 4.50% 전체기간기대손실 (4,424) - - (279) - (667,601) (672,304) 순장부금액 12,891,005 809,071 224,095 4,221 - 329,349 14,257,741 () 당반기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과() 합 계 총장부금액 10,665,661 881,027 19,837 - 230,396 545,005 12,341,926 기대손실율 0.17% 0.00% 0.00% 0.00% 13.79% 100.00% 4.82% 전체기간기대손실 (18,602) - - - (31,782) (545,005) (595,389) 순장부금액 10,647,059 881,027 19,837 - 198,614 - 11,746,537 () 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 595,389 76,915 672,304 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 517,627 6,339 523,966 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기금융상품 20,000 - 20,000 단기대여금 11,572,092 (311,580) 11,260,512 미수수익 1,096,434 (515,790) 580,644 소 계 12,688,526 (827,370) 11,861,156 기타비유동금융자산 장기대여금 2,059,093 - 2,059,093 보증금 1,873,681 - 1,873,681 소 계 3,932,774 - 3,932,774 합 계 16,621,300 (827,370) 15,793,930 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기금융상품 20,000 - 20,000 단기대여금 8,179,236 (311,580) 7,867,656 미수수익 1,099,721 - 1,099,721 소 계 9,298,957 (311,580) 8,987,377 기타비유동금융자산 장기대여금 2,035,935 - 2,035,935 보증금 1,775,286 - 1,775,286 소 계 3,811,221 - 3,811,221 합 계 13,110,178 (311,580) 12,798,598 (2) 전반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동은 없으며, 당반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 단기대여금 311,580 - 311,580 미수수익 - 515,790 515,790 합 계 311,580 515,790 827,370 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 시장성 있는 지분증권 - 166,284 시장성 없는 지분증권 2,011,015 - 시장성 없는 전환사채 2,417,186 2,363,052 파생금융자산 166,548 841,053 소 계 4,594,749 3,370,389 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 시장성 없는 지분증권 9,148,507 9,148,507 시장성 없는 채무증권 130,000 130,000 시장성 없는 신주인수권부사채 - 4,441,401 소 계 9,278,507 13,719,908 합 계 13,873,256 17,090,297 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 없는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 3,931,466 10,971 10,971 (주)프로톡스 5,250,228 1,128,056 1,128,056 Viral Gene, Inc 4,725,323 6,989,395 6,989,395 PDC line Pharma co.,Ltd 1,031,056 1,031,056 1,031,056 (주)신화아이티 2,000,044 2,000,044 2,000,044 엠텍비전(주) 6,412 - - 시장성 없는 채무증권 인슈어테크르네상스펀드제1호 130,000 130,000 130,000 시장성 없는 전환사채 (주)초록뱀이앤엠 483,500 517,751 517,751 (주)엠엠알글로벌 5,000,000 1,899,435 1,899,435 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 - - 파생금융자산 제12회차 전환사채 매도청구권 180,252 166,548 166,548 합 계 26,847,538 13,873,256 13,873,256 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 3,931,466 166,284 166,284 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 5,250,228 1,128,056 1,128,056 Viral Gene, Inc 4,725,323 6,989,395 6,989,395 PDC line Pharma co.,Ltd 1,031,056 1,031,056 1,031,056 엠텍비전(주) 6,412 - - 시장성 없는 채무증권 인슈어테크르네상스펀드제1호 130,000 130,000 130,000 시장성 없는 전환사채 (주)초록뱀이앤엠 483,500 463,617 463,617 (주)엠엠알글로벌 5,000,000 1,899,435 1,899,435 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 4,441,401 4,441,401 파생금융자산 제9회차 전환사채 매도청구권 137,514 256,699 256,699 제12회차 전환사채 매도청구권 180,252 584,354 584,354 합 계 24,985,008 17,090,297 17,090,297 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손익 누계 제품 5,263,731 4,909,945 48,502 (353,786) 원재료 38,800 38,800 - - 합 계 5,302,531 4,948,745 48,502 (353,786) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손익 누계 제품 3,780,496 3,378,208 (89,483) (402,288) 원재료 187,697 187,697 - - 미착품 63 63 - - 합 계 3,968,256 3,565,968 (89,483) (402,288) 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기타유동자산 선급금 2,970,982 495,477 선급비용 1,016,934 1,115,737 소 계 3,987,916 1,611,214 기타비유동자산 장기선급금 - 300,000 합 계 3,987,916 1,911,214 12. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 현황당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 50.00 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 (주)에이피오 50.00 대한민국 2023.06.30 부동산업 지분법 (주)알파비전() 50.00 대한민국 2023.06.30 반도체 판매 지분법 관계기업투자주식 (주)에이티에스 34.09 대한민국 2023.06.30 반도체 및 전자부품 제조 지분법 (주)웰그램 21.63 대한민국 2023.06.30 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 지분법 (주)휴먼엔 10.44 대한민국 2023.06.30 철스크랩유통사업 지분법 (주)한송네오텍 18.84 대한민국 2023.06.30 반도체 장비제조 및 판매 지분법 () 연결실체는 당반기 중 (주)알파비전 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 50.00 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 (주)에이피오(1) 50.00 대한민국 2022.12.31 부동산업 지분법 제이와이파트너스펀드3호 50.00 대한민국 2022.12.31 투자조합 지분법 매그나플러스펀드 50.00 대한민국 2022.12.31 투자조합 지분법 관계기업투자주식 (주)에이티에스 34.09 대한민국 2022.12.31 반도체 및 전자부품 제조 지분법 (주)웰그램 21.63 대한민국 2022.12.31 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 지분법 (주)휴먼엔(2) 10.44 대한민국 2022.12.31 철스크랩유통사업 지분법 (주)한송네오텍(2) 18.84 대한민국 2022.12.31 반도체 장비제조 및 판매 지분법 (1) 연결실체는 전기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 전기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내역당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 1,500,000 (4,348,060) - 1,500,000 (2,432,941) - (주)에이피오 5,000 2,180 2,180 5,000 (1,050) - (주)알파비전 500,000 152,223 500,000 - - - 제이와이파트너스펀드3호() - - - 2,500,000 932,986 932,986 매그나플러스펀드() - - - 1,510,000 895,318 895,318 소 계 2,005,000 (4,193,657) 502,180 5,515,000 (605,687) 1,828,304 관계기업투자주식 (주)에이티에스 1,880,602 1,953,086 1,845,235 1,880,602 2,045,657 1,959,746 (주)웰그램 800,040 (29,276) 185,974 800,040 133,016 366,525 (주)휴먼엔 1,553,546 2,471,493 575,157 1,306,636 2,641,724 745,389 (주)한송네오텍 39,063,872 3,503,717 16,988,757 39,063,872 4,356,869 17,841,910 소 계 43,298,060 7,899,020 19,595,123 43,051,150 9,177,266 20,913,570 합 계 45,303,060 3,705,363 20,097,303 48,566,150 8,571,579 22,741,874 () 연결실체는 당반기 중 보유한 공동기업투자주식 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (3) 지분법 평가내용당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 대체 기말 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 - - - - - - - (주)에이피오 - - 2,180 - - - 2,180 (주)알파비전() - 200,000 - - - 300,000 500,000 제이와이파트너스펀드3호 932,986 - 1,166,920 - - (2,099,906) - 매그나플러스펀드 895,318 - 1,116,263 - - (2,011,581) - 소 계 1,828,304 200,000 2,285,363 - - (3,811,487) 502,180 관계기업투자주식 (주)에이티에스 1,959,746 - 55,949 - (170,460) - 1,845,235 (주)웰그램 366,525 - (180,551) - - - 185,974 (주)휴먼엔 745,389 - (178,976) 8,744 - - 575,157 (주)한송네오텍 17,841,910 - (1,012,765) 159,612 - - 16,988,757 소 계 20,913,570 - (1,316,343) 168,356 (170,460) - 19,595,123 합 계 22,741,874 200,000 969,020 168,356 (170,460) (3,811,487) 20,097,303 () 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금이 공동기업투자주식으로 대체되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 대체 기말 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 1,318,122 - (1,318,122) - - - - (주)에이피오 - 5,000 (1,708) - - - 3,292 제이와이파트너스펀드3호 1,751,891 - (348,035) - - - 1,403,856 매그나플러스펀드 1,688,176 - (333,394) - - - 1,354,782 소 계 4,758,189 5,000 (2,001,259) - - - 2,761,930 관계기업투자주식 (주)에이티에스 2,110,395 - 154,596 - (272,736) - 1,992,255 (주)웰그램 616,551 - (106,763) - - - 509,788 (주)휴먼엔 - - 830,790 (23,891) - 1,306,636 2,113,535 (주)한송네오텍 - - (145,041) (26,985) - 5,204,081 5,032,055 소 계 2,726,946 - 733,582 (50,876) (272,736) 6,510,717 9,647,633 합 계 7,485,135 5,000 (1,267,677) (50,876) (272,736) 6,510,717 12,409,563 (4) 요약재무정보당반기말과 전기말 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 (주)알파비전 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)휴먼엔 (주)한송네오텍 유동자산 80,645,789 5,809 788,428 3,533,179 142,398 9,362,801 14,085,389 비유동자산 658,634 - 33,660 2,395,091 5,895,911 17,340,538 42,695,150 유동부채 3,200,544 1,450 517,642 187,537 5,473,623 2,755,252 21,854,522 비유동부채 86,800,000 - - 11,682 700,061 267,380 14,448,597 수익 178,407 15,000 1,232,381 1,267,145 508 20,385,370 4,321,199 계속영업손익 (3,819,959) 6,460 (186,894) 228,480 (750,459) (1,714,864) (5,932,995) 총포괄손익 (3,819,959) 6,460 (186,894) 228,480 (750,459) (1,714,864) (5,932,995) 수령한 배당금 - - - 170,460 - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 제이와이파트너스펀드3호 매그나플러스펀드 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)휴먼엔 (주)한송네오텍 유동자산 75,693,603 306,520 39 19,995 3,765,769 378,528 11,065,522 14,708,503 비유동자산 658,634 - 1,865,933 1,770,640 2,526,678 4,931,740 17,268,802 41,223,652 유동부채 2,218,119 308,620 - - 291,854 3,890,074 2,841,364 18,031,793 비유동부채 79,000,000 - - - - 805,110 181,172 13,482,681 수익 142,467 - - - 2,805,842 3,108 62,566,412 27,680,229 계속영업손익 (7,502,126) (12,100) (1,637,810) (1,585,716) 511,144 (987,288) (4,628,677) (20,341,974) 총포괄손익 (7,502,126) (12,100) (1,637,810) (1,585,716) 511,144 (987,288) (4,628,677) (21,123,247) 수령한 배당금 - - - - 272,736 - - - (5) 요약재무정보 조정내용당반기와 전기 중 요약재무정보 금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 (주)알파비전 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)휴먼엔 (주)한송네오텍 순자산 (8,696,121) 4,359 304,446 5,729,051 (135,375) 23,680,707 20,477,420 순자산지분가액 (4,348,060) 2,180 152,223 1,953,086 (29,276) 2,471,492 3,503,716 미실현손익 - - - (107,851) - - - 영업권 - - 347,777 - 123,957 - 32,722,662 공정가치조정 - - - - 91,293 (20,982) - 기타 4,348,060 - - - - - - 손상누계액 - - - - - (1,875,353) (19,237,621) 장부금액 - 2,180 500,000 1,845,235 185,974 575,157 16,988,757 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 (주)에어포트씨티 (주)에이피오 제이와이파트너스펀드3호 매그나플러스펀드 (주)에이티에스 (주)웰그램 (주)휴먼엔 (주)한송네오텍 순자산 (4,865,882) (2,100) 1,865,972 1,790,635 6,000,593 615,084 25,311,788 24,417,681 순자산지분가액 (2,432,941) (1,050) 932,986 895,318 2,045,657 133,016 2,641,724 4,356,869 미실현손익 - - - - (85,911) - - - 영업권 - - - - - 123,957 - 32,722,662 공정가치조정 - - - - - 109,552 (20,982) - 기타 2,432,941 1,050 - - - - - - 손상누계액 - - - - - - (1,875,353) (19,237,621) 장부금액 - - 932,986 895,318 1,959,746 366,525 745,389 17,841,910 (6) 당반기와 전반기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기 전반기 발생 누적 발생 누적 (주)에어포트씨티 1,915,119 4,348,060 750,791 750,791 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 1,714,908 (721,967) (300,693) (21) 692,227 1,546,522 (716,612) (300,693) (21) 529,196 비품 3,382,684 (2,756,738) - (1,760) 624,186 3,318,028 (2,648,306) - (2,120) 667,602 차량운반구 69,230 (14,764) - - 54,466 77,349 (8,246) - - 69,103 공구와기구 8,310 (8,308) - - 2 8,310 (8,308) - - 2 시설장치 19,857 (2,979) - - 16,878 19,857 (993) - - 18,864 임차자산개량권 660,562 (300,636) - - 359,926 891,567 (330,278) - - 561,289 건설중인자산 645,000 - (630,000) - 15,000 8,351,895 - (630,000) - 7,721,895 사용권자산 4,575,781 (1,283,570) - - 3,292,211 4,998,065 (980,742) - - 4,017,323 합 계 11,076,332 (5,088,962) (930,693) (1,781) 5,054,896 19,211,593 (4,693,485) (930,693) (2,141) 13,585,274 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 529,196 667,602 69,103 2 18,864 561,289 7,721,895 4,017,323 13,585,274 증가 취득 37,494 66,944 - - - 49,925 2,438,974 374,195 2,967,532 기타(1) 305,435 - - 　 - - 221,703 - 527,138 감소 처분 (138,060) (915) (7,173) - - (165,981) - - (312,129) 감가상각 (41,838) (109,445) (7,464) - (1,986) (85,307) - (675,430) (921,470) 대체(2) - - - - - - (10,367,572) (423,877) (10,791,449) 기말 692,227 624,186 54,466 2 16,878 359,926 15,000 3,292,211 5,054,896 (1) 차입원가 자본화로 인하여 증가하였습니다. (2) 연결실체는 당반기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 935,013 677,788 69,501 10,558 1,307 354,777 3,823,086 1,399,767 7,271,797 증가 취득 - 97,636 22,634 - - - 2,058,338 1,255,173 3,433,781 기타 130,000 - 20,694 - - - - - 150,694 감소 처분 (6,194) (11) (21,173) - (14) - - - (27,392) 감가상각 (102,371) (104,382) (11,534) (1,784) (188) (60,220) - (399,747) (680,226) 대체 - - - - - - (153,088) (16,514) (169,602) 기말 956,448 671,031 80,122 8,774 1,105 294,557 5,728,336 2,238,679 9,979,052 (3) 유형자산의 재평가 연결실체는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 전반기 중 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 없으며, 당반기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기말 매각예정자산() 711,742 (711,742) - () 과거 투자부동산의 재평가로 인하여 발생하였으며 이후 원본 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다. (4) 차입원가 자본화당반기 및 전기 중 매각예정자산인 제2판교 테크노벨리 관련하여 각각 221,703 천원과 561,740 천원의 차입원가가 자본화 되었으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은각각 10.07%와 11.78%입니다. 14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 449,782 - - 449,782 449,782 - - 449,782 특허권 2,181,295 (759,013) (1,406,868) 15,414 2,178,695 (754,928) (1,406,868) 16,899 소프트웨어 814,272 (492,584) (277,750) 43,938 536,552 (482,978) - 53,574 상표권 4,290 (2,249) - 2,041 4,290 (1,979) - 2,311 영업권 7,293,624 - (87,814) 7,205,810 9,094,491 - (1,888,681) 7,205,810 합 계 10,743,263 (1,253,846) (1,772,432) 7,716,985 12,263,810 (1,239,885) (3,295,549) 7,728,376 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합계 기초 449,782 16,899 53,574 2,311 7,205,810 7,728,376 증가 취득 - 1,300 - - - 1,300 대체 - 1,300 - - - 1,300 감소 감가상각 - (4,085) (9,636) (270) - (13,991) 기말 449,782 15,414 43,938 2,041 7,205,810 7,716,985 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합 계 기초 639,782 665,794 67,390 2 7,205,810 8,578,778 증가 취득 - - 1,154 - 　- 1,154 기타 - 　- 　- 1,346 　- 1,346 감소 감가상각 - (97,894) (9,984) (112) - (107,990) 기말 639,782 567,900 58,560 1,236 7,205,810 8,473,288 (3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 개별무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 7,205,810 비한정 7,205,810 비한정 (4) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 영업권 부문 팹리스부문(청주지점) 팹리스부문(청주지점) 장부금액 7,205,810 7,205,810 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 매출액성장율, 할인율 매출액성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율, WACC 연평균성장율, WACC 성장률 0% 0% 할인율 16.39% 16.39% 15. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 부동산 3,093,573 3,761,839 차량운반구 198,638 255,484 합 계 3,292,211 4,017,323 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 218,672 618,584 177,012 328,280 차량운반구 39,721 56,846 24,597 71,467 합 계 258,393 675,430 201,609 399,747 리스부채에 대한 이자비용 34,673 87,478 16,347 52,235 단기 및 소액리스료 14,488 28,345 109,103 218,206 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,266,373 1,140,531 1,408,878 1,256,967 1년 초과 5년 이내 2,451,808 2,346,279 3,081,660 2,928,140 합 계 3,718,181 3,486,810 4,490,538 4,185,107 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 유동 1,140,531 1,256,967 비유동 2,346,279 2,928,140 합 계 3,486,810 4,185,107 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 리스부채에서 발생한 현금유출 749,513 434,355 단기리스와 관련된 현금유출 22,073 212,053 소액자산리스와 관련된 현금유출 6,272 6,153 총 현금유출액 777,858 652,561 (6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 연결실체는 연결실체가 통제 가능한범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 16. 매각예정자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 판교 토지 2,012,167 4,000,000 2,012,167 - - - 매그나플러스펀드 1,510,000 2,632,194 2,011,581 - - - 제이와이파트너스펀드3호 2,500,000 2,521,481 2,099,906 - - - 동탄사옥(토지) - - - 5,317,552 10,000,000 5,317,552 합 계 6,022,167 9,153,675 6,123,654 5,317,552 10,000,000 5,317,552 (2) 당반기와 전반기 중 매각예정비유동자산 관련손익 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 매각예정자산처분이익 4,523,903 1,100,000 매각예정자산처분손실 1,136,670 - 매각예정자산평가손실 - 4,698,000 (3) 당반기 중 매각예정비유동자산의 매각 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각가액 처분 관련손익 동탄사옥(토지) 10,000,000 4,523,903 판교 토지 7,000,000 (1,136,670) 17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 매입채무 11,405,780 9,004,702 미지급금 566,661 576,560 미지급비용 2,578,611 1,461,525 합 계 14,551,052 11,042,787 18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 상환방법 제9회 무보증사채 21.01.29 24.01.29 1.00% 3,625,000 3,950,000 만기상환 제11회 무보증사채 21.04.28 24.04.28 1.00% 300,000 - 만기상환 제12회 무보증사채 22.03.02 25.03.02 2.00% 2,000,000 6,000,000 만기상환 합 계 5,925,000 9,950,000 - 사채상환할증금 307,993 434,629 - 전환권조정 (87,017) (488,478) - 유동전환사채 장부가액() 6,145,976 9,896,151 - () 당반기말 현재 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기초금액 9,896,151 29,415,647 신규발행() 5,243,839 17,781,190 조기상환 (4,416,542) (18,860,904) 상각 336,163 1,657,720 전환청구 (4,913,635) (13,198,876) 기말 6,145,976 16,794,777 () 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 3,625,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 01월 29일 전환사채 행사가액 ()주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 9월 29일 ~ 2023년 12월 29일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일이후의 이자는 계산하지 아니한다.. () 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 300,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 04월 28일 전환사채 행사가액 ()주당 4,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 4월 28일 ~ 2024년 3월 28일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. () 11회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다. 구 분 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 2% / 3% 사채만기일 2025년 03월 02일 전환사채 행사가액 ()주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 03월 02일)부터 18개월이 되는 날(2023년 09월 02일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 전자등록총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.1. 콜옵션(Call Option) 행사금액: 2023년 03월 02일: 전자등록금액의 103.0415% 2023년 04월 02일: 전자등록금액의 103.2991% 2023년 05월 02일: 전자등록금액의 103.5574% 2023년 06월 02일: 전자등록금액의 103.8163% 2023년 07월 02일: 전자등록금액의 103.0758% 2023년 08월 02일: 전자등록금액의 103.3360% 2023년 09월 02일: 전자등록금액의 103.5969% 2. 콜옵션 청구대금 지급장소: 향후 협의하여 지정3. 콜옵션 청구기간 및 절차: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 10일전까지 사이에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 위 콜옵션 행사 통지가 도달한 경우, 콜옵션 행사일에 콜옵션 대상 사채에 대하여 매매계약이 체결된 것으로 본다. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 원금상환율 FROM TO 1차 23년1월31일 23년2월20일 23년3월2일 103.0415% 2차 23년3월3일 23년3월23일 23년4월2일 103.2991% 3차 23년4월2일 23년4월24일 23년5월2일 103.5574% 4차 23년5월3일 23년5월23일 23년6월2일 103.8163% 5차 23년6월2일 23년6월22일 23년7월2일 103.0758% 6차 23년7월3일 23년7월24일 23년8월2일 103.3360% 7차 23년8월3일 23년8월23일 23년9월2일 103.5969% 4. 콜옵션 행사청구인은 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 본 협약 제(3)호의 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 콜옵션 행사청구인에게 콜옵션 대상 사채를 계좌대체의 방식으로 인도한다. 