Audit Report / Information • Mar 23, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)알파홀딩스 00260091 100000000000 20220331 1345110066131 000 147148 60969 72529 114 N Y N Y N A Y 1
&cr &cr
주식회사 알파홀딩스
&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼덕회계법인&cr&cr
목 차
&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 ······················ | 1 |
| II. 재무제표······························· | 6 |
| 1. 재무상태표····························· | 7 |
| 2. 포괄손익계산서··························· | 9 |
| 3. 자본변동표····························· | 10 |
| 4. 현금흐름표····························· | 11 |
| 5. 주석································ | 13 |
| III. 내부회계관리제도 검토의견······················ | 114 |
| 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도검토보고서·············· | 115 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서················ | 117 |
| IV. 외부감사 실시내용·························· | 118 |
&cr&cr
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 알파홀딩스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견 &cr &cr우리는 주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 1 2월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항 &cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr
주석 1에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 회사의 최대주주인 프리미어바이오(주) 소유 회사 주식 1,164,358주 전체가 담보로 제공되었으며 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주는 변경될 수도 있습니다.
&cr주석 2에서 기술되어 있는 바와 같이 COVID-19로 인해 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다.&cr&cr주석 40에서 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 보고기간 이후인 2022년 2월에 이사회를 통해 2차전지 및 OLED 사업진출을 위하여 관계기업투자((주)한송네오텍 주식 22.74%)를 42,860백만원에 취득하기로 결정하였습니다.&cr
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 금융자산의 측정&cr&cr-핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr주석 8에서 기술된 바와 같이 회사의 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액은 24,605백만원으로 총 자산의 16.7%를 차지하고 있으며 주석 3에서 기술된 바와 같이 당기 중 평가이익 4,046백만원 및 평가손실 10,407백만원을 인식하였습니다.&cr&cr회사는 매 보고기간 말마다 당기손익-공정가치 금융자산을 가치평가모형을 이용하여 측정하면서 평가손익을 인식합니다.&cr&cr우리는 당기손익-공정가치 금융자산의 투자와 관련한 장부금액이 재무제표에서 중요하고 평가를 위한 추정에 중요한 영향을 미치는 변수에 경영진의 판단이 개입되며,경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하므로 당기손익-공정가치 금융자산의 측정을 핵심감사 사항으로 식별하였습니다.&cr
- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ회사 경영진의 외부전문가 활용을 포함한 공정가치측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가
ㆍ회사가 활용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토
ㆍ공정가치평가에 대한 다음 절차를 수행
- 회사가 취득한 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가 방법론의 적절성을 평가
- 공정가치 결정에 사용된 주요 기초 가정 및 변수가 합리적인 수준인지 평가
- 공정가치 계산의 정확성 확인
ㆍ외부평가값과 회계처리 내역 대사확인&crㆍ공정가치 측정시 사용된 발행정보와 계약서상 발행정보와 일치하는지 대사확인&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이학민 입니다.
| 서울특별시 종로구 우정국로 48 |
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
| 2022년 3월 23일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 23 일) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 알파홀딩스
&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 알파홀딩스 대표이사 김종인, 최진규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 8층 |
| (전 화) | 070-4600-0000 |
&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| &cr제 20 기: 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 19 기: 2020년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 알파홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20(당)기말 | 제19(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 35,659,005,757 | 44,685,020,563 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,5 | 2,666,712,743 | 2,209,974,383 | ||
| 매출채권및기타채권 | 3,6,36 | 14,079,114,088 | 9,275,182,244 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,8,36 | 2,510,655,479 | 10,689,308,115 | ||
| 기타유동금융자산 | 3,7,36 | 13,260,092,417 | 18,289,602,362 | ||
| 재고자산 | 9 | 1,761,367,372 | 1,983,078,340 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 1,373,760,568 | 2,236,315,199 | ||
| 당기법인세자산 | 7,303,090 | 1,559,920 | |||
| Ⅱ. 매각예정자산 | 17,37 | 40,909,000,000 | - | ||
| Ⅲ. 비유동자산 | 70,579,829,314 | 93,932,959,540 | |||
| 종속기업및관계기업투자 | 11,36,40 | 34,206,841,333 | 8,881,910,926 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,4,8,36 | 22,093,977,280 | 15,165,915,074 | ||
| 기타비유동금융자산 | 3,7 | 1,645,358,386 | 1,004,961,035 | ||
| 투자부동산 | 12,37 | - | 22,417,036,523 | ||
| 유형자산 | 13,15,16,36,37 | 4,702,456,856 | 38,538,829,935 | ||
| 무형자산 | 14 | 7,931,195,459 | 7,924,306,047 | ||
| 자 산 총 계 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 50,165,859,940 | 47,135,302,241 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,18,36,39 | 14,648,874,259 | 10,437,521,232 | ||
| 단기차입금 | 3,19,35,36,39 | 370,000,000 | 16,340,631,042 | ||
| 전환사채(유동) | 3,19,35,37,39 | 24,262,293,426 | 19,609,348,072 | ||
| 충당부채 | 22 | 3,174,638,314 | 77,126,714 | ||
| 기타유동금융부채 | 3,16,20,35,39 | 359,486,704 | 274,348,575 | ||
| 기타유동부채 | 23 | 7,350,567,237 | 396,326,606 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,802,649,171 | 14,671,729,805 | |||
| 장기차입금 | 3,19,35,39 | - | 9,893,000,000 | ||
| 전환사채(비유동) | 3,19,35,37,39 | 5,153,353,457 | - | ||
| 이연법인세부채 | 32 | 4,661,787,830 | 3,896,923,133 | ||
| 기타비유동금융부채 | 3,16,20,35,39 | 943,863,039 | 834,011,198 | ||
| 충당부채 | 22 | 43,644,845 | 47,795,474 | ||
| 부 채 총 계 | 60,968,509,111 | 61,807,032,046 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 24 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 24 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 | ||
| Ⅲ.기타자본항목 | 25 | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 13,26 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) | 27 | (15,240,264,676) | (6,400,299,815) | ||
| 자 본 총 계 | 86,179,325,960 | 76,810,948,057 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
별첨 주석 참조
&cr
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| &cr제 20 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 알파홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 28,36,38 | 72,528,941,361 | 61,385,699,575 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 21,28,33 | 60,991,929,614 | 51,035,200,031 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,537,011,747 | 10,350,499,544 | |||
| 판매비와관리비 | 3,6,21,29,33 | 10,068,821,357 | 11,900,409,544 | ||
| 대손상각비 | (34,860,199) | (89,624,776) | |||
| 기타판매비와관리비 | 10,103,681,556 | 11,990,034,320 | |||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | 1,468,190,390 | (1,549,910,000) | |||
| 기타수익 | 16,30,36 | 3,669,688,336 | 170,943,178 | ||
| 기타비용 | 30,36 | 4,185,931,054 | 2,426,184,284 | ||
| 금융수익 | 3,4,7,31,36 | 7,762,190,051 | 9,748,334,107 | ||
| 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,204,842,141 | 1,025,739,242 | |||
| 기타의금융수익 | 6,557,347,910 | 8,722,594,865 | |||
| 금융비용 | 3,4,7,31,36 | 16,033,051,495 | 6,868,281,886 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,545,242,112 | |||
| 기타의금융비용 | 16,033,051,495 | 5,323,039,774 | |||
| 종속기업및관계기업투자 관련 손익 | 11 | (4,065,069,843) | (4,503,496,746) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,383,983,615) | (5,428,595,631) | |||
| Ⅵ. 법인세비용(수익) | 32 | (2,544,018,754) | 1,636,429,761 | ||
| Ⅶ. 당기순이익(순손실) | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) | |||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 9,365,359,745 | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 9,365,359,745 | - | |||
| 재평가차익 | 13,26 | 9,365,359,745 | - | ||
| Ⅸ. 총포괄이익(손실) | 525,394,884 | (7,065,025,392) | |||
| Ⅹ. 기본및희석주당손익 | |||||
| 기본주당순이익(손실) | 34 | (420) | (395) | ||
| 희석주당순이익(손실) | 34 | (420) | (395) |
별첨 주석 참조
&cr
| 자 본 변 동 표 | |
| &cr제 20 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 알파홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자 본&cr조 정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금(결손금) | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1 (보고금액) | 8,181,179,000 | 47,247,652,649 | (6,620,608,895) | 14,437,216,086 | 552,773,951 | 63,798,212,791 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (7,065,025,392) | (7,065,025,392) |
| 소유자와의거래 | ||||||
| 유상증자 | 444,444,500 | 3,555,556,000 | - | - | - | 4,000,000,500 |
| 전환사채의 전환 | 1,781,171,500 | 14,231,714,865 | - | - | - | 16,012,886,365 |
| 전환사채의 상환 | - | (47,077,833) | - | - | - | (47,077,833) |
| 기타자본변동 | - | - | - | - | 111,951,626 | 111,951,626 |
| 2020.12.31 (전기말) | 10,406,795,000 | 64,987,845,681 | (6,620,608,895) | 14,437,216,086 | (6,400,299,815) | 76,810,948,057 |
| 2021.1.1 (보고금액) | 10,406,795,000 | 64,987,845,681 | (6,620,608,895) | 14,437,216,086 | (6,400,299,815) | 76,810,948,057 |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (8,839,964,861) | (8,839,964,861) |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 유형자산 재평가 | - | - | - | 9,365,359,745 | - | 9,365,359,745 |
| 소유주와의거래 | ||||||
| 전환사채의 발행 | - | 3,121,497,171 | - | - | - | 3,121,497,171 |
| 전환사채의 전환 | 737,181,000 | 4,984,304,848 | - | - | - | 5,721,485,848 |
| 2021.12.31 (당기말) | 11,143,976,000 | 73,093,647,700 | (6,620,608,895) | 23,802,575,831 | (15,240,264,676) | 86,179,325,960 |
별첨 주석 참조
&cr
| 현 금 흐 름 표 | |
| &cr제 20 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 19 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 알파홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,961,743,015 | 6,301,367,854 | |||
| 1.영업에서 창출된 현금 | 4,066,622,735 | 7,579,913,243 | |||
| 가. 당기순이익(순손실) | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) | |||
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 35 | 12,698,215,439 | 7,412,528,998 | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 35 | 208,372,157 | 7,232,409,637 | ||
| 2. 이자의 수취 | 987,535,397 | 7,269,097 | |||
| 3. 이자의 지급 | (359,407,947) | (1,392,204,942) | |||
| 4. 배당금 수입 | 272,736,000 | 102,264,000 | |||
| 5. 법인세 환급액(납부액) | (5,743,170) | 4,126,456 | |||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 7,708,410,520 | (14,082,667,909) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 44,511,412,226 | 20,189,077,814 | |||
| 단기대여금의 감소 | 6,306,137,097 | 18,846,512,651 | |||
| 장기대여금의 감소 | - | 70,823,612 | |||
| 유형자산의 처분 | 15,023,827,272 | 10,122,909 | |||
| 투자부동산의처분 | 1,441,153,333 | - | |||
| 매각예정자산의처분 | 21,721,284,524 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 1,228,738,642 | |||
