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Alphachips, Inc. — Annual Report 2022
Jul 20, 2023
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Annual Report
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사업보고서 5.0 (주)알파홀딩스
C A 134511-0066131
정 정 신 고 (보고) 2023년 7월 20일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 4월 13일
- 정정사항
| 항목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| 사업보고서 사업기수 | 오기 | 22기 | 21기 | |
| III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 | 요약재무정보자산항목 요약 | 주석1 | 주석2 | |
| III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 | 토지양수도 내용 추가 | 주석3 | ||
| V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 | 감사의견 비정적추가기재, 감사의견 강조사항 추가기재, 회계감사인 변경사항추가기재 | 주석4 | 주석5 |
주석1
가. 연결재무정보에 관한 사항
1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원)
| 과목 | 제21기 (2022년 12월말) | 제20기 (2021년 12월말) | 제19기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 38,576,462,383 | 91,752,403,843 | 52,171,217,766 |
| · 현금및현금성자산 | 3,668,244,354 | 3,177,207,968 | 3,925,949,485 |
| · 매출채권및기타채권 | 11,818,168,903 | 13,769,002,316 | 8,637,508,484 |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,370,388,785 | 9,410,655,479 | 14,108,885,115 |
| · 기타유동금융자산 | 8,987,377,668 | 15,147,107,040 | 15,998,716,161 |
| · 재고자산 | 3,565,967,580 | 2,000,961,539 | 2,147,614,761 |
| · 기타유동자산 | 1,611,213,859 | 2,325,008,817 | 2,304,829,897 |
| · 매각예정자산 | 5,317,552,000 | 45,909,000,000 | 5,000,000,000 |
| · 당기법인세자산 | 237,549,234 | 13,460,684 | 47,713,863 |
| [비유동자산] | 61,886,653,086 | 56,648,916,404 | 90,854,393,566 |
| · 관계기업투자 | 22,741,874,302 | 7,485,133,736 | 2,843,144,699 |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,719,908,639 | 30,787,048,365 | 16,071,700,786 |
| · 기타비유동금융자산 | 3,811,220,080 | 2,526,159,156 | 1,633,371,863 |
| · 유형자산 | 13,585,274,442 | 7,271,797,189 | 39,228,444,968 |
| · 무형자산 | 7,728,375,623 | 8,578,777,958 | 8,660,694,727 |
| · 투자부동산 | - | - | 22,417,036,523 |
| · 기타비유동자산 | 300,000,000 | - | - |
| 자산총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | 143,025,611,332 |
| [유동부채] | 34,283,549,614 | 55,060,300,140 | 50,776,934,708 |
| [비유동부채] | 2,968,994,181 | 11,208,342,184 | 14,604,909,528 |
| 부채총계 | 37,252,543,795 | 66,268,642,324 | 65,381,844,236 |
| 지배기업소유주지분 | 63,140,060,682 | 81,998,576,445 | 77,636,728,922 |
| [자본금] | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
| [자본잉여금] | 89,704,943,921 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 |
| [기타자본항목] | (7,556,503,093) | (7,556,933,197) | (7,556,503,093) |
| [기타포괄손익누계액] | 466,566,947 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 |
| [이익잉여금] | (35,332,076,593) | (18,484,689,889) | (4,638,624,752) |
| [소수주주지분] | 70,510,992 | 134,101,478 | 7,038,174 |
| 자본총계 | 63,210,571,674 | 82,132,677,923 | 77,643,767,096 |
| 부채와 자본총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | 143,025,611,332 |
1) 요약 연결재무정보 (계속) (단위 : 원)
| 과목 | 제21기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제20기 (2021.01.01~2021.12.31) | 제19기 (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 90,031,247,780 | 74,448,361,724 | 64,301,401,040 |
| 매출원가 | 78,543,219,303 | 63,622,330,475 | 52,637,423,556 |
| 매출총이익 | 11,488,028,477 | 10,826,031,249 | 11,663,977,484 |
| 판매비와관리비 | 14,577,500,697 | 15,830,268,330 | 18,616,150,681 |
| 영업이익(손실) | (3,089,472,220) | (5,004,237,081) | (6,952,173,197) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (39,832,336,406) | (16,397,762,514) | (2,297,385,671) |
| 당기순이익(손실) | (40,009,452,878) | (13,853,743,760) | (3,933,815,432) |
| 지배기업의 소유주 | (39,938,220,421) | (13,846,065,137) | (3,933,468,418) |
| 비지배지분 | (71,232,457) | (7,678,623) | (347,014) |
| 기타포괄손익(손실) | (244,745,063) | 9,364,929,641 | - |
| 당기총포괄이익(손실) | (40,254,197,941) | (4,488,814,119) | (3,933,815,432) |
| 지배기업의 소유주 | (40,182,965,484) | (4,481,135,496) | (3,933,468,418) |
| 비지배지분 | (71,232,457) | (7,678,623) | (347,014) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,571) | (658) | (220) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,571) | (658) | (220) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 7 | 4 |
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 요약 별도재무정보 (단위 : 원)
| 과목 | 제21기 (2022년 12월말) | 제20기 (2021년 12월말) | 제19기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 34,296,828,913 | 76,568,005,757 | 44,685,020,563 |
| · 현금및현금성자산 | 3,357,134,154 | 2,666,712,743 | 2,209,974,383 |
| · 매출채권및기타채권 | 11,675,187,650 | 14,079,114,088 | 9,275,182,244 |
| · 매각예정자산 | 5,317,552,000 | 40,909,000,000 | - |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,470,953,749 | 2,510,655,479 | 10,689,308,115 |
| · 기타유동금융자산 | 7,785,151,663 | 13,260,092,417 | 18,289,602,362 |
| · 재고자산 | 3,242,853,086 | 1,761,367,372 | 1,983,078,340 |
| · 기타유동자산 | 1,212,988,287 | 1,373,760,568 | 2,236,315,199 |
| · 당기법인세자산 | 235,008,324 | 7,303,090 | 1,559,920 |
| [비유동자산] | 65,117,807,846 | 70,579,829,314 | 93,932,959,540 |
| · 종속기업및관계기업투자 | 29,704,456,573 | 34,206,841,333 | 8,881,910,926 |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,719,908,639 | 22,093,977,280 | 15,165,915,074 |
| · 기타비유동금융자산 | 2,131,750,298 | 1,645,358,386 | 1,004,961,035 |
| · 투자부동산 | - | - | 22,417,036,523 |
| · 유형자산 | 11,545,984,757 | 4,702,456,856 | 38,538,829,935 |
| · 무형자산 | 7,715,707,579 | 7,931,195,459 | 7,924,306,047 |
| · 이연법인세자산 | 0 | - | - |
| · 기타비유동자산 | 300,000,000 | ||
| 자산총계 | 99,414,636,759 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
| [유동부채] | 30,569,428,450 | 50,165,859,940 | 47,135,302,241 |
| [비유동부채] | 2,354,191,819 | 10,802,649,171 | 14,069,503,963 |
| 부채총계 | 32,923,620,269 | 60,968,509,111 | 61,204,806,204 |
| [자본금] | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
| [자본잉여금] | 87,046,331,518 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 |
| [기타자본항목] | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) |
| [기타포괄손익누계액] | 711,742,114 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 |
| [이익잉여금] | (33,404,967,909) | (15,240,264,676) | (5,798,073,973) |
| 자본총계 | 63,589,626,328 | 86,179,325,960 | 77,413,173,899 |
| 부채와 자본총계 | 96,513,246,597 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
2) 요약 별도재무정보 (계속) (단위 : 원)
| 과목 | 제21기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제20기 (2021.01.01~2021.12.31) | 제19기 (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 88,054,938,352 | 72,528,941,361 | 61,385,699,575 |
| 매출원가 | 76,037,338,050 | 60,991,929,614 | 51,035,200,031 |
| 매출총이익 | 12,017,600,302 | 11,537,011,747 | 10,350,499,544 |
| 판매비와관리비 | 9,869,313,869 | 10,068,821,357 | 11,900,409,544 |
| 영업이익(손실) | 2,148,286,433 | 1,468,190,390 | (1,549,910,000) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (41,078,420,478) | (11,383,983,615) | (5,428,595,631) |
| 당기순이익(손실) | (41,255,536,950) | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) |
| 기타포괄손익(손실) | - | 9,365,359,745 | - |
| 당기총포괄이익(손실) | (41,255,536,950) | 525,394,884 | (7,065,025,392) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,623) | (420) | (395) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,623) | (420) | (395) |
주석3
라. 유형자산 양수도
- 2021년 10월 29일 건물 및 토지 양수도 (주)알파홀딩스(양도인)와 (주)한송네오텍(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결에 관한 사항으로 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.# 자산양도
1. 거래의 개요 (단위 : 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소재지 | 서울특별시 강남구 논현동 264-5 |
| 대상자산 | 건물 1,468.46㎡, 토지 542㎡ |
| 양도인 | (주)알파홀딩스 |
| 양수인 | (주)한송네오텍 |
| 양수가액 | 15,000,000,000 |
| *건물부가가치세 및 취득부대비용 제외 |
2. 주요일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2021년 07월 19일 | - |
| 계약체결일 | 2021년 07월 19일 | - |
| 주요사항보고서 제출 | 2021년 07월 19일 | 최초공시 |
| 자산양도 완료일 | 2021년 10월 29일 | - |
3. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 50,315,392,238 | 6,800,000,000 | 57,115,392,238 |
| 매각예정자산 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 비유동자산 | 99,045,481,300 | (13,256,999,832) | 85,788,481,468 |
| 자산총계 | 154,360,873,538 | (6,456,999,832) | 147,903,873,706 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 55,632,064,714 | (8,200,000,000) | 47,432,064,714 |
| 비유동부채 | 18,068,233,661 | 18,068,233,661 | |
| 부채총계 | 73,700,298,375 | (8,200,000,000) | 65,500,298,375 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,838,509,000 | 10,838,509,000 | |
| 자본잉여금 | 71,294,517,166 | 71,294,517,166 | |
| 기타자본구성요소 | (7,556,503,093) | (7,556,503,093) | |
| 기타포괄손익누계액 | 14,437,216,086 | 14,437,216,086 | |
| 이익잉여금(결손금) | (9,570,418,108) | 1,743,000,168 | (7,827,417,940) |
| 지배기업소유주지분 | 79,443,321,051 | 1,743,000,168 | 81,186,321,219 |
| 비지배지분 | 1,217,254,112 | 1,217,254,112 | |
| 자본총계 | 80,660,575,163 | 82,403,575,331 | |
| 자본과부채총계 | 154,360,873,538 | (8,200,000,000) | 147,903,873,706 |
주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2021년 6월 30일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.
2. 2022년 7월 18일 자산 양도
(주)알파홀딩스(양도인)와 (주)에스피엠씨(양수인) 간의 양수도 대상 자산의 양수도 계약 체결에 관한 사항으로, 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.
1). 거래의 개요 (단위 : 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 |
| 대상자산 | (토지 및 건물) 경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 소재의 부동산 (주)알파홀딩스 소유 지분 100분의 9.97 |
| 양도인 | (주)알파홀딩스 |
| 양수인 | (주)에스피엠씨 |
| 양수가액 | 19,000,000,000 |
| * 부가가치세 및 취득 부대비용 제외 |
2). 주요일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2022년 07월 18일 | - |
| 계약체결일 | 2022년 07월 18일 | - |
| 주요사항보고서 제출 | 2022년 07월 18일 | 최초공시 |
| 자산양도 완료일 | 2022년 07월 18일 | - |
3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 62,747,201,062 | 19,000,000,000 | 81,747,201,062 |
| 매각예정자산 | 29,009,000,000 | (23,698,000,000) | 5,311,000,000 |
| 비유동자산 | 47,255,405,068 | 47,255,405,068 | |
| 자산총계 | 139,011,606,130 | (4,698,000,000) | 134,313,606,130 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 45,149,182,335 | 45,149,182,335 | |
| 비유동부채 | 12,627,972,428 | 12,627,972,428 | |
| 부채총계 | 57,777,154,763 | 57,777,154,763 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 11,691,587,500 | 11,691,587,500 | |
| 자본잉여금 | 78,313,610,391 | 78,313,610,391 | |
| 기타자본구성요소 | (7,556,933,197) | (7,556,933,197) | |
| 기타포괄손익누계액 | 23,802,575,831 | 23,802,575,831 | |
| 이익잉여금(결손금) | (25,145,399,208) | (4,698,000,000) | (29,843,399,208) |
| 비지배지분 | 129,010,050 | 129,010,050 | |
| 자본총계 | 81,234,451,367 | (4,698,000,000) | 76,536,451,367 |
| 자본과부채총계 | 139,011,606,130 | (4,698,000,000) | 134,313,606,130 |
주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2022년 3월 31일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.
3. 2023년 1월 5일 자산양도
주식회사 알파홀딩스(양도인)와 주식회사 원익아이피에스(양수인) 간의 양수도 대상 자산의 양수도 계약 체결에 관한 사항으로, 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.
1). 거래의 개요 (단위: 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소재지 | 경기도 화성시 원고매로2번길 62 (영천동) |
| 대상자산 | [토지 및 건물] 1) 토지 경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 46-3블록 2,825㎡ 2) 건물 경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 46-3블록 알파홀딩스동탄사옥주건축물 제1동 |
| 양도인 | 주식회사 알파홀딩스 |
| 양수인 | 주식회사 원익아이피에스 |
| 양도가액 | 26,000,000,000 |
| 주1) 상기 '양도가액'은 토지 매매대금 100억원과 건물 매매대금 160억원(vat 별도)을 합산한 금액입니다. | |
| 주2) 상기 '양도가액'은 부가가치세, 제세 공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다. |
2). 주요 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가기간 | 2021년 10월 11일 ~ 2021년 10월 25일 |
| 이사회결의일 | 2021년 10월 26일 |
| 계약체결일 | 2021년 10월 26일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 최초문서 제출 2021년 10월 26일, 정정문서 제출 2022년 06월 30일, 정정문서 제출 2022년 12월 20일, 정정문서 제출 2023년 01월 05일 |
| 대금지급 일정 | 계약금 2021년 10월 26일, 중도금 2022년 07월 01일, 잔금 2023년 01월 05일 |
| 자산양도 완료일 | 2023년 01월 05일 |
3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,024,641,378 | 2,000,000,000 | 42,024,641,378 |
| 매각예정자산 | 5,311,000,000 | (5,311,000,000) | 0 |
| 비유동자산 | 89,273,875,051 | 89,273,875,051 | |
| 자산총계 | 134,609,516,429 | (3,311,000,000) | 131,298,516,429 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 42,814,995,680 | (8,000,000,000) | 34,814,995,680 |
| 비유동부채 | 3,436,595,443 | 3,436,595,443 | |
| 부채총계 | 46,251,591,123 | (8,000,000,000) | 38,251,591,123 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,458,817,500 | 13,458,817,500 | |
| 자본잉여금 | 87,493,794,097 | 87,493,794,097 | |
| 기타자본구성요소 | (7,665,600,891) | (7,665,600,891) | |
| 기타포괄손익누계액 | 23,802,575,831 | 23,802,575,831 | |
| 이익잉여금(결손금) | (28,860,872,861) | 4,689,000,000 | (24,171,872,861) |
| 비지배지분 | 129,211,630 | 129,211,630 | |
| 자본총계 | 88,357,925,306 | 4,689,000,000 | 93,046,925,306 |
| 자본과부채총계 | 134,609,516,429 | (3,311,000,000) | 131,298,516,429 |
주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2022년 9월 30일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.
주석4)
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 감사범위제한으로 인한 한정 | 관계기업투자 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
| 제20기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 최대주주 주식 담보 제공 약정 사항 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
| 제19기(전전기) | 삼덕회계법인(*1) | 적정 | 최대주주 주식 담보 제공 약정 사항 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
(1) 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 삼덕회계법인과 감사인 계약을 진행 하였습니다.
(2) 연결 및 별도 재무제표의 감사범위제한으로 인한 한정의견의 근거는 첨부된 연결감사보고서 및 감사보고서의 독립된 감사인의 감사보고서를 참고 바랍니다.
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 280,000 | 1,800시간 |
| 제20기(전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 240,000 | 1,800시간 |
| 제19기(전전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 220,000 | 1,495시간 |
3. 회계감사 with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with A.I.A.I. with 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- 정보통신기기용 부품 및 제품의 제조 및 판매업
- 적외선(IR)기반 시스템반도체의 설계 및 개발업
- 적외선(IR)관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업
- 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업
- 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업
- 핀테크 플랫폼 개발 및 운영
- 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영
- 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스
- 데이터베이스 및 온라인정보 제공
- 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매
- 위 각호에 관련된 기술도입 및 투자 사업
- 위 각호에 대한 수출입업 및 동 대행업
- 국내외 신기술 및 경영개선 투자사업
- 지적재산권의 관리, 투자, 매매 및 라이센스업
- 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업
- 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업
- 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업
- 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업
- 각 호에 관련된 부대사업 영위하고 있는 사업
- 인터넷 서비스 제공, 판매사업
- 자동화 설계프로그램 개발 및 판매업
- 계측장비 제조 및 판매 및 판매업
- 컴퓨터프로그램의 자문, 개발 및 판매업
- 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업
- 의료기기 및 장비의 개발, 제조 및 판매업
- 화장품 및 건강기능식품의 개발, 제조 및 판매업
- 바이오에너지 및 신·재생에너지 개발, 발전사업, 운영 및 용역업
- 전기, 전자, 통신기기의 개발, 제조 및 판매업
- 전기, 전자, 정보통신기술 및 시스템통합 용역업 및 공사업
- 전자상거래업
- 통신판매업
- 경영자문 및 컨설팅업
- 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업
- 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업
- 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업
- 방열소재의 제조, 판매 및 수출업
- 방열소재 응용제품의 제조, 판매 및 수출업
- 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업
향후 영위할 사업
바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
당사의 계열회사에 대한 자세한 사항은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가기준일 | 결산일 | 당사 신용평가등급 | 평가회사 | 신용등급체계 | 당사 신용등급의 의미 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.02.07 | 2022.12 | B | 이크레더블 | D~AAA | 채무이행 능력이 있으나. 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 |
- 회사의 연혁
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총 종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.22 | 정기주총 | 사외이사 김동균, 김건우, 김경록 | |||
| 사내이사 김동기 | |||||
| 사내이사 박우전 | |||||
| 2018.09.14 | 임시주총 | 사내이사 김영선 | |||
| -대표이사 김기환 | |||||
| 2018.09.14 | - | 대표이사 김영선 | |||
| -사내이사 김욱, 기타비상무이사 정철, 김기환, 곽준영 | |||||
| 감사 강성준 | |||||
| 2019.03.19 | 정기주총 | 사내이사 구희도 | |||
| 2019.03.19 | - | 대표이사 구희도 | |||
| 사외이사 최진규 | |||||
| 사외이사 Jonathan Steve Yun | |||||
| 2020.03.23 | 정기주총 | 사외이사 김승모 | |||
| 사내이사 최진규 | |||||
| 사외이사 김창휘 | |||||
| 사내이사 김상용, 공현웅 | |||||
| 감사 홍기석 | |||||
| 2021.03.24 | 정기주총 | 사내이사 김종인, 박정환 | |||
| 사외이사 김동균, 김경록, 김건우 | |||||
| 사내이사 김동기 | |||||
| 2021.03.24 | - | 대표이사 김종인, 최진규 | |||
| 대표이사 김동기 | |||||
| 2021.10.18 | - | ||||
| 2022.03.31 | 정기주총 | 사외이사 지선필 | |||
| 2023.03.31 | 정기주총 | 사외이사 안창일 | |||
| 사내이사 최진규 | |||||
| 사외이사 김승모 | |||||
| 사외이사 김창희 |
- 2023년 3월 31일 사외이사 안창일 신규선임, 사내이사 최진규, 사외이사 김승모 재선임 예정입니다. 사외이사 김창희는 임기만료입니다.
(지배회사의 연혁)
가. 본점소재지 및 그 변경 일자
| 본 점 소 재 지 | 비 고 |
|---|---|
| 2022.10.26 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12 | - |
당사의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 판교역로 225-12, 2층 3층, 4층 입니다.
나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2018.03.22. | 사임 임원 - 사내이사 김상용, 공현웅, 감사 홍기석 재선임 임원 - 사내이사 김동기 신규선임 임원 - 사외이사 김동균, 김건우, 김경록 감사위원 - 사외이사 김창휘, 김건우, 김경록 |
(2020.3.23 감사위원사임) |
| 2018.09.14. | 사임 임원 - 사내이사 김동기 신규선임 임원 - 사내이사 김영선 |
|
| 2019.03.19.. | 재선임 임원 - 사내이사 구희도 | |
| 2020.03.23. | 재선임 임원 - 사내이사 최진규, 사외이사 김창휘 신규선임 임원 - 사외이사 김승모 |
|
| 2021.03.24. | 재선임 임원 - 사외이사 김동균, 김경록, 김건우(감사위원회 위원 분리 선임) 신규선임 임원 - 사내이사 김종인, 박정환 |
|
| 2022.03.31. | 신규선임 임원 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필(감사위원 위원 분리선임) 임기만료 - 사내이사 구희도 |
|
| 2023.03.31. | 신규선임 임원 - 사외이사 안창일 재선임 - 사내이사 최진규, 사외이사 김승모(감사위원회 위원) 임기만료 - 사외이사 김창희 |
* 2023년 03월 31일 사외이사 안창일 신규 선임, 사내이사 최진규, 사외이사 김승모 재선임 예정입니다. 사외이사 김창희는 임기 만료입니다. |
다. 최대주주의 변동
- 회사의 최대주주는 2016년 8월 8일 (유)알파크래프트투자목적회사에서 프리미어바이오(주)로 변경되었습니다.
라. 상호의 변경
| 변경 전 상호 | 변경 후 상호 | 비고 |
|---|---|---|
| (주)알파칩스 | (주)알파홀딩스 | 2016년 8월 9일 임시주주총회 |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용(합병의 경우)
당사는 아래와 같이 2019년 9월 24일 소규모 합병을 진행하였고 2019년 11월 27일 등기가 완료 되었습니다.
- 합병방법
- (주)알파홀딩스가 (주)알파플러스칩을 흡수합병
- 존속회사: (주)알파홀딩스
- 소멸회사: (주)알파플러스칩
- 합병형태: 소규모합병
- 합병목적
- 시스템반도체 사업 강화
- S.LSI. 및 Foundry 사업 강화
- 합병의 중요영향 및 효과
- 회사의 경영에 미치는 영향
본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)알파플러스칩의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다. 본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다. - 회사의 재무, 영업에 미치는 효과
존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다. 본 합병을 통해 인적, 물적 시너지 효과를 기대하고 있습니다.
- 회사의 경영에 미치는 영향
- 합병비율
(주)알파홀딩스:(주)알파플러스칩 = 1:0 - 합병비율 산출근거
(주)알파홀딩스가 (주)알파플러스칩의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. - 외부평가에 관한 사항
- 외부평가 여부: 미해당
- 근거 및 사유: 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
- 외부평가기관의 명칭: -
- 외부평가 기간: -
- 외부평가 의견: -
- 합병신주의 종류와 수
- 보통주식: -
- 종류주식: -
- 합병상대회사
- 회사명: (주)알파플러스칩
- 주요사업: 반도체 디자인 서비스
- 회사와의 관계: 자회사
- 최근 사업연도 재무내용(원):
- 자산총계: 3,118,362,927
- 자본금: 573,500,000
- 부채총계: 517,904,335
- 매출액: 3,645,250,090
- 자본총계: 2,600,458,592
- 당기순이익: 1,353,119,844
- 외부감사 여부: -
- 기관명: -
- 감사의견: -
- 신설합병회사
- 회사명: -
- 설립시 재무내용(원):
- 자산총계: -
- 부채총계: -
- 자본총계: -
- 자본금: -
- 현재기준 신설사업부문: -
- 최근 사업연도 매출액(원): -
- 주요사업: -
- 재상장신청 여부: 해당사항없음
- 합병일정
- 합병계약일: 2019년 09월 24일
- 주주확정기준일: 2019년 10월 09일
- 주주명부폐쇄기간 시작일: - 종료일: -
- 합병반대의사통지 접수기간 시작일: 2019년 10월 10일 종료일: 2019년 10월 24일
- 주주총회예정일자: -
- 주식매수청구권 행사기간 시작일: - 종료일: -
- 구주권제출기간 시작일: - 종료일: -
- 매매거래 정지예정기간 시작일: - 종료일: -
- 채권자이의 제출기간 시작일: 2019년 10월 25일 종료일: 2019년 11월 25일
- 합병기일: 2019년 11월 26일
- 종료보고 총회일: 2019년 11월 26일
- 합병등기예정일자: 2019년 11월 27일
- 신주권교부예정일: -
- 신주의 상장예정일: -
- 우회상장 해당 여부: 아니오
- 타법인의 우회상장 요건 충족여부: 아니오
- 주식매수청구권에 관한 사항
- 행사요건: -
- 매수예정가격: -
- 행사절차, 방법, 기간, 장소: -
- 지급예정시기, 지급방법: -
- 주식매수청구권 제한 관련 내용: -
- 계약에 미치는 효력: -
- 이사회결의일(결정일): 2019년 09월 24일
- 사외이사참석여부: 참석(명) 4, 불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부: -
- 풋옵션 등 계약 체결여부: 아니오
- 계약내용: -
- 증권신고서 제출대상 여부: 아니오
- 제출을 면제받은 경우 그 사유: 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.
(합병의 경우)
당사는 아래와 같이 2018년 12월 4일 소규모 합병을 진행하였고 2018년 12월 5일 등기가 완료 되었습니다.
- 합병방법
- (주)알파홀딩스가 (주)에이디텍을 흡수합병
- 존속회사: (주)알파홀딩스
- 소멸회사: (주)에이디텍
- 합병형태: 소규모합병
- 합병목적
- 시스템반도체 사업 강화
- 대외 신인도 제고 및 경쟁력 강화
- 합병의 중요영향 및 효과
- 회사의 경영에 미치는 영향
본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)에이디텍의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다. 본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다. - 회사의 재무, 영업에 미치는 효과
존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다. 본 합병을 통해 원가절감 및 인적, 물적자원의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.
- 회사의 경영에 미치는 영향
- 합병비율
(주)알파홀딩스:(주)에이디텍 = 1:0 - 합병비율 산출근거
(주)알파홀딩스가 (주)에이디텍의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. - 외부평가에 관한 사항
- 외부평가 여부: 미해당
- 근거 및 사유: 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
- 외부평가기관의 명칭: -
- 외부평가 기간: -
- 외부평가 의견: -
- 합병신주의 종류와 수
- 보통주식: -
- 종류주식: -
- 합병상대회사
- 회사명: (주)에이디텍
- 주요사업: 반도체 전자부품의 제조 및 판매
- 회사와의 관계: 자회사
- 최근 사업연도 재무내용(원):
- 자산총계: 36,287,722,417
- 자본금: 2,329,532,000
- 부채총계: 1,500,671,891
- 매출액: 17,571,857,314
- 자본총계: 34,787,050,526
- 당기순이익: 2,900,021,753
- 외부감사 여부: -
- 기관명: 대경회계법인
- 감사의견: 적정
- 신설합병회사
- 회사명: -
- 설립시 재무내용(원):
- 자산총계: -
- 부채총계: -
- 자본총계: -
- 자본금: -
- 현재기준 신설사업부문: -
- 최근 사업연도 매출액(원): -
- 주요사업: -
- 재상장신청 여부: 해당사항없음
- 합병일정
- 합병계약일: 2018년 10월 04일
- 주주확정기준일: 2018년 10월 17일
- 주주명부폐쇄기간 시작일: 2018년 10월 18일 종료일: 2018년 10월 22일
- 합병반대의사통지 접수기간 시작일: 2018년 10월 17일 종료일: 2018년 11월 01일
- 주주총회예정일자: -
- 주식매수청구권 행사기간 시작일: - 종료일: -
- 구주권제출기간 시작일: - 종료일: -
- 매매거래 정지예정기간 시작일: - 종료일: -
- 채권자이의 제출기간 시작일: 2018년 11월 03일 종료일: 2018년 12월 03일
- 합병기일: 2018년 12월 04일
- 종료보고 총회일: 2018년 12월 04일
- 합병등기예정일자: 2018년 12월 05일
- 신주권교부예정일: -
- 신주의 상장예정일: -
- 우회상장 해당 여부: 아니오
- 타법인의 우회상장 요건 충족여부: 아니오
- 주식매수청구권에 관한 사항
- 행사요건: -
- 매수예정가격: -
- 행사절차, 방법, 기간, 장소: -
- 지급예정시기, 지급방법: -
- 주식매수청구권 제한 관련 내용: -
- 계약에 미치는 효력: -
- 이사회결의일(결정일): 2018년 10월 02일
- 사외이사참석여부: 참석(명) 4, 불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부: -
- 풋옵션 등 계약 체결여부: 아니오
- 계약내용: -
- 증권신고서 제출대상 여부: 아니오
- 제출을 면제받은 경우 그 사유: 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 2018년 3월 22일 정기주주총회
- 사업목적 추가: 1. 블록체인 기반 기술 개발, 제조 및 공급업
- 2018년 9월 14일 임시주주총회
- 사업목적 추가:
- 적외선(IR) 기반 시스템반도체의 설계 및 개발업
- 적외선(IR) 관련 전자부품의 제조, 판매 및 수출업
- 인터류킨을 이용한 면역항암제의 개발, 제조 및 판매업
- 사업목적 추가:
- 2019년 3월 19일 정기주주총회
- 사업목적 추가:
- 인공지능(AI) 반도체 개발, 제조 및 판매업
- 차량용 반도체 개발, 제조 및 판매업
- 디스플레이 장비 개발, 제조 및 판매업
- 반도체 장비 개발, 제조 및 판매업
- 사업목적 추가:
- 2020년 3월 24일 정기주주총회
- 추가예정 사업목적:
- 핀테크 플랫폼 개발 및 운영
- 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영
- 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스
- 데이터베이스 및 온라인정보 제공
- 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매
- 추가예정 사업목적:
- 2021년 3월 24일 정기주주총회
- 사업목적 추가:
- 핀테크 플랫폼 개발 및 운영
- 인슈어테크 플랫폼 개발 및 운영
- 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스
- 데이터베이스 및 온라인정보 제공
- 시스템통합 구축서비스 개발, 제작 및 판매
- 사업목적 추가:
- 2023년 2월 17일 임시주주총회
- 사업목적 추가:
- 로봇 자동화 기계, 설비 개발, 제조 및 판매업
- 로봇 관련 교육, 콘텐츠 개발, 판매 및 서비스업
- 로봇, 로봇 부품 개발, 제조 및 판매업
- 산업용, 보안용, 전문 서비스용 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 개발, 제작 및 판매업
- 사업목적 추가:
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용(지배회사)
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2017.10 | ISO9001 인증 | - |
| 2018.09 | (주)에이디텍 당기 중 지분 취득 | - |
| 2018.11 | Viral Gene, Inc.지분 매각 계약 체결 | - |
| 2018.12 | (주)에이디텍 소규모 합병 | - |
| 2018.12 | OncoSec Medical Incorporated.(미국) 당기 중 지분 취득 | - |
| 2018.12 | 가족친화기업 인증 | 여성가족부 |
| 2019.05 | 구, (주)플러스칩 인수 | - |
| 2019.10 | (주)알파에너웍스 자회사 설립 | - |
| 2019.11 | (주)알파플러스칩 소규모 합병 | - |
| 2020.03 | SKT와 인공지능 반도체등 기술사업화 업무협약 | - |
| 2021.12 | '혁신기업 국가대표 1000’선정 | - |
| 2022.08 | (주)한송네오텍 최대주주지분 및 경영권 인수 | (종속회사) |
당사는 종속회사 중 알파바이오랩스를 당기 중에 청산하였으며, 알파솔루션즈는 경영권 포함하여 지분 100%를 매각하였습니다.
(1) (주)알파바이오랩스
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2019.06 | 제2회 사모 신주인수권부사채 발행 (권면총액 100억원) | - |
| 2019.12 | 제1회, 2회차 사모 신주인수권부사채 행사 청구, 자본전환 (권면총액 200억원) | - |
| 2021.11 | 결손금 보전 목적의 무상감자 시행 (감자비율 75%) | - |
| 2021.12 | 유상증자 140억원 | - |
| 2022.10 | 경영효율성 제고를 위한 청산 | - |
(2) (주)알파솔루션즈
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2016.12 | (주)알파솔루션즈 법인설립(자본금 10억원) | - |
| 2019.12 | (주)알파솔루션즈 유상증자(자본금 3억) | - |
| 2020.04 | 차세대 지능형 반도체 기술개발 협약체결 | - |
| 2022.12 | 알파솔루션즈 경영권 매각 | - |
(3) (주)알파에너웍스
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2019.10 | (주)알파에너웍스 법인설립 (자본금 10억원) | - |
| 2020.12 | (주)알파에너웍스 유상증자 (30억원) | - |
| 2021.03 | (주)알파에너웍스 기흥공장 준공 (약 1,000평 규모)(컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축) | - |
| 2021.03 | ISO 9001, ISO 14001 | - |
| 2021.08 | 벤처기업 인증 | - |
| 2022.01 | (주)에너지엑스 업무협약 | - |
| 2022.01 | 한국건설기술연구원 패밀리 기업 지정 | - |
| 2022.02 | (주)알루이엔씨 업무협약 | - |
- 자본금 변동사항
자본금 변동추이 (단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 21기(2022년말) | 20기(2021년말) | 19기(2020년말) | 18기(2019년말) | 17기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 31,714,259 | 22,287,952 | 20,813,590 | 16,362,358 | 13,144,440 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 | 8,181,179,000 | 6,572,220,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 | 8,181,179,000 | 6,572,220,000 |
- 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. | 발행할 주식의 총수 | 195,000,000 | |
| Ⅱ. | 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 31,714,259 |
| 우선주 | - | ||
| Ⅲ. | 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | 615,429 |
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| Ⅳ. | 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 31,098,830 | |
| Ⅴ. | 자기주식수 | - | |
| Ⅵ. | 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 31,098,830 |
나.# 자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+)/처분(-)/소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 200,000 | --- | 200,000 | ||
| 기명식보통주 | 200,000 | --- | 200,000 | ||
| 기명식보통주 | |||||
| 기명식보통주 | 415,429 | --- | 415,429 | ||
| 기명식보통주 | 415,429 | --- | 415,429 | ||
| 기명식보통주 | 615,429 | --- | 615,429 | ||
| 직접취득 (장내/장외/공개매수) | 배당가능이익범위이내취득 | ||||
| 소계(a) | |||||
| 신탁계약에 의한 취득 | |||||
| 수탁자 보유물량 | |||||
| 현물보유물량 | |||||
| 소계(b) | |||||
| 기타 취득(c) | |||||
| 총 계(a+b+c) |
최근 5사업연도 기간 중에 자기주식을 취득 및 처분하지 않았습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 2023년 2월 17일이며, 임시주주총회 안건 중 '정관 일부 변경의 건' 의안이 포함되었습니다.
※ 제21기 임시주주총회에서 원안대로 승인된 '정관 일부 변경의 건' 의안의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변경전 내용 # 연구개발 활동
가. 연구과제
연구과제 Multi-Channel 지원 Serial Flash Memory Controller IP 개발
연구결과
* NAND 대비 저가의 Serial Flash Memory의 성능 향상을 위해 IO Channel 수가 4채널 및 8채널로 증가하고 있음
* Multi-Channel에서 성능을 만족시키고 파워 소비를 적게 하는 IP 개발
기대효과
* NAND 대신 Serial Flash Memory를 사용함으로써 Chip size 감소와 set 개발 비용 감소 효과가 있음.
연구과제 ISP 전용 DMA 개발
연구결과
* 고해상도 이미지 처리를 위한 DMA 개발
* 고해상도 이미지의 대용량 Bandwidth를 만족시킴
기대효과
* General bus를 사용하는 것에 비해 적은 사이즈로 고성능을 달성할 수 있음
연구과제 IEEE 801.11에 기반한 통신기기(Wi-Fi)에 의한 IR Receiver의 Interference Noise 제거 기술
연구결과
* 최근 전자기기들에서 Wi-Fi 통신 기능이 내장되는 경우가 증가하고 기기들의 size의 감소로 인해 Wi-Fi RF antenna와 IR Receiver의 이격거리가 줄어들어 Interference noise가 발생하고 있음.
* IR Receiver의 출력에서 RF interference noise를 제거하여 전자기기의 Remote control 오동작을 방지하는 기술 개발.
기대효과
* Wi-Fi 기능이 내장된 Set Top Box에서의 고객 불만족 해소 및 매출 증대가 기대됨.
* 최근 베젤 감소에 의한 TV 전면 보드의 면적 감소로 Interference noise문제가 발생하고 있으며, 이에 대한 고객 불만족 해소가 기대됨.
연구과제 MEMS microphone module의 감도 조정을 위한 OTP memory 기술
연구결과
* 한대의 전자기기에 다수개의 마이크로폰 사용으로 인해 마이크로폰 간의 감도 편차가 중요해짐.
* 마이크로폰의 특성상 module을 제작 후 감도를 평가하게 되며, 따라서 제작된 module에서 감도 조정이 가능하여야 함.
* OTP memory 기능과 programming 기능을 탑재한 ROIC DB 제작 완료, 시제품 제작/평가 진행 중
기대효과
* 감도 편차 ±1dB 이하의 고성능 마이크로폰에 필요로 하는 ROIC 제품을 확보하여 고객 요구에 대응
* 저가 마이크로폰용 ROIC 외 고성능 마이크로폰 시장으로의 판매 확대를 통해 매출 증가 효과
연구과제 Grid Dimming 기술 개발
연구결과
* Key Scan IC 에서 개별 segment dimming 기술 개발
* 3 wire interface 를 통한 dimming data 전송
기대효과
* 기존 key scan 제품에서 신규 기능 추가로 신규 시장 진입 기대
* 경쟁 제품 대비 신규 기능 적용으로 경쟁 우위 확보 및 경쟁 제품 신규 진입 장벽 역할 기대
마. 향후 연구개발 계획
| 연구과제 | 연구기관 | 기대효과 |
|---|---|---|
| ARM Platform 기반 IP Network Camera SoC 제품개발 | 당사 부설연구소 | 당사의 ARM Platform 기반의 설계 기술을 바탕으로 멀티코어 CPU 및 계층적 버스 구조를 실현하여 고성능의 Processor Architecture를 구현하고 이를 다양한 이미지 처리 IP및 High Speed I/O IP와 결합하여 CCTV 및 Security Service에서 요구하는 다양한 기능을 구현 가능하게 할 것으로 기대됩니다. |
| Micro CPU core 개발 | 당사 부설연구소 | SoC의 유연성을 높이고 SW workaround를 구현할 수 있는 작은 cpu core IP를 개발 다양한 기능을 구현하는 SoC에서 특정 HW에 문제가 발생할 경우 이 cpu core를 이용하여 workaround를 구현할 수 있으면 막대한 revision 비용을 절감할 수 있을 것으로 기대합니다. 이를 위해 cpu core와 이를 system bus에 연결할 수 있는 bus bridge와 내장 memory system등을 같이 개발할 계획입니다. |
| Presence Sensor | 당사부설연구소 | Presence sensor는 적외선 센서를 기반으로 근거리의 인체나 물체의 유무를 판단하는 센서로 최근 증가하고 있는 스마트 가전 기기(e.g. 로봇청소기, 공기청정기 ...)의 센서 수요에 대응하여 신규 매출 증대가 전망됩니다. |
| Digital output ROIC 개발 | 당사부설연구소 | 잡음 환경이 열악한 전자기기 또는 mode control을 통해 소모전류를 최소화하는 응용에 요구되는 digital 출력 ROIC 제품 개발을 통해, 고객 요구에 대응하고 응용 분야 확대를 통해 시장 확대와 매출 증가 기대 |
※ 주력 제품 등의 기술관련 사항
① 소요기술명세 및 자체개발 정도
당사는 High-End Technology 시스템반도체 개발 기술을 꾸준히 준비한 결과, 국내 팹리스업체와 45nm, 28nm 제품을 개발하고 있으며, 45nm, 28nm 제품이 2010년부터 회사 매출에 기여하고 있고 2016년부터 14nm High-End 공정에 대해서도 제품개발을 진행, 2017년부터는 10nm제품개발을 진행하고 있습니다.
