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ALMADO,INC. Annual Report 2021
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Download source file 有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第21期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社アルマード |
| 【英訳名】 | ALMADO, INC． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 荒西 俊和 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区京橋三丁目６番18号 |
| 【電話番号】 | 03-4334-1122(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理・企画管掌 蕨 博雅 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区京橋三丁目６番18号 |
| 【電話番号】 | 03-4334-1126 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 管理・企画管掌 蕨 博雅 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E35568 49320 株式会社アルマード ALMADO, INC. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2020-04-01 2021-03-31 FY 2021-03-31 2019-04-01 2020-03-31 2020-03-31 1 false false false E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No15MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No14MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No13MajorShareholdersMember E35568-000 2021-03-31 jpcrp_cor:No12MajorShareholdersMember 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有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 回次 | 第17期 | 第18期 | 第19期 | 第20期 | 第21期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 1,955,776 | 2,753,920 | 3,788,675 | 5,796,105 | 4,547,908 |
| 経常利益 | （千円） | 138,149 | 562,819 | 456,754 | 982,719 | 537,032 |
| 当期純利益 | （千円） | 100,771 | 205,063 | 333,667 | 651,660 | 367,960 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 110,000 |
| 発行済株式総数 | （株） | 1,200 | 1,200 | 1,200 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 純資産額 | （千円） | 708,237 | 1,417,300 | 1,297,611 | 1,949,272 | 2,317,232 |
| 総資産額 | （千円） | 1,247,183 | 2,309,009 | 2,056,933 | 2,823,166 | 2,984,899 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 943,058.86 | 1,413,061.03 | 129.37 | 194.34 | 231.03 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | 452,000 | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 | （円） | 134,183.61 | 233,690.04 | 33.27 | 64.97 | 36.69 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 56.79 | 61.38 | 63.08 | 69.05 | 77.63 |
| 自己資本利益率 | （％） | 15.32 | 19.30 | 24.58 | 40.14 | 17.25 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | － | － |
| 配当性向 | （％） | － | 193.4 | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | 117,166 | 223,856 | 653,956 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | △1,147 | △48,482 | △13,105 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | － | △514,506 | △221,390 | △50,836 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | － | 589,273 | 543,256 | 1,133,270 |
| 従業員数 | （人） | 21 | 23 | 25 | 31 | 36 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (1) | (3) | (3) | (2) | (2) | |
| 株主総利回り | （％） | － | － | － | － | － |
| （比較指標：－） | （％） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| 最高株価 | （円） | － | － | － | － | － |
| 最低株価 | （円） | － | － | － | － | － |
（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３．第19期、第20期及び第21期の財務諸表につきましては、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、EY新日本有限責任監査法人の監査を受けております。
なお第17期及び第18期につきましては、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくEY新日本有限責任監査法人の監査を受けておりません。
４．売上高には、消費税等は含まれておりません。
５．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、第17期から第21期は潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
６．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数（特定地域に就労する契約社員であり、派遣社員を除く。）の年間平均人員を( )外数で記載しております。
７．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
８．第17期、第19期、第20期及び第21期の１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
９．第17期及び第18期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんのでキャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
10．2021年４月15日開催の取締役会決議により、2021年４月15日付で自己株式1,606,000株の消却を行っております。これにより、発行済株式総数は10,394,000株となっております。
11．当社は、2019年12月１日付で普通株式１株につき10,000株の株式分割を行っております。第19期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
12．株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場でありましたので記載しておりません。なお、当社株式は2021年６月24日付で、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場いたしました。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
| 2000年10月 | 神奈川県横浜市泉区に、卵殻膜を用いた化粧品・健康食品の製造販売を目的に株式会社アルマード(資本金6,000万円)を設立 |
| 2000年12月 | 化粧品製造及び販売を開始 |
| 2001年10月 | QVCテレビショッピングにて化粧品の販売開始 |
| 2002年１月 | QVCテレビショッピングにて健康食品（サプリメント）の販売開始 |
| 2002年７月 | 東海大学 岩垣丞恒名誉教授と共同研究がスタート |
| 2003年３月 | 本社を神奈川県横浜市戸塚区に移転 |
| 2004年３月 | 本社を東京都中央区に移転 |
| 2007年６月 | 東京大学 加藤久典特任教授と共同研究がスタート |
| 2007年６月 | 東京大学 跡見順子名誉教授（東京農工大学 客員教授兼任）と共同研究がスタート |
| 2007年12月 | 化粧品製造販売業許可取得 (13COX10375)、医薬部外品製造販売業許可取得 (13DOX10114) |
| 2008年３月 | 株式会社セシール（現 株式会社DINOS CORPORATION）より75％の出資を受け、同社の子会社となる |
| 2008年12月 | 本社を東京都渋谷区に移転 |
| 2010年８月 | 本社を東京都中野区に移転 |
| 2011年５月 | 世界的な細胞と組織の専門誌「Cell & Tissue Research」に卵殻膜に関する共同研究論文掲載 |
| 2013年10月 | 機能性食品専門の学術雑誌「Journal of Functional Foods」に卵殻膜に関する共同研究論文掲載 |