단, 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 위 지급 및 인도를 이행하며 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5.콜옵션 행사청구인이 콜옵션 행사일에 콜옵션 행사금액을 지급하지 않을 경우, 콜옵션 행사 청구인은 콜옵션 행사금액에 대하여 콜옵션 행사일 다음 날부터 콜옵션 행사금액을 실제로 지급하는 날까지 연복리 10%의 이율로 계산한 연체이자률 가산하여 지급하기로 한다. 연체이자는 1년을 365(윤년의 경우 366일)로 하여 1일 단위로 계산한다.6. 본 사채의 각 사채권자는 본 협약상 콜옵션의 행사를 보장하기 위하여, 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점(2023년 09월 02일)까지 각 사채권자 별로 보유하고 있는 최초 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 또한, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에도 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환권을 행사하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 하고, 양도 후 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 단, 본 인수계약 제3조 제23항 발행회사의 기한 이익상실의 경우에는 본 사채의 사채권자는 콜옵션 행사를 보장하지 않는다. 7. 발행회사가 사채권자의 조기상환청구권 행사보다 앞서 콜옵션을 행사할 경우 사채권자는 해당 회차의 발행회사의 콜옵션에 행사에 반드시 응해야 한다.8. 인수인이 본 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 제3자에게 양도한 경우, 본 협약상 인수인의 의무(발행회사 등의 콜옵션 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한하지 않는다)는 소멸한 것으로 본다. () 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다. 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기타유동금융부채 리스부채 1,140,531 1,256,967 기타비유동금융부채 리스부채 2,346,279 2,928,140 합 계 3,486,810 4,185,107 20. 퇴직급여부채 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 97,837 191,794 98,986 218,477 판매비와관리비 94,429 174,732 92,357 189,761 경상연구개발비 177,249 221,366 45,788 93,790 합 계 369,515 587,892 237,131 502,028 21. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채 변동 내역 기초 49,634 6,979 40,854 3,166,992 7,646 61,948 설정 - - - 52,970 207 - 환입 - (1,060) - (3,000,000) - - 기말 49,634 5,919 40,854 219,962 7,853 61,948 유동성 49,634 5,919 - 219,962 7,853 - 비유동성 - - 40,854 - - 61,948 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 예수금 161,356 231,644 선수금 1,583,798 8,583,798 선수수익 539,383 314,200 합 계 2,284,537 9,129,642 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 36,488,483 주 31,714,259 주 보통주자본금 18,244,241,500 15,857,129,500 ② 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 제 21(전) 기 반기 전기초 22,287,952 11,143,976 66,892,239 전환청구 4,629,683 2,314,842 11,990,303 전반기말 26,917,635 13,458,818 78,882,542 제 22(당) 기 반기 당기초 31,714,259 15,857,130 82,331,765 전환청구 4,774,224 2,387,112 2,536,715 당반기말 36,488,483 18,244,242 84,868,480 (2) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 주식발행초과금 84,868,480 82,331,765 전환권대가() 896,813 1,613,994 기타자본잉여금 6,484,478 5,759,185 합 계 92,249,771 89,704,944 () 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. ② 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 82,331,765 2,536,715 - 84,868,480 전환권대가 1,613,994 2,444 (719,625) 896,813 기타자본잉여금 5,759,185 725,293 - 6,484,478 합 계 89,704,944 3,264,452 (719,625) 92,249,771 나) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 66,892,239 11,990,303 - 78,882,542 전환권대가 6,048,953 3,602,433 (5,700,146) 3,951,240 기타자본잉여금 152,456 4,320,965 - 4,473,421 합 계 73,093,648 19,913,701 (5,700,146) 87,307,203 24. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 자기주식 (6,620,609) (6,620,609) 기타자본조정 (935,894) (935,894) 합 계 (7,556,503) (7,556,503) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.(2) 당반기 중 기타자본의 변동 내역은 없으며, 전반기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (6,620,609) - - (6,620,609) 기타자본조정 (935,894) 1,355 - (934,539) 지분법자본변동 (430) - (50,877) (51,307) 합 계 (7,556,933) 1,355 (50,877) (7,606,455) 25. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기타포괄손익-유형자산재평가 - 711,742 지분법자본변동 (76,819) (245,175) 합 계 (76,819) 466,567 (2) 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 재분류조정 기말 기타포괄손익-유형자산재평가 711,742 - (711,742) - 지분법자본변동 (245,175) 168,356 - (76,819) 합 계 466,567 168,356 (711,742) (76,819) 26. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 법정적립금 이익준비금() 1,282,838 1,282,838 임의적립금 기업합리화적립금 942,600 942,600 미처리결손금 (41,209,530) (37,557,515) 합 계 (38,984,092) (35,332,077) () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 19,432,133 33,620,128 24,158,474 44,681,085 용역매출액 1,103,347 2,410,144 1,930,773 3,189,530 상품매출액 - - 13,500 41,714 기타매출액 - - 137,917 531,924 합 계 20,535,480 36,030,272 26,240,664 48,444,253 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 3,816,946 3,378,208 2,256,892 1,781,543 당기제품제조원가 17,969,138 30,329,517 21,688,935 40,494,904 기말제품 4,909,945 4,909,945 2,805,354 2,805,354 타계정대체 2,503 2,503 1,303 1,662 제품매출원가 16,873,636 28,795,277 21,139,170 39,469,431 용역매출원가 용역매출원가 1,873,706 3,911,952 1,570,575 2,641,812 상품매출원가 기초상품 - - 19,530 33,279 당기상품매입원가 - - - 9,003 기말상품 - - - - 타계정출고 - - - 10,416 상품매출원가 - - 19,530 31,866 합 계 18,747,342 32,707,229 22,729,275 42,143,109 28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 999,304 2,075,245 1,101,362 2,309,071 퇴직급여 94,429 174,732 92,357 189,761 복리후생비 137,127 301,256 194,443 404,606 여비교통비 23,281 43,381 21,966 33,659 차량유지비 9,063 17,913 22,245 45,426 보험료 7,561 10,823 6,084 17,273 세금과공과 37,807 52,443 28,573 41,609 접대비 101,686 316,192 121,297 298,726 소모품비 53,057 54,569 16,018 22,633 통신비 4,071 8,735 6,876 14,095 경상개발비 901,500 1,898,007 898,271 1,772,921 지급임차료 6,625 13,195 125,014 201,088 감가상각비 140,074 282,669 159,750 321,532 무형자산상각비 7,095 13,991 53,890 107,991 지급수수료 505,549 1,188,228 832,177 1,684,710 회의비 1,022 3,128 1,937 2,876 대손상각비(환입) (47,063) 76,916 1,754 6,339 건물관리비 6,939 13,159 14,411 26,163 기타 38,239 90,768 49,273 113,076 합 계 3,027,366 6,635,350 3,747,698 7,613,555 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 84 84 1,387 1,762 매각예정자산처분이익 - 4,523,903 - 1,100,000 리스변동이익 - 4,770 - - 잡이익 35,699 42,934 3,021,763 3,083,198 합 계 35,783 4,571,691 3,023,150 4,184,960 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 321,768 321,768 13 27 투자부동산처분손실 - - - - 매각예정자산평가손실 - - 4,698,000 4,698,000 매각예정자산처분손실 1,136,670 1,136,670 - - 잡손실 538 1,968 35,833 40,324 합 계 1,458,976 1,460,406 4,733,846 4,738,351 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 262,847 426,702 133,721 314,273 외환차익 152,658 314,915 418,066 595,106 외화환산이익 (23,012) 35,324 119,731 150,116 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (42,302) 54,134 29,229 471,207 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 183,300 183,300 사채상환이익 4,713 187,170 13,067 386,732 합 계 354,904 1,018,245 897,114 2,100,734 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (127,364) 273,340 944,891 1,817,301 외환차손 103,221 205,320 189,386 240,621 외화환산손실 (17,997) 5,162 (10,231) 23,522 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,596,714 4,596,714 (1,915,027) 3,101,928 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 115,107 872,127 파생금융자산평가손실 417,806 674,505 - - 기타의대손상각비 515,790 515,790 - - 합 계 5,488,170 6,270,831 (675,874) 6,055,499 31. 지분법투자손익당반기와 전반기 중 지분법투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,955,894 2,341,312 920,200 985,386 지분법손실 (722,392) (1,372,292) (1,812,002) (2,253,061) 합 계 1,233,502 969,020 (891,802) (1,267,675) 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00%(전반기: 0.00%) 입니다. 33. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,092,999) (1,531,737) (617,185) (1,112,696) 원재료 사용액 2,653,922 4,467,336 2,602,173 4,819,912 종업원급여 2,907,059 6,161,011 2,465,501 5,173,830 복리후생비 372,582 776,927 409,121 819,902 감가상각비 및 무형자산상각비 464,799 935,461 320,472 788,223 세금과공과 45,671 68,335 34,377 52,380 지급수수료 676,348 1,617,519 1,024,242 2,045,022 지급임차료 97,223 191,925 168,327 287,753 외주비 15,212,828 25,499,267 18,617,972 34,131,191 기타 437,274 1,156,535 1,451,974 2,751,147 합 계() 21,774,707 39,342,579 26,476,974 49,756,664 () 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 ① 기본주당손실 (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손실 보통주순손실 (5,453,649,254) (4,363,757,260) (626,729,871) (7,287,439,190) 가중평균유통보통주식수 34,286,532주 33,692,304주 25,548,846주 23,800,920주 기본주당손실 (159) (130) (25) (306) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수(1) 2,829,993,530 5,628,888,230 1,972,199,593 3,922,726,663 가산 : 전환권 행사(2) 290,080,864 469,418,827 352,745,388 385,239,782 합 계 3,120,074,394 6,098,307,057 2,324,944,981 4,307,966,445 일수 91일 181일 91일 181일 가중평균유통보통주식수 34,286,532 33,692,304 25,548,846 23,800,920 (1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다. (2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다. (2) 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 9회차 전환사채 2022.09.29 ~ 2023.12.29 3,848,195 11회차 전환사채 2022.04.28 ~ 2024.03.28 318,471 12회차 전환사채 2023.03.02 ~ 2025.02.02 2,123,142 합 계 6,289,808 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 반기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 퇴직급여 587,892 502,027 감가상각비 921,470 680,231 무형자산상각비 13,991 107,991 대손상각비(환입) 76,916 6,339 재고자산평가손실(환입) (48,502) 110,086 외화환산손실 5,162 23,522 기타의대손상각비 515,790 - 유형자산처분손실 321,768 27 매각예정자산처분손실 1,136,670 - 매각예정자산평가손실 - 4,698,000 반품충당부채의 설정(환입) (1,060) 207 파생금융자산평가손실 674,505 - 기타충당부채의 설정(환입) - (2,947,030) 이자비용 273,340 1,817,301 지분법손실 1,372,292 2,253,061 법인세비용(수익) (118,684) 206,058 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,596,714 3,101,928 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 872,127 외화환산차익 (35,324) (150,116) 유형자산처분이익 (84) (1,762) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (54,134) (471,207) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (183,300) 리스변동이익 (4,770) - 매각예정자산처분이익 (4,523,903) (1,100,000) 이자수익 (426,702) (314,273) 지분법이익 (2,341,312) (985,386) 사채상환이익 (187,170) (386,732) 합 계 2,754,865 7,839,099 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 매출채권의 감소(증가) (2,575,189) (4,211,402) 미수금의 감소(증가) (330,021) (3,086,647) 선급금의 감소(증가) (2,475,506) 508,495 선급비용의 감소(증가) 98,803 58,370 재고자산의 감소(증가) (1,334,275) (1,363,643) 미수수익의 감소(증가) 245,553 807,671 매입채무의 증가(감소) 2,986,023 2,780,693 미지급금의 증가(감소) (58,444) (1,476,222) 선수금의 증가(감소) 1,000,000 1,396,519 예수금의 증가(감소) (70,289) (7,488) 미지급비용의 증가(감소) 208,871 (2,036,316) 퇴직금의 증가(감소) (29,265) - 선수수익의 증가(감소) 225,184 521,237 합 계 (2,108,555) (6,108,733) (4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 전환사채의 전환 4,923,827 12,600,000 전환사채 회차 교환 - 2,500,000 토지 중도금 미지급 - 1,971,000 건설중인자산 매각예정자산 대체 10,060,837 - 투자주식 매각예정자산 대체 4,111,487 - 재평가잉여금 대체 711,742 - 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 2,000,044 - (5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 취득 기타 전환사채 9,896,151 5,246,973 (4,416,482) - (4,580,666) 6,145,976 리스부채 4,185,106 - (662,035) 323,183 (359,444) 3,486,810 합 계 14,081,257 5,246,973 (5,078,517) 323,183 (4,940,110) 9,632,786 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 취득 기타 단기차입금 - 300,000 - - - 300,000 전환사채 29,415,646 17,100,000 (15,000,000) - (14,720,869) 16,794,777 리스부채 1,518,728 - (434,355) 1,281,865 - 2,366,238 합 계 30,934,374 17,400,000 (15,434,355) 1,281,865 (14,720,869) 19,461,015 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 - 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 넥스에너지글로벌(주) - 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 알파에쿼티파트너스(주) - 연결실체가 영향력을 행사하는 기업 - 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 - - 제이와이파트너스펀드3호(1) - - 매그나플러스펀드(1) - (주)에이피오 (주)에이피오 - (주)알파비전(2) - 관계기업 (주)에이티에스 (주)에이티에스 - (주)웰그램 (주)웰그램 - (주)휴먼엔 (주)휴먼엔 - (주)한송네오텍 (주)한송네오텍 - 기타특수관계자(4) - 프리미어바이오파트너스(주)(3) 직상위지배기업의 종속기업 시너웍스(주) 시너웍스(주) - 엔에스네오텍(주) 엔에스네오텍(주) - (주)신화아이티 (주)신화아이티 - (1) 당반기 중 지분매각 계약을 통해 유의적인 영향력을 상실하여, 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 중 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 당반기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 프리미어바이오파트너스(주)의 지분 100%를 매각하여, 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 법적형식상 연결실체에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 금융수익 금융비용 기타비용 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 - 5,000 - (주)에이피오 공동기업 2,274 - - (주)에이티에스 관계기업 - - 929,759 (주)웰그램 관계기업 100,319 - - (주)휴먼엔 관계기업 - - 5,406 (주)한송네오텍 관계기업 102,460 - 18,764 임직원 기타특수관계자 6,014 - - 합 계 211,067 5,000 953,929 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 금융수익 금융비용 기타비용 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 26,351 - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 15,780 6,250 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 16,342 - - (주)에이티에스 관계기업 272,736 - 1,316,103 (주)에어포트씨티 관계기업 4,772 - - (주)에이피오 관계기업 3,882 - - (주)휴먼엔 관계기업 9,992 25,000 16,909 (주)한송네오텍 관계기업 - 17,500 178,166 (주)웰그램 관계기업 17,903 - - 시너웍스(주) 기타특수관계자 153,123 - - 임직원 기타특수관계자 6,237 - - 합 계 527,118 48,750 1,511,178 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기타거래 대여 회수 투자 (증자등) 배당수취 사채상환 리스료지급 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 - 1,000,000 - - 1,000,000 - (주)에이피오 공동기업 - 150,000 - - - - (주)알파비전 공동기업 - - 500,000 - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 170,460 - - (주)웰그램 관계기업 1,600,000 - - - - - (주)한송네오텍 관계기업 3,000,000 - - - - 193,807 (주)신화아이티 기타특수관계자 - - 2,000,044 - - - 임직원 기타특수관계자 130,000 151,235 - - - - 합 계 4,730,000 1,301,235 2,500,044 170,460 1,000,000 193,807 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 5,284,586 - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 3,185,801 300,000 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 4,000,000 7,277,280 - (주)에어포트씨티 관계기업 210,000 1,000 - (주)에이피오 관계기업 250,000 100,000 - (주)웰그램 관계기업 1,400,000 - - 임직원 기타특수관계자 380,000 110,149 - 합 계 6,240,000 15,958,816 300,000 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 (주)에어포트씨티() 공동기업 - 311,580 12,023 - - - (주)알파비전 공동기업 371,575 - - - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - - 154,728 - (주)웰그램 관계기업 - 5,000,000 162,125 - - - (주)휴먼엔 관계기업 - - 320 - - - (주)한송네오텍 관계기업 - 6,000,000 1,512 300,000 - 486,517 임직원 기타특수관계자 - 1,254,031 1,279 - - - 합 계 371,575 12,565,611 177,259 300,000 154,728 486,517 () 연결실체는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 1,000,000 6,856 - - 1,000,000 (주)에어포트씨티 공동기업 311,580 12,023 - - - (주)에이피오 공동기업 150,000 6,049 - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 144,435 - (주)웰그램 관계기업 3,400,000 61,806 - - - (주)휴먼엔 관계기업 - 320 - - - (주)한송네오텍 관계기업 3,000,000 1,134 300,000 - - 임직원 기타특수관계자 1,275,266 1,126 - - - 합 계 9,136,846 89,314 300,000 144,435 1,000,000 (5) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 담보 (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 제공처 채권금액 (주)한송네오텍 관계기업 (주)에쓰씨엔지니어링 주식 584,932 주 제이와이파트너스펀드3호 6,001,512 (주)에쓰씨엔지니어링 주식 560,329 주 매그나플러스펀드 (주)알파홀딩스 주식 888,889 주 (주)한송네오텍 (주)알파홀딩스 주식 610,934 주 엔에스네오텍(주) 평택 소재 부동산 (주)한송네오텍 서울 소재 부동산 (주)한송네오텍 (주)웰그램 관계기업 (주)웰그램 보유 특허권 (주)웰그램 5,162,125 임직원 기타특수관계자 지분 증권 개인 243,883 지급보증 개인 합 계 11,407,520 ② 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위: 천원,천USD) 특수관계자 관계 지급보증금액 설정금액 (주)한송네오텍 수출신용보증 KRW 900,000 한국무역보험공사 수출신용보증 KRW 120,000 기업은행 외화지급보증 USD 2,190 기업은행 차입금지급보증 KRW 600,000 기업은행 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 단기종업원급여 628,329 600,804 퇴직급여 41,445 44,832 합 계 669,774 645,636 37. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증기간 내용 보증금액 한국과학기술원 서울보증보험 2023-08-15 까지 계약보증보험 9,075 2023-10-14 까지 선금보증보험 94,987 2023-07-31 까지 하자보증보험 10,570 2023-08-02 까지 하자보증보험 5,800 2024-04-15 까지 선금보증보험 52,902 2024-02-15 까지 계약보증보험 4,961 2024-01-19 까지 선금보증보험 62,627 2024-05-07 까지 선금보증보험 63,556 2024-03-08 까지 계약보증보험 5,913 2023-11-20 까지 계약보증보험 5,913 2023-11-20 까지 계약보증보험 8,800 2024-03-20 까지 계약보증보험 6,435 2024-02-15 까지 계약보증보험 6,435 2024-04-15 까지 선금보증보험 64,350 2024-01-19 까지 선금보증보험 88,000 2024-05-19 까지 선금보증보험 64,350 합 계 554,674 (2) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 기계장치, 건물 등 7,487,129 연결실체 (3) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 서울남부지방법원 개인 (주)알파홀딩스(주)한송네오텍 주식처분금지가처분이의 100,000 1심 진행중 수원지방법원 (주)알파홀딩스(주)한송네오텍 개인 주식처분금지가처분에 대한손해배상 200,000 1심 진행중 수원지방법원 개인 (주)알파홀딩스 주주명부열람등사 가처분 100,000 1심 진행중 38. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업내용 반도체 반도체 디자인서비스 및 팹리스 투자부문 투자사업 및 투자자산 관리 태양광건축외장재 태양광 건축외장재 제조 및 판매 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 매출액 35,330,343 - 699,929 - 36,030,272 매출총이익 3,542,744 - (219,701) - 3,323,043 판매비와관리비 3,349,944 2,721,250 564,156 - 6,635,350 영업이익(손실) 192,800 (2,721,250) (783,857) - (3,312,307) 법인세비용차감전순이익(손실) 498,541 (2,886,910) (1,123,055) (973,164) (4,484,588) 반기순이익(손실) 498,541 (2,768,227) (1,123,055) (973,164) (4,365,905) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 HDMI 솔루션() BIO 방열소재 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 매출액 47,766,420 571,325 121,515 22,444 1,950 (39,401) 48,444,253 매출총이익 6,794,106 (117,472) 89,649 15,644 (469,072) (11,710) 6,301,145 판매비와관리비 2,969,194 277,089 3,240,990 407,250 468,214 250,818 7,613,555 영업이익(손실) 3,824,912 (394,561) (3,402,757) (391,606) (937,286) (11,113) (1,312,411) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,302,247 (395,213) (7,454,374) (635,762) (1,371,013) (1,534,126) (7,088,241) 반기순이익(손실) 4,302,247 (395,213) (7,660,431) (635,762) (1,371,013) (1,534,126) (7,294,298) () 전기 중 매각되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 태양광건축외장재 연결제거분개 장부가액 총자산 33,053,782 68,473,688 3,103,356 (11,582,002) 93,048,824 총부채 15,502,471 13,307,342 1,329,812 (1,035,763) 29,103,862 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 방열소재 태양광건축외장재 연결제거분개 연결장부가액 총자산 28,828,934 73,065,453 4,138,473 4,178,281 (9,748,026) 100,463,115 총부채 15,758,322 20,100,570 580,445 1,281,682 (468,475) 37,252,544 (4) 당반기와 전반기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 19,261,552 반도체 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 18,533,067 반도체 (5) 당반기와 전반기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 태양광건축외장재 투자부문 합 계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 32,993,144 - - 32,993,144 반도체설계용역 2,337,199 - - 2,337,199 기타 - 699,929 - 699,929 합 계 35,330,343 699,929 - 36,030,272 수익 인식시기 한 시점에 인식 32,920,199 699,929 - 33,620,128 기간에 걸쳐 인식 2,410,144 - - 2,410,144 합 계 35,330,343 699,929 - 36,030,272 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 HDMI 솔루션 BIO 방열소재 태양광건축외장재 합 계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 44,656,690 - 41,715 - - 44,698,405 반도체설계용역 2,698,702 571,325 - - - 3,270,027 임대료 371,627 - 79,800 - - 451,427 기타 - - - 22,444 1,950 24,394 합 계 47,727,019 571,325 121,515 22,444 1,950 48,444,253 수익 인식시기 한 시점에 인식 45,028,317 - 121,515 22,444 1,950 45,174,226 기간에 걸쳐 인식 2,698,702 571,325 - - - 3,270,027 합 계 47,727,019 571,325 121,515 22,444 1,950 48,444,253 39. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다. ② 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 14,551,052 14,551,052 - 14,551,052 - - 전환사채() 6,145,976 6,240,225 4,173,963 2,066,262 - - 기타유동금융부채 1,140,531 1,266,372 104,806 210,253 951,313 - 기타비유동금융부채 2,346,279 2,451,808 - - - 2,451,808 합 계 24,183,838 24,509,457 4,278,769 16,827,567 951,313 2,451,808 () 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다. 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,042,787 11,042,787 - 11,042,787 - - 전환사채() 9,896,151 10,394,929 4,202,225 6,192,704 - - 기타유동금융부채 1,256,967 1,408,878 117,126 234,253 1,057,499 - 기타비유동금융부채 2,928,140 3,081,660 - - - 3,081,660 합 계 25,124,045 25,928,254 4,319,351 17,469,744 1,057,499 3,081,660 () 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다. ③ 시장위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 210,596 (210,596) 257,058 (257,058) RMB 94 (94) 27 (27) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 부채총계 29,103,862 37,252,544 차감: 현금및현금성자산 571,464 3,668,244 순부채 28,532,398 33,584,300 자본총계 63,944,962 63,210,572 순부채비율 44.62% 53.13% 40. 보고기간 후 사건 (1) 투자주식 취득 거래① (주)신화아이티 주식 취득 거래연결실체는 보고기간 이후 연결실체의 관계회사인 (주)한송네오텍의 종속회사 (주)신화아이티 주식을 두 차례에 걸쳐 추가 취득하였으며, 투자주식 취득 거래 종료 후 (주)신화아이티에 대한 연결실체의 지분율은 42.07% 입니다.연결실체 보유지분율이 20%를 초과하므로 연결실체가 (주)신화아이티에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결실체는 관련 투자주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주)신화아이티 투자주식 취득 거래의 상세는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 취득일자 취득가액 취득주식수 2023-01-11 2,000,044 27,693주 2023-07-07 2,999,958 41,538주 2023-07-21 1,100,013 15,231주 합 계 6,100,015 84,462주 연결실체 보유주식수 84,462주 (주)신화아이티 발행주식총수 200,769주 연결실체 보유지분율 42.07% ② (주)한송네오텍 주식 취득 거래연결실체는 2023년 8월 10일 이사회 결의에 따라 (주)한송네오텍 주식 6,642,410주를 7,300,009천원에 취득하기로 결정하였으며, 대가로 연결실체가 보유한 (주)신화아이티 주식 84,462주 및 현금 1,200,163천원을 납입하기로 결정하였습니다.투자주식 추가 취득 거래가 완료된 후 연결실체가 보유한 (주)한송네오텍 투자주식 지분 정보는 아래와 같습니다. 구 분 취득 전 취득 후 연결실체 보유주식수 11,131,906주 17,774,316주 (주)한송네오텍 발행주식총수 59,096,776주 65,739,186주 연결실체 보유지분율 18.84% 27.04% (2) 전환사채 거래보고기간 이후 발생한 연결실체가 발행한 전환사채 관련 거래의 상세는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 일자 거래유형 금액 대상 전환사채 2023-07-11 조기상환 1,150,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-21 재매각 1,000,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-21 전환청구 1,000,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-26 조기상환 300,000 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-31 조기상환 2,475,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-08-03 재매각 700,000 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-08-04 전환청구 600,000 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (3) 자기주식 소각연결실체는 주주가치 제고를 위해 2023년 8월 7일 이사회 결의에 따라 보유 중인 자기주식 전량(615,429주, 6,620,609천원) 소각을 결정하였으며, 소각예정일은 2023년 8월 25일 입니다. 소각예정일은 주식 소각 등기완료 예정일로, 향후 변동 될 수 있습니다. 41. 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여연결실체는 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한으로 인한 한정으로 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였습니다. 연결실체는 2023년 4월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.42. 코스닥상장사인 관계기업투자주식의 거래정지 및 상장폐지 심의ㆍ의결(1) (주)한송네오텍 관계기업투자주식연결실체의 주요 관계기업인 (주)한송네오텍(장부금액 16,988,757천원, 지분율 18.84%)은 코스닥시장 상장회사로서, 반기 검토보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의견거절로 상장폐지사유에 해당되어 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업이 코스닥시장에서 상장폐지 될 경우에는 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.(2) (주)휴먼엔 관계기업투자주식연결실체의 관계기업인 (주)휴먼엔(장부금액 575,157천원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 2023년 7월 24일 코스닥시장위원회에서 동 관계기업의 상장폐지를 심의ㆍ의결 하였으며, 동 관계기업은 코스닥상장규정 제58조 및 동 시행세칙제63조에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은날로부터 15일(영업일 기준)이내에 이의신청을 할 수 있습니다. 만약, 동 관계기업이 코스닥시장에서 상장폐지 될 경우에는 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2023.06.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 　 　 　유동자산 38,386,119,956 28,979,276,913 　　현금및현금성자산 201,823,447 3,357,134,154 　　매출채권 및 기타채권 14,580,196,537 11,675,187,650 　　당기손익-공정가치측정금융자산 2,684,342,212 1,470,953,749 　　기타유동금융자산 12,183,620,226 7,785,151,663 　　재고자산 4,909,944,784 3,242,853,086 　　기타유동자산 3,612,548,786 235,008,324 　　당기법인세자산 213,643,964 1,212,988,287 　매각예정자산 5,622,073,366 5,317,552,000 　비유동자산 51,418,683,506 65,117,807,846 　　종속기업투자 9,335,625,683 9,335,625,683 　　관계기업투자 19,042,139,595 20,368,830,890 　　당기손익-공정가치측정금융자산 9,278,507,658 13,719,908,639 　　기타비유동금융자산 2,231,465,275 2,131,750,298 　　기타비유동자산 　 300,000,000 　　유형자산 3,827,469,680 11,545,984,757 　　무형자산 7,703,475,615 7,715,707,579 　자산총계 95,426,876,828 99,414,636,759 부채 　 　 　유동부채 26,185,970,295 33,470,818,612 　　매입채무 및 기타채무 14,163,291,959 10,745,563,974 　　당기법인세부채 2,539,080,082 2,901,390,162 　　전환사채 6,145,976,369 9,896,151,240 　　기타유동금융부채 1,020,214,372 912,658,811 　　충당부채 55,552,850 56,613,029 　　기타유동부채 2,261,854,663 8,958,441,396 　비유동부채 2,087,692,767 2,354,191,819 　　기타비유동금융부채 2,051,661,527 2,318,160,579 　　비유동충당부채 36,031,240 36,031,240 　부채총계 28,273,663,062 35,825,010,431 자본 　 　 　자본금 18,244,241,500 15,857,129,500 　자본잉여금 89,591,158,961 87,046,331,518 　기타자본구성요소 (6,620,608,895) (6,620,608,895) 　기타포괄손익누계액 　 711,742,114 　이익잉여금(결손금) (34,061,577,800) (33,404,967,909) 　자본총계 67,153,213,766 63,589,626,328 자본과부채총계 95,426,876,828 99,414,636,759 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,050,423,082 35,330,342,794 25,959,035,206 47,846,220,369 매출원가 18,133,308,985 31,787,598,564 22,177,530,994 40,972,314,012 매출총이익 1,917,114,097 3,542,744,230 3,781,504,212 6,873,906,357 판매비와관리비 2,328,582,970 5,193,167,020 2,462,519,351 4,829,367,160 　대손상각비(대손충당금환입) (47,062,965) 76,915,788 1,753,659 6,339,031 　기타판매비와관리비 2,375,645,935 5,116,251,232 2,460,765,692 4,823,028,129 영업이익(손실) (411,468,873) (1,650,422,790) 1,318,984,861 2,044,539,197 기타이익 32,287,847 4,557,175,969 3,004,152,214 4,122,295,517 기타손실 1,136,945,969 1,138,247,946 4,728,962,493 4,731,285,971 금융수익 331,821,550 1,133,537,079 683,579,988 2,157,590,217 　유효이자율법에 의한 이자수익 239,778,734 371,759,876 154,931,925 333,398,417 　기타금융수익 92,042,816 761,777,203 528,648,063 1,824,191,800 금융원가 5,398,691,016 6,172,292,356 2,033,855,998 4,869,564,159 　기타의 대손상각비 515,790,295 515,790,295 　 　 　기타금융비용 4,882,900,721 5,656,502,061 2,033,855,998 4,869,564,159 종속기업투자손익 1,783,214,585 1,783,214,585 　 　 법인세비용차감전순이익(손실) (4,799,781,876) (1,487,035,459) (1,756,101,428) (1,276,425,199) 법인세비용 1,107,468,383 118,683,454 (637,321,997) 206,056,724 당기순이익(손실) (3,692,313,493) (1,368,352,005) (1,118,779,431) (1,482,481,923) 총포괄손익 (3,692,313,493) (1,368,352,005) (1,118,779,431) (1,482,481,923) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (108) (41) (44) (62) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (108) (41) (44) (62) 자본변동표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,143,976,000 73,093,647,700 (6,620,608,895) 23,802,575,831 (15,240,264,676) 86,179,325,960 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,482,481,923) (1,482,481,923) 전환사채의 발행 　 3,315,369,736 　 　 　 3,315,369,736 전환사채의 전환 2,314,841,500 10,898,182,900 　 　 　 13,213,024,400 전환사채의 상환 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 2022.06.30 (기말자본) 13,458,817,500 87,307,200,336 (6,620,608,895) 23,802,575,831 (16,722,746,599) 101,225,238,173 2023.01.01 (기초자본) 15,857,129,500 87,046,331,518 (6,620,608,895) 711,742,114 (33,404,967,909) 63,589,626,328 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,368,352,005) (1,368,352,005) 전환사채의 발행 　 2,444,407 　 　 　 2,444,407 전환사채의 전환 2,387,112,000 2,528,765,566 　 　 　 4,915,877,566 전환사채의 상환 　 13,617,470 　 　 　 13,617,470 재평가잉여금 대체 　 　 　 (711,742,114) 711,742,114 　 2023.06.30 (기말자본) 18,244,241,500 89,591,158,961 (6,620,608,895) 　 (34,061,577,800) 67,153,213,766 현금흐름표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 (2,443,551,846) (2,075,732,298) 　당기순이익(손실) (1,368,352,005) (1,482,481,923) 　당기순이익조정을 위한 가감 1,156,622,500 4,647,636,521 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,411,570,259) (5,801,182,051) 　이자수취(영업) 179,585,076 580,451,556 　이자지급(영업) (150,316,848) (121,018,904) 　배당금수취(영업) 170,460,000 272,736,000 　법인세납부(환급) (19,980,310) (171,873,497) 투자활동현금흐름 (1,060,147,734) (9,381,644,546) 　단기대여금의 감소 639,110,629 9,958,429,079 　장기대여금의 감소 32,289,384 30,000,000 　매각예정자산의 처분 8,790,915,385 13,000,000,000 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 92,092,184 5,472,000,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,000,043,846) (1,352,164,645) 　단기대여금의 증가 (5,550,000,000) (7,013,796,436) 　장기대여금의 증가 (100,000,000) (366,203,564) 　유형자산의 취득 (2,650,250,830) (86,310,000) 　보증금의 증가 (76,800,000) (3,018,598,980) 　관계기업투자주식의 취득 (200,000,000) (5,000,000) 　매각예정자산의 취득 (37,460,640) 　 　선급금의 증가 　 (26,000,000,000) 재무활동현금흐름 348,363,656 9,168,108,002 　단기차입금의 증가 400,000,000 7,850,000,000 　전환사채의 발행 5,246,972,700 17,100,000,000 　단기차입금의 상환 (400,000,000) (550,000,000) 　리스부채의 상환 (482,126,644) (231,891,998) 　사채의 상환 (4,416,482,400) (15,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,217 2,208,895 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,155,310,707) (2,287,059,947) 기초현금및현금성자산 3,357,134,154 2,666,712,743 기말현금및현금성자산 201,823,447 379,652,796 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 21(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재 주식회사 알파홀딩스 1. 일반사항주식회사와 알파홀딩스(이하 "당사")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다 주주명 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 알파에쿼티파트너스(주) 2,382,173 6.5 2,382,173 7.5 (주)한송네오텍() 1,499,823 4.1 1,499,823 4.7 자기주식 615,429 1.7 615,429 1.9 기 타 31,991,058 87.7 27,216,834 85.9 합 계 36,488,483 100.0 31,714,259 100.0 () 관계기업 (주)한송네오텍의 완전자회사 엔에스네오텍(주) 보유 지분이 합산된 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2023년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 상기 기준서 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. 4. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융자산의 범주① 당반기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 201,823 201,823 매출채권및기타채권 - 14,580,197 14,580,197 파생금융자산 166,548 - 166,548 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 2,517,794 - 2,517,794 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 9,278,508 - 9,278,508 기타유동금융자산 - 12,183,620 12,183,620 기타비유동금융자산 - 2,231,465 2,231,465 합 계 11,962,850 29,197,105 41,159,955 ② 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,357,134 3,357,134 매출채권및기타채권 - 11,675,188 11,675,188 파생금융자산 841,052 - 841,052 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 629,902 - 629,902 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 13,719,909 - 13,719,909 기타유동금융자산 - 7,785,152 7,785,152 기타비유동금융자산 - 2,131,750 2,131,750 합 계 15,190,863 24,949,224 40,140,087 (2) 금융부채의 범주 ① 당반기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 14,163,292 전환사채 6,145,976 기타유동금융부채 1,020,214 기타비유동금융부채 2,051,662 합 계 23,381,144 ② 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 10,745,564 전환사채 9,896,151 기타유동금융부채 912,659 기타비유동금융부채 2,318,161 합 계 23,872,535 (3) 금융상품 범주별 순손익① 당반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 사채상환이익 평가이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 287,924 - - 292,273 580,197 당기손익-공정가치측정금융자산 83,836 - 54,134 - 137,970 소 계 371,760 - 54,134 292,273 718,167 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 187,170 - 57,740 244,910 합 계 371,760 187,170 54,134 350,013 963,077 나) 금융상품 범주별 손실 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자비용 기타의대손상각비 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 76,916 - 515,790 - - 105,892 698,598 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,115,906 74,192 - 5,190,098 소 계 76,916 - 515,790 5,115,906 74,192 105,892 5,888,696 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 255,923 - - - 104,590 360,513 합 계 76,916 255,923 515,790 5,115,906 74,192 210,482 6,249,209 ② 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.가) 금융상품 범주별 이익 (단위: 천원) 구 분 이자수익 평가이익 처분이익 기타이익 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 130,687 - - 696,904 827,591 당기손익-공정가치측정금융자산 202,712 419,861 - - 622,573 소 계 333,399 419,861 - 696,904 1,450,164 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - 386,732 47,959 434,691 합 계 333,399 419,861 386,732 744,863 1,884,855 나) 금융상품 범주별 손실 (단위: 천원) 구 분 대손상각비 이자비용 평가손실 처분손실 기타손실 합 계 금융자산 상각후원가측정금융자산 6,339 - - - 35,727 42,066 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,860,431 872,127 - 2,732,558 소 계 6,339 - 1,860,431 872,127 35,727 2,774,624 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 1,876,087 - - 225,193 2,101,280 합 계 6,339 1,876,087 1,860,431 872,127 260,920 4,875,904 5. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 제 22(당) 반기 당기손익-공정가치측정금융자산 11,962,850 - - 11,962,850 11,962,850 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산 15,190,863 166,284 - 15,024,579 15,190,863 한편, 기업회계기준서 1107호 "금융상품: 공시" 에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 제 22(당) 반기 당기손익-공정가치 측정금융자산 11,962,850 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율할인율변동성 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 14.09% ~ 28.92%변동성: 59.48% ~ 60.20% 제 21(전) 기 당기손익-공정가치 측정금융자산 15,024,579 현금흐름할인모형,이항옵션모형 성장율할인율변동성 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.95% ~ 13.72%변동성: 58.63% ~ 62.31% (3) 당반기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기초장부가액 15,024,578 22,038,631 취득 4,000,044 1,482,164 종속기업 청산으로 인한 승계 - 1,437,585 처분 및 상환 (2,000,000) (7,680,985) 타계정에서 대체 - 604,142 당기손익 (5,061,772) (2,856,958) 기말장부가액 11,962,850 15,024,579 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 현금 8,367 - 보통예금 193,456 3,357,134 합 계 201,823 3,357,134 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 14,872,207 (672,304) 14,199,903 12,202,764 (595,389) 11,607,375 미수금 380,294 - 380,294 67,813 - 67,813 합 계 15,252,501 (672,304) 14,580,197 12,270,577 (595,389) 11,675,188 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과() 합 계 총장부금액 12,837,591 809,071 224,095 4,500 - 996,950 14,872,207 기대손실율 0.03% 0.00% 0.00% 6.20% - 66.96% 4.52% 전체기간기대손실 (4,424) - - (279) - (667,601) (672,304) 순장부금액 12,833,167 809,071 224,095 4,221 - 329,349 14,199,903 () 당반기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과() 합 계 총장부금액 10,526,497 881,027 19,839 - 230,396 545,005 12,202,764 기대손실율 0.18% 0.00% 0.00% - 13.79% 100.00% 4.88% 전체기간기대손실 (18,602) - - - (31,782) (545,005) (595,389) 순장부금액 10,507,895 881,027 19,839 - 198,614 - 11,607,375 () 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 595,389 76,915 672,304 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 매출채권 497,180 6,339 503,519 8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기대여금 11,986,490 (311,580) 11,674,910 미수수익 1,031,596 (522,886) 508,710 소 계 13,018,086 (834,466) 12,183,620 기타비유동금융자산 장기대여금 948,185 - 948,185 보증금 1,283,280 - 1,283,280 소 계 2,231,465 - 2,231,465 합 계 15,249,551 (834,466) 14,415,085 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 단기대여금 7,030,805 (311,580) 6,719,225 미수수익 1,073,022 (7,096) 1,065,926 소 계 8,103,827 (318,676) 7,785,151 기타비유동금융자산 장기대여금 925,270 - 925,270 보증금 1,206,481 - 1,206,481 소 계 2,131,751 - 2,131,751 합 계 10,235,578 (318,676) 9,916,902 (2) 전반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동은 없으며, 당반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 기말 단기대여금 311,580 - 311,580 미수수익 7,096 515,790 522,886 합 계 318,676 515,790 834,466 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 시장성 있는 지분증권 - 166,284 시장성 없는 지분증권 2,000,044 - 시장성 없는 전환사채 517,751 463,617 파생금융자산 166,548 841,053 소 계 2,684,343 1,470,954 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 시장성 없는 지분증권 9,148,507 9,148,507 시장성 없는 채무증권 130,000 130,000 시장성 없는 신주인수권부사채 - 4,441,401 소 계 9,278,507 13,719,908 합 계 11,962,850 15,190,862 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 5,250,228 1,128,056 1,128,056 Viral Gene, Inc 4,725,323 6,989,395 6,989,395 PDC line Pharma co.,Ltd 1,031,056 1,031,056 1,031,056 (주)신화아이티 2,000,044 2,000,044 2,000,044 엠텍비전(주) 6,412 - - 시장성 없는 채무증권 인슈어테크르네상스펀드제1호 130,000 130,000 130,000 시장성 없는 전환사채 (주)초록뱀이앤엠 483,500 517,751 517,751 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 - - 파생금융자산 제12회차 전환사채 매도청구권 180,252 166,548 166,548 합 계 17,916,072 11,962,850 11,962,850 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 공정가치 시장성 있는 지분증권 Oncosec Medical Inc. 3,931,466 166,284 166,284 시장성 없는 지분증권 (주)프로톡스 5,250,228 1,128,056 1,128,056 Viral Gene, Inc 4,725,323 6,989,395 6,989,395 PDC line Pharma co.,Ltd 1,031,056 1,031,056 1,031,056 엠텍비전(주) 6,412 - - 시장성 없는 채무증권 인슈어테크르네상스펀드제1호 130,000 130,000 130,000 시장성 없는 전환사채 (주)초록뱀이앤엠 483,500 463,617 463,617 시장성 없는 신주인수권부사채 지노바아시아(주) 4,109,257 4,441,401 4,441,401 파생금융자산 제9회차 전환사채 매도청구권 137,514 256,699 256,699 