나. 지적 재산권 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 적외선송수신기의대기시간저감회로(Circuit for reducing latency time of infrared ray transceiver) | (주)알파홀딩스 | 2006.05.26 | 2007.08.21 | ADT1210/ADT1110 | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 출력구동장치 | (주)알파홀딩스 | 2006.08.28 | 2007.10.26 | NVR SOC | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 메모리 셀프테스트 비교용 회로 및 상기 메모리 셀프테스트 비교용 회로를 구비하는 SOC | (주)알파홀딩스 | 2006.09.05 | 2009.04.15 | SOC Platform IP | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 포토다이오드연결회로 (Photo diode connection circuit) | (주)알파홀딩스 | 2006.10.02 | 2008.06.30 | ADT2500B | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 트리밍장치및칩외부에패드가형성된웨이퍼(Trimming unit and wafer having pads out of a chip) | (주)알파홀딩스 | 2006.11.08 | 2008.07.11 | ADT2530 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 적외선수신장치 (Infared Receiver) | (주)알파홀딩스 | 2006.12.11 | 2010.06.16 | ADT2500 | 특허청 |
| 7 | 특허권 | ESD보호회로 (ESD Protection circuit) | (주)알파홀딩스 | 2007.08.07 | 2008.12.23 | ADT7210/ADT7310 | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 정전용량센서를이용한감지회로(Sensor circuit using capacitive sensor) | (주)알파홀딩스 | 2008.04.22 | 2010.09.13 | ADT5600 | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 모드변환방식의이득조절부를구비한적외선수신기(Infrared receiver with mode selection gain control) | (주)알파홀딩스 | 2009.04.10 | 2011.06.17 | ADT2689 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | LCD Display Controller | (주)알파홀딩스 | 2009.08.18 | 2011.01.05 | LCD TV 외 | 특허청 |
| 11 | 특허권 | Serial Flash Memory Controller | (주)알파홀딩스 | 2009.09.23 | 2011.02.14 | Application Processor | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 모드변환방식의이득조절부를구비한적외선수신기(Infrared receiver with mode selection gain control) | (주)알파홀딩스 | 2010.04.09 | 2012.05.10 | ADT2689 | 특허청 |
| 13 | 특허권 | 2개의신호선을사용하는데이터전송장치(Data transmission apparatus using two signal lines) | (주)알파홀딩스 | 2010.07.16 | 2011.12.30 | ADT6610 | 특허청 |
| 14 | 특허권 | 전원공급장치의소프트스타트회로(Soft start apparatus for power supplies) | (주)알파홀딩스 | 2010.10.12 | 2012.01.13 | ADT7350 | 특허청 |
| 15 | 특허권 | 레벨시프트회로 | (주)알파홀딩스 | 2010.10.25 | 2012.06.28 | ADT7351 | 특허청 |
| 16 | 특허권 | 직류/직류변환기의안정화회로(Out voltage stability circuit of DC/DC converter) | (주)알파홀딩스 | 2010.10.29 | 2012.08.07 | ADT7350 | 특허청 |
| 17 | 특허권 | 온도보상형발진기(Temperature compesation type oscillator) | (주)알파홀딩스 | 2010.11.02 | 2012.08.07 | ADT7350 | 특허청 |
| 18 | 특허권 | 클러스터시스템의클럭신호손실방지회로(Clock signal loss protection circuit of cluster system) | (주)알파홀딩스 | 2011.08.26 | 2013.05.31 | ADT6610 | 특허청 |
| 19 | 특허권 | 펄스충전기법을이용한소프트스타트회로(Soft Start Circuit using pulse charging method) | (주)알파홀딩스 | 2011.10.11 | 2013.08.22 | Settop box용 PMIC | 특허청 |
| 20 | 특허권 | 전하공유방식을이용한보상장치(A Compesation device Using Charge Sharing) | (주)알파홀딩스 | 2012.02.17 | 2014.03.12 | ADT7401.7403 | 특허청 |
| 21 | 특허권 | 엘이디조명장치(LED Lighting Apparatus) | (주)알파홀딩스 | 2012.04.23 | 2014.02.13 | ADT6001 | 특허청 |
| 22 | 특허권 | 클러스터시스템의클럭신호손실방지회로(Clock signal loss protection circuit of cluster system) | (주)알파홀딩스 | 2012.04.23 | 2014.02.13 | ADT6001 | 특허청 |
| 23 | 특허권 | 펄스폭변조제어장치(Device for controlling pulse width modulation) | (주)알파홀딩스 | 2012.10.30 | 2014.04.28 | ADT7403 | 특허청 |
| 24 | 특허권 | 엘이디조명장치 (LED Lighting Apparatus) | (주)알파홀딩스 | 2012.12.19 | 2015.07.28 | ADT6001 | 특허청 |
| 25 | 특허권 | 전류 모드 제어의 펄스폭변조 변환 장치(Current mode controlled pulse width modulation converter) | (주)알파홀딩스 | 2013.01.24 | 2014.04.24 | ADT7403 | 특허청 |
| 26 | 특허권 | 엘이디 구동 장치(Device for driving LED) | (주)알파홀딩스 | 2013.02.05 | 2016.04.01 | ADT6001 | 특허청 |
| 27 | 특허권 | 적외선 수신기의 노이즈 제거 회로 (THE NOISE REMOVING CIRCUIT OF INFRARED RAYS WECEIVER) | (주)알파홀딩스 | 2013.02.14 | 2014.04.28 | ADT2700 | 특허청 |
| 28 | 특허권 | 프리바이어스 사태의 등기식 스텝_다운 컨버터의 스타트 업 회로(STARTUP CIRCUIT IN A SYNCHRONOUS STEP-DOWN CONVERTER WITH PRE-BIAS VOLTAGE) | (주)알파홀딩스 | 2013.07.29 | 2014.05.22 | ADT7401 | 특허청 |
| 29 | 특허권 | 노이즈 영향을 감소시킬 수 있는 과전압 검출회로(OVER VOLTAGE DETECTION CIRCUIT IN CAPABLE OF DIMINISHING THE EFFECT OF NOISE) | (주)알파홀딩스 | 2013.12.31 | - | ADT6011 | 특허청 |
| 30 | 특허권 | 노이즈 영향을 감소시킬 수 있는 비교기 회로(COMPARATOR CIRCUIT D\IN CAPABLE OF DIMINISHING THE EFFECT OF NOISE) | (주)알파홀딩스 | 2014.01.16 | 2016.04.01 | ADT6011 | 특허청 |
| 31 | 특허권 | 직접회로 장치를 구분하기 위한 스플릿 회로 및 스플릿 장치(Split circuit and split device for splitting integrated circuit device) | (주)알파홀딩스 | 2014.02.17 | 2015.09.02 | ADT6011 | 특허청 |
| 32 | 특허권 | 발광 다이오드 조명 장치 및 그의 제어 회로(LED LIGHTING SYSTEM AND CONTROL CIRCUIT THEREOF) | (주)알파홀딩스 | 2014.03.14 | 2014.10.14 | ADT6200 | 특허청 |
| 33 | 특허권 | 교류-직류 변환장치 (AC-DC converting device) | (주)알파홀딩스 | 2014.03.21 | 2015.12.10 | ADT6031 | 특허청 |
| 34 | 특허권 | AC-DC 변환 회로 (AC-DC converting circuit) | (주)알파홀딩스 | 2014.03.25 | 2016.03.24 | ADT6011 | 특허청 |
| 35 | 특허권 | 교류-직류 변환장치 (AC-DC converting device) | (주)알파홀딩스 | 2014.04.22 | 2015.11.30 | ADT6031 | 특허청 |
| 36 | 특허권 | 발광 다이오드 조명 장치 및 그 구동회로(LED LIGHTING SYSTEM AND DRIVING CIRCUIT THEREOF) | (주)알파홀딩스 | 2014.06.13 | 2015.05.13 | ADT6200 | 특허청 |
| 37 | 특허권 | 발광 다이오드 조명 장치 및 그 보호회로(LED LIGHTING SYSTEM AND PROTECTING CIRCUIT THEREOF) | (주)알파홀딩스 | 2014.06.13 | - | ADT6200 | 특허청 |
| 38 | 특허권 | 과전류 보호회로를 구비한 전원 레귤레이터(Voltage Regulator having Current Limit circuit as Power Supply Voltage Variation) | (주)알파홀딩스 | 2014.06.30 | 2016.09.20 | ADT6051 | 특허청 |
| 39 | 특허권 | 로터리 엔코더의 디코딩 회로(Decoding circuit for rotary encoder) | (주)알파홀딩스 | 2014.10.01 | 2015.11.26 | ADT8700/8701/8720 | 특허청 |
| 40 | 특허권 | 키 스캔 기능을 갖는 엘이디 구동장치(APPARATUS FOR DRIVING LIGHT EMITTING DIODE WITH KEY SCAN FUNCTION) | (주)알파홀딩스 | 2014.11.14 | 2016.12.16 | ADT8700/8701 | 특허청 |
| 41 | 특허권 | 키 스캔 기능을 갖는 엘이디 구동장치 및 그 제어방법(APPARATUS FOR DRIVING LIGHT EMITTING DIODE WITH KEY SCAN FUNCTION AND METHOD FOR CONTROLLING THEREOF) | (주)알파홀딩스 | 2015.07.31 | 2017.03.14 | ADT8700/8701 | 특허청 |
| 42 | 특허권 | 로터리 엔코더의 디코딩 회로 (Decoding circuit for rotary encoder) | (주)알파홀딩스 | 2015.10.08 | 2018.02.20 | ADT8700/8701/8720 | 특허청 |
| 43 | 특허권 | 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) | (주)알파홀딩스 | 2016.03.21 | 2017.11.01 | ADT6203 | 특허청 |
| 44 | 특허권 | 엘이디 조명 장치 (LED LIGHTING APPARATUS) | (주)알파홀딩스 | 2016.03.28 | 2018.07.31 | ADT6203 | 특허청 |
| 45 | 특허권 | 디밍 기능이 구비된 엘이디 조명장치(LED ILLUMINATING APPARATUS WITH DIMMING FUNCTION) | (주)알파홀딩스 | 2016.08.23 | - | ADT6203 | 특허청 |
| 46 | 특허권 | 마이크로폰 시스템 (MICROPHONE SYSTEM) | (주)알파홀딩스 | 2016.08.26 | 2017.03.14 | ADT3210 | 특허청 |
| 47 | 특허권 | 발광 다이오드 조명장치(LED LIGHTING APPARATUS) | (주)알파홀딩스 | 2016.09.05 | 2018.06.11 | ADT6203 | 특허청 |
| 48 | 특허권 | 마이크로폰 센서를 위한 리드 아웃 회로(READ OUT CIRCUIT FOR MICROPHONE SENSOR) | (주)알파홀딩스 | 2016.11.11 | 2017.09.19 | ADT3210 | 특허청 |
| 49 | 특허권 | 마이크로폰 시스템 (MICROPHONE SYSTEM) | (주)알파홀딩스 | 2017.05.29 | - | ADT3210 | 특허청 |
다. 기술이전 수혜 또는 기술이전 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
* 알파홀딩스의 연결 주요 법인 현황
알파홀딩스 주요법인.jpg
알파홀딩스 주요법인
◈ ㈜알파홀딩스 : 시스템반도체 디자인 서비스, 삼성전자 파운드리/SAFE 공식 파트너(판교본사), 삼성 이미지센서 디자인 서비스 전문업체, IR Receiver 글로벌 점유율1위(청주지점)
◈ ㈜알파솔루션즈 : IP 개발업체, 주력 IP(HDMI, LVDS, MIPI)
◈ ㈜알파에너웍스 : 태양광 건물 외장재 개발 사업
◈ ㈜알파바이오랩스 : 바이오 사업 R&D
◈ ㈜알파머티리얼즈 : 방열소재 제조 및 판매, LG, BYD 등 협력회사
1) 알파솔루션즈는 2022년 12월 경영권 포함하여 지분 매각 하였습니다.
2) 알파바이오랩스는 2022 10월 청산하였습니다.
3) 알파머티리얼즈는 2022년 10월 방열소재 사업을 중단하였으며, 알파피앤아이로 사명을 변경하였습니다.
하기는 청산 및 사업중단이 반영된 주요 연결 법인 현황입니다.
알파홀딩스 연결법인 변경후.jpg
알파홀딩스 연결법인 변경후
◈ (주)알파홀딩스
1. 사업의 개요
가. 업계현황 및 전망
(1) 반도체의 분류 및 특성
반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리반도체와 정보저장 없이 연산이나 제어 기능을 하는 비메모리반도체로 구분됩니다. 비메모리 반도체는 시스템반도체라고도 합니다.
반도체의 분류.jpg
반도체의 분류
| 구 분 | 메모리 | 비메모리 |
|---|---|---|
| 제품 성격 | ● 생산기술 지향 ● DRAM 등 표준 품 ● 짧은 수명주기 ● PC시장 의존 |
● 설계기술 지향 ● ASIC 등 용도별 품목 다양성 ● 시스템 및 소프트웨어와의 조화 ● Consumer 제품 수요 다양 |
| 사업 특성 | ● 소품종 대량 생산 ● 대규모 투자집중 추구 ● 공정의 극한기술 극복 ● 대기업형 사업구조 |
● 다품종 소량생산 ● 제품의 칩 세트화 구축 ● 시스템부문의 경쟁력 제고 ● 중소벤처기업형 사업구조 |
| 경쟁 구조 | ● 선행기술개발, 시장선점 ● 중단 없는 설비투자 관건 ● 참여업체 제한적 |
● 우수한 설계인력 및 IP 확보 관건 ● 경쟁 시스템과의 기능 경쟁 ● 참여업체 다수 다양 |
메모리 반도체와 비메모리 반도체 비교
시스템반도체가 이용되는 분야는 PC를 비롯하여 TV, 냉장고 등 가전제품뿐만 아니라 통신기기, 자동차, 산업용기계, 로봇 등 다양한 분야에 걸쳐 있으며, AI, AR/VR, IoT 등은 개발이 지속되고 있습니다. 자동차는 시스템반도체가 사용이 증가하고 있으며, 특히 비메모리반도체의 핵심인 마이크로 컨트롤러는 자동차 반도체 시장의 대부분을 차지하고 있습니다.
반도체 생산업체는 제조방식에 따라 크게 종합반도체회사(IDM: Integrated Device Manufacturer), 설계전문업체(Fabless), 수탁제조업체(Foundry), IP개발업체(Chipless)와 후 공정(Back-End Process)의 Package 조립 및 테스트 전문업체가 있습니다. 메모리분야는 종합반도체회사(IDM)에서 일괄 진행하고 있지만 시스템반도체는 설계, 제조, IP개발 분야로 분업화가 진행되고 있습니다.
시스템반도체 공정
시스템반도체.jpg
시스템반도체 용어 정의
- 종합 반도체 업체( IDM: Integrated Device Manufacturer): 반도체업체의 종류로 설계, 제작, 시험, 패키지 작업 등 모든 칩 생산 과정을 수행하는 업체. 주요 업체: 인텔, AMD, IBM, TI, 삼성 등.
- 파운드리 (Foundry): 다른 업체가 설계한 반도체를 생산해서 공급해주는 사업을 의미. 국내주요업체: 삼성전자,동부하이텍. SK하이닉스 등 / 해외주요업체 : TSMC, UMD, GlobalFoundries
- 팹 (Fab : Fabrication): 웨이퍼(wafer)와 마스크(MASK)로 전자회로를 구성해 나가는 전과정. 일반적으로 반도체를 만드는 공장을 Fab이라고 한다.
- 팹리스 (Fabless): 생산 시설(Fab) 없이 설계를 전문으로 하는 반도체 업체로 제조설비를 뜻하는 Fabrication과 Less를 합성한 말.# 국내 시스템반도체 산업의 현황 및 전망
1. 사업의 개요
가. 시스템반도체 산업의 특성
국내 주요 업체로는 실리콘웍스, 아나패스, 텔레칩스 등이 있으며, 해외 주요 업체로는 퀄컴, 브로드컴, 엔비디아 등이 있습니다.
(2) 시스템반도체 산업의 성장
| 구분 | 메모리 시대 (90년대) | 시스템반도체 시대 (21세기) |
|---|---|---|
| 시장구조 | PC 중심 | 모바일제품, IoT, AI |
| 공정기술 | 180nm ~ 90nm | 65nm ~ 7nm |
| 제품수명 | 3년 ~ 5년 | 수개월 ~ 2년 |
| 경쟁구조 | 제조비용, 규모의 경제 | 설계 기술력, IP 확보 |
| 사업구조 | 일괄 생산체제 (종합반도체회사) | 수평분업체제 (설계, 제조, 조립, 검사) |
시스템반도체는 데이터 연산·제어 등 정보처리 역할을 수행하는 반도체로 8,000여 종의 다양한 제품으로 구성됩니다. 중앙처리장치(CPU), 애플리케이션프로세서(AP) 등 다품종 맞춤형 산업으로 우수 설계인력·기술이 핵심입니다.
시스템반도체의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 기술을 이용하면 시스템 크기 최소화, 제조비용 절감, 다양한 복합기능 구현 등의 장점을 가질 수 있습니다. SoC 기술은 고도의 하드웨어 기술은 물론 소프트웨어 기술이 복합적으로 요구되기 때문에 반도체 공정기술, 전자공학, 기계, 화학, 물리 등의 다양한 과학기술과 산업현장의 경험이 융합된 통합적 산업의 성격을 띠고 있으며, 연구개발에 막대한 투자가 수반됩니다.
반도체의 제조공정기술이 미세공정으로 진행됨에 따라, 제품을 구성하는 시스템의 대부분을 하나의 칩으로 구현하는 것이 가능해졌으므로 SoC를 설계하는 것은 곧 시스템의 완성품을 설계하는 것과 동일하게 되었습니다. SoC 개발에는 시스템 전체를 바라볼 수 있는 넓은 기술적인 시야와 고도의 시스템 설계 능력이 요구되며 이러한 SoC의 출현은 반도체산업의 성장 조건을 크게 변화시키고 있습니다.
국내 반도체 산업은 국가 주력 산업으로 분류하여 지속적으로 성장해 왔으며 지금까지의 시스템반도체 산업은 시스템반도체를 설계하는 팹리스 기업과 이를 제조하는 파운드리 기업 중심으로 발전했습니다. 국내에는 약 200개의 설계 전문 팹리스 기업이 활동 중이며, 파운드리 기업은 시스템반도체를 생산하기 위한 제조 라인을 확보하고 팹리스 기업이 설계를 진행할 수 있도록 IP 제공 및 설계 솔루션을 제공하는 것으로 성장해 왔습니다.
시스템반도체 공정이 미세화 되고 제조라인 확충에 막대한 투자가 집중되면서 대량 생산에 집중할 수 있는 체제로 변화되고 있습니다. 파운드리 기업은 생산을 제외한 모든 분야를 분리하여 전문 분업화 하고 있으며 생산된 제품에 대해 IP 제공, 설계 솔루션, 조립 및 테스트까지도 전문적으로 수행할 수 있는 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스를 제공하는 전문 기업을 필요로 하게 되었습니다.
당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스는 팹리스 기업의 설계 영역부터 참여하여 IP 개발 및 Platform Design을 제공하고 개발하는 제품이 오류 없이 동작할 수 있도록 고 난이도의 전문적인 기술을 제공하여 제품을 개발할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개발 완성된 과제를 전문적인 생산을 수행하고 있는 파운드리 기업에게 시제품 및 양산 제품을 위탁 생산을 의뢰하여 제작된 완제품을 팹리스 기업에게 공급하는 역할을 하고 있습니다.
(3) 시스템반도체 전망
한국수출입은행 해외경제연구소 2020년 12월 발간 자료에 따르면 시스템반도체 시장은 2019년 2,269억 달러에서 2025년 3,389억 달러로 2019~2025년 연평균 7.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 시스템반도체에서 차세대 성장동력은 AI반도체이며, 시장규모는 2018년 70억 달러에서 2030년 1,179억 달러로 2018~2030년 연평균 26.5% 성장을 전망하고 있습니다. AI반도체는 AI 구현에 필요한 대규모 연산을 높은 성능과 낮은 전력소모를 통해 실행하는 반도체입니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사는 현재 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업과 팹리스 사업 2가지를 영위하고 있습니다.
- (가) 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 사업
당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로써 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있습니다.
디자인서비스 영역
| 구분 | 팹리스 | 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 |
|---|---|---|
| 장점 | 칩 설계 후 매출 발생 시 영업레버리지 극대화 | 고객사인 팹리스 업체가 꾸준히 연구개발을 하거나 팹리스 업체가 증가할수록 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영업환경 개선 |
| 단점 | 칩 판매 부진 시 고정비 부담 가중 | 직접 칩을 설계하여 파는 것은 아니므로 영업레버리지 가능성 낮음 |
칩을 개발하는 팹리스 업체의 경우 칩 개발 이후 판매 부진의 우려가 발생 시, 그동안 개발하는데 사용한 비용 영향으로 높아진 고정비를 커버하지 못하는 리스크가 있는 반면, 팹리스 업체는 칩의 판매가 호전 시 영업 레버리지가 극대화될 수 있습니다. 반면, 당사가 영위하는 시스템반도체 설계 및 디자인서비스의 경우 팹리스 업체들의 칩을 개발하는 연구개발이 증가하면 이를 처리해 줄 수 있는 시스템반도체 설계 영역에서의 지원은 물론이고 디자인서비스 영역까지 확대될 수 있습니다. 즉, 고객사인 팹리스가 증가하거나 연구개발이 많아질수록 영업 환경이 개선될 수 있습니다. 따라서 제품의 성공 여부에 따라 매출이 크게 감소할 수 있는 리스크가 제한적인 반면 팹리스와 같이 영업 레버리지는 가능성은 낮지만 안정적이고 지속적인 매출 성장을 달성할 수 있다는 장점을 가지고 있습니다.
과거에는 팹리스 업체가 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 영역을 함께 영위하였으나, 팹리스 업체가 연구개발하는 시스템 반도체 칩이 미세공정 설계에 대한 수요가 증가하면서 칩 설계 후단 공정을 외주 처리하는 시장이 성장하고 있으며, 당사와 같은 시스템반도체 설계 및 디자인서비스 기업의 수요가 증가하고 있습니다.
당사의 시스템반도체 디자인서비스 매출 구성은 크게 시스템반도체 설계(SOC), 디자인서비스, 용역매출 3가지로 구성되어 있습니다.
첫째, 시스템반도체 설계(SOC)는 팹리스 기업이 요구하는 반도체 제품의 설계가 복잡해짐에 따라 팹리스 업체들은 최초 칩의 설계 단계부터 참여를 요청하기도 합니다. 이런 경우 팹리스 업체와의 협업을 통해 칩의 설계 단계부터 서비스를 제공합니다. Level의 단계에 따라 코어 설계에 협의하는 단계가 Level 0 단계가 될수록 설계 매출의 금액과 난이도는 높아집니다. 당사는 SOC 설계가 가능한 15년 이상의 경력자들이 들의 경험이 시스템반도체 설계(SOC) 역량의 핵심입니다.
둘째, 시스템반도체 설계(SOC)가 종료되면 고객사인 팹리스는 당사에 칩을 완성하여 납품을 요청하며, 당사는 완성된 칩의 설계 도면을 이용하여 삼성전자 파운드리를 이용하여 칩을 양산하여 납품하게 됩니다. 이를 통해 꾸준히 디자인 서비스 매출이 발생합니다. 즉, 팹리스 기업이 증가하거나 연구개발이 증가할수록 시스템반도체 설계(SOC) 매출을 영위하면서 꾸준히 디자인 서비스 매출이 누적되는 것입니다. 당사는 2018년 1월 삼성전자가 반도체 설계를 담당하는 팹리스, 반도체 설계 테스트 및 보완을 담당하는 디자인하우스 및 반도체 제조를 담당하는 파운드리를 융합하여 새로운 생태계를 구축할 목적으로 만든 SAFE (Samsung Advanced Foundry Eco-system)의 국내 디자인 솔루션 파트너사로 선정되어 향후 지속적인 성장을 위한 기틀을 다지게 되었습니다.
셋째, 당사는 또한 용역 매출이 있습니다. 당사의 인력 구성은 시스템반도체 설계(SOC)팀과 디자인서비스팀 두 가지로 구성되어 있으며, 고객사들의 요청으로 시스템반도체 설계 부분에서 일부 영역의 외주 서비스는 당사 시스템반도체 설계(SOC) 팀에서 담당하고, 디자인 서비스 영역에서 일부 영역의 외주 서비스를 디자인서비스 팀에서 담당합니다. 시스템반도체 설계부터 디자인서비스까지 턴키로 솔루션을 받는 형태와는 달리 단기적인 용역 매출이 꾸준히 발생하고 있습니다. 당사는 이러한 용역 매출을 통해 꾸준한 캐쉬카우 사업을 지속하고 있습니다.
앞으로 미세공정 칩 설계 시장의 수요가 증가할수록 시스템반도체 설계(SOC) 서비스 가격이 높아질 것이며, 디자인서비스의 경우 미세공정의 경우 파운드리 사용 시 필요한 비용이 높아지기 때문에 고객사로부터 수주받는 매출의 외형이 증가할 것입니다.
당사의 성장 과정은 시기별로 설립 시, 성장기, 상장 신청 시로 분류하였으며 내용적인 측면으로는 시스템반도체 사업화 단계, 사업 성장 단계, 사업 확장 단계로 볼 수 있습니다.
| 구분 | 시장 여건 | 생산 및 판매활동 개요 | 영업상 주요 전략 |
|---|---|---|---|
| 설립 시 | ● DVR & Security 시장 성장 ● Digital-TV 보급 확대 ● 반도체 공정 발전 속도 심화(0.35um > 0.13um) |
● DVR & Security 제품 개발 기술지원 및 공급 ● Digital-TV 화질 개선 제품 개발 기술지원 ● MP3 & Car Audio 제품 개발 기술지원 및 공급 |
● 삼성전자와 Design Partner 계약 체결(2003.3) ● 설계부터 조립 및 테스트까지 Turnkey Solution 제공 결정 ● 0.13um 제품 최초 개발 및 1st. Silicon-Pass 달성 |
| 성장기 | ● Mobile Phone & Multimedia 시장 확대 및 급성장 ● Mobile & Wireless Internet 시장 조성 ● 반도체 미세 공정 등장(0.13um > 65nm) |
● Mobile 주력 제품 개발 기술지원 및 공급 확대 ● Wibro/Wi-Fi 제품 개발 기술지원 및 공급 개시 ● ARM Platform 기반의 SoC 제품 개발 및 공급(국책 사업) |
● 핵심 IP 자체 개발 및 공급 ● 90nm/65nm 제품에 대해 빠른 TAT와 Chip Size 구현으로 경쟁력 획득 ● IP 및 Platform 기반의 New Business 영역 구축 및 확대 ● 국내 Tier-I 고객 확보로 안정적인 매출 성장 달성 |
| 현재 | ● Mobile 제품의 융합화 (Camera + Multimedia + Display) ● Display 제품 급성장 (LCD-TV, Smart Phone) ● 제품의 고집적화 및 저전력화(28nm 첨단공정 Needs 확대) |
● 14nm CCTV, 자동차용 AP 과제 개발 및 양산 안정화 진행 중 ● 14nm/28nm 기반의 AI NPU 신규 과제 개발 ● High Process를 사용하는 Image sensor 과제 개발 ● 20년 하반기 7nm /8nm 개발 공정 준비 |
● 국내 10nm/14nm Mobile 제품 개발 기술지원 및 공급 ● 고정 거래선 Enhanced process 기술 지원을 통한 후속 과제 수주 ● 안정적인 매출 성장 기반 확보 ● Level-0 Business Model 확대로 미래의 매출 성장 기반 조성 |
주요 제품 설계 및 향후 성장 전략
- 지능형 홈 멀티미디어/보안 시스템용 14nm 상용 SoC: 선명한 화질과 음성을 보장하고, DTV, 스마트폰, PC 등 가전기기 간 통신과 실시간 보안 및 멀티미디어 서비스가 가능한 상용 SoC이며 주요 기술은 지능형 멀티미디어 감시 분석 기술, 멀티미디어 데이터 처리 기술, 아날로그 신호처리 기술, 듀얼 CPU 기반 SoC 아키텍처 기술 등입니다.
- Security & ISP 제품 및 Multimedia AP: Smart Phone을 비롯하여 고화질 Image Signal Processor를 필요로 하는 시장은 응용 분야가 크게 확대되고 있으며 Multimedia 기술과 Display 기술의 발전으로 인해 대용량의 영상 및 Image Signal 처리가 핵심 요소로 등장하게 되었으므로 당사는 UHD/Full-HD 동영상을 처리할 수 있는 Security용 Display Control 장치와 Mobile Smart Phone이 Digital Camera 시장을 대체할 수 있도록 지원할 수 있는 고화질 Image Signal Processor를 개발할 예정입니다.
- Level-0 Business 확대(ARM 기반): 당사는 ARM 전문 Engineer를 보유하여 ARM/Cortex 등의 CPU Core를 사용하는 SoC와 AMBA/AXI Bus Platform 제품의 개발을 진행하고 있으며, SoC 기반의 Total Solution Platform을 보유하고 있습니다. 당사가 개발할 ARM based Total Solution Platform은 설계를 전문으로 하는 팹리스 업체가 개발 기간을 단축하고 검증된 개발 환경을 사용함으로써 오류 없이 제품을 개발할 수 있는 장점을 제공하게 됩니다.
-
해외 시장 진출 및 Business 영역 확장: 당사는 미세 반도체 공정을 이용하여 다양한 응용 분야의 제품을 개발한 경험과 설계 및 IP 개발 능력을 보유한 시스템반도체 개발 전문기업으로써 대기업과의 공조와 협력을 통해 해외 시장에 진출하여 Business 영역을 확대할 계획을 가지고 있습니다.
-
(나) 팹리스 사업
당사는 시스템반도체 디자인서비스 사업 이외에 별도로 팹리스 사업을 같이 영위하고 있습니다. 팹리스 사업은 2018년 9월 (주)에이디텍 지분 인수 후 2018년 12월 흡수 합병한 '구 (주)에이디텍'의 IR Receiver 제품을 개발 공급하고 있습니다. IR-Receiver pre-amp IC는 적외선 통신에 사용되는 수신부의 IC로서 리모콘으로부터 수신된 미약한 신호를 증폭하여 MCU로 Logic 신호를 전달하는 역할을 합니다. 리모컨 수신부에 해당하는 가전제품인 TV 시장의 확대를 필두로 일반 가전제품 영역인 에어컨, 셋탑박스, 선풍기, 장난감 등 consumer 전 분야에 걸쳐 적용이 되고 있습니다.
가전 제품(TV, 에어컨, Set-top box 등), 장난감 및 적산 전력계 등에 적용되는 적외선 송신 장치(Remote Control)의 수신 장치에 사용되는 "Analog 방식 IC"의 연구 개발 및 생산 공급하는 Fabless 반도체 회사이며, 회사는 주로 K사 및 D사를 통하여 제품을 생산하고 있으며, 제품의 판매 유통 경로는 국내의 경우 직접 판매를, 해외의 경우 설립 초기부터 20여 년간 협력 중인 중국 독점 판매 대리점인 P사를 통한 영업 위주로 이루어지고 있습니다.
당사는 IC 제품의 다양한 Line up을 통하여 시장 점유율 유지 및 확장 진행 중이며 현재 IC 메이커 기준 글로벌 40% 이상의 시장을 점유하고 있습니다. 가전 시장 성장에 따라 연평균 5% 성장이 예상되며 시장의 성장은 당사의 성장으로 이어지고 향후 매출 지속 성장 및 시장 유지가 전망됩니다. 또한, Analog IC의 시장 특성상 신규 사업자의 진입이 어려우며, 기존 시장 체제도 특정 사업자들이 시장의 90% 이상을 점유하고 있는 과점 체제로 안정적인 시장 관리가 가능합니다.
세부적인 전망으로 국내 주요 고객사인 R사 및 A사의 경우 그 동안 축적된 IR-Receiver에 특화된 원천 기술을 바탕으로 국내 대형 가전 메이커인 L사, S사에 품질과 기술력을 인정받아 높은 점유율을 유지하고 있으며 제조사의 신제품 개발 및 신규 Application 적용으로 지속적인 물량 증가가 예상됩니다. 또한 회사의 주요 고객인 중국 가전사의 세계 시장 점유율 확대에 따라 회사 중국 고객사의 판매 증가로 이어져 회사의 IC 판매량도 지속적으로 증가가 예상됩니다. 회사의 중국 고객사인 SET 제조사의 경우 대형 가전뿐만 아니라 소형 제품까지 적용 가능한 다양한 형태의 SET 제조가 이루어지기에 진입할 수 있는 시장의 범위가 넓습니다. Remote Control 시장은 비인증 통신 제품으로 다양한 시장에 쉽게 적용 가능한 장점으로 인하여 시장의 규모는 매우 크며, 지속적인 시장 확장이 예상됩니다.
- (다) 공시 대상 사업부문의 구분
해당 사항 없습니다.
(2) 시장점유율
당사는 삼성전자의 디자인서비스 파트너 회사로서 비메모리 ASIC 서비스 회사는 각 종합반도체회사(IDM)와 제휴를 하고 있는 바 시장점유율을 추산하기가 어렵습니다.
◈ (주)알파에너웍스
가. 연혁
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2009 | BIPV 태양광 모듈 제조공장 준공 | - |
| 2010 | 대한민국창업대전 대통령상 수상 | - |
| 2015 | 국내 최초 칼라 태양전지 제조공장 준공 | - |
| 2016 | 한국신재생에너지대전 대통령상 수상 | - |
| 2017 | 태양광패널용 칼라 코티 유리 제조공장 준공 | - |
| 2018 | 차세대 태양광 모듈(건물 외장재) 상품 CSW 출시 | - |
| 2019 | 판매법인 알파에너웍스 설립, 비제이파워 독점 국내외 판매계약 | - |
| 2020 | (주)알파에너웍스 BIPV 및 CSW 사업권 인수 | - |
| 2021 | (주)알파에너웍스 기흥공장 준공(약 1,000평 규모) |
- 2021년 3월 기흥공장 준공 (컬러 BIPC 및 특수 BIPV 생산라인 구축)
나. 업계 현황
2010년 말부터 현재까지 건축물을 이용한 태양광 발전 시스템을 주택을 포함한 일반 건축물에 적용하는 BIPV(건물일체형 태양광 발전 시스템) 도입이 증가하고 있습니다. 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020에 의하면 국내 BIPV 시장은 2023년 기준 약 5,200억원으로 예상됩니다.
태양광 일체형 건물 시장
- 출처: 한국광산업진흥회 태양광 발전과 BIPV 산업 동향 분석보고서 2020
2019년 3월 이후 국내 BIPV 설치비 지원율 기존 50%에서 70%로 확대되었으며, 8월 건축성능 인증 제도 도입을 시작으로 BIPV 시장이 활성화되었습니다. 제로에너지 건축 의무화 로드맵에 따르면 2020년 공공 건축물 1,000m2 이상 적용에서 2025년에는 민간 건축물 1,000m2 이상 + 공동 주택(300세대 이상), 공공 건축물 500m2 이상 적용되며, 2030년에는 민간 건축물과 공공 건축물 모두 500m2 이상 적용되면서 BIPV 시장이 성장할 것입니다. BIPV 시스템 중 2023년 기준 지붕형 시장은 약 725억원, 외벽 수직형 모듈 시장은 약 80억원으로 구분 가능하며, 알파에너웍스는 외벽 수직형 모듈(전력 생산 기능이 있는 태양광 건물 외장재) 시장에서 차별화된 사업을 진행 중입니다.
다. 알파에너웍스 태양광 건물 외장재 사업 현황
(1) 태양광 모듈이 보이지 않는 세계 최초 상용화
(2) 다양한 건물 외장재 색상 구현으로 건물 가치 상승 - 차세대 BIPV 제품인 칼라 태양광 패널(CSW)에 독자 기술 적용을 통해 16개 이상의 다양한 컬러를 구현 국내외에 독점 공급
(3) 태양광 건물 외장재 설치로 인한 건물 관리 비용 절감
(4) YG엔터테인먼트 신사옥, 서울동대문디자인플라자, 롯데월드 타워, 대신증권 사옥, KCC 공장, 대구 엑스포, 고양 체육관 등 다수 설치 이력
설치사례
- 주간 전력 생산, 야간 경관 조명
(5) 에너지 자립율에 따라 용적률, 건축물의 높이 등 건축 기준 최대 15% 완화. 신축 건물 설계 단계에서 태양광 건물 외장재 반영 요인 높음
건축기준완화기준
- 출처: 제로에너지 건축물
(주)알파에너웍스는 압도적인 기술력을 인정받고 있는 PV 발전 기술 및 제품, 앞선 기술력으로 국내 시장을 선점하고 있는 BIPV(Building Integrated Photo Voltaic) 제품인 CSW(Color Solar Wall)을 통해 시장을 선도하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약 재무 정보
가.# 연결재무정보에 관한 사항
1) 요약 연결재무정보 (단위 : 원)
| 과목 | 제21기 (2022년 12월말) | 제20기 (2021년 12월말) | 제19기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 38,576,462,383 | 91,752,403,843 | 52,171,217,766 |
| · 당좌자산 | 35,010,494,803 | 89,751,442,304 | 50,023,603,005 |
| · 재고자산 | 3,565,967,580 | 2,000,961,539 | 2,147,614,761 |
| [비유동자산] | 61,886,653,086 | 56,648,916,404 | 90,854,393,566 |
| · 투자자산 | 36,461,782,941 | 38,272,182,101 | 18,914,845,485 |
| · 유형자산 | 13,585,274,442 | 7,271,797,189 | 61,645,481,491 |
| · 무형자산 | 7,728,375,623 | 8,578,777,958 | 8,660,694,727 |
| · 기타비유동자산 | 4,111,220,080 | 2,526,159,156 | 1,633,371,863 |
| 자산총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | 143,025,611,332 |
| [유동부채] | 34,283,549,614 | 55,060,300,140 | 50,776,934,708 |
| [비유동부채] | 2,968,994,181 | 11,208,342,184 | 14,604,909,528 |
| 부채총계 | 37,252,543,795 | 66,268,642,324 | 65,381,844,236 |
| 지배기업소유주지분 | 63,140,060,682 | 81,998,576,445 | 77,636,728,922 |
| [자본금] | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
| [자본잉여금] | 89,704,943,921 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 |
| [기타자본항목] | (7,556,503,093) | (7,556,933,197) | (7,556,503,093) |
| [기타포괄손익누계액] | 466,566,947 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 |
| [이익잉여금] | (35,332,076,593) | (18,484,689,889) | (4,638,624,752) |
| [소수주주지분] | 70,510,992 | 134,101,478 | 7,038,174 |
| 자본총계 | 63,210,571,674 | 82,132,677,923 | 77,643,767,096 |
| 부채와 자본총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | 143,025,611,332 |
| 과목 | 제21기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제20기 (2021.01.01~2021.12.31) | 제19기 (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 90,031,247,780 | 74,448,361,724 | 64,301,401,040 |
| 매출원가 | 78,543,219,303 | 63,622,330,475 | 52,637,423,556 |
| 매출총이익 | 11,488,028,477 | 10,826,031,249 | 11,663,977,484 |
| 판매비와관리비 | 14,577,500,697 | 15,830,268,330 | 18,616,150,681 |
| 영업이익(손실) | (3,089,472,220) | (5,004,237,081) | (6,952,173,197) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (39,832,336,406) | (16,397,762,514) | (2,297,385,671) |
| 당기순이익(손실) | (40,009,452,878) | (13,853,743,760) | (3,933,815,432) |
| 지배기업의 소유주 | (39,938,220,421) | (13,846,065,137) | (3,933,468,418) |
| 비지배지분 | (71,232,457) | (7,678,623) | (347,014) |
| 기타포괄손익(손실) | (244,745,063) | 9,364,929,641 | - |
| 당기총포괄이익(손실) | (40,254,197,941) | (4,488,814,119) | (3,933,815,432) |
| 지배기업의 소유주 | (40,182,965,484) | (4,481,135,496) | (3,933,468,418) |
| 비지배지분 | (71,232,457) | (7,678,623) | (347,014) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,571) | (658) | (220) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,571) | (658) | (220) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 7 | 4 |
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 요약 별도재무정보 (단위 : 원)
| 과목 | 제21기 (2022년 12월말) | 제20기 (2021년 12월말) | 제19기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 34,296,828,913 | 76,568,005,757 | 44,685,020,563 |
| · 당좌자산 | 31,053,975,827 | 74,806,638,385 | 42,701,942,223 |
| · 재고자산 | 3,242,853,086 | 1,761,367,372 | 1,983,078,340 |
| [비유동자산] | 65,117,807,846 | 70,579,829,314 | 93,932,959,540 |
| · 투자자산 | 43,424,365,212 | 56,300,818,613 | 24,047,826,000 |
| · 유형자산 | 11,545,984,757 | 4,702,456,856 | 60,955,866,458 |
| · 무형자산 | 7,715,707,579 | 7,931,195,459 | 7,924,306,047 |
| · 기타비유동자산 | 2,431,750,298 | 1,645,358,386 | 1,004,961,035 |
| 자산총계 | 99,414,636,759 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
| [유동부채] | 30,569,428,450 | 50,165,859,940 | 47,135,302,241 |
| [비유동부채] | 2,354,191,819 | 10,802,649,171 | 14,069,503,963 |
| 부채총계 | 32,923,620,269 | 60,968,509,111 | 61,204,806,204 |
| [자본금] | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
| [자본잉여금] | 87,046,331,518 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 |
| [기타자본항목] | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) |
| [기타포괄손익누계액] | 711,742,114 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 |
| [이익잉여금] | (33,404,967,909) | (15,240,264,676) | (5,798,073,973) |
| 자본총계 | 63,589,626,328 | 86,179,325,960 | 77,413,173,899 |
| 부채와 자본총계 | 96,513,246,597 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 과목 | 제21기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제20기 (2021.01.01~2021.12.31) | 제19기 (2020.01.01~2020.12.31) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 88,054,938,352 | 72,528,941,361 | 61,385,699,575 |
| 매출원가 | 76,037,338,050 | 60,991,929,614 | 51,035,200,031 |
| 매출총이익 | 12,017,600,302 | 11,537,011,747 | 10,350,499,544 |
| 판매비와관리비 | 9,869,313,869 | 10,068,821,357 | 11,900,409,544 |
| 영업이익(손실) | 2,148,286,433 | 1,468,190,390 | (1,549,910,000) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (41,078,420,478) | (11,383,983,615) | (5,428,595,631) |
| 당기순이익(손실) | (41,255,536,950) | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) |
| 기타포괄손익(손실) | - | 9,365,359,745 | - |
| 당기총포괄이익(손실) | (41,255,536,950) | 525,394,884 | (7,065,025,392) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,623) | (420) | (395) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,623) | (420) | (395) |
*정기주주총회에서 재무제표 안건이 승인되기 전인 주주총회 승인전 재무제표 이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용을 반영할 예정
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 21 기 (2022.12.31 현재) | 제 20 기 (2021.12.31 현재) | 제 19 기 (2020.12.31 현재) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 33,258,910,383 | 45,843,403,843 | 47,171,217,766 |
| 현금및현금성자산 | 3,668,244,354 | 3,177,207,968 | 3,925,949,485 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,818,168,903 | 13,769,002,316 | 8,637,508,484 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,370,388,785 | 9,410,655,479 | 14,108,885,115 |
| 기타유동금융자산 | 8,987,377,668 | 15,147,107,040 | 15,998,716,161 |
| 재고자산 | 3,565,967,580 | 2,000,961,539 | 2,147,614,761 |
| 기타유동자산 | 1,611,213,859 | 2,325,008,817 | 2,304,829,897 |
| 당기법인세자산 | 237,549,234 | 13,460,684 | 47,713,863 |
| 매각예정자산 | 5,317,552,000 | 45,909,000,000 | 5,000,000,000 |
| 비유동자산 | 61,886,653,086 | 56,648,916,404 | 90,854,393,566 |
| 관계기업투자 | 22,741,874,302 | 7,485,133,736 | 2,843,144,699 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,719,908,639 | 30,787,048,365 | 16,071,700,786 |
| 기타비유동금융자산 | 3,811,220,080 | 2,526,159,156 | 1,633,371,863 |
| 투자부동산 | 22,417,036,523 | ||
| 유형자산 | 13,585,274,442 | 7,271,797,189 | 39,228,444,968 |
| 무형자산 | 7,728,375,623 | 8,578,777,958 | 8,660,694,727 |
| 기타비유동자산 | 300,000,000 | ||
| 자산총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | 143,025,611,332 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,283,549,614 | 55,060,300,140 | 50,776,934,708 |
| 매입채무 및 기타채무 | 11,042,786,569 | 15,578,815,065 | 11,314,971,473 |
| 당기법인세부채 | 2,901,390,162 | ||
| 단기차입금 | 14,840,000,000 | ||
| 사채 | 9,896,151,240 | 24,262,293,426 | 19,609,348,072 |
| 기타유동금융부채 | 1,256,966,538 | 446,251,241 | 213,447,964 |
| 충당부채 | 56,613,029 | 3,174,638,314 | 77,126,714 |
| 기타유동부채 | 9,129,642,076 | 11,598,302,094 | 4,722,040,485 |
| 비유동부채 | 2,968,994,181 | 11,208,342,184 | 14,604,909,528 |
| 장기차입금 | 9,893,000,000 | ||
| 사채 | 5,153,353,457 | ||
| 이연법인세부채 | 4,661,787,830 | 3,896,923,133 | |
| 기타비유동금융부채 | 2,928,139,854 | 1,328,960,243 | 750,178,989 |
| 기타비유동부채 | 2,293,109 | ||
| 비유동충당부채 | 40,854,327 | 61,947,545 | 64,807,406 |
| 부채총계 | 37,252,543,795 | 66,268,642,324 | 65,381,844,236 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 63,140,060,682 | 81,998,576,445 | 77,636,728,922 |
| 자본금 | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
| 자본잉여금 | 89,704,943,921 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 |
| 기타자본구성요소 | (7,556,503,093) | (7,556,933,197) | (7,556,503,093) |
| 기타포괄손익누계액 | 466,566,947 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 |
| 이익잉여금(결손금) | (35,332,076,593) | (18,484,689,889) | (4,638,624,752) |
| 비지배지분 | 70,510,992 | 134,101,478 | 7,038,174 |
| 자본총계 | 63,210,571,674 | 82,132,677,923 | 77,643,767,096 |
| 자본과부채총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | 143,025,611,332 |
연결 포괄손익계산서
| 제 21 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 20 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) | 제 19 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) | |
|---|---|---|---|
| (단위 : 원) | |||
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
| 매출액 | 90,031,247,780 | 74,448,361,724 | 64,301,401,040 |
| 매출원가 | 78,543,219,303 | 63,622,330,475 | 52,637,423,556 |
| 매출총이익 | 11,488,028,477 | 10,826,031,249 | 11,663,977,484 |
| 판매비와관리비 | 14,577,500,697 | 15,830,268,330 | 18,616,150,681 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 98,208,378 | (34,860,199) | (64,665,724) |
| 기타판매비와관리비 | 14,479,292,319 | 15,865,128,529 | 18,680,816,405 |
| 영업이익(손실) | (3,089,472,220) | (5,004,237,081) | (6,952,173,197) |
| 기타이익 | 4,432,161,984 | 4,718,058,693 | 32,491,416 |
| 기타손실 | 6,432,616,735 | 4,209,130,461 | 3,106,358,263 |
| 금융수익 | 3,780,887,613 | 9,447,986,651 | 14,679,281,957 |
| 유효이자율법에의한 이자수익 | 546,935,743 | 913,676,349 | 873,918,099 |
| 기타금융수익 | 3,233,951,870 | 8,534,310,302 | 13,805,363,858 |
| 금융원가 | 14,262,177,918 | 20,755,595,207 | 7,247,940,574 |
| 기타의대손상각비 | 326,494,249 | 1,637,469,788 | |
| 기타금융비용 | 13,935,683,669 | 20,755,595,207 | 5,610,470,786 |
| 관계기업투자손익 | (24,261,119,130) | (594,845,109) | 297,312,990 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (39,832,336,406) | (16,397,762,514) | (2,297,385,671) |
| 법인세비용 | 177,116,472 | 2,544,018,754 | (1,636,429,761) |
| 당기순이익(손실) | (40,009,452,878) | (13,853,743,760) | (3,933,815,432) |
| 기타포괄손익 | (244,745,063) | 9,364,929,641 | |
| 총포괄손익 | (40,254,197,941) | (4,488,814,119) | (3,933,815,432) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (39,938,220,421) | (13,846,065,137) | (3,933,468,418) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (71,232,457) | (7,678,623) | (347,014) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (40,182,965,484) | (4,481,135,496) | (3,933,468,418) |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (71,232,457) | (7,678,623) | (347,014) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,571) | (658) | (147) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,571) | (658) | (147) |
연결 자본변동표
| 자본 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,181,179,000 | 47,174,611,886 | 6,620,608,895 | 14,437,216,086 |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||
| 재평가잉여금대체 | ||||
| 지분법자본변동 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 소유주와의 거래등 | ||||
| 유상증자 | ||||
| 전환사채의 발행 | 444,444,500 | 3,555,556,000 | ||
| 전환사채의 전환 | 1,781,171,500 | 14,231,714,865 | ||
| 전환사채의 상환 | (47,077,833) | |||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 73,040,763 | (935,894,198) | ||
| 비지배분과의 거래 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 10,406,795,000 | 64,987,845,681 | (7,556,503,093) | 14,437,216,086 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,406,795,000 | 64,987,845,681 | (7,556,503,093) | 14,437,216,086 |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||
| 재평가잉여금대체 | ||||
| 지분법자본변동 | ||||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 소유주와의 거래등 | ||||
| 유상증자 | ||||
| 전환사채의 발행 | 3,121,497,171 | |||
| 전환사채의 전환 | 737,181,000 | 4,984,304,848 | ||
| 전환사채의 상환 | ||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | (430,104) | |||
| 비지배분과의 거래 | ||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 11,143,976,000 | 73,093,647,700 | (7,556,933,197) | 23,802,575,831 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,143,976,000 | 73,093,647,700 | (7,556,933,197) | 23,802,575,831 |
| 당기순이익(손실) | ||||
| 기타포괄손익 | ||||
| 재평가잉여금대체 | (23,090,833,717) | |||
| 지분법자본변동 | (244,745,063) | |||
| 연결대상범위의 변동 | ||||
| 소유주와의 거래등 | ||||
| 유상증자 | 500,000,000 | 725,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 1,516,352,346 |
제 21(당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 20(전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 알파홀딩스와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사와 알파홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알파홀딩스(이하 "지배기업")는 2002년 11월 22일에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 시스템반도체 설계 및 개발, 공급을 주요 영업으로 하고 있습니다.지배기업은 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다.