| 2014年10月 | 株式会社ディノス・セシール（現 株式会社DINOS CORPORATION）より58％の自己株式を取得し、親子関係を解消 |
| 2014年12月 | 世界的総合科学ジャーナル「Nature」を出版するNPGが運営する「Scientific Reports」に卵殻膜に関する共同研究論文掲載 |
| 2015年２月 | 本社を東京都中央区に移転 |
| 2017年３月 | 世界的総合科学ジャーナル「Nature」を出版するNPGが運営する「Scientific Reports」に卵殻膜に関する共同研究論文掲載 |
| 2017年３月 | 大幸薬品株式会社との業務提携基本合意 |
| 2017年９月 | アント・キャピタル・パートナーズ株式会社の運用受託するファンドが当社株式の過半数を取得 |
| 2018年４月 | 自社ECサイトを通じた美容液の定期購買サービスを開始 |
| 2018年９月 | 東京大学及び当社共同研究成果論文が機能性食品専門の学術雑誌「Journal of Functional Foods」に掲載(加藤久典研究グループ) |
| 2018年11月 | 世界的な細胞と組織の専門誌「Cell & Tissue Research」に卵殻膜に関する共同研究論文掲載 |
| 2020年４月 | 東京大学及び当社の共同研究成果が食品科学ジャーナル「Food Science ＆ Nutrition」にオンライン掲載 |
| 2021年６月 | 東京証券取引所JASDAQスタンダード市場に上場 |
３【事業の内容】
当社は、「世界の人々の人生に健康と美しさをもたらす。卵殻膜とバイオテクノロジーで。」という経営理念のもと、今後、先進諸国で深刻な社会問題となる高齢化社会到来に対して、『卵殻膜』という素材の持つ美容・健康効果を科学的に解明しながら、卵殻膜商材をより安心・安全・低価格にて市場に供給することで、アンチエイジングの側面から社会貢献を果たすべく事業を展開しております。
(1)卵殻膜とは
卵殻膜とは鶏卵の殻の内側にある薄い膜で、シスチン（注１）を含む18種類のアミノ酸、プロテオグリカン（注２）、ヒアルロン酸等で構成されており、美容・健康成分が含まれております。バクテリアなどの外敵から卵の中のひなを保護するためのバリアとして機能する他、卵が落下した場合などの物理的なダメージにも耐えられるよう、強固な繊維状のメッシュ構造をしております。また、酸素を透過させ水分を保有する力も有しております。
力士が傷口の治療に用いるなど天然の絆創膏として古くから民間療法で利用されているように、卵殻膜は中国や日本で古くから人体における創傷治癒素材として活用されてきました。その一方で、熱に強く水や油に溶けにくいためそのままでは体内で成分を吸収することができず特殊な加工が必要であり、また、天然素材であるがゆえその効果の検出とメカニズムの解明が難しいとされてきました。しかし、2007年よりスタートしたアルマード産学連携プロジェクトにより、卵殻膜塗布と摂取の両側面からの有用性とメカニズム検証で解明を進め、最近の研究では創傷治癒の早期化（2011年５月 「Cell & Tissue Research」に掲載）のみならず、皮膚の弾力性増加（2018年11月 「Cell & Tissue Research」に掲載）、肝機能の改善（2014年12月 「Scientific Reports」に掲載）への有用性も認められ、また、難病指定されている潰瘍性大腸炎（注３）の改善にも有効であるという研究結果を、2017年３月に米科学誌「Scientific Reports」で発表しております。さらに、卵殻膜摂取が脂質代謝に有効である可能性について、2020年４月に食品科学ジャーナル「Food Science ＆ Nutrition」にて掲載しております。これら研究の概要につきましては、後述[研究成果解説]をご参照下さい。
これまでの研究が示す卵殻膜の効能
| 実験方法 | 確認された主な結果 | 主な効能 |
| 卵殻膜水溶液の塗布 | ・ヒトの真皮繊維芽細胞の増加効果（皮膚の機能を保つために重要な細胞） ・Ⅲ型コラーゲン（注４）の産生促進効果 ・ヒトの肌の弾力性向上及びシワ面積の減少 ・創傷治療の早期化 |
美容 |
| 卵殻膜の経口摂取 | ・Ⅲ型コラーゲンの産生促進効果 ・腸内フローラの多様化、善玉菌の増加 ・肝臓線維化（注５）への効果を期待 ・炎症性腸疾患への効果を期待 |
健康維持 |
なお、肝臓線維化及び炎症性腸疾患への効果については、マウスを対象とした実験から解明されたものであり、ヒトへの効果を保証するものではありません。
(2)アルマードの卵殻膜加工技術について
卵殻膜は、当社設立より以前から食品及び化粧品の原料として既に流通しておりましたが、天然素材であるがゆえに品質面でばらつきがあり、また、加工コストも非常に高く、その効果を科学的に立証できる研究も十分になされていなかったため、一般に広く受容されるレベルの卵殻膜製品を流通させるのが困難な状況にありました。しかしながら、当社創業者である長谷部由紀夫が中心となり、大学や他企業等の外部機関との研究開発活動を進め、品質面、コスト面での課題を解決する独自の卵殻膜原料の加工技術を開発しました。当社の技術は以下のとおりです。
① 高品質の卵殻膜原料(*)の製造技術（微粉砕技術及び加水分解技術）
② 当社卵殻膜原料を活用した食品加工、化粧品加工の技術
(*)卵殻膜を構成する主成分の損失が少なく、かつ、臭気強度が低く抑えられた原料
なお、創業来20年間蓄積をしてきた卵殻膜に関する技術・知見の一部は、特許として出願しており、他社と比較して多くの卵殻膜関連特許（国内においては当事業年度の末日現在、権利継続15件、出願中８件）を有しております。