| 보증금의 회수 | 19,010,000 | 32,880,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (36,803,001,706) | (34,271,745,723) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (4,135,224,919) | (7,500,000,000) | |||
| 단기대여금의 증가 | (16,900,830,204) | (10,335,895,496) | |||
| 장기대여금의 증가 | (266,672,602) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (3,242,877,868) | (12,384,677,124) | |||
| 무형자산의 취득 | (36,063,863) | (55,461,103) | |||
| 보증금의 증가 | (311,332,000) | (195,672,000) | |||
| 관계기업투자의 취득 | (2,030,000,250) | (800,040,000) | |||
| 종속기업투자의 취득 | (9,880,000,000) | (3,000,000,000) | |||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (12,212,859,116) | 9,334,496,255 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19,380,000,000 | 15,513,000,500 | |||
| 단기차입금의 증가 | 5,380,000,000 | 3,620,000,000 | |||
| 장기차입금의 증가 | - | 7,893,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 4,000,000,500 | |||
| 전환사채의 발행 | 14,000,000,000 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (31,592,859,116) | (6,178,504,245) | |||
| 단기차입금의 상환 | (21,350,631,042) | (5,600,000,000) | |||
| 장기차입금의 상환 | (9,893,000,000) | - | |||
| 금융리스부채의 지급 | (214,228,074) | (268,572,245) | |||
| 사채의 상환 | (135,000,000) | (309,932,000) | |||
| IV.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (556,059) | (55,071) | |||
| V.현금의 증가(감소) | 456,738,360 | 1,553,141,129 | |||
| VI.기초의 현금 | 2,209,974,383 | 656,833,254 | |||
| VII.기말의 현금 | 2,666,712,743 | 2,209,974,383 |
별첨 주석 참조
&cr
주석
| &cr제 20(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전)기말 2020년 12월 31일 현재&cr |
| 주식회사 알파홀딩스 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")는 2002년 11월에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 프리미어바이오㈜ | 1,164,358 | 5.2 | 1,164,358 | 5.6 |
| 자기주식 | 615,429 | 2.8 | 615,429 | 3.0 |
| 기 타 | 20,508,165 | 92.0 | 19,033,803 | 91.4 |
| 합계 | 22,287,952 | 100.0 | 20,813,590 | 100.0 |
&cr한편, 당기말 현재 회사의 최대주주 프리미어바이오(주)의 소유 주식 1,164,358주 전부는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 프리미어바이오(주)가 담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주가 변경될수도 있습니다.&cr&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr &cr재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr &cr 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr 2) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr&cr재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr
(6) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr&cr(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr&cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 투자부동산&cr&cr투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. &cr
(9) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 비 품 | 5 년 | 정액법 |
| 기 타 | 5 년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. &cr&cr(10) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 그 외의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr
(11) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(13) 리스&cr&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. &cr&cr자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. &cr
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(15) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.&cr&cr(16) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr
(17) 수익&cr&cr회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr회사는 고객에게 반도체소제 설계와 관련된 설계용역을 제공하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr
4) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(19) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.&cr&cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr&cr(20) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr
(21) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(22) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결 과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr 2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr&cr 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 공정가치&cr
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr2) 영업권 손상&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
&cr3) 이연법인세
&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr&cr(24) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr&cr전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr
3. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr(1) 금융자산의 범주&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | - | 2,666,713 | 2,666,713 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,079,114 | 14,079,114 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,510,656 | - | 2,510,656 |
| 기타유동금융자산 | - | 13,260,092 | 13,260,092 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,645,358 | 1,645,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 22,093,977 | - | 22,093,977 |
| 합계 | 24,604,633 | 31,651,277 | 56,255,910 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,209,974 | 2,209,974 |
| 매출채권및기타채권 | - | 9,275,182 | 9,275,182 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 10,689,308 | - | 10,689,308 |
| 기타유동금융자산 | - | 18,289,602 | 18,289,602 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,004,961 | 1,004,961 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 15,165,915 | - | 15,165,915 |
| 합계 | 25,855,223 | 30,779,719 | 56,634,942 |
(2) 금융부채의 범주
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 14,648,874 |
| 단기차입금 | 370,000 |
| 전환사채(유동) | 24,262,293 |
| 기타유동금융부채 | 359,487 |
| 전환사채(비유동) | 5,153,353 |
| 기타비유동금융부채 | 943,863 |
| 합계 | 45,737,870 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 10,437,521 |
| 단기차입금 | 16,340,631 |
| 전환사채(유동) | 19,609,348 |
| 기타유동금융부채 | 274,349 |
| 장기차입금 | 9,893,000 |
| 기타비유동금융부채 | 834,011 |
| 합계 | 57,388,860 |
( 3) 금융상품 범주별 순손익
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 배당수익 | 평가이익 | 처분이익 | 기타이익 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 802,418 | - | - | - | 566,627 | 1,369,045 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 402,425 | - | 4,046,079 | - | - | 4,448,504 |
| 소 계 | 1,204,843 | - | 4,046,079 | - | 566,627 | 5,817,549 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 35,686 | 35,686 |
| 합 계 | 1,204,843 | - | 4,046,079 | - | 602,313 | 5,853,235 |
| 구 분 | 대손상각비&cr(환입) | 이자비용 | 기타의&cr대손상각비 | 평가손실 | 처분손실 | 기타손실 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | (34,860) | - | (1,636,219) | - | - | 88,132 | (1,582,947) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 10,407,043 | - | - | 10,407,043 |
| 소 계 | (34,860) | - | (1,636,219) | 10,407,043 | - | 88,132 | 8,824,096 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 5,337,129 | - | - | - | 200,746 | 5,537,875 |
| 합 계 | (34,860) | 5,337,129 | (1,636,219) | 10,407,043 | - | 288,878 | 14,361,971 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 배당수익 | 평가이익 | 처분이익 | 기타이익 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 867,020 | - | - | - | 346,256 | 1,213,276 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 158,720 | - | 7,336,245 | 759,987 | - | 8,254,952 |
| 소 계 | 1,025,740 | - | 7,336,245 | 759,987 | 346,256 | 9,468,228 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 177,843 | 177,843 |
| 합 계 | 1,025,740 | - | 7,336,245 | 759,987 | 524,099 | 9,646,071 |
| 구 분 | 대손상각비&cr(환입) | 이자비용 | 기타의&cr대손상각비 | 평가손실 | 처분손실 | 기타손실 | 합 계 |
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | (89,625) | - | 1,545,242 | - | - | 519,195 | 1,974,813 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 1,161,947 | 191,359 | - | 1,353,306 |
| 소 계 | (89,625) | - | 1,545,242 | 1,161,947 | 191,359 | 519,195 | 3,328,119 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 3,311,396 | - | - | - | 139,143 | 3,450,539 |
| 합 계 | (89,625) | 3,311,396 | 1,545,242 | 1,161,947 | 191,359 | 658,338 | 6,778,658 |
4. 공정가치&cr
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.&cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,604,633 | 1,955,506 | 610,496 | 22,038,631 | 24,604,633 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,855,223 | 9,473,760 | 688,444 | 15,693,019 | 25,855,223 |
&cr (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr &cr 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 610,496 | 옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가&cr국고채수익률, 평가대상회사의 과거 주가변동성, BBB-등급 무보증 회사채 수익률 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 688,444 | 옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가&cr국고채수익률, 평가대상회사의 과거 주가변동성, BBB-등급 무보증 회사채 수익률 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시&cr&cr1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지&cr않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr투입변수의 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,038,631 | 현금흐름할인모형,&cr 이항옵션모형,&cr순자산가치평가모형 | 성장율,&cr할인율,&cr변동성 | 영구성장율: 0.00%~1.00%&cr할인율: 10.81%~26.56%&cr변동성: 68.78% |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지&cr않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은&cr투입변수의 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,693,019 | 현금흐름할인모형,&cr 이항옵션모형 | 성장율,&cr할인율,&cr변동성 | 영구성장율: 0.00%~1.00%&cr할인율: 10.95%~13.72%&cr변동성: 58.63%~62.31% |
(4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 15,693,019 | 8,233,581 |
| 취득 | 2,723,221 | 7,500,000 |
| 처분/상환 | - | (2,928,993) |
| 타계정에서 대체(*1) | - | 3,932,611 |
| 당기손익 | 3,622,391 | (1,044,180) |
| 기말 | 22,038,631 | 15,693,019 |
(*1) Viral Gene비상장주식은 전전기의 매각예정비유동자산에서 전기 중 단기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경됨에 따라 계정재분류하였습니다.&cr
(5) 당기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.&cr
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 투입변수의 변동내역 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권(*1) | 10,251,204 | 할인율을 1%P 증감 | 865,494 | (759,576) |
| 채무증권(*2) | 11,787,427 | 주가변동성을 5%P 증감 | 9,642 | (9,813) |
| 합 계 | 22,038,631 | 875,136 | (769,389) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다.&cr(*2) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 투입변수의 변동내역 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권(*1) | 5,637,986 | 할인율을 1%P 증감 | 1,238,184 | (1,066,747) |
| 채무증권(*2) | 10,055,033 | 주가변동성을 5%P 증감 | 134,587 | (124,237) |
| 합 계 | 15,693,019 | 1,372,771 | (1,190,984) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다.