당기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 알파에쿼티파트너스㈜(구. 프리미어바이오㈜) | 2,382,173 | 7.5 | 1,164,358 | 5.2 |
| 자기주식 | 615,429 | 2.0 | 615,429 | 2.8 |
| 기 타 | 28,716,657 | 90.5 | 20,508,165 | 92.0 |
| 합계 | 31,714,259 | 100.0 | 22,287,952 | 100.0 |
(*1) 당기말 현재 연결실체의 최대주주 알파에쿼티파트너스(주)(구. 프리미어바이오㈜)의 소유주식중 465,000주는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파피앤아이(*1) | 99.75 | 대한민국 | 2022.12.31 | 부동산업 | 의결권과반수보유 |
| (주)알파에너웍스 | 100.00 | 대한민국 | 2022.12.31 | 태양광 발전 시스템 개발 사업 | 의결권과반수보유 |
| ㈜피플스파마코리아 | 97.38 | 대한민국 | 2022.12.31 | 의약용 물질 및 의약품제조 | 의결권과반수보유 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 98.00 | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
(*1) (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 사명 변경 되었습니다.
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파바이오랩스 | 100.0 | 대한민국 | 2021.12.31 | 바이오센서의 개발, 제조 및 판매업 | 의결권과반수보유 |
| (주)알파솔루션즈 | 100.0 | 대한민국 | 2021.12.31 | 반도체설계 | 의결권과반수보유 |
| (주)알파피앤아이 | 99.6 | 대한민국 | 2021.12.31 | 방열소재의 개발 | 의결권과반수보유 |
| (주)알파에너웍스 | 100.0 | 대한민국 | 2021.12.31 | 태양광 발전 시스템 개발 사업 | 의결권과반수보유 |
| ㈜피플스파마코리아 | 97.38 | 대한민국 | 2021.12.31 | 의약용 물질 및 의약품제조 | 의결권과반수보유 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 99.95 | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 98.0 | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 의결권과반수보유 |
2) 요약재무정보
종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파바이오랩스 | - | - | - | 41,715 | (2,158,142) | (2,158,142) |
| (주)알파솔루션즈 | - | - | - | 1,408,144 | (224,592) | (224,592) |
| (주)알파피앤아이 | 4,138,473 | 580,445 | 3,558,029 | 48,233 | (1,282,381) | (1,282,381) |
| (주)알파에너웍스 | 4,178,281 | 1,281,682 | 2,896,599 | 546,293 | (3,483,225) | (3,483,225) |
| ㈜피플스파마코리아 | 592,958 | 33,881 | 559,076 | - | (3,798) | (3,798) |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | - | - | - | - | (2) | (2) |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 2,348,673 | - | 2,348,673 | - | (3,332,233) | (3,332,233) |
<전기> (단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파바이오랩스 | 21,075,340 | 7,327,880 | 13,747,460 | 114,398 | (1,708,440) | (1,708,440) |
| (주)알파솔루션즈 | 717,119 | 335,850 | 381,269 | 1,291,062 | (662,824) | (662,824) |
| (주)알파피앤아이 | 1,807,743 | 167,333 | 1,640,410 | 56,122 | (370,497) | (370,497) |
| (주)알파에너웍스 | 5,308,093 | 3,916,239 | 1,391,854 | 697,910 | (1,179,092) | (1,179,092) |
| ㈜피플스파마코리아 | 655,818 | 92,944 | 562,874 | - | - | - |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 789,196 | 100 | 789,096 | - | (3,799,414) | (3,799,414) |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 5,680,906 | - | 5,680,906 | - | (319,094) | (319,094) |
3) 연결범위의 변동
당기 연결범위의 다음과 같으며, 전기 연결범위의 변동내역은 없습니다.
<당기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 연결범위 제외 | 조합해산 |
| ㈜알파바이오랩스 | 연결범위 제외 | 청산 |
| ㈜알파솔루션즈 | 연결범위 제외 | 매각 |
<전기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ㈜피플스파마코리아 | 신규포함 | 지분 매입 |
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 신규포함 | 지분 매입 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 신규포함 | 지분 매입 |
2. 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준
종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.# 연결재무제표
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련 원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로
는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정 금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.
연결실체는 동일지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 대해 종속기업의 자산, 부채에 대하여 연결장부금액으로 인식하며, 연결장부금액과 그 대가로 지급하는 금액의 차이는 기타자본으로 반영합니다.
(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적 의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다.
종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 외화환산
연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.
1) 외화거래
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금 및 현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(8) 금융상품
1) 금융자산
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(라) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
2) 금융부채
(가) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.# (9) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
(11) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비 품 | 5년 | 정액법 |
| 기 타 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(12) 무형자산
연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 그 외의 무형자산 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 차입원가
연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(15) 리스
연결실체는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
연결실체가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채
연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(18) 자기주식
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결실체는 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다.## (20) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(21) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(22) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(23) 주당이익
연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환 시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.
(25) 중요한 회계추정 및 판단
연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
(26) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3. 금융상품의 범주별 분류
(1) 금융자산의 범주
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,668,244 | 3,668,244 |
| 매출채권및기타채권 | - | 11,818,169 | 11,818,169 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,370,389 | - | 3,370,389 |
| 기타유동금융자산 | - | 8,987,378 | 8,987,378 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,811,220 | 3,811,220 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,719,909 | - | 13,719,909 |
| 합계 | 17,090,297 | 28,285,011 | 45,375,308 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,177,208 | 3,177,208 |
| 매출채권및기타채권 | - | 13,769,002 | 13,769,002 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 9,410,656 | - | 9,410,656 |
| 기타유동금융자산 | - | 15,147,107 | 15,147,107 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,526,159 | 2,526,159 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 30,787,048 | - | 30,787,048 |
| 합계 | 40,197,704 | 34,619,476 | 74,817,180 |
(2) 금융부채의 범주
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,042,786 |
| 전환사채(유동) | 9,896,151 |
| 기타유동금융부채 | 1,256,967 |
| 기타비유동금융부채 | 2,928,140 |
| 합계 | 25,124,044 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,578,815 |
| 전환사채(유동) | 24,262,293 |
| 기타유동금융부채 | 446,251 |
| 장기차입금 | 5,153,353 |
| 기타비유동금융부채 | 1,328,960 |
| 합계 | 46,769,672 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 이자수익 | 배당수익 | 평가이익 | 처분이익 | 기타이익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 371,346 | - | - | - | 1,238,623 | 1,609,970 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 175,589 | - | 534,358 | 828,150 | - | 1,538,098 |
| 소 계 | 546,936 | - | 534,358 | 828,150 | 1,238,623 | 3,148,067 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | 449,303 | 183,518 | 632,820 |
| 합 계 | 546,936 | - | 534,358 | 1,277,453 | 1,422,141 | 3,780,888 |
| 구분 | 대손상각비 | 이자비용 | 기타의대손상각비 | 평가손실 | 처분손실 | 기타손실 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 98,208 | - | 326,494 | - | - | 519,591 | 944,293 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 9,527,487 | 1,053,835 | - | 10,581,322 |
| 소 계 | 98,208 | - | 326,494 | 9,527,487 | 1,053,835 | 519,591 | 11,525,615 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 2,304,863 | - | - | 61,482 | 468,425 | 2,834,770 |
| 합 계 | 98,208 | 2,304,863 | 326,494 | 9,527,488 | 1,115,317 | 988,016 | 14,360,386 |
| 구분 | 이자수익 | 배당수익 | 평가이익 | 처분이익 | 기타이익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 493,458 | - | - | - | 566,628 | 1,060,086 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 420,218 | - | 5,845,044 | 551,606 | - | 6,816,868 |
| 소 계 | 913,676 | - | 5,845,044 | 551,606 | 566,628 | 7,876,954 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 36,365 | 36,365 |
| 합 계 | 913,676 | - | 5,845,044 | 551,606 | 602,993 | 7,913,319 |
| 구분 | 대손상각비 | 이자비용 | 기타의대손상각비 | 평가손실 | 처분손실 | 기타손실 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | (34,860) | - | (1,534,667) | - | - | 88,560 | (1,480,968) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 14,993,095 | 147,497 | - | 15,140,592 | |
| 소 계 | (34,860) | - | (1,534,667) | 14,993,095 | 147,497 | 88,560 | 13,659,625 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | 5,315,807 | - | - | - | 210,636 | 5,526,443 | |
| 합 계 | (34,860) |
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.
- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,090,297 | 166,284 | - | - | 16,924,013 | 17,090,297 |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 40,197,704 | 8,401,083 | 610,496 | 31,186,125 | 40,197,704 |
(2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 없으며, 전기말 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 610,496 | 옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가평가대상회사의 과거 주가변동성환율 및 무위험 수익률 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,924,013 | 현금흐름할인모형,이항옵션모형 | 성장율,할인율,변동성 | 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 14.57%~28.92%변동성: 50.19 ~ 56.39% |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 31,186,125 | 현금흐름할인모형,이항옵션모형,순자산가치평가방법 | 성장율,할인율,변동성 | 영구성장율: 0.00% ~ 1.00%할인율: 10.81%~26.56%변동성: 68.78% |
(4)
당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 31,186,124 | 16,598,805 |
| 취득 | 1,482,165 | 20,110,793 |
| 처분/상환 | (9,580,985) | (7,192,918) |
| 대체 | (200,879) | 2,279,718 |
| 당기손익 | (5,962,412) | (610,273) |
| 기말 | 16,924,013 | 31,186,125 |
(5)
당기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| 구분 | 공정가치 | 투입변수의 변동내역 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(*1) | 9,314,792 | 할인율을 1%P 증감 | 652,804 | (600,126) |
| 채무증권 | 7,609,221 | 주가변동성을 5%P 증감 | 1,241 | (733) |
| 합 계 | 16,924,013 | 654,045 | (600,858) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치 평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다.
| 구분 | 공정가치 | 투입변수의 변동내역 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 | 13,953,848 | 할인율을 1%P 증감 | 956,746 | (842,608) |
| 채무증권 | 17,232,277 | 주가변동성을 5%P 증감 | 9,642 | (9,813) |
| 합 계 | 31,186,125 | 966,388 | (852,421) |
5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 3,668,244 | 3,177,208 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1)
매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,341,926 | (595,389) | 11,746,537 | 13,452,472 | (517,627) | 12,934,845 |
| 미수금 | 71,632 | - | 71,632 | 834,157 | - | 834,157 |
| 합계 | 12,413,558 | (595,389) | 11,818,169 | 14,286,629 | (517,627) | 13,769,002 |
(2)
보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 연체된 일수 | 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 10,665,659 | 881,027 | 19,837 | - | 230,396 | 545,005 | 12,341,926 | |
| 기대손실율 | 0.17% | 0.00% | 0.00% | - | 13.79% | 100.00% | 4.82% | |
| 전체기간기대손실 | (18,602) | - | - | - | (31,782) | (545,005) | (595,389) | |
| 순장부금액 | 10,647,057 | 881,027 | 19,837 | - | 198,614 | - | 11,746,537 |
| 구 분 | 연체된 일수 | 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 11,468,412 | 1,370,712 | 104,969 | - | - | 508,380 | 13,452,473 | |
| 기대손실율 | 0.08% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 3.85% | |
| 전체기간기대손실 | (9,247) | - | - | - | - | (508,380) | (517,627) | |
| 순장부금액 | 11,459,165 | 1,370,712 | 104,969 | - | - | - | 12,934,846 |
(3)
보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 517,627 | 98,208 | - | (20,447) | 595,389 |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 552,487 | - | - | (34,860) | 517,627 |
7. 기타금융자산
(1)
기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 : | |||
| 단기금융상품 | 20,000 | - | 20,000 |
| 단기대여금 | 8,179,236 | (311,580) | 7,867,656 |
| 미수수익 | 1,099,721 | - | 1,099,721 |
| 소 계 | 9,298,957 | (311,580) | 8,987,377 |
| 기타비유동금융자산 : | |||
| 장기대여금 | 2,035,935 | - | 2,035,935 |
| 보증금 | 1,775,286 | - | 1,775,286 |
| 소 계 | 3,811,221 | - | 3,811,221 |
| 합계 | 13,110,178 | (311,580) | 12,798,598 |
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | |||
| 단기금융상품 | 70,000 | - | 70,000 |
| 단기대여금 | 12,847,019 | (352,499) | 12,494,520 |
| 미수수익 | 2,589,683 | (7,096) | 2,582,587 |
| 소계 | 15,506,702 | (359,595) | 15,147,107 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 장기대여금 | 1,064,848 | - | 1,064,848 |
| 보증금 | 1,461,311 | - | 1,461,311 |
| 소계 | 2,526,159 | - | 2,526,159 |
| 합계 | 18,032,861 | (359,595) | 17,673,266 |
(2)
보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 352,499 | 326,494 | - | (367,413) | 311,580 |
| 미수수익 | 7,096 | - | - | (7,096) | - |
| 합계 | 359,595 | 326,494 | - | (374,509) | 311,580 |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,887,167 | - | (1,534,668) | - | 352,499 |
| 미수수익 | 7,096 | - | - | - | 7,096 |
| 합계 | 1,894,263 | - | (1,534,668) | - | 359,595 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
1)
당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 166,284 | 1,955,506 |
| 시장성 있는 전환사채 | 463,617 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 1,455,150 |
| 시장성 없는 전환사채 | 1,899,435 | 6,000,000 |
| 파생금융자산 | 841,052 | - |
| 소계 | 3,370,388 | 9,410,656 |
| [비유동] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | - | 6,445,577 |
| 시장성 없는 지분증권 | 9,148,508 | 12,498,698 |
| 시장성 없는 채무증권 | 130,000 | - |
| 시장성 없는 전환사채 | - | 6,921,132 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | 4,441,401 | 4,311,145 |
| 파생금융자산 | - | 610,496 |
| 소계 | 13,719,909 | 30,787,048 |
| 합계 | 17,090,297 | 40,197,704 |
2)
당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| Oncosec Medical Inc. | 3,931,466 | 166,284 | 166,284 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||
| 인슈어테크르네상스펀드제1호 | 130,000 | 130,000 | 130,000 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)프로톡스 | 5,250,228 | 1,128,056 | 1,128,056 |
| Viral Gene, Inc | 4,725,323 | 6,989,395 | 6,989,395 |
| PDC line Pharma co.,Ltd | 1,031,056 | 1,031,056 | 1,031,056 |
| 엠텍비전(주) | 6,412 | - | - |
| 시장성 있는 전환사채 | |||
| (주)초록뱀이앤엠 | 483,500 | 463,617 | 463,617 |
| 시장성 없는 전환사채 | |||
| ㈜엠엠알글로벌 | 5,000,000 | 1,899,435 | 1,899,435 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | |||
| 지노바아시아(주) | 4,109,257 | 4,441,401 | 4,441,401 |
| 파생금융자산 | |||
| 제9회차 전환사채 | 137,514 | 256,699 | 256,699 |
| 제12회차 전환사채 | 180,252 | 584,354 | 584,354 |
| 합계 | 24,985,008 | 17,090,297 | 17,090,297 |
| 구 분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| Oncosec Medical Inc. | 3,931,466 | 1,955,506 | 1,955,506 |
| (주)한송네오텍 | 4,999,999 | 6,445,577 | 6,445,577 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)휴먼엔(*1) | 5,559,113 | 1,059,862 | 1,059,862 |
| 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 | 975,000 | 555,150 | 555,150 |
| (주)더스카이팜 | 300,200 | 300,200 | 300,200 |
| (주)프로톡스 | 5,250,228 | 2,915,288 | 2,915,288 |
| Viral Gene, Inc | 4,725,323 | 7,192,292 | 7,192,292 |
| PDC line Pharma co.,Ltd | 1,031,056 | 1,031,056 | 1,031,056 |
| 엠텍비전(주) | 6,412 | - | - |
| 에버그린1호투자조합 | 900,000 | 900,000 | 900,000 |
| 시장성 없는 전환사채 | |||
| 시너웍스㈜ | 6,000,000 | 6,921,132 | 6,921,132 |
| (주)휴먼엔 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| ㈜엠엠알글로벌 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | |||
| 지노바아시아(주) | 4,109,257 | 4,311,145 | 4,311,145 |
| 파생금융자산 | |||
| 제9회차 전환사채 | 825,082 | 460,429 | 460,429 |
| 제10회차 전환사채 | 150,067 | 150,067 | 150,067 |
| 합계 | 44,763,203 | 40,197,704 | 40,197,704 |
(*1) 전기 보고기간 후 상장폐지사유(감사의견거절) 발생한 점 고려하여, 시장성 없는 지분증권으로 표시하고 순자산가치로 평가하였습니다.
9. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 당기(손익) | 당기누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 3,780,496 | 3,378,208 | (89,483) | (402,288) | |
| 원재료 | 187,697 | 187,697 | - | - | |
| 미착품 | 62 | 62 | - | - | |
| 합계 | 3,968,255 | 3,565,968 | (89,483) | (402,288) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 전기(손익) | 전기누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 2,094,347 | 1,781,543 | (92,088) | (312,805) | |
| 상품 | 33,279 | 33,279 | - | - | |
| 원재료 | 185,085 | 185,085 | - | - | |
| 부재료 | 1,055 | 1,055 | - | - | |
| 합계 | 2,313,766 | 2,000,962 | (92,088) | (312,805) |
10. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 495,477 | 1,180,999 |
| 선급비용 | 1,115,737 | 1,144,010 |
| 소계 | 1,611,214 | 2,325,009 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 300,000 | - |
| 합계 | 1,911,214 | 2,325,009 |
11. 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 현황
관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업내용 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| ㈜에이티에스 | 34.09% | 대한민국 | 2022.12.31 | 반도체 및 전자부품 제조 | 지분법 |
| ㈜웰그램 | 21.63% | 대한민국 | 2022.12.31 | 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 | 지분법 |
| ㈜휴먼엔(*1) | 10.44% | 대한민국 | 2022.12.31 | 철스크랩유통사업 | 지분법 |
| ㈜한송네오텍(*2) | 18.84% | 대한민국 | 2022.12.31 | 반도체 장비제조 및 판매 | 지분법 |
| <공동기업> | |||||
| ㈜에어포트씨티 | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 부동산업 | 지분법 |
| ㈜에이피오(*3) | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 부동산업 | 지분법 |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 매그나플러스펀드 | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
(1) 당기 중 당사의 임원이 ㈜휴먼엔 이사로 선임되는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 중 당사의 임원이 ㈜한송네오텍 이사로 선임되는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 ㈜에이피오의 지분 획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 사업내용 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | |||||
| ㈜웰그램 | 21.63% | 대한민국 | 2021.12.31 | 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 | 지분법 |
| ㈜에이티에스 | 34.09% | 대한민국 | 2021.12.31 | 반도체 및 전자부품 제조 | 지분법 |
| <공동기업> | |||||
| ㈜에어포트씨티 | 50.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 부동산업 | 지분법 |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 50.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
| 매그나플러스펀드 | 50.00% | 대한민국 | 2021.12.31 | 투자조합 | 지분법 |
(2) 투자내용
관계기업 및 공동기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <관계기업> | ||||||
| ㈜에이티에스 | 1,880,602 | 2,045,657 | 1,959,746 | 1,880,602 | 2,172,503 | 2,110,395 |
| ㈜웰그램 | 800,040 | 133,016 | 366,525 | 800,040 | 346,525 | 616,551 |
| ㈜휴먼엔 | 1,306,636 | 2,641,724 | 745,389 | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 39,063,872 | 4,599,495 | 17,841,911 | - | - | - |
| <공동기업> | ||||||
| ㈜에어포트씨티 | 1,500,000 | (2,432,941) | - | 1,500,000 | 1,318,122 | 1,318,122 |
| ㈜에이피오 | 5,000 | (1,050) | - | - | - | - |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 2,500,000 | 932,986 | 932,986 | 2,500,000 | 1,751,891 | 1,751,891 |
| 매그나플러스펀드 | 1,510,000 | 895,318 | 895,318 | 1,510,000 | 1,688,176 | 1,688,176 |
| 소계 | 48,566,151 | 8,814,205 | 22,741,874 | 8,190,643 | 7,277,216 | 7,485,134 |
(3) 지분법 평가내용
관계기업 및 공동기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 기초 | 취득 | 대체 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <관계기업> | ||||||||
| ㈜에이티에스 | 2,110,395 | - | - | 122,087 | - | - | (272,736) | 1,959,746 |
| ㈜웰그램 | 616,551 | - | - | (250,026) | - | - | - | 366,525 |
| ㈜휴먼엔(*1) | - | - | 1,306,636 | 1,312,284 | 1,822 | - | (1,875,353) | 745,389 |
| ㈜한송네오텍(1)(2) | - | 33,859,791 | 5,204,081 | (1,737,772) | (246,567) | - | (19,237,621) | 17,841,911 |
| <공동기업> | ||||||||
| ㈜에어포트씨티 | 1,318,122 | - | - | (1,318,122) | - | - | - | - |
| ㈜에이피오 | - | 5,000 | - | (5,000) | - | - | - | - |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 1,751,891 | - | - | (818,905) | - | - | - | 932,986 |
| 매그나플러스펀드 | 1,688,176 | - | - | (792,858) | - | - | - | 895,318 |
| 합계 | 7,485,134 | 33,864,791 | 6,510,717 | (3,488,312) | (244,745) | - | (21,112,975) | 22,741,874 |
(1) 당기중 관계기업 손상검토를 수행하여 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기중 특수관계자인 시너웍스(주)로부터 (주)한송네오텍 지분 33,859,791천원을 취득하였습니다.# (4) 요약재무정보
연결실체에 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜에이티에스 | ㈜웰그램 | ㈜에어포트씨티 | ㈜에이피오 | 제이와이파트너스펀드 3호 | 매그나플러스펀드 | ㈜휴먼엔 | ㈜한송네오텍 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 3,765,769 | 378,528 | 75,693,603 | 306,520 | 39 | 19,995 | 11,065,522 | 14,708,503 |
| 비유동자산 | 2,526,678 | 4,931,740 | 658,634 | - | 1,865,933 | 1,770,640 | 17,268,802 | 41,223,652 |
| 유동부채 | 291,854 | 3,890,074 | 2,218,119 | 308,620 | - | - | 2,841,364 | 18,031,793 |
| 비유동부채 | - | 805,110 | 79,000,000 | - | - | - | 181,172 | 13,482,681 |
| 수익 | 2,805,842 | 3,108 | 142,467 | - | - | - | 62,566,412 | 27,680,229 |
| 계속영업손익 | 511,144 | (987,288) | (7,502,126) | (12,100) | (1,637,810) | (1,585,716) | (4,628,677) | (20,341,974) |
| 총포괄손익 | 511,144 | (987,288) | (7,502,126) | (12,100) | (1,637,810) | (1,585,716) | (4,628,677) | (21,123,247) |
| 수령한 배당금 | (272,736) | - | - | - | - | - | - | - |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜에이티에스 | ㈜웰그램 | ㈜에어포트씨티 | 제이와이파트너스펀드 3호 | 매그나플러스펀드 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 3,868,947 | 8,676 | 5,848,062 | 39 | 19,981 |
| 비유동자산 | 2,796,208 | 2,678,589 | 7,278 | 3,503,743 | 3,356,371 |
| 유동부채 | 292,480 | 489,401 | 3,219,097 | - | - |
| 비유동부채 | - | 595,492 | - | - | - |
| 수익 | 3,469,131 | 415,678 | - | - | - |
| 계속영업손익 | 1,028,008 | (677,627) | (364,449) | (1,496,218) | 356,351 |
| 총포괄손익 | 1,028,008 | (677,627) | (364,449) | (1,496,218) | 356,351 |
| 수령한 배당금 | - | (272,736) | - | - | - |
(5) 요약재무정보 조정내용
요약재무정보 금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜에이티에스 | ㈜웰그램 | ㈜에어포트씨티 | ㈜에이피오 | 제이와이파트너스펀드 3호 | 매그나플러스펀드 | ㈜휴먼엔 | ㈜한송네오텍 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 순자산 | 6,000,593 | 615,084 | (4,865,882) | (2,100) | 1,865,972 | 1,790,635 | 25,311,787 | 23,129,644 |
| 당기말 순자산지분가액 | 2,045,657 | 133,016 | (2,432,941) | (1,050) | 932,986 | 895,318 | 2,641,724 | 4,356,871 |
| 미실현손익 | (85,911) | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | - | 123,957 | - | - | - | - | - | 32,722,662 |
| 공정가치조정 | - | 109,552 | - | - | - | - | (20,982) | - |
| 기타 | - | - | 2,432,941 | 1,050 | - | - | - | - |
| 손상누계액 | - | - | - | - | - | - | (1,875,353) | (19,237,621) |
| 당기말 장부금액 | 1,959,746 | 366,525 | - | - | 932,986 | 895,318 | 745,389 | 17,841,911 |
<전기> (단위: 천원)
| 구분 | ㈜에이티에스 | ㈜웰그램 | ㈜에어포트씨티 | 제이와이파트너스펀드 3호 | 매그나플러스펀드 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 순자산 | 6,372,676 | 1,602,371 | 2,636,243 | 3,503,782 | 3,376,351 |
| 전기말 순자산지분가액 | 2,172,503 | 346,525 | 1,318,121 | 1,751,891 | 1,688,176 |
| 미실현손익 | (62,108) | - | - | - | - |
| 영업권 | - | 123,957 | - | - | - |
| 공정가치조정 | - | 146,069 | - | - | - |
| 전기말 장부금액 | 2,110,395 | 616,551 | 1,318,121 | 1,751,891 | 1,688,176 |
12. 투자부동산(1)
보고기간말 현재 투자부동산 내역은 없으며, 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,458,160 | 15,958,877 | 22,417,037 |
| 증가 | - | - | - |
| 대체증가 | - | - | - |
| 감소 | - | - | - |
| 처분 | (1,147,160) | (638,622) | (1,785,782) |
| 매각예정자산대체 | (5,311,000) | (15,053,681) | (20,364,681) |
| 감가상각 | - | (266,574) | (266,574) |
| 기말 | - | - | - |
(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | 5,150 |
13. 유형자산(1)
유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 1,546,522 | (716,612) | (300,693) | (21) | 529,196 |
| 차량운반구 | 77,349 | (8,246) | - | - | 69,103 |
| 비품 | 3,318,028 | (2,648,306) | - | (2,120) | 667,602 |
| 공구와기구 | 8,310 | (8,308) | - | - | 2 |
| 시설장치 | 19,857 | (993) | - | - | 18,864 |
| 임차자산개량권 | 891,567 | (330,278) | - | - | 561,289 |
| 건설중인자산 | 8,351,895 | - | (630,000) | - | 7,721,895 |
| 사용권자산 | 4,998,065 | (980,742) | - | - | 4,017,323 |
| 합계 | 19,211,592 | (4,693,485) | (930,693) | (2,141) | 13,585,273 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 2,262,734 | (1,259,319) | (68,118) | (285) | 935,012 |
| 차량운반구 | 116,112 | (46,611) | - | - | 69,501 |
| 비품 | 4,571,807 | (3,834,711) | (828) | (58,480) | 677,788 |
| 공구와기구 | 26,131 | (15,572) | - | - | 10,559 |
| 시설장치 | 1,313,413 | (1,312,107) | - | - | 1,306 |
| 임차자산개량권 | 642,410 | (287,633) | - | - | 354,777 |
| 건설중인자산 | 3,823,086 | - | - | - | 3,823,086 |
| 사용권자산 | 1,872,132 | (472,365) | - | - | 1,399,767 |
| 합계 | 14,627,825 | (7,228,318) | (68,946) | (58,765) | 7,271,796 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 | 시설장치 | 임차자산개량권 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 935,013 | 69,501 | 677,788 | 10,558 | 1,307 | 354,777 | 3,823,086 | 1,399,767 | 7,271,797 |
| 증가 | |||||||||
| 취득 | 40,200 | 66,784 | 247,472 | - | 19,857 | 134,299 | 4,637,942 | - | 5,146,554 |
| 대체 | 130,000 | 49,470 | 5,576 | - | - | 204,339 | - | - | 389,385 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 561,740 | 4,358,190 | 4,919,930 |
| 감소 | |||||||||
| 처분 | (65,287) | (95,356) | (16,224) | (8,042) | (982) | - | - | - | (185,891) |
| 감가상각 | (177,004) | (21,296) | (214,569) | (2,514) | (1,316) | (132,126) | - | (1,006,549) | (1,555,374) |
| 손상 | (300,693) | - | - | - | - | - | (630,000) | - | (930,693) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (669,825) | - | (669,825) |
| 기타 | (33,033) | - | (32,441) | - | (2) | - | (1,048) | (734,085) | (800,609) |
| 기말 | 529,197 | 69,102 | 667,603 | 2 | 18,865 | 561,288 | 7,721,895 | 4,017,323 | 13,585,275 |
| 구분 | 토 지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 17,739,921 | 19,687,541 | 236,604 | 75,556 | 537,508 |
| 증가 | |||||
| 취득 | - | - | 211,548 | 50,709 | 171,851 |
| 재평가 | 3,277,200 | 8,729,671 | - | - | - |
| 기타 | - | - | 678,661 | - | 191,672 |
| 감소 | |||||
| 처분 | (10,337,721) | (2,919,279) | (18,863) | (43,645) | (8,262) |
| 매각예정자산 | (10,679,400) | (24,918,600) | - | - | - |
| 감가상각 | - | (579,333) | (172,938) | (13,119) | (214,981) |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 935,012 | 69,501 | 677,788 |
| 구분 | 공구와기구 | 시설장치 | 임차자산개량권 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,760 | 2,880 | 181,494 | 412,763 | 347,417 | 39,228,444 |
| 증가 | ||||||
| 취득 | 6,857 | - | 280,930 | 4,274,466 | - | 4,996,361 |
| 재평가 | - | - | - | - | - | 12,006,871 |
| 기타 | - | - | - | - | 1,453,648 | 2,323,981 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | (13,327,770) |
| 매각예정자산 | - | - | - | - | - | (35,598,000) |
| 감가상각 | (3,058) | (1,574) | (107,647) | - | (378,550) | (1,471,200) |
| 기타 | - | - | - | (864,143) | (22,748) | (886,891) |
| 기말 | 10,559 | 1,306 | 354,777 | 3,823,086 | 1,399,767 | 7,271,796 |
(3) 유형자산의 재평가
연결실체는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다.토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
1) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 6,335,230 | - | - | (6,335,230) | - | - |
| 건물(*1) | 16,755,603 | - | - | (16,755,603) | - | - |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 23,802,576 | - | - | (23,090,834) | - | 711,742 |
(*1) 당기 중 매각으로 인해 이익잉여금으로 대체되었습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 3,779,015 | 3,277,200 | - | - | (720,984) | 6,335,231 |
| 건물(*1) | 9,946,459 | 8,729,671 | - | - | (1,920,527) | 16,755,603 |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 14,437,216 | 12,006,871 | - | - | (2,641,511) | 23,802,576 |
(*1) 전기 중 자산재평가 후 매각예정자산으로 대체되었습니다.
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 449,782 | - | - | - | 449,782 |
| 특허권 | 2,178,695 | (754,928) | (1,406,868) | - | 16,899 |
| 소프트웨어 | 536,522 | (482,948) | - | - | 53,574 |
| 상표권 | 4,290 | (1,979) | - | - | 2,311 |
| 영업권 | 9,094,491 | - | (1,888,681) | - | 7,205,810 |
| 합계 | 12,263,780 | (1,239,855) | (3,295,549) | - | 7,728,376 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 639,782 | - | - | - | 639,782 |
| 개발비 | 989,486 | - | (966,375) | (23,111) | - |
| 특허권(*1) | 2,243,089 | (606,295) | (971,000) | - | 665,794 |
| 소프트웨어 | 558,060 | (489,516) | - | (1,154) | 67,390 |
| 상표권 | 2,230 | (2,228) | - | - | 2 |
| 영업권(*2) | 17,359,958 | - | (10,154,148) | - | 7,205,810 |
| 기타의무형자산 | 1,383,489 | - | (1,383,489) | - | - |
| 합계 | 23,176,094 | (1,098,039) | (13,475,012) | (24,265) | 8,578,778 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회원권 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 639,782 | 665,794 | 67,390 | 2 | 7,205,810 | 8,578,778 |
| 증가 | ||||||
| 개별취득 | - | - | 9,354 | - | - | 9,354 |
| 기타 | - | - | 277,750 | 2,692 | - | 280,442 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | (190,000) | (2) | (2,637) | - | - | (192,639) |
| 상각 | - | (194,487) | (19,587) | (382) | - | (214,456) |
| 손상 | - | (435,868) | (277,750) | - | - | (713,618) |
| 기타 | - | (18,538) | (946) | (1) | - | (19,485) |
| 기말 | 449,782 | 16,899 | 53,574 | 2,311 | 7,205,810 | 7,728,376 |
| 구분 | 회원권 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 639,782 | 752,471 | 62,630 | 2 | 7,205,810 | 8,660,695 |
| 증가 | ||||||
| 개별취득 | - | 31,241 | 27,650 | - | - | 58,891 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (117,918) | (22,890) | - | - | (140,808) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 639,782 | 665,794 | 67,390 | 2 | 7,205,810 | 8,578,778 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 장부금액 | 잔여상각기간 | 전기 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,205,810 | 비한정 | 7,205,810 | 비한정 |
(4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업권 | 부문 펩리스부문(청주지점) | 펩리스부문(청주지점) |
| 장부금액 | 7,205,810 | 7,205,810 |
| 회수가능액결정근거 | 사용가치 | 사용가치 |
| 주요가정 | 매출액 성장율, 할인율 | 매출액 성장율, 할인율 |
| 주요가정치 결정방식 | 연평균성장율,WACC | 연평균성장율,WACC |
| 성장률 | 0% | 0% |
| 할인율 | 16.39% | 17.45% |
15. 차입원가
당기
차입원가의 내용은 다음과 같으며, 전기 차입원가 내용은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 적격자산 유형자산 | |
| 자본화된 차입원가 | 561,740 |
| 자본화이자율 | 11.78% |
16. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 3,761,839 | 1,162,324 |
| 차량운반구 | 255,484 | 237,443 |
| 합계 | 4,017,323 | 1,399,767 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 865,418 | 207,143 |
| 차량운반구 | 141,131 | 136,662 |
| 기타 | - | 4,450 |
| 합계 | 1,006,549 | 348,255 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 126,189 | 25,469 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 최소리스료 | 당기 최소리스료의현재가치 | 전기 최소리스료 | 전기 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,408,878 | 1,256,967 | 455,005 | 446,251 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,081,660 | 2,928,140 | 1,128,353 | 1,072,477 |
| 합계 | 4,490,538 | 4,185,107 | 1,583,358 | 1,518,728 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 1,256,967 | 446,251 |
| 비유동 | 2,928,140 | 1,072,477 |
| 합계 | 4,185,107 | 1,518,728 |
(5) 판매후리스
연결실체는 전기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물을매각 후 임대하여 사용중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다.판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 거래방식 | 판매후리스 |
| 거래상대 | (주)한송네오텍 |
| 거래금액 | 15,000,000 |
| 거래목적물 | 서울시 강남구 선릉로 119 소재 토지 및 건물 |
연결실체가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.
- 사용권자산 : 715,711천원 증가
- 리스부채 : 809,811천원 증가
- 유형자산 : 13,257,000천원 감소
- 유형자산처분이익 : 94,100천원 감소
17. 매각예정자산(1)
매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 5,317,552 | 10,000,000 | 5,317,552 |
| (*1) 보고기간 이후 매각이 완료 되었습니다. |
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호(*1) | 5,000,000 | 6,000,000 | 5,000,000 |
| 동탄사옥(토지) | 5,311,000 | 10,141,750 | 5,311,000 |
| 판교사옥(토지.건물)(*2) | 35,598,000 | 35,598,000 | 35,598,000 |
| 합계 | 45,909,000 | 51,739,750 | 45,909,000 |
(2) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당기손익> | ||
| 매각예정자산처분손실 | (4,698,000) | |
| 매각예정자산처분이익 | 1,100,000 | 2,410,603 |
(3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매각(예정)가액 | 처분관련손익 |
|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 10,000,000 | 4,682,448 |
18. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 9,004,702 | 11,297,210 |
| 미지급금 | 576,560 | 2,638,653 |
| 미지급비용 | 1,461,525 | 1,642,953 |
| 합계 | 11,042,787 | 15,578,816 |
19. 차입금
(1) 사채
1) 사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증사채(*1) | 2018-09-04 | 2022-09-04 | 0.0% | - | 14,000,000 | 만기상환 |
| 제7회 무보증사채(*1) | 2019-04-26 | 2022-04-26 | 1.0% | - | 500,000 | 만기상환 |
| 제8회 무보증사채(*1) | 2019-05-29 | 2022-05-30 | 2.0% | - | 500,000 | 만기상환 |
| 제9회 무보증사채(*1) | 2021-01-29 | 2024-01-29 | 1.0% | 3,950,000 | 6,000,000 | 만기상환 |
| 제10회 무보증사채(*1) | 2021-02-01 | 2024-02-01 | 1.0% | - | 3,000,000 | 만기상환 |
| 제11회 무보증사채(*1) | 2021-04-28 | 2024-04-28 | 1.0% | - | 5,000,000 | 만기상환 |
| 제12회 무보증사채(*1) | 2022-03-02 | 2025-03-02 | 2.0% | 6,000,000 | - | 만기상환 |
| 합계 | 9,950,000 | 29,000,000 | ||||
| 사채상환할증금 | 434,629 | 1,082,274 | ||||
| 전환권조정 | (488,478) | (609,092) | ||||
| 사채할인발행차금 | - | (57,536) | ||||
| 유동전환사채 장부가액(*1) | 9,896,151 | 24,262,293 | ||||
| 비유동전환사채 장부가액 | - | 5,153,354 |
(*1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.
2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,415,647 | 19,609,348 |
| 신규발행(*1) | 19,600,419 | 11,186,280 |
| 조기상환 | (27,571,097) | (139,845) |
| 상각 | 2,551,279 | 4,499,708 |
| 전환청구 | (14,100,096) | (5,739,844) |
| 기말 | 9,896,151 | 29,415,647 |
*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.
3) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| :--- | :---*1) 사채의 발행가액에 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액입니다.
| 구분 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| :--- | :---/
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/ # Specific to this document /
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/ # Korean Specific /
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/ # Fixes /
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cursor: pointer;
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align-items: center;
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justify-content: center;
}
}
/ # Specific to this document /
.highlight {
background-color: #fffbb5;
}
.syntax-highlight {
background-color: #f6f8fa;
border: 1px solid #eaecef;
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padding: 0.5em;
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}
.syntax-highlight code {
background-color: transparent;
border: none;
padding: 0;
margin: 0;
font-size: inherit;
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}
.syntax-highlight .token.comment,
.syntax-highlight .token.prolog,
.syntax-highlight .token.doctype,
.syntax-highlight .token.cdata {
color: slategray;
}
.syntax-highlight .token.keyword {
color: #d73a49;
}
.syntax-highlight .token.attribute,
.syntax-highlight .token.boolean,
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color: #032f62;
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.syntax-highlight .token.selector,
.syntax-highlight .token.attr-name {
color: #005cc5;
}
.syntax-highlight .token.operator,
.syntax-highlight .token.entity {
color: #24292e;
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.syntax-highlight .token.url {
color: #032f62;
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.syntax-highlight .language-css .token.string,
.syntax-highlight .style .token.string {
color: #032f62;
}
.syntax-highlight .token.tag {
color: #116329;
}
.syntax-highlight .token.function {
color: #6f42c1;
}
.syntax-highlight .token.deleted {
color: #b31c29;
}
.syntax-highlight .token.inserted {
color: #22863a;
}
.syntax-highlight .token.italic {
font-style: italic;
}
.syntax-highlight .token.bold {
font-weight: bold;
}
/ # Specific to this document /
.tab-nav {
display: flex;
border-bottom: 1px solid #eaecef;
}
.tab-nav .tab-item {
padding: 10px 15px;
cursor: pointer;
border: 1px solid transparent;
border-bottom: none;
margin-bottom: -1px;
}
.tab-nav .tab-item.active {
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background-color: #fff;
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padding: 16px;
border: 1px solid #eaecef;
border-top: none;
}
/ # Specific to this document /
.user-select-none {
user-select: none;
}
/ # Specific to this document /
.btn {
display: inline-block;
padding: 6px 12px;
font-size: 14px;
font-weight: 500;
line-height: 20px;
color: #24292e;
vertical-align: middle;
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user-select: none;
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.btn:hover {
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.btn-primary:active {
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.btn-danger {
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.btn-danger:active {
color: #fff;
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.btn-sm {
padding: 3px 8px;
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.btn-lg {
padding: 10px 16px;
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.btn-block {
display: block;
width: 100%;
text-align: center;
}
.btn-link {
color: #0366d6;
background-color: transparent;
border-color: transparent;
box-shadow: none;
}
.btn-link:hover {
text-decoration: underline;
background-color: transparent;
border-color: transparent;
}
.btn-link:active {
background-color: transparent;
border-color: transparent;
}
/ # Specific to this document /
.alert {
padding: 16px;
margin-bottom: 16px;
border: 1px solid transparent;
border-radius: 3px;
}
.alert-danger {
color: #8c151f;
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}
.alert-warning {
color: #664d03;
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.alert-info {
color: #004085;
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.alert-success {
color: #155724;
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}
.alert-dismissible .close {
position: relative;
top: -2px;
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padding: 0;
cursor: pointer;
background: transparent;
border: 0;
-webkit-appearance: none;
}
.alert-dismissible .close:focus {
outline: none;
}
/ # Specific to this document /
.dropdown-menu {
position: absolute;
top: 100%;
left: 0;
z-index: 1000;
display: none;
float: left;
min-width: 160px;
padding: 5px 0;
margin: 2px 0 0;
font-size: 14px;
text-align: left;
list-style: none;
background-color: #fff;
background-clip: padding-box;
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box-shadow: 0 3px 12px rgba(27,31,35,0.175);
}
.dropdown-menu.show {
display: block;
}
.dropdown-menu .dropdown-item {
display: block;
width: 100%;
padding: 5px 15px;
clear: both;
font-weight: 400;
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white-space: nowrap;
background-color: transparent;
border: 0;
text-decoration: none;
}
.dropdown-menu .dropdown-item:hover,
.dropdown-menu .dropdown-item:focus {
color: #fff;
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text-decoration: none;
}
.dropdown-menu .dropdown-item.active {
color: #fff;
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text-decoration: none;
}
.dropdown-menu .dropdown-divider {
height: 1px;
margin: 1px 0;
overflow: hidden;
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}
/ # Specific to this document /
.modal {
position: fixed;
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display: none;
overflow: hidden;
-webkit-overflow-scrolling: touch;
}
.modal.show {
display: block;
}
.modal-dialog {
position: relative;
width: auto;
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}
.modal-content {
position: relative;
background-color: #fff;
background-clip: padding-box;
border: 1px solid rgba(0, 0, 0, 0.2);
border-radius: 6px;
box-shadow: 0 3px 9px rgba(0, 0, 0, 0.5);
outline: none;
}
.modal-header {
padding: 15px 15px;
border-bottom: 1px solid #e5e5e5;
}
.modal-header .close {
padding: 0;
cursor: pointer;
background: transparent;
border: 0;
-webkit-appearance: none;
font-size: 21px;
font-weight: 700;
line-height: 1;
color: #000;
text-shadow: 0 1px 0 #fff;
opacity: 0.2;
}
.modal-header .close:hover {
opacity: 0.5;
}
.modal-title {
margin: 0;
line-height: 1.45;
}
.modal-body {
position: relative;
padding: 15px;
}
.modal-footer {
padding: 15px;
text-align: right;
border-top: 1px solid #e5e5e5;
}
.modal-footer .btn + .btn {
margin-left: 5px;
}
.modal-backdrop {
position: fixed;
top: 0;
right: 0;
bottom: 0;
left: 0;
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background-color: #000;
}
.modal-backdrop.show {
opacity: 0.5;
}
@media (min-width: 576px) {
.modal-dialog {
width: 500px;
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}
}
@media (min-width: 992px) {
.modal-lg, .modal-xl {
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}
}
@media (min-width: 1200px) {
.modal-xl {
max-width: 1140px;
}
}
/ # Specific to this document /
.collapse:not(.show) {
display: none;
}
.collapsing {
position: relative;
height: 0;
overflow: hidden;
transition-timing-function: ease;
transition-duration: 0.35s;
transition-property: height, visibility;
}
/ # Specific to this document /
.card {
border: 1px solid #eaecef;
border-radius: 3px;
margin-bottom: 16px;
background-color: #fff;
}
.card > hr {
margin: 0;
}
.card-body {
padding: 16px;
}
.card-header {
padding: 16px;
border-bottom: 1px solid #eaecef;
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}
.card-footer {
padding: 16px;
border-top: 1px solid #eaecef;
background-color: #f6f8fa;
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border-bottom-right-radius: 3px;
}
.card-title {
margin-bottom: 8px;
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.card-subtitle {
margin-top: -4px;
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}
.card-text {
margin-bottom: 16px;
}
.card-link:hover {
text-decoration: none;
}
.card-link + .card-link {
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}
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margin-bottom: -1px;
border: 1px solid transparent;
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}
.card-header-tabs .active .card-header-link {
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.card-header-pills .card-header-link {
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}
.card-img-top {
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.card-img-overlay {
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bottom: 0;
left: 0;
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}
.card-img-overlay .card-title {
margin-bottom: 0.625rem;
}
/ # Specific to this document /
.pagination {
display: flex;
padding-left: 0;
list-style: none;
border-radius: 0.25rem;
}
.page-link {
position: relative;
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padding: 0.5rem 0.75rem;
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border: 1px solid #eaecef;
}
.page-link:hover {
color: #00377f;
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.page-link:focus {
outline: 0;
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}
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.pagination-sm .page-item:last-child .page-link {
border-top-right-radius: 0.2rem;
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/ # Specific to this document /
.badge {
display: inline-block;
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background-color: #17a2b8;
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.badge-light {
background-color: #f8f9fa;
color: #212529;
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}
.badge-pill {
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}
.badge-lg {
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}
.badge-sm {
padding: 0.25em 0.4em;
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}
/ # Specific to this document /
.progress {
display: flex;
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overflow: hidden;
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}
.progress-bar {
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transition: width 0.6s ease;
}
.progress-bar-striped {
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/ # Specific to this document /
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@media (max-width: 991.98px) {
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}
.list-group-horizontal-lg.list-group-flush .list-group-item:last-child {
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}
@media (max-width: 1199.98px) {
.list-group-horizontal-xl {
flex-direction: row;
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.list-group-horizontal-xl .list-group-item {
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}
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border-top-right-radius: 0;
border-bottom-left-radius: 0;
}
}
/ # Specific to this document /
.breadcrumb {
display: flex;
flex-wrap: wrap;
padding: 0.75rem 1rem;
margin-bottom: 1rem;
list-style: none;
background-color: #e9ecef;
border-radius: 0.25rem;
}
.breadcrumb-item + .breadcrumb-item {
padding-left: 0.5rem;
}
.breadcrumb-item + .breadcrumb-item::before {
display: inline-block;
padding-right: 0.5rem;
color: #6c757d;
content: "/";
}
.breadcrumb-item.active {
color: #6c757d;
}
/ # Specific to this document /
.jumbotron {
padding: 4rem 2rem;
margin-bottom: 2rem;
background-color: #e9ecef;
border-radius: 0.3rem;
}
.jumbotron h1,
.jumbotron .h1 {
color: inherit;
}
.jumbotron p {
font-size: 1.2rem;
font-weight: 300;
}
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border-top: 1px solid #ffffff;
}
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max-width: calc(100% - 2rem);
}
.jumbotron-fluid {
padding-right: 0;
padding-left: 0;
border-radius: 0;
}
/ # Specific to this document /
.media {
display: flex;
align-items: flex-start;
}
.media-body {
flex: 1;
}
.media-body .media {
margin-top: 15px;
}
.media-object {
margin-right: 15px;
}
.media-right {
margin-right: 0;
margin-left: 15px;
}
.media-left {
margin-right: 15px;
}
.media-bottom {
align-items: flex-end;
}
.media-middle {
align-items: center;
}
/ # Specific to this document /
.embed-responsive {
position: relative;
display: block;
height: 0;
padding: 0;
overflow: hidden;
}
.embed-responsive::before {
display: block;
content: "";
}
.embed-responsive .embed-responsive-item,
.embed-responsive iframe,
.embed-responsive embed,
.embed-responsive object,
.embed-responsive video {
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left: 0;
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height: 100%;
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}
.embed-responsive-4by3::before {
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.embed-responsive-1by1::before {
padding-top: 100%;
}
/ # Specific to this document /
.toast {
max-width: 350px;
overflow: hidden;
font-size: 0.875rem;
background-color: rgba(255, 255, 255, 0.85);
background-clip: padding-box;
border: 1px solid rgba(0, 0, 0, 0.1);
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box-shadow: 0 0.25rem 0.75rem rgba(0, 0, 0, 0.1);
}
.toast.showing {
opacity: 1;
}
.toast.hide {
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}
.toast.show {
display: block;
opacity: 1;
}
.toast-header {
display: flex;
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padding: 0.25rem 0.75rem;
color: #6c757d;
background-color: rgba(255, 255, 255, 0.85);
background-clip: padding-box;
border-bottom: 1px solid rgba(0, 0, 0, 0.1);
}
.toast-header .btn-close {
margin-left: auto;
padding: 0;
cursor: pointer;
background: transparent;
border: 0;
-webkit-appearance: none;
}
.toast-header .btn-close:focus {
outline: none;
}
.toast-header .toast-title {
font-weight: 700;
margin: 0 0.75rem auto 0;
overflow: hidden;
text-overflow: ellipsis;
white-space: nowrap;
}
.toast-header .toast-time {
font-size: 80%;
margin-left: 0.75rem;
}
.toast-body {
padding: 0.75rem;
}
/ # Specific to this document /
.carousel {
position: relative;
}
.carousel-inner {
position: relative;
overflow: hidden;
width: 100%;
}
.carousel-item {
position: relative;
display: none;
float: left;
width: 100%;
margin-right: -100%;
backface-visibility: hidden;
transition: transform 0.6s ease-in-out;
}
.carousel-item.active,
.carousel-item-next.carousel-item-left,
.carousel-item-prev.carousel-item-right {
display: block;
}
.carousel-item-next,
.carousel-item-prev {
position: absolute;
top: 0;
}
.carousel-item-next.carousel-item-left,
.carousel-item-prev.carousel-item-right {
transform: translateX(0);
}
.carousel-control-next,
.carousel-control-prev {
position: absolute;
top: 0;
bottom: 0;
z-index: 1;
display: flex;
align-items: center;
justify-content: center;
width: 15%;
color: #fff;
text-align: center;
opacity: 0.5;
}
.carousel-control-next:hover,
.carousel-control-prev:hover {
color: #fff;
text-decoration: none;
opacity: 0.9;
}
.carousel-control-prev {
left: 0;
}
.carousel-control-next {
right: 0;
}
.carousel-control-prev-icon,
.carousel-control-next-icon {
display: inline-block;
width: 20px;
height: 20px;
background: transparent no-repeat center center;
background-size: 100% 100%;
}
.carousel-control-prev-icon {
background-image: url("data:image/svg+xml,%3csvg xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' fill='%23fff' viewBox='0 0 8 8'%3e%3cpath d='M5.25 0l-4 4 4 4 1.5-1.5-2.5-2.5 2.5-2.5-1.5-1.5z'/%3e%3c/svg%3e");
}
.carousel-control-next-icon {
background-image: url("data:image/svg+xml,%3csvg xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' fill='%23fff' viewBox='0 0 8 8'%3e%3cpath d='M2.75 0l4 4-4 4-1.5-1.5 2.5-2.5-2.5-2.5 1.5-1.5z'/%3e%3c/svg%3e");
}
.carousel-indicators {
position: absolute;
right: 0;
bottom: 0;
left: 0;
z-index: 15;
display: flex;
justify-content: center;
padding-left: 0;
margin-right: 0;
margin-left: 0;
list-style: none;
}
.carousel-indicators li {
box-sizing: content-box;
-webkit-box-flex: 0;
-ms-flex: 0 1 auto;
flex: 0 1 auto;
width: 30px;
height: 3px;
margin-right: 3px;
margin-left: 3px;
text-indent: -3px;
background-color: #fff;
border-radius: 10px;
}
.carousel-indicators li.active {
background-color: #fff;
}
.carousel-caption {
position: absolute;
right: 15%;
bottom: 20px;
left: 15%;
z-index: 10;
padding-top: 20px;
padding-bottom: 20px;
color: #fff;
text-align: center;
}
.carousel-caption h5 {
color: #fff;
}
.carousel-caption p {
line-height: 1.3;
}
@media (min-width: 576px) {
.carousel-caption {
padding-bottom: 30px;
}
}
/ # Specific to this document /
.spinner-border {
display: inline-block;
width: 2rem;
height: 2rem;
vertical-align: text-bottom;
border: 0.25em solid currentColor;
border-right-color: transparent;
border-radius: 50%;
animation: spinner-border 0.75s linear infinite;
}
.spinner-border-sm {
width: 1rem;
height: 1rem;
border-width: 0.125em;
}
.spinner-grow {
display: inline-block;
width: 2rem;
height: 2rem;
vertical-align: text-bottom;
background: currentColor;
border-radius: 50%;
animation: spinner-grow 0.75s linear infinite;
}
.spinner-grow-sm {
width: 1rem;
height: 1rem;
}
@keyframes spinner-border {
to {
transform: rotate(360deg);
}
}
@keyframes spinner-grow {
from {
transform: scale(0);
}
to {
transform: scale(1);
}
}
/ # Specific to this document /
.offcanvas {
position: fixed;
bottom: 0;
z-index: 1045;
display: flex;
flex-direction: column;
max-height: 100vh;
overflow: hidden;
background-color: #fff;
background-clip: padding-box;
box-shadow: 0 3px 9px rgba(0, 0, 0, 0.5);
transition: transform 0.3s ease-in-out;
}
.offcanvas.offcanvas-start {
top: 0;
left: 0;
width: 300px;
border-right: 1px solid rgba(0, 0, 0, 0.1);
transform: translateX(-100%);
}
.offcanvas.offcanvas-end {
top: 0;
right: 0;
width: 300px;
border-left: 1px solid rgba(0, 0, 0, 0.1);
transform: translateX(100%);
}
.offcanvas.show {
transform: translateX(0);
}
.offcanvas-header {
display: flex;
align-items: center;
justify-content: space-between;
padding: 1rem 1rem;
border-bottom: 1px solid #e5e5e5;
}
.offcanvas-title {
margin: 0;
line-height: 1.5;
}
.offcanvas-body {
flex-grow: 1;
padding: 1rem 1rem;
overflow-y: auto;
}
.offcanvas-backdrop {
position: fixed;
top: 0;
left: 0;
z-index: 1040;
width: 100vw;
height: 100vh;
background-color: #000;
}
.offcanvas-backdrop.fade {
opacity: 0;
transition: opacity 0.15s linear;
}
.offcanvas-backdrop.show,
.offcanvas-backdrop.showing {
opacity: 0.5;
}
@media (max-width: 575.98px) {
.offcanvas-responsive-sm {
width: 300px;
}
}
@media (max-width: 767.98px) {
.offcanvas-responsive-md {
width: 300px;
}
}
@media (max-width: 991.98px) {
.offcanvas-responsive-lg {
width: 300px;
}
}
@media (max-width: 1199.98px) {
.offcanvas-responsive-xl {
width: 300px;
}
}
/ # Specific to this document /
.form-control {
display: block;
width: 100%;
height: calc(1.5em + 0.75rem + 2px);
padding: 0.375rem 0.75rem;
font-size: 1rem;
font-weight: 400;
line-height: 1.5;
color: #495057;
background-color: #fff;
background-clip: padding-box;
border: 1px solid #ced4da;
border-radius: 0.25rem;
transition: border-color 0.15s ease-in-out, box-shadow 0.15s ease-in-out;
}
.form-control:focus {
color: #495057;
background-color: #fff;
border-color: #80bdff;
outline: 0;
box-shadow: 0 0 0 0.2rem rgba(0, 123, 255, 0.25);
}
.form-control::placeholder {
color: #6c757d;
opacity: 1;
}
.form-control:disabled,
.form-control[readonly] {
background-color: #e9ecef;
opacity: 1;
}
.form-control[type="file"] {
overflow: hidden;
}
.form-control[type="range"] {
display: block;
width: 100%;
}
.col-form-label {
padding-top: calc(0.375rem + 1px);
padding-bottom: 0.375rem;
margin-bottom: 0;
font-size: inherit;
line-height: 1.5;
}
.col-form-label-lg {
padding-top: calc(0.5rem + 1px);
padding-bottom: 0.5rem;
font-size: 1.25rem;
line-height: 1.5;
}
.col-form-label-sm {
padding-top: calc(0.25rem + 1px);
padding-bottom: 0.25rem;
font-size: 0.875rem;
line-height: 1.5;
}
.form-control-plaintext {
display: block;
width: 100%;
padding-top: 0.375rem;
padding-bottom: 0.375rem;
margin-bottom: 0;
line-height: 1.5;
color: #212529;
background-color: transparent;
border: solid transparent;
border-width: 1px 0;
}
.form-control-plaintext.form-control-lg,
.form-control-plaintext.form-control-sm {
padding-right: 0;
padding-left: 0;
}
.form-control-sm {
height: calc(1.5em + 0.5rem + 2px);
padding: 0.25rem 0.5rem;
font-size: 0.875rem;
border-radius: 0.2rem;
}
.form-control-lg {
height: calc(1.5em + 0.75rem + 2px);
padding: 0.5rem 0.75rem;
font-size: 1.25rem;
border-radius: 0.3rem;
}
textarea.form-control {
height: auto;
}
.form-group {
margin-bottom: 1rem;
}
.form-text {
display: block;
margin-top: 0.25rem;
}
.form-row {
display: flex;
flex-wrap: wrap;
margin-right: -5px;
margin-left: -5px;
}
.form-row > .col,
.form-row > [class*="col-"] {
padding-right: 5px;
padding-left: 5px;
}
.form-check {
position: relative;
display: block;
padding-left: 1.25rem;
}
.form-check-input {
position: absolute;
margin-top: 0.3rem;
margin-left: -1.25rem;
}
.form-check-input[disabled] ~ .form-check-label,
.form-check-input:disabled ~ .form-check-label {
color: #6c757d;
}
.form-check-label {
margin-bottom: 0;
}
.form-check-inline {
display: inline-flex;
align-items: center;
padding-left: 0;
margin-right: 0.75rem;
}
.form-check-inline .form-check-input {
position: static;
margin-top: 0;
margin-right: 0.3125rem;
margin-left: 0;
}
.input-group {
position: relative;
display: flex;
flex-wrap: wrap;
align-items: stretch;
width: 100%;
}
.input-group > .form-control {
position: relative;
flex: 1 1 auto;
width: 1%;
margin-bottom: 0;
}
.input-group > .form-control:focus {
z-index: 3;
}
.input-group > .custom-file,
.input-group > .custom-file-append,
.input-group > .custom-file-prepend,
.input-group > .input-group-append,
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.input-group-prepend,
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.input-group-lg > .form-control,
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.input-group-sm > .form-control,
.input-group-sm > .input-group-append,
.input-group-sm > .input-group-prepend,
.input-group-sm > .input-group-text,
.input-group-sm > .custom-select,
.input-group-sm > .custom-file {
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}
select.form-control[size]:not([multiple]) {
height: calc(1.5em + 0.75rem + 2px);
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.custom-select {
position: relative;
display: inline-block;
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.custom-select:focus {
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.custom-select-lg {
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.custom-range {
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.custom-range:focus::-moz-range-thumb {
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.custom-range::-webkit-slider-thumb {
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-webkit-appearance: none;
appearance: none;
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.custom-range::-moz-range-thumb {
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appearance: none;
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.custom-range::-ms-track {
width: 100%;
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.custom-range::-ms-fill-lower {
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.custom-range::-ms-fill-upper {
background-color: #0366d6;
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}
.custom-range::-ms-thumb {
width: 1rem;
height: 1rem;
background-color: #0366d6;
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.custom-file-label {
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.custom-file-label::after {
position: absolute;
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bottom: 0;
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display: block;
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.custom-file-input {
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.custom-file-input:lang(ar) ~ .custom-file-label::after {
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overflow: hidden;
}
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}
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content: "Choose file...";
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/ # Specific to this document /
.nav {
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.nav-link {
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.nav-tabs {
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}
.nav-tabs .nav-link {
margin-bottom: -1px;
border: 1px solid transparent;
border-top-left-radius: 0.25rem;
border-top-right-radius: 0.25rem;
}
.nav-tabs .nav-link:hover,
.nav-tabs .nav-link:focus {
border-color: #e9ecef #e9ecef #dee2e6;
}
.nav-tabs .nav-link.active,
.nav-tabs .nav-item.show .nav-link {
color: #495057;
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border-color: #dee2e6 #dee2e6 #fff;
}
.nav-tabs .dropdown-menu {
margin-top: -1px;
border-top-left-radius: 0;
border-top-right-radius: 0;
}
.nav-pills .nav-link {
border-radius: 0.25rem;
}
.nav-pills .nav-link.active,
.nav-pills .show > .nav-link {
color: #fff;
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.nav-fill .nav-item {
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text-align: center;
}
.nav-fill .nav-link {
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display: table;
width: 100%;
table-layout: fixed;
border-collapse: separate;
}
.nav-justified .nav-item {
display: table-cell;
vertical-align: top;
}
.nav-justified .nav-link {
width: 100%;
}
.tab-content > .tab-pane {
display: none;
}
.tab-content > .active {
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}
/ # Specific to this document /
.navbar {
position: relative;
display: flex;
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.navbar-brand {
display: inline-block;
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padding-bottom: 0.3125rem;
margin-right: 1rem;
font-size: 1.25rem;
line-height: inherit;
white-space: nowrap;
}
.navbar-brand:hover,
.navbar-brand:focus {
text-decoration: none;
}
.navbar-nav {
display: flex;
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.navbar-nav .nav-link {
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.navbar-nav .dropdown-menu {
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.navbar-text {
display: inline-block;
padding-top: 0.5rem;
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.navbar-collapse {
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.navbar-toggler {
padding: 0.25rem 0.75rem;
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border: 1px solid transparent;
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.navbar-toggler:hover,
.navbar-toggler:focus {
text-decoration: none;
}
.navbar-toggler-icon {
display: inline-block;
width: 1.5em;
height: 1.5em;
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background-size: 100% 100%;
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.navbar-expand .navbar-collapse {
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}
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background-image: url("data:image/svg+xml,%3csvg xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' viewBox='0 0 30 30'%3e%3cpath stroke='rgba%280, 0, 0, .5%29' stroke-linecap='round' stroke-miterlimit='10' stroke-width='2' d='M4 7h22M4 15h22M4 23h22'/%3e%3c/svg%3e");
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.navbar-expand.navbar-dark .navbar-toggler-icon {
background-image: url("data:image/svg+xml,%3csvg xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' viewBox='0 0 30 30'%3e%3cpath stroke='rgba%28255, 255, 255, .5%29' stroke-linecap='round' stroke-miterlimit='10' stroke-width='2' d='M4 7h22M4 15h22M4 23h22'/%3e%3c/svg%3e");
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.navbar-expand > .container,
.navbar-expand > .container-fluid {
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.navbar-light .navbar-nav .show > .nav-link {
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.navbar-light .navbar-toggler-icon {
background-image: url("data:image/svg+xml,%3csvg xmlns='http://www.w3.org/2000/svg' viewBox='0 0 30 30'%3e%3cpath stroke='rgba%280, 0, 0, .5%29' stroke-linecap='round' stroke-miterlimit='10' stroke-width='2' d='M4 7h22M4 15h22M4 23h22'/%3e%3c/svg%3e");
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.navbar-dark .navbar-toggler-icon {
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
.text-decoration-none {
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/ # Specific to this document /
.text-uppercase {
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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/ # Specific to this document /
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white-# 2. 자본금 및 주식발행초과금
(단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ---------------- | ------------- | ------------- |
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 31,714,259 | 22,287,952 |
| 보통주자본금 | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 |
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 전기초 | 10,406,795 | 61,152,573 | ||
| 전환청구 | 2021년 | 1,474,362 | 737,181 | 5,739,666 |
| 전기말 | 22,287,952 | 11,143,976 | 66,892,239 | |
| <당기> | ||||
| 당기초 | 11,143,976 | 66,892,239 | ||
| 전환청구 | 2022년 | 8,426,307 | 4,213,154 | 14,714,526 |
| 유상증자 | 2022년 | 1,000,000 | 500,000 | 725,000 |
| 당기말 | 31,714,259 | 15,857,130 | 82,331,765 |
2) 자본잉여금
자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 82,331,765 | 66,892,239 |
| 전환권대가(*1) | 1,613,994 | 6,048,953 |
| 기타자본잉여금 | 5,759,185 | 152,456 |
| 합 계 | 89,704,944 | 73,093,648 |
(*1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 66,892,239 | 15,439,525 | - | 82,331,764 |
| 전환권대가 | 6,048,953 | 1,516,352 | (5,951,311) | 1,613,994 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | 5,606,729 | - | 5,759,185 |
| 합계 | 73,093,648 | 22,562,608 | (5,951,311) | 89,704,944 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 61,152,573 | 5,739,666 | - | 66,892,239 |
| 전환권대가 | 3,682,817 | 3,121,497 | (755,361) | 6,048,953 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | - | - | 152,456 |
| 합계 | 64,987,846 | 8,861,163 | (755,361) | 73,093,648 |
25. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (6,620,609) | (6,620,609) |
| 기타자본조정 | (935,894) | (935,894) |
| 지분법자본변동 | - | (430) |
| 합계 | (7,556,503) | (7,556,933) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (6,620,609) | - | - | - | (6,620,609) |
| 기타자본조정 | (935,894) | - | - | - | (935,894) |
| 지분법자본변동 | (430) | - | - | 430 | - |
| 합계 | (7,556,933) | - | - | 430 | (7,556,503) |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (6,620,609) | - | - | (6,620,609) |
| 기타자본조정 | (935,894) | - | - | (935,894) |
| 지분법자본변동 | - | (430) | - | (430) |
| 합계 | (7,556,503) | (430) | - | (7,556,933) |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
26. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가 | 711,742 | 23,802,576 |
| 지분법자본변동 | (245,175) | - |
| 합계 | 466,567 | 23,802,576 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산재평가 | 23,802,576 | - | (23,090,834) | - | 711,742 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (245,175) | (245,175) |
| 합계 | 23,802,576 | - | (23,090,834) | (245,175) | 466,567 |
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산재평가 | 14,437,216 | 12,006,871 | - | (2,641,511) | 23,802,576 |
27. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 1,282,838 | 1,282,838 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 942,600 | 942,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (37,557,514) | (20,710,128) |
| 합 계 | (35,332,076) | (18,484,690) |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 지배기업의 결손금처리계산서(안)
제21기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)
제20기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 처리예정일 | 2023년 3월 31일 | ||
| 처리확정일 | 2022년 3월 31일 | ||
| 주식회사 알파홀딩스 | |||
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | |
| 미처리결손금 | 35,630,406 | 17,465,703 | |
| 전기이월미처리결손금 | 17,465,702 | 8,625,738 | |
| 당기순손실 | 41,255,538 | 8,839,965 | |
| 유형자산재평가손익 미처리결손금전입 | (23,090,834) | - | |
| 결손금처리액 | - | - | |
| 차기이월미처리결손금 | 35,630,406 | 17,465,703 |
28. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 81,506,018 | 68,420,728 |
| 용역매출액 | 6,568,640 | 4,024,575 |
| 상품매출액 | 43,965 | 114,398 |
| 기타매출액 | 1,912,625 | 1,888,661 |
| 합계 | 90,031,248 | 74,448,362 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 1,781,543 | 1,990,771 |
| 당기제품제조원가 | 74,172,427 | 59,918,761 |
| 기말제품 | 3,378,208 | 1,781,543 |
| 타계정대체 | 2,430 | 3,575 |
| 제품매출원가 | 72,573,331 | 60,124,414 |
| <용역매출원가> | ||
| 용역매출원가 | 5,937,142 | 3,459,577 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품 | 33,279 | 88,137 |
| 당기상품매입원가 | 9,883 | 13,363 |
| 기말상품 | - | 33,279 |
| 타계정출고 | 10,416 | 29,882 |
| 상품매출원가 | 32,746 | 38,339 |
| 합계 | 78,543,219 | 63,622,330 |
29. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,396,287 | 4,464,516 |
| 퇴직급여 | 374,283 | 399,475 |
| 복리후생비 | 748,666 | 776,013 |
| 여비교통비 | 81,832 | 55,006 |
| 차량유지비 | 68,612 | 77,822 |
| 보험료 | 27,696 | 27,526 |
| 세금과공과 | 119,570 | 328,634 |
| 접대비 | 624,056 | 539,809 |
| 소모품비 | 77,150 | 83,280 |
| 통신비 | 27,540 | 31,322 |
| 경상개발비 | 3,767,689 | 3,767,055 |
| 지급임차료 | 290,887 | 35,690 |
| 감가상각비 | 633,055 | 1,056,976 |
| 무형자산상각비 | 214,457 | 140,808 |
| 지급수수료 | 2,774,177 | 3,410,583 |
| 회의비 | 5,874 | 21,957 |
| 대손상각비(환입) | 98,208 | (34,860) |
| 건물관리비 | 41,242 | 47,511 |
| 기타 | 206,220 | 601,145 |
| 합계 | 14,577,501 | 15,830,268 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 3,283,859 | 555,822 |
| 유형자산처분이익 | 38,303 | 1,750,681 |
| 무형자산처분이익 | 10,000 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 1,100,000 | 667,603 |
| 염가매수차익 | - | 1,034,349 |
| 투자부동산처분이익 | - | 200,143 |
| 기타대손충당금환입액 | - | 509,461 |
| 합계 | 4,432,162 | 4,718,059 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 23,665 | 22,487 |
| 무형자산처분손실 | 2,639 | - |
| 유형자산손상차손 | 930,693 | - |
| 무형자산손상차손 | 713,618 | - |
| 투자부동산처분손실 | - | 544,771 |
| 매각예정자산처분손실 | 4,698,000 | - |
| 잡손실 | 64,002 | 3,641,872 |
| 합계 | 6,432,617 | 4,209,130 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 546,936 | 913,676 |
| 외환차익 | 1,361,004 | 537,389 |
| 외화환산이익 | 61,137 | 47,173 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 534,358 | 5,845,044 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 828,150 | 551,606 |
| 사채상환이익 | 449,303 | 18,432 |
| 기타의대손충당금환입액 | - | 1,534,667 |
| 합계 | 3,780,888 | 9,447,987 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,304,863 | 5,315,807 |
| 외환차손 | 867,583 | 296,623 |
| 외화환산손실 | 120,433 | 2,573 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 9,527,488 | 14,993,095 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,053,835 | 147,497 |
| 기타의대손상각비 | 326,494 | - |
| 사채상환손실 | 61,482 | - |
| 합계 | 14,262,178 | 20,755,595 |
32. 관계기업 및 종속기업투자손익
관계기업 및 종속기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <관계기업투자손익> | ||
| 지분법이익 | 1,434,371 | 518,202 |
| 지분법손실 | (4,922,682) | (1,113,047) |
| 관계기업손상차손 | (21,112,975) | - |
| 소계 | (24,601,286) | (594,845) |
| <종속기업투자손익> | ||
| 종속기업처분이익 | 340,167 | - |
| 합계 | (24,261,119) | (594,845) |
33. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 비용 | ||
| 당기 법인세 | 3,533,884 | - |
| 전기 법인세 조정액 | 54,134 | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,661,788) | 764,865 |
| 자본에 직접 부과되는 법인세 | 1,250,886 | (3,308,883) |
| 법인세비용(수익) | 177,116 | (2,544,019) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | 1,250,886 | (667,372) |
| 재평가차익 | - | (2,641,512) |
| 합 계 | 1,250,886 | (3,308,883) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전손실 | (39,832,336) | (16,397,763) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (10,101,425) | (3,607,508) |
| 법인세 효과 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 8,503,242 | 1,350,247 |
| 세액공제 효과 | (1,764,058) | - |
| 이연법인세 미인식 변동효과 | 3,904,340 | 276,348 |
| 법인세추납액 | 54,134 | - |
| 기타 | (419,117) | (563,105) |
| 법인세비용(수익) | 177,116 | (2,544,019) |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산평가 | 1,396,028 | (1,396,028) | - | - |
| 기타충당부채 | 696,738 | (696,738) | - | - |
| 대손충당금 | 78,245 | (78,245) | - | - |
| 리스부채 | 213,940 | (213,940) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 3,228 | (3,228) | - | - |
| 미수수익 | (763,883) | 763,883 | - | - |
| 사용권자산 | (188,452) | 188,452 | - | - |
| 연차추정 | 73,447 | (73,447) | - | - |
| 외화환산손실 | 566 | (566) | - | - |
| 외화환산이익 | (10,378) | 10,378 | - | - |
| 유형자산재평가 | (6,400,543) | 6,400,543 | - | - |
| 장기종업원급여 | 9,602 | (9,602) | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 20,259 | (20,259) | - | - |
| 토지 | 5 | (5) | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | 117,967 | (117,967) | - | - |
| 전환사채 | 91,442 | (1,342,328) | 1,250,886 | - |
| 합계 | (4,661,788) | 3,410,902 | 1,250,886 | - |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금 | (2,032) | (1,339) | - | (3,371) |
| 외화환산손실 | 21,059 | (20,493) | - | 566 |
| 충당부채(장기성종업원급여) | - | 9,602 | - | 9,602 |
| 기타충당부채 | - | 696,738 | - | 696,738 |
| 대손충당금 | 565,420 | (487,175) | - | 78,245 |
| 당기손익인식금융자산 | 356,025 | (796,926) | - | (440,901) |
| 토지 | 5 | - | - | 5 |
| 회원권감액손실 | 3,228 | - | - | 3,228 |
| 미수수익 | (693,047) | (70,836) | - | (763,883) |
| 일시상각충당금 | 2,033 | 1,339 | - | 3,372 |
| 외화환산이익 | (6,474) | (3,903) | - | (10,377) |
| 퇴직연금운용자산 | 476,449 | (138,749) | - | 337,700 |
| 파생상품평가손실 | - | 80,224 | - | 80,224 |
| 전환권조정 | (696,391) | 878,403 | (667,372) | (485,360) |
| 재평가차익(매각예정자산) | (3,925,850) | 57 | (2,641,511) | (6,567,304) |
| 기타 | 2,652 | 2,397,076 | - | 2,399,728 |
| 합계 | (3,896,923) | 2,544,018 | (3,308,883) | (4,661,788) |
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 연결실체의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며, 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
34. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (1,665,716) | 138,541 |
| 종업원급여 | 9,842,827 | 9,890,424 |
| 복리후생비 | 1,552,749 | 1,578,920 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,769,831 | 1,878,584 |
| 세금과공과 | 140,315 | 347,387 |
| 지급수수료 | 3,533,189 | 4,226,532 |
| 지급임차료 | 658,598 | 442,793 |
| 외주비 | 62,673,051 | 47,658,428 |
| 기타 | 14,615,876 | 13,290,990 |
| 합계(주1) | 93,120,720 | 79,452,599 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
35. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실)
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배회사보통주순손실 | (39,938,220,421) | (13,846,065,137) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,420,838 | 21,030,602 |
| 기본주당순손실 | (1,571) | (658) |
2) 가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수(*1) | 7,910,470,895 | 7,372,328,765 |
| 가산 : 전환권 행사(*2) | 1,296,134,974 | 303,840,786 |
| 유상증자(*3) | 72,000,000 | - |
| 합계 | 9,278,605,869 | 7,676,169,551 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,420,838 | 21,030,602 |
(1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.
(*3) 2022년 10월 21일 1,000,000주 유상증자 적수를 반영 하였습니다.
(2) 희석주당순이익
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당기 중보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당기 및 전기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 9회차 전환사채 | 2023.01.29~2023.12.29 | 3,779,904 |
| 12회차 전환사채 | 2023.03.02~2025.02.02 | 5,769,230 |
(3) 보고기간 후 사건
1) 연결실체는 2023년 1월 11일 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 500,000천원을 재매각 하였습니다.
2) 연결실체는 2023년 1월 17일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 재매각 하였습니다.
3) 연결실체는 2023년 1월 18일 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 400,000천원을 재매각 하였습니다.
4) 연결실체는 2023년 1월 18일 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 700,000천원을 재매각 하였습니다.
5) 연결실체는 2023년 1월 18일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 200,000천원을 재매각 하였습니다.
6) 연결실체는 2023년 2월 22일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 300,000천원을 재매각 하였습니다.
7) 연결실체는 2023년 3월 15일 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 조기상환 하였습니다.
8) 연결실체의 제9회차 전환사채 875,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.
9) 연결실체의 제10회차 전환사채 700,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.
10) 연결실체의 제11회차 전환사채 1,200,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.
36. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|------------------|-------------|-------------|
| 퇴직급여 | 993,180 | 988,270 |
| 감가상각비 | 1,555,374 | 1,737,774 |
| 무형자산상각비 | 214,457 | 140,808 |
| 대손상각비(환입) | 98,208 | (34,860) |
| 재고자산평가손실 | 89,483 | 92,088 |
| 기타의대손상각비(환입) | 326,494 | - |
| 외화환산손실(금융) | 120,433 | 2,573 |
| 유형자산처분손실 | 23,665 | 22,487 |
| 무형자산처분손실 | 2,639 | - |
| 무형자산처분이익 | (10,000) | - |
| 유형자산손상차손 | 930,693 | - |
| 무형자산손상차손 | 713,618 | - |
| 투자부동산처분손실 | - | 544,771 |
| 매각예정자산처분손실 | 4,698,000 | - |
| 반품충당부채전입액 | - | (69,480) |
| 기타충당부채의설정 | 49,634 | 3,166,992 |
| 장기종업원급여충당부채(환입) | (14,758) | (2,860) |
| 사채상환손실 | 61,482 | - |
| 이자비용 | 2,304,863 | 5,315,807 |
| 지분법손실 | 4,922,682 | 1,113,047 |
| 법인세비용 | 177,116 | (2,544,019) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 9,527,488 | 14,628,443 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,053,835 | 147,497 |
| 파생금융자산평가손실 | - | 364,652 |
| 종속기업처분이익 | (340,167) | - |
| 관계기업손상차손 | 21,112,975 | - |
| 외화환산차익(금융) | (61,137) | (47,173) |
| 기타대손상각비환입액 | - | (2,044,129) |
| 유형자산처분이익 | (38,303) | (1,750,681) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (534,358) | (5,845,044) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (828,150) | (551,606) |
| 기타충당부채의환입 | (3,166,992) | - |
| 투자부동산처분이익 | - | (200,143) |
| 반품충당부채환입액 | (667) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (1,100,000) | (667,603) |
| 잡이익 | (5,211) | - |
| 이자수익 | (546,936) | (913,676) |
| 지분법이익 | (1,434,371) | (518,202) |
| 사채상환이익 | (449,303) | (18,432) |
| 염가매수차익 | - | (1,034,349) |
| 합계 | 40,445,966 | 12,022,952 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|----------------------|---------------|---------------|
| 매출채권의 증감 | 1,002,129 | (4,196,866) |
| 미수금의 증감 | 32,843 | (188,412) |
| 선급금의 증감 | 379,452 | 282,269 |
| 선급비용의 증감 | (20,110) | 255,225 |
| 재고자산의 증감 | (1,654,489) | 54,565 |
| 매입채무의 증감 | (2,255,271) | 4,662,437 |
| 미지급금의 증감 | (1,290,502) | 876,159 |
| 선수금의 증감 | 1,228,791 | 1,119,501 |
| 예수금의 증감 | (344,851) | (178,370) |
| 받을어음의 증감 | - | (58,410) |
| 단기금융상품의 증감 | 50,000 | 55,300 |
| 미지급비용의 증감 | 750,242 | (3,390,748) |
| 임대보증금의 증감 | - | (494,000) |
| 미수수익의 증감 | 434,432 | (104,674) |
| 선수수익의 증감 | 314,200 | (113,679) |
| 합계 | (1,373,134) | (1,419,703) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|-------------------------------------|-------------|-------------|
| 단기대여금의 관계기업투자 출자전환 | - | 3,480,000 |
| 전환사채의 전환 | 16,550,000 | 5,700,000 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | - | 20,364,681 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | - | 35,598,000 |
| 재평가차익의 발생 | - | 12,006,871 |
| 재평가차익의 결손금 전입 | 23,090,834 | - |
| 전환사채 조기상환을 타회차 전환사채로 변제 | 2,500,000 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|--------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 취득 | 기타 | | | |
| 전환사채 | 29,415,647 | (3,138,709) | - | (16,380,787)| 9,896,151 |
| 리스부채 | 1,518,728 | (1,038,891) | - | 3,705,269 | 4,185,106 |
| 임대보증금 | 256,483 | (256,483) | - | - | - |
| 합계 | 31,190,858 | (4,434,083) | - | (12,675,518) | 14,081,257 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 |
|------------------|-------------|-------------|-------------|-----------|
| 취득 | 기타 | | | |
| 단기차입금 | 14,840,000 | (14,395,500) | - | (444,500) | - |
| 장기차입금 | 9,893,000 | (9,893,000) | - | - | - |
| 전환사채 | 19,751,906 | 13,865,000 | - | (4,143,724)| 29,473,182|
| 사채할인발행차금 | (142,558) | - | - | 85,022 | (57,536) |
| 신주인수권부사채 | - | 500,000 | (500,000) | - | - |
| 리스부채 | 357,144 | (286,928) | - | 1,448,512 | 1,518,728 |
| 합계 | 44,699,492 | (10,210,428) | - | (3,554,690) | 30,934,374 |
(6) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|-------------------------------------|--------|-------------|
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가 | - | (4,000,000) |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | - | 36,735 |
| 합계 | - | (3,963,265) |
- 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 기업명 | 비고 # 3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업부문 주요거래처(A) | 37,906,174 |
| 반도체 |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 영업부문 주요거래처(A) | 30,691,110 |
| 반도체 |
4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 반도체 | HDMI 솔루션 | BIO | 방열소재 | 태양광건축외장재 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요 제품/상품/용역 | ||||||
| 계열 제품 및 상품매출 | 80,913,742 | - | 41,715 | - | - | 80,955,457 |
| 반도체설계용역 | 6,568,640 | 1,408,144 | - | - | - | 7,976,784 |
| 임대료 | 406,477 | - | 98,003 | - | - | 504,480 |
| 기타 | - | - | - | 48,233 | 546,293 | 594,526 |
| 합계 | 87,888,859 | 1,408,144 | 139,718 | 48,233 | 546,293 | 90,031,247 |
| 수익 인식시기 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 81,320,219 | - | 139,718 | 48,233 | 546,293 | 82,054,463 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 6,568,640 | 1,408,144 | - | - | - | 7,976,784 |
| 합계 | 87,888,859 | 1,408,144 | 139,718 | 48,233 | 546,293 | 90,031,247 |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 반도체 | HDMI 솔루션 | BIO | 방열소재 | 태양광건축외장재 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요 제품/상품/용역 | ||||||
| 계열 제품 및 상품매출 | 67,395,019 | - | 114,398 | - | - | 67,509,417 |
| 반도체설계용역 | 4,098,445 | 1,291,062 | - | - | - | 5,389,507 |
| 임대료 | 663,089 | - | 132,316 | - | - | 795,405 |
| 기타 | - | - | - | 56,122 | 697,910 | 754,032 |
| 합계 | 72,156,553 | 1,291,062 | 246,714 | 56,122 | 697,910 | 74,448,361 |
| 수익 인식시기 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 68,058,108 | - | 246,714 | 56,122 | 697,910 | 69,058,854 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,098,445 | 1,291,062 | - | - | - | 5,389,507 |
| 합계 | 72,156,553 | 1,291,062 | 246,714 | 56,122 | 697,910 | 74,448,361 |
40. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.
2) 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 계 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,042,787 | - | 11,042,787 | - | - |
| 전환사채(*1) | 10,688,087 | - | 66,859 | 92,641 | 10,528,588 |
| 기타유동금융부채 | 1,408,878 | 117,126 | 234,253 | 1,057,499 | - |
| 기타비유동금융부채 | 3,081,660 | - | - | - | 3,081,660 |
| 합계 | 26,221,412 | 117,126 | 11,343,899 | 1,150,140 | 13,610,248 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 계 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 15,578,815 | - | 15,578,815 | - | - |
| 전환사채(*1) | 32,082,991 | - | 689,553 | 16,353,838 | 15,039,600 |
| 기타유동금융부채 | 494,760 | 54,948 | 86,930 | 352,882 | - |
| 기타비유동금융부채 | 1,384,836 | - | - | - | 1,384,836 |
| 합계 | 49,541,402 | 54,948 | 16,355,298 | 16,706,720 | 16,424,436 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함
3) 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 10%상승 | 당기 10%하락 | 전기 10%상승 | 전기 10%하락 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 257,058 | (257,058) | 458,521 | (458,521) |
| RMB | 27 | (27) | 1,829 | (1,829) |
(나) 기타가격위험요소
연결실체는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분증권은 보고기간말 현재 각각 166,284천원 및 8,401,083원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 보고기간말 현재 각각 16,628천원 및 840,108천원입니다.
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 37,252,544 | 66,268,642 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 3,668,244 | 3,177,208 |
| 순부채 | 33,584,299 | 63,091,434 |
| 자본총계 | 63,210,572 | 82,132,678 |
| 순부채비율 | 53.13% | 76.82% |
41. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 발행 승인
동 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
42. 코스닥상장사인 관계기업투자주식의 거래정지
연결실체의 주요 관계기업투자주식인 (주)한송네오텍(장부금액 17,841,911천원, 지분율 18.84%) 및 (주)휴먼엔(장부금액 745,389천원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 감사보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의결거절로 상장폐지기준 해당 또는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업투자주식이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.