제12회차 전환사채 매도청구권 180,252 584,354 584,354 합 계 19,985,008 15,190,862 15,190,862 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손익 누계 제품 5,263,731 4,909,945 3,227 (353,786) (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가손익 누계 제품 3,599,866 3,242,853 (44,209) (357,013) 11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기타유동자산 선급금 2,608,904 100,488 선급비용 1,003,645 1,112,500 소 계 3,612,549 1,212,988 기타비유동자산 장기선급금 - 300,000 합 계 3,612,549 1,512,988 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 100.00 대한민국 2023.06.30 태양광발전시스템개발 원가법 (주)알파피앤아이 99.75 대한민국 2023.06.30 부동산업 원가법 (주)피플스파마코리아 97.38 대한민국 2023.06.30 의약용 물질 및 의약품제조 원가법 팬아시아바이오1호펀드 98.00 대한민국 2023.06.30 투자조합 원가법 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 50.00 대한민국 2023.06.30 부동산업 원가법 (주)에이피오 50.00 대한민국 2023.06.30 부동산업 원가법 (주)알파비전() 50.00 대한민국 2023.06.30 반도체 판매 원가법 관계기업투자주식 (주)에이티에스 34.09 대한민국 2023.06.30 반도체 및 전자부품 제조 원가법 (주)웰그램 21.63 대한민국 2023.06.30 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 (주)휴먼엔 10.44 대한민국 2023.06.30 철스크랩유통사업 원가법 (주)한송네오텍 15.96 대한민국 2023.06.30 반도체 장비제조 및 판매 원가법 () 당사는 당반기 중 (주)알파비전 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. ② 전기말 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 100.00 대한민국 2022.12.31 태양광발전시스템개발 원가법 (주)알파피앤아이(1) 99.75 대한민국 2022.12.31 부동산업 원가법 (주)피플스파마코리아 97.38 대한민국 2022.12.31 의약용 물질 및 의약품제조 원가법 팬아시아바이오1호펀드 98.00 대한민국 2022.12.31 투자조합 원가법 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 50.00 대한민국 2022.12.31 부동산업 원가법 (주)에이피오(2) 50.00 대한민국 2022.12.31 부동산업 원가법 제이와이파트너스펀드3호 50.00 대한민국 2022.12.31 투자조합 원가법 매그나플러스펀드 50.00 대한민국 2022.12.31 투자조합 원가법 관계기업투자주식 (주)에이티에스 34.09 대한민국 2022.12.31 반도체 및 전자부품 제조 원가법 (주)웰그램 21.63 대한민국 2022.12.31 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 원가법 (주)휴먼엔(3) 10.44 대한민국 2022.12.31 철스크랩유통사업 원가법 (주)한송네오텍(3) 15.96 대한민국 2022.12.31 반도체 장비제조 및 판매 원가법 (1) 당사는 전기 중 종속기업이었던 (주)알파바이오랩스가 청산함에 따라 (주)알파바이오랩스의 종속기업을 승계하였습니다 (2) 당사는 전기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 당사는 전기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내역당반기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 9,000,000 1,773,544 2,896,599 9,000,000 2,896,599 2,896,599 (주)알파피앤아이 3,816,460 2,645,590 3,528,475 3,816,460 3,549,134 3,528,475 (주)피플스파마코리아 561,880 548,786 561,880 561,880 544,428 561,880 팬아시아바이오1호펀드 5,880,000 2,301,699 2,348,672 5,880,000 2,301,699 2,348,672 소 계 19,258,340 7,269,619 9,335,626 19,258,340 9,291,860 9,335,626 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 1,500,000 (4,348,060) - 1,500,000 (2,432,941) - (주)에이피오 5,000 2,180 - 5,000 (1,050) - (주)알파비전 500,000 152,223 500,000 - - - 제이와이파트너스펀드3호() - - - 2,500,000 932,986 932,966 매그나플러스펀드() - - - 1,510,000 895,318 893,725 소 계 2,005,000 (4,193,657) 500,000 5,515,000 (605,687) 1,826,691 관계기업투자주식 (주)에이티에스 1,880,602 1,953,086 1,880,602 1,880,602 2,045,657 1,880,602 (주)웰그램 800,040 (29,276) 800,040 800,040 133,016 800,040 (주)휴먼엔 1,553,546 2,471,493 745,390 1,553,546 2,641,724 745,390 (주)한송네오텍 36,228,068 2,968,436 15,116,108 36,228,068 3,896,806 15,116,108 소 계 40,462,256 7,363,739 18,542,140 40,462,256 8,717,203 18,542,140 합 계 61,725,596 10,439,701 28,377,766 65,235,596 17,403,376 29,704,457 () 당사는 당반기 중 보유한 공동기업투자주식 제이와이파트너스펀드3호 및 매그나플러스펀드 출좌자수 전량 및 조합원 지위를 포괄적으로 양도하는 계약을 체결하여, 공동기업투자주식을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (3) 변동 내역당반기와 전반기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 손상환입 기말 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 2,896,599 - - - 2,896,599 (주)알파피앤아이 3,528,475 - - - 3,528,475 (주)피플스파마코리아 561,880 - - - 561,880 팬아시아바이오1호펀드 2,348,672 - - - 2,348,672 소 계 9,335,626 - - - 9,335,626 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 - - - - - (주)에이피오 - - - - - (주)알파비전(1) - 200,000 300,000 - 500,000 제이와이파트너스펀드3호(2) 932,967 - (2,099,907) 1,166,940 - 매그나플러스펀드(2) 893,725 - (1,510,000) 616,275 - 소 계 1,826,692 200,000 (3,309,907) 1,783,215 500,000 관계기업투자주식 (주)에이티에스 1,880,602 - - - 1,880,602 (주)웰그램 800,040 - - - 800,040 (주)휴먼엔 745,390 - - - 745,390 (주)한송네오텍 15,116,108 - - - 15,116,108 소 계 18,542,140 - - - 18,542,140 합 계 29,704,458 200,000 (3,309,907) 1,783,215 28,377,766 (1) 지분 취득이 완료되는 시점에 선급금이 공동기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 매각예정자산으로 대체하는 시점의 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 평가하는 과정에서 과거에 인식한 손상차손이 환입되었습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 대체 기말 종속기업투자주식 (주)알파바이오랩스 14,000,000 - - - 14,000,000 (주)알파솔루션즈 1,347,498 - - - 1,347,498 (주)알파에너웍스 4,000,000 - - - 4,000,000 팬아시아바이오1호펀드 5,880,000 - - - 5,880,000 오션뉴웨이브신기술조합 788,701 - (788,701) - - 소 계 26,016,199 - (788,701) - 25,227,498 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 1,500,000 - - - 1,500,000 (주)에이피오 - 5,000 - - 5,000 제이와이파트너스펀드3호 2,500,000 - - - 2,500,000 매그나플러스펀드 1,510,000 - - - 1,510,000 소 계 5,510,000 5,000 - - 5,515,000 관계기업투자주식 (주)에이티에스 1,880,602 - - - 1,880,602 (주)웰그램 800,040 - - - 800,040 (주)휴먼엔 - - - 1,107,015 1,107,015 소 계 2,680,642 - - 1,107,015 3,787,657 합 계 34,206,841 5,000 (788,701) 1,107,015 34,530,155 (4) 요약재무정보당반기말과 전반기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 종속기업투자주식 (주)알파에너웍스 3,103,356 1,329,812 1,773,544 699,929 (1,123,055) (1,123,055) (주)알파피앤아이 3,154,489 502,268 2,652,221 - (905,808) (905,808) (주)피플스파마코리아 597,433 33,882 563,551 - 4,475 4,475 팬아시아바이오1호펀드 2,348,672 - 2,348,672 - (1) (1) 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 81,304,423 90,000,544 (8,696,121) 178,407 (3,819,959) (3,819,959) (주)에이피오 5,809 1,450 4,359 15,000 6,460 6,460 (주)알파비전 822,088 517,642 304,446 1,232,381 (186,894) (186,894) 관계기업투자주식 (주)에이티에스 5,928,270 199,218 5,729,052 1,267,145 228,480 228,480 (주)웰그램 6,038,309 6,173,684 (135,375) 508 (750,459) (750,459) (주)휴먼엔 26,703,339 3,022,632 23,680,707 20,385,370 (1,714,864) (1,714,864) (주)한송네오텍 56,780,539 36,303,118 20,477,421 4,321,199 (5,932,995) (5,932,995) ② 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 종속기업투자주식 (주)알파바이오랩스 - - - 41,715 (2,158,142) (2,158,142) (주)알파솔루션즈 - - - 1,408,144 (224,592) (224,592) (주)알파에너웍스 4,178,281 1,281,682 2,896,599 546,293 (3,483,225) (3,483,225) (주)알파피앤아이 4,138,473 580,445 3,558,028 48,233 (1,282,381) (1,282,381) (주)피플스파마코리아 592,958 33,881 559,077 - (3,798) (3,798) 팬아시아바이오1호펀드 2,348,673 - 2,348,673 - (3,332,233) (3,332,233) 공동기업투자주식 (주)에어포트씨티 76,352,237 81,218,119 (4,865,882) 142,467 (7,502,126) (7,502,126) (주)에이피오 306,520 308,620 (2,100) - (12,100) (12,100) 제이와이파트너스펀드3호 1,865,972 - 1,865,972 - (1,637,810) (1,637,810) 매그나플러스펀드 1,790,635 - 1,790,635 - (1,585,716) (1,585,716) 관계기업투자주식 (주)에이티에스 6,292,448 291,854 6,000,594 2,805,842 511,144 511,144 (주)웰그램 5,310,268 4,695,184 615,084 3,108 (987,288) (987,288) (주)휴먼엔 28,334,324 3,022,537 25,311,787 62,566,412 (4,628,677) (4,628,677) (주)한송네오텍 55,932,155 31,514,474 24,417,681 27,680,229 (20,341,974) (21,123,247) 13. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 621,829 (581,177) (21) 40,631 621,829 (576,006) (21) 45,802 비품 3,303,265 (2,725,302) (1,760) 576,203 3,249,692 (2,622,492) (2,120) 625,080 공구와기구 8,310 (8,308) - 2 8,310 (8,308) - 2 시설장치 19,857 (2,978) - 16,879 19,857 (993) - 18,864 임차자산개량권 610,637 (299,804) - 310,833 610,637 (238,740) - 371,897 건설중인자산 - - - - 7,415,160 - - 7,415,160 사용권자산 4,078,620 (1,195,698) - 2,882,922 3,755,437 (686,257) - 3,069,180 합 계 8,642,518 (4,813,267) (1,781) 3,827,470 15,680,922 (4,132,796) (2,141) 11,545,985 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 45,802 625,080 2 18,864 371,897 7,415,160 3,069,180 11,545,985 증가 취득 - 53,573 - - - 2,423,974 323,182 2,800,729 기타(1) - - - - - 221,703 - 221,703 감소 감가상각 (5,171) (102,450) - (1,985) (61,064) - (509,440) (680,110) 대체(2) - - - - - (10,060,837) - (10,060,837) 기말 40,631 576,203 2 16,879 310,833 - 2,882,922 3,827,470 (1) 차입원가 자본화로 인하여 증가하였습니다. (2) 당사는 당반기 중 보유한 판교테크노밸리 소재 토지 매도계약을 체결하여, 건설중인자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 공구와기구 시설장치 임차자산개량권 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 9,401 33,652 571,242 2 1,306 104,267 3,125,990 856,598 4,702,458 증가 취득 - - 86,310 - - - 1,971,000 555,865 2,613,175 감소 처분 (2) - (11) - (14) - - - (27) 감가상각 (1,228) (3,810) (86,685) - (187) (27,200) - (201,609) (320,719) 기말 8,171 29,842 570,856 2 1,105 77,067 5,096,990 1,210,854 6,994,887 (3) 유형자산의 재평가 당사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 전반기 중 유형자산 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 없으며, 당반기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기말 매각예정자산() 711,742 (711,742) - () 과거 투자부동산의 재평가로 인하여 발생하였으며 이후 원본 자산이 매각예정자산으로 대체되었습니다. (4) 차입원가 자본화당반기 및 전기 중 매각예정자산인 제2판교 테크노벨리 관련하여 각각 221,703 천원과 561,740 천원의 차입원가가 자본화 되었으며, 일반차입금에 대한 자본화이자율은각각 10.07%와 11.78%입니다. 14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 449,782 - - 449,782 449,782 - - 449,782 특허권 297,892 (287,825) - 10,067 297,892 (284,550) - 13,342 소프트웨어 807,472 (491,905) (277,750) 37,817 807,472 (482,948) (277,750) 46,774 상표권 1,598 (1,598) - - 1,598 (1,598) - - 영업권 9,094,491 - (1,888,681) 7,205,810 9,094,491 - (1,888,681) 7,205,810 합 계 10,651,235 (781,328) (2,166,431) 7,703,476 10,651,235 (769,096) (2,166,431) 7,715,708 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회원권 특허권 소프트웨어 영업권 합 계 기초 449,782 13,342 46,774 7,205,810 7,715,708 감소 감가상각 - (3,275) (8,957) - (12,232) 기말 449,782 10,067 37,817 7,205,810 7,703,476 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회원권 특허권 소프트웨어 상표권 영업권 합 계 기초 639,782 22,488 63,114 1 7,205,810 7,931,195 감소 감가상각 - (4,905) (8,851) - - (13,756) 기말 639,782 17,583 54,263 1 7,205,810 7,917,439 (3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 개별무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 영업권 7,205,810 비한정 7,205,810 비한정 (4) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 현금창출단위 관련 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 영업권 부문 팹리스부문(청주지점) 팹리스부문(청주지점) 장부금액 7,205,810 7,205,810 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 주요가정 매출액성장율, 할인율 매출액성장율, 할인율 주요가정치 결정방식 연평균성장율, WACC 연평균성장율, WACC 성장률 0% 0% 할인율 16.39% 16.39% 15. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 부동산 2,684,284 2,813,695 차량운반구 198,638 255,484 합 계 2,882,922 3,069,179 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 229,970 452,594 99,462 152,275 차량운반구 28,423 56,846 24,597 49,334 합 계 258,393 509,440 124,059 201,609 리스부채에 대한 이자비용 34,673 70,061 16,347 31,072 단기 및 소액리스료 3,905 7,052 107,786 167,087 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,131,722 1,020,214 1,034,226 912,659 1년 초과 5년 이내 2,143,050 2,051,662 2,445,576 2,318,161 합 계 3,274,772 3,071,876 3,479,802 3,230,820 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 유동 1,020,214 912,659 비유동 2,051,662 2,318,161 합 계 3,071,876 3,230,820 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 리스부채에서 발생한 현금유출 552,188 231,892 단기리스와 관련된 현금유출 780 165,913 소액자산리스와 관련된 현금유출 6,272 1,174 총 현금유출액 559,240 398,979 (6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 또한, 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 16. 매각예정자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 판교 토지 2,012,167 4,000,000 2,012,167 - - - 매그나플러스펀드 1,510,000 2,632,194 1,510,000 - - - 제이와이파트너스펀드 3호 2,500,000 2,521,481 2,099,906 - - - 동탄사옥(토지) - - - 5,317,552 10,000,000 5,317,552 합 계 6,022,167 9,153,675 5,622,073 5,317,552 10,000,000 5,317,552 (2) 당반기와 전반기 중 매각예정비유동자산 관련손익 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 매각예정자산처분이익 4,523,903 1,100,000 매각예정자산처분손실 1,136,670 - 매각예정자산평가손실 - 4,698,000 (3) 당반기 중 매각예정비유동자산의 매각 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각가액 처분 관련손익 동탄사옥(토지) 10,000,000 4,523,903 판교 토지 7,000,000 (1,136,670) 17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 매입채무 11,405,780 8,993,582 미지급금 285,862 355,859 미지급비용 2,471,650 1,396,123 합 계 14,163,292 10,745,564 18. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 상환방법 제9회 무보증사채 21.01.29 24.01.29 1.00% 3,625,000 3,950,000 만기상환 제11회 무보증사채 21.04.28 24.04.28 1.00% 300,000 - 만기상환 제12회 무보증사채 22.03.02 25.03.02 2.00% 2,000,000 6,000,000 만기상환 합 계 5,925,000 9,950,000 - 사채상환할증금 307,993 434,629 - 전환권조정 (87,017) (488,478) - 유동전환사채 장부가액() 6,145,976 9,896,151 - () 당반기말 현재 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기초금액 9,896,151 29,415,647 신규발행() 5,243,839 17,781,190 조기상환 (4,416,542) (18,860,904) 상각 336,163 1,657,720 전환청구 (4,913,635) (13,198,876) 기말 6,145,976 16,794,777 () 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 3,625,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 01월 29일 전환사채 행사가액 ()주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 9월 29일 ~ 2023년 12월 29일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. () 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다. 구 분 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 300,000,000원 액면이자율/보장수익률 1% / 3% 사채만기일 2024년 04월 28일 전환사채 행사가액 ()주당 4,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2022년 4월 28일 ~ 2024년 3월 28일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. () 11회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다. 구 분 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000,000원 액면이자율/보장수익률 2% / 3% 사채만기일 2025년 03월 02일 전환사채 행사가액 ()주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다.(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다.) 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. 권리행사 기간 2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 03월 02일)부터 18개월이 되는 날(2023년 09월 02일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 전자등록총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.1. 콜옵션(Call Option) 행사금액: 2023년 03월 02일: 전자등록금액의 103.0415% 2023년 04월 02일: 전자등록금액의 103.2991% 2023년 05월 02일: 전자등록금액의 103.5574% 2023년 06월 02일: 전자등록금액의 103.8163% 2023년 07월 02일: 전자등록금액의 103.0758% 2023년 08월 02일: 전자등록금액의 103.3360% 2023년 09월 02일: 전자등록금액의 103.5969% 2. 콜옵션 청구대금 지급장소: 향후 협의하여 지정3. 콜옵션 청구기간 및 절차: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 10일전까지 사이에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 위 콜옵션 행사 통지가 도달한 경우, 콜옵션 행사일에 콜옵션 대상 사채에 대하여 매매계약이 체결된 것으로 본다. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 원금상환율 FROM TO 1차 23년1월31일 23년2월20일 23년3월2일 103.0415% 2차 23년3월3일 23년3월23일 23년4월2일 103.2991% 3차 23년4월2일 23년4월24일 23년5월2일 103.5574% 4차 23년5월3일 23년5월23일 23년6월2일 103.8163% 5차 23년6월2일 23년6월22일 23년7월2일 103.0758% 6차 23년7월3일 23년7월24일 23년8월2일 103.3360% 7차 23년8월3일 23년8월23일 23년9월2일 103.5969% 4. 콜옵션 행사청구인은 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 본 협약 제(3)호의 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 콜옵션 행사청구인에게 콜옵션 대상 사채를 계좌대체의 방식으로 인도한다. 단, 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 위 지급 및 인도를 이행하며 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.5.콜옵션 행사청구인이 콜옵션 행사일에 콜옵션 행사금액을 지급하지 않을 경우, 콜옵션 행사 청구인은 콜옵션 행사금액에 대하여 콜옵션 행사일 다음 날부터 콜옵션 행사금액을 실제로 지급하는 날까지 연복리 10%의 이율로 계산한 연체이자률 가산하여 지급하기로 한다. 연체이자는 1년을 365(윤년의 경우 366일)로 하여 1일 단위로 계산한다.6. 본 사채의 각 사채권자는 본 협약상 콜옵션의 행사를 보장하기 위하여, 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점(2023년 09월 02일)까지 각 사채권자 별로 보유하고 있는 최초 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 또한, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에도 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환권을 행사하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 하고, 양도 후 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 단, 본 인수계약 제3조 제23항 발행회사의 기한 이익상실의 경우에는 본 사채의 사채권자는 콜옵션 행사를 보장하지 않는다. 7. 발행회사가 사채권자의 조기상환청구권 행사보다 앞서 콜옵션을 행사할 경우 사채권자는 해당 회차의 발행회사의 콜옵션에 행사에 반드시 응해야 한다.8. 인수인이 본 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 제3자에게 양도한 경우, 본 협약상 인수인의 의무(발행회사 등의 콜옵션 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한하지 않는다.)는 소멸한것으로 본다. () 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하여 조정 후 전환가액은 당반기말 현재 942원 입니다. 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기타유동금융부채 리스부채 1,020,214 912,659 기타비유동금융부채 리스부채 2,051,662 2,318,161 합 계 3,071,876 3,230,820 20. 퇴직급여부채 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 91,841 180,001 73,975 166,963 판매비와관리비 73,295 134,888 58,760 114,986 경상연구개발비 174,485 217,768 38,622 78,261 합 계 339,621 532,657 171,357 360,210 21. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 기타충당부채 보상충당부채 장기종업원급여충당부채 충당부채 변동 내역 기초 49,634 6,979 36,031 3,166,992 7,646 43,645 설정 - - - 52,970 207 - 환입 - (1,060) - (3,000,000) - - 기말 49,634 5,919 36,031 219,962 7,853 43,645 유동성 49,634 5,919 - 219,962 7,853 - 비유동성 - - 36,031 - - 43,645 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 예수금 138,674 140,367 선수금 1,583,798 8,583,798 선수수익 539,383 234,276 합 계 2,261,855 8,958,441 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 36,488,483 주 31,714,259 주 보통주자본금 18,244,241,500 15,857,129,500 ② 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 제 21(전) 기 반기　 전기초 22,287,952 11,143,976 66,892,239 전환청구 4,629,683 2,314,842 11,990,303 전반기말 26,917,635 13,458,818 78,882,542 제 22(당) 기 반기 당기초 31,714,259 15,857,130 82,331,765 전환청구 4,774,224 2,387,112 2,536,715 당반기말 36,488,483 18,244,242 84,868,480 (2) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 주식발행초과금 84,868,480 82,331,765 전환권대가() 896,813 1,613,994 기타자본잉여금 3,825,866 3,100,573 합 계 89,591,159 87,046,332 () 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. ② 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 82,331,765 2,536,715 - 84,868,480 전환권대가 1,613,994 2,444 (719,625) 896,813 기타자본잉여금 3,100,572 725,294 - 3,825,866 합 계 87,046,331 3,264,453 (719,625) 89,591,159 나) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 66,892,239 11,990,303 - 78,882,542 전환권대가 6,048,953 3,602,433 (5,700,146) 3,951,240 기타자본잉여금 152,456 4,320,963 - 4,473,419 합 계 73,093,648 19,913,699 (5,700,146) 87,307,201 24. 