(*2) 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능함에 따라 산출대상에서 제외하였습니다.&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 현금 | - | 1,949 |
| 예금 | 2,666,713 | 2,208,025 |
| 합계 | 2,666,713 | 2,209,974 |
&cr
6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 13,408,986 | (497,180) | 12,911,806 | 8,973,252 | (532,041) | 8,441,211 |
| 미수금 | 1,167,308 | - | 1,167,308 | 833,971 | - | 833,971 |
| 합계 | 14,576,294 | (497,180) | 14,079,114 | 9,807,223 | (532,041) | 9,275,182 |
&cr(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과(*1) | 계 | |
| 총장부금액 | 11,445,372 | 1,370,712 | 104,969 | - | - | 487,933 | 13,408,986 |
| 기대손실율 | 0.08% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 3.71% |
| 전체기간기대손실 | (9,247) | - | - | - | - | (487,933) | (497,180) |
| 순장부금액 | 11,436,125 | 1,370,712 | 104,969 | - | - | - | 12,911,806 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과(*1) | 계 | |
| 총장부금액 | 4,216,482 | 3,873,948 | 345,110 | 8,955 | 3,604 | 525,153 | 8,973,252 |
| 기대손실율 | 0.06% | 0.08% | 0.00% | 10.26% | 15.55% | 100.00% | 5.93% |
| 전체기간기대손실 | (2,369) | (3,039) | - | (919) | (559) | (525,153) | (532,041) |
| 순장부금액 | 4,214,113 | 3,870,909 | 345,110 | 8,036 | 3,043 | - | 8,441,211 |
&cr(*1) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울 것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
| 매출채권 | 532,040 | - | - | (34,860) | - | 497,180 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
| 매출채권 | 621,665 | - | - | (89,624) | - | 532,041 |
| 미수금 | 24,819 | - | (24,819) | - | - | - |
| 합계 | 646,484 | - | (24,819) | (89,624) | - | 532,041 |
&cr
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
| 기타유동금융자산 | |||
| 단기대여금 | 9,787,899 | - | 9,787,899 |
| 미수수익 | 3,479,290 | (7,096) | 3,472,194 |
| 소계 | 13,267,189 | (7,096) | 13,260,093 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 장기대여금 | 729,912 | - | 729,912 |
| 보증금 | 915,447 | - | 915,447 |
| 소계 | 1,645,359 | - | 1,645,359 |
| 합계 | 14,912,548 | (7,096) | 14,905,452 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
| 기타유동금융자산 | |||
| 단기대여금 | 16,775,608 | (1,636,219) | 15,139,389 |
| 미수수익 | 3,157,309 | (7,096) | 3,150,213 |
| 소계 | 19,932,917 | (1,643,315) | 18,289,602 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 장기대여금 | 381,837 | - | 381,837 |
| 보증금 | 623,125 | - | 623,125 |
| 소계 | 1,004,962 | - | 1,004,962 |
| 합계 | 20,937,879 | (1,643,315) | 19,294,564 |
(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
| 단기대여금 | 1,636,219 | - | (1,636,219) | - | - |
| 미수수익 | 7,096 | - | - | - | 7,096 |
| 합계 | 1,643,315 | - | (1,636,219) | - | 7,096 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
| 단기대여금 | 93,780 | 1,542,439 | - | - | 1,636,219 |
| 미수수익 | 7,096 | - | - | - | 7,096 |
| 합계 | 100,876 | 1,542,439 | - | - | 1,643,315 |
&cr&cr 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr &cr1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| [유동] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 1,955,506 | 9,473,760 |
| 파생금융자산 | - | 688,444 |
| 시장성 없는 채무증권 | 555,150 | 527,104 |
| [비유동] | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 10,251,204 | 5,637,986 |
| 파생금융자산 | 610,496 | - |
| 시장성 없는 전환사채 | 6,921,132 | 5,764,703 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | 4,311,145 | 3,763,225 |
| 합계 | 24,604,633 | 25,855,222 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| Oncosec Medical Inc. | 2,519,461 | 1,955,506 | 1,955,506 |
| 파생금융자산 | |||
| 발행전환사채 매수청구권 | 975,149 | 610,496 | 610,496 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||
| 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 | 975,000 | 555,150 | 555,150 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)프로톡스 | 5,250,228 | 2,915,288 | 2,915,288 |
| Viral Gene, Inc | 3,932,610 | 6,233,319 | 6,233,319 |
| 엠텍비전(주) | 6,412 | - | - |
| PDC line Pharma co.,Ltd | 1,031,056 | 1,031,056 | 1,031,056 |
| (주)휴먼엔(*1) | 495,229 | 71,541 | 71,541 |
| 시장성 없는 전환사채 | |||
| 시너웍스㈜ | 6,000,000 | 6,921,132 | 6,921,132 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | |||
| 지노바아시아(주) | 4,109,257 | 4,311,145 | 4,311,145 |
| 합 계 | 25,294,402 | 24,604,633 | 24,604,633 |
(*1) 보고간 후 상장폐지사유(감사의견거절) 발생한 점 고려하여, 시장성 없는 지분증권으로 표시하고 순자산가치로 평가하였습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| Oncosec Medical Inc. | 2,519,461 | 9,473,760 | 9,473,760 |
| 파생금융자산 | |||
| Oncosec Medical Inc.(Warrant) | - | 688,444 | 688,444 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||
| 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 | 975,000 | 527,104 | 527,104 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)프로톡스 | 4,165,431 | 1,701,681 | 1,701,681 |
| 엠텍비전(주) | 6,412 | - | - |
| Viral Gene, Inc.(*1) | 3,932,610 | 3,936,305 | 3,936,305 |
| 시장성 없는 전환사채 | |||
| 시너웍스 주식회사 | 6,000,000 | 5,764,703 | 5,764,703 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | |||
| 지노바아시아(주) | 4,109,257 | 3,763,225 | 3,763,225 |
| 합 계 | 21,708,171 | 25,855,222 | 25,855,222 |
(*1) 회사는 전기 중 Viral Gene, Inc. 주식에 대한 매매계약을 합의해제함에 따라 매각예정자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.
&cr
9. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| 제품 | 2,074,172 | 1,761,367 | (92,088) | (312,805) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
| 전기(손익) | 전기누계 | |||
| 제품 | 2,203,795 | 1,983,078 | (220,717) | (220,717) |
&cr
10. 기타자산&cr&cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 285,333 | 1,155,893 |
| 선급비용 | 1,088,428 | 1,080,422 |
| 합계 | 1,373,761 | 2,236,315 |
&cr
11. 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr(1) 현황&cr&cr 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다.
| <당기> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜알파바이오랩스 | 100% | 대한민국 | 2021.12.31 | 바이오센서 개발 | 원가법 |
| ㈜알파솔루션즈 | 100% | 대한민국 | 2021.12.31 | 반도체설계 | 원가법 |
| ㈜알파에너웍스 | 100% | 대한민국 | 2021.12.31 | 태양광발전시스템개발 | 원가법 |
| 팬아시아바이오1호펀드(*1) | 98% | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 오션뉴웨이브신기술조합(*2) | 99.95% | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜웰그램 | 21.63% | 대한민국 | 2021.12.31 | 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 | 원가법 |
| ㈜에이티에스 | 34.09% | 대한민국 | 2021.12.31 | 반도체 및 전자부품 제조 | 원가법 |
| ㈜에어포트씨티(*3) | 50.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 부동산업 | 원가법 |
| 제이와이파트너스펀드 3호(*4) | 50.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 매그나플러스펀드(*5) | 50.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
(*1) 회사는 당기 중 팬아시아바이오1호펀드 지분확보를 통해 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*2) 회사는 당기 중 오션뉴웨이브신기술조합 지분확보를 통해 유의적인 지배력을 행사하게 되어, 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 회사는 당기 중 에어포트씨티 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 회사는 당기 중 제이와이파트너스펀드3호 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*5) 회사는 당기 중 매그나플러스펀드 지분확보를 통해 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.
| <전기> |
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
| <종속기업> | |||||
| ㈜알파바이오랩스(*1) | 100.00 | 대한민국 | 2020.12.31 | 바이오센서 개발 | 원가법 |
| ㈜알파솔루션즈(*2) | 100.00 | 대한민국 | 2020.12.31 | 반도체설계 | 원가법 |
| ㈜알파에너웍스(*3) | 100.00 | 대한민국 | 2020.12.31 | 태양광발전시스템개발 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜웰그램 | 21.63 | 대한민국 | 2020.12.31 | 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 | 원가법 |
| ㈜에이티에스(*4) | 34.09 | 대한민국 | 2020.12.31 | 반도체 및 전자부품 제조 | 원가법 |
(*1) (주)알파바이오랩스는 2016년 8월 18일 신규출자로 설립되었습니다.&cr(*2) (주)알파솔루션즈는 2016년 12월 26일 회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.&cr(*3) (주)알파에너웍스는 2019년 10월 14일 신규출자로 설립되었습니다. &cr(*4) 회사는 2018년에 (주)에이디텍 지분 100%를 취득하였으며, (주)에이디텍은 2018년 12월 4일 회사에 흡수합병되어 소멸되었습니다.
(2) 투자내용&cr &cr 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜알파바이오랩스 | 40,211,617 | 13,747,460 | 14,000,000 | 26,211,617 | 1,455,900 | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 12,816,600 | 381,269 | 1,347,498 | 12,816,600 | 1,044,093 | 2,201,268 |
| ㈜알파에너웍스 | 4,000,000 | 1,391,854 | 4,000,000 | 4,000,000 | 2,477,969 | 4,000,000 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 5,880,000 | 5,567,288 | 5,880,000 | - | - | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 4,000,000 | 788,701 | 788,701 | - | - | - |
| 소계 | 66,908,217 | 21,876,572 | 26,016,199 | 43,028,217 | 4,977,962 | 6,201,268 |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜에이티에스 | 1,880,602 | 2,172,503 | 1,880,602 | 1,880,602 | 2,045,280 | 1,880,602 |
| ㈜웰그램 | 800,040 | 346,525 | 800,040 | 800,040 | 538,038 | 800,040 |
| ㈜에어포트씨티 | 1,500,000 | 1,318,122 | 1,500,000 | - | - | - |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 2,500,000 | 1,751,891 | 2,500,000 | - | - | - |
| 매그나플러스펀드 | 1,510,000 | 1,688,176 | 1,510,000 | - | - | - |
| 소계 | 8,190,642 | 7,277,217 | 8,190,642 | 2,680,642 | 2,583,318 | 2,680,642 |
| 합계 | 75,098,859 | 29,153,789 | 34,206,841 | 45,708,859 | 7,561,280 | 8,881,910 |
(3) 변동내용&cr &cr 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜알파바이오랩스 | - | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 |
| ㈜알파솔루션즈(*1) | 2,201,268 | - | - | (853,770) | 1,347,498 |
| ㈜알파에너웍스 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | - | 5,880,000 | - | - | 5,880,000 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | - | 4,000,000 | - | (3,211,299) | 788,701 |
| 소계 | 6,201,268 | 23,880,000 | - | (4,065,069) | 26,016,199 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜에이티에스 | 1,880,602 | - | - | - | 1,880,602 |
| ㈜웰그램 | 800,040 | - | - | - | 800,040 |
| ㈜에어포트씨티 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | - | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 |
| 매그나플러스펀드 | - | 1,510,000 | - | - | 1,510,000 |
| 소계 | 2,680,642 | 5,510,000 | - | - | 8,190,642 |
| 합계 | 8,881,910 | 29,390,000 | - | (4,065,069) | 34,206,841 |
(*1) 당기중 종속기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 추가 인식하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| (주)알파바이오랩스(*1) | 4,503,496 | - | - | (4,503,496) | - |
| (주)알파솔루션즈 | 2,201,268 | - | - | - | 2,201,268 |
| (주)알파에너웍스 | 1,000,000 | 3,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 소계 | 7,704,764 | 3,000,000 | - | (4,503,496) | 6,201,268 |
| <관계기업> | |||||
| (주)에이티에스 | 1,880,602 | - | - | - | 1,880,602 |
| (주)웰그램 | - | 800,040 | - | - | 800,040 |
| 소계 | 1,880,602 | 800,040 | - | - | 2,680,642 |
| 합계 | 9,585,366 | 3,800,040 | - | (4,503,496) | 8,881,910 |
(*1) 전기중 종속기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 추가 인식하였습니다.