4. 재무제표
재무상태표
제 21 기 2022.12.31 현재
제 20 기 2021.12.31 현재
제 19 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 28,979,276,913 | 35,659,005,757 | 44,685,020,563 |
| 현금및현금성자산 | 3,357,134,154 | 2,666,712,743 | 2,209,974,383 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,675,187,650 | 14,079,114,088 | 9,275,182,244 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,470,953,749 | 2,510,655,479 | 10,689,308,115 |
| 기타유동금융자산 | 7,785,151,663 | 13,260,092,417 | 18,289,602,362 |
| 재고자산 | 3,242,853,086 | 1,761,367,372 | 1,983,078,340 |
| 당기법인세자산 | 235,008,324 | 7,303,090 | 1,559,920 |
| 기타유동자산 | 1,212,988,287 | 1,373,760,568 | 2,236,315,199 |
| 매각예정자산 | 5,317,552,000 | 40,909,000,000 | |
| 비유동자산 | 65,117,807,846 | 70,579,829,314 | 93,932,959,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,719,908,639 | 22,093,977,280 | 15,165,915,074 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | 29,704,456,573 | 34,206,841,333 | 8,881,910,926 |
| 기타비유동금융자산 | 2,131,750,298 | 1,645,358,386 | 1,004,961,035 |
| 투자부동산 | 22,417,036,523 | ||
| 유형자산 | 11,545,984,757 | 4,702,456,856 | 38,538,829,935 |
| 무형자산 | 7,715,707,579 | 7,931,195,459 | 7,924,306,047 |
| 기타비유동자산 | 300,000,000 | ||
| 자산총계 | 99,414,636,759 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 33,470,818,612 | 50,165,859,940 | 47,135,302,241 |
| 매입채무 및 기타채무 | 10,745,563,974 | 14,648,874,259 | 10,437,521,232 |
| 당기법인세부채 | 2,901,390,162 | ||
| 단기차입금 | 370,000,000 | 16,340,631,042 | |
| 사채 | 9,896,151,240 | 24,262,293,426 | 19,609,348,072 |
| 기타유동금융부채 | 912,658,811 | 359,486,704 | 274,348,575 |
| 충당부채 | 56,613,029 | 3,174,638,314 | 77,126,714 |
| 기타유동부채 | 8,958,441,396 | 7,350,567,237 | 396,326,606 |
| 비유동부채 | 2,354,191,819 | 10,802,649,171 | 14,671,729,805 |
| 장기차입금 | 9,893,000,000 | ||
| 사채 | 5,153,353,457 | ||
| 이연법인세부채 | 4,661,787,830 | 3,896,923,133 | |
| 기타비유동금융부채 | 2,318,160,579 | 943,863,039 | 834,011,198 |
| 비유동충당부채 | 36,031,240 | 43,644,845 | 47,795,474 |
| 부채총계 | 35,825,010,431 | 60,968,509,111 | 61,807,032,046 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 10,406,795,000 |
| 자본잉여금 | 87,046,331,518 | 73,093,647,700 | 64,987,845,681 |
| 기타자본구성요소 | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) |
| 기타포괄손익누계액 | 711,742,114 | 23,802,575,831 | 14,437,216,086 |
| 이익잉여금(결손금) | (33,404,967,909) | (15,240,264,676) | (6,400,299,815) |
| 자본총계 | 63,589,626,328 | 86,179,325,960 | 76,810,948,057 |
| 자본과부채총계 | 99,414,636,759 | 147,147,835,071 | 138,617,980,103 |
포괄손익계산서
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 88,054,938,352 | 72,528,941,361 | 61,385,699,575 |
| 매출원가 | 76,037,338,050 | 60,991,929,614 | 51,035,200,031 |
| 매출총이익 | 12,017,600,302 | 11,537,011,747 | 10,350,499,544 |
| 판매비와관리비 | 9,869,313,869 | 10,068,821,357 | 11,900,409,544 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 98,208,378 | (34,860,199) | (89,624,776) |
| 기타판매비와관리비 | 9,771,105,491 | 10,103,681,556 | 11,990,034,320 |
| 영업이익(손실) | 2,148,286,433 | 1,468,190,390 | (1,549,910,000) |
| 기타이익 | 4,313,725,492 | 3,669,688,336 | 170,943,178 |
| 기타손실 | 5,031,313,444 | 4,185,931,054 | 2,426,184,284 |
| 금융수익 | 3,874,911,897 | 7,762,190,051 | 9,748,334,107 |
| 유효이자율법에 의한 이자수익 | 565,274,762 | 1,204,842,141 | 1,025,739,242 |
| 기타금융수익 | 3,309,637,135 | 6,557,347,910 | 8,722,594,865 |
| 금융원가 | 10,005,392,266 | 16,033,051,495 | 6,868,281,886 |
| 기타의대손상각비 | 311,579,913 | 1,545,242,112 | |
| 기타금융비용 | 9,693,812,353 | 16,033,051,495 | 5,323,039,774 |
| 종속기업 및 관계기업 투자자산관련 손익 | (36,378,638,590) | (4,065,069,843) | (4,503,496,746) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (41,078,420,478) | (11,383,983,615) | (5,428,595,631) |
| 법인세비용 | 177,116,472 | (2,544,018,754) | 1,636,429,761 |
| 당기순이익(손실) | (41,255,536,950) | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) |
| 기타포괄손익 | 9,365,359,745 | ||
| 총포괄손익 | (41,255,536,950) | 525,394,884 | (7,065,025,392) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,623) | (420) | (395) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,623) | (420) | (395) |
자본변동표
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,181,179,000 | 47,247,652,649 | (6,620,608,895) | 14,437,216,086 | 552,773,951 | 63,798,212,791 |
| 당기순이익(손실) | (7,065,025,392) | (7,065,025,392) | ||||
| 유형자산재평가 | ||||||
| 유상증자 | 444,444,500 | 3,555,556,000 | 4,000,000,500 | |||
| 전환사채의 발행 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 1,781,171,500 | 14,231,714,865 | 16,012,886,365 | |||
| 전환사채의 상환 | (47,077,833) | (47,077,833) | ||||
| 사업결합 | ||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | 111,951,626 | 111,951,626 | ||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 10,406,795,000 | 64,987,845,681 | (6,620,608,895) | 14,437,216,086 | (6,400,299,815) | 76,810,948,057 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 10,406,795,000 | 64,987,845,681 | (6,620,608,895) | 14,437,216,086 | (6,400,299,815) | 76,810,948,057 |
| 당기순이익(손실) | (8,839,964,861) | (8,839,964,861) | ||||
| 유형자산재평가 | 9,365,359,745 | 9,365,359,745 | ||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환사채의 발행 | 3,121,497,171 | 3,121,497,171 | ||||
| 전환사채의 전환 | 737,181,000 | 4,984,304,848 | 5,721,485,848 | |||
| 전환사채의 상환 | ||||||
| 사업결합 | ||||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 11,143,976,000 | 73,093,647,700 | (6,620,608,895) | 23,802,575,831 | (15,240,264,676) | 86,179,325,960 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 11,143,976,000 | 73,093,647,700 | (6,620,608,895) | 23,802,575,831 | (15,240,264,676) | 86,179,325,960 |
| 당기순이익(손실) | (41,255,536,950) | (41,255,536,950) | ||||
| 유형자산재평가 | ||||||
| 유상증자 | 500,000,000 | 725,000,000 | 1,225,000,000 | |||
| 전환사채의 발행 | 1,516,352,346 | 1,516,352,346 | ||||
| 전환사채의 전환 | 4,213,153,500 | 13,695,781,182 | 17,908,934,682 | |||
| 전환사채의 상환 | 681,804,694 | 681,804,694 | ||||
| 사업결합 | (2,666,254,404) | (2,666,254,404) | ||||
| 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 | (23,090,833,717) | 23,090,833,717 | ||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 15,857,129,500 | 87,046,331,518 | 6,620,608,895 | 711,742,114 | 33,404,967,909 | 63,589,626,328 |
현금흐름표
제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 21 기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,685,586,454 | 4,961,743,015 | 6,301,367,854 |
| 당기순이익(손실) | (41,255,536,950) | (8,839,964,861) | (7,065,025,392) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 45,682,546,968 | 12,698,215,439 | 7,412,528,998 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (2,340,774,583) | 208,372,157 | 7,232,409,637 |
| 이자수취(영업) | 977,935,283 | 987,535,397 | 7,269,097 |
| 이자지급(영업) | (381,202,077) | (359,407,947) | (1,392,204,942) |
| 배당금수취(영업) | 272,736,000 | 272,736,000 | 102,264,000 |
| 법인세납부(환급) | (270,118,187) | (5,743,170) | 4,126,456 |
| 투자활동현금흐름 | (6,634,325,504) | 7,708,410,520 | (14,082,667,909) |
| 단기대여금의 감소 | 6,558,571,775 | 6,306,137,097 | 18,846,512,651 |
| 장기대여금의 감소 | 78,799,988 | 70,823,612 | |
| 유형자산의 처분 | 46,025,727 | 15,023,827,272 | 10,122,909 |
| 무형자산의 처분 | 200,000,000 | ||
| 투자부동산의 처분 | 1,441,153,333 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 32,000,000,000 | 21,721,284,524 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 7,271,999,999 | 1,228,738,642 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 793,156,103 | ||
| 보증금의 감소 | 3,729,284,980 | 19,010,000 | 32,880,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | |||
| # 5. 재무제표 주석 |
제 21 (당)기말 2022년 12월 31일 현재
제 20 (전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 알파홀딩스
1. 일반사항
주식회사 알파홀딩스(이하 "회사")는 2002년 11월에 반도체 설계 및 개발 등을 목적으로 설립되었으며, 주문형반도체(ASIC) 설계 및 개발을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2010년 9월 17일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2016년 8월 9일 사명을 주식회사 알파칩스에서 주식회사 알파홀딩스로 변경하였습니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기 주식수 (주) | 지분율(%) | 전기 주식수 (주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 알파에쿼티파트너스㈜(구. 프리미어바이오㈜) | 2,382,173 | 7.5 | 1,164,358 | 5.2 |
| 자기주식 | 615,429 | 2.0 | 615,429 | 2.8 |
| 기 타 | 28,716,657 | 90.5 | 20,508,165 | 92.0 |
| 합계 | 31,714,259 | 100.0 | 22,287,952 | 100.0 |
한편, 당기말 현재 회사의 최대주주 알파에쿼티파트너스㈜(구. 프리미어바이오㈜)의 소유주식 465,000주는 주식담보대출 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 사업결합
회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. 회사는 동일지배하에 있는 종속기업과의 사업결합에 대해 종속기업의 자산, 부채에 대하여 연결장부금액으로 인식하며, 연결장부금액과 그 대가로 지급하는 금액의 차이는 기타자본으로 반영합니다.
(4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
```# 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
2.1. Financial Instruments
(a) Financial Assets at Fair Value Through Profit or Loss
Financial assets are classified as financial assets at fair value through profit or loss if they are held for trading purposes, or are designated as financial assets at fair value through profit or loss. Financial assets that are not classified as financial assets at fair value through other comprehensive income or financial assets at amortised cost are also classified as financial assets at fair value through profit or loss. In addition, if the designation of financial assets at fair value through profit or loss can eliminate or significantly reduce recognition and measurement inconsistencies that may arise from measuring assets or liabilities under different standards or recognising gains and losses on fair value measurement, they may be designated as financial assets at fair value through profit or loss. Financial assets at fair value through profit or loss are measured at fair value, and gains and losses arising from changes in fair value are recognised in profit or loss. Dividends and interest income earned from financial assets are also recognised in profit or loss.
(b) Financial Assets at Fair Value Through Other Comprehensive Income
Financial assets are measured at fair value through other comprehensive income if they are held in a business model whose objective is to achieve by both collecting contractual cash flows and selling the financial assets, and the contractual cash flows of the financial assets consist only of payments of principal and interest. Except for impairment losses (recoveries) and interest income and foreign exchange gains and losses, gains and losses on financial assets measured at fair value are recognised in other comprehensive income. Upon derecognition of a financial asset, cumulative gains and losses recognised in other comprehensive income are reclassified from equity to profit or loss. Interest income on financial assets recognised using the effective interest method is included in 'Financial Revenue'. Foreign exchange gains and losses are presented as 'Other Income' or 'Other Expenses', and impairment losses are presented as 'Other Expenses'.
(c) Financial Assets at Amortised Cost
Financial assets are measured at amortised cost if they are held in a business model whose objective is to hold the financial assets in order to collect contractual cash flows, and the contractual cash flows of the financial assets consist only of payments of principal and interest. Gains and losses on financial assets measured at amortised cost that are not subject to hedge accounting are recognised in profit or loss upon derecognition or impairment of the financial asset. Interest income on financial assets recognised using the effective interest method is included in 'Financial Revenue'.
(d) Impairment
The Company assesses expected credit losses on debt instruments measured at amortised cost or at fair value through other comprehensive income based on future outlook information. The impairment method is determined based on whether there is a significant increase in credit risk. However, for trade receivables and lease receivables, the Company applies the simplified approach to recognise expected credit losses over the entire period from the initial recognition of the receivables.
(e) Recognition and Derecognition
Financial assets are recognised or derecognised on a trade date for regular way purchases or sales. A financial asset is derecognised when the contractual right to receive cash flows from the financial asset expires, or when the financial asset is transferred and substantially all the risks and rewards of ownership are transferred. If the Company transfers a financial asset, but retains substantially all the risks and rewards of ownership, such as a recourse in case of the obligor's default, the financial asset is not derecognised and is continuously recognised in its entirety, while the consideration received is recognised as a financial liability.
2.2. Financial Liabilities
(a) Classification and Measurement
The Company's financial liabilities at fair value through profit or loss are financial instruments held for trading purposes. Financial liabilities incurred with the intention of repurchasing them in the short term are classified as financial liabilities held for trading. In addition, derivatives that are not designated as hedging instruments and embedded derivatives separated from financial assets are also classified as financial liabilities held for trading. All non-derivative financial liabilities, except for financial liabilities at fair value through profit or loss, financial guarantee contracts, and financial liabilities arising when the derecognition conditions for the transfer of financial assets are not met, are classified as financial liabilities at amortised cost and are presented as 'Trade and Other Payables' and 'Borrowings' on the statement of financial position. Borrowings are initially recognised at fair value less transaction costs and are subsequently measured at amortised cost. The difference between the consideration received (net of transaction costs) and the repayment amount is recognised in profit or loss over the period using the effective interest method. Fees paid to obtain a credit line are recognised as transaction costs of borrowings up to the extent that the credit line is probable to be utilised, in whole or in part. In this case, the fees are deferred until the utilisation of the credit line. Fees related to credit line agreements, for which it is not probable that the credit line will be utilised, in whole or in part, are recognised as prepaid expenses for liquidity provision services and amortised over the term of the credit line. Preference shares that are mandatorily redeemable on a specific date are classified as liabilities. The interest expense on such preference shares recognised using the effective interest method is recognised as 'Financial Expenses' in the statement of comprehensive income, along with other interest expenses on financial liabilities. Borrowings are classified as current liabilities unless the Company has an unconditional right to defer settlement of the liability for at least 12 months after the reporting period.
(b) Derecognition
A financial liability is derecognised from the statement of financial position when the obligation under the contract is discharged, cancelled or expires, or when it is extinguished. The difference between the carrying amount of the financial liability extinguished or transferred to a third party and the consideration paid (including non-cash assets transferred or liabilities assumed) is recognised in profit or loss.
2.3. Offsetting
Financial assets and liabilities are offset and presented on a net basis in the statement of financial position when the Company currently has a legally enforceable right to set off the recognised assets and liabilities, and intends to settle them on a net basis or to realise the assets and settle the liabilities simultaneously. A legally enforceable right to set off means that it is enforceable not only in the normal course of business but also in the event of default, insolvency or bankruptcy, and is not dependent on future events.
2.4. Classification of Liabilities and Equity
Debt instruments and equity instruments are classified as financial liabilities or equity based on the substance of the contract and the definition of financial liabilities and equity instruments.
2.5. Derivatives
Derivatives are initially recognised at fair value at the date of the derivative contract and are subsequently remeasured at fair value. Derivatives that do not meet the criteria for hedge accounting are classified as held for trading, and changes in the fair value of derivatives are recognised in the statement of comprehensive income as 'Other Non-operating Income (Expenses)' or 'Financial Revenue (Expenses)' depending on the nature of the transaction.
(a) Embedded Derivatives
① Financial Assets Including a Host Contract that is a Financial Instrument
For financial assets that include embedded derivatives, the classification of the compound contract as a whole is determined, and the embedded derivative is not recognised separately. When determining whether the contractual cash flows consist solely of payments of principal and interest, the entire compound contract is considered.
② Other Compound Contracts (Including Compound Contracts where the Host Contract is Not a Financial Instrument)
If the economic characteristics and risks of an embedded derivative are not closely related to the economic characteristics and risks of the host contract, and if a separate financial instrument with the same terms as the embedded derivative meets the definition of a derivative, and changes in the fair value of the compound contract are not recognised in profit or loss, then the embedded derivative is accounted for separately as a derivative.
2.6. Inventories
The cost of inventories includes the purchase cost, conversion cost, and all other costs incurred to bring the inventories to their present location and condition. The unit cost of inventories is determined using the weighted-average method. Inventories are measured at the lower of cost and net realisable value. Net realisable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less estimated costs of completion and estimated costs of selling. Net realisable value is re-evaluated in each subsequent period. When inventories are sold, the carrying amount of the inventories is recognised as an expense in the period in which the related revenue is recognised. Inventory write-downs to net realisable value and all inventory losses due to shrinkage are recognised as expenses in the period in which the write-down or shrinkage occurs. Reversals of inventory write-downs due to increases in net realisable value are recognised as a reduction in the carrying amount of inventories recognised as expenses in the period in which the reversal occurs.
2.7. Investment Property
Investment property is property held by the Company for the purpose of earning rental income or for capital appreciation or both. It is measured at cost at initial recognition, and transaction costs are included in the initial measurement. After initial recognition, investment property is presented on the statement of financial position at its cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Subsequent expenditure is recognised as part of the carrying amount of an asset or as a separate asset, as appropriate, if it is probable that future economic benefits embodied in the asset will flow to the entity and the cost of the asset can be measured reliably. Costs relating to routine repairs and maintenance are recognised in profit or loss as incurred. Land is not depreciated. Investment property, other than land, is depreciated using the straight-line method over a useful life of 40 years. The depreciation method, residual value, and useful life of investment property are reassessed at each reporting date, and if a change is deemed appropriate, it is accounted for as a change in accounting estimate. Reclassification of investment property occurs only when the use of the property changes. When reclassification occurs between investment property, owner-occupied property, and inventories, the carrying amount of the asset before reclassification is carried forward. Investment property is derecognised when it is disposed of, or when it is permanently abandoned and no future economic benefits are expected from its disposal. Gains and losses arising from the retirement or disposal of investment property are the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount, and are recognised in profit or loss in the period in which the retirement or disposal occurs. (For sale and leaseback transactions, gains on disposal are recognised in accordance with IFRS 116).
2.8. Property, Plant and Equipment
Property, plant and equipment are measured at cost at initial recognition. The cost of property, plant and equipment comprises the purchase price, including import duties and non-refundable taxes, less trade discounts and rebates, direct costs of bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management, and the estimated costs of dismantling, removing and restoring the site at which the asset is located. Assets other than land and buildings are presented on the statement of financial position at their cost less accumulated depreciation and accumulated impairment losses after initial recognition. Land and buildings are presented at their revalued amount, which is the fair value at the revaluation date less subsequent accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Revaluations are performed periodically to ensure that the carrying amount of the asset at the reporting date is not materially different from its fair value. Subsequent expenditure is recognised as part of the carrying amount of an asset or as a separate asset, as appropriate, if it is probable that future economic benefits embodied in the asset will flow to the entity and the cost of the asset can be measured reliably. Costs relating to routine repairs and maintenance are recognised in profit or loss as incurred. Land is not depreciated. Property, plant and equipment, other than land, are depreciated using the following useful lives and depreciation methods:
| Category | Useful Life | Depreciation Method |
|---|---|---|
| Buildings | 40 years | Straight-line method |
| Facilities and Equipment | 5 years | Straight-line method |
| Vehicles | 5 years | Straight-line method |
| Furniture | 5 years | Straight-line method |
| Others | 5 years | Straight-line method |
If a component of property, plant and equipment is significant in relation to the total cost of that property, plant and equipment, that component is separated and depreciated separately. The depreciation method, residual value, and useful life of property, plant and equipment are reassessed at each reporting date, and if a change is deemed appropriate, it is accounted for as a change in accounting estimate. Property, plant and equipment are derecognised when they are disposed of, or when no future economic benefits are expected from their use or disposal. Gains or losses arising from derecognition are recognised in profit or loss at the time of derecognition. When revalued assets are sold, any revaluation surplus recognised in equity is transferred to retained earnings.
2.9. Intangible Assets
Intangible assets are recognised when it is probable that future economic benefits embodied in the asset will flow to the entity and the cost of the asset can be measured reliably. After initial recognition, intangible assets are presented on the statement of financial position at their cost less accumulated amortisation and accumulated impairment losses.
1) Individual Acquisitions
The cost of individually acquired intangible assets comprises the purchase price (including import duties and non-refundable taxes, less trade discounts and rebates) and costs directly related to preparing the asset for its intended use.
2) Goodwill
Goodwill is recognised as the amount by which the sum of the consideration transferred, the amount of the non-controlling interest in the acquiree, and the fair value of the acquirer's previously held equity interest in the acquiree at the acquisition date, in a business combination achieved in stages, exceeds the net of the identifiable acquired assets and assumed liabilities at the acquisition date.
3) Acquisitions from Business Combinations
The cost of goodwill acquired in a business combination and intangible assets recognised separately from goodwill are measured at their fair value at the acquisition date.
4) Internally Generated Intangible Assets
Expenditure arising from research (or the research phase of an internal project) is recognised as an expense as incurred. Intangible assets arising from development activities (or the development phase of an internal project) are recognised only if the entity can demonstrate all of the following: the technical feasibility of completing the intangible asset so that it will be available for use or sale; the intention to complete the intangible asset and use or sell it; the ability to use or sell the intangible asset; the manner in which the intangible asset will generate probable future economic benefits; the availability of adequate technical, financial and other resources to complete the development and to use or sell the intangible asset; and the ability to measure reliably the expenditure attributable to the intangible asset during its development. The cost of an internally generated intangible asset comprises the sum of expenditure incurred from the point at which the recognition criteria for the intangible asset are first met. It includes all directly attributable costs necessary for the creation, manufacture, and preparation of the asset for its intended use. Internally generated goodwill is not recognised as an asset.
5) Useful Lives and Amortisation
For intangible assets with finite useful lives, the amortisable amount is allocated on a straight-line basis over their useful lives from the date when the asset is available for use. The amortisable amount is determined after deducting the residual value. The residual value is assumed to be zero, unless there is an agreement for a third party to purchase the asset at the end of its useful life, or an active market exists for the intangible asset and it is probable that such an active market will exist at the end of its useful life, in which case the residual value is determined based on that active market. The amortisation period and amortisation method for intangible assets with finite useful lives are reassessed at each reporting date, and if a change is deemed appropriate, it is accounted for as a change in accounting estimate. Intangible assets with indefinite useful lives are not amortised. A recoverability test is performed by comparing the recoverable amount with the carrying amount at each reporting date or when events or circumstances indicate that the asset may be impaired. The assessment that an intangible asset has an indefinite useful life is reassessed at each reporting date, and if it is no longer appropriate, it is accounted for as a change in accounting estimate. The following useful lives and amortisation methods are applied to intangible assets:
| Category | Useful Life | Depreciation Method |
|---|---|---|
| Goodwill | Indefinite | - |
| Other Intangible Assets | 5 years | Straight-line method |
6) Derecognition of Intangible Assets
Intangible assets are derecognised from the statement of financial position when they are disposed of, or when no future economic benefits are expected from their use or disposal. Gains or losses arising from the derecognition of intangible assets are determined as the difference between the net proceeds from disposal and the carrying amount, and are recognised in profit or loss at the time of derecognition.
2.10. Borrowing Costs
Borrowing costs that are directly attributable to the acquisition, construction or production of a qualifying asset, which takes a substantial period of time to get ready for its intended use or sale, are capitalised as part of the cost of that asset. Other borrowing costs are recognised as an expense in the period in which they are incurred. For funds borrowed specifically for the purpose of acquiring a qualifying asset, the capitalisable borrowing costs are determined as the amount of borrowing costs actually incurred during the accounting period, less any investment income earned from the temporary investment of those borrowed funds. For funds borrowed for general purposes and then used for the acquisition of a qualifying asset, the capitalisable borrowing costs are determined by applying a capitalisation interest rate to the asset-related expenditure. The capitalisation interest rate is calculated by taking a weighted average of the borrowing costs incurred on the entity's borrowings (excluding funds borrowed for specific purposes for the acquisition of qualifying assets) that exist during the accounting period. The borrowing costs capitalised during an accounting period cannot exceed the borrowing costs actually incurred during that period.
2.11. Government Grants
The Company recognises government grants only when there is reasonable assurance that the Company will comply with the conditions attaching to the grants and that the grants will be received. The benefit of government loans at interest rates below market rates is treated as a government grant. Revenue-related government grants are recognised as revenue on a systematic basis over the periods in which the Company recognises as expenses the related costs that the grants are intended to compensate. Asset-related government grants are presented as a deduction in determining the carrying amount of the asset and are recognised as income over the useful life of the depreciable asset by reducing the depreciation expense. Government grants received as compensation for expenses or losses already incurred, or as immediate financial assistance to the entity without any related future costs, are recognised as revenue in the period in which the right to receive the grant arises. If a non-monetary asset is received as a government grant, the fair value of the non-monetary asset is determined and both the grant and the asset are accounted for at their fair value. Government grants that result in an obligation to repay are accounted for as a change in accounting estimate.
2.12. Leases
The Company classifies a contract as a lease if it transfers the right to use an identified asset for a period of time in exchange for consideration, and leases offices and vehicles. The lease term varies for each asset and is determined by considering various contractual terms, including the non-cancellable period and the likelihood of exercising the lessee's options to extend or terminate the lease. Contracts may include both lease and non-lease components. The consolidated entity has allocated the contract consideration to lease and non-lease components based on their relative stand-alone prices. Lease terms are negotiated individually and include various contractual terms. There are no other restrictions imposed by the lease agreement, but the leased assets cannot be used as collateral for borrowings. The Company determines the lease term to include the non-cancellable period of the contract, plus periods covered by extension options that the lessee is reasonably certain to exercise, and periods covered by termination options that the lessee is reasonably certain not to exercise. The Company determines the enforceable period by considering the economic penalty that would be incurred if the contract is terminated, where the lessee or lessor has the right to terminate the contract without the consent of the other party. When the Company leases an asset, it recognises a right-of-use asset (the leased asset) representing the right to use the underlying asset and a lease liability representing the obligation to make lease payments. However, for short-term leases (leases with a lease term of 12 months or less at the commencement date) and leases of low-value assets, the Company elects to apply the exemption in this Standard and recognises the related lease payments as an expense on a straight-line basis over the lease term. The right-of-use asset is depreciated from the commencement date to the earlier of the end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the lease term, applying the requirements for depreciation of property, plant and equipment. The lease liability is recognised over the lease term at the effective interest rate (or incremental borrowing rate), along with finance costs, and lease payments made are deducted from the lease liability. The lease liability is measured at the present value of lease payments not yet paid at the commencement date of the lease, and lease payments include the following:
- Fixed lease payments (including in-substance fixed lease payments, less any lease incentives received).
- Variable lease payments that depend on an index or a rate (interest rate).
- Guarantees of residual value (the amount the lessee is expected to pay).
- Exercise prices of purchase options if the lessee is reasonably certain to exercise those options.
- Payments for the early termination of the lease if the lease term reflects the lessee's option to terminate the lease.
If the implicit rate of interest of the lease can be readily determined, the lease payments are discounted at that rate. If the implicit rate of interest cannot be readily determined, the lessee's incremental borrowing rate is used, which is the interest rate that the lessee would have to pay to borrow funds over a similar term over a similar security in a similar economic environment to acquire an asset that is of similar value to the right-of-use asset.# 사용권자산
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(16) 전환사채
회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(17) 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(18) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
회사의 사업부는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 반도체소자의 설계 용역을 제공하고 있으며, 제작을 통한 제품을 공급하고 있습니다. 해당 매출은 전체 수익중 대부분을 차지하고 있습니다. 회사는 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 고객에게 반도체소제 설계와 관련된 설계용역을 제공하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
4) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(19) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
(20) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손은 재평가감소액으로 처리하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고, 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우에는 재평가증가액으로 처리하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
3) 중간기간의 법인세비용
회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
(22) 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(24) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.
보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회사의 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3.# 금융상품의 범주별 분류
(1) 금융자산의 범주
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 3,357,134 | 3,357,134 |
| 매출채권및기타채권 | - | 11,675,188 | 11,675,188 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,470,954 | - | 1,470,954 |
| 기타유동금융자산 | - | 7,785,152 | 7,785,152 |
| 기타비유동금융자산 | - | 2,131,750 | 2,131,750 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 13,719,909 | - | 13,719,909 |
| 합계 | 15,190,863 | 24,949,224 | 40,140,087 |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 2,666,713 | 2,666,713 |
| 매출채권및기타채권 | - | 14,079,114 | 14,079,114 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 2,510,656 | - | 2,510,656 |
| 기타유동금융자산 | - | 13,260,092 | 13,260,092 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,645,358 | 1,645,358 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 22,093,977 | - | 22,093,977 |
| 합계 | 24,604,633 | 31,651,277 | 56,255,910 |
(2) 금융부채의 범주
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,745,564 |
| 전환사채(유동) | 9,896,151 |
| 기타유동금융부채 | 912,659 |
| 기타비유동금융부채 | 2,318,161 |
| 합계 | 23,872,535 |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 14,648,874 |
| 단기차입금 | 370,000 |
| 전환사채(유동) | 24,262,293 |
| 기타유동금융부채 | 359,487 |
| 전환사채(비유동) | 5,153,353 |
| 기타비유동금융부채 | 943,863 |
| 합계 | 45,737,870 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구분 | 이자수익 | 배당수익 | 평가이익 | 처분이익 | 기타이익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 404,782 | 272,736 | - | - | 1,238,263 | 1,915,781 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 160,493 | - | 534,358 | 644,850 | - | 1,339,701 |
| 소 계 | 565,275 | 272,736 | 534,358 | 644,850 | 1,238,263 | 3,255,482 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | 449,302 | 170,128 | 619,430 |
| 합 계 | 565,275 | 272,736 | 534,358 | 1,094,152 | 1,408,391 | 3,874,912 |
| 구분 | 대손상각비(환입) | 이자비용 | 기타의대손상각비 | 평가손실 | 처분손실 | 기타손실 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 98,208 | - | 311,580 | - | - | 519,583 | 929,371 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 5,180,537 | 1,053,835 | - | 6,234,372 |
| 소 계 | 98,208 | - | 311,580 | 5,180,537 | 1,053,835 | 519,583 | 7,163,743 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 2,414,746 | - | - | 61,482 | 463,628 | 2,939,856 |
| 합 계 | 98,208 | 2,414,746 | 311,580 | 5,180,537 | 1,115,317 | 983,211 | 10,103,599 |
| 구분 | 이자수익 | 배당수익 | 평가이익 | 처분이익 | 기타이익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 802,418 | - | - | - | 566,627 | 1,369,045 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 402,425 | - | 4,046,079 | - | - | 4,448,504 |
| 소 계 | 1,204,843 | - | 4,046,079 | - | 566,627 | 5,817,549 |
| 금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | 35,686 | 35,686 |
| 합 계 | 1,204,843 | - | 4,046,079 | - | 602,313 | 5,853,235 |
| 구분 | 대손상각비(환입) | 이자비용 | 기타의대손상각비 | 평가손실 | 처분손실 | 기타손실 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 상각후원가측정금융자산 | (34,860) | - | (1,636,219) | - | - | 88,132 | (1,582,947) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | 10,407,043 | - | - | 10,407,043 |
| 소 계 | (34,860) | - | (1,636,219) | 10,407,043 | - | 88,132 | 8,824,096 |
| 금융부채 | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | 5,337,129 | - | - | - | 200,746 | 5,537,875 |
| 합 계 | (34,860) | 5,337,129 | (1,636,219) | 10,407,043 | - | 288,878 | 14,361,971 |
4. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.
- 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
- 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,190,862 | 166,284 | - | - | 15,024,578 | 15,190,862 |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 24,604,633 | 1,955,506 | 610,496 | 22,038,631 | - | 24,604,633 |
(2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 없으며, 전기말 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 610,496 | 옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가, 국고채수익률, 평가대상회사의 과거 주가변동성, BBB-등급 무보증 회사채 수익률 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,024,578 | 현금흐름할인모형, 이항모형 | 성장율, 할인율, 변동성 | 영구성장율: 0.0% ~ 1.0% 할인율: 14.57%~28.92% 변동성: 50.19%~56.39% |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,038,631 | 현금흐름할인모형, 이항옵션모형, 순자산가치평가모형 | 성장율, 할인율, 변동성 | 영구성장율: 0.00%~1.00% 할인율: 10.81%~26.56% 변동성: 68.78% |
(4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 계정과목별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,038,631 | 15,693,019 |
| 취득 | 1,482,164 | 2,723,221 |
| 종속기업 청산으로 인한 승계 | 1,437,584 | - |
| 처분/상환 | (7,680,985) | - |
| 타계정에서 대체 | 604,142 | - |
| 당기손익 | (2,856,958) | 3,622,391 |
| 기말 | 15,024,578 | 22,038,631 |
(5) 당기말 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
민감도 분석 대상은 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| 구분 | 공정가치 | 투입변수의 변동내역 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권(*1) | 9,314,792 | 할인율을 1%P 증감 | 652,072 | (598,885) |
| 채무증권 | 5,709,786 | 주가변동성을 5%P 증감 | 1,241 | (733) |
| 합 계 | 15,024,578 | 653,312 | (599,618) |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 공정가치 평가가 어려운 일부 지분증권에 대하여 원가법으로 인식하였으므로 민감도 산출대상에서 제외하였습니다.
| 구분 | 공정가치 | 투입변수의 변동내역 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분증권 | 10,251,204 | 할인율을 1%P 증감 | 865,494 | (759,576) |
| 채무증권 | 11,787,427 | 주가변동성을 5%P 증감 | 9,642 | (9,813) |
| 합 계 | 22,038,631 | 875,136 | (769,389) |
5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 3,357,134 | 2,666,713 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| <당기> | |||
| 매출채권 | 12,202,763 | (595,389) | 11,607,374 |
| 미수금 | 67,813 | - | 67,813 |
| 합계 | 12,270,576 | (595,389) | 11,675,187 |
| <전기> | |||
| 매출채권 | 13,408,986 | (497,180) | 12,911,806 |
| 미수금 | 1,167,308 | - | 1,167,308 |
| 합계 | 14,576,294 | (497,180) | 14,079,114 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 연체된 일수 | 미연체 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과(*1) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 10,526,497 | 881,027 | 19,839 | - | 230,396 | 545,005 | 12,202,764 |
| 기대손실율 | 0.2% | 0.0% | 0.0% | - | 13.8% | 100.0% | 4.88% |
| 전체기간기대손실 | (18,602) | - | - | - | (31,782) | (545,005) | (595,389) |
| 순장부금액 | 10,507,895 | 881,027 | 19,839 | - | 198,614 | - | 11,607,375 |
| 구분 | 연체된 일수 | 미연체 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과(*1) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 11,445,372 | 1,370,712 | 104,969 | - | - | 487,933 | 13,408,986 |
| 기대손실율 | 0.08% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 3.71% |
| 전체기간기대손실 | (9,247) | - | - | - | - | (487,933) | (497,180) |
| 순장부금액 | 11,436,125 | 1,370,712 | 104,969 | - | - | - | 12,911,806 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권으로 회수가 어려울 것으로 예상하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 497,180 | 98,208 | - | - | - | 595,388 |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 532,040 | - | - | (34,860) | - | 497,180 |
7. 기타금융자산
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | |||
| 단기대여금 | 7,030,805 | (311,580) | 6,719,225 |
| 미수수익 | 1,073,022 | (7,096) | 1,065,926 |
| 소계 | 8,103,827 | (318,676) | 7,785,151 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 장기대여금 | 925,270 | - | 925,270 |
| 보증금 | 1,206,481 | - | 1,206,481 |
| 소계 | 2,131,751 | - | 2,131,751 |
| 합계 | 10,235,578 | (318,676) | 9,916,902 |
| 구분 | 총장부금액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | |||
| 단기대여금 | 9,787,899 | - | 9,787,899 |
| 미수수익 | 3,479,290 | (7,096) | 3,472,194 |
| 소계 | 13,267,189 | (7,096) | 13,260,093 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 장기대여금 | 729,912 | - | 729,912 |
| 보증금 | 915,447 | - | 915,447 |
| 소계 | 1,645,359 | - | 1,645,359 |
| 합계 | 14,912,548 | (7,096) | 14,905,452 |
(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | - | 311,580 | - | - | 311,580 |
| 미수수익 | 7,096 | - | - | - | 7,096 |
| 합계 | 7,096 | 311,580 | - | - | 318,676 |
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 1,636,219 | - | (1,636,219) | - | - |
| 미수수익 | 7,096 | - | - | - | 7,096 |
| 합계 | 1,643,315 | - | (1,636,219) | - | 7,096 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [유동] | ||
| 시장성 있는 지분증권 | 166,284 | 1,955,506 |
| 시장성 없는 채무증권 | - | 555,150 |
| 시장성 있는 전환사채 | 463,617 | - |
| 파생금융자산 | 841,052 | - |
| 소계 | 1,470,953 | 2,510,656 |
| [비유동] | ||
| 시장성 없는 지분증권 | 9,148,508 | 10,251,204 |
| 시장성 없는 채무증권 | 130,000 | - |
| 파생금융자산 | - | 610,496 |
| 시장성 없는 전환사채 | - | 6,921,132 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | 4,441,401 | 4,311,145 |
| 소계 | 13,719,909 | 22,093,977 |
| 합계 | 15,190,862 | 24,604,633 |
2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 종목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| Oncosec Medical Inc. | 3,931,466 | 166,284 | 166,284 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||
| 인슈어테크르네상스펀드제1호 | 130,000 | 130,000 | 130,000 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)프로톡스 | 5,250,228 | 1,128,056 | 1,128,056 |
| Viral Gene, Inc | 4,725,323 | 6,989,395 | 6,989,395 |
| PDC line Pharma co.,Ltd | 1,031,056 | 1,031,056 | 1,031,056 |
| 엠텍비전(주) | 6,412 | - | - |
| 시장성 있는 전환사채 | |||
| (주)초록뱀이앤엠 | 483,500 | 463,617 | 463,617 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | |||
| 지노바아시아(주) | 4,109,257 | 4,441,401 | 4,441,401 |
| 파생금융자산 | |||
| 제9회차 전환사채 | 137,514 | 256,699 | 256,699 |
| 제12회차 전환사채 | 180,252 | 584,354 | 584,354 |
| 합계 | 19,985,008 | 15,190,862 | 15,190,862 |
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 시장성 있는 지분증권 | |||
| Oncosec Medical Inc. | 3,931,466 | 1,955,506 | 1,955,506 |
| 파생금융자산 | |||
| 발행전환사채 매수청구권 | 975,149 | 610,496 | 610,496 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||
| 요즈마글로벌AI사모펀드 1호수익증권 | 975,000 | 555,150 | 555,150 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||
| (주)프로톡스 | 5,250,228 | 2,915,288 | 2,915,288 |
| Viral Gene, Inc | 3,932,610 | 6,233,319 | 6,233,319 |
| 엠텍비전(주) | 6,412 | - | - |
| PDC line Pharma co.,Ltd | 1,031,056 | 1,031,056 | 1,031,056 |
| (주)휴먼엔(*1) | 495,229 | 71,541 | 71,541 |
| 시장성 없는 전환사채 | |||
| 시너웍스㈜ | 6,000,000 | 6,921,132 | 6,921,132 |
| 시장성 없는 신주인수권부사채 | |||
| 지노바아시아(주) | 4,109,257 | 4,311,145 | 4,311,145 |
| 합 계 | 26,706,407 | 24,604,633 | 24,604,633 |
(*1) 보고기간 후 상장폐지사유(감사의견거절) 발생한 점 고려하여, 시장성 없는 지분증권으로 표시하고 순자산가치로 평가하였습니다.
9. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 당기(손익) | 당기누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 3,599,866 | 3,242,853 | (44,209) | (357,013) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | 전기(손익) | 전기누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 2,074,172 | 1,761,367 | (92,088) | (312,805) |
10. 기타자산
기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 100,488 | 285,333 |
| 선급비용 | 1,112,500 | 1,088,428 |
| 소계 | 1,212,988 | 1,373,761 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | 300,000 | - |
| 합계 | 1,512,988 | 1,373,761 |
11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
(1) 현황
종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다.
<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ㈜피플스파마코리아(*1) | 97.38% | 대한민국 | 2022.12.31 | 의약용 물질 및 의약품제조 | 원가법 |
| ㈜알파에너웍스 | 100.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 태양광발전시스템개발 | 원가법 |
| ㈜알파피앤아이(*1) | 99.75% | 대한민국 | 2022.12.31 | 부동산업 | 원가법 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 98.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| ㈜에이티에스 | 34.09% | 대한민국 | 2022.12.31 | 반도체 및 전자부품 제조 | 원가법 |
| ㈜웰그램㈜ | 21.63% | 대한민국 | 2022.12.31 | 인터넷정보서비스 및 소프트웨어개발 | 원가법 |
| ㈜휴먼엔(*2) | 10.44% | 대한민국 | 2022.12.31 | 철스크랩유통사업 | 원가법 |
| ㈜한송네오텍(*2) | 15.96% | 대한민국 | 2022.12.31 | 반도체 장비제조 및 판매 | 원가법 |
| <공동기업> | |||||
| ㈜에어포트씨티 | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 부동산업 | 원가법 |
| ㈜에이피오(*3) | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 부동산업 | 원가법 |
| 제이와이파트너스펀드 3호 | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
| 매그나플러스펀드 | 50.00% | 대한민국 | 2022.12.31 | 투자조합 | 원가법 |
(1) 회사는 당기 중 종속기업이었던 (주)알파바이오랩스가 청산함에 따라 (주)알파바이오랩스의 종속기업을 승계하였습니다.
(2) 회사는 당기 중 이사회 참석을 통하여 유의적인 영향력을 행사하게 되어, 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사는 당기 중 (주)에이피오 지분확보를 통해 공동지배력을 획득하여 공동기업으로 분류하였습니다.# 12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산 내역은 없으며, 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,458,160 | 15,958,876 | 22,417,036 |
| 감소 | |||
| 처분 | (1,147,160) | (638,621) | (1,785,781) |
| 매각예정자산 대체 | (5,311,000) | (15,053,681) | (20,364,681) |
| 감가상각 | - | (266,574) | (266,574) |
| 기말 | - | - | - |
(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | - | 5,150 |
13. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 621,829 | (576,006) | (21) | 45,802 |
| 비품 | 3,249,692 | (2,622,492) | (2,120) | 625,080 |
| 공구와기구 | 8,310 | (8,308) | - | 2 |
| 시설장치 | 19,857 | (993) | - | 18,864 |
| 임차자산개량권 | 610,637 | (238,740) | - | 371,897 |
| 건설중인자산 | 7,415,160 | - | - | 7,415,160 |
| 사용권자산 | 3,755,437 | (686,257) | - | 3,069,180 |
| 합계 | 15,680,922 | (4,132,796) | (2,141) | 11,545,985 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 584,029 | (574,350) | (278) | 9,401 |
| 차량운반구 | 38,096 | (4,445) | - | 33,651 |
| 비품 | 4,078,053 | (3,503,935) | (2,876) | 571,242 |
| 공구와기구 | 8,310 | (8,308) | - | 2 |
| 시설장치 | 1,298,912 | (1,297,606) | - | 1,306 |
| 임차자산개량권 | 272,000 | (167,733) | - | 104,267 |
| 건설중인자산 | 3,125,990 | - | - | 3,125,990 |
| 사용권자산 | 1,228,187 | (371,589) | - | 856,598 |
| 합계 | 10,633,577 | (5,927,966) | (3,154) | 4,702,457 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 | 시설장치 | 임차자산개량권 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,401 | 33,652 | 571,242 | 2 | 1,306 | 104,267 | 3,125,990 | 856,598 | 4,702,458 |
| 증가 | |||||||||
| 취득 | 40,200 | 20,771 | 235,749 | - | 19,857 | 134,299 | 4,209,518 | - | 4,660,394 |
| 대체 | - | - | - | - | - | 204,338 | - | - | 204,338 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 561,740 | 2,800,614 | 3,362,354 |
| 감소 | |||||||||
| 처분 | (2) | (48,362) | (344) | - | (982) | - | - | - | (49,690) |
| 감가상각 | (3,796) | (6,061) | (181,569) | - | (1,316) | (71,007) | - | (588,032) | (851,781) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | (482,088) | - | (482,088) |
| 기말 | 45,802 | - | 625,080 | 2 | 18,864 | 371,897 | 7,415,160 | 3,069,180 | 11,545,985 |
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 공구와기구 | 시설장치 | 임차자산개량권 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 17,739,921 | 19,687,541 | 3,067 | 16,268 | 402,584 | 2 | 2,880 | 158,667 | 252,750 | 275,150 | 38,538,830 |
| 증가 | |||||||||||
| 취득 | - | - | 9,670 | 38,096 | 321,872 | - | - | - | 2,873,240 | 3,242,878 | |
| 재평가 | 3,277,200 | 8,729,671 | - | - | - | - | - | - | - | - | 12,006,871 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | 907,260 | 907,260 | |
| 감소 | |||||||||||
| 처분 | (10,337,721) | (2,919,279) | - | (15,106) | (1,322) | - | - | - | - | - | (13,273,428) |
| 매각예정자산 | (10,679,400) | (24,918,600) | - | - | - | - | - | - | - | - | (35,598,000) |
| 감가상각 | - | (579,333) | (3,336) | (5,606) | (151,892) | - | (1,575) | (54,400) | - | (303,064) | (1,099,206) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (22,748) | (22,748) |
| 기말 | - | - | 9,401 | 33,652 | 571,242 | 2 | 1,305 | 104,267 | 3,125,990 | 856,598 | 4,702,457 |
(3) 유형자산의 재평가
회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 통해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
1) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 6,335,230 | - | - | (6,335,230) | - | - |
| 건물(*1) | 16,755,604 | - | - | (16,755,604) | - | - |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 23,802,575 | - | - | (23,090,834) | - | 711,742 |
(*1) 당기 중 매각으로 인해 이익잉여금으로 대체되었습니다.