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 자기주식 (6,620,609) (6,620,609) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동 내역은 없습니다.25. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 기타포괄손익-유형자산재평가 - 711,742 (2) 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없으며, 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재분류조정 기말 기타포괄손익-유형자산재평가 711,742 (711,742) - 26. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 법정적립금 이익준비금() 1,282,838 1,282,838 임의적립금 기업합리화적립금 942,600 942,600 미처리결손금 (36,287,016) (35,630,406) 합 계 (34,061,578) (33,404,968) () 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 18,947,076 32,920,199 24,148,208 44,656,691 용역매출액 1,103,347 2,410,144 1,439,945 2,698,702 기타매출액 - - 370,882 490,827 합 계 20,050,423 35,330,343 25,959,035 47,846,220 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 3,604,975 3,242,853 2,238,668 1,761,367 당기제품제조원가 17,565,270 29,543,436 21,005,666 39,206,872 기말제품 4,909,945 4,909,945 2,636,076 2,636,076 타계정대체 697 697 1,302 1,661 제품매출원가 16,259,603 27,875,647 20,606,956 38,330,502 용역매출원가 용역매출원가 1,873,706 3,911,952 1,570,575 2,641,812 합 계 18,133,309 31,787,599 22,177,531 40,972,314 28. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 771,175 1,601,012 637,705 1,300,562 퇴직급여 73,295 134,888 58,760 114,986 복리후생비 106,280 214,970 118,917 234,898 여비교통비 11,770 22,098 9,657 13,298 차량유지비 8,108 15,168 10,248 20,869 보험료 4,856 5,344 2,164 3,592 세금과공과 37,057 50,682 27,178 36,494 접대비 53,740 108,477 48,281 86,888 소모품비 3,488 9,640 3,345 6,948 통신비 1,921 4,346 5,532 11,100 경상개발비 855,712 1,826,439 805,846 1,552,073 지급임차료 3,125 6,272 106,954 164,969 감가상각비 108,947 213,637 83,507 167,146 무형자산상각비 6,037 12,232 6,763 13,757 지급수수료 288,427 804,541 485,220 992,465 회의비 1,022 3,128 1,937 2,876 대손상각비(환입) (47,063) 76,916 1,754 6,339 건물관리비 6,939 13,159 14,411 26,163 기타 33,747 70,218 34,340 73,944 합 계 2,328,583 5,193,167 2,462,519 4,829,367 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매각예정자산처분이익 - 4,523,903 - 1,100,000 잡이익 32,288 33,273 3,004,152 3,022,296 합 계 32,288 4,557,176 3,004,152 4,122,296 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 13 27 매각예정자산처분손실 1,136,670 1,136,670 - - 매각예정자산평가손실 - - 4,698,000 4,698,000 잡손실 276 1,578 30,949 33,259 합 계 1,136,946 1,138,248 4,728,962 4,731,286 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 239,779 371,760 154,932 333,398 외환차익 152,643 314,689 417,968 594,748 외화환산이익 (23,011) 35,324 119,730 150,115 배당금수익 - 170,460 - 272,736 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (42,302) 54,134 (22,117) 419,861 사채상환이익 4,713 187,170 13,067 386,732 합 계 331,822 1,133,537 683,580 2,157,590 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (135,722) 255,923 986,328 1,876,086 외환차손 103,221 205,320 187,612 237,398 외화환산손실 (17,997) 5,161 (10,231) 23,522 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,441,401 4,441,401 870,147 1,860,431 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 74,192 74,192 - 872,127 파생금융자산평가손실 417,806 674,505 - - 기타의대손상각비 515,790 515,790 - - 합 계 5,398,691 6,172,292 2,033,856 4,869,564 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 0.00%(전반기: 0.00%) 입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,304,970) (1,667,092) (395,601) (896,397) 원재료 사용액 2,478,245 4,153,082 2,510,770 4,716,214 종업원급여 2,540,517 5,428,059 1,635,988 3,422,811 복리후생비 326,101 659,306 271,206 543,597 감가상각비 및 무형자산상각비 350,191 692,344 243,885 334,476 세금과공과 44,921 66,575 32,953 47,192 지급수수료 444,230 1,205,769 609,054 1,240,177 지급임차료 86,223 170,002 142,768 236,634 외주비 15,212,828 25,499,267 18,617,972 34,131,191 기타 283,606 773,454 971,055 2,025,787 합 계() 20,461,892 36,980,766 24,640,050 45,801,682 () 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손실 및 희석주당손실은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 ① 기본주당손실 (단위: 원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손실 : 보통주순손실 (3,692,313,493) (1,368,352,005) (1,118,779,431) (1,482,481,923) 가중평균유통보통주식수 34,286,532 주 33,692,304 주 25,548,846 주 23,800,920 주 기본주당손실 (108) (41) (44) (62) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수(1) 2,829,993,530 5,628,888,230 1,972,199,593 3,922,726,663 가산 : 전환권 행사(2) 290,080,864 469,418,827 352,745,388 385,239,782 합 계 3,120,074,394 6,098,307,057 2,324,944,981 4,307,966,445 일수 91일 181일 91일 181일 가중평균유통보통주식수 34,286,532 33,692,304 25,548,846 23,800,920 (1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다. (2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다. (2) 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 당반기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기와 전반기 중 손실로 인한 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손실을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 9회차 전환사채 2022.09.29 ~ 2023.12.29 3,848,195 11회차 전환사채 2022.04.28 ~ 2024.03.28 318,471 12회차 전환사채 2023.03.02 ~ 2025.02.02 2,123,142 합 계 6,289,808 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 반기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 퇴직급여 532,657 360,210 감가상각비 680,112 320,720 무형자산상각비 12,232 13,757 재고자산평가손실(환입) (3,227) 20,027 대손상각비(환입) 76,916 6,339 외화환산이익 (35,324) (150,115) 외화환산손실 5,162 23,522 기타의대손상각비(환입) 515,790 - 유형자산처분손실 - 27 반품충당부채의 설정(환입) (1,060) 207 기타충당부채의 설정(환입) - (2,947,030) 이자비용 255,923 1,876,086 법인세비용(수익) (118,684) 206,056 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,441,401 1,860,431 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 74,192 872,127 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (54,134) (419,861) 매각예정자산평가손실 - 4,698,000 매각예정자산처분손실 1,136,670 - 매각예정자산처분이익 (4,523,903) (1,100,000) 이자수익 (371,760) (333,398) 배당금수익 (170,460) (272,736) 사채상환이익 (187,170) (386,732) 지분법손상차손환입 (1,783,215) - 파생금융자산평가손실 674,505 - 합 계 1,156,623 4,647,637 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동 자산 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 매출채권의 감소(증가) (2,656,513) (4,281,196) 미수금의 감소(증가) (312,481) (2,784,842) 선급금의 감소(증가) (2,508,415) 7,425 선급비용의 감소(증가) 108,855 110,207 재고자산의 감소(증가) (1,663,865) (894,735) 미수수익의 감소(증가) 233,601 680,513 매입채무의 증가(감소) 2,997,143 2,783,064 미지급금의 증가(감소) (118,542) (1,588,166) 선수금의 증가(감소) 1,000,000 1,396,876 예수금의 증가(감소) (1,693) 285 미지급비용의 증가(감소) 205,234 (1,471,651) 선수수익의 증가(감소) 305,106 241,038 합 계 (2,411,570) (5,801,182) (4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 전환사채의 전환 4,923,827 12,600,000 전환사채 회차 교환 - 2,500,000 토지 중도금 미지급 - 1,971,000 건설중인자산 매각예정자산 대체 10,060,837 - 투자주식 매각예정자산 대체 3,609,907 - 재평가잉여금 대체 711,742 - 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 2,000,044 - (5) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 취득 기타 단기차입금 - 400,000 (400,000) - - - 전환사채 9,896,151 5,246,973 (4,416,482) - (4,580,666) 6,145,976 리스부채 3,230,819 - (482,127) 323,184 - 3,071,876 합 계 13,126,970 5,646,973 (5,298,609) 323,184 (4,580,666) 9,217,852 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 유입 유출 취득 기타 단기차입금 370,000 7,850,000 (550,000) - (1,320,151) 6,349,849 전환사채 29,415,646 17,100,000 (15,000,000) - (14,720,869) 16,794,777 리스부채 972,454 - (231,892) - 586,936 1,327,498 합 계 30,758,100 24,950,000 (15,781,892) - (15,454,084) 24,472,124 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 당사에 영향력을 행사하는 기업 - 최상위지배기업 넥스에너지글로벌(주) 넥스에너지글로벌(주) - 직상위지배기업 알파에쿼티파트너스(주) 알파에쿼티파트너스(주) - 당사가 영향력을 행사하는 기업 - 종속기업 (주)알파피앤아이 (주)알파피앤아이 - (주)알파에너웍스 (주)알파에너웍스 - 팬아시아바이오펀드1호 팬아시아바이오펀드1호 - (주)피플스파마코리아 (주)피플스파마코리아 - 공동기업 (주)에어포트씨티 (주)에어포트씨티 - - 제이와이파트너스펀드3호(1) - - 매그나플러스펀드(1) - (주)에이피오 (주)에이피오 - (주)알파비전(2) - 관계기업 (주)에이티에스 (주)에이티에스 - (주)웰그램 (주)웰그램 - (주)휴먼엔 (주)휴먼엔 - (주)한송네오텍 (주)한송네오텍 - 기타특수관계자(4) - 프리미어바이오파트너스(주)(3) 직상위지배기업의 종속기업 시너웍스(주) 시너웍스(주) - 엔에스네오텍(주) 엔에스네오텍(주) - (주)신화아이티 (주)신화아이티 - (1) 당반기 중 지분매각 계약을 통해 유의적인 영향력을 상실하여, 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 중 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 당반기 중 알파에쿼티파트너스(주)가 프리미어바이오파트너스(주)의 지분 100%를 매각하여, 특수관계자에서 제외하였습니다. (4) 법적형식상 당사에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 금융수익 금융비용 기타비용 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 - 5,000 - (주)알파피앤아이 종속기업 2,168 756 - (주)알파에너웍스 종속기업 4,514 - - (주)에이피오 공동기업 2,274 - - (주)에이티에스 관계기업 - - 929,759 (주)웰그램 관계기업 100,319 - - (주)휴먼엔 관계기업 - - 5,406 (주)한송네오텍 관계기업 102,460 - 9,827 임직원 기타특수관계자 5,208 - - 합 계 216,943 5,756 944,992 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 금융수익 기타수익 금융비용 기타비용 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 7,479 - - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 4,986 - 6,250 - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 16,342 - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - - 1,316,103 시너웍스(주) 기타특수관계자 - 153,123 - - - (주)한송네오텍 관계기업 - - - 17,500 110,840 (주)웰그램 관계기업 - 17,903 - - - (주)에어포트씨티 관계기업 - 4,772 - - - (주)에이피오 관계기업 - 3,882 - - - (주)휴먼엔 관계기업 - - - 25,000 - 임직원 기타특수관계자 - 4,221 - - - (주)알파바이오랩스 종속기업 - 7,291 138,000 81,557 - (주)알파에너웍스 종속기업 - 58,124 - - - (주)알파솔루션즈 종속기업 39,401 - 39,000 1,505 - 합 계 39,401 278,123 177,000 131,812 1,426,943 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 배당수취 사채상환 리스료지급 투자주식매각 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 - - - - - - 1,000,000 - - (주)알파피앤아이 종속기업 400,000 400,000 400,000 400,000 - - - - 92,092 (주)알파에너웍스 종속기업 550,000 - - - - - - - - (주)에이피오 공동기업 - 150,000 - - - - - - - (주)알파비전 공동기업 - - - - 500,000 - - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - - - 170,460 - - - (주)웰그램 관계기업 1,600,000 - - - - - - - - (주)한송네오텍 관계기업 3,000,000 - - - - - - 119,749 - (주)신화아이티 기타특수관계자 - - - - 2,000,044 - - - - 임직원 기타특수관계자 100,000 121,400 - - - - - - - 합 계 5,650,000 671,400 400,000 400,000 2,500,044 170,460 1,000,000 119,749 92,092 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 1,500,000 - - 프리미어바이오(주) 직상위지배기업 - 1,000,000 - - 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 4,000,000 7,277,280 - - (주)알파바이오랩스(1) 종속기업 500,000 - 7,850,000 180,000 (주)알파에너웍스 종속기업 640,000 - - - (주)알파솔루션즈 종속기업 - - - 370,000 (주)에어포트씨티 공동기업 210,000 1,000 - - (주)에이피오 공동기업 250,000 100,000 - - (주)웰그램 관계기업 1,400,000 - - - 임직원 기타특수관계자 380,000 110,149 - - 합 계 7,380,000 9,988,429 7,850,000 550,000 (1) 채권채무상계로 회수된 대여금 933,694천원 및 상환된 차입금 1,320,151천원이 제외되어 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 (주)알파피앤아이 종속기업 - - - 1,435 - - (주)알파에너웍스 종속기업 - 550,000 4,514 - - - (주)피플스파마코리아(1) 종속기업 - - 7,096 - - - (주)에어포트씨티(2) 공동기업 - 311,580 12,023 - - - (주)알파비전 공동기업 371,575 - - - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - - 154,728 - (주)웰그램 관계기업 - 5,000,000 162,125 - - - (주)휴먼엔 관계기업 - - 320 - - - (주)한송네오텍 관계기업 - 6,000,000 1,512 300,000 - 486,517 임직원 기타특수관계자 - 1,073,095 139 - - - 합 계 371,575 12,934,675 187,729 301,435 154,728 486,517 (1) 당사는 (주)피플스파마코리아 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당사는 (주)에어포트씨티 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 매입채무 기타채무 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 - - - - 1,000,000 (주)알파에너웍스 종속기업 - - 500 - 3,611 (주)알파피앤아이 종속기업 - - 478 - 3,000 (주)알파솔루션즈 종속기업 - - 7,150 - - (주)피플스파마코리아 종속기업 - 7,096 - - - (주)에어포트씨티 공동기업 311,580 12,023 - - - (주)에이피오 공동기업 150,000 6,049 - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 144,435 - (주)웰그램 관계기업 3,400,000 61,806 - - - (주)휴먼엔 관계기업 - 320 - - - (주)한송네오텍 관계기업 3,000,000 1,134 300,000 - - 임직원 기타특수관계자 1,094,495 139 - - - 합 계 7,956,075 88,567 308,128 144,435 1,006,611 (5) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. ① 특수관계자로부터 제공받은 담보 (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 제공처 채권금액 (주)한송네오텍 관계기업 (주)에쓰씨엔지니어링 주식 584,932 주 제이와이파트너스펀드3호 6,001,512 (주)에쓰씨엔지니어링 주식 560,329 주 매그나플러스펀드 (주)알파홀딩스 주식 888,889 주 (주)한송네오텍 (주)알파홀딩스 주식 610,934 주 엔에스네오텍(주) 평택 소재 부동산 (주)한송네오텍 서울 소재 부동산 (주)한송네오텍 (주)웰그램 관계기업 (주)웰그램 보유 특허권 (주)웰그램 5,162,125 (주)알파에너웍스 종속기업 (주)한송네오텍 주식 456,500 주 (주)알파에너웍스 554,514 임직원 기타특수관계자 지분 증권 개인 243,883 지급보증 개인 합 계 11,962,034 ② 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위: 천원,천USD) 특수관계자 관계 지급보증금액 설정금액 (주)한송네오텍 수출신용보증 KRW 900,000 한국무역보험공사 수출신용보증 KRW 120,000 기업은행 외화지급보증 USD 2,190 기업은행 차입금지급보증 KRW 600,000 기업은행 (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 반기 단기종업원급여 344,073 330,591 퇴직급여 20,424 19,583 합 계 364,497 350,174 36. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 타인을 위한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증처 보증기간 내용 보증금액 한국과학기술원 서울보증보험 2023-08-15 까지 계약보증보험 9,075 2023-10-14 까지 선금보증보험 94,987 2023-07-31 까지 하자보증보험 10,570 2023-08-02 까지 하자보증보험 5,800 2024-04-15 까지 선금보증보험 52,902 2024-02-15 까지 계약보증보험 4,961 2024-01-19 까지 선금보증보험 62,627 2024-05-07 까지 선금보증보험 63,556 2024-03-08 까지 계약보증보험 5,913 2023-11-20 까지 계약보증보험 5,913 2023-11-20 까지 계약보증보험 8,800 2024-03-20 까지 계약보증보험 6,435 2024-02-15 까지 계약보증보험 6,435 2024-04-15 까지 선금보증보험 64,350 2024-01-19 까지 선금보증보험 88,000 2024-05-19 까지 선금보증보험 64,350 합 계 554,674 (2) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 3,667,129 (주)알파홀딩스 (3) 당반기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 서울남부지방법원 개인 (주)알파홀딩스(주)한송네오텍 주식처분금지가처분이의 100,000 1심 진행중 수원지방법원 (주)알파홀딩스(주)한송네오텍 개인 주식처분금지가처분에 대한 손해배상 200,000 1심 진행중 수원지방법원 개인 (주)알파홀딩스 주주명부열람등사 가처분 100,000 1심 진행중 37. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업내용 반도체 반도체 디자인서비스 및 팹리스 투자부문 투자사업 및 투자자산 관리 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 장부가액 매출액 35,330,343 - 35,330,343 매출총이익 3,542,744 - 3,542,744 판매비와관리비 3,349,944 1,843,223 5,193,167 영업이익(손실) 192,800 (1,843,223) (1,650,423) 법인세비용차감전순이익(손실) 498,541 (1,985,576) (1,487,035) 반기순이익(손실) 498,541 (1,866,893) (1,368,352) ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 장부가액 매출액 47,766,420 79,800 47,846,220 매출총이익 6,794,106 79,800 6,873,906 판매비와관리비 2,969,194 1,860,173 4,829,367 영업이익(손실) 3,824,912 (1,780,373) 2,044,539 법인세비용차감전순이익(손실) 4,302,247 (5,578,672) (1,276,425) 반기순이익(손실) 4,302,247 (5,784,729) (1,482,482) (3) 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 장부가액 총자산 33,053,782 62,373,095 95,426,877 총부채 15,502,471 12,771,192 28,273,663 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 장부가액 총자산 28,828,934 70,585,703 99,414,637 총부채 15,758,322 20,066,688 35,825,010 (4) 당반기와 전반기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 19,261,552 반도체 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금액 영업부문 주요거래처(A) 18,533,067 반도체 (5) 당반기와 전반기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 투자부문 합 계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 32,993,144 - 32,993,144 반도체설계용역 2,337,199 - 2,337,199 합 계 35,330,343 - 35,330,343 수익 인식시기 한 시점에 인식 32,920,199 - 32,920,199 기간에 걸쳐 인식 2,410,144 - 2,410,144 합 계 35,330,343 - 35,330,343 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 반도체 BIO 합 계 주요 제품/상품/용역 계열 제품 및 상품매출 44,656,691 - 44,656,691 반도체설계용역 2,698,702 - 2,698,702 임대료 411,027 79,800 490,827 합 계 47,766,420 79,800 47,846,220 수익 인식시기 한 시점에 인식 45,067,718 79,800 45,147,518 기간에 걸쳐 인식 2,698,702 - 2,698,702 합 계 47,766,420 79,800 47,846,220 38. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다. ② 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 14,163,292 14,163,292 - 14,163,292 - - 전환사채() 6,145,976 6,240,225 4,173,963 2,066,262 - - 기타유동금융부채 1,020,214 1,131,723 93,586 187,812 850,325 - 기타비유동금융부채 2,051,662 2,143,050 - - - 2,143,050 합 계 23,381,144 23,678,290 4,267,549 16,417,366 850,325 2,143,050 () 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다. 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 10,745,564 10,745,564 - 10,745,564 - - 전환사채() 9,896,151 10,394,929 4,202,225 6,192,704 - - 기타유동금융부채 912,659 1,034,227 85,906 171,811 776,510 - 기타비유동금융부채 2,318,161 2,445,576 - - - 2,445,576 합 계 23,872,535 24,620,296 4,288,131 17,110,079 776,510 2,445,576 () 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 이른 기간에 상환되는 것으로 가정하였습니다. ③ 시장위험당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 210,596 (210,596) 257,037 (257,037) RMB 94 (94) 27 (27) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 제 22(당) 기 반기 제 21(전) 기 부채총계 28,273,663 35,825,010 차감: 현금및현금성자산 201,823 3,357,134 순부채 28,071,840 32,467,876 자본총계 67,153,214 63,589,626 순부채비율 41.80% 51.06% 39. 보고기간 후 사건 (1) 투자주식 취득 거래① (주)신화아이티 주식 취득 거래당사는 보고기간 이후 당사의 관계회사인 (주)한송네오텍의 종속회사 (주)신화아이티주식을 두 차례에 걸쳐 추가 취득하였으며, 투자주식 취득 거래 종료 후 (주)신화아이티에 대한 당사의 지분율은 42.07% 입니다.당사 보유지분율이 20%를 초과하므로 당사가 (주)신화아이티에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여, 당사는 관련 투자주식을 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주)신화아이티 투자주식 취득 거래의 상세는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 취득일자 취득가액 취득주식수 2023-01-11 2,000,044 27,693 주 2023-07-07 2,999,958 41,538 주 2023-07-21 1,100,013 15,231 주 합 계 6,100,015 84,462 주 당사 보유주식수 84,462 주 (주)신화아이티 발행주식총수 200,769 주 당사 보유지분율 42.07% ② (주)한송네오텍 주식 취득 거래당사는 2023년 8월 10일 이사회 결의에 따라 (주)한송네오텍 주식 6,642,410주를 7,300,009천원에 취득하기로 결정하였으며, 대가로 당사가 보유한 (주)신화아이티 주식 84,462주 및 현금 1,200,163천원을 납입하기로 결정하였습니다.투자주식 추가 취득 거래가 완료된 후 당사가 보유한 (주)한송네오텍 투자주식 지분 정보는 아래와 같습니다. 구 분 취득 전 취득 후 당사 보유주식수 9,431,226주 16,073,636주 (주)한송네오텍 발행주식총수 59,096,776주 65,739,186주 당사 보유지분율 15.96% 24.45% (2) 전환사채 거래보고기간 이후 발생한 당사가 발행한 전환사채 관련 거래의 상세는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 일자 거래유형 금액 대상 전환사채 2023-07-11 조기상환 1,150,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-21 재매각 1,000,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-21 전환청구 1,000,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-26 조기상환 300,000 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-07-31 조기상환 2,475,000 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-08-03 재매각 700,000 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023-08-04 전환청구 600,000 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 (3) 자기주식 소각당사는 주주가치 제고를 위해 2023년 8월 7일 이사회 결의에 따라 보유 중인 자기주식 전량(615,429주, 6,620,609천원) 소각을 결정하였으며, 소각예정일은 2023년 8월25일 입니다. 