(4) 요약재무정보&cr&cr종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <종속기업> | ||||||
| ㈜알파바이오랩스 | 21,075,340 | 7,327,880 | 13,747,460 | 114,398 | (1,708,440) | (1,708,440) |
| ㈜알파솔루션즈 | 717,119 | 335,850 | 381,269 | 1,291,062 | (662,824) | (662,824) |
| ㈜알파에너웍스 | 5,308,093 | 3,916,239 | 1,391,854 | 697,910 | (1,179,092) | (1,179,092) |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 5,680,906 | - | 5,680,906 | - | (319,094) | (319,094) |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 789,196 | 100 | 789,096 | - | (3,799,414) | (3,799,414) |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜에이티에스 | 6,665,156 | 292,480 | 6,372,676 | 3,469,131 | 1,028,008 | 1,028,008 |
| ㈜웰그램 | 2,687,265 | 1,084,894 | 1,602,371 | 415,678 | (677,627) | (677,627) |
| ㈜에어포트씨티 | 5,855,340 | 3,219,097 | 2,636,243 | - | (364,449) | (364,449) |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 3,503,782 | - | 3,503,782 | - | (1,496,218) | (1,496,218) |
| 매그나플러스펀드 | 3,376,351 | - | 3,376,351 | - | 356,351 | 356,351 |
(*1) (주)알파머티리얼즈는 (주)알파바이오랩스가 100% 지분을 보유한 손자회사임.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <종속기업> | ||||||
| (주)알파바이오랩스 | 16,962,465 | 15,506,565 | 1,455,900 | 1,438 | (3,634,772) | (3,634,772) |
| (주)알파솔루션즈 | 1,590,822 | 546,729 | 1,044,093 | 2,892,846 | 704,165 | 704,165 |
| (주)알파에너웍스 | 2,718,668 | 240,699 | 2,477,969 | 427,301 | (1,427,602) | (1,427,602) |
| <관계기업> | ||||||
| (주)에이티에스 | 7,052,135 | 861,638 | 6,190,497 | 3,505,863 | 899,599 | 899,599 |
| (주)웰그램 | 2,967,053 | 479,589 | 2,487,464 | 768 | (77,308) | (77,308) |
12. 투자부동산 &cr &cr(1) 당기말 현재 투자부동산 내역은 없으며 전기 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 6,458,160 | - | - | 6,458,160 |
| 건물 | 16,495,165 | (536,288) | - | 15,958,877 |
| 합계 | 22,953,325 | (536,288) | - | 22,417,037 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 6,458,160 | 15,958,876 | 22,417,036 |
| 증가 | - | - | - |
| 감소 | |||
| 처분 | (1,147,160) | (638,621) | (1,785,781) |
| 매각예정자산 대체 | (5,311,000) | (15,053,681) | (20,364,681) |
| 감가상각 | - | (266,574) | (266,574) |
| 기말 | - | - | - |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 1,147,160 | 674,383 | 1,821,543 |
| 증가 | |||
| 대체 | 5,311,000 | 15,436,594 | 20,747,594 |
| 감소 | |||
| 감가상각 | - | (152,100) | (152,100) |
| 기말 | 6,458,160 | 15,958,877 | 22,417,037 |
&cr(3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 투자부동산의 공정가치(*) | - | 22,602,217 |
(*) 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(4) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 5,150 | 20,400 |
&cr
13. 유형자산&cr &cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 584,029 | (574,350) | (278) | 9,401 |
| 차량운반구 | 38,096 | (4,445) | - | 33,651 |
| 비품 | 4,078,053 | (3,503,935) | (2,876) | 571,242 |
| 공구와기구 | 8,310 | (8,308) | - | 2 |
| 시설장치 | 1,298,912 | (1,297,606) | - | 1,306 |
| 임차자산개량권 | 272,000 | (167,733) | - | 104,267 |
| 건설중인자산 | 3,125,990 | - | - | 3,125,990 |
| 사용권자산 | 1,228,187 | (371,589) | - | 856,598 |
| 합계 | 10,633,577 | (5,927,966) | (3,154) | 4,702,457 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 17,739,921 | - | - | 17,739,921 |
| 건물 | 20,303,615 | (616,073) | - | 19,687,542 |
| 기계장치 | 574,359 | (568,972) | (2,320) | 3,067 |
| 차량운반구 | 17,430 | (1,162) | - | 16,268 |
| 비품 | 3,757,768 | (3,348,264) | (6,920) | 402,584 |
| 공구와기구 | 8,310 | (8,308) | - | 2 |
| 시설장치 | 1,298,912 | (1,296,032) | - | 2,880 |
| 임차자산개량권 | 272,000 | (113,333) | - | 158,667 |
| 건설중인자산 | 252,749 | - | - | 252,749 |
| 사용권자산 | 469,385 | (194,235) | - | 275,150 |
| 합계 | 44,694,449 | (6,146,379) | (9,240) | 38,538,830 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 토 지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 |
| 기초 | 17,739,921 | 19,687,541 | 3,067 | 16,268 | 402,584 | 2 |
| 증가 | ||||||
| 취득 | - | - | 9,670 | 38,096 | 321,872 | - |
| 재평가 | 3,277,200 | 8,729,671 | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | ||||||
| 처분 | (10,337,721) | (2,919,279) | - | (15,106) | (1,322) | - |
| 매각예정자산 | (10,679,400) | (24,918,600) | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (579,333) | (3,336) | (5,606) | (151,892) | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 9,401 | 33,652 | 571,242 | 2 |
| 구분 | 시설장치 | 임차자산개량권 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 2,880 | 158,667 | 252,750 | 275,150 | 38,538,830 |
| 증가 | |||||
| 취득 | - | - | 2,873,240 | 3,242,878 | |
| 재평가 | - | - | - | - | 12,006,871 |
| 기타 | - | - | - | 907,260 | 907,260 |
| 감소 | |||||
| 처분 | - | - | - | - | (13,273,428) |
| 매각예정자산 | - | - | - | - | (35,598,000) |
| 감가상각 | (1,575) | (54,400) | - | (303,064) | (1,099,206) |
| 기타 | - | - | - | (22,748) | (22,748) |
| 기말 | 1,305 | 104,267 | 3,125,990 | 856,598 | 4,702,457 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 토 지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 |
| 기초 | 23,050,921 | 20,004,042 | 5,740 | 15,770 | 220,202 | 2 |
| 증가 | ||||||
| 취득 | - | 40,773 | - | 17,430 | 292,011 | - |
| 기타 | - | 258,800 | - | - | - | - |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | (13,557) | (55) | - |
| 감가상각 | - | (616,074) | (2,673) | (3,375) | (109,574) | - |
| 기타 | (5,311,000) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 17,739,921 | 19,687,541 | 3,067 | 16,268 | 402,584 | 2 |
| 구분 | 시설장치 | 임차자산개량권 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
| 기초 | 5,351 | 213,067 | 3,915,555 | 367,410 | 47,798,060 |
| 증가 | |||||
| 취득 | 1,874 | - | 12,032,589 | - | 12,384,677 |
| 기타 | - | - | - | 163,358 | 422,158 |
| 감소 | |||||
| 처분 | (1) | - | - | (308) | (13,921) |
| 감가상각 | (4,344) | (54,400) | - | (255,310) | (1,045,750) |
| 기타 | - | - | (15,695,394) | - | (21,006,394) |
| 기말 | 2,880 | 158,667 | 252,750 | 275,150 | 38,538,830 |
(3) 유형자산의 재평가 &cr&cr토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.&cr
1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형&cr장부금액 |
| 토지(*1) | 2021.12.31 | 10,679,400 | 10,679,400 | 2,557,310 |
| 건물(*1) | 2021.12.31 | 24,918,600 | 24,918,600 | 4,859,800 |
| 합계 | 35,598,000 | 35,598,000 | 7,417,110 |
(*1) 회사가 보유하고 있는 유형자산중 일부에 대해서만 재평가를 실시하였습니다.&cr
2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
| 토지(*1) | 3,779,015 | 3,277,200 | - | - | (720,984) | 6,335,231 |
| 건물(*1) | 9,946,459 | 8,729,671 | - | - | (1,920,527) | 16,755,603 |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 14,437,216 | 12,006,871 | - | - | (2,641,511) | 23,802,576 |
(*1) 당기 중 자산재평가 후 매각예정자산으로 대체되었습니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
| 토지 | 4,490,757 | - | - | (711,742) | - | 3,779,015 |
| 건물 | 9,946,459 | - | - | - | - | 9,946,459 |
| 투자부동산 | - | - | - | 711,742 | - | 711,742 |
| 합계 | 14,437,216 | - | - | - | - | 14,437,216 |
14. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 회원권 | 639,782 | - | - | 639,782 |
| 특허권 | 309,406 | (286,918) | - | 22,488 |
| 소프트웨어 | 528,322 | (465,207) | - | 63,115 |
| 상표권 | 1,598 | (1,597) | - | 1 |
| 영업권 | 9,094,491 | - | (1,888,681) | 7,205,810 |
| 합계 | 10,573,599 | (753,722) | (1,888,681) | 7,931,196 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 회원권 | 639,782 | - | - | 639,782 |
| 특허권 | 300,961 | (275,469) | - | 25,492 |
| 소프트웨어 | 500,703 | (447,482) | - | 53,221 |
| 상표권 | 1,598 | (1,597) | - | 1 |
| 영업권(*1) | 9,094,491 | - | (1,888,681) | 7,205,810 |
| 합계 | 10,537,535 | (724,548) | (1,888,681) | 7,924,306 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 회원권 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 영업권 | 합계 |
| 기초 | 639,782 | 25,492 | 53,221 | 1 | 7,205,810 | 7,924,306 |
| 증가 | ||||||
| 개별취득 | - | 8,445 | 27,619 | - | - | 36,064 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (11,449) | (17,726) | - | - | (29,175) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 639,782 | 22,488 | 63,114 | 1 | 7,205,810 | 7,931,196 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 회원권 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 영업권 | 합계 |
| 기초 | 639,782 | 25,938 | 23,145 | 1 | 9,094,491 | 9,783,357 |
| 증가 | ||||||
| 개별취득 | - | 12,415 | 43,046 | - | - | 55,461 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | (806) | - | - | - | (806) |
| 상각 | - | (12,055) | (12,970) | - | - | (25,025) |
| 손상 | - | - | - | - | (1,888,681) | (1,888,681) |
| 기말 | 639,782 | 25,492 | 53,221 | 1 | 7,205,810 | 7,924,306 |
&cr(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | |
| 영업권 | 7,205,810 | 비한정 | 7,205,810 | 비한정 |
(4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 펩리스부문(청주지점) |
| 영업권 | |
| 장부금액 | 7,205,810 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 |
| 주요가정 | 매출액 성장율, 할인율 |
| 주요가정치 결정방식 | 연평균성장율,WACC |
| 성장률 | 0% |
| 할인율 | 17.45% |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 펩리스부문(청주지점) | DS부문(판교본점) |
| 영업권 | ||
| 장부금액 | 7,205,810 | - |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 주요가정 | 매출액 성장율, 할인율 | 매출액 성장율, 할인율 |
| 주요가정치 결정방식 | 연평균성장율,WACC | 연평균성장율,WACC |
| 성장률 | 0% | 0% |
| 할인율 | 16.71% | 19.54% |
&cr
15. 차입원가&cr&cr차입원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 적격자산 | 유형자산 | 유형자산 |
| 자본화된 차입원가 | - | 272,615 |
| 자본화이자율 | - | 8.84% |
16. 리스&cr
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 부동산 | 682,366 | - |
| 차량운반구 | 174,232 | 270,699 |
| 기타 | - | 4,451 |
| 합계 | 856,598 | 275,150 |
&cr (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 181,376 | 132,753 |
| 차량운반구 | 117,238 | 115,186 |
| 기타 | 4,450 | 7,371 |
| 합계 | 303,064 | 255,310 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 18,706 | 13,271 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| 1년 이내 | 316,534 | 285,074 | 136,637 | 125,936 |
| 1년 초과 5년 이내 | 723,291 | 687,380 | 166,794 | 157,528 |
| 합계 | 1,039,825 | 972,454 | 303,431 | 283,464 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유동 | 285,074 | 125,936 |
| 비유동 | 687,380 | 157,528 |
| 합계 | 972,454 | 283,464 |
&cr (5) 판매후리스&cr&cr회사는 당기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물을 매각 후 임대하여 사용중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다.&cr&cr판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
| 거래방식 | 판매후리스 |
| 거래상대 | (주)한송네오텍 |
| 거래금액 | 15,000,000 |
| 거래목적물 | 서울시 강남구 선릉로 119 소재 토지 및 건물 |
회사가 당기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.&cr- 사용권자산 : 715,711천원 증가&cr- 리스부채 : 809,811천원 증가&cr- 유형자산 : 13,257,000천원 감소&cr- 유형자산처분이익 : 94,100천원 감소&cr
17. 매각예정자산&cr&cr(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 5,311,000 | 10,141,750 | 5,311,000 |
| 판교사옥(*1) | 35,598,000 | 35,598,000 | 35,598,000 |
| 합 계 | 40,909,000 | 45,739,750 | 40,909,000 |
(*1) 유형자산에서 매각예정자산으로 대체된 시점의 재평가금액을 매각예정자산의 취득원가로 표시하였습니다.