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 3,779,015 | 3,277,200 | - | - | (720,984) | 6,335,231 |
| 건물(*1) | 9,946,459 | 8,729,671 | - | - | (1,920,527) | 16,755,603 |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 14,437,216 | 12,006,871 | - | - | (2,641,511) | 23,802,576 |
(*1) 전기 중 자산재평가 후 매각예정자산으로 대체되었습니다.
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 449,782 | - | - | 449,782 |
| 특허권 | 297,892 | (284,550) | - | 13,342 |
| 소프트웨어 | 807,472 | (482,948) | (277,750) | 46,774 |
| 상표권 | 1,598 | (1,598) | - | - |
| 영업권 | 9,094,491 | - | (1,888,681) | 7,205,810 |
| 합계 | 10,651,235 | (769,096) | (2,166,431) | 7,715,708 |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 639,782 | - | - | 639,782 |
| 특허권 | 309,406 | (286,918) | - | 22,488 |
| 소프트웨어 | 528,322 | (465,207) | - | 63,115 |
| 상표권 | 1,598 | (1,597) | - | 1 |
| 영업권 | 9,094,491 | - | (1,888,681) | 7,205,810 |
| 합계 | 10,573,599 | (753,722) | (1,888,681) | 7,931,196 |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회원권 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 639,782 | 22,488 | 63,114 | 1 | 7,205,810 | 7,931,195 |
| 증가 | ||||||
| 개별취득 | - | - | 1,400 | - | - | 1,400 |
| 대체증가 | - | - | 277,750 | - | - | 277,750 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | (190,000) | (2) | - | - | - | (190,002) |
| 상각 | - | (9,144) | (17,740) | (1) | - | (26,885) |
| 손상 | - | - | (277,750) | - | - | (277,750) |
| 기말 | 449,782 | 13,342 | 46,774 | - | 7,205,810 | 7,715,708 |
| 구분 | 회원권 | 특허권 | 소프트웨어 | 상표권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 639,782 | 25,492 | 53,221 | 1 | 7,205,810 | 7,924,306 |
| 증가 | ||||||
| 개별취득 | - | 8,445 | 27,619 | - | - | 36,064 |
| 감소 | ||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (11,449) | (17,726) | - | - | (29,175) |
| 손상 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 639,782 | 22,488 | 63,114 | 1 | 7,205,810 | 7,931,196 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 장부금액 | 잔여상각기간 | 전기말 장부금액 | 잔여상각기간 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,205,810 | 비한정 | 7,205,810 | 비한정 |
(4) 무형자산의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.# 15. 차입원가
당기 차입원가의 내용은 다음과 같으며, 전기 차입원가 내용은 없습니다.
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 적격자산 | |
| 유형자산 | |
| 자본화된 차입원가 | 561,740 |
| 자본화이자율 | 11.78% |
16. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 2,813,695 | 682,366 |
| 차량운반구 | 255,484 | 174,232 |
| 합계 | 3,069,179 | 856,598 |
(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 479,912 | 181,376 |
| 차량운반구 | 108,120 | 117,238 |
| 기타 | - | 4,450 |
| 합계 | 588,032 | 303,064 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 86,741 | 18,706 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 (최소리스료) | 당기 (최소리스료의 현재가치) | 전기 (최소리스료) | 전기 (최소리스료의 현재가치) |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1,034,226 | 912,659 | 316,534 | 285,074 |
| 1년 초과 5년 이내 | 2,445,576 | 2,318,161 | 723,291 | 687,380 |
| 합계 | 3,479,802 | 3,230,820 | 1,039,825 | 972,454 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 912,659 | 285,074 |
| 비유동 | 2,318,161 | 687,380 |
| 합계 | 3,230,820 | 972,454 |
(5) 판매후리스회사는 전기에 회사가 소유 및 운영하고 있는 서울시 강남구 선릉로 소재 건물을 매각 후 임대하여 사용중이며, 이를 판매후리스로 인식하였습니다.판매후리스 거래의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 거래방식 | 판매후리스 |
| 거래상대 | (주)한송네오텍 |
| 거래금액 | 15,000,000 |
| 거래목적물 | 서울시 강남구 선릉로 119 소재 토지 및 건물 |
회사가 전기 중 판매후리스 거래로 인해 인식한 내용은 다음과 같습니다.
- 사용권자산 : 715,711천원 증가
- 리스부채 : 809,811천원 증가
- 유형자산 : 13,257,000천원 감소
- 유형자산처분이익 : 94,100천원 감소
17. 매각예정자산
(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 5,317,552 | 10,000,000 | 5,317,552 |
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 5,311,000 | 10,141,750 | 5,311,000 |
| 판교사옥 | 35,598,000 | 35,598,000 | 35,598,000 |
| 합계 | 40,909,000 | 45,739,750 | 40,909,000 |
(2) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <당기손익> | ||
| 매각예정자산처분손실 | (4,698,000) | - |
| 매각예정자산처분이익 | 1,100,000 | 2,410,603 |
(3) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 매각(예정)가액 | 처분관련손익 |
|---|---|---|
| 동탄사옥(토지) | 10,000,000 | 4,682,488 |
18. 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,993,582 | 11,294,839 |
| 미지급금 | 355,859 | 2,114,373 |
| 미지급비용 | 1,396,123 | 1,239,662 |
| 합계 | 10,745,564 | 14,648,874 |
19. 차입금
(1) 단기차입금 내용은 다음과 같습니다.
<전기>
(단위:천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 알파솔루션즈 | 3.5% | - | 370,000 |
(2) 전환사채
1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 무보증사채 | 18.09.04 | 22.09.04 | 0.0% | - | 14,000,000 | 만기상환 |
| 제7회 무보증사채 | 19.04.26 | 22.04.26 | 1.0% | - | 500,000 | 만기상환 |
| 제8회 무보증사채 | 19.05.30 | 22.05.30 | 2.0% | - | 500,000 | 만기상환 |
| 제9회 무보증사채(*1) | 21.01.29 | 24.01.29 | 1.0% | 3,950,000 | 6,000,000 | 만기상환 |
| 제10회 무보증사채 | 21.02.01 | 24.02.01 | 1.0% | - | 3,000,000 | 만기상환 |
| 제11회 무보증사채 | 21.04.28 | 24.04.28 | 1.0% | - | 5,000,000 | 만기상환 |
| 제12회 무보증사채(*1) | 22.03.02 | 25.03.02 | 2.0% | 6,000,000 | - | 만기상환 |
| 합계 | 9,950,000 | 29,000,000 | ||||
| 사채상환할증금 | 434,629 | 2,679,364 | ||||
| 전환권조정 | (488,478) | (2,206,182) | ||||
| 사채할인발행차금 | - | (57,535) | ||||
| 유동전환사채 장부가액(*1) | 9,896,151 | 24,262,293 | ||||
| 비유동전환사채 장부가액 | - | 5,153,354 |
(*1) 해당 사채의 보유자에게 조기상환권이 부여되어 있으므로, 만기일에도 불구하고 유동성으로 분류하고 있습니다.
2) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,415,647 | 19,609,348 |
| 신규발행(*1) | 19,600,419 | 11,186,280 |
| 조기상환 | (27,571,097) | (139,845) |
| 상각 | 2,551,279 | 4,499,708 |
| 전환청구 | (14,100,097) | (5,739,844) |
| 기말 | 9,896,151 | 29,415,647 |
(*1) 사채액면금액에 발행시점의 전환권조정 및 사채할인발행차금을 가감한 순액으로 표시하였습니다.
3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 3,950,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 1% / 3% |
| 사채만기일 | 2024년 01월 29일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 5,030원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채 사채권자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 본항 및 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 행사청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 행사청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영 할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 전환사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 행사가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2022년 9월 29일 ~ 2023년 12월 29일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일이후의 이자는 계산하지아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 가. 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날 전날까지, 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 대상사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 대상사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 전자등록총액의 40%를 한도로 하여 매도청구권을 행사할 수 있다. |
| 나. 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 매매일로부터 10영업일 전까지 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 대상사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 위 가 항의 매도청구권 행사 기한을 초과하여 매도청구를 할 경우, 당해 매도청구권은 자연 소멸된다. | |
| 다. 의무보유: 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료일(본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날) 또는 매매일 중 늦은 일자까지 대상사채 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 보유하여야 한다. | |
| 라. 매매대금: 매매일까지 매도청구 대상사채의 전자등록금액에 연 3%의 금리로 일할 계산하여 산출한 매도청구권 프리미엄을 매도청구 대상사채의 전자등록금액을 더한 금액을 매도청구권 매매금액으로 한다. | |
| 마. 매매대금 지급기일: 매수인은 사채권자에게 매매일로부터 15 영업일 이내 위 라항의 매매대금을 완불하여야 한다. | |
| 바. 대상사채의 양도: 사채권자는 위 라항의 매매대금을 지급 받음과 동시에 매도청구를 받은 대상사채를 양도한다. | |
| 사. 매도청구권 행사일에 매도청구권과 본 사채 인수계약 제3조 11항의 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선하며, 매수인이 사채권자의 본 사채 인수계약 제3조 11항의 조기상환청구권 행사보다 앞서 매도청구를 행사할 경우, 사채권자는 이에 반드시 응해야 한다. | |
| (*1) 9회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 1,045원 입니다. |
| 구 분 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 6,000,000,000원 |
| 액면이자율/보장수익률 | 2% / 3% |
| 사채만기일 | 2025년 03월 02일 |
| 전환사채 행사가액 | (*1)주당 3,285원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨. |
| 1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 조정하며, 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 전환가액으로 조정한다. 또한 전환사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 행사가액 = 조정 전 행사가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수,B: 신발행주식수,C: 1주당 발행가격,D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. | |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 주식 액면 변경 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 배정되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. | |
| 3) 자본의 감소 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단 자본의 감소 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제‘다.’호는 제외한다)한 가액(이하 산정가액)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우 (전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 자본의 감소 및 주식병합 등이 없었다면 얻을 수 있었던 가치와 동등한 가치를 반영할 수 있도록 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 자본의 감소 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상을 조정한다. | |
| 4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 1)목 내지 3)목과는 별도로 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따른 전환가액 조정을 하기로 한다. 본 사채는 아래와 같이 발행일로부터 매 1개월마다 전환사채 전환가액을 조정하되, 각 조정일의 전일을 기산일로 하여 산정한 산술평가액{(1개월 가중산술평균주가+1주일 가중산술평균주가+최근일 가중산술평균주가)/3}과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 발행회사 정관에 근거하여 액면가까지로 한다(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). | |
| 5) 위 1)목 내지 4)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. | |
| 6) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상한다. | |
| 권리행사 기간 | 2023년 3월 2일 ~ 2025년 2월 2일 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2023년 03월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 03월 02일)부터 18개월이 되는 날(2023년 09월 02일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본항 제1호의 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 전자등록총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 1. 콜옵션(Call Option) 행사금액: | |
| 2023년 03월 02일: 전자등록금액의 103.0415% | |
| 2023년 04월 02일: 전자등록금액의 103.2991% | |
| 2023년 05월 02일: 전자등록금액의 103.5574% | |
| 2023년 06월 02일: 전자등록금액의 103.8163% | |
| 2023년 07월 02일: 전자등록금액의 103.0758% | |
| 2023년 08월 02일: 전자등록금액의 103.3360% | |
| 2023년 09월 02일: 전자등록금액의 103.5969% | |
| 2. 콜옵션 청구대금 지급장소: 향후 협의하여 지정# 콜옵션 청구기간 및 절차 |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 콜옵션 행사청구인은 각 행사일로부터 30일전부터 10일전까지 사이에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인명, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면통지의 방법으로 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다. 위 콜옵션 행사 통지가 도달한 경우, 콜옵션 행사일에 콜옵션 대상 사채에 대하여 매매계약이 체결된 것으로 본다.
| 구분 | 콜옵션 청구기간 | 콜옵션 행사일 | 원금상환율 |
|---|---|---|---|
| 1차 | 23년1월31일 | 23년2월20일 | 23년3월2일 |
| 2차 | 23년3월3일 | 23년3월23일 | 23년4월2일 |
| 3차 | 23년4월2일 | 23년4월24일 | 23년5월2일 |
| 4차 | 23년5월3일 | 23년5월23일 | 23년6월2일 |
| 5차 | 23년6월2일 | 23년6월22일 | 23년7월2일 |
| 6차 | 23년7월3일 | 23년7월24일 | 23년8월2일 |
| 7차 | 23년8월3일 | 23년8월23일 | 23년9월2일 |
- 콜옵션 행사청구인은 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 본 협약 제(3)호의 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 콜옵션 행사청구인에게 콜옵션 대상 사채를 계좌대체의 방식으로 인도한다. 단, 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 위 지급 및 인도를 이행하며 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
- 콜옵션 행사청구인이 콜옵션 행사일에 콜옵션 행사금액을 지급하지 않을 경우, 콜옵션 행사 청구인은 콜옵션 행사금액에 대하여 콜옵션 행사일 다음 날부터 콜옵션 행사금액을 실제로 지급하는 날까지 연복리 10%의 이율로 계산한 연체이자률 가산하여 지급하기로 한다. 연체이자는 1년을 365(윤년의 경우 366일)로 하여 1일 단위로 계산하다.
- 본 사채의 각 사채권자는 본 협약상 콜옵션의 행사를 보장하기 위하여, 콜옵션 행사기간이 종료되는 시점(2023년 09월 02일)까지 각 사채권자 별로 보유하고 있는 최초 전자등록총액의 40%에 해당하는 사채를 미전환 상태로 보유하여야 한다. 또한, 제3자에게 본 사채를 양도하는 경우에도 콜옵션 대상 사채에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환권을 행사하지 않고 전환사채로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 본 항 콜옵션 행사를 보장하여야 하고, 양도 후 5영업일 이내에 발행회사에게 양도에 관한 사항에 대하여 통지하여야 한다. 단, 본 인수계약 제3조 제23항 발행회사의 기한 이익상실의 경우에는 본 사채의 사채권자는 콜옵션 행사를 보장하지 않는다.
- 발행회사가 사채권자의 조기상환청구권 행사보다 앞서 콜옵션을 행사할 경우 사채권자는 해당 회차의 발행회사의 콜옵션에 행사에 반드시 응해야 한다.
- 인수인이 본 사채를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 제3자에게 양도한 경우, 본 협약상 인수인의 의무(발행회사 등의 콜옵션 행상에 응할 의무를 포함하며 이에 한하지 않는다)는 소멸한 것으로 본다.
(*1) 12회차 전환사채는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-23조 제2호에 의하여 발행회사의 기명식 보통주식의 시가 하락에 따라 전환가액 조정하여 조정 후 전환가액은 당기말 현재 1,040원 입니다.
20. 기타금융부채
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | - | 74,413 |
| 리스부채 | 912,659 | 285,074 |
| 소계 | 912,659 | 359,487 |
| 기타비유동금융부채 | ||
| 임대보증금 | - | 256,483 |
| 리스부채 | 2,318,161 | 687,380 |
| 소계 | 2,318,161 | 943,863 |
| 합계 | 3,230,820 | 1,303,350 |
21. 퇴직급여부채
확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 329,416 | 275,610 |
| 판매비와관리비 | 239,711 | 235,295 |
| 경상연구개발비 | 177,853 | 182,286 |
| 합계 | 746,980 | 693,191 |
22. 충당부채
충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 기타충당부채 | 보상충당부채 | 장기종업원급여충당부채 | 기타충당부채 | 보상충당부채 | 장기종업원급여충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 충당부채변동내용 | ||||||
| 기초 | 3,166,992 | 7,646 | 43,645 | - | 77,126 | 47,795 |
| 설정 | - | - | - | 3,166,992 | 2,932 | - |
| 환입 | (3,117,358) | (667) | (7,614) | - | (72,412) | (4,150) |
| 기말 | 49,634 | 6,979 | 36,031 | 3,166,992 | 7,646 | 43,645 |
| 유동성 | 49,634 | 6,979 | - | 3,166,992 | 7,646 | - |
| 비유동성 | - | - | 36,031 | - | - | 43,645 |
23. 기타부채
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 140,367 | 7,221,650 |
| 선수수익 | 8,583,798 | - |
| 예수금 | 234,277 | 128,917 |
| 합계 | 8,958,441 | 7,350,567 |
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 31,714,259 | 22,287,952 |
| 보통주자본금 | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 |
2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| <전기> | ||||
| 전기초 | 20,813,590 | 10,406,795 | 61,152,573 | |
| 전환청구 | 2021년 | 1,474,362 | 737,181 | 5,739,666 |
| 전기말 | 22,287,952 | 11,143,976 | 66,892,239 | |
| <당기> | ||||
| 당기초 | 22,287,952 | 11,143,976 | 66,892,239 | |
| 전환청구 | 2022년 | 8,426,307 | 4,213,154 | 14,714,526 |
| 유상증자 | 2022년 | 1,000,000 | 500,000 | 725,000 |
| 당기말 | 31,714,259 | 15,857,130 | 82,331,765 |
(2) 자본잉여금
1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 82,331,765 | 66,892,239 |
| 전환권대가(*) | 1,613,994 | 6,048,953 |
| 기타자본잉여금 | 3,100,572 | 152,456 |
| 합계 | 87,046,331 | 73,093,648 |
(*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권(신주인수권)을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 66,892,239 | 15,439,526 | - | 82,331,765 |
| 전환권대가 | 6,048,953 | 1,516,352 | (5,951,311) | 1,613,994 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | 5,614,371 | (2,666,254) | 3,100,572 |
| 합계 | 73,093,648 | 22,570,250 | (8,617,566) | 87,046,332 |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 61,152,573 | 5,739,666 | - | 66,892,239 |
| 전환권대가 | 3,682,817 | 3,121,497 | (755,361) | 6,048,953 |
| 기타자본잉여금 | 152,456 | - | - | 152,456 |
| 합계 | 64,987,846 | 8,861,163 | (755,361) | 73,093,648 |
25. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (6,620,609) | (6,620,609) |
(2) 자기주식
자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
26. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-자산재평가 | 711,742 | 23,802,576 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-자산재평가 | 23,802,576 | - | (23,090,834) | - | 711,742 |
<전기> (단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 재분류조정 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-자산재평가 | 14,437,216 | 12,006,871 | - | (2,641,511) | 23,802,576 |
27. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 1,282,838 | 1,282,838 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 942,600 | 942,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (35,630,406) | (17,465,703) |
| 합계 | (33,404,968) | (15,240,265) |
(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 결손금처리계산서(안)
| 제21기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지) | 제20기 (2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지) | |
|---|---|---|
| 처리예정일 | 2023년 03월 31일 | |
| 처리확정일 | 2022년 03월 31일 | |
| 회사명 : 주식회사 알파홀딩스 | (단위 : 천원) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
| 미처리결손금 | 35,630,406 | 17,465,703 |
| 전기이월미처리결손금 | 17,465,702 | 8,625,738 |
| 당기순손실 | 41,255,538 | 8,839,965 |
| 유형자산재평가손익 미처리결손금전입 | (23,090,834) | - |
| 결손금처리액 | - | - |
| 차기이월미처리결손금 | 35,630,406 | 17,465,703 |
28. 매출액 및 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 80,913,742 | 67,395,019 |
| 용역매출액 | 6,568,640 | 4,098,445 |
| 기타매출액 | 572,556 | 1,035,477 |
| 합계 | 88,054,938 | 72,528,941 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품 | 1,761,367 | 1,983,078 |
| 당기제품제조원가 | 71,584,112 | 57,314,217 |
| 기말제품 | 3,242,853 | 1,761,367 |
| 타계정대체 | 2,430 | 3,575 |
| 제품매출원가 | 70,100,196 | 57,532,353 |
| <용역매출원가> | ||
| 용역매출원가 | 5,937,142 | 3,459,577 |
| 합계 | 76,037,338 | 60,991,930 |
29. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,758,635 | 2,472,585 |
| 퇴직급여 | 239,711 | 235,295 |
| 복리후생비 | 460,714 | 414,784 |
| 여비교통비 | 36,085 | 14,650 |
| 차량유지비 | 38,714 | 30,742 |
| 보험료 | 6,723 | 14,107 |
| 세금과공과 | 90,260 | 304,774 |
| 접대비 | 182,467 | 146,801 |
| 소모품비 | 20,729 | 37,047 |
| 통신비 | 21,801 | 24,080 |
| 경상개발비 | 3,363,388 | 3,155,492 |
| 지급임차료 | 227,181 | 1,307 |
| 감가상각비 | 365,037 | 815,078 |
| 무형자산상각비 | 26,886 | 29,174 |
| 지급수수료 | 1,742,012 | 1,856,862 |
| 회의비 | 5,874 | 14,057 |
| 대손상각비 | 98,208 | (34,860) |
| 건물관리비 | 40,726 | 59,321 |
| 기타 | 144,163 | 477,525 |
| 합계 | 9,869,314 | 10,068,821 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 3,199,605 | 541,859 |
| 유형자산처분이익 | 4,121 | 1,750,622 |
| 무형자산처분이익 | 10,000 | - |
| 매각예정자산처분이익 | 1,100,000 | 667,603 |
| 투자부동산처분이익 | - | 200,143 |
| 기타대손충당금환입액 | - | 509,461 |
| 합계 | 4,313,725 | 3,669,688 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | 7,783 | 222 |
| 무형자산처분손실 | 2 | - |
| 무형자산손상차손 | 277,750 | - |
| 투자부동산처분손실 | - | 544,771 |
| 매각예정자산처분손실 | 4,698,000 | - |
| 잡손실 | 47,778 | 3,640,938 |
| 합계 | 5,031,313 | 4,185,931 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 565,275 | 1,204,842 |
| 외환차익 | 1,347,256 | 536,709 |
| 외화환산이익 | 61,134 | 47,172 |
| 배당금수익 | 272,736 | 272,736 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 534,358 | 4,046,079 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 644,850 | - |
| 사채상환이익 | 449,303 | 18,432 |
| 기타의대손충당금환입액 | - | 1,636,220 |
| 합계 | 3,874,912 | 7,762,190 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,414,747 | 5,337,129 |
| 외환차손 | 862,785 | 286,306 |
| 외화환산손실 | 120,426 | 2,573 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,180,537 | 10,407,043 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 1,053,835 | - |
| 기타의대손상각비 | 311,580 | - |
| 사채상환손실 | 61,482 | - |
| 합계 | 10,005,392 | 16,033,051 |
32. 법인세비용
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | 3,533,884 | - |
| 법인세 전기 조정액 | 54,134 | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,661,788) | 764,865 |
| 자본에 직접 부과되는 법인세 | 1,250,886 | (3,308,883) |
| 법인세비용 | 177,116 | (2,544,018) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 법인세효과 |
|---|---|
| 전환권 대가 | 1,250,886 |
| 재평가차익 | - |
| 합계 | 1,250,886 |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권 대가 | 1,250,886 | (667,372) |
| 재평가차익 | - | (2,641,512) |
| 합계 | 1,250,886 | (3,308,883) |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익(손실) | (41,724,446) | (11,383,984) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (10,402,978) | (2,504,476) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 8,503,242 | 1,350,247 |
| 세액공제효과 | (1,764,058) | - |
| 이연법인세 미인식 변동효과 | 3,904,058 | 276,348 |
| 법인세추납액 | 54,134 | - |
| 기타 | (117,565) | (1,666,137) |
| 법인세비용(수익) | 177,116 | (2,544,019) |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 696,738 | (696,738) | - | - |
| 대손충당금 | 78,245 | (78,245) | - | - |
| 리스부채 | 213,940 | (213,940) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 3,228 | (3,228) | - | - |
| 미수수익 | (763,883) | 763,883 | - | - |
| 사용권자산 | (188,452) | 188,452 | - | - |
| 외화환산손실 | 566 | (566) | - | - |
| 외화환산이익 | (10,378) | 10,378 | - | - |
| 유형자산재평가 | (6,400,543) | 6,400,543 | - | - |
| 토지 | 5 | (5) | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | 117,967 | (117,967) | - | - |
| 전환사채 | 91,442 | (1,342,328) | 1,250,886 | - |
| 국고보조금 | (3,371) | 3,371 | - | - |
| 재고자산평가손실 | 20,259 | (20,259) | - | - |
| 미지급비용(연차수당) | 73,447 | (73,447) | - | - |
| 충당부채(장기종업원급여) | 9,602 | (9,602) | - | - |
| 일시상각충당금 | 3,371 | (3,371) | - | - |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | 1,315,804 | (1,315,804) | - | - |
| 합계 | (4,661,789) | 3,410,903 | 1,250,886 | - |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국고보조금 | (2,032) | (1,339) | - | (3,371) |
| 외화환산손실 | 21,059 | (20,493) | - | 566 |
| 충당부채(장기성종업원급여) | - | 9,602 | - | 9,602 |
| 기타충당부채 | - | 696,738 | - | 696,738 |
| 대손충당금 | 565,420 | (487,175) | - | 78,245 |
| 당기손익인식금융자산 | 356,025 | (796,926) | - | (440,901) |
| 토지 | 5 | - | - | 5 |
| 회원권감액손실 | 3,228 | - | - | 3,228 |
| 미수수익 | (693,047) | (70,836) | - | (763,883) |
| 일시상각충당금 | 2,033 | 1,339 | - | 3,372 |
| 외화환산이익 | (6,474) | (3,903) | - | (10,377) |
| 퇴직연금운용자산 | 476,449 | (138,749) | - | 337,700 |
| 파생상품평가손실 | - | 80,224 | - | 80,224 |
| 전환권조정 | (696,391) | 878,403 | (667,372) | (485,360) |
| 재평가차익(매각예정자산) | (3,925,850) | 57 | (2,641,511) | (6,567,304) |
| 기타 | 2,652 | 2,397,076 | - | 2,399,728 |
| 합계 | (3,896,923) | 2,544,018 | (3,308,883) | (4,661,788) |
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할수 있는 회사의 능력,전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들에 의해 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
33. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (1,528,125) | 126,048 |
| 종업원급여 | 7,001,357 | 6,592,266 |
| 복리후생비 | 1,081,112 | 1,031,495 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 878,668 | 1,415,664 |
| 세금과공과 | 110,931 | 323,135 |
| 지급수수료 | 2,275,058 | 2,417,272 |
| 지급임차료 | 564,893 | 144,691 |
| 외주비 | 62,673,051 | 47,673,394 |
| 기타 | 12,849,706 | 11,336,786 |
| 합계(*1) | 85,906,651 | 71,060,751 |
(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
34. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주순손실 | (41,255,536,950) | (8,839,964,861) |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,420,838 | 21,030,602 |
| 기본주당순손실 | (1,623) | (420) |
2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수(*1) | 7,910,470,895 | 7,372,328,765 |
| 가산 : 전환권 행사(*2) | 1,296,134,974 | 303,840,786 |
| 유상증자(*3) | 72,000,000 | - |
| 합계 | 9,278,605,869 | 7,676,169,551 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 25,420,838 | 21,030,602 |
(1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수 입니다.
(2) 전환권 행사는 수차례 분할 취득 되었으며 가중치는 별도 기재하지 아니하였습니다.
(*3) 2022년 10월 21일 1,000,000주 유상증자 적수를 반영 하였습니다.
(2) 희석주당순이익(손실)
1) 희석주당순이익(손실)
희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 당기와 전기에는 반희석효과가 발생 하였으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.
2) 잠재적 보통주
반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 주)
| 구분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
| ---------------- | ------------------ | --------------- |
| 9회차 전환사채 | 2023.01.29~2023.12.29 | 3,779,904 |
| 12회차 전환사채 | 2023.03.02~2025.02.02 | 5,769,230 |
(3) 보고기간 후 사건
1) 회사는 2023년 1월 11일 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 500,000천원을 재매각 하였습니다.
2) 회사는 2023년 1월 17일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 재매각 하였습니다.
3) 회사는 2023년 1월 18일 제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 400,000천원을 재매각 하였습니다.
4) 회사는 2023년 1월 18일 제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 700,000천원을 재매각 하였습니다.
5) 회사는 2023년 1월 18일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 200,000천원을 재매각 하였습니다.
6) 회사는 2023년 2월 22일 제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 300,000천원을 재매각 하였습니다.
7) 회사는 2023년 3월 15일 제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,000,000천원을 조기상환 하였습니다.
8) 회사의 제9회차 전환사채 875,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.
9) 회사의 제10회차 전환사채 700,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.
10) 회사의 제11회차 전환사채 1,200,000천원이 보고기간 후 전환청구 되었습니다.
- 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 746,981 | 693,192 |
| 감가상각비 | 851,782 | 1,365,781 |
| 무형자산상각비 | 26,886 | 29,174 |
| 재고자산평가손실 | 44,209 | 92,088 |
| 대손상각비(환입) | 98,208 | (34,860) |
| 기타의대손상각비 | 311,580 | - |
| 외화환산손실 | 120,426 | 2,573 |
| 유형자산처분손실 | 7,783 | 222 |
| 무형자산처분손실 | 2 | - |
| 투자부동산처분손실 | - | 544,771 |
| 무형자산손상차손 | 277,750 | - |
| 무형자산처분이익 | (10,000) | - |
| 반품충당부채전입액 | (667) | (69,480) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 9,922,714 | - |
| 사채상환손실 | 61,482 | - |
| 이자비용 | 2,414,747 | 5,337,129 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 25,608,427 | 4,065,070 |
| 법인세비용 | 177,116 | (2,544,019) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 5,180,537 | 10,042,391 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 1,053,835 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 847,498 | - |
| 파생금융자산평가손실 | - | 364,652 |
| 매각예정자산처분손실 | 4,698,000 | - |
| 외화환산이익 | (61,134) | (47,172) |
| 기타대손충당금환입액 | - | (2,145,681) |
| 유형자산처분이익 | (4,121) | (7,621) |
| 투자부동산처분이익 | - | (200,143) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (534,358) | (4,046,079) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (644,850) | - |
| 기타충당부채의 설정 | - | 3,166,992 |
| 기타충당부채의 환입 | (3,117,358) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (1,100,000) | (2,410,603) |
| 이자수익 | (565,275) | (1,204,842) |
| 장기종업원급여충당부채의 환입 | (7,614) | (4,151) |
| 사채상환이익 | (449,303) | (18,432) |
| 배당금수익 | (272,736) | (272,736) |
| 합계 | 45,682,547 | 12,698,216 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,122,765 | (4,390,579) |
| 미수금의 감소(증가) | 401,306 | (312,337) |
| 선급금의 감소(증가) | (115,155) | 1,087,390 |
| 선급비용의 감소(증가) | (24,073) | 284,626 |
| 미수수익의 감소(증가) | 545,103 | (104,674) |
| 선수수익의 증가(감소) | 234,277 | (113,681) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,525,694) | 129,623 |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,264,020) | 4,596,467 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,758,514) | 1,174,223 |
| 예수금의 증가(감소) | 11,450 | (97,147) |
| 선수금의 증가(감소) | 1,229,148 | 1,165,068 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (197,367) | (2,716,607) |
| 장기임대보증금의 증가(감소) | - | (494,000) |
| 합계 | (2,340,774) | 208,372 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 종속기업및관계기업투자 출자전환 | 8,200,000 | 17,480,000 |
| 전환사채의 전환 | 16,550,000 | 5,700,000 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | - | 20,364,681 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | - | 35,598,000 |
| 재평가차익의 발생 | - | 12,006,871 |
| 재평가차익의 결손금 전입 | 23,090,834 | - |
| 종속기업 청산으로 인한 자산 및 부채의 승계 | 11,333,746 | - |
| 전환사채 조기상환을 타회차 전환사채로 변제 | 2,500,000 | - |
| 사용권자산 인식 | 2,800,614 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | 취득 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 370,000 | 7,450,000 | - | (7,820,000) | - | - |
| 전환사채 | 29,415,647 | (3,138,709) | - | (16,380,787) | 9,896,151 | |
| 임대보증금 | 256,483 | (256,483) | - | - | - | - |
| 리스부채 | 972,454 | (628,988) | - | 2,887,354 | 3,230,819 | |
| 합계 | 31,014,584 | 3,425,820 | - | (21,313,433) | 13,126,970 |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | 취득 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 16,340,631 | (15,970,631) | - | - | 370,000 | |
| 장기차입금 | 9,893,000 | (9,893,000) | - | - | - | - |
| 전환사채 | 19,751,906 | 13,865,000 | - | (4,143,724) | 29,473,182 | |
| 사채할인발행차금 | (142,558) | - | - | 85,022 | (57,536) | |
| 리스부채 | 283,464 | (214,228) | - | 903,218 | 972,454 | |
| 합계 | 46,126,443 | (12,212,859) | - | (3,155,484) | 30,758,100 |
- 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 기업명 | 비고 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| <회사에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 최상위지배기업 | 넥스에너지글로벌(주) | 넥스에너지글로벌(주) | |
| 직상위지배기업 | 알파에쿼티파트너스(주)(*1) | 알파에쿼티파트너스(주) | |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | ㈜알파바이오랩스 | ||
| ㈜알파피앤아이(*2) | ㈜알파피앤아이 | ||
| ㈜알파솔루션즈 | |||
| ㈜알파에너웍스 | ㈜알파에너웍스 | ||
| 팬아시아바이오펀드1호 | 팬아시아바이오펀드1호 | ||
| ㈜피플스파마코리아 | ㈜피플스파마코리아 | ||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | |||
| 관계기업 | (주)에이티에스 | (주)에이티에스 | |
| (주)웰그램 | (주)웰그램 | ||
| ㈜휴먼엔(*3) | |||
| ㈜한송네오텍(*4) | |||
| 공동기업 | (주)에어포트씨티 | (주)에어포트씨티 | |
| 제이와이파트너스펀드3호 | |||
| 매그나플러스펀드 | |||
| (주)에이피오(*5) | |||
| 기타특수관계자(*7) | 프리미어바이오홀딩스(주)(*6) | ||
| 직상위지배기업의 종속기업 | 프리미어바이오파트너스(주) | 프리미어바이오파트너스(주) | |
| 직상위지배기업의 종속기업 | 시너웍스㈜ | 시너웍스㈜ | |
| ㈜한송네오텍 | |||
| ㈜휴먼엔 | |||
| 엔에스네오텍㈜ | 엔에스네오텍㈜ | ||
| ㈜신화아이티 | |||
| (주)글로스퍼홀딩스 | |||
| 글로스퍼 얼라이언스 펀드1호 | |||
| 에버그린1호투자조합 |
(1) 당기 중 사명이 프리미어바이오(주)에서 알파에쿼티파트너스(주)로 변경되었습니다.
(2) 당기 중 사명이 (주)알파머티리얼즈에서 (주)알파피앤아이로 변경되었습니다.
(3) 당기 중 당사의 임원이 ㈜휴먼엔 이사로 선임되는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 당기 중 당사의 임원이 ㈜한송네오텍 이사로 선임되는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여, 관계기업으로 분류하였습니다.
(5) 당기 중 ㈜에이피오의 지분획득을 통해 공동지배력을 확보하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(6) 당기 중 알파에쿼티파트너스에 흡수합병 되었습니다.
(*7) 법적형식상 연결실체에 지배력 또는 유의적인 영향력은 없으나, 실질에 따라 사실상의 특수관계자로 판단되는 회사는 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 고정자산매각 | 금융자산회수 | 기타수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 7,479 | - | - | - | - | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 직상위지배기업 | - | 4,986 | - | - | - | 16,250 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 16,342 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | - | 7,291 | - | - | 161,000 | 161,633 | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | - | 125,124 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파피앤아이 | 종속기업 | - | 20,038 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | 68,076 | 4,353 | - | - | 71,500 | 1,625 | - |
| ㈜에이티에스 | 관계기업 | - | - | - | - | - | - | 2,155,711 |
| ㈜한송네오텍 | 관계기업 | - | 45,874 | - | - | - | 17,500 | 217,725 |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | - | 59,936 | - | - | - | - | - |
| ㈜에어포트씨티 | 공동기업 | - | 11,997 | - | - | - | - | - |
| ㈜에이피오 | 공동기업 | - | 7,360 | - | - | - | - | - |
| ㈜휴먼엔 | 관계기업 | - | - | 30,000 | 12,145 | |||
| 시너웍스㈜ (*1) | 사실상특수관계자 | - | 60,493 | - | 6,000,000 | - | - | - |
| 임직원 | 사실상특수관계자 | - | 9,615 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 68,076 | 380,888 | - | 6,000,000 | 232,500 | 227,008 | 2,385,581 |
(*1) 당기중 특수관계자인 시너웍스(주) 전환사채 6,000,000천원에 대하여 발행자 또는 보유자 조기상환청구권 행사로 전액 회수되었습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 금융수익 | 고정자산매각 | 금융자산매각 | 기타수익 | 금융비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 55,185 | - | - | - | - | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 직상위지배기업 | - | 35,000 | - | - | - | 13,750 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 121,990 | - | - | - | - | - |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | 272,736 | - | - | - | - | 2,502,649 |
| 시너웍스㈜ | 사실상특수관계자 | - | 302,425 | - | - | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 사실상특수관계자 | 51,700 | - | 15,001,100 | - | - | 45,000 | 36,288 |
| 엔에스네오텍㈜ | 사실상특수관계자 | 51,700 | - | - | 1,100,000 | - | 8,750 | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | - | 1,870 | - | - | - | - | - |
| ㈜에어포트시티 | 공동기업 | 600 | 22,606 | - | - | - | - | - |
| 임직원 | 사실상특수관계자 | - | 6,940 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | 80,000 | 469,344 | - | - | 115,000 | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | 7,400 | 46,333 | - | - | 55,532 | 12,369 | - |
| ㈜알파피앤아이 | 종속기업 | - | 355 | - | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | 152,672 | - | - | - | 78,000 | 15,644 | - |
| 합계 | 344,072 | 1,334,784 | 15,001,100 | 1,100,000 | 248,532 | 95,513 | 2,538,937 |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 (대여) | 자금대여거래 (회수) | 자금차입거래 (차입) | 자금차입거래 (상환) | 기타거래 (투자(증자등)) | 기타거래 (자금조달) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 1,500,000 | - | - | - | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 직상위지배기업 | - | 1,000,000 | - | - | - | 1,225,000 |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 3,277,280 | - | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스(*1) | 종속기업 | 500,000 | 933,694 | 9,050,000 | 9,050,000 | - | - |
| ㈜알파에너웍스(*2) | 종속기업 | 1,966,943 | 5,011,943 | - | - | 5,000,000 | - |
| ㈜알파피앤아이(*3) | 종속기업 | 3,400,000 | 3,400,000 | - | - | 3,200,000 | - |
| ㈜알파솔루션즈(*4) | 종속기업 | 376,800 | 376,800 | - | 370,000 | - | - |
| ㈜한송네오텍(*5) | 관계기업 | 3,000,000 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| ㈜휴먼엔 | 관계기업 | - | - | 1,000,000 | 2,500,000 | - | - |
| ㈜에어포트씨티 | 공동기업 | 210,000 | 1,000 | - | - | - | - |
| ㈜에이피오 | 공동기업 | 250,000 | 100,000 | - | - | 5,000 | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 3,100,000 | - | - | - | - | - |
| 시너웍스㈜ (*5) | 사실상특수관계자 | - | - | - | - | 33,859,791 | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 480,000 | 217,736 | - | - | - | - |
| 합계 | 13,283,743 | 15,818,453 | 10,050,000 | 12,920,000 | 42,064,791 | 1,225,000 |
(1) 회수금액은 전액 채권채무 상계되었으며, 상환금액 중 7,820백만원은 채권채무 상계 되었습니다.
(2) 회수금액 중 5,000백만원은 출자전환 되었습니다.
(3) 회수금액 중 3,200백만원은 출자전환 되었습니다.
(4) 회수금액 중 채권채무 상계금액 77백만원이 포함되어 있습니다.