소각예정일은 주식 소각 등기완료 예정일로, 향후 변동 될 수 있습니다. 40. 상장폐지사유 발생 및 이의신청에 따른 개선기간 부여당사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한으로 인한 한정으로 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의해 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 2023년 4월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여 받았습니다.41. 코스닥상장사인 관계기업투자주식의 거래정지 및 상장폐지 심의ㆍ의결(1) (주)한송네오텍 관계기업투자주식당사의 주요 관계기업인 (주)한송네오텍(장부금액 15,116,108천원, 지분율 15.96%)은 코스닥시장 상장회사로서, 반기 검토보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의견거절로 상장폐지사유에 해당되어 매매거래가 정지되어 있습니다.만약, 동 관계기업이 코스닥시장에서 상장폐지 될 경우에는 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.(2) (주)휴먼엔 관계기업투자주식당사의 관계기업인 (주)휴먼엔(장부금액 745,389천원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 2023년 7월 24일 코스닥시장위원회에서 동 관계기업의 상장폐지를 심의ㆍ의결 하였으며, 동 관계기업은 코스닥상장규정 제58조 및 동 시행세칙 제63조에 따라 상장폐지에 대한 통지를 받은날로부터 15일(영업일 기준)이내에 이의신청을 할 수 있습니다. 만약, 동 관계기업이 이의신청을 하지 않거나 코스닥시장에서 최종 상장폐지 될 경우에는 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 연결기준 영업적자를 시현하였으며, 상법상 제 462조(이익의 배당)에서 배당가능한 이익이 없습니다. 당사는 추후 실적이 개선되어 상법상 이익배당이 가능한 한도가 발생하면 주주에게 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조【이익금의 처분】 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제55조【중간배당】 ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. ④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 500500500-43,659-40,009-13,853-13,683-41,255-8,839-130-1,571-658----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 00-0 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2017년 이후 상법상 배당가능이익한도가 없어 배당하지 못하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 01월 11일신주인수권행사보통주11,0375009,0602018년 01월 29일신주인수권행사보통주2,2075009,0602018년 01월 30일신주인수권행사보통주6,6225009,0602018년 02월 12일신주인수권행사보통주16,5565009,0602018년 02월 13일신주인수권행사보통주16,5555009,0602018년 02월 14일신주인수권행사보통주2,2075009,0602019년 04월 01일전환권행사보통주470,7095009,5602019년 04월 11일전환권행사보통주52,3015009,5602019년 04월 12일전환권행사보통주20,9205009,5602019년 04월 22일전환권행사보통주125,5225009,5602019년 04월 26일전환권행사보통주20,9205009,5602019년 04월 29일전환권행사보통주26,1505009,5602019년 04월 30일전환권행사보통주324,2655009,5602019년 05월 16일전환권행사보통주83,6815009,5602019년 09월 30일전환권행사보통주7,7165006,4802019년 10월 17일전환권행사보통주58,6395006,4802019년 10월 18일전환권행사보통주77,1605006,4802019년 10월 21일전환권행사보통주111,1105006,4802019년 10월 24일전환권행사보통주10,8025006,4802019년 10월 25일전환권행사보통주15,8225006,3202019년 11월 06일전환권행사보통주57,0955006,4802019년 11월 07일전환권행사보통주108,0215006,4802019년 11월 08일전환권행사보통주140,4305006,4802019년 11월 13일전환권행사보통주77,1605006,4802019년 11월 14일전환권행사보통주31,6455006,3202019년 11월 14일전환권행사보통주227,6165006,5902019년 11월 14일전환권행사보통주138,8885006,4802019년 11월 15일전환권행사보통주6,1725006,4802019년 12월 02일전환권행사보통주379,3625006,5902019년 12월 02일전환권행사보통주54,0125006,4802019년 12월 06일전환권행사보통주485,5805006,5902019년 12월 11일전환권행사보통주106,2205006,5902020년 01월 22일전환권행사보통주154,3205006,4802020년 02월 10일전환권행사보통주316,4525006,3202020년 04월 09일전환권행사보통주22,4215004,4602020년 04월 28일전환권행사보통주857,7855004,4302020년 04월 29일전환권행사보통주 33,860500 4,4302020년 05월 12일전환권행사보통주 135,439500 4,4302020년 05월 14일전환권행사보통주 33,860500 4,4302020년 05월 18일전환권행사보통주 270,879500 4,4302020년 05월 28일전환권행사보통주 90,292500 4,4302020년 05월 29일전환권행사보통주 67,720500 4,4302020년 06월 02일전환권행사보통주 22,421500 4,4602020년 06월 03일전환권행사보통주 338,600500 4,4302020년 06월 08일전환권행사보통주 248,306500 4,4302020년 06월 17일전환권행사보통주 112,866500 4,4302020년 07월 30일전환권행사보통주23,1215004,3252020년 08월 06일전환권행사보통주233,1005004,2902020년 09월 09일전환권행사보통주496,6135004,4302020년 09월 09일전환권행사보통주23,3105004,2902020년 09월 14일전환권행사보통주23,1215004,3252020년 11월 24일전환권행사보통주23,0415004,3402020년 12월 07일전환권행사보통주23,1215004,3252020년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주888,8895004,5002020년 12월 23일전환권행사보통주11,6955004,2752021년 01월 11일전환권행사보통주11,6955004,2752021년 01월 11일전환권행사보통주23,2015004,3102021년 01월 12일전환권행사보통주23,2015004,3102021년 01월 14일전환권행사보통주 70,1755004,2752021년 01월 14일전환권행사보통주116,9595004,2752012년 01월 15일전환권행사보통주 23,3915004,2752021년 01월 15일전환권행사보통주 23,3915004,2752021년 01월 19일전환권행사보통주46,2425004,3252021년 01월 25일전환권행사보통주92,8075004,3102021년 02월 17일전환권행사보통주46,4035004,3102021년 02월 22일전환권행사보통주11,6955004,2752021년 02월 22일전환권행사보통주23,3915004,2752021년 02월 22일전환권행사보통주350,8775004,2752021년 07월 27일전환권행사보통주127,0645003,9352021년 12월 28일전환권행사보통주483,8705003,1002022년 02월 22일전환권행사보통주182,8155002,7352022년 03월 04일전환권행사보통주912,4085002,7402022년 04월 04일전환권행사보통주912,4085002,7402022년 04월 07일전환권행사보통주1,131,3865002,7402022년 04월 26일전환권행사보통주364,9635002,7402022년 04월 29일전환권행사보통주750,4695002,6652022년 06월 17일전환권행사보통주375,2345002,6652022년 10월 20일유상증자(제3자배정)보통주 1,000,0005001,2252022년 12월 13일전환권행사보통주95,6935001,0452022년 12월 14일전환권행사보통주95,6935001,0452022년 12월 15일전환권행사보통주813,3935001,0452022년 12월 15일전환권행사보통주772,9465001,0352022년 12월 15일전환권행사보통주473,9335001,0552022년 12월 16일전환권행사보통주95,6935001,0452022년 12월 16일전환권행사보통주96,6185001,0352022년 12월 19일전환권행사보통주1,159,4195001,0352022년 12월 20일전환권행사보통주193,2365001,0352023년 01월 11일전환권행사보통주23,9235001,0452023년 01월 18일전환권행사보통주 947,8665001,0552023년 01월 20일전환권행사보통주382,7755001,0452023년 01월 20일전환권행사보통주676,3285001,0352023년 01월 20일전환권행사보통주189,5735001,0552023년 02월 17일전환권행사보통주 382,7735001,0452023년 02월 21일전환권행사보통주 47,8465001,0452023년 06월 08일전환권행사보통주1,751,5915009422023년 06월 08일전환권행사보통주371,549500942 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원, 주) (기준일 : ) 무기명 전환사채제9회2021년 01월 29일2024년 01월 29일6,000,000보통주2022년 09월 29일~ 2023년 12월 29일39.69423,625,000 3,848,195-무기명 전환사채제11회2021년 04월 28일2024년 04월 28일5,000,000보통주2022년 04월 28일~ 2024년 03월 28일94.0942300,000 318,471-무기명 전환사채제12회2022년 03월 02일2025년 03월 02일6,000,000보통주2023년 03월 02일~ 2025년 02월 02일27.59424,350,000 4,617,834- 17,000,000--- 8,275,0008,784,500- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - (기준일 : 2023년 08월 14일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상 주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율 (%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명 전환사채 제9회 2021년 01월 29일 2024년 01월 29일 6,000,000 보통주 2022년 09월 29일~ 2023년 12월 29일 56.3 942 150,000 159,235 (1) 무기명 전환사채 제11회 2021년 04월 28일 2024년 04월 28일 5,000,000 보통주 2022년 04월 28일~ 2024년 03월 28일 94.0 942 0 0 (2) 무기명 전환사채 제12회 2022년 03월 02일 2025년 03월 02일 6,000,000 보통주 2023년 03월 02일~ 2025년 02월 02일 27.5 942 4,350,000 4,617,834 - 합 계 - - - 17,000,000 - - - - 4,500,000 4,777,069 - (1) 제 9회차 전환사채는 사채권자의 전환 청구권 및 조기상환 청구권 행사로, 7월 중 잔액 일부를 주식으로 전환 또는 조기 상환하였습니다.(2) 제11회차 전환사채는 사채권자의 조기상환 청구권 행사로, 7월 중 잔액을 모두 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) (주)알파홀딩스회사채사모2014년 02월 20일17,000,0003.5-2020년 02월 20일전액 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2016년 11월 25일13,000,0003.5-2019년 11월 25일일부상환 및 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 03월 30일15,000,0002.0-2021년 03월 30일일부 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 09월 04일14,000,0000-2022년 09월 04일일부 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 09월 11일10,000,0001.0-2021년 09월 11일일부상환 및 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2018년 09월 14일9,000,0001.0-2021년 09월 14일전액 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2019년 04월 26일14,300,0001.0-2022년 04월 26일전액 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2019년 05월 30일1,500,0002.0-2022년 05월 30일일부상환 및 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2021년 01월 29일6,000,0003.0-2024년 01월 29일일부상환 및 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2021년 02월 01일3,000,0003.0-2024년 02월 01일전액 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2021년 04월 28일5,000,0003.0-2024년 04월 28일일부상환 및 보통주 전환-(주)알파홀딩스회사채사모2022년 03월 02일6,000,0003.0-2025년 03월 02일일부 보통주 전환-(주)알파바이오랩스회사채사모2016년 08월 26일10,000,0002.0-2021년 08월 25일전액 보통주 전환-(주)알파바이오랩스회사채사모2019년 06월 21일10,000,0002.0-2024년 06월 21일전액 보통주 전환-(주)알파머티리얼즈회사채사모2016년 12월 05일300,0002.0-2021년 12월 05일전액 보통주 전환-(주)알파머티리얼즈회사채사모2017년 01월 13일500,0002.0-2022년 01월 13일전액 보통주 전환-(주)알파에너웍스회사채사모2021년 01월 26일500,0005-2026년 01월 26일--129,100,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) -------- 3,925,000,000 2,000,000,000 ----- 5,925,000,000 3,925,000,000 2,000,000,000 - - - - - 5,925,000,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2023년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무보증전환사채12014년 02월 13일 타법인증권취득17,000타법인증권취득17,000-무보증신주인수권부사채22016년 11월 25일운영자금13,000운영자금13,000-무보증전환사채32018년 03월 30일운영자금15,000운영자금15,000-무보증전환사채42018년 09월 04일운영자금타법인증권취득14,000운영자금타법인증권취득14,000-무보증전환사채52018년 09월 11일타법인증권취득9,000타법인증권취득9,000-무보증전환사채62018년 09월 14일타법인증권취득9,000타법인증권취득9,000-무보증전환사채72019년 04월 26일운영자금타법인증권취득14,300운영자금타법인증권취득14,300-무보증전환사채82019년 05월 30일타법인증권취득1,500타법인증권취득1,500-제3자배정유상증자-2020년 12월 16일타법인증권취득4,000타법인증권취득4,000-무보증전환사채92021년 01월 29일채무상환운영자금6,000채무상환운영자금6,000-무보증전환사채102021년 02월 01일채무상환운영자금3,000채무상환운영자금3,000-무보증전환사채112021년 04월 28일타법인증권취득5,000타법인증권취득5,000-무보증전환사채122022년 03월 02일운영자금6,000운영자금6,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 종속회사간 합병지배회사가 종속회사인 (주)에이디텍(소멸회사)을 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2018년 12월 04일부로 종료되었습니다.지배회사가 종속회사인 (주)알파플러스칩(소멸회사)을 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2019년 11월 26일부로 종료되었습니다.(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 구 (주)에이디텍의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다.종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 구 (주)알파플러스칩의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다.(3) 관련 공시서류회사는 (주)에이디텍 종속회사간 합병과 관련하여 2018년 08월 28일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2018년 12월 04일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.회사는 (주)알파플러스칩 종속회사간 합병과 관련하여 2019년 09월 24일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2019년 11월 26일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다. (4) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용 회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 원가모형장부금액 토지 - - - - 건물 - - - - 합계 - - - - 2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 투자부동산 711,742 - - (711,742) - - 합계 711,742 - - (711,742) - - <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 법인세효과 기말 토지 6,335,231 - - (6,335,231) - - 건물 16,755,603 - - (16,755,603) - - 투자부동산 711,742 - - - - 711,742 합계 23,802,576 0 0 (23,090,834) 0 711,742 3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당반기말 매출채권 14,930,045 672,304 4.5% 단기대여금 11,572,092 311,580 2.7% 미수금 401,653 0 0.0% 선급금 2,970,982 0 0.0% 미수수익 1,096,434 515,790 47.0% 합 계 30,971,207 1,499,675 4.8% 전기말 매출채권 12,341,925 595,389 4.8% 단기대여금 7,936,176 311,580 3.9% 미수금 71,632 0 0.0% 선급금 495,477 0 0.0% 미수수익 1,099,721 0 0.0% 합 계 21,944,931 906,969 4.1% 전전기말 매출채권 13,452,472 517,627 3.80% 단기대여금 12,847,019 352,499 2.70% 미수금 834,157 - 0.00% 선급금 1,545,741 364,742 23.60% 미수수익 2,589,683 7,096 0.30% 합 계 31,269,073 1,241,964 4.00% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 906,969 1,241,964 3,320,953 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 -759,698 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 -757,115 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 -2,584 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 592,706 424,703 -2,078,989 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,499,675 906,969 1,241,964 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%) 구 분 6월 이하 6월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,933,095 477,028 - 519,922 14,930,045 계 13,933,095 - - 519,922 14,453,017 구성비율 93.32% 3.20% - 3.48% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 당반기말 전기말 반도체 부문 제 품 4,909,945 3,242,853 합 계 4,909,945 3,242,853 종속회사및 관계회사 상 품 0 　- 제 품 0 135,355 원재료 38,800 187,759 부재료 0 　- 합 계 38,800 323,114 총 합 계 4,948,745 3,565,967 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계100] 5.32% 3.15% 재고자산회전율(회수)[매출원가/{기초재고+기말재고)/2}] 7.68 28.22 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자당사는 매월말 기준으로 자사보관 재고 및 타처보관 재고를 실사하고 있습니다.2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인했습니다.재고자산의 실사내역-재고실사 대상기간 : 제21기(2022년)말 결산 재고실사-재고실사 일자 : 2022년 12월 28일-재고실사 내용 : 회사는 기말결산일(2022년 12월 31일)을 기준으로 전기 당사의 외부감사법인인 삼덕회계법인의 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이기간 동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다. 3) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.4) 재고자산의 담보제공현황해당사항 없습니다. (3) 공정가치 평가내역 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 13,873,256 - 10,971 13,862,285 13,873,256 <전기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 17,090,297 166,284 - 16,924,013 17,090,297 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 13,862,285 현금흐름 할인모형,이항모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율:14.09%~28.92%변동성: 59.48%~60.20% <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 16,924,013 현금흐름 할인모형,이항모형 성장율,할인율,변동성 영구성장율: 0.00%~1.00%할인율:10.95%~13.72%변동성: 58.63%~62.31% 라. 유형자산 양수도 1. 2021년 10월 29일 건물 및 토지 양수도 (주)알파홀딩스(양도인)와 (주)한송네오텍(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결에 관한 사항으로 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다 1). 거래의 개요 (단위 : 원) 구분 내용 소재지 서울특별시 강남구 논현동 264-5 대상자산 건물 1,468.46㎡ 토지 542㎡ 양도인 (주)알파홀딩스 양수인 (주)한송네오텍 양수가액 15,000,000,000 건물부가가치세 및 취득부대비용 제외2) 주요일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2021년 07월 19일 - 계약체결일 2021년 07월 19일 - 주요사항보고서 제출 2021년 07월 19일 최초공시 자산양도 완료일 2021년 10월 29일 - 3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 자산양수도 전 증감액 자산양수도 후 자산 　 　 　 유동자산 50,315,392,238 6,800,000,000 57,115,392,238 매각예정자산 5,000,000,000 　 5,000,000,000 비유동자산 99,045,481,300 (13,256,999,832) 85,788,481,468 자산총계 154,360,873,538 (6,456,999,832) 147,903,873,706 부채 　 　 0 유동부채 55,632,064,714 (8,200,000,000) 47,432,064,714 비유동부채 18,068,233,661 　 18,068,233,661 부채총계 73,700,298,375 (8,200,000,000) 65,500,298,375 자본 　 　 0 자본금 10,838,509,000 　 10,838,509,000 자본잉여금 71,294,517,166 　 71,294,517,166 기타자본구성요소 (7,556,503,093) 　 (7,556,503,093) 기타포괄손익누계액 14,437,216,086 　 14,437,216,086 이익잉여금(결손금) (9,570,418,108) 1,743,000,168 (7,827,417,940) 지배기업소유주지분 79,443,321,051 1,743,000,168 81,186,321,219 비지배지분 1,217,254,112 　 1,217,254,112 자본총계 80,660,575,163 　 82,403,575,331 자본과부채총계 154,360,873,538 (8,200,000,000) 147,903,873,706 주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2021년 6월 30일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다. 2. 2022년 7월 18일 자산 양도(주)알파홀딩스(양도인)와 (주)에스피엠씨(양수인) 간의 양수도 대상 자산의 양수도 계약 체결에 관한 사항으로, 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다. 1). 거래의 개요 (단위 : 원) 구분 내용 소재지 경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 대상자산 (토지 및 건물)경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 소재의 부동산 (주)알파홀딩스 소유 지분 100분의 9.97 양도인 (주)알파홀딩스 양수인 (주)에스피엠씨 양수가액 19,000,000,000 * 부가가치세 및 취득 부대비용 제외2). 주요일정 구분 일자 비고 이사회결의일 2022년 07월 18일 - 계약체결일 2022년 07월 18일 - 주요사항보고서 제출 2022년 07월 18일 최초공시 자산양도 완료일 2022년 07월 18일 - 3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 자산양수도 전 증감액 자산양수도 후 자산 유동자산 62,747,201,062 19,000,000,000 81,747,201,062 매각예정자산 29,009,000,000 (23,698,000,000) 5,311,000,000 비유동자산 47,255,405,068 47,255,405,068 자산총계 139,011,606,130 (4,698,000,000) 134,313,606,130 부채 0 유동부채 45,149,182,335 45,149,182,335 비유동부채 12,627,972,428 12,627,972,428 부채총계 57,777,154,763 57,777,154,763 자본 0 자본금 11,691,587,500 11,691,587,500 자본잉여금 78,313,610,391 78,313,610,391 기타자본구성요소 (7,556,933,197) (7,556,933,197) 기타포괄손익누계액 23,802,575,831 23,802,575,831 이익잉여금(결손금) (25,145,399,208) (4,698,000,000) (29,843,399,208) 비지배지분 129,010,050 129,010,050 자본총계 81,234,451,367 (4,698,000,000) 76,536,451,367 자본과부채총계 139,011,606,130 (4,698,000,000) 134,313,606,130 주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2022년 3월 31일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다. 3. 2023년 1월 5일 자산양도 주식회사 알파홀딩스(양도인)와 주식회사 원익아이피에스(양수인) 간의 양수도 대상 자산의 양수도 계약 체결에 관한 사항으로, 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.1). 거래의 개요 (단위: 원) 구분 내용 소재지 경기도 화성시 원고매로2번길 62 (영천동) 대상자산 [토지 및 건물] 1) 토지 경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 46-3블록 2,825㎡2) 건물경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 46-3블록 알파홀딩스동탄사옥주건축물 제1동 양도인 주식회사 알파홀딩스 양수인 주식회사 원익아이피에스 양도가액 26,000,000,000 주1) 상기 '양도가액'은 토지 매매대금 100억원과 건물 매매대금 160억원(vat 별도)을 합산한 금액입니다.주2) 상기 '양도가액'은 부가가치세, 제세 공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다.2). 주요 일정 구분 일자 외부평가기간 2021년 10월 11일 ~ 2021년 10월 25일 이사회결의일 2021년 10월 26일 계약체결일 2021년 10월 26일 주요사항보고서 제출일 최초문서 제출 2021년 10월 26일 정정문서 제출 2022년 06월 30일 정정문서 제출 2022년 12월 20일 정정문서 제출 2023년 01월 05일 대금지급 일정 계 약 금 2021년 10월 26일 중 도 금 2022년 07월 01일 잔 금 2023년 01월 05일 자산양도 완료일 2023년 01월 05일 3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원) 구분 자산양수도 전 증감액 자산양수도 후 자산 유동자산 40,024,641,378 2,000,000,000 42,024,641,378 매각예정자산 5,311,000,000 (5,311,000,000) 0 비유동자산 89,273,875,051 89,273,875,051 자산총계 134,609,516,429 (3,311,000,000) 131,298,516,429 부채 　 　 0 유동부채 42,814,995,680 (8,000,000,000) 34,814,995,680 비유동부채 3,436,595,443 　 3,436,595,443 부채총계 46,251,591,123 (8,000,000,000) 38,251,591,123 자본 　 　 0 자본금 13,458,817,500 　 13,458,817,500 자본잉여금 87,493,794,097 　 87,493,794,097 기타자본구성요소 (7,665,600,891) 　 (7,665,600,891) 기타포괄손익누계액 23,802,575,831 　 23,802,575,831 이익잉여금(결손금) (28,860,872,861) 4,689,000,000 (24,171,872,861) 비지배지분 129,211,630 　 129,211,630 자본총계 88,357,925,306 4,689,000,000 93,046,925,306 자본과부채총계 134,609,516,429 (3,311,000,000) 131,298,516,429 주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2022년 9월 30일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제22기(당반기)삼정회계법인의결거절(1) 상장폐지사유 발생주석 41에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2022년 12월 31일자로 종료되는 연결회사의 연결재무제표에 대한 감사의견 한정으로 인하여 상장폐지사유가 발생하였습니다. 