(2) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당기손익> | ||
| 매각예정자산처분이익 | 2,410,603 | - |
&cr (3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 매각(예정)가액 | 처분관련손익 |
|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 10,000,000 | 4,689,000 |
| 판교사옥(토지,건물) | 38,500,000 | 2,902,000 |
| 합 계 | 48,500,000 | 7,591,000 |
&cr
18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 11,294,839 | 6,698,372 |
| 미지급금 | 2,114,373 | 940,110 |
| 미지급비용 | 1,239,662 | 2,799,039 |
| 합계 | 14,648,874 | 10,437,521 |
&cr
19. 차입금&cr&cr(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 |
| 단기차입금 | 알파솔루션즈 | 3.5% | 370,000 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 전기말 |
| 단기차입금 | 기업은행 외 | 1.79%~5.8% | 16,340,631 |
(2) 사채&cr
1) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 제3회 무보증사채(*2) | 18.03.30 | 21.03.30 | 2.0% | - | 1,700,000 | 만기상환 |
| 제4회 무보증사채(*1) | 18.09.04 | 22.09.04 | 0.0% | 14,000,000 | 14,000,000 | 만기상환 |
| 제5회 무보증사채(*2) | 18.09.11 | 21.09.11 | 1.0% | - | 1,435,000 | 만기상환 |
| 제7회 무보증사채 (*1,2) | 19.04.26 | 22.04.26 | 1.0% | 500,000 | 2,200,000 | 만기상환 |
| 제8회 무보증사채 (*1,2) | 19.05.30 | 22.05.30 | 2.0% | 500,000 | 1,500,000 | 만기상환 |
| 제9회 무보증사채 | 21.01.29 | 24.01.29 | 1.0% | 6,000,000 | - | 만기상환 |
| 제10회 무보증사채(*1) | 21.02.01 | 24.02.01 | 1.0% | 3,000,000 | - | 만기상환 |
| 제11회 무보증사채(*1) | 21.04.28 | 24.04.28 | 1.0% | 5,000,000 | - | 만기상환 |
| 합계 | 29,000,000 | 20,835,000 | - | |||
| 사채상환할증금 | 2,679,364 | 2,082,321 | - | |||
| 전환권조정 | (2,206,182) | (3,165,414) | - | |||
| 사채할인발행차금 | (57,535) | (142,558) | - | |||
| 유동전환사채 장부가액(*1) | 24,262,293 | 19,609,349 | ||||
| 비유동전환사채 장부가액 | 5,153,354 | - |
(*1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.(*2) 해당 사채는 당기 중 전액 또는 일부 잔액에 대해 전환청구권 행사가 완료되었습니다.
2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 19,609,348 | 33,220,004 |
| 신규발행(*1) | 11,186,280 | - |
| 조기상환 | (139,845) | (275,538) |
| 상각 | 4,499,708 | 2,448,220 |
| 전환청구 | (5,739,844) | (15,783,338) |
| 기말 | 29,415,647 | 19,609,348 |
(*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.
3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회 전환사채 |
|---|---|
| 미전환사채 액면가액 | 14,000,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 0% / 3% |
| 사채만기일 | 2022년 09월 04일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 13,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. | |
| 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&crA: 기발행주식수,&crB: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격,&crD: 시가 | |
| 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 본 사채 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2020년 9월 4일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2022년 8월 4일)까지로 한다. |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사는 사채권자가 조기상환청구권을 행사하는 경우 가.항의 조기상환일에 마.항에 규정된 상환금액을 지급하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 4회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 2,975원 입니다.
| 구 분 | 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 미전환사채 액면가액 | 500,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 3% |
| 사채만기일 | 2022년 04월 26일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 10,800원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. | |
| 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&crA: 기발행주식수,&crB: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격,&crD: 시가 | |
| 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2020년 4월 26일 ~ 2022년 3월 26일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 04월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. |
(*1) 7회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,100원 입니다.
| 구 분 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 미전환사채 액면가액 | 500,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 2% / 3% |
| 사채만기일 | 2022년 05월 30일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 10,050원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. | |
| 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&crA: 기발행주식수,&crB: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격,&crD: 시가 | |
| 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2020년 5월 30일 ~ 2022년 4월 30일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. |
(*1) 8회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,070원 입니다.
| 구 분 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 미전환사채 액면가액 | 6,000,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 3% |
| 사채만기일 | 2024년 01월 29일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. |
|
| 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 |
|
| 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2023년 01월 29일 ~ 2023년 12월 29일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 조기상환일이 본 사채 발행 후 2년 미만인 경우에는 조기상환에 따른 각 거래단위의 전자등록금액이 원미만으로 발생되지 않는 경우에만 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*1) 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,110원 입니다.
| 구 분 | 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 미전환사채 액면가액 | 3,000,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 3% |
| 사채만기일 | 2024년 02월 01일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 6,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. |
|
| 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&crA: 기발행주식수,&crB: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격,&crD: 시가 | |
| 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2022년 02월 01일 ~ 2024년 01월 01일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 02월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(*1) 10회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,000원 입니다.
| 구 분 | 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 미전환사채 액면가액 | 5,000,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 3% |
| 사채만기일 | 2024년 04월 28일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 4,720원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. | |
| 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]&crA: 기발행주식수,&crB: 신발행주식수,&crC: 1주당 발행가격,&crD: 시가 | |
| 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술 평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2022년 4월 28일 ~ 2024년 3월 28일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지아니한다. |
(*1) 11회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 3,125원 입니다.