また、当社の卵殻膜研究及び研究に裏打ちされた素材ポテンシャルは、以下のような理由から、成長好循環を生むと考えております。
・卵殻膜にフォーカスした大学や他企業等との共同研究により、豊富なエビデンスや卵殻膜応用ノウハウを蓄積
・これまでの研究により証明された卵殻膜の素材ポテンシャルと商品開発力により、顧客支持を獲得
・顧客支持が収益獲得能力を底上げし、積極的な広告展開や研究開発を可能にする
・積極的な広告展開や研究開発が収益獲得能力を向上させ、更なる広告展開や研究開発を可能にする
(3)卵殻膜ヘルスケア事業について
当社は、卵殻膜原料を活用した食品及び化粧品の製造販売を、単一事業として行っております。なお、食品及び化粧品の製造はすべて外注先に委託をしております。
したがって当社の事業は「卵殻膜ヘルスケア事業」の単一セグメントであるため、以下においては当社事業の特徴について販売チャネル別に記載しております。
①TVショッピング販売（以下「TV通販」)
TVショッピング専門チャンネルであるQVCテレビショッピングにおいて、当社が企画・開発した卵殻膜食品及び卵殻膜化粧品について、TV放送を通じて視聴者に紹介し、株式会社QVCジャパン（以下「QVC」）がお客様より受注した数量を当社からQVCに納品し、QVCがお客様へ出荷するという販売を行っております。主要商品としては、化粧品のOdeシリーズ、健康食品のTO-Ⅱ（全身美容サプリメント）等がございます。
②外部間接販売（以下「外販」）
a.OEM製品の販売
取引先と共同で製品仕様を決定し、取引先からの注文に基づき当社製造委託先にて製品製造を行い、取引先へ販売するビジネスモデルです。これらOEM製品は、取引先の製品ブランドとして消費者に販売されております。
b.卸販売(一般流通)
当社が企画・開発した製品を、ドラッグストアを中心とした量販店、理美容室及び他社通信販売業者等に卸売販売をする形態です。主要商品としては、Ⅲ型ビューティードリンク（全身美容ドリンク）、Ⅲ型サプリメント等がございます。
③自社直接販売（以下「直販」）
自社ECサイト、他社ECサイト等を通じて、当社が最終消費者から直接注文を受け、製品を配送する販売を行っております。主要商品としては、化粧品のCELLULAシリーズ等がございます。
2018年４月に自社ECサイトを通じた定期購買サービスを開始して以降、定期顧客会員数（以下、会員数）は増加傾向にあり、会員数は３万７千人に達しております（2021年３月末時点）。
| 2018年 ９月末 |
2019年 ３月末 |
2019年 ９月末 |
2020年 ３月末 |
2020年 ９月末 |
2021年 ３月末 |
|
| 会員数 (人） |
15,350 | 22,849 | 34,916 | 38,828 | 39,097 | 37,829 |
（注）定期顧客：自社ECサイトの定期便をご利用のお客様
［事業系統図］
当社の事業系統図は、次のとおりであります。
［研究成果解説］
| 創傷治癒の早期化 （2011年５月掲載） |
「掲載論文タイトル」 Hydrolyzed eggshell membrane immobilized on phosphorylcholine polymer supplies extracellular matrix environment for human dermal fibroblasts 「要約」 適度な量の卵殻膜が創傷治療プロセスに必須のⅢ型コラーゲン遺伝子発現を促進することを細胞レベルで証明した。 創傷治療プロセスにおいては、コラーゲン繊維を含む細胞外マトリクス（注６）の働きが鍵となり、止血・炎症・細胞増殖・再生という４つの過程が連続的に起こることが知られている。皮膚の損傷治療のみならず、正常な皮膚組織の構造維持と水分保持に重要な役割を担うこの細胞外マトリクスは、真皮線維芽細胞（注７）によって遺伝子発現・分泌される。そこで卵殻膜が細胞外マトリクス遺伝子をどの程度発現させるかについて、定量的な発現解析を行った。 その方法として、細胞を撒いてから24時間後に、皮膚組織に強度と弾力性を与える遺伝子群と、組織内の水分保持に重要な役割を担う遺伝子群の両方について発現状況を調査した。結果として、前者からはⅢ型コラーゲンとMMP２（注８）が、後者からはデコリン（注９）の発現が、少量の卵殻膜断片が作る線維構造上において、従来の細胞培養ディッシュ上での発現と比べて２倍以上高いことが判明した。これら3つの遺伝子セットは、いずれも創傷治療プロセスの増殖初期段階に発現が高くなることが知られている遺伝子であり、特にⅢ型コラーゲンは皮膚の大部分を構成するⅠ型コラーゲンに先行して発現することも報告されている。 また、卵殻膜濃度を高めていった場合であっても、当該３つの遺伝子セットの発現が明確に高くなることはなかった。このことにより、適度な量の卵殻膜が創傷治療の早期化に有効であると結論づけた。 |
| 肝機能の改善 （2014年12月掲載） |
「掲載論文タイトル」 Eggshell membrane ameliorates hepatic fibrogenesis in human C3A cells and rats through changes in PPARγ-Endothelin 1 signaling 「要約」 四塩化炭素誘導肝障害モデルラットを用いた実験から、微粉砕された卵殻膜の摂取により肝障害の症状が改善され、さらに遺伝子レベルでの解析により炎症や肝線維化形成が抑制される方向の変化が誘導されることを見出した。 そのメカニズムは、PPARγ-Endothelin 1シグナリング(※)における調節によると推察されている。四塩化炭素は肝臓に炎症を誘導し、長期間の投与では肝硬変のモデルとして動物実験において広く用いられている。肝臓機能に着目したのは、初期に行った正常ラットにおける遺伝子発現の網羅的解析により、肝線維化抑制に関わる変化が予想されていたためであり、本研究の成果から、従来、産業廃棄物とされていた卵殻膜の機能性を明らかにすることで、新たな機能性食品の創出や産業への貢献が期待できる。 ヒトでも同様の効果があるかについては今後の検討課題である。 ※ PPARγ：ペルオキシソーム増殖因子活性化受容体γ Endothelin 1：エンドセリン1 |