연결회사는 2023년 4월 17일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 동 이의신청과 관련하여 한국거래소로부터 관련 규정에 따라 2024년 4월 11일까지 개선기간을 부여받았습니다.(2) 관계기업투자주식의 거래정지주석 42에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 주요 관계기업투자주식인 (주)한송네오텍(장부금액 16,989백만원, 지분율 18.84%) 및 (주)휴먼엔(장부금액 575백만원,지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 반기 검토보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의견거절로 상장폐지기준 해당 또는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업투자주식이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. -제21기(당기)삼덕회계법인감사범위제한으로 인한 한정연결회사의 주요 관계기업투자주식인 (주)한송네오텍(장부금액 17,842백만원, 지분율 18.84%) 및 (주)휴먼엔(장부금액 745백만원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 감사보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의결거절로 상장폐지기준 해당 또는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업투자주식이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.당기손익-공정가치 금융자산의 측정제20기(전기)삼덕회계법인적정 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 프리미어바이오(주) 소유 회사 주식 1,164,358주 전체가 담보로 제공되었으며 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주는 변경될 수도 있습니다. COVID-19로 인해 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다.연결회사의 지배기업은 보고기간 이후인 2022년 2월에 이사회를 통해 2차전지 및 OLED 사업진출을 위하여 관계기업투자((주)한송네오텍 주식 22.74%)를 42,860백만원에 취득하기로 결정하였습니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (1) 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 삼정회계법인과 감사인 계약을 진행 하였습니다.(2) 연결 및 별도 재무제표의 감사범위제한으로 인한 한정의견 근거연결회사는 주식회사 한송네오텍에 대한 투자 17,842백만원을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법으로 회계처리하고 있으나, 감사보고서일 현재 주식회사 한송네오텍 외부감사인인 대현회계법인은 2023년 4월 13일자 감사보고서에 주식회사 한송네오텍의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름에 대해 감사범위 제한 및 계속기업 가정의 불확실성으로 의견거절을 표명하였습니다. 이로 인해 우리는 감사보고서일 현재 주식회사 한송네오텍의 신뢰성 있는 재무정보를 입수하지 못하여 관계기업투자주식의 회계처리에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 연결회사의 회계처리에 대하여 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대해 결정할 수 없었습니다.(2) 2023년 반기 감사의견 의견거절 사유 (1) 기초재무제표에 대한 검토범위의 제한2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타 감사인이 감사하였으며 2023년 4월 13일자 감사보고서에서 한정의견을 표명하였습니다. 동 사유로 인하여, 본인은 연결회사의 기초재무제표에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당반기말 현재의재무상태, 당반기의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.(2) 관계기업투자주식에 대한 검토증거의 제한 연결회사는 주식회사 한송네오텍에 대한 투자 16,989백만원을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법으로 회계처리하고 있으나, 반기 검토보고서일 현재 주식회사 한송네오텍 외부감사인인 대현회계법인은 2023년 8월 14일자 검토보고서에 주식회사 한송네오텍의 2023년 6월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름에 대해 감사범위제한 및 계속기업가정의 불확실성으로 의견거절을 표명하였습니다. 이로 인해 우리는 반기 검토보고서일 현재 주식회사 한송네오텍의 신뢰성 있는 재무정보를 입수하지 못하여 관계기업투자주식의 회계처리에 대하여충분하고 적합한 검토증거를 입수할 수 없었습니다. (3) 특수관계자 대여금의 회수가능성 및 비경상적 거래의 회계처리 적정성우리는 연결회사의 특수관계자에 대한 단기대여금의 회수가능성 평가, 외부의 제 3자와 약정한 유형자산 양수도 등의 거래와 관련하여 회계처리의 적정성을 판단하기 위한 충분하고 적합한 검토증거를 확보하지 못하였습니다. 우리는 이로 인해 2023년6월 30일 현재의 요약반기연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 요약반기연결포괄손익계산서, 요약반기연결자본변동표, 요약반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 천원) 제22기(당반기)삼정회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사420,0002,800시간--제21기(당기)삼덕회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사280,0001,800시간280,0001,919시간제20기(전기)삼덕회계법인반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사240,0001,800시간180,0001,562시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제22기(당반기)----------제20기(전전기)----------제20기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12022년 08월 10일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인대면보고감사계획, 핵심감사항목, 반기 검토 결과 협의 등22022년 11월 15일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고중간 감사 결과 협의,내부회계 설계평가,핵심감사항목선정 등32023년 04월 04일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고외부 감사 수행 결과 보고,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경제22기(2023년)부터는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항의 규정에 의거 제22기 2023년 사업연도부터 3개년간 삼정회계법인으로 당사의 외부감사인이 지정, 변경되었습니다. 외부감사인은 감독원 직권지정이며, 직권지정 사유는 관리종목 / 3년 영업손실 / 3년 이자보상배율 1미만 입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제22기 1기(당반기) 삼정회계법인 - - 제21기(당기) 삼덕회계법인 [감사의견] 범위제한 한정 회사의 관계기업투자 손상평가와 관련한 내부통제절차가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있지 않습니다. 회사가 제시한 외부전문가의 손상평가보고서가 우리의 2022년 재무제표 감사 수행기간 도중 수정되었으며, 거래종결일 현재 손상징후가 존재하였을 수도 있는 관계기업투자에 대하여 거래를 종결하였습니다. 이는 취득 또는 결산시 외부 전문가의 평가보고서 상의 사용된 자료 및 가정 등의 검증 통제절차의 운영 취약점으로 판단됩니다. 이러한 미비점은 관계기업투자 등의 재무상태표 계정 및 관계기업투자주식손상차손 등의 포괄손익계산서 계정, 관련 주석 등이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 제20기(전기) 삼덕회계법인 우리는 첨부된 주식회사 알파홀딩스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 알파홀딩스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 대내외교육참여 비고 김동균 (주)포스코New York UniversityStern School of Business - - 제19기 정기주총 재선임 김경록 미국 조지타운대 객원연구원연세대학교 행정대학원 석사 - - 제19기 정기주총 재선임 지선필 ㈜누보 이사충북대학교 회계학 학사 - - 제20기 정기주총 신규선임 안창일 한국은행UBS HKUBS SeoulDeutsche Bank HKMerrill Lynch Seoul현)(주)드림홀딩스 대표이사 - - 제21기 정기주총 신규선임 (단위 : 명) 742-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 2023년 3월 정기주주총회에서 김창희 사외이사는 임기 만료로 인하여 사임되었으며, 안창일 사외이사 후보자가 신규 선임되었습니다. - 2023년 3월 정기주주총회에서 김승모 사외이사는 재선임되었습니다. - 2023년 7월 25일 김승모 사외이사가 사망하여 당연 퇴임하였습니다. 사외이사 교육실시 현황 2020년 09월 25일코스닥협회김동균-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2021년 11월 01일코스닥협회김동균-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2021년 11월 01일코스닥협회김창희-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회2021년 11월 01일코스닥협회김경록-상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 마. 이사회에서의 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 등의 성명 사내이사최진규(출석률:100%) 사내이사김종인(출석률: 94%) 사내이사박정환(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-11 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023-01-30 주권관련 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-02-01 관계사 자금 대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023-02-17 ㈜알파홀딩스 임시주주총회 가결 참석 참석 참석 5 2023-03-08 제 1호 의안: 제21기(2022년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제 2호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제 3호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023-03-08 제 4호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023-03-08 제 5호 의안: 관계사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2023-03-16 제21기(2022년도) 정기주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 9 2023-03-23 관계사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2023-03-31 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 가결 참석 참석 참석 11 2023-03-31 대표이사 중임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2023-04-07 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 속회 가결 참석 참석 참석 13 2023-04-10 관계사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 14 2023-04-18 유형자산 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2023-04-20 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 속회 가결 참석 참석 참석 16 2023-04-25 유형자산 처분 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2023-05-15 제 1호 의안: 제22기 1분기 실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제 2호 의안: 투자 자산 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2023-06-07 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 등의 성명 사외이사김창희(출석률: -%) 사외이사김동균(출석률: 94%) 사외이사김경록(출석률: 78%) 사외이사지선필(출석률: 61%) 사외이사김승모(출석률: 44%) 사외이사안창일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-11 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2023-01-30 주권관련 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 3 2023-02-01 관계사 자금 대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2023-02-17 ㈜알파홀딩스 임시주주총회 가결 참석 참석 참석 참석 - - 5 2023-03-08 제 1호 의안: 제21기(2022년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 제 2호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 제 3호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2023-03-08 제 4호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 7 2023-03-08 제 5호 의안: 관계사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 8 2023-03-16 제21기(2022년도) 정기주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 9 2023-03-23 관계사 자금 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 10 2023-03-31 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - 11 2023-03-31 대표이사 중임의 건 가결 임기만료 찬성 - 찬성 - 찬성 12 2023-04-07 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 속회 가결 임기만료 참석 참석 참석 참석 참석 13 2023-04-10 관계사 자금 대여의 건 가결 임기만료 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2023-04-18 유형자산 처분의 건 가결 임기만료 찬성 찬성 찬성 - 찬성 15 2023-04-20 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 속회 가결 임기만료 참석 참석 참석 참석 참석 16 2023-04-25 유형자산 처분 약정의 건 가결 임기만료 - 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2023-05-15 제 1호 의안: 제22기 1분기 실적 보고의 건 가결 임기만료 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제 2호 의안: 투자 자산 처분의 건 가결 임기만료 찬성 찬성 찬성 - 찬성 18 2023-06-07 타법인 출자의 건 가결 임기만료 찬성 - - 찬성 찬성 (1) 사외이사 김창희는 제21기 정기주총을 기점으로 임기가 만료되었습니다.(2) 사외이사 안창일은 2023.03.31. 제21기 정기주총에서 신규 선임되었습니다. (3) 사외이사 김승모는 2023.08.14 제출일 현재 당연 퇴임(사망)하였습니다. 사. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김종인 21.03~24.03(X) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 반도체부문 대표 - - 사내이사(대표이사) 최진규 21.03~23.03(X) 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 지주부문 대표 - - 사내이사 박정환 21.03~24.03(X) 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함 이사회 경영지원 - 사외이사 김동균 21.03~24.03(1회) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 김경록 21.03~24.03(1회) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 지선필 22.03~25.03(X) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - 사외이사 안창일 23.03~26.03(X) 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 사외이사 - - - 이사에 관한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회가 설치되어 있습니다. 그 구성방법과 직무에 관하여는 정관상 아래와 같이 규정되어 있습니다. 제44조【감사위원회의 구성】 ① 회사는 감사에 갈음하여 제41조의2 규정에 의해 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. ③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 '상법시행령' 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제46조【감사위원회의 직무 등】 ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 감사위원 현황 김승모예유승세무회계 대표이사연세대학교 경영학 학사예- 공인회계사- 상장회사 회계·재무분야 경력자25년지선필예㈜누보 이사충북대학교 회계학 학사---안창일예한국은행UBS HKUBS SeoulDeutsche Bank HKMerrill Lynch Seoul현)(주)드림홀딩스 대표이사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 상기 김승모 사외이사는 2023년 7월 25일 사망하였으며, 향후 임시주주총회 또는 정기주주총회에 감사위원회위원이 되는 사외이사를 새로 선임할 예정입니다. 다. 감사위원회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사위원 등의 성명 감사위원김창희(출석률: -%) 감사위원지선필(출석률: 61%) 감사위원김승모(출석률: 44%) 감사위원안창일(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-01-11 타법인 출자의 건 가결 찬성 - - - 2 2023-01-30 주권관련 사채 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 - 3 2023-02-01 관계사 자금 대여 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2023-02-17 ㈜알파홀딩스 임시주주총회 가결 참석 참석 - - 5 2023-03-08 제 1호 의안: 제21기(2022년도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - 제 2호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - - 제 3호 의안: 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 - - - 6 2023-03-08 제 4호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 가결 찬성 - - - 7 2023-03-08 제 5호 의안: 관계사 자금 대여의 건 가결 찬성 - - - 8 2023-03-16 제21기(2022년도) 정기주주총회 소집 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 9 2023-03-23 관계사 자금 대여의 건 가결 - 찬성 - - 10 2023-03-31 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 가결 참석 참석 참석 - 11 2023-03-31 대표이사 중임의 건 가결 임기만료 찬성 - 찬성 12 2023-04-07 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 속회 가결 임기만료 참석 참석 참석 13 2023-04-10 관계사 자금 대여의 건 가결 임기만료 - 찬성 찬성 14 2023-04-18 유형자산 처분의 건 가결 임기만료 찬성 - 찬성 15 2023-04-20 ㈜알파홀딩스 제21기 정기주주총회 속회 가결 임기만료 참석 참석 참석 16 2023-04-25 유형자산 처분 약정의 건 가결 임기만료 찬성 찬성 찬성 17 2023-05-15 제 1호 의안: 제22기 1분기 실적 보고의 건 가결 임기만료 찬성 - 찬성 제 2호 의안: 투자 자산 처분의 건 가결 임기만료 찬성 - 찬성 18 2023-06-07 타법인 출자의 건 가결 임기만료 - 찬성 찬성 (1) 사외이사 김창희는 제21기 정기주총을 기점으로 임기가 만료되었습니다.(2) 사외이사 안창일은 2023.03.31. 제21기 정기주총에서 신규 선임되었습니다. (3) 사외이사 김승모는 2023.08.14 제출일 현재 당연 퇴임(사망)하였습니다. 향후 주주총회에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사를 신규로 선임할 예정입니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 경영지원실3부장1명, 과장1명, 대리1명회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2차장1명, 대리1명주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 정관상에 집중투표제를 도입하지 않앗습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(1) 2022년 03월 31일 제20기 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입 및 시행하였습니다.(2) 2023년 02월 17일 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입 및 시행하였습니다. (3) 2023년 03월 31일 제21기 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입 및 시행할 것입니다.다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--19기(2021년 3월) 정기주주총회 실시20기(2022년 3월) 정기주주총회 실시21기(2023년 2월) 임시주주총회 실시21기(2023년 3월) 정기주주총회 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 36,488,483 -우선주--보통주615,429-우선주--보통주--우선주--보통주888,8891. 실기주: 124주2. 상호주:(주)한송네오텍 888,889주우선주--보통주--우선주--보통주 34,984,165 -우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 알파에쿼티파트너스(주)최대주주보통주2,382,1737.512,382,1736.53-김종인대표이사보통주10,000 0.0310,000 0.03-홍원희계열회사 임원보통주00636,9411.75-보통주2,392,1737.544,090,6858.30-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 () 보고서 제출일기준 프리미어바이오(주)의 소유 주식 담보제공내역은 없습니다. () 홍원희는 2023년 9회차 전환사채를 인수하고 전환청구하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 알파에쿼티파트너스(주)1구희도---넥스에너지글로벌(주)82.49------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 알파에쿼티파트너스(주) 10,794 30,783-19,989- -81 -8,206 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 알파에쿼티파트너스(주)는 2015년 11월에 설립되었으며 2016년 8월 8일 (주)알파홀딩스의 최대주주로 변경되었습니다. 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요사업은 생물학적 의약품 제조, 수출 및 판매업, 의약품 관련 기술 및 제품의 제조업, 경영컨설팅 등 입니다. (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 넥스에너지글로벌(주) 1 구희도 - - - 정은주 100 - - - - - - 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 넥스에너지글로벌(주) 1,541 4,547-3,016- -2-177 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 최근 결산기 재무현황은 2022년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다. 최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2016년 08월 09일알파에쿼티파트너스(주)(구, 프리미어바이오(주))1,852,38615.87경영권 양수도 계약-2016년 09월 26일알파에쿼티파트너스(주)(구, 프리미어바이오(주))2,073,08417.76경영권 계약잔여지분 장외매수- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주식 소유현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) -------- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 19,35719,37199.9423,414,99031,714,25973.85(1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (1) 주주명부 폐쇄(2022.12.31) 기준일 소액주주 현황입니다. 7. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 제10조【신주인수권】 ① 회사의 주주는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로자복지 기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자에게 신주를 발행하는 경우 8. 신규로 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우10. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고게재 신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.alpha-holdings.co.kr) 또는 경인일보 8. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 보통주 최 고 1,430 1,600 1,450 1,410 945 945 최 저 1,055 1,268 1,003 945 945 945 평 균 1,199 1,395 1,144 1,178 945 945 최고거래량(일) 5,659,086 2,594,082 3,017,498 3,461,801 0 0 최저거래량(일) 22,894 187,737 126,273 126,273 0 0 월간거래량 14,953,509 15,228,824 10,490,514 16,628,051 0 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김종인남1964년 04월대표이사사내이사상근반도체부문삼성전자(주)"구, (주)알파플러스칩" 대표이사인하대학교 전자공학 학사10,000-관계없음2019년-현재2024년 03월 24일최진규남1969년 01월대표이사사내이사상근바이오부문한울회계법인 안건회계법인 연세대학교 경제학 학사--관계없음2017년-현재2023년 03월 31일박정환남1969년 09월사내이사사내이사상근경영기획한화케미칼연세대학교 경영학 학사--관계없음2019년-현재2024년 03월 24일김동균남1969년 10월사외이사사외이사비상근사외이사(주)포스코 New York University Stern School of Business J.Edon Inv. Partner--관계없음2017년-현재2023년 03월 31일김경록남1973년 05월사외이사사외이사비상근사외이사미국조지타운대 객원연구원 (주)태광뉴텍 고문(현재) 연세대학교행정대학원석사--관계없음2018년-현재2024년 03월 24일김승모남1967년 10월사외이사사외이사비상근사외이사안건회계법인딜로이트컨설팅 부장한울회계법인 상무유승세무회계 대표--관계없음2018년-현재2024년 03월 24일지선필남1968년 02월사외이사사외이사비상근사외이사(주)누보(주)폴루스바이오팜(주)다온플러스--관계없음2020년-현재2023년 03월 23일안창일남1969년 09월사외이사사외이사비상근사외이사한국은행UBS HKUBS SeoulDeutsche Bank HKMerrill Lynch Seoul현)(주)드림홀딩스 대표이사--관계없음2022년-현재2025년 03월 31일김성민남1969년 09월전무미등기상근경영지원 (주)에스케이티플라코 베트남 현지법인 대표 서강대학교 정보통신공학 석사 --관계없음2016년-현재2022년 03월 19일유은목남1964년 06월부사장미등기상근마케팅삼성전자(주)광운대학교 전자계산기공학 학사--관계없음2018년-현재-김재열남1967년 06월전무미등기상근마케팅삼성전자(주)일본대학교 전자공학 학사--관계없음2018년-현재-윤경노남1969년 09월상무미등기상근설계총괄삼성전자(주)한양대대학원 전자공학 석사--관계없음2021년-현재-양승호남1963년 10월상무미등기상근마케팅LG반도체(주)영남대학교 전자공학 학사--관계없음2008년-현재-전윤수남1972년 05월상무미등기상근DS1팀"구, (주)알파플러스칩" ASIC D/S순천향대 전산학과 학사--관계없음2018년-현재-공현웅남1979년 04월상무미등기상근전략기획영앤진회계법인정동회계법인University of Toronto--관계없음2019년-현재-최준혁남1969년 02월이사미등기상근연구개발LG반도체(주)경북대학교 전자공학 학사--관계없음2021년-현재-곽종택남1966년 03월이사미등기상근DS2팀삼성전자(주)광운대학교 전자계산기공학--관계없음2018년~현재-김승호남1975년 07월이사미등기상근설계1팀"구, (주)알파플러스칩" SoC D/S한국외대 전자공학 석사--관계없음2019년-현재-김종민남1971년 05월이사미등기상근설계2팀 주식회사 한컴지엠디 고려대학교 전기전자공학 석사 --관계없음2019년-현재-최승희여1974년 11월이사미등기상근경영지원(주)인산가한성대학교 국어국문학 학사--관계없음2021년-현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 06월 30일 (기준일 : ) 선임김승모남1967년 10월예안건회계법인딜로이트컨설팅 부장한울회계법인 상무유승세무회계 대표2023년 03월 29일관계없음선임안창일남1969년 09월예한국은행UBS HKUBS SeoulDeutsche Bank HKMerrill Lynch Seoul(주)드림홀딩스 대표이사2023년 03월 29일관계없음선임최진규남1969년 01월아니오안건회계법인한울회계법인(주)알파홀딩스 부사장(주)알파홀딩스 대표이사2023년 03월 29일관계없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 - 상기 등기임원 선임 후보자는 2023년 03월 31일 제 21기 정기주주총회에서 선임 예정입니다. 