(3) 장기차입금
&cr장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(당기) | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
| 기업은행 | - | - | 5,000,000 | 만기일시상환 |
| 기업은행 | - | - | 4,893,000 | 만기일시상환 |
| 합계 | - | 9,893,000 |
&cr
20. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 74,413 | 148,413 |
| 리스부채 | 285,074 | 125,936 |
| 소계 | 359,487 | 274,349 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | 256,483 | 676,483 |
| 리스부채 | 687,380 | 157,528 |
| 소계 | 943,863 | 834,011 |
| 합계 | 1,303,350 | 1,108,360 |
21. 퇴직급여부채&cr
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 275,610 | 270,167 |
| 판매비와관리비 | 235,295 | 171,262 |
| 경상연구개발비 | 182,286 | 184,984 |
| 합계 | 693,191 | 626,413 |
22. 충당부채&cr&cr충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 보상충당부채 | 장기종업원급여&cr충당부채 | 보상충당부채 | 장기종업원급여&cr충당부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 | |||||
| 기초 | - | 77,126 | 47,795 | 76,821 | - |
| 설정 | 3,166,992 | 2,932 | - | 305 | 50,786 |
| 환입 | - | (72,412) | (4,150) | - | (2,990) |
| 기말 | 3,166,992 | 7,646 | 43,645 | 77,126 | 47,796 |
| 유동성 | 3,166,992 | 7,646 | - | 77,126 | - |
| 비유동성 | - | - | 43,645 | - | 47,796 |
&cr
23. 기타부채&cr
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 7,221,650 | 56,582 |
| 선수수익 | - | 113,681 |
| 예수금 | 128,917 | 226,064 |
| 합계 | 7,350,567 | 396,327 |
&cr
24. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 22,287,952 | 20,813,590 |
| 보통주자본금 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 전기초 | 16,362,358 | 8,181,179 | 41,646,910 | |
| 전환청구 | 2020년 | 3,562,343 | 1,781,171 | 15,950,108 |
| 유상증자 | 2020년 | 888,889 | 444,445 | 3,555,555 |
| 전기말 | 20,813,590 | 10,406,795 | 61,152,573 | |
| <당기> | ||||
| 당기초 | 20,813,590 | 10,406,795 | 61,152,573 | |
| 전환청구 | 2021년 | 1,474,362 | 737,181 | 5,739,666 |
| 당기말 | 22,287,952 | 11,143,976 | 66,892,239 |
(2) 자본잉여금&cr&cr1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식발행초과금 | 66,892,239 | 61,152,573 |
| 전환권대가(*) | 6,048,953 | 3,682,817 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | 152,456 |
| 합계 | 73,093,648 | 64,987,846 |
(*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
&cr2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 61,152,573 | 5,739,666 | - | 66,892,239 |
| 전환권대가 | 3,682,817 | 3,121,497 | (755,361) | 6,048,953 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | - | - | 152,456 |
| 합계 | 64,987,846 | 8,861,163 | (755,361) | 73,093,648 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주식발행초과금 | 41,646,910 | 19,505,663 | - | 61,152,573 |
| 전환권대가 | 5,448,287 | 355,258 | (2,120,728) | 3,682,817 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | - | - | 152,456 |
| 합계 | 47,247,653 | 19,860,921 | (2,120,728) | 64,987,846 |
25. 기타자본&cr
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 자기주식 | (6,620,609) | (6,620,609) |
&cr(2) 자기주식&cr&cr자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
&cr&cr26. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타포괄손익-유형자산재평가 | 23,802,576 | 14,437,216 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
| 기타포괄손익-유형자산재평가 | 14,437,216 | 12,006,871 | - | (2,641,511) | 23,802,576 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
| 기타포괄손익-유형자산재평가 | 14,437,216 | - | - | - | 14,437,216 |
27. 이익잉여금(결손금)&cr
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 1,282,838 | 1,282,838 |
| 소계 | 1,282,838 | 1,282,838 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 942,600 | 942,600 |
| 소계 | 942,600 | 942,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (17,465,703) | (8,625,738) |
| 합계 | (15,240,265) | (6,400,300) |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr(2) 결손금처리계산서(안)
| 제20기 | 2021년 1월 1일 | 부터 | 제19기 | 2020년 1월 1일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 3월 31일 | 처리확정일 | 2021년 3월 24일 |
| 회사명 : 주식회사 알파홀딩스 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 17,465,703 | 8,625,738 | ||
| 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) | 8,625,738 | 1,672,664 | ||
| 전기오류수정 | - | (111,951) | ||
| 당기순손실 | 8,839,965 | 7,065,025 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 17,465,703 | 8,625,738 |
28. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출액 | 67,395,019 | 55,246,052 |
| 용역매출액 | 4,098,445 | 5,205,840 |
| 상품매출액 | - | 23,234 |
| 기타매출액 | 1,035,477 | 910,574 |
| 합계 | 72,528,941 | 61,385,700 |
&cr(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 1,983,078 | 2,080,324 |
| 당기제품제조원가 | 57,314,217 | 46,218,015 |
| 기말제품 | 1,761,367 | 1,983,079 |
| 타계정대체 | 3,575 | - |
| 제품매출원가 | 57,532,353 | 46,315,260 |
| <용역매출원가> | ||
| 용역매출원가 | 3,459,577 | 4,698,265 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | - | - |
| 당기상품매입원가 | - | 21,675 |
| 기말상품 | - | - |
| 상품매출원가 | - | 21,675 |
| 합계 | 60,991,930 | 51,035,200 |
29. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,472,585 | 3,002,191 |
| 퇴직급여 | 235,295 | 171,262 |
| 복리후생비 | 414,784 | 504,974 |
| 여비교통비 | 14,650 | 17,294 |
| 차량유지비 | 30,742 | 28,511 |
| 보험료 | 14,107 | 15,802 |
| 세금과공과 | 304,774 | 164,459 |
| 접대비 | 146,801 | 54,197 |
| 소모품비 | 37,047 | 14,832 |
| 통신비 | 24,080 | 18,143 |
| 경상개발비 | 3,155,492 | 3,477,775 |
| 지급임차료 | 1,307 | 4,676 |
| 감가상각비 | 815,078 | 871,086 |
| 무형자산상각비 | 29,174 | 25,025 |
| 지급수수료 | 1,856,862 | 2,525,130 |
| 회의비 | 14,057 | - |
| 대손상각비 | (34,860) | (89,625) |
| 건물관리비 | 59,321 | 68,205 |
| 기타 | 477,525 | 1,026,473 |
| 합계 | 10,068,821 | 11,900,410 |
30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 541,859 | 170,275 |
| 유형자산처분이익 | 1,750,622 | 668 |
| 매각예 정 자산처분이익 | 667,603 | - |
| 투자부동산처분이익 | 200,143 | - |
| 기타대손충당금환입액 | 509,461 | - |
| 합계 | 3,669,688 | 170,943 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 222 | 4,468 |
| 무형자산처분손실 | - | 806 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,888,681 |
| 투자부동산처분손실 | 544,771 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 509,461 |
| 잡손실 | 3,640,938 | 22,768 |
| 합계 | 4,185,931 | 2,426,184 |
31. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,204,842 | 1,025,739 |
| 외환차익 | 536,709 | 481,987 |
| 외화환산이익 | 47,172 | 29,429 |
| 배당금수익 | 272,736 | 102,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,046,079 | 7,336,245 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 759,987 |
| 사채상환이익 | 18,432 | 12,683 |
| 기타의대손충당금환입액 | 1,636,220 | - |
| 합계 | 7,762,190 | 9,748,334 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,337,129 | 3,311,396 |
| 외환차손 | 286,306 | 562,614 |
| 외화환산손실 | 2,573 | 95,724 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 10,407,043 | 1,161,947 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 191,359 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,545,242 |
| 합계 | 16,033,051 | 6,868,282 |
32. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | ||
| - 법인세 전기 조정액 | - | 20,853 |
| 이연법인세 | ||
| - 일시적차이의 증감 | 764,865 | 1,117,624 |
| - 자본에 직접 부과되는 법인세 | (3,308,883) | 497,953 |
| 법인세비용 | (2,544,018) | 1,636,430 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자본변동액 | ||
|---|---|---|---|
| 자본변동액(변동전) | 법인세효과 | 자본변동액(변동후) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 3,033,508 | (667,372) | 2,366,136 |
| 재평가차익 | 12,006,871 | (2,641,511) | 9,365,360 |
| 합 계 | 15,040,379 | (3,308,883) | 11,731,496 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(손실) | (11,383,984) | (5,428,596) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (2,504,476) | (1,194,291) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 1,350,247 | 217,333 |
| 이연법인세 미인식 변동효과 | 276,348 | 1,181,692 |
| 법인세추납액 | - | 20,852 |
| 기타 | (1,666,137) | 1,410,844 |
| 법인세비용(수익) | (2,544,018) | 1,636,430 |
| 평균유효세율(*1) | 22.3% | - |
(*1) 전기에 법인세비용차감전순손실 및 법인세비용이 발생하여 평균 유효세율을 계산하지 않습니다.&cr
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금 | (2,032) | (1,339) | - | (3,371) |
| 외화환산손실 | 21,059 | (20,493) | - | 566 |
| 충당부채(장기성종업원급여) | - | 9,602 | - | 9,602 |
| 기타충당부채 | - | 696,738 | - | 696,738 |
| 대손충당금 | 565,420 | (487,175) | - | 78,245 |
| 당기손익인식금융자산 | 356,025 | (796,926) | - | (440,901) |
| 토지 | 5 | - | - | 5 |
| 회원권감액손실 | 3,228 | - | - | 3,228 |
| 미수수익 | (693,047) | (70,836) | - | (763,883) |
| 일시상각충당금 | 2,033 | 1,339 | - | 3,372 |
| 외화환산이익 | (6,474) | (3,903) | - | (10,377) |
| 퇴직연금운용자산 | 476,449 | (138,749) | - | 337,700 |
| 파생상품평가손실 | - | 80,224 | - | 80,224 |
| 전환권조정 | (696,391) | 878,403 | (667,372) | (485,360) |
| 재평가차익(매각예정자산) | (3,925,850) | 57 | (2,641,511) | (6,567,304) |
| 기타 | 2,652 | 2,397,076 | - | 2,399,728 |
| 합계 | (3,896,923) | 2,544,018 | (3,308,883) | (4,661,788) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금 | 8,638 | (10,670) | - | (2,032) |
| 외화환산손실 | 11,608 | 9,451 | - | 21,059 |
| 대손충당금 | 129,188 | 436,232 | - | 565,420 |
| 당기손익인식금융자산 | 125,879 | 230,145 | - | 356,024 |
| 토지 | 5 | - | - | 5 |
| 회원권감액손실 | 3,228 | - | - | 3,228 |
| 미수수익 | (268,745) | (424,303) | - | (693,048) |
| 일시상각충당금 | (8,637) | 10,670 | - | 2,033 |
| 외화환산이익 | (5,342) | (1,132) | - | (6,474) |
| 미지급비용 | 533,771 | (57,321) | - | 476,450 |
| 전환권조정 | (1,565,911) | 869,521 | - | (696,390) |
| 유형자산재평가 | (3,925,850) | - | - | (3,925,850) |
| 이월결손금 | 60,497 | (60,497) | - | - |
| 기부금 | 4,400 | (4,400) | - | - |
| 기타 | 2,117,972 | (2,115,320) | - | 2,652 |
| 합계 | (2,779,299) | (1,117,624) | - | (3,896,923) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr &cr(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr
33. 비용의 성격별 분류 &cr &cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 126,048 | (79,237) |
| 종업원급여 | 6,592,266 | 11,656,985 |
| 복리후생비 | 1,031,495 | 1,158,645 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,415,664 | 1,222,876 |
| 세금과공과 | 323,135 | 282,352 |
| 지급수수료 | 2,417,272 | 2,719,917 |
| 지급임차료 | 144,691 | 202,035 |
| 외주비 | 47,673,394 | 35,961,644 |
| 기타 | 11,336,786 | 9,810,393 |
| 합계(주1) | 71,060,751 | 62,935,610 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr
34. 주당이익&cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순손실 | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,030,602 | 17,889,608 |
| 기본주당순손실 | (420) | (395) |
2) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수(*1) | 7,372,328,765 | 5,763,376,014 |
| 가산 : 전환권 행사(*2) | 303,840,786 | 784,220,514 |
| 합계 | 7,676,169,551 | 6,547,596,528 |
| 일수 | 365 | 366 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,030,602 | 17,889,608 |
(*1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.&cr(*2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.