(*5) 당기중 특수관계자인 시너웍스(주)로부터 (주)한송네오텍 지분 33,859,791천원을 취득하였습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 (대여) | 자금대여거래 (회수) | 자금차입거래 (차입) | 자금차입거래 (상환) | 기타거래 (투자(증자등)) | 기타거래 (자금조달) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 500,000 | - | - | - | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 1,722,720 | - | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | 11,291,825 | 1,674,450 | - | - | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | 3,125,000 | 80,000 | - | 1,500,631 | - | - |
| ㈜알파피앤아이 | 종속기업 | 50,000 | 150,000 | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | - | - | 1,180,000 | 810,000 | - | - |
| ㈜에어포트시티 | 공동기업 | 2,000,000 | 1,897,420 | - | - | - | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 300,000 | - | - | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 6,000,000 |
| ㈜휴먼엔 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 100,000 | 117,466 | - | - | - | - |
| 합계 | 16,866,825 | 6,142,056 | 1,180,000 | 2,310,631 | - | 11,000,000 |
한편, 전기 중 회사는 ㈜알파바이오랩스에 대한 대여금 14,000,000천원을 출자전환하였습니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 관계 | 채권 (대여금) | 채권 (미수수익) | 채권 (기타채권) | 채무 (매입채무) | 채무 (차입금등) | 채무 (기타채무) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 알파에쿼티파트너스(주) | 직상위지배기업 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | - | 144,435 | - | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | - | - | 500 | - | - | 3,611 |
| ㈜알파피앤아이 | 종속기업 | - | - | 478 | - | - | 3,000 |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | - | - | 7,150 | - | - | - |
| ㈜피플스파마코리아 | 종속기업 | - | 7,096 | - | - | - | - |
| ㈜에어포트씨티 | 공동기업 | 311,580 | 12,023 | - | - | - | - |
| ㈜에이피오 | 공동기업 | 150,000 | 6,049 | - | - | - | - |
| ㈜휴먼엔 | 관계기업 | - | 320 | - | - | - | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 3,400,000 | 61,806 | - | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 관계기업 | 3,000,000 | 1,134 | 300,000 | - | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 1,094,495 | 139 | - | - | - | - |
| 합계 | 7,956,075 | 88,567 | 308,128 | 144,435 | - | 1,006,611 |
| 특수관계자 | 관계 | 채권 (대여금) | 채권 (미수수익) | 채권 (기타채권) | 채무 (매입채무) | 채무 (차입금등) | 채무 (기타채무) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | 1,500,000 | 44,666 | - | - | - | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 직상위지배기업 | 1,000,000 | 29,740 | - | - | 500,000 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 관계기업 | 3,277,280 | 95,692 | - | - | - | - |
| (주)에이티에스 | 관계기업 | - | - | 230,851 | - | - | - |
| ㈜알파바이오랩스 | 종속기업 | 433,694 | 1,601,434 | 310,084 | - | - | - |
| ㈜알파에너웍스 | 종속기업 | 3,045,000 | 46,333 | 8,420 | - | - | 3,611 |
| ㈜알파피앤아이 | 종속기업 | - | 55,966 | - | - | - | - |
| ㈜알파솔루션즈 | 종속기업 | - | - | 42,523 | - | 370,000 | 90,056 |
| ㈜에어포트시티 | 공동기업 | 102,580 | 26 | - | - | - | 6,209 |
| 시너웍스㈜ | 기타특수관계자 | - | 326,671 | - | - | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 기타특수관계자 | - | - | 300,000 | - | 6,000,000 | - |
| ㈜휴먼엔 | 기타특수관계자 | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 300,000 | 1,870 | - | - | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 797,806 | 139 | - | - | - | - |
| 합계 | 10,456,360 | 2,202,537 | 661,027 | 230,851 | 11,870,000 | 99,876 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다
1) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 담보자산 | 장부금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| <제공받은 내용> | ||||
| ㈜한송네오텍 | 관계기업 | 지분증권 | 3,001,134 | 932,967 |
| 지분증권 | 893,725 | |||
| 부동산 | 1,000,000 | |||
| 합계 | 3,001,134 | 2,826,692 |
2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,천USD)
| 특수관계자 | 관계 | 지급보증금액 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| ㈜한송네오텍 | 관계기업 | 수출신용보증 | KRW 900,000 |
| 수출신용보증 | KRW 120,000 | ||
| 외화지급보증 | USD 2,190 | ||
| 차입금지급보증 | KRW 600,000 |
(6) 주요경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 665,479 | 835,543 |
| 퇴직급여 | 39,166 | 53,412 |
- 우발상황과 약정사항
(1) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 한국과학기술원 | 9,075 | 서울보증보험 | 2023-08-15 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 4,961 | 서울보증보험 | 2023-08-15 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 94,987 | 서울보증보험 | 2023-10-14 까지 | 선금보증보험 |
| 한국과학기술원 | 51,926 | 서울보증보험 | 2023-10-14 까지 | 선금보증보험 |
| 한국과학기술원 | 10,570 | 서울보증보험 | 2023-07-31 까지 | 하자보증보험 |
| 한국과학기술원 | 5,800 | 서울보증보험 | 2023-08-02 까지 | 하자보증보험 |
| 한국과학기술원 | 5,913 | 서울보증보험 | 2023-08-31 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 5,913 | 서울보증보험 | 2023-08-31 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 61,937 | 서울보증보험 | 2023-10-30 까지 | 선금보증보험 |
| 한국과학기술원 | 61,937 | 서울보증보험 | 2023-10-30 까지 | 선금보증보험 |
| 합계 | 313,019 |
(2) 보험가입내용
(단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 3,667,129 | ㈜알파홀딩스 |
(3) 금융기관 여신한도약정
(단위: USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 내국신용장발행약정 | KEB하나은행 | USD 900,000.00 | USD 700,161.14 |
- 영업부문
(1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 반도체 | 반도체 디자인서비스 및 팹리스 |
| BIO | 바이오센서의 개발, 제조 및 판매 |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.## 39. 위험관리
(1) 금융위험관리
회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 상각후원가금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부가액과 유사합니다.
2) 유동성위험관리
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 10,745,564 | - | 10,745,564 | - | - |
| 전환사채(*1) | 10,688,087 | - | 66,859 | 92,641 | 10,528,588 |
| 기타유동금융부채 | 1,034,226 | 85,906 | 171,811 | 776,510 | - |
| 기타비유동금융부채 | 2,445,576 | - | - | - | 2,445,576 |
| 합계 | 24,913,453 | 85,906 | 10,984,234 | 869,151 | 12,974,164 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함.
| 구분 | 계 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 14,648,874 | - | 14,648,874 | - | - |
| 전환사채(*1) | 32,082,991 | - | 689,553 | 16,353,838 | 15,039,600 |
| 단기차입금 | 370,035 | 370,035 | - | - | - |
| 기타유동금융부채 | 390,947 | 39,089 | 53,962 | 297,896 | - |
| 기타비유동금융부채 | 943,863 | - | - | - | 943,863 |
| 합계 | 48,436,710 | 409,124 | 15,392,389 | 16,651,734 | 15,983,463 |
(*1) 조기상환청구권이 행사되지 않고 계약상의 만기에 상환되는 것으로 가정함.
3) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 257,037 | (257,037) | 458,521 | (458,521) |
| RMB | 27 | (27) | 1,829 | (1,829) |
(나) 기타가격위험요소
회사는 시장성 있는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분증권은 당기말 및 전기말 현재 각각 166,284천원 및 1,955,506천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 16,628천원 및 195,551천원입니다.
(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,825,010 | 60,968,509 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 3,357,134 | 2,666,713 |
| 순부채 | 32,467,876 | 58,301,796 |
| 자본총계 | 63,589,626 | 86,179,326 |
| 순부채비율 | 51.06% | 67.65% |
40. 동일지배하의 사업결합
회사의 100% 종속회사인 ㈜알파바이오랩스가 2022년 12월 13일 청산함에 따라 ㈜알파바이오랩스의 자산, 부채를 승계하였습니다.
(1) 회계처리
종속회사 청산으로 인한 자산, 부채 승계는 거래실질이 동일지배하의 거래와 동일하므로 회사는 연결재무제표상 연결장부금액으로 승계하고 종속기업투자 장부금액과의 차이는 기타자본의 변동으로 반영하였습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 종속기업투자 장부금액 | 14,000,000 |
| 승계한 자산, 부채 계상액 | 11,333,746 |
| 차액 | 2,666,254 |
(2) 자산 및 부채의 내용
종속회사 청산으로 인해 승계한 자산, 부채 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 유동자산 | |
| 현금및현금성자산 | 293,156 |
| 기타유동금융자산 | 5,198,124 |
| 매출채권및기타채권 | 7,893 |
| 선납세금 | 235,008 |
| 소계 | 5,734,181 |
| 비유동자산 | |
| 종속기업투자주식 | 1,178,340 |
| 관계기업투자주식 | 2,814,808 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,437,584 |
| 기타비유동금융자산 | 7,200 |
| 소계 | 5,437,932 |
| 합계 | 11,172,113 |
| 유동부채 | |
| 회사의 미지급비용 | 161,633 |
| 합계 | 11,333,746 |
41. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 발행 승인
동 재무제표는 2023년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
42. 코스닥상장사인 관계기업투자주식의 거래정지
회사의 주요 관계기업투자주식인 (주)한송네오텍(장부금액 15,116,108천원, 지분율 15.96%) 및 (주)휴먼엔(장부금액 745,389천원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 감사보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의결거절로 상장폐지기준 해당 또는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업투자주식이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 연결기준 영업적자를 시현하였으며, 상법상 제 462조(이익의 배당)에서 배당가능한 이익이 없습니다. 당사는 추후 실적이 개선되어 상법상 이익배당이 가능한 한도가 발생하면 주주에게 배당을 실시할 계획입니다.
당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제53조【이익금의 처분】
회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제54조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제55조【중간배당】
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
④ 제1항의 배당은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
나. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 (제21기) | 전기 (제20기) | 전전기 (제19기) |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -40,009 | -13,853 | -3,933 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -41,255 | -8,839 | -7,065 | |
| (연결)주당순이익(원) | -1,571 | -658 | -220 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구분 | 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 |
|---|---|---|
| 최근 3년간 | - | - |
| 최근 5년간 | - | - |
| 분기(중간)배당 | - | - |
| 결산배당 | - | - |
2017년 이후 상법상 배당가능이익한도가 없어 배당하지 못하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 01월 11일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 11,037 | 500 | 9,060 | ||
| 2018년 01월 29일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,207 | 500 | 9,060 | ||
| 2018년 01월 30일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,622 | 500 | 9,060 | ||
| 2018년 02월 12일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 16,556 | 500 | 9,060 | ||
| 2018년 02월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 16,555 | 500 | 9,060 | ||
| 2018년 02월 14일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,207 | 500 | 9,060 | ||
| 2019년 04월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 470,709 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 04월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 52,301 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 04월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,920 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 04월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 125,522 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 04월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 20,920 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 04월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 26,150 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 04월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 324,265 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 05월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 83,681 | 500 | 9,560 | ||
| 2019년 09월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 7,716 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 10월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,639 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 10월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 77,160 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 10월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 111,110 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 10월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 10,802 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 10월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 15,822 | 500 | 6,320 | ||
| 2019년 11월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 57,095 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 11월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 108,021 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 11월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 140,430 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 11월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 77,160 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 11월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 31,645 | 500 | 6,320 | ||
| 2019년 11월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 227,616 | 500 | 6,590 | ||
| 2019년 11월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 138,888 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 11월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 6,172 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 12월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 379,362 | 500 | 6,590 | ||
| 2019년 12월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 54,012 | 500 | 6,480 | ||
| 2019년 12월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 485,580 | 500 | 6,590 | ||
| 2019년 12월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 106,220 | 500 | 6,590 | ||
| 2020년 01월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 154,320 | 500 | 6,480 | ||
| 2020년 02월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 316,452 | 500 | 6,320 | ||
| 2020년 04월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 22,421 | 500 | 4,460 | ||
| 2020년 04월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 857,785 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 04월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 33,860 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 05월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 135,439 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 05월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 33,860 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 05월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 270,879 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 05월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 90,292 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 05월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 67,720 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 06월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 22,421 | 500 | 4,460 | ||
| 2020년 06월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 338,600 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 06월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 248,306 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 06월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 112,866 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,121 | 500 | 4,325 | ||
| 2020년 08월 06일 | 전환권행사 | 보통주 | 233,100 | 500 | 4,290 | ||
| 2020년 09월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 496,613 | 500 | 4,430 | ||
| 2020년 09월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,310 | 500 | 4,290 | ||
| 2020년 09월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,121 | 500 | 4,325 | ||
| 2020년 11월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,041 | 500 | 4,340 | ||
| 2020년 12월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,121 | 500 | 4,325 | ||
| 2020년 12월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 888,889 | 500 | 4,500 | ||
| 2020년 12월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 11,695 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 01월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 11,695 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 01월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,201 | 500 | 4,310 | ||
| 2021년 01월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,201 | 500 | 4,310 | ||
| 2021년 01월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 70,175 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 01월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 116,959 | 500 | 4,275 | ||
| 2012년 01월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,391 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 01월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,391 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 01월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 46,242 | 500 | 4,325 | ||
| 2021년 01월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 92,807 | 500 | 4,310 | ||
| 2021년 02월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 46,403 | 500 | 4,310 | ||
| 2021년 02월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 11,695 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 02월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 23,391 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 02월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 350,877 | 500 | 4,275 | ||
| 2021년 07월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 127,064 | 500 | 3,935 | ||
| 2021년 12월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 483,870 | 500 | 3,100 | ||
| 2022년 02월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 182,815 | 500 | 2,735 | ||
| 2022년 03월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 912,408 | 500 | 2,740 | ||
| 2022년 04월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 912,408 | 500 | 2,740 | ||
| 2022년 04월 07일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,131,386 | 500 | 2,740 | ||
| 2022년 04월 26일 | 전환권행사 | 보통주 | 364,963 | 500 | 2,740 | ||
| 2022년 04월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 750,469 | 500 | 2,665 | ||
| 2022년 06월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 375,234 | 500 | 2,665 | ||
| 2022년 10월 20일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,000,000 | 500 | 1,225 | ||
| 2022년 12월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 95,693 | 500 | 1,045 | ||
| 2022년 12월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 95,693 | 500 | 1,045 | ||
| 2022년 12월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 813,393 | 500 | 1,045 | ||
| 2022년 12월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 772,946 | 500 | 1,035 | ||
| 2022년 12월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 473,933 | 500 | 1,055 | ||
| 2022년 12월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 95,693 | 500 | 1,045 | ||
| 2022년 12월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 96,618 | 500 | 1,035 | ||
| 2022년 12월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,159,419 | 500 | 1,035 | ||
| 2022년 12월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 193,236 | 500 | 1,035 |
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
나.## 미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 천원, 주)
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||
| 무기명 전환사채 | 제9회 | 2021년 01월 29일 | 2024년 01월 29일 | 6,000,000 | 보통주 | 2022년 09월 29일~ 2023년 12월 29일 | - | 4,850,000 | 4,641,148 |
| 무기명 전환사채 | 제10회 | 2021년 02월 01일 | 2024년 02월 01일 | 3,000,000 | 보통주 | 2022년 02월 01일~ 2024년 01월 01일 | - | 700,000 | 676,328 |
| 무기명 전환사채 | 제11회 | 2021년 04월 28일 | 2024년 04월 28일 | 5,000,000 | 보통주 | 2022년 04월 28일~ 2024년 03월 28일 | - | 1,500,000 | 1,421,800 |
| 무기명 전환사채 | 제12회 | 2022년 03월 02일 | 2025년 03월 02일 | 6,000,000 | 보통주 | 2023년 03월 02일~ 2025년 02월 02일 | - | 6,000,000 | 5,769,230 |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000 | - | - | - | 13,050,000 | 12,508,506 |
(기준일 : 2023년 03월 30일) (단위 : 천원, 주)
| 종류\구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||
| 무기명 전환사채 | 제9회 | 2021년 01월 29일 | 2024년 01월 29일 | 6,000,000 | 보통주 | 2022년 09월 29일~ 2023년 12월 29일 | - | 3,975,000 | 3,803,827 |
| 무기명 전환사채 | 제10회 | 2021년 02월 01일 | 2024년 02월 01일 | 3,000,000 | 보통주 | 2022년 02월 01일~ 2024년 01월 01일 | - | 0 | 0 |
| 무기명 전환사채 | 제11회 | 2021년 04월 28일 | 2024년 04월 28일 | 5,000,000 | 보통주 | 2022년 04월 28일~ 2024년 03월 28일 | - | 300,000 | 284,360 |
| 무기명 전환사채 | 제12회 | 2022년 03월 02일 | 2025년 03월 02일 | 6,000,000 | 보통주 | 2023년 03월 02일~ 2025년 02월 02일 | - | 6,000,000 | 5,769,230 |
| 합 계 | - | - | - | 20,000,000 | - | - | - | 10,275,000 | 9,857,417 |
(*1) 10회차 전환사채는 2023년 01월 20일자로 전액 전환청구가 완료되어 보고서 제출일 기준 현재 말소되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2014년 02월 20일 | 17,000,000 | 3.5 | - | 2020년 02월 20일 | 전액 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2016년 11월 25일 | 13,000,000 | 3.5 | - | 2019년 11월 25일 | 일부상환 및 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2018년 03월 30일 | 15,000,000 | 2.0 | - | 2021년 03월 30일 | 일부 보통주 전환(*1) | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2018년 09월 04일 | 14,000,000 | 0 | - | 2022년 09월 04일 | -- | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2018년 09월 11일 | 10,000,000 | 1.0 | - | 2021년 09월 11일 | 일부상환 및 보통주 전환(*2) | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2018년 09월 14일 | 9,000,000 | 1.0 | - | 2021년 09월 14일 | 전액 보통주 전환(*3) | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2019년 04월 26일 | 14,300,000 | 1.0 | - | 2022년 04월 26일 | 전액 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2019년 05월 30일 | 1,500,000 | 2.0 | - | 2022년 05월 30일 | 일부상환 및 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2021년 01월 29일 | 6,000,000 | 3.0 | - | 2024년 01월 29일 | 일부 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2021년 02월 01일 | 3,000,000 | 3.0 | - | 2024년 02월 01일 | 일부 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2021년 04월 28일 | 5,000,000 | 3.0 | - | 2024년 04월 28일 | 일부 보통주 전환 | - |
| (주)알파홀딩스 | 회사채 | 사모 | 2022년 03월 02일 | 6,000,000 | 3.0 | - | 2025년 03월 02일 | -- | - |
| (주)알파바이오랩스 | 회사채 | 사모 | 2016년 08월 26일 | 10,000,000 | 2.0 | - | 2021년 08월 25일 | 전액 보통주 전환 | - |
| (주)알파바이오랩스 | 회사채 | 사모 | 2019년 06월 21일 | 10,000,000 | 2.0 | - | 2024년 06월 21일 | 전액 보통주 전환 | - |
| (주)알파머티리얼즈 | 회사채 | 사모 | 2016년 12월 05일 | 300,000 | 2.0 | - | 2021년 12월 05일 | 전액 보통주 전환 | - |
| (주)알파머티리얼즈 | 회사채 | 사모 | 2017년 01월 13일 | 500,000 | 2.0 | - | 2022년 01월 13일 | 전액 보통주 전환 | - |
| (주)알파에너웍스 | 회사채 | 사모 | 2021년 01월 26일 | 500,000 | 5 | - | 2026년 01월 26일 | -- | - |
| 합 계 | - | - | - | 129,100,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 천원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 3,950,000 | 6,000,000 | 9,950,000 | |||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | 3,950,000 | 6,000,000 | 9,950,000 | |||||
| 합계 | 3,950,000 | 6,000,000 | 9,950,000 |
신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항 | 보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무보증전환사채 | 1 | 2014년 02월 13일 | 타법인증권취득 | 17,000 | 타법인증권취득 | 17,000 | - | |||
| 무보증신주인수권부사채 | 2 | 2016년 11월 25일 | 운영자금 | 13,000 | 운영자금 | 13,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 3 | 2018년 03월 30일 | 운영자금 | 15,000 | 운영자금 | 15,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 4 | 2018년 09월 04일 | 운영자금, 타법인증권취득 | 14,000 | 운영자금, 타법인증권취득 | 14,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 5 | 2018년 09월 11일 | 타법인증권취득 | 9,000 | 타법인증권취득 | 9,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 6 | 2018년 09월 14일 | 타법인증권취득 | 9,000 | 타법인증권취득 | 9,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 7 | 2019년 04월 26일 | 운영자금, 타법인증권취득 | 14,300 | 운영자금, 타법인증권취득 | 14,300 | - | |||
| 무보증전환사채 | 8 | 2019년 05월 30일 | 타법인증권취득 | 1,500 | 타법인증권취득 | 1,500 | - | |||
| 제3자배정유상증자 | 2020년 12월 16일 | 타법인증권취득 | 4,000 | 타법인증권취득 | 4,000 | - | ||||
| 무보증전환사채 | 9 | 2021년 01월 29일 | 채무상환, 운영자금 | 6,000 | 채무상환, 운영자금 | 6,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 10 | 2021년 02월 01일 | 채무상환, 운영자금 | 3,000 | 채무상환, 운영자금 | 3,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 11 | 2021년 04월 28일 | 타법인증권취득 | 5,000 | 타법인증권취득 | 5,000 | - | |||
| 무보증전환사채 | 12 | 2022년 03월 02일 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금 | 6,000 | - | |||
| 제3자배정유상증자 | 2022년 10월 20일 | 타법인증권취득 | 1,225 | 운영자금 | 1,225 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 종속회사간 합병
- 지배회사가 종속회사인 (주)에이디텍(소멸회사)을 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2018년 12월 04일부로 종료되었습니다.
- 지배회사가 종속회사인 (주)알파플러스칩(소멸회사)을 흡수합병(합병비율 1:0)하는 절차가 2019년 11월 26일부로 종료되었습니다.
(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
- 종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 구 (주)에이디텍의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다.
- 종속회사간 합병으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 흡수합병을 통하여 구 (주)알파플러스칩의 자산 및 부채가 (주)알파홀딩스로 합병 되었습니다.
(3) 관련 공시서류
- 회사는 (주)에이디텍 종속회사간 합병과 관련하여 2018년 08월 28일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2018년 12월 04일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.
- 회사는 (주)알파플러스칩 종속회사간 합병과 관련하여 2019년 09월 24일 회사합병결정(소규모합병) 내용 및 2019년 11월 26일 합병등종료보고서(합병) 내용을 공시하였습니다.
(4) 유형자산(토지와 건물)에 대한 재평가모형 적용
회사는 유형자산 중 토지와 건물에 대해 후속측정을 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 인식하고 있습니다. 토지와 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
2) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,335,230 | - | (6,335,230) | - | - | 0 |
| 건물 | 16,755,603 | - | (16,755,603) | - | - | 0 |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 23,802,575 | 0 | (23,090,833) | 0 | 0 | 711,742 |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,779,014 | 3,277,200 | - | - | (720,984) | 6,335,230 |
| 건물 | 9,946,459 | 8,729,671 | - | - | (1,920,527) | 16,755,603 |
| 투자부동산 | 711,742 | - | - | - | - | 711,742 |
| 합계 | 14,437,215 | 12,006,871 | 0 | 0 | (2,641,511) | 23,802,575 |
3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 36참조)
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 매출채권 | 12,341,925 | 595,389 | 4.8% |
| 단기대여금 | 7,936,176 | 311,580 | 3.9% | |
| 미수금 | 71,632 | 0 | 0.0% | |
| 선급금 | 495,477 | 0 | 0.0% | |
| 미수수익 | 1,099,721 | 0 | 0.0% | |
| 합 계 | 21,944,931 | 906,969 | 4.1% | |
| 전기말 | 매출채권 | 13,452,472 | 517,627 | 3.80% |
| 단기대여금 | 12,847,019 | 352,499 | 2.70% | |
| 미수금 | 834,157 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 1,545,741 | 364,742 | 23.60% | |
| 미수수익 | 2,589,683 | 7,096 | 0.30% | |
| 합 계 | 31,269,073 | 1,241,964 | 4.00% | |
| 전전기말 | 매출채권 | 9,016,532 | 552,487 | 6.10% |
| 단기대여금 | 15,195,915 | 1,887,167 | 12.40% | |
| 미수금 | 173,410 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 2,072,429 | 874,203 | 42.20% | |
| 미수수익 | 2,571,818 | 7,096 | 0.30% | |
| 합 계 | 29,030,104 | 3,320,953 | 11.40% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,241,964 | 3,320,953 | 1,290,089 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | -759,698 | 0 | -24,819 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -757,115 | 0 | -24,819 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | 0 |
| ③ 기타증감액 | -2,584 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 424,703 | -2,078,989 | 2,055,684 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 906,969 | 1,241,964 | 3,320,953 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정.
- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정.
- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정.
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 11,796,920 | - | - | 545,005 | 12,341,925 |
| 일반 | 11,796,920 | - | - | 545,005 | 12,341,925 |
| 계 | 95.6% | - | - | 4.4% | 100.0% |
| 구성비율 |
다. 재고자산 현황 등(연결기준)
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 반도체 부문 | 제품 | 3,242,853 | 1,761,367 |
| 합 계 | 3,242,853 | 1,761,367 | |
| 종속회사및 관계회사 | 상품 | 0 | 33,279 |
| 제품 | 135,355 | 20,175 | |
| 원재료 | 187,759 | 185,085 | |
| 부재료 | 0 | 1,056 | |
| 합 계 | 323,114 | 239,595 | |
| 총 합 계 | 3,565,967 | 2,000,962 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] | 3.15% | 1.35% | |
| 재고자산회전율(회수)[매출원가/{기초재고+기말재고)/2}] | 28.22% | 30.67% |
회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
(2) 재고자산의 실사내용
1) 실사일자
당사는 매월말 기준으로 자사보관 재고 및 타처보관 재고를 실사하고 있습니다.
2) 재고실사시 감사인등의 참여 및 입회 여부
외부감사인은 년 1회(12월) 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인했습니다.
재고자산의 실사내역
* 재고실사 대상기간: 제21기(2022년)말 결산 재고실사
* 재고실사 일자: 2022년 12월 28일
* 재고실사 내용: 회사는 기말결산일(2022년 12월 31일)을 기준으로 전기 당사의 외부감사법인인 삼덕회계법인의 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 실사일과 결산일 사이의 재고자산 차이는 그 사이기간 동안 발생한 입출고관리를 통하여 확인하였습니다.
3) 재고자산 계정과목별 평가감 설정 내역
회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
4) 재고자산의 담보제공현황
해당사항 없습니다.
(3) 공정가치 평가내역
1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
- 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
- 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
- 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,090,297 | 166,284 | - | 16,924,013 | 17,090,297 |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 40,197,704 | 8,401,083 | 610,496 | 31,186,125 | 40,197,704 |
3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 610,496 | 옵션가격결정모형 | 기초자산의 주가 국고채 수익률 평가대상회사의 과거 주가변동성 무보증 회사채 수익률 |
4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,924,013 | 현금흐름 할인모형, 이항모형 | 성장율, 할인율, 변동성 | 영구성장율: 0.00%~1.00% 할인율:14.57%~28.92% 변동성: 50.19%~56.39% |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 31,186,125 | 현금흐름 할인모형, 이항모형 | 성장율, 할인율, 변동성 | 영구성장율: 0.00%~1.00% 할인율:10.81%~26.56% 변동성: 68.78% |
라. 유형자산 양수도
1.# 2021년 10월 29일 건물 및 토지 양수도
(주)알파홀딩스(양도인)와 (주)한송네오텍(양수인)간에 양수도대상자산의 양수도 계약체결에 관한 사항으로 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.
1). 거래의 개요 (단위 : 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소재지 | 서울특별시 강남구 논현동 264-5 |
| 대상자산 | 건물 1,468.46㎡, 토지 542㎡ |
| 양도인 | (주)알파홀딩스 |
| 양수인 | (주)한송네오텍 |
| 양수가액 | 15,000,000,000 |
*건물부가가치세 및 취득부대비용 제외
2) 주요일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2021년 07월 19일 | - |
| 계약체결일 | 2021년 07월 19일 | - |
| 주요사항보고서 제출 | 2021년 07월 19일 | 최초공시 |
| 자산양도 완료일 | 2021년 10월 29일 | - |
3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 50,315,392,238 | 6,800,000,000 | 57,115,392,238 |
| 매각예정자산 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 비유동자산 | 99,045,481,300 | (13,256,999,832) | 85,788,481,468 |
| 자산총계 | 154,360,873,538 | (6,456,999,832) | 147,903,873,706 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 55,632,064,714 | (8,200,000,000) | 47,432,064,714 |
| 비유동부채 | 18,068,233,661 | 18,068,233,661 | |
| 부채총계 | 73,700,298,375 | (8,200,000,000) | 65,500,298,375 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,838,509,000 | 10,838,509,000 | |
| 자본잉여금 | 71,294,517,166 | 71,294,517,166 | |
| 기타자본구성요소 | (7,556,503,093) | (7,556,503,093) | |
| 기타포괄손익누계액 | 14,437,216,086 | 14,437,216,086 | |
| 이익잉여금(결손금) | (9,570,418,108) | 1,743,000,168 | (7,827,417,940) |
| 지배기업소유주지분 | 79,443,321,051 | 1,743,000,168 | 81,186,321,219 |
| 비지배지분 | 1,217,254,112 | 1,217,254,112 | |
| 자본총계 | 80,660,575,163 | 82,403,575,331 | |
| 자본과부채총계 | 154,360,873,538 | (8,200,000,000) | 147,903,873,706 |
주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2021년 6월 30일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.
2. 2022년 7월 18일 자산 양도
(주)알파홀딩스(양도인)와 (주)에스피엠씨(양수인) 간의 양수도 대상 자산의 양수도 계약 체결에 관한 사항으로, 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.
1). 거래의 개요 (단위 : 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 |
| 대상자산 | (토지 및 건물)경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 소재의 부동산 (주)알파홀딩스 소유 지분 100분의 9.97 |
| 양도인 | (주)알파홀딩스 |
| 양수인 | (주)에스피엠씨 |
| 양수가액 | 19,000,000,000 |
- 부가가치세 및 취득 부대비용 제외
2). 주요일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 이사회결의일 | 2022년 07월 18일 | - |
| 계약체결일 | 2022년 07월 18일 | - |
| 주요사항보고서 제출 | 2022년 07월 18일 | 최초공시 |
| 자산양도 완료일 | 2022년 07월 18일 | - |
3) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 원)
| 구분 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 62,747,201,062 | 19,000,000,000 | 81,747,201,062 |
| 매각예정자산 | 29,009,000,000 | (23,698,000,000) | 5,311,000,000 |
| 비유동자산 | 47,255,405,068 | 47,255,405,068 | |
| 자산총계 | 139,011,606,130 | (4,698,000,000) | 134,313,606,130 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 45,149,182,335 | 45,149,182,335 | |
| 비유동부채 | 12,627,972,428 | 12,627,972,428 | |
| 부채총계 | 57,777,154,763 | 57,777,154,763 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 11,691,587,500 | 11,691,587,500 | |
| 자본잉여금 | 78,313,610,391 | 78,313,610,391 | |
| 기타자본구성요소 | (7,556,933,197) | (7,556,933,197) | |
| 기타포괄손익누계액 | 23,802,575,831 | 23,802,575,831 | |
| 이익잉여금(결손금) | (25,145,399,208) | (4,698,000,000) | (29,843,399,208) |
| 비지배지분 | 129,010,050 | 129,010,050 | |
| 자본총계 | 81,234,451,367 | (4,698,000,000) | 76,536,451,367 |
| 자본과부채총계 | 139,011,606,130 | (4,698,000,000) | 134,313,606,130 |
주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2022년 3월 31일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.
3. 2023년 1월 5일 자산양도
주식회사 알파홀딩스(양도인)와 주식회사 원익아이피에스(양수인) 간의 양수도 대상 자산의 양수도 계약 체결에 관한 사항으로, 보고일 현재 양수도 대금의 지급이 완료됨에 따라 본 거래가 종료되었음을 보고합니다.
1). 거래의 개요 (단위: 원)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소재지 | 경기도 화성시 원고매로2번길 62 (영천동) |
| 대상자산 | [토지 및 건물] 1) 토지 경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 46-3블록 2,825㎡ 2) 건물경기도 화성시 영천동 화성동탄(2)택지개발지구도시지원시설용지 46-3블록 알파홀딩스동탄사옥주건축물 제1동 |
| 양도인 | 주식회사 알파홀딩스 |
| 양수인 | 주식회사 원익아이피에스 |
| 양도가액 | 26,000,000,000 |
주1) 상기 '양도가액'은 토지 매매대금 100억원과 건물 매매대금 160억원(vat 별도)을 합산한 금액입니다.
주2) 상기 '양도가액'은 부가가치세, 제세 공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 금액입니다.
2). 주요 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가기간 | 2021년 10월 11일 ~ 2021년 10월 25일 |
| 이사회결의일 | 2021년 10월 26일 |
| 계약체결일 | 2021년 10월 26일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 최초문서 제출 2021년 10월 26일 정정문서 제출 2022년 06월 30일 정정문서 제출 2022년 12월 20일 정정문서 제출 2023년 01월 05일 |
| 대금지급 일정 | 계 약 금 2021년 10월 26일 중 도 금 2022년 07월 01일 잔 금 2023년 01월 05일 |
| 자산양도 완료일 | 2023년 01월 05일 |
| 구분 | 자산양수도 전 | 증감액 | 자산양수도 후 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,024,641,378 | 2,000,000,000 | 42,024,641,378 |
| 매각예정자산 | 5,311,000,000 | (5,311,000,000) | 0 |
| 비유동자산 | 89,273,875,051 | 89,273,875,051 | |
| 자산총계 | 134,609,516,429 | (3,311,000,000) | 131,298,516,429 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 42,814,995,680 | (8,000,000,000) | 34,814,995,680 |
| 비유동부채 | 3,436,595,443 | 3,436,595,443 | |
| 부채총계 | 46,251,591,123 | (8,000,000,000) | 38,251,591,123 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,458,817,500 | 13,458,817,500 | |
| 자본잉여금 | 87,493,794,097 | 87,493,794,097 | |
| 기타자본구성요소 | (7,665,600,891) | (7,665,600,891) | |
| 기타포괄손익누계액 | 23,802,575,831 | 23,802,575,831 | |
| 이익잉여금(결손금) | (28,860,872,861) | 4,689,000,000 | (24,171,872,861) |
| 비지배지분 | 129,211,630 | 129,211,630 | |
| 자본총계 | 88,357,925,306 | 4,689,000,000 | 93,046,925,306 |
| 자본과부채총계 | 134,609,516,429 | (3,311,000,000) | 131,298,516,429 |
주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무상태표인 2022년 9월 30일 기준 연결 재무상태표를 기준으로 단순 합산하여 작성하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의 사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 시스템반도체 개발 전문기업으로서 시스템반도체 제품을 직접 개발함과 동시에 다양한 분야에서 시스템반도체 제품을 설계하는 팹리스 회사에게 IP 및 개발에 필요한 모든 솔루션을 제공하고 있으며 생산 능력을 갖춘 종합반도체회사인 삼성전자(주)와 Partner 계약을 체결하여 팹리스 회사들에게 완성된 시스템반도체 제품을 공급하고 있습니다. 당사가 확보한 시스템반도체 개발 전문 분야는 첨단 반도체 공정 및 응용분야에 대한 많은 개발 경험과 숙련된 고급 엔지니어를 다수 확보하여야만 수행할 수 있는 최 첨단 사업입니다. 따라서 기술적 고 난이도가 요구되기에 단기간에 완성될 수 없는 사업적 특성으로 인해 경쟁사가 쉽게 진입할 수 없는 높은 진입 장벽을 형성하고 있는 사업분야에서 최고의 성과를 구현하고 있는 회사입니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조해 주시기 바랍니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 연결재무상태 (단위 : 원, %)
| 구분 | 제21기 (2022년 12월말) | 제20기 (2021년 12월말) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 38,576,462,383 | 91,752,403,843 | -58% |
| · 현금및현금성자산 | 3,668,244,354 | 3,177,207,968 | 15% |
| · 매출채권및기타채권 | 11,818,168,903 | 13,769,002,316 | -14% |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,370,388,785 | 9,410,655,479 | -64% |
| · 기타유동금융자산 | 8,987,377,668 | 15,147,107,040 | -41% |
| · 재고자산 | 3,565,967,580 | 2,000,961,539 | 78% |
| · 기타유동자산 | 1,611,213,859 | 2,325,008,817 | -31% |
| · 매각예정자산 | 5,317,552,000 | 45,909,000,000 | -88% |
| · 당기법인세자산 | 237,549,234 | 13,460,684 | 1665% |
| [비유동자산] | 61,886,653,086 | 56,648,916,404 | 9% |
| · 관계기업투자 | 22,741,874,302 | 7,485,133,736 | 204% |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,719,908,639 | 30,787,048,365 | -55% |
| · 기타비유동금융자산 | 3,811,220,080 | 2,526,159,156 | 51% |
| · 유형자산 | 13,585,274,442 | 7,271,797,189 | 87% |
| · 무형자산 | 7,728,375,623 | 8,578,777,958 | -10% |
| · 투자부동산 | - | - | - |
| · 기타비유동자산 | 300,000,000 | - | - |
| 자산총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | -32% |
| [유동부채] | 34,283,549,614 | 55,060,300,140 | -38% |
| [비유동부채] | 2,968,994,181 | 11,208,342,184 | -74% |
| 부채총계 | 37,252,543,795 | 66,268,642,324 | -44% |
| 지배기업소유주지분 | 63,140,060,682 | 81,998,576,445 | -23% |
| [자본금] | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 42% |
| [자본잉여금] | 89,704,943,921 | 73,093,647,700 | 23% |
| [기타자본항목] | (7,556,503,093) | (7,556,933,197) | 0% |
| [기타포괄손익누계액] | 466,566,947 | 23,802,575,831 | -98% |
| [이익잉여금] | (35,332,076,593) | (18,484,689,889) | 91% |
| [소수주주지분] | 70,510,992 | 134,101,478 | -47% |
| 자본총계 | 63,210,571,674 | 82,132,677,923 | -23% |
| 부채와 자본총계 | 100,463,115,469 | 148,401,320,247 | -32% |
- 제 21기, 제20기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.
- 제 21기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
당사의 자산총계는 전기대비 약 31% 감소하였습니다. 관계기업 평가 손실 및 사업중단으로 인산 손상차손 인식이 자산총계의 감소의 주요 원인이며, 자본총계 역시 마찬가지로 영향을 주었습니다. 부채총계는 -44% 감소하였는데 기 발행된 전환사채가 주식으로 전환청구되었기 때문입니다.
나. 연결영업실적 (단위 : 원, %)
| 구분 | 제21기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제20기 (2021.01.01~2021.12.31) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 90,031,247,780 | 74,448,361,724 | 21% |
| Ⅱ.영업이익 | -3,089,472,220 | -5,004,237,081 | -38% |
| Ⅲ.법인세비용차감전순이익(손실) | -39,832,336,406 | -16,397,762,514 | 적자확대 |
| Ⅳ.당기순이익 | -40,009,452,878 | -13,853,743,760 | 적자확대 |
| Ⅴ.당기총포괄손익 | -40,254,197,941 | -4,488,814,119 | 적자확대 |
| Ⅵ.기본주당순이익 | -1,571 | -658 | 적자확대 |
| Ⅶ.희석주당이익 | -1,571 | -658 | 적자확대 |
- 제 20기, 제21기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.
- 제 21기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 2022년은 신규고객사 향 매출 증가영향 및 원달러 상승 영향으로 매출이 18.2% 증가하였습니다. 또한 연결영업이익 적자축소는 연결대상 법인의 청산 및 매각 영향으로 연결대상 판관비가 감소하였습니다. 당기순이익은 청산 및 매각에 따른 평가손실과 당기 취득한 상장기업에 대한 회계평가가 반영되어 법인세차감전 손실과 당기순손실, 당기총포괄 손실이 확대되었습니다.
다. 재무상태 (단위 : 원, %)
| 구분 | 제21기 (2022년 12월말) | 제20기 (2021년 12월말) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 34,296,828,913 | 76,568,005,757 | -55% |
| · 현금및현금성자산 | 3,357,134,154 | 2,666,712,743 | 26% |
| · 매출채권및기타채권 | 11,675,187,650 | 14,079,114,088 | -17% |
| · 매각예정자산 | 5,317,552,000 | 40,909,000,000 | -87% |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,470,953,749 | 2,510,655,479 | -41% |
| · 기타유동금융자산 | 7,785,151,663 | 13,260,092,417 | -41% |
| · 재고자산 | 3,242,853,086 | 1,761,367,372 | 84% |
| · 기타유동자산 | 1,212,988,287 | 1,373,760,568 | -12% |
| · 당기법인세자산 | 235,008,324 | 7,303,090 | 3118% |
| [비유동자산] | 65,117,807,846 | 70,579,829,314 | -8% |
| · 종속기업및관계기업투자 | 29,704,456,573 | 34,206,841,333 | -13% |
| · 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,719,908,639 | 22,093,977,280 | -38% |
| · 기타비유동금융자산 | 2,131,750,298 | 1,645,358,386 | 30% |
| · 투자부동산 | - | - | - |
| · 유형자산 | 11,545,984,757 | 4,702,456,856 | 146% |
| · 무형자산 | 7,715,707,579 | 7,931,195,459 | -3% |
| · 이연법인세자산 | 0 | - | - |
| · 기타비유동자산 | 300,000,000 | - | |
| 자산총계 | 99,414,636,759 | 147,147,835,071 | -32% |
| [유동부채] | 30,569,428,450 | 50,165,859,940 | -39% |
| [비유동부채] | 2,354,191,819 | 10,802,649,171 | -78% |
| 부채총계 | 32,923,620,269 | 60,968,509,111 | -46% |
| [자본금] | 15,857,129,500 | 11,143,976,000 | 42% |
| [자본잉여금] | 87,046,331,518 | 73,093,647,700 | 19% |
| [기타자본항목] | (6,620,608,895) | (6,620,608,895) | 0% |
| [기타포괄손익누계액] | 711,742,114 | 23,802,575,831 | -97% |
| [이익잉여금] | (33,404,967,909) | (15,240,264,676) | 119% |
| 자본총계 | 63,589,626,328 | 86,179,325,960 | -26% |
| 부채와 자본총계 | 96,513,246,597 | 147,147,835,071 | -34% |
- 제 21기, 제20기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.
- 제 21기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
자산총계는 전기대비 약 33% 감소하였습니다. 관계기업 평가 손실 및 사업중단으로 인산 손상차손 인식이 자산총계의 감소의 주요 원인이며, 자본총계 역시 마찬가지로 영향을 주었습니다. 부채총계는 -41% 감소하였는데 기 발행된 전환사채가 주식으로 전환청구되었기 때문입니다.
라. 영업실적 (단위 : 원, %)
| 구분 | 제21기 (2022.01.01~2022.12.31) | 제20기 (2021.01.01~2021.12.31) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 88,054,938,352 | 72,528,941,361 | 21% |
| Ⅱ.영업이익 | 2,148,286,433 | 1,468,190,390 | 46% |
| Ⅲ.법인세차감전순이익 | -41,078,420,478 | -11,383,983,615 | 적자확대 |
| Ⅳ.당기순이익 | -41,255,536,950 | -8,839,964,861 | 적자확대 |
| Ⅴ.당기총포괄손익 | -41,255,536,950 | 525,394,884 | 적자전환 |
| Ⅵ.기본주당순이익 | -1,623 | -420 | 적자확대 |
| Ⅶ.희석주당이익 | -1,623 | -420 | 적자확대 |
- 제 20기, 제21기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다.
- 제 21기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표 입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
- 2022년은 신규고객사 향 매출 증가영향 및 원달러 상승 영향으로 매출이 21% 증가하였습니다. 매출증가영향으로 별도 영업이익은 46% 증가하였습니다. 당기순이익은 관계기업 평가손실이 인식되어 적자가 확대되었습니다.
마.# 영업실적
| 구 분 | 산 식 | 비율(%) | 제 21기 | 제 20기 |
|---|---|---|---|---|
| 안정성 | ||||
| 유동비율 | (유동자산/유동부채) X 100 | 112.52 | 166.64 | |
| 부채비율 | (부채총계/자기자본) X 100 | 58.93 | 80.68 | |
| 차입금의존도 | (차입금/총자산) X 100 | 9.72 | 19.82 | |
| 이자보상배율 | 영업이익 / 이자비용 | -22.17 | -24.11 | |
| 수익성 | ||||
| 매출액영업이익률 | (영업이익 / 매출액) X 100 | -3.43 | -6.72 | |
| 매출액순이익률 | (당기순이익 / 매출액) X 100 | -44.44 | -18.61 | |
| 총자산순이익률 | (당기순이익 / 총자산) X 100 | -39.83 | -9.34 | |
| 자기자본순이익률 | (당기순이익 / 자기자본) X 100 | -63.30 | -16.87 | |
| 총자산대비영업현금흐름비율 | (영업활동으로 인한 현금흐름 / 총자산) X 100 | -0.18 | -1.54 | |
| 성장성, 활동성 | ||||
| 매출액증가율 | (당기매출액 / 전기매출액) X 100 | -100 | 20.93 | 15.78 |
| 영업이익증가율 | (당기영업이익 / 전기영업이익) X 100 | -100 | -38.26 | -28.02 |
| 당기순이익증가율 | (당기순이익 / 전기순이익) X 100 | -100 | 188.80 | 252.17 |
| 총자산증가율 | (당기말총자산 / 전기말총자산) X 100 | -100 | -32.30 | 3.76 |
| 총자산회전율 | 매출액 / {(기초총자산 + 기말총자산)/2} | 0.72 | 0.51 |
마. 신규사업 및 중단사업의 내용
당사는 당기에 별도기준으로는 중단된 사업이 없습니다. 연결기준 회사는 매각 또는 사업을 중단하였습니다.
1) 알파솔루션즈는 2022년 12월 경영권 포함하여 지분 매각 하였습니다.
2) 알파바이오랩스는 2022 10월 청산하였습니다.
3) 알파머티리얼즈는 2022년 10월 방열소재 사업을 중단하였으며, 알파피앤아이로 사명을 변경하였습니다.
바. 경영합리화 조치
당사는 경영의 투명성과 내부통제를 효과적으로 운영하고자 전원 사외이사로 하여 감사위원회를 구성하고 있습니다.
사. 환율변동 영향
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말(2022.12.31.) | 전기말(2021.12.31.) | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 257,058 | -257,058 | 458,521 | -458,521 |
| RMB | 27 | -27 | 1,829 | -1829 |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
아. 자산손상 또는 평가손실
당기에 자산손상 등의 내용은 해당 없습니다.
- 유동성 및 자금의 조달
가. 유동성 (단위 : 천원, %)
| 계정과목 | 제21기(당기) | 제20기(당기) | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,668,244 | 3,177,208 | 15.45 |
연결회사의 유동성은 전기 대비 약 15.45% 증가했으며, 현금및현금성자산에는 보통예금과 외화예금 등이 포함되어 있습니다.