안건이 부결 시 정정공시하도록 하겠습니다. - 상기 김승모 사외이사는 2023년 7월 25일 사망하였으며, 향후 임시주주총회 또는 정기주주총회에 감사위원회위원이 되는 사외이사를 새로 선임할 예정입니다. 나. 이사. 감사의 연임여부 및 횟수 등 (1) 사내이사: - 최진규 연임, 연임횟수 2회(2023. 03. 31. 재선임 예정) - 김종인, 박정환 신규선임(2021. 03. 24. 정기주주총회) (2) 사외이사: - 김창희 연임, 연임횟수 1회(2023. 03. 31. 임기만료 예정) - 김동균, 김경록 재선임(2021. 03. 24. 정기주주총회, 연임횟수 1회) - 김승모 재선임 (2023. 03. 31. 재선임 예정, 연임횟수 1회) - 안창일 신규선임 (2023. 03. 31.) 직원 등 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 반도체남90000907.03,506,88938,965----반도체여20000205.1533,34126,667-바이오남700073.9306,91143,844-바이오여800083.7206,56325,820-1250001256.34,553,70336,430- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 12 911,044 75,920 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사93,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 8 335,000 41,875 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3 245,000 81,667 -2 36,000 18,000 -3 54,000 18,000 -- - -- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 알파홀딩스 그룹044 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) 21012 29,704,456,573 -3,109,905,880 1,783,214,585 28,377,765,278 1-1 166,284,157 -166,284,157 - - -33 11,148,551,504 - - 11,148,551,504 31316 41,019,292,234 -3,276,190,037 1,783,214,585 39,526,316,782 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 <당반기> (단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타자본거래 대여 회수 투자 (증자등) 배당수취 투자(증자등) 자금조달 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 - 1,000,000 - - 1,000,000 - (주)에이피오 공동기업 - 150,000 - - - - (주)알파비전 공동기업 - - 500,000 - - - (주)에이티에스 관계기업 - - - 170,460 - - (주)웰그램 관계기업 1,600,000 - - - - - (주)한송네오텍 관계기업 3,000,000 - - - - 193,807 (주)신화아이티 기타특수관계자 - - 2,000,044 - - - 임직원 기타특수관계자 130,000 151,235 - - - - 합계 4,730,000 1,301,235 2,500,044 170,460 1,000,000 193,807 <전기>(단위:천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 기타자본거래 대여 회수 차입 상환 투자(증자등) 자금조달 넥스에너지글로벌(주) 최상위지배기업 - 5,284,586 　- - - - 알파에쿼티파트너스(주) 직상위지배기업 1,000,000 3,185,801 300,000 300,000 - 1,225,000 프리미어바이오홀딩스(주) 직상위지배기업의 종속기업 - 3,277,280 　- - - - ㈜에어포트시티 공동기업 210,000 1,000 　- - - - (주)에이피오 공동기업 250,000 100,000 　 　 5,000 　 ㈜웰그램 관계기업 3,100,000 - 　- - - - ㈜한송네오텍 관계기업 3,000,000 - 　- 1,000,000 - - ㈜휴먼엔 관계기업 - - - 2,500,000 - 1,000,000 임직원 기타특수관계자 480,000 195,855 　- - - - 합계 　 8,040,000 12,044,522 300,000 3,800,000 5,000 2,225,000 2.대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다.3.대주주와의 영업거래해당사항 없습니다.4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 공시사항의 진행·변경상황 순번 최초신고일 정정신고일 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 1 2017.01.10 - 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2018.08.31 ㆍ사업보고서 제출일 현재 총 매출액 대비 수익발생 40% 진행완료 2017.01.10 2017.09.12 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2018.11.30 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.01.10 2018.11.29 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2019.09.21 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.01.10 2019.09.20 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.01.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.01.10 2020.01.30 단일판매,공급계약 체결(자율공시) 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 4,082,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.03.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2 2017.02.09 - 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2018.12.31 ㆍ분기보고서 제출일 현재 총 매출액 대비 세금계산서 발행 기준10% 진행완료 2017.02.09 2017.09.12 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2019.3.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.02.09 2018.11.29 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2019.12.21 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.02.09 2019.09.20 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.01.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 2017.02.10 2020.01.30 단일판매,공급계약 체결 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약계약금액 : 7,647,500천원계약상대방 : 한화테크윈㈜계약기간 : 2017.01.02~2020.03.31 ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2023.03.31.(제21기 정총) 1. 제1호 의안: 제21기연결재무제표및재무제표승인의건2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (총 3명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 최진규 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 김승모 선임의 건(재선임) 제2-3호 의안 : 사외이사 안창일 선임의 건(신규선임) 3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (총 2명 선임 : 사외이사 감사위원 2명) 제3-1호 의안 : 감사위원 김승모 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 감사위원 안창일 선임의 건(신규선임) 4. 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일: 30억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2023년 3월 31일 정기주주총회에서 1호의안 2023년 4월 20일로 속회 승인 2022.02.17.(제21기 임총) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가) 원안대로 가결 - 2022.03.31.(제20기 정총) 1. 제1호 의안: 제20기연결재무제표및재무제표승인의건2. 제2호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (총 1명 선임 : 사외이사 감사위원 1명) 제2-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필 선임의 건(신규선임) 3. 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일: 30억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2021.03.24.(제19기 정총) 1. 제1호 의안: 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건3. 제3호 의안: 이사 선임의 건(총 4명 선임: 사내이사 2명, 사외이사 2명)제3-1호 의안: 사내이사 김종인 선임의 건(신규선임)제3-2호 의안: 사내이사 박정환 선임의 건(신규선임)제3-3호 의안: 사외이사 김동균 선임의 건(재선임)제3-4호 의안: 사외이사 김경록 선임의 건(재선임)4. 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)제4-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김건우 선임의 건(재선임)5. 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일 : 30억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2020.03.23.(제18기 정총) 제1호 의안 : 제18기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (총 3명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 최진규 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 김창휘 선임의 건(재선임) 제2-3호 의안 : 사외이사 김승모 선임의 건(신규선임) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (총2명 선임 : 사외이사 감사위원 2명) 제3-1호 의안 : 감사위원 김창휘 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 감사위원 김승모 선임의 건(신규선임) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일 : 30억원) 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2019.03.19.(제17기 정총) 1) 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가등)3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 구희도 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건5) 제5호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전환 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2018.09.14.(제16기 임총) 1) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건2) 제2호 의안 : 이사 해임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 구희도 해임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 최진규 해임의 건3) 제3호 의안 : 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김영선 선임의 건 원안대로 가결(부결)(부결)원안대로 가결 - 2018.03.22.(제16기 정총) 1) 제1호 의안 : 제16기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건2) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가등)3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(총 4명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사 3명)제3-1호 의안 : 사내이사 김동기 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김동균 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 김건우 선임의 건제3-4호 의안 : 사외이사 김경록 선임의 건4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - (3) 사모자금 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증전환사채 1 2014년 02월 13일 타법인증권취득 17,000 타법인증권취득 17,000 - 무보증신주인수권부사채 2 2016년 11월 25일 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - 무보증전환사채 3 2018년 03월 30일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 무보증전환사채 4 2018년 09월 04일 운영자금타법인증권취득 14,000 운영자금타법인증권취득 14,000 - 무보증전환사채 5 2018년 09월 11일 타법인증권취득 9,000 타법인증권취득 9,000 - 무보증전환사채 6 2018년 09월 14일 타법인증권취득 9,000 타법인증권취득 9,000 - 무보증전환사채 7 2019년 04월 26일 운영자금타법인증권취득 14,300 운영자금타법인증권취득 14,300 - 무보증전환사채 8 2019년 05월 30일 타법인증권취득 1,500 타법인증권취득 1,500 - 제3자배정유상증자 - 2020년 12월 16일 타법인증권취득 4,000 타법인증권취득 4,000 - 무보증전환사채 9 2021년 01월 29일 채무상환운영자금 6,000 채무상환운영자금 6,000 - 무보증전환사채 10 2021년 02월 01일 채무상환운영자금 3,000 채무상환운영자금 3,000 - 무보증전환사채 11 2021년 04월 28일 타법인증권취득 5,000 타법인증권취득 5,000 - 무보증전환사채 12 2022년 03월 02일 운영자금 6,000 운영자금 6,000 - 제3자배정유상증자 - 2022년 10월 20일 타법인증권취득 1,225 운영자금 1,225 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 가. 중요한 소송 사건해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황해당사항 없습니다.라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 - - 공정가치측정금융자산(1) - - 합계 - - (2) 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 비고 - - - - - - - (3) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국과학기술원 9,075 서울보증보험 2023-08-15 까지 계약보증보험 한국과학기술원 94,987 서울보증보험 2023-10-14 까지 선금보증보험 한국과학기술원 10,570 서울보증보험 2023-07-31 까지 하자보증보험 한국과학기술원 5,800 서울보증보험 2023-08-02 까지 하자보증보험 한국과학기술원 52,902 서울보증보험 2024-04-15 까지 선금보증보험 한국과학기술원 4,961 서울보증보험 2024-02-15 까지 계약보증보험 한국과학기술원 62,627 서울보증보험 2024-01-19 까지 선금보증보험 한국과학기술원 63,556 서울보증보험 2024-05-07 까지 선금보증보험 한국과학기술원 5,913 서울보증보험 2024-03-08 까지 계약보증보험 한국과학기술원 5,913 서울보증보험 2023-11-20 까지 계약보증보험 한국과학기술원 8,800 서울보증보험 2023-11-20 까지 계약보증보험 한국과학기술원 6,435 서울보증보험 2024-03-20 까지 계약보증보험 한국과학기술원 6,435 서울보증보험 2024-02-15 까지 계약보증보험 한국과학기술원 64,350 서울보증보험 2024-04-15 까지 선금보증보험 한국과학기술원 88,000 서울보증보험 2024-01-19 까지 선금보증보험 한국과학기술원 64,350 서울보증보험 2024-05-19 까지 선금보증보험 합계 554,674 - - - (4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 7,487,129 연결실체 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 제재사항 당사는 2018년 10월 29일 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 의한 공시번복으로 인하여 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과된 벌점은 4.5점입니다.당사는 2021년 6월 2일 증선위로부터 과징금 4억 4천 9백만원 및 감사인 지정 1년 등의 조치를 받았으며, 2016년 12월부터 2017년 9월까지 종속회사의 지분투자 및 자금대여와 관련된 손상징후를 고려하지 않고, 종속기업투자주식과 매도가능금융자산 손상차손을 계상하지 않은 사실을 지적받았습니다.당사는 2022년 9월 20일 유상증자 발행가액이 변경되어 2022년 12월 1일 불성실 공시법인으로 지정되어 벌점 5점을 부과 받았습니다. 당사는 2023년 4월 13일 외부감사인으로 부터 감사범위제한 한정의견을 받은 상태입니다. 위내용과 관련하여 한국거래소에 이의신청을 제출하였고 2024년 4월 11일 까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 2023년 8월 14일 외부감사인으로 부터 의견거절 의견을 받았습니다. 재발방지 대책- 공시담당자(정,부)의 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지와 내부통제시스템의 구축 (2) 단기매매차익 미환수 현황해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 2) 합병에 관한 사항 가. 영업양수도에 관한 사항 - 자산 양수도의 목적: 구, (주)에이디텍의 경영권을 양수하여, 사업다각화를 통한 수익성 개선 목적 나. 양도대상 자산 - 양도인: 구, (주)에이디텍 - 양도자산 : 구, (주)에이디텍 발행주식 전량 - 자산양수도 가액: 43,495,073,550원 다. 자산 양수도 계약일: 2018년 8월 28일 ※ 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 제출일 : 2018년 8월 29일 1. 합병방법 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍을 흡수합병 -존속회사: (주)알파홀딩스 -소멸회사: (주)에이디텍 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 1) 시스템반도체 사업 강화 2) 대외 신인도 제고 및 경쟁력 강화 3. 합병의 중요영향 및 효과 1. 회사의 경영에 미치는 영향 본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)에이디텍의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다. 본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다. 2. 회사의 재무, 영업에 미치는 효과 존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다. 본 합병을 통해 원가절감 및 인적, 물적자원의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 4. 합병비율 (주)알파홀딩스:(주)에이디텍 = 1:0 5. 합병비율 산출근거 (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다. 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 - 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)에이디텍 주요사업 반도체 전자부품의 제조 및 판매 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 36,287,722,417 자본금 2,329,532,000 부채총계 1,500,671,891 매출액 17,571,857,314 자본총계 34,787,050,526 당기순이익 2,900,021,753 - 외부감사 여부 기관명 대경회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2018년 10월 04일 주주확정기준일 2018년 10월 17일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018년 10월 18일 종료일 2018년 10월 22일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2018년 10월 17일 종료일 2018년 11월 01일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2018년 11월 03일 종료일 2018년 12월 03일 합병기일 2018년 12월 04일 종료보고 총회일 2018년 12월 04일 합병등기예정일자 2018년 12월 05일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2018년 10월 02일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 구,(주)에이디텍16,99517,32816,9950.020,17916.5-4,0522,9644,0520.04,90165.4-4,7562,4644,7560.05,695131.1- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 1차연도 예측치는 2018년 12월 31일 경영실적임2차연도 예측치는 2019년 12월 31일 예상 경영실적임2차연도 괴리율 발생 요인 - 매출액: 매출액 초과 달성 - 영업이익: 매출액 초과달성 - 당기순이익: 매출액 초과달성 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (합병법인 구,(주)알파플러스칩) * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원, %) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 구,(주)알파플러스칩 매출액 3,405 3,441 3,405 0.0 3,103 (9.8) - 영업이익 1,004 267 1,004 0.0 (92) (134.4) - 당기순이익 1,148 224 1,148 0.0 (91) (140.6) - 1차연도 예측치는 2019년 12월 31일 경영실적임2차연도 예측치는 2020년 예상 수치임 2차연도 괴리율 발생 요인 - 매출액: 매출액 미달성 - 영업이익: 매출액 미달성, 인건비 증가 - 당기순이익: 매출액 미달성, 인건비 증가3) 유형자산 양도에 관한 사항 해당사항없음4) 사외이사 사임 - 김승모사외이사의 사망으로 인하여 2023년 7월 25일 사외이사직을 사임하였습니다.5) 자기주식 소각2023년 8월 7일 회사가 보유중인 자기주식 615,429주를 소각 결정하였습니다. 6) 타법인출자2023년 8월 10일 당사는 (주)한송네오텍 유상증자 신주취득을 정정 공시를 하였습니다. - 취득주식수 : 6,642,410주- 유상증자 주금납입금 (금 7,300,008,590원) : 2023년 09월 29일- 현금납입 : 금 1,200,162,950원, 현물출자 : 금 6,099,845,640원 (현물출자 목적물은 ㈜알파홀딩스가 보유 중인 ㈜신화아이티 보통주 84,462주)일부 현금과 당사가 보유중인 (주)신화아이티를 현물출자를 납입할 예정입니다. 7) 소송등의 판결 결정주주명부열람 등사 가처분 신청이 2023년 6월 19일 있었으며, 2023년 7월 13일 법원결정이 발생하여 주주명부를 제공하였습니다. 보호예수 현황 2023년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,000,0002022년 11월 17일2023년 11월 17일1년3자배정유상증자1,000,000 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)알파피앤아이2016.10.27경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684,4층(고매동)부동산업4,138,473,386의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-(주)알파에너웍스2019.10.14경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684(고매동)태양광 건축외장재 제조 및 판매4,178,280,829의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-팬아시아바이오1호펀드2021.04.21서울시 강남구 선릉로 119길 31(논현동)투자조합 2,348,672,692의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)-㈜피플스파마코리아2016.10.17경기도 안양시 만안구 예술공원로 154번길 10, 2층(안양동)의료용 물질 및 의약품제조592,957,528의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----9(주)알파에너웍스131111-0569954(주)알파피앤아이134811-0386327(주)에이티에스150111-0076691(주)피플스파마코리아134111-0452362(주)웰그램110111-5941441㈜에어포트시티110111-5048362㈜에이피오110111-8157269팬아시아바이오1호펀드250-80-02041(주)알파비전134511-0485042 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사의 최대주주는 알파에쿼티파트너스(주)이며, 보고서 작성기준일 현재 당사에 대한 지분율은 6.34%이며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 소재지 상장여부 사업자등록번호 비고 (주)알파에너웍스 대한민국 비상장 117-87-01711 당사 종속회사 (주)알파피앤아이 대한민국 비상장 429-81-00684 당사 종속회사의 종속회사 (주)에이티에스 대한민국 비상장 301-81-72288 당사 관계회사 (주)피플스파마코리아 대한민국 비상장 385-87-00464 당사 종속회사의 종속회사 (주)웰그램 대한민국 비상장 324-88-00317 당사 관계회사 ㈜에어포트시티 대한민국 비상장 107-87-86159 당사 관계회사 ㈜에이피오 대한민국 비상장 501-86-02387 당사 관계회사 (주)알파비전 대한민국 비상장 481-87-02038 당사 관계회사 팬아시아바이오1호펀드 대한민국 비상장 투자조합 250-80-02041 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 나. 계열회사간 출자현황 2023년 6월 30일 현재 계열회사 간 출자지분율은 다음과 같습니다. 구분 출자법인 ㈜알파홀딩스 ㈜알파피앤아이 ㈜알파에너웍스 (주)알파에너웍스 100.00% - - (주)알파피앤아이 99.75% - - (주)에이티에스 34.09% - - (주)피플스파마코리아 97.38% - - (주)웰그램 21.63% - - (주)에어포트씨티 50.00% - - (주)에이피오 50.00% - - 팬아시아바이오1호펀드 98.00% - - 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 최진규 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 사내이사 사내이사 비상근 박정환 (주)알파피앤아이 (주)알파에너웍스 사내이사 사내이사 비상근 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 06월 30일(단위 : 원, 천주, %) (기준일 : ) (주)알파에너웍스비상장2019년 10월 14일경영참여1,000,000,0007,600,000100 2,896,598,644--- 7,600,000 100 2,896,598,644 4,178,280,829-3,483,224,926(주)알파피앤아이비상장2022년 12월 13일경영참여1,347,059,4671,126,00099.75 3,528,474,763--- 1,126,000 99.75 3,528,474,763 4,138,473,386 -1,282,381,286(주)에이티에스비상장2018년 12월 04일경영참여1,880,602,48312,00034.1 1,880,602,483--- 12,000 34.1 1,880,602,483 6,292,447,701 511,143,811OncoSec Medical Incorporated.상장2018년 12월 06일일반투자16,885,600,00078,1024.36 166,284,157-78,102 -166,284,157- - - - 28,529,391,872-44,570,242,736 (주)웰그램비상장2020년 10월 16일경영참여 800,040,000 13,33421.6 800,040,000--- 13,334 21.6 800,040,000 5,310,267,732-987,287,706㈜피플스파마코리아비상장2022년 12월 13일경영참여 100,000,000 20,45097.38 561,879,584--- 20,450 97.38 561,879,584 592,957,528 -3,797,536VIRAL GENE, INC비상장2016년 09월 13일단순투자 2,916,891,900 3,082,85110.01 6,989,394,964---3,082,85110.01 6,989,394,96422,181,551-64,560,064㈜프로톡스비상장2016년 11월 25일단순투자 3,200,000,000 635,8832.85 1,128,056,442---635,8832.85 1,128,056,442 82,154,988,282-10,273,034,457팬아시아바이오1호펀드비상장2021년 04월 23일경영참여 1,000,000,000 58898 2,348,672,692---58898 2,348,672,692 2,348,672,692-3,332,233,126㈜에어포트시티비상장2021년 09월 01일경영참여 1,224,902,867 76,99550 ----76,99550 - 76,352,236,509-7,502,125,505㈜에이피오비상장2022년 01월 13일경영참여 5,000,000 10,00050 ----10,00050 - 306,520,073-12,100,201제이와이파트너스3호비상장2021년 10월 19일경영참여 2,500,000,000 2,50050 932,966,540-2,500-2,099,905,880 1,166,939,340 00 - 1,865,972,372-1,637,809,572매그나플러스펀드비상장2021년 12월 29일경영참여 1,510,000,000 1,51050 893,724,755-1,510-1,510,000,000 616,275,245 00 - 1,790,635,099-1,585,716,145PDC line Pharma co.,Ltd비상장2021년 11월 04일단순투자 1,031,056,252 2,0270.9 1,031,056,252---2,0270.9 1,031,056,252 25,862,940,864-1,306,117,212㈜휴먼엔상장2021년 11월 26일경영참여 56,111,735 1,871,97110.44 745,389,000---1,871,97110.44 745,389,000 28,334,324,062-5,606,375,146㈜한송네오텍상장2022년 08월 03일경영참여 33,859,791,480 9,431,22615.96 15,116,108,112---9,431,22615.96 15,116,108,112 55,932,154,548-19,444,879,040㈜신화아이티비상장2023년 01월 11일단순투자 2,000,043,846 27,69313.79 2,000,043,846---27,69313.79 2,000,043,846 12,760,463,395-4,067,456,303㈜알파비전(*1)비상장2023년 06월 22일경영참여 500,000,000---40,000 500,000,000 -40,00050 500,000,000--23,993,130-41,019,292,234-42,112-3,276,190,0371,783,214,585--39,526,316,782-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.