(2) 희석주당순이익
1) 희석주당순이익&cr&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.&cr
2) 잠재적 보통주&cr&cr반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 4회차 전환사채 | 2020.09.04~2022.08.04 | 4,705,882 |
| 7회차 전환사채 | 2020.04.26~2022.03.26 | 161,290 |
| 8회차 전환사채 | 2020.05.30~2022.04.30 | 162,866 |
| 9회차 전환사채 | 2023.01.29~2023.12.29 | 1,929,260 |
| 10회차 전환사채 | 2022.02.01~2024.01.01 | 1,000,000 |
| 11회차 전환사채 | 2022.04.28~2024.03.28 | 1,600,000 |
(3) 보고기간 후 희석증권의 발행 등&cr &cr 1) 회사는 2022년 3월 4일 제4회차 전환사채 14,000,000천원에 대해 취득 후 &cr6,000,000천원을 재매각 하였으며, 이중 2,500,000천원(전환가능 주식수 912,408주)이 전환청구 되었습니다.&cr&cr2) 회사는 2022년 3월 2일 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,000,000천원(전환가액 3,285원, 전환가능 주식수 1,826,484주)을 발행하였습니다.
&cr35. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 693,191 | 626,413 |
| 감가상각비 | 1,365,781 | 1,197,851 |
| 무형자산상각비 | 29,174 | 25,025 |
| 재고자산평가손실 | 92,088 | - |
| 대손상각비(환입) | (34,860) | (89,625) |
| 기타의대손상각비(환입) | - | 2,054,704 |
| 외화환산손실(금융) | 2,574 | 95,724 |
| 유형자산처분손실 | 222 | 4,468 |
| 무형자산처분손실 | - | 807 |
| 투자부동산처분손실 | 544,771 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,888,681 |
| 잡손실 | - | 22,767 |
| 반품충당부채전입액 | (69,480) | 305 |
| 장기종업원급여충당부채의 설정 | (4,151) | 47,795 |
| 이자비용 | 5,337,129 | 3,311,396 |
| 종속기업투자손상차손 | 4,065,070 | 4,503,497 |
| 법인세비용 | (2,544,019) | 1,636,430 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 10,042,391 | 1,161,947 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 191,359 |
| 파생금융자산평가손실 | 364,652 | - |
| 외화환산차익(금융) | (47,172) | (29,429) |
| 기타대손충당금환입액 | (2,145,681) | - |
| 유형자산처분이익 | (1,750,622) | (668) |
| 투자부동산처분이익 | (200,143) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (4,046,079) | (7,336,245) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (759,987) |
| 기타충당부채의 설정 | 3,166,992 | - |
| 매각예정자산처분이익 | (667,603) | - |
| 이자수익 | (1,204,842) | (1,025,739) |
| 사채상환이익 | (18,432) | (12,683) |
| 배당금수익 | (272,736) | (102,264) |
| 합계 | 12,698,215 | 7,412,529 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (4,390,579) | 5,195,934 |
| 미수금의 감소(증가) | (312,337) | 1,229,032 |
| 선급금의 감소(증가) | 1,087,390 | 540,381 |
| 선급비용의 감소(증가) | 284,626 | 1,869,495 |
| 미수수익의 감소(증가) | (104,674) | (910,179) |
| 선수수익의 증가(감소) | (113,681) | 113,681 |
| 재고자산의 감소(증가) | 129,623 | 97,246 |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,596,467 | (3,805,742) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,174,223 | 484,141 |
| 예수금의 증가(감소) | (97,147) | 91,744 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,165,068 | 1,409,101 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,716,607) | 617,576 |
| 장기임대보증금의 증가(감소) | (494,000) | 300,000 |
| 합계 | 208,372 | 7,232,410 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 종속기업및관계기업투자 출자전환 | 17,480,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 5,700,000 | 16,650,000 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | 20,364,681 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 20,747,594 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 35,598,000 | - |
| 재평가차익의 발생 | 12,006,871 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 16,340,631 | (15,970,631) | - | - | 370,000 |
| 장기차입금 | 9,893,000 | (9,893,000) | - | - | - |
| 전환사채 | 19,751,906 | 13,865,000 | - | (4,143,724) | 29,473,182 |
| 사채할인발행차금 | (142,558) | - | - | 85,022 | (57,536) |
| 리스부채 | 283,464 | (214,228) | - | 903,218 | 972,454 |
| 합계 | 46,126,443 | (12,212,859) | - | (3,155,484) | 30,758,100 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 취득 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 14,840,000 | (1,980,000) | - | 3,480,631 | 16,340,631 |
| 장기차입금 | 4,840,000 | 7,893,000 | - | (2,840,000) | 9,893,000 |
| 전환사채 | 33,735,548 | (309,932) | - | (13,673,710) | 19,751,906 |
| 사채할인발행차금 | (515,544) | - | - | 372,986 | (142,558) |
| 리스부채 | 375,410 | (268,572) | - | 176,626 | 283,464 |
| 합계 | 53,275,414 | 5,334,496 | - | (12,483,467) | 46,126,443 |
36. 특수관계자거래&cr
(1) 특 수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
| 당기 | 전기 | ||
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | - | ||
| 최상위지배기업 | 넥스에너지글로벌(주) | 넥스에너지글로벌(주) | - |
| 직상위지배기업 | 프리미어바이오(주) | 프리미어바이오(주) | - |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | - | ||
| 종속기업 | ㈜알파바이오랩스 | ㈜알파바이오랩스 | - |
| ㈜알파머티리얼즈 | ㈜알파머티리얼즈 | 종속기업의 종속기업 | |
| ㈜알파솔루션즈 | ㈜알파솔루션즈 | - | |
| ㈜알파에너웍스 | ㈜알파에너웍스 | - | |
| 팬아시아바이오펀드1호 | - | - | |
| ㈜피플스파마코리아(*2) | - | 종속기업의 종속기업 | |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | - | - | |
| 관계기업 | (주)에이티에스 | (주)에이티에스 | - |
| (주)웰그램 | (주)웰그램 | - | |
| (주)에어포트씨티 | (주)에어포트씨티 | - | |
| 제이와이파트너스펀드3호 | - | - | |
| 매그나플러스펀드 | - | - | |
| - | (주)피플스파마코리아(*2) | - | |
| 기타특수관계자(*1) | 프리미어바이오홀딩스(주) | 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 |
| 프리미어바이오파트너스(주) | 프리미어바이오파트너스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | |
| 시너웍스㈜ | - | - | |
| ㈜한송네오텍 | - | - | |
| ㈜휴먼엔 | - | - | |
| 엔에스네오텍㈜ | - | - | |
| - | PIPLS Phama. | - | |
| (주)글로스퍼홀딩스 | (주)글로스퍼홀딩스 | - | |
| 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 | 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 | - | |
| 에버그린1호투자조합 | - | - | |
| - | (주)패러다임파트너스 | - | |
| - | (주)이에이치프로퍼티앤서비스 | - |
(*1) 법적형식상 회사에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.&cr(*2) 회사의 종속회사가 당기 중 (주)피플스파마코리아 추가 지분취득을 통해 지배력을 행사하게 되어, 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 고정자산매각 | 금융자산매각 | 기타수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 55,185 | - | - | - | - | - |
| 프리미어바이오(주) | 직상위지배기업 | - | 35,000 | - | - | - | 13,750 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 121,990 | - | - | - | - | - |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | 272,736 | - | - | - | - | 2,502,649 |
| 시너웍스㈜ | 사실상특수관계자 | - | 302,425 | - | - | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 사실상특수관계자 | 51,700 | - | 15,001,100 | - | - | 45,000 | 36,288 |
| 엔에스네오텍㈜ | 사실상특수관계자 | 51,700 | - | - | 1,100,000 | - | 8,750 | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | - | 1,870 | - | - | - | - | - |
| ㈜에어포트시티 | 관계기업 | 600 | 22,606 | - | - | - | - | - |
| 임직원 | 사실상특수관계자 | - | 6,940 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | 80,000 | 469,344 | - | - | 115,000 | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | 7,400 | 46,333 | - | - | 55,532 | 12,369 | - |
| ㈜알파머티리얼즈 | 종속기업 | - | 355 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | 152,672 | - | - | - | 78,000 | 15,644 | - |
| 합계 | 344,072 | 1,334,784 | 15,001,100 | 1,100,000 | 248,532 | 95,513 | 2,538,937 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 이자수익등 | 기타비용 | 자산매각 |
|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | 70,000 | - | - |
| 프리미어바이오(주) | 직상위지배기업 | 84,375 | 55,000 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | 175,010 | - | - |
| (주)알파바이오랩스 | 종속기업 | 488,206 | - | - |
| (주)알파머티리얼즈 | 종속기업 | 44,046 | 21,675 | - |
| (주)알파솔루션즈 | 종속기업 | 312,096 | 200,000 | - |
| (주)알파에너웍스 | 종속기업 | 66,904 | 11,608 | - |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | 2,908,130 | - |
| (주)피플스파마코리아 | 관계기업 | - | - | 460,000 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 4,610 | - | - |
| 합계 | 1,245,247 | 3,196,413 | 460,000 |
(3) 특수관 계자와의 중요한 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 기타자본거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 투자(증자등) | 자금조달 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 500,000 | - | - | - | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 1,722,720 | - | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | 11,291,825 | 1,674,450 | - | - | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | 3,125,000 | 80,000 | - | 1,500,631 | - | - |
| ㈜알파머티리얼즈 | 종속기업 | 50,000 | 150,000 | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | - | - | 1,180,000 | 810,000 | - | - |
| ㈜에어포트시티 | 관계기업 | 2,000,000 | 1,897,420 | - | - | - | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 300,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 5,000,000 | 6,000,000 |
| ㈜휴먼엔 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 100,000 | 117,466 | - | - | - | - |
| 합계 | 16,866,825 | 6,142,056 | 1,180,000 | 2,310,631 | 5,000,000 | 11,000,000 |
한편, 당기 중 회사는 ㈜알파바이오랩스에 대한 대여금 14,000,000천원을 출자전환하였습니다.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 프리미어바이오(주) | 직상위지배기업 | - | 2,500,000 | - | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | 2,200,000 | 2,900,000 | - | - |
| (주)알파바이오랩스 | 종속기업 | 7,055,000 | 11,352,947 | - | - |
| (주)알파머티리얼즈 | 종속기업 | 100,000 | 1,200,000 | - | - |
| (주)알파에너웍스 | 종속기업 | 730,000 | 730,000 | 1,680,631 | 920,000 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 13,579 | 84,437 | - | - |
| 합계 | 10,098,579 | 18,767,384 | 1,680,631 | 920,000 |
(4) 특수관계자와의 자중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 미수수익 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금등 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 넥스에너지글로벌(주)(*2) | 최상위지배기업 | 1,500,000 | 44,666 | - | - | - | - |
| 프리미어바이오(주)(*1) | 직상위지배기업 | 1,000,000 | 29,740 | - | - | 500,000 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주)(*3) | 관계기업 | 3,277,280 | 95,692 | - | - | - | - |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | - | - | 230,851 | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | 433,694 | 1,601,434 | 310,084 | - | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | 3,045,000 | 46,333 | 8,420 | - | - | 3,611 |
| ㈜알파머티리얼즈 | 종속기업 | - | 55,966 | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | - | - | 42,523 | - | 370,000 | 90,056 |
| ㈜에어포트시티 | 관계기업 | 102,580 | 26 | - | - | - | 6,209 |
| 시너웍스㈜ | 기타특수관계자 | - | 326,671 | - | - | - | - |
| 한송네오텍㈜ | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 6,000,000 | - |