나. 자금의 조달
당사는 2022년 3월 2일 12회차 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 기타 자금 사용과 관련된 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항' (3) 사모 자금의 사용 내역'을 참조바랍니다.당사는 2022년 10월 20일 3자배정유상증자를 하였습니다. 발행금액은 12억 2천 5백만원이며, 운영자금으로 사용하였습니다.
- 부외거래
가. 계류중인 소송사건
해당사항없음
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항없음
다. 채무보증 현황
해당사항없음
라. 채무인수약정 현황
해당사항없음
마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항없음
- 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표의 주석"의 2. 중요한 회계정책 및 3. 중요한 회계추정 및 가정"를 참조하시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표의 주석"의 4, 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
-
외부감사에 관한 사항
-
회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 감사범위제한으로 인한 한정 | 연결회사의 주요 관계기업투자주식인 (주)한송네오텍(장부금액 17,842백만원, 지분율 18.84%) 및 (주)휴먼엔(장부금액 745백만원, 지분율 10.44%)은 코스닥시장 상장회사로서, 감사보고서일 현재 외부감사인으로부터의 감사범위제한에 따른 의결거절로 상장폐지기준 해당 또는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부에 대한 한국거래소의 심사가 진행중인 이유로 매매거래가 정지되어 있습니다. 만약, 동 관계기업투자주식이 코스닥시장에서 상장폐지될 경우에는 연결회사의 재무상태 및 영업성과에 부정적 영향이 발생할 수도 있습니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
| 제20기(전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 프리미어바이오(주) 소유 회사 주식 1,164,358주 전체가 담보로 제공되었으며 프리미어바이오(주)가담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주는 변경될 수도 있습니다. COVID-19로 인해 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 연결회사의 지배기업은 보고기간 이후인 2022년 2월에 이사회를 통해 2차전지 및 OLED 사업진출을 위하여 관계기업투자((주)한송네오텍 주식 22.74%)를 42,860백만원에 취득하기로 결정하였습니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
| 제19기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정(*1) | 당기말 현재 연결회사의 최대주주인 프리미어바이오(주) 소유 회사 주식 1,164,358주 전체가 담보로 제공되었으며 프리미어바이오(주)가담보로 제공한 주식의 담보권이 실행되는 경우, 회사의 최대주주는 변경될 수도 있습니다. COVID-19로 인해 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과에 미칠 수 있는 불확실성이 존재하며, 이로 인한 궁극적인 영향을 예측할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 측정 |
(1) 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 15조 제1항에 의거 삼덕회계법인과 감사인 계약을 진행 하였습니다.
(2) 연결 및 별도 재무제표의 감사범위제한으로 인한 한정의견 근거연결회사는 주식회사 한송네오텍에 대한 투자 17,842백만원을 관계기업투자주식으로 분류하고 지분법으로 회계처리하고 있으나, 감사보고서일 현재 주식회사 한송네오텍 외부감사인인 대현회계법인은 2023년 4월 13일자 감사보고서에 주식회사 한송네오텍의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름에 대해 감사범위 제한 및 계속기업 가정의 불확실성으로 의견거절을 표명하였습니다. 이로 인해 우리는 감사보고서일 현재 주식회사 한송네오텍의 신뢰성 있는 재무정보를 입수하지 못하여 관계기업투자주식의 회계처리에 대하여 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 연결회사의 회계처리에 대하여 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대해 결정할 수 없었습니다.
- 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원)
| 사업연도 | 감사인 | 용역내용 | 보수 | 시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 280,000 | 1,800시간 |
| 제20기(전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 240,000 | 1,800시간 |
| 제19기(전전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 220,000 | 1,495시간 |
| 사업연도 | 감사인 | 용역내용 | 실제수행내역 보수 |
실제수행내역 시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 280,000 | 1,919시간 |
| 제20기(전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 180,000 | 1,562시간 |
| 제19기(전전기) | 삼덕회계법인 | 반기검토,기말감사,내부회계관리 검토,연결감사 | 220,000 | 1,495시간 |
- 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제21기(당기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제20기(전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
| 제19기(전전기) | ---------- | -------- | ------------ | -------- | ---- |
- 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 08월 10일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 |
대면보고 | 감사계획, 핵심감사항목, 반기 검토 결과 협의 등 |
| 2 | 2022년 11월 15일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 |
서면보고 | 중간 감사 결과 협의, 내부회계 설계평가, 핵심감사항목 선정 등 |
| 3 | 2023년 04월 04일 | 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 등 3인 |
서면보고 | 외부 감사 수행 결과 보고, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 |
-
회계감사인의 변경
제22기(2023년)부터는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항의 규정에 의거 제22기 2023년 사업연도부터 3개년간 삼정회계법인으로 당사의 외부감사인이 지정, 변경되었습니다. 외부감사인은 감독원 직권지정이며, 직권지정 사유는 관리종목 / 3년 영업손실 / 3년 이자보상배율 1미만 입니다. -
내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 - 해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 # VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 소속 | 직위 | 성 별 | 생년월일 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김종인 | 대표이사 | 사내이사 | 남 | 1964년 04월 | 상근 | 반도체부문 대표이사, 삼성전자(주)"구, (주)알파플러스칩" 대표이사, 인하대학교 전자공학 학사 |
| 최진규 | 대표이사 | 사내이사 | 남 | 1969년 01월 | 상근 | 바이오부문 대표이사, 한울회계법인, 안건회계법인, 연세대학교 경제학 학사 |
| 박정환 | 경영기획 | 사내이사 | 남 | 1969년 09월 | 상근 | 경영총괄 및 대외적 업무 수행, 한화케미칼, 연세대학교 경영학 학사 |
| 김창희 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1964년 07월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, (주)스캇홀딩스 대표이사, 숭실대학교 경영학 석사 |
| 김동균 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1969년 10월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, (주)포스코, New York University Stern School of Business J.Edon Inv. |
| 김경록 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1970년 08월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, YK Steel Corp., University of California, Berkeley MBA |
| 김승모 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1962년 05월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, 예유승세무회계 대표이사, 연세대학교 경영학 학사 |
| 지선필 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1979년 02월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, (주)누보 이사, 충북대학교 회계학 학사 |
(1*) 사외이사 지선필은 2022년 03월 31일 제20기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
사. 이사의 독립성
회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 김종인 | 21.03~24.03(X) | 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 반도체부문 대표 | - | - |
| 사내이사(대표이사) | 최진규 | 21.03~23.03(X) | 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 바이오부문 대표 | - | - |
| 사내이사 | 박정환 | 21.03~24.03(X) | 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함 | 이사회 | 경영지원 | - | - |
| 사외이사 | 김창희 | 20.03~23.03(1회) | 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 사외이사 | 김동균 | 21.03~24.03(1회) | 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 사외이사 | 김경록 | 21.03~24.03(1회) | 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 사외이사 | 김승모 | 20.03~23.03(X) | 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 사외이사 | 지선필 | 22.03~25.03(X) | 당사 사업 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
이사에 관한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조바랍니다.
아. 사외이사의 전문성
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성 방법 등
당사는 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회가 설치되어 있습니다. 그 구성 방법과 직무에 관하여는 정관상 아래와 같이 규정되어 있습니다. (김건우 사외이사가 2021년 10월 18일 중도 사임하였습니다.)
제44조【감사위원회의 구성】
① 회사는 감사에 갈음하여 제41조의2 규정에 의해 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다.
③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 '상법시행령' 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.
④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
제46조【감사위원회의 직무 등】
① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 감사인을 선임한다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
나. 감사위원 현황
2023년 3월 정기주주총회에서 김창희 감사위원은 임기만료로 인하여 사임되었으며, 안창일 감사위원 후보자가 신규선임 되었습니다. 김승모 감사위원은 재선임 되었습니다.
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김승모 | 예 | 대표이사, 연세대학교 경영학 학사 | 예 | 회계사 | 25년 |
| 안창일 | 예 | (주)케이티파트너스 대표이사, 숭실대학교 경영학 석사 | - | - | - |
| 지선필 | 예 | (주)누보 이사, 충북대학교 회계학 학사 | - | - | - |
다. 감사위원회의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 감사위원 등의 성명 | 감사위원 | 찬 | 반 | 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022-02-10 | 유형자산 처분의 건(판교 스마일게이트 캠퍼스) | 가결 | 감사위원김창희(출석률:97%) | 감사위원김승모(출석률:82%) | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2022-02-21 | 제 1호 의안: 타법인 주식 양수 계약의 건 제 2호 의안: 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건 |
가결 | 감사위원지선필(출석률:72%) | 찬성 | 찬성 | - | |
| 3 | 2022-02-21 | 금전소비대차계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 4 | 2022-02-28 | 전환사채(12회차) 발행 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 5 | 2022-03-11 | 제 1호 의안: 제20기(2021년도) 정기주주총회 소집의 건 제 2호 의안: 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 3호 의안: 전자투표제도 도입의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 6 | 2022-03-11 | 제 4호 의안: 내부회계관리자의 운영실태 평가보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 7 | 2022-03-31 | ㈜알파홀딩스 제20기 정기주주총회 | 가결 | 찬성 | - | - | ||
| 8 | 2022-03-31 | 타법인 주식 양수 계약 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 9 | 2022-04-07 | 자기사채 재매각 및 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 10 | 2022-04-07 | 복리후생 목적의 사내임원 대여금 집행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 11 | 2022-04-22 | 제3자배정 유상증자 납입일 정정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 12 | 2022-05-26 | 출자 조합 해산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 13 | 2022-05-30 | 타법인 제3자배정 유상증자 참여 납입일 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 14 | 2022-06-07 | 금융기관 차입의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 15 | 2022-07-18 | 유형자산 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 16 | 2022-07-29 | 관계사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | - | ||
| 17 | 2022-08-03 | 타법인 주식 양수 계약 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 18 | 2022-08-12 | 제21기 반기 실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 19 | 2022-09-05 | ㈜알파홀딩스 제9회 전환사채 전환청구 기간 변경의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 20 | 2022-09-20 | 제3자배정 유상증자 납입일 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 21 | 2022-09-29 | 타법인 제3자배정 유상증자 참여 납입일 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 22 | 2022-09-29 | 타법인 여신 연대보증 입보의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 23 | 2022-09-29 | 관계사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 24 | 2022-10-04 | 주요종속회사(알파바이오랩스) 해산의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 25 | 2022-10-26 | 본점 주소 변경의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 26 | 2022-10-26 | 관계사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 27 | 2022-11-10 | 제21기 3분기 실적 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 28 | 2022-11-10 | 관계사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 29 | 2022-11-30 | 자회사 자금 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 30 | 2022-12-12 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 31 | 2022-12-12 | 타법인 지분 처분의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 32 | 2022-12-15 | 제 1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 제 2호 의안: 타법인 주식 취득의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 33 | 2022-12-21 | 제 1호 의안: 임시주주총회 소집의 건 제 2호 의안: 전자투표제도 도입의 건 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 09월 25일 | 코스닥협회 | 김승모 | - | 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 |
| 2021년 11월 01일 | 코스닥협회 | 김창희 | - | 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 |
마. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 3명 | 부장 1명, 과장 1명, 사원 1명 | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 |
| IR팀 | 2명 | 차장 1명, 사원 1명 | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
당사는 정관상에 집중투표제를 도입하지 않앗습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
(1) 2022년 03월 31일 제20기 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입 및 시행하였습니다.
(2) 2023년 02월 17일 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입 및 시행하였습니다.
(3) 2023년 03월 31일 제21기 정기주주총회에서 전자투표제도를 도입 및 시행할 것입니다.
다. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
라. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
투표제도 현황
2022년 12월 31일 (기준일 : )
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | - | - |
| 서면투표제 | 배제 | - |
| 전자투표제 | 도입 | 20기(2022년 3월) 정기주주총회 실시 21기(2023년 2월) 임시주주총회 실시 21기(2023년 3월) 정기주주총회 실시 |
의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 31,714,259 | - | 615,429 | - | - | 29,527,408 | 1. 실기주 124주 2. 상호주(주)휴먼엔 682,409주, (주)한송네오텍 888,889주 |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | - | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | |||
| 주식수 | 지분율 | |||
| 프리미어바이오(주) | 최대주주 | 보통주 | 1,164,358 | 5.22 |
| 김종인 | 대표이사 | 보통주 | 10,000 | 0.04 |
| 우선주 | - | - | ||
| 보통주 | 1,202,601 | 5.26 | ||
| 우선주 | - | - |
(1) 보고서 제출일 기준 프리미어바이오(주)의 소유 주식 중에서 46만 5천주가 담보 제공되어 있습니다. 프리미어바이오(주)는 2022년 02월 22일 전환사채권 행사를 통해 182,815주를 취득하였습니다. 2022년 03월 05일 35,000주 장내매수하였으며, 2022년 10월 20일 제3자배정 유상증자 신주 1,000,000주를 취득하여 지분율이 증가하였습니다. 상세한 현황은 프리미어바이오(주)가 제출한 주식등의대량보유사항보고서 공시를 참조 바랍니다.
(2) 4회차, 7회차, 8회차, 9회차, 10회차, 11회차 전환사채 전환청구로 인하여 총 발행주식수가 증가하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 프리미어바이오(주) | 1 | 구희도 | - | 넥스에너지글로벌(주) |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프리미어바이오(주) | 11,330 | 17,018 | -5,688 | - | 100 | -2,222 |
- 최근 결산기 재무현황은 2021년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
프리미어바이오(주)는 2015년 11월에 설립되었으며 2016년 8월 8일 (주)알파홀딩스의 최대주주로 변경되었습니다. 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요사업은 생물학적 의약품 제조, 수출 및 판매업, 의약품 관련 기술 및 제품의 제조업, 경영컨설팅 등 입니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| 넥스에너지글로벌(주) | 1 | 구희도 | - | 정은주 |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 넥스에너지글로벌(주) | 3,089 | 5,918 | -2,829 | 0 | -2 | -174 |
- 최근 결산기 재무현황은 2021년 12월 31일 기준으로 작성된 내용입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
넥스에너지글로벌(주)는 2015년 05월에 설립되었으며, 2015년 11월 04일 프리미어바이오(주)를 취득하면서 최대주주가 되었습니다. 보고서 작성일 현재 프리미어바이오(주)를 94.12%의 보유하여 최대주주이며, 영위하고 있는 주요사업은 국내외 신기술 및 경영개선 투자사업, 경영컨설팅 등입니다.
4. 최대주주 변동내역
2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016년 08월 09일 | 프리미어바이오(주) | 1,852,386 | 15.87 | 경영권 양수도 계약 | - |
| 2016년 09월 26일 | 프리미어바이오(주) | 2,073,084 | 17.76 | 경영권 계약잔여지분 장외매수 | - |
주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 프리미어바이오(주) | 2,382,173 | 7.51 | - |
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
5. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주 | 19,357 | 19,371 | 99.94 | 23,414,990 | 31,714,259 | 73.85 | (*1) |
(1) 주주명부 폐쇄(2022.12.31) 기준일 소액주주 현황입니다.
6. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조【신주인수권】 ① 회사의 주주는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로자복지 기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자에게 신주를 발행하는 경우 8. 신규로 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 |
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 |
| 공고게재 신문 | 회사의 인터넷 홈페이지(www.alpha-holdings.co.kr) 또는 경인일보 |
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2022년 07월 | 2022년 08월 | 2022년 09월 | 2022년 10월 | 2022년 11월 | 2022년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ||||||
| 최 고 | 2,595 | 2,610 | 1,495 | 1,295 | 1,205 | 1,460 |
| 최 저 | 2,225 | 1,350 | 1,105 | 1,040 | 986 | 1,005 |
| 평 균 | 2,405 | 1,907 | 1,305 | 1,166 | 1,053 | 1,174 |
| 최고거래량(일) | 277,793 | 3,453,334 | 2,643,198 | 410,873 | 581,875 | 3,049,596 |
| 최저거래량(일) | 54,738 | 83,643 | 84,463 | 44,240 | 28,464 | 22,880 |
| 월간거래량 | 2,863,632 | 10,380,160 | 7,973,982 | 133,454 | 104,174 | 385,415 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 성 명 | 소속 | 직위 | 성 별 | 생년월일 | 상근여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 김종인 | 대표이사 | 사내이사 | 남 | 1964년 04월 | 상근 | 반도체부문 대표이사, 삼성전자(주)"구, (주)알파플러스칩" 대표이사, 인하대학교 전자공학 학사 |
| 최진규 | 대표이사 | 사내이사 | 남 | 1969년 01월 | 상근 | 바이오부문 대표이사, 한울회계법인, 안건회계법인, 연세대학교 경제학 학사 |
| 박정환 | 경영기획 | 사내이사 | 남 | 1969년 09월 | 상근 | 경영총괄 및 대외적 업무 수행, 한화케미칼, 연세대학교 경영학 학사 |
| 김창희 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1964년 07월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, (주)스캇홀딩스 대표이사, 숭실대학교 경영학 석사 |
| 김동균 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1969년 10월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, (주)포스코, New York University Stern School of Business J.Edon Inv. |
| 김경록 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1970년 08월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, YK Steel Corp., University of California, Berkeley MBA |
| 김승모 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1962년 05월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, 예유승세무회계 대표이사, 연세대학교 경영학 학사 |
| 지선필 | 사외이사 | 사외이사 | 남 | 1979년 02월 | 비상근 | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행, (주)누보 이사, 충북대학교 회계학 학사 |
계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 알파홀딩스 그룹 | 21 | 2 | 13 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 3 | 12,15 | 34,278,382,145 | 32,062,606,263 | -36,636,531,835 | 39,019,248,388 | - |
| 일반투자 | 1 | 1,955,505,960 | --1,789,221,803 | 166,284,157 | -3 | 10,179,662,814 | 958,972,651 |
| 단순투자 | 213 | 19 | 46,413,550,919 | 33,021,578,914 | -40,415,881,445 | 39,019,248,388 | - |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등
<당기>(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 기타자본거래 |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | ||
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 5,284,586 | - |
| 알파에쿼티파트너스(주) | 직상위지배기업 | 1,000,000 | 3,185,801 | 300,000 |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 3,277,280 | - |
| ㈜에어포트시티 | 공동기업 | 210,000 | 1,000 | - |
| (주)에이피오 | 공동기업 | 250,000 | 100,000 | |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 3,100,000 | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 관계기업 | 3,000,000 | - | - |
| ㈜휴먼엔 | 관계기업 | - | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 480,000 | 195,855 | - |
| 합계 | 8,040,000 | 12,044,522 | 300,000 |
<전기>(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 기타자본거래 |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | ||
| 넥스에너지글로벌(주) | 최상위지배기업 | - | 500,000 | - |
| 프리미어바이오홀딩스(주) | 직상위지배기업의 종속기업 | - | 1,722,720 | - |
| ㈜에어포트시티 | 공동기업 | 2,000,000 | 1,897,420 | - |
| ㈜웰그램 | 관계기업 | 300,000 | - | - |
| ㈜한송네오텍 | 기타특수관계자 | - | - | - |
| ㈜휴먼엔 | 기타특수관계자 | - | - | - |
| 임직원 | 기타특수관계자 | 123,000 | 201,379 | - |
| 합계 | 2,423,000 | 4,321,519 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
(1) 공시사항의 진행·변경상황
| 순번 | 최초신고일 | 정정신고일 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017.01.10 | - | 단일판매,공급계약 체결(자율공시) | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 4,082,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2018.08.31 |
ㆍ사업보고서 제출일 현재 총 매출액 대비 수익발생 40% 진행완료 |
| 2017.01.10 | 2017.09.12 | 단일판매,공급계약 체결(자율공시) | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 4,082,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2018.11.30 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2017.01.10 | 2018.11.29 | 단일판매,공급계약 체결(자율공시) | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 4,082,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2019.09.21 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2017.01.10 | 2019.09.20 | 단일판매,공급계약 체결(자율공시) | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 4,082,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2020.01.31 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2017.01.10 | 2020.01.30 | 단일판매,공급계약 체결(자율공시) | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 4,082,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2020.03.31 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2 | 2017.02.09 | - | 단일판매,공급계약 체결 | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 7,647,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2018.12.31 |
ㆍ분기보고서 제출일 현재 총 매출액 대비 세금계산서 발행 기준10% 진행완료 |
| 2017.02.09 | 2017.09.12 | 단일판매,공급계약 체결 | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 7,647,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2019.3.31 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2017.02.09 | 2018.11.29 | 단일판매,공급계약 체결 | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 7,647,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2019.12.21 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2017.02.09 | 2019.09.20 | 단일판매,공급계약 체결 | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 7,647,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2020.01.31 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 | |
| 2017.02.10 | 2020.01.30 | 단일판매,공급계약 체결 | 계약내용 : 시스템반도체 개발 계약 계약금액 : 7,647,500천원 계약상대방 : 한화테크윈㈜ 계약기간 : 2017.01.02~2020.03.31 |
ㆍ개발과제의 사양 변경으로 인한 종료일자 변경 |
(2) 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.31.(제21기 정총) | 1. 제1호 의안: 제21기연결재무제표및재무제표승인의건 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (총 3명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 최진규 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 김승모 선임의 건(재선임) 제2-3호 의안 : 사외이사 안창일 선임의 건(신규선임) 3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (총 2명 선임 : 사외이사 감사위원 2명) 제3-1호 의안 : 감사위원 김승모 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 감사위원 안창일 선임의 건(신규선임) 4. 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일: 30억원) |
1호의안 정기주주총회 속회일 2023년 4월 20일 예정이며,안건 부결시정정 공시제출 예정 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
2023년 3월 31일 정기주주총회에서 1호의안만 2023년 4월 20일로 속회하여 승인할 예정이며, 2~4호 의안은 원안대로 가결되었습니다. |
| 2022.02.17.(제21기 임총) | 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가) | 원안대로 가결 | - |
| 2022.03.31.(제20기 정총) | 1. 제1호 의안: 제20기연결재무제표및재무제표승인의건 2. 제2호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (총 1명 선임 : 사외이사 감사위원 1명) 제2-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 지선필 선임의 건(신규선임) 3. 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일: 30억원) |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
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| 2021.03.24.(제19기 정총) | 1. 제1호 의안: 제19기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 2. 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 3. 제3호 의안: 이사 선임의 건(총 4명 선임: 사내이사 2명, 사외이사 2명) 제3-1호 의안: 사내이사 김종인 선임의 건(신규선임) 제3-2호 의안: 사내이사 박정환 선임의 건(신규선임) 제3-3호 의안: 사외이사 김동균 선임의 건(재선임) 제3-4호 의안: 사외이사 김경록 선임의 건(재선임) 4. 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명) 제4-1호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김건우 선임의 건(재선임) 5. 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일 : 30억원) |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
원안대로 가결 |
| 2020.03.23.(제18기 정총) | 제1호 의안 : 제18기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (총 3명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사2명) 제2-1호 의안 : 사내이사 최진규 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사외이사 김창휘 선임의 건(재선임) 제2-3호 의안 : 사외이사 김승모 선임의 건(신규선임) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (총2명 선임 : 사외이사 감사위원 2명) 제3-1호 의안 : 감사위원 김창휘 선임의 건(재선임) 제3-2호 의안 : 감사위원 김승모 선임의 건(신규선임) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (전년과 동일 : 30억원) |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
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| 2019.03.19.(제17기 정총) | 1) 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가등) 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 구희도 선임의 건 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전환 승인의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
| 2018.09.14.(제16기 임총) | 1) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 2) 제2호 의안 : 이사 해임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 구희도 해임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 최진규 해임의 건 3) 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김영선 선임의 건 |
원안대로 가결 (부결) (부결) 원안대로 가결 |
- |
| 2018.03.22.(제16기 정총) | 1) 제1호 의안 : 제16기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가등) 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(총 4명 선임 : 사내이사 1명, 사외이사 3명) 제3-1호 의안 : 사내이사 김동기 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 김동균 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 김건우 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 김경록 선임의 건 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 |
- |
(3) 사모자금 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | |||
| 무보증전환사채 | 1 | 2014년 02월 13일 | 타법인증권취득 | 17,000 | 타법인증권취득 |
| 무보증신주인수권부사채 | 2 | 2016년 11월 25일 | 운영자금 | 13,000 | 운영자금 |
| 무보증전환사채 | 3 | 2018년 03월 30일 | 운영자금 | 15,000 | 운영자금 |
| 무보증전환사채 | 4 | 2018년 09월 04일 | 운영자금타법인증권취득 | 14,000 | 운영자금타법인증권취득 |
| 무보증전환사채 | 5 | 2018년 09월 11일 | 타법인증권취득 | 9,000 | 타법인증권취득 |
| 무보증전환사채 | 6 | 2018년 09월 14일 | 타법인증권취득 | 9,000 | 타법인증권취득 |
| 무보증전환사채 | 7 | 2019년 04월 26일 | 운영자금타법인증권취득 | 14,300 | 운영자금타법인증권취득 |
| 무보증전환사채 | 8 | 2019년 05월 30일 | 타법인증권취득 | 1,500 | 타법인증권취득 |
| 제3자배정유상증자 | - | 2020년 12월 16일 | 타법인증권취득 | 4,000 | 타법인증권취득 |
| 무보증전환사채 | 9 | 2021년 01월 29일 | 채무상환운영자금 | 6,000 | 채무상환운영자금 |
| 무보증전환사채 | 10 | 2021년 02월 01일 | 채무상환운영자금 | 3,000 | 채무상환운영자금 |
| 무보증전환사채 | 11 | 2021년 04월 28일 | 타법인증권취득 | 5,000 | 타법인증권취득 |
| 무보증전환사채 | 12 | 2022년 03월 02일 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금 |
| 제3자배정유상증자 | - | 2022년 10월 20일 | 타법인증권취득 | 1,225 | 운영자금 |
2. 우발부채 등에 관한 사항 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
| 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
가. 중요한 소송 사건
해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
해당사항 없습니다.
라. 그 밖의 우발채무 등
(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 50,000 |
| 공정가치측정금융자산(*1) | - | 6,603,318 |
| 합계 | - | 6,653,318 |
(*1) 상장주식으로 보호예수기간 종료후 처분할 수 있습니다.
(2) 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
(3) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 수혜자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 한국과학기술원 | 9,075 | 서울보증보험 | 2023-08-15 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 4,961 | 서울보증보험 | 2023-08-15 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 94,987 | 서울보증보험 | 2023-10-14 까지 | 선금보증보험 |
| 한국과학기술원 | 51,926 | 서울보증보험 | 2023-10-14 까지 | 선금보증보험 |
| 한국과학기술원 | 10,570 | 서울보증보험 | 2023-07-31 까지 | 하자보증보험 |
| 한국과학기술원 | 5,800 | 서울보증보험 | 2023-08-02 까지 | 하자보증보험 |
| 한국과학기술원 | 5,913 | 서울보증보험 | 2023-08-31 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 5,913 | 서울보증보험 | 2023-08-31 까지 | 계약보증보험 |
| 한국과학기술원 | 61,937 | 서울보증보험 | 2023-10-30 까지 | 선금보증보험 |
| 한국과학기술원 | 61,937 | 서울보증보험 | 2023-10-30 까지 | 선금보증보험 |
| 합계 | 313,019 |
(4) 보험가입내용 (단위: 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 | 7,487,129 | 연결실체 |
(5) 금융기관 여신한도약정 (단위: USD)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 내국신용장발행약정 | KEB하나은행 | 900,000.00 | 700,161.14 |
3. 제재 등과 관련된 사항
(1) 제재사항
당사는 2018년 10월 29일 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 의한 공시번복으로 인하여 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과된 벌점은 4.5점입니다. 당사는 2021년 6월 2일 증선위로부터 과징금 4억 4천 9백만원 및 감사인 지정 1년 등의 조치를 받았으며, 2016년 12월부터 2017년 9월까지 종속회사의 지분투자 및 자금대여와 관련된 손상징후를 고려하지 않고, 종속기업투자주식과 매도가능금융자산 손상차손을 계상하지 않은 사실을 지적받았습니다. 당사는 2022년 9월 20일 유상증자 발행가액이 변경되어 2022년 12월 1일 불성실 공시법인으로 지정되어 벌점 5점을 부과 받았습니다. 당사는 2023년 4월 13일 감사보고서를 제출할 당시 외부감사인으로 부터 감사범위제한 한정의견을 받은 상태입니다. 위내용과 관련하여 한국거래소에 이의신청을 제출할 예정입니다.
- 재발방지 대책
- 공시담당자(정,부)의 공시교육 등을 통한 공시규정 숙지와 내부통제시스템의 구축
(2) 단기매매차익 미환수 현황
해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1) 외국지주회사의 자회사 현황
2) 합병에 관한 사항
가. 영업양수도에 관한 사항
- 자산 양수도의 목적: 구, (주)에이디텍의 경영권을 양수하여, 사업다각화를 통한 수익성 개선 목적
- 양도대상 자산:
- 양도인: 구, (주)에이디텍
- 양도자산: 구, (주)에이디텍 발행주식 전량
- 자산양수도 가액: 43,495,073,550원
- 자산 양수도 계약일: 2018년 8월 28일
- 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 제출일: 2018년 8월 29일
나. 합병에 관한 사항
- 합병방법
(주)알파홀딩스가 (주)에이디텍을 흡수합병- 존속회사: (주)알파홀딩스
- 소멸회사: (주)에이디텍
- 합병형태: 소규모합병
- 합병목적
1) 시스템반도체 사업 강화
2) 대외 신인도 제고 및 경쟁력 강화 - 합병의 중요영향 및 효과
- 회사의 경영에 미치는 영향
본 보고서 제출일 현재, 피합병법인인 (주)에이디텍의 최대주주는 합병법인인 (주)알파홀딩스로 지분 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인과 피합병법인의 합병비율은 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)알파홀딩스는 존속회사로 남아있게 됩니다. 본 합병 완료시, 최대주주 변경은 없습니다. - 회사의 재무, 영업에 미치는 효과
존속회사와 소멸회사는 시스템반도체 개발 및 제조 공급이라는 사업목적이 같습니다. 본 합병을 통해 원가절감 및 인적, 물적자원의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.
- 회사의 경영에 미치는 영향
- 합병비율
(주)알파홀딩스:(주)에이디텍 = 1:0 - 합병비율 산출근거
(주)알파홀딩스가 (주)에이디텍의 지분 100%를 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의합니다. - 외부평가에 관한 사항
- 외부평가 여부: 미해당
- 근거 및 사유: 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목의 단서에 의하면 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않는 바, 당사의 본건 합병은 이에 해당되므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
- 외부평가기관의 명칭: -
- 외부평가 기간: -
- 외부평가 의견: -
- 합병신주의 종류와 수
- 보통주식: -
- 종류주식: -
- 합병상대회사
| 회사명 | (주)에이디텍 |
|---|---|
| 주요사업 | 반도체 전자부품의 제조 및 판매 |
| 회사와의 관계 | 자회사 |
| 최근 사업연도 재무내용(원) | 자산총계 36,287,722,417, 자본금 2,329,532,000, 부채총계 1,500,671,891, 매출액 17,571,857,314, 자본총계 34,787,050,526, 당기순이익 2,900,021,753 |
| 외부감사 여부 | 기관명: 대경회계법인, 감사의견: 적정 |
- 신설합병회사
- 회사명: -
- 설립시 재무내용(원): 자산총계 -, 부채총계 -, 자본총계 -, 자본금 -
- 현재기준 신설사업부문: -
- 최근 사업연도 매출액(원): -
- 주요사업: -
- 재상장신청 여부: 해당사항없음
- 합병일정
- 합병계약일: 2018년 10월 04일
- 주주확정기준일: 2018년 10월 17일
- 주주명부폐쇄기간 시작일: 2018년 10월 18일, 종료일: 2018년 10월 22일
- 합병반대의사통지 접수기간 시작일: 2018년 10월 17일, 종료일: 2018년 11월 01일
- 주주총회예정일자: -
- 주식매수청구권 행사기간 시작일: -, 종료일: -
- 구주권제출기간 시작일: -, 종료일: -
- 매매거래 정지예정기간 시작일: -, 종료일: -
- 채권자이의 제출기간 시작일: 2018년 11월 03일, 종료일: 2018년 12월 03일
- 합병기일: 2018년 12월 04일
- 종료보고 총회일: 2018년 12월 04일
- 합병등기예정일자: 2018년 12월 05일
- 신주권교부예정일: -
- 신주의 상장예정일: -
- 우회상장 해당 여부: 아니오
- 타법인의 우회상장 요건 충족여부: 아니오
- 주식매수청구권에 관한 사항
- 행사요건: -
- 매수예정가격: -
- 행사절차, 방법, 기간, 장소: -
- 지급예정시기, 지급방법: -
- 주식매수청구권 제한 관련 내용: -
- 계약에 미치는 효력: -
- 이사회결의일(결정일): 2018년 10월 02일
- 사외이사참석여부: 참석(명) 4, 불참(명) -
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부: -
- 풋옵션 등 계약 체결여부: 아니오
- 계약내용: -
-
증권신고서 제출대상 여부: 아니오
- 제출을 면제받은 경우 그 사유: 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본건 합병의 과정에서 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.
-
합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 1차연도 | 예측 2차연도 | 실적 1차연도 | 실적 2차연도 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구,(주)에이디텍 | 매출액 | 16,995 | 17,328 | 16,995 | 0.0 | 20,179 |
| 영업이익 | 16.5 | -4,052 | 2,964 | 4,052 | 0.0 | |
| 당기순이익 | 4,901 | 65.4 | -4,756 | 2,464 | 4,756 | |
| 0.0 | 5,695 | 131.1 | -4,756 | 2,464 | ||
| 4,756 | 0.0 | 5,695 | 131.1 |
- 1차연도 예측치는 2018년 12월 31일 경영실적임
- 2차연도 예측치는 2019년 12월 31일 예상 경영실적임
- 2차연도 괴리율 발생 요인
- 매출액: 매출액 초과 달성
- 영업이익: 매출액 초과달성
- 당기순이익: 매출액 초과달성
바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (합병법인 구,(주)알파플러스칩)
- 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 1차연도 | 예측 2차연도 | 실적 1차연도 | 실적 2차연도 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구,(주)알파플러스칩 | 매출액 | 3,405 | 3,441 | 3,405 | 0.0 | 3,103 |
| 영업이익 | (9.8) | - | 1,004 | 267 | 1,004 | |
| 당기순이익 | 0.0 | (92) | (134.4) | 1,148 | 224 | |
| 1,148 | 0.0 | (91) | (140.6) | - |
- 1차연도 예측치는 2019년 12월 31일 경영실적임
- 2차연도 예측치는 2020년 예상 수치임
- 2차연도 괴리율 발생 요인
- 매출액: 매출액 미달성
- 영업이익: 매출액 미달성, 인건비 증가
- 당기순이익: 매출액 미달성, 인건비 증가
3) 유형자산 양도에 관한 사항
해당사항없습니다.
4) 사외이사의 중도사임에 관한 사항
해당사항없음
보호예수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,000,000 | 2022년 11월 17일 | 2023년 11월 17일 | 1년 | 3자배정유상증자 |
| 1,000,000 |
총발행주식수: 1,000,000
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파피앤아이 | 2016.10.27 | 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684, 4층(고매동) | 부동산업 | 1,807,742,938 | 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | - |
| (주)알파에너웍스 | 2019.10.14 | 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684(고매동) | 태양광 건축외장재 제조 및 판매 | 5,308,093,324 | 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | - |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 2021.04.21 | 서울시 강남구 선릉로 119길 31(논현동) | 투자조합 | 5,680,905,818 | 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | - |
| ㈜피플스파마코리아 | 2016.10.17 | 경기도 안양시 만안구 예술공원로 154번길 10, 2층(안양동) | 의료용 물질 및 의약품제조 | 655,818,365 | 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) | - |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 10 | (주)알파에너웍스 | 131-11-056995 | 4 | ||
| (주)알파피앤아이 | 134-81-038632 | 7 | |||
| (주)에이티에스 | 150-11-007669 | 1 | |||
| (주)피플스파마코리아 | 134-11-045236 | 2 | |||
| (주)웰그램 | 110-11-594144 | 1 | |||
| ㈜에어포트시티 | 110-11-504836 | 2 | |||
| ㈜에이피오 | 110-11-815726 | 9 | |||
| 팬아시아바이오1호펀드 | 250-80-02041 | ||||
| 제이와이파트너스펀드3호 | 413-82-68177 | ||||
| 매그나플러스펀드 | 303-80-26779 |
가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭
당사의 최대주주는 프리미어바이오(주)이며, 보고서 작성기준일 현재 당사에 대한 지분율은 7.51%이며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 상장여부 | 사업자등록번호 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)알파에너웍스 | 대한민국 | 비상장 | 117-87-01711 | 당사 종속회사 |
| (주)알파피앤아이 | 대한민국 | 비상장 | 429-81-00684 | 당사 종속회사의 종속회사 |
| (주)에이티에스 | 대한민국 | 비상장 | 301-81-72288 | 당사 관계회사 |
| (주)피플스파마코리아 | 대한민국 | 비상장 | 385-87-00464 | 당사 종속회사의 종속회사 |
| (주)웰그램 | 대한민국 | 비상장 | 324-88-00317 | 당사 관계회사 |
| ㈜에어포트시티 | 대한민국 | 비상장 | 107-87-86159 | 당사 관계회사 |
| ㈜에이피오 | 대한민국 | 비상장 | 501-86-02387 | 당사 관계회사 |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 대한민국 | 비상장 | 투자조합 250-80-02041 | 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 대한민국 | 비상장 | 투자조합 413-82-68177 | 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 |
| 매그나플러스펀드 | 대한민국 | 비상장 | 투자조합 303-80-26779 | 주식회사 알파홀딩스가 투자한 투자조합 |
나. 계열회사간 출자현황
| 구분 | 출자법인 | ㈜알파홀딩스 | ㈜알파피앤아이 | ㈜알파에너웍스 |
|---|---|---|---|---|
| (주)알파에너웍스 | 100.00% | - | - | |
| (주)알파피앤아이 | 99.75% | - | - | |
| (주)에이티에스 | 34.09% | - | - | |
| (주)피플스파마코리아 | 97.38% | - | - | |
| (주)웰그램 | 21.63% | - | - | |
| (주)에어포트씨티 | 50.00% | - | - | |
| (주)에이피오 | 50.00% | - | - | |
| 팬아시아바이오1호펀드 | 98.00% | - | - | |
| 제이와이파트너스펀드3호 | 50.00% | - | - | |
| 매그나플러스펀드 | 50.00% | - | - |
다. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | 계열회사 | 겸직 현황 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최진규 | (주)알파피앤아이 | 사내이사 | 비상근 | ||
| (주)알파에너웍스 | 사내이사 | 비상근 | |||
| 박정환 | (주)알파머티리얼즈 | 사내이사 | 비상근 | ||
| (주)알파에너웍스 | 사내이사 | 비상근 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)알파바이오랩스 | 비상장 | 2016년 08월 18일 | 경영참여 | 5,000,000,000 | 780,000 | 100 | 14,000,000,000 | -780,000 | -14,000,000,000 | - | - | - | 21,075,339,644 | -1,708,440,225 | ||||||
| (주)알파솔루션즈 | 비상장 | 2016년 12월 23일 | 경영참여 | 12,510,466,512 | 260,000 | 100 | 1,347,497,688 | -260,000 | -1,347,497,688 | - | - | - | 717,119,238 | -662,823,870 | ||||||
| (주)알파에너웍스 | 비상장 | 2019년 10월 14일 | 경영참여 | 1,000,000,000 | 2,600,000 | 100 | 4,000,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000,000 | -6,103,401,356 | 7,600,000 | 100 | 2,896,598,644 | 5,308,093,324 | -1,179,092,370 | |||||
| (주)알파피앤아이 | 비상장 | 2022년 12월 13일 | 경영참여 | 1,347,059,467 | - | - | 1,126,000 | 3,816,460,380 | -287,985,617 | 1,126,000 | 100 | 3,528,474,763 | - | - | ||||||
| (주)에이티에스 | 비상장 | 2018년 12월 04일 | 경영참여 | 1,880,602,483 | 12,000 | 34 | 1,880,602,483 | -12,000 | 34 | 1,880,602,483 | 6,665,155,558 | 1,028,007,682 | ||||||||
| OncoSec Medical Incorporated. | 상장 | 2018년 12월 06일 | 일반투자 | 16,885,600,000 | 1,718,250 | 41 | 955,505,960 | -1,640,148 | - | 1,789,221,803 | 78,102 | 4 | 166,284,157 | 28,529,391,872 | -44,570,242,736 | |||||
| (주)웰그램 | 비상장 | 2020년 10월 16일 | 경영참여 | 800,040,000 | 13,334 | 22 | 800,040,000 | -13,334 | 22 | 800,040,000 | 2,687,264,712 | -677,627,258 | ||||||||
| ㈜피플스파마코리아 | 비상장 | 2022년 12월 13일 | 경영참여 | 100,000,000 | - | - | 20,450 | 561,879,584 | - | 20,450 | 97 | 561,879,584 | 655,834,710 | -301,817,614 | ||||||
| VIRAL GENE, INC | 비상장 | 2016년 09월 13일 | 단순투자 | 2,916,891,900 | 2,671,804 | 10 | 6,233,318,732 | 411,047 | 958,972,651 | -202,896,419 | 3,082,851 | 10 | 6,989,394,964 | 46,397,000 | -964,440,000 | |||||
| ㈜프로톡스 | 비상장 | 2016년 11월 25일 | 단순투자 | 3,200,000,000 | 635,883 | 3 | 2,915,287,830 | - | - | 1,787,231,388 | 635,883 | 31,128,056,442 | 90,992,271,407 | -11,583,779,925 | ||||||
| 팬아시아바이오1호펀드 | 비상장 | 2021년 04월 23일 | 경영참여 | 1,000,000,000 | - | 588 | 98 | 5,880,000,000 | - | - | 3,531,327,308 | 588 | 98 | 2,348,672,692 | 5,680,905,818 | -319,094,182 | ||||
| ㈜에어포트시티 | 비상장 | 2021년 09월 01일 | 경영참여 | 1,224,902,867 | 76,995 | 50 | 1,500,000,250 | - | - | 1,500,000,250 | 76,995 | 50 | - | 5,855,339,998 | -633,138,410 | |||||
| ㈜에이피오 | 비상장 | 2022년 01월 13일 | 경영참여 | 5,000,000 | - | 10,000 | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 오션뉴웨이브신기술조합 | 비상장 | 2021년 12월 07일 | 경영참여 | 4,000,000,000 | - | 2,000 | 100 | 788,700,912 | -2,000 | -788,700,912 | - | - | - | 789,738,732 | -3,798,871,728 | |||||
| 제이와이파트너스3호 | 비상장 | 2021년 10월 19일 | 경영참여 | 2,500,000,000 | - | 2,500 | 50 | 2,500,000,000 | - | - | 1,567,033,460 | 2,500 | 50 | 932,966,540 | 3,503,781,944 | -1,496,218,056 | ||||
| 매그나플러스펀드 | 비상장 | 2021년 12월 29일 | 경영참여 | 1,510,000,000 | - | 1,510 | 50 | 1,510,000,000 | - | - | 616,275,245 | 1,510 | 50 | 893,724,755 | 3,376,351,244 | 356,351,244 | ||||
| PDC line Pharma co.,Ltd | 비상장 | 2021년 11월 04일 | 단순투자 | 1,031,056,252 | - | 2,027 | 1 | 1,031,056,252 | - | - | 2,027 | 1 | 1,031,056,252 | 36,444,531,000 | -5,717,026,060 | |||||
| (주)휴먼엔 | 상장 | 2021년 11월 26일 | 경영참여 | 56,111,735 | 102,494 | 1 | 71,540,812 | 1,769,477 | 2,587,396,560 | -1,913,548,372 | 1,871,971 | 10 | 745,389,000 | 44,962,994,412 | -14,788,781,032 | |||||
| (주)한송네오텍 | 상장 | 2022년 08월 03일 | 경영참여 | 33,859,791,480 | - | - | 9,431,226 | 36,228,068,339 | -21,111,960,227 | 9,431,226 | 16 | 15,116,108,112 | 89,768,878,521 | -2,745,895,188 | ||||||
| 8,879,385 | - | 46,413,550,919 | 15,086,052 | 33,021,578,914 | -40,415,881,445 | 23,965,437 | - | 39,019,248,388 | 347,059,389,134 | -89,762,929,728 |
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