| ㈜휴먼엔 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 300,000 | 1,870 | - | - | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 797,806 | 139 | - | - | - | - |
| 합계 | 10,456,360 | 2,202,537 | 361,027 | 230,851 | 11,870,000 | 99,876 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금등 | 기타채무 | ||
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | 2,000,000 | 148,103 | - | - | - |
| 프리미어바이오(주) | 직상위지배기업 | 1,000,000 | 273,157 | - | 4,000,000 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | 5,000,000 | 373,944 | - | - | - |
| (주)알파바이오랩스 | 종속기업 | 8,296,318 | 1,768,830 | - | - | 233,397 |
| (주)알파머티리얼즈 | 종속기업 | 100,000 | 55,611 | 11,900 | - | - |
| (주)알파솔루션즈 | 종속기업 | - | 94,386 | 187,209 | - | 90,465 |
| (주)알파에너웍스 | 종속기업 | - | - | - | 1,500,631 | 24,000 |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | - | 260,249 | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 510,495 | 25 | - | - | - |
| 합계 | 16,906,813 | 2,714,056 | 459,358 | 5,500,631 | 347,862 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | |||||
| 프리미어바이오(주) | 직상위지배기업 | 채무증권 | 1,029,740 | 843,491 | 개인 |
| 프리미어바이오(주) | 직상위지배기업 | 지분증권 | 250,231 | 코니퍼1호투자조합 | |
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | 채무증권 | 1,544,666 | 1,265,236 | 개인 |
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | 지분증권 | 258,409 | 시너웍스㈜ | |
| 프리미어바이오홀딩스㈜ | 직상위지배기업의 종속기업 | 지분증권 | 3,372,972 | 275,636 | 시너웍스㈜ |
| 프리미어바이오홀딩스㈜ | 직상위지배기업의 종속기업 | 지분증권 | 2,252,080 | 코니퍼1호투자조합 | |
| 프리미어바이오홀딩스㈜ | 직상위지배기업의 종속기업 | 채무증권 | 454,545 | 프리미어바이오㈜ | |
| 합계 | 5,947,378 | 5,599,628 |
(*1) 프리미어바이오(주)의 채권금액 1,030백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.&cr(*2) 넥스에너지글로벌(주)의 채권금액 1,545백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.&cr(*3) 프리미어바이오홀딩스(주)의 채권금액 3,373백만원은 결산 기준일 이후 모두 회수 하였으며, 이에 따른 담보를 해지하였습니다.&cr
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr &cr회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 835,543 | 646,127 |
| 퇴직급여 | 53,412 | (21,511) |
37. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 판교사옥 (토지 및 건물) | 35,598,000 | 20,400,000 | (주)에스피엠씨 | 전환사채 담보 | 판교본점사옥 |
&cr(2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 경기도 화성시 | 141,124 | 서울보증보험 | 2022-07-30 까지 | 인허가보증보험 |
| 한국전자기술연구원 | 3,999 | 서울보증보험 | 2022-10-26 까지 | 이행(하자)보증보험 |
&cr(3) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 12,210,000 | 회사 |
| 승강기사고배상책임보험 | 승강기 | 80,000 | 회사 |
| 재산종합보험 | 건물/기계 | 8,519,851 | 회사 |
| 영업배상책임보험 | 주차장 | 400,000 | 회사 |
(4) 금융기관 여신한도약정
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 내국신용장발행약정 | KEB하나은행 | USD 900,000 | USD 331,020 |
&cr
38. 영업부문&cr
(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 반도체 | 반도체 디자인서비스 및 팹리스 |
| BIO | 바이오센서의 개발, 제조 및 판매 |
&cr(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 반도체 | BIO | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 72,316,625 | 212,316 | 72,528,941 |
| 매출총이익 | 11,324,696 | 212,316 | 11,537,012 |
| 판매비와관리비 | 5,905,899 | 4,162,923 | 10,068,822 |
| 영업이익(손실) | 5,418,797 | (3,950,607) | 1,468,190 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,058,175 | (12,442,159) | (11,383,984) |
| 당기순이익(손실) | 3,602,194 | (12,442,159) | (8,839,965) |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 반도체 | BIO | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 61,293,560 | 92,140 | 61,385,700 |
| 매출총이익 | 10,258,360 | 92,140 | 10,350,500 |
| 판매비와관리비 | 7,952,577 | 3,947,833 | 11,900,410 |
| 영업이익(손실) | 2,305,783 | (3,855,693) | (1,549,910) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,286,525) | (4,142,070) | (5,428,595) |
| 당기순이익(손실) | (2,922,955) | (4,142,070) | (7,065,025) |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 반도체 | BIO | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 124,679,535 | 22,468,300 | 147,147,835 |
| 총부채 | 35,482,366 | 25,486,143 | 60,968,509 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 반도체 | BIO | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 총자산 | 105,572,016 | 33,045,964 | 138,617,980 |
| 총부채 | 28,209,367 | 33,597,665 | 61,807,032 |
3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 30,691,110 | 반도체 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 금액 | 영업부문 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 26,589,383 | 반도체 |
4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 반도체 | BIO | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주요 제품/상품/용역 계열 | |||
| 제품 및 상품매출 | 67,395,019 | - | 67,395,019 |
| 반도체설계용역 | 4,098,445 | - | 4,098,445 |
| 임대료 | 823,161 | 212,316 | 1,035,477 |
| 합계 | 72,316,625 | 212,316 | 72,528,941 |
| 수익 인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 68,218,180 | 212,316 | 68,430,496 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,098,445 | - | 4,098,445 |
| 합계 | 72,316,625 | 212,316 | 72,528,941 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 반도체 | BIO | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주요 제품/상품/용역 계열 | |||
| 제품 및 상품매출 | 55,269,286 | - | 55,269,286 |
| 반도체설계용역 | 5,205,840 | - | 5,205,840 |
| 임대료 | 818,433 | 92,140 | 910,573 |
| 합계 | 61,293,559 | 92,140 | 61,385,699 |
| 수익 인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 56,087,719 | 92,140 | 56,179,859 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 5,205,840 | - | 5,205,840 |
| 합계 | 61,293,559 | 92,140 | 61,385,699 |
&cr
39. 위험관리&cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.&cr
2) 유동성위험관리&cr&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위:천원) |
| 구분 | 계 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 14,648,874 | - | 14,648,874 | - | - |
| 전환사채(*1) | 32,082,991 | - | 689,553 | 16,353,838 | 15,039,600 |
| 단기차입금 | 370,035 | 370,035 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 390,947 | 39,089 | 53,962 | 297,896 | - |
| 기타비유동금융부채 | 943,863 | - | - | - | 943,863 |
| 합계 | 48,436,710 | 409,124 | 15,392,389 | 16,651,734 | 15,983,463 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함.&cr
| <전기> | (단위:천원) |
| 구분 | 계 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 10,437,521 | - | 10,437,521 | - | - |
| 전환사채(*1) | 23,071,461 | - | 1,839,469 | 1,565,207 | 19,666,785 |
| 단기차입금 | 16,786,966 | 1,012,885 | 237,386 | 15,536,695 | - |
| 장기차입금 | 10,229,462 | 16,272 | 64,038 | 111,279 | 10,037,873 |
| 기타유동금융부채 | 285,050 | 13,239 | 39,718 | 232,093 | - |
| 기타비유동금융부채 | 843,277 | - | - | - | 843,277 |
| 합계 | 61,653,737 | 1,042,396 | 12,618,132 | 17,445,274 | 30,547,935 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함.&cr
3) 시장위험&cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(가) 외환위험관리&cr&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 458,521 | (458,521) | 180,990 | (180,990) |
| RMB | 1,829 | (1,829) | 25,618 | (25,618) |
&cr( 나) 이자율위험관리&cr&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | - | 4,640,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | - | - | 46,400 | (46,400) |
(다) 기타가격위험요소&cr&cr 회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지 분증권은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,955,506천원 및 9,473,760천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 195,551천원 및 947,376천원입니다. &cr
(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 60,968,509 | 61,807,032 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,666,713 | 2,209,974 |
| 순부채 | 58,301,796 | 59,597,058 |
| 자본총계 | 86,179,326 | 76,810,948 |
| 순부채비율 | 67.65% | 80.5% |
&cr
40. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 재무제표 발행 승인&cr&cr동 재무제표는 2022년 3월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr&cr(2) 관계기업투자&cr&cr회사는 2022년 2월 21일에 이사회를 통해 2차전지 및 OLED 사업진출을 위하여 (주)한송네오텍 주식 22.74%(14,707,291주)를 42,859,793천원에 취득하기로 결정하였습니다.&cr
&cr
&cr
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 주식 회사 알파홀딩스&cr &cr내부회계관리제도 검토 보고서는 주식회사 알파홀딩스의 2021년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토 보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr&cr&cr
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr주식회사 알파홀딩스&cr대표이사 귀하&cr&cr 2022년 3 월 23일 &cr &cr우리는 첨부된 주식회사 알파홀딩 스의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 알파홀딩스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다. &cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상 장 중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr &cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준 에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr 우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2 021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr &cr
| 삼 덕 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 김 명 철 |
&cr
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(2021)_1.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서(2021)_1
&cr
외부감사 실시내용
&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr
1. 감사대상업무 주식회사 알파홀딩스2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
32116611----111054130100254304130-----51940819530423063060290250----1,0431,087249434330884906220250----1,5621,495
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용
2021.05.20~05.212회사 및 산업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 중간 및 기말 감사 업무수행계획 수립2021.07.21~07.2337-반기검토2021.12.06~12.0947-중간감사2022.02.03~02.0847-기말감사2021.12.281판교본사, 청주공장회사 보유 재고자산2022.01.041서울사무소유가증권OOO-32021.07.19, 2021.12.09, 2022.02.08---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 07월 23일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고감사계획, 핵심감사항목, 반기 검토 결과 협의 등22021년 12월 09일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고중간 감사 결과 협의,내부회계 설계평가,핵심감사항목선정 등32022년 02월 08일회사측 : 감사&cr감사인측 : 업무수행이사 등 3인서면보고외부 감사 수행 결과 보고,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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