| 炎症性腸疾患（潰瘍性大腸炎）の改善 （2017年３月掲載） |
「掲載論文タイトル」 Eggshell membrane powder ameliorates intestinal inflammation by facilitating the restitution of epithelial injury and alleviating microbial dysbiosis 「要約」 炎症性腸疾患（IBD）は腸管に炎症を引き起こす慢性持続性の非特異性疾患であり、潰瘍性大腸炎とクローン病に分類される。 当研究では、デキストラン硫酸ナトリウム誘発大腸炎マウスを用いた実験から、微粉砕された卵殻膜の摂取により、腸内細菌叢における①細菌多様性の増加（腸内細菌の種類が増えた）、②病原性細菌の絶対数の減少（病原性細菌の数が減った）、③腸内毒素分泌の減少により炎症性サイトカイン産生の抑制、④（腸間膜リンパ節における自己免疫疾患の病態形成への関与が知られる）Th17細胞増殖の抑制、といったメカニズム作用が発生することを発見した。 これらの機能的な調節は、宿主において上皮の修復、エネルギー必要量の調整、最終的には腸管上皮粘膜炎症の軽減に寄与することから、卵殻膜には、腸管上皮損傷の修復と腸内細菌dysbiosis(腸内細菌バランス失調)を軽減させることで、炎症性疾患を改善する効果があることがわかった。さらに卵殻膜によるこのような細菌叢調節及び炎症性腸疾患抑制への最初の洞察は、IBDの予防・治療に新たな視点を提供できるものと考えられる。 本研究では卵殻膜をデキストラン硫酸ナトリウム誘発大腸炎マウスに給餌し、腸管上皮損傷の修復と炎症性腸疾患の改善効果を明らかにした。 ヒトでも同様の効果があるかについては今後の検討課題である。 |
| 皮膚の弾力性増加 （2018年11月掲載） |
「掲載論文タイトル」 Solubilized eggshell membrane supplies a type Ⅲ collagen-rich elastic dermal papilla 「要約」 卵殻膜が創傷治療プロセスに必須の皮膚真皮乳頭層にあるⅢ型コラーゲン遺伝子発現を1.6倍促進させることを実証した。 当研究では、卵殻膜塗布によるⅢ型コラーゲン関連遺伝子発現が非塗布群と比較すると約1.6倍増加する点及びその増加箇所は皮膚の「真皮乳頭層」である点が、ヘアレスマウスの実験で明らかになった。加えて、そのⅢ型コラーゲンの比率が20％のゲル環境下（皮膚環境が最も良いとされる胎児と同環境）では、他の比率時と比較するとⅢ型コラーゲン合成量が有意に増加し、またミトコンドリアを活発化することが実証された。細胞機能は加齢とともに低下していくが、卵殻膜塗布が刺激となり細胞機能そのものが改善、正常化されることが本実験により実証された。以下、当研究結果のハイライト。 ・ヘアレスマウスへの卵殻膜塗布で、Ⅲ型コラーゲン、デコリン、MMP２等の遺伝子発現が約1.6倍に増加（卵殻膜非塗布と比較）。前回2011年の研究では、培養皿上での実験により当発見がなされたが、マウス上で同結果が再現された点で意義は大きい。 ・Ⅲ型コラーゲン関連遺伝子は、加齢で減少するとされる皮膚真皮乳頭層で有意に増加。 ・Ⅲ型コラーゲン20％の環境下ゲル（胎児の肌環境と同様）において肌の弾力性が最も高くなる（Ⅰ型コラーゲンのみの環境ゲルと比較）。 ・そのⅢ型コラーゲン20％の環境下ゲルでは、線維芽細胞におけるⅢ型コラーゲンタンパク質の合成量が有意に増加し、ミトコンドリア活性も高くなる。 ・卵殻膜入り溶液塗布により、腕の皮膚弾力性が塗布前に比較して卵殻膜群のみで有意に増加、卵殻膜無し群と比較してシワが有意に改善（医薬部外品の試験と同じ二重盲検法での実施結果）。 |
| 脂質代謝の改善 （2020年４月掲載） |
「掲載論文タイトル」 Eggshell membrane powder lowers plasma triglyceride and liver total cholesterol by modulating gut microbiota and accelerating lipid metabolism in high‐fat diet‐fed mice 「要約」 実験用マウスそれぞれに「対照食(CON)」、「高脂肪食(HFD)」、または「高脂肪食+8％卵殻膜粉末(HESM)」のいずれかを20週間にわたり与えたところ、高脂肪食を与えられたマウスが卵殻膜を同時摂取することにより、以下の結果が得られた。 １.血漿トリグリセリド(TG)および肝総コレステロール(TC)が減少し、カルニチンパルミトイルトランスビセラーゼ1Aおよびサイトカインシグナル伝達の抑制剤２などの脂質代謝遺伝子の発現を亢進させた。 ２.腸内細菌叢(腸内フローラ)の解析では、抗肥満細菌である乳酸菌ロイテリの相対的な量が４、12および16週で上昇し、炎症関連のブラウティア・ヒドロトロチカ、ローズブリア・ファイシス、およびルミノコッカス・カリヌスの相対量が12および20週で減少した。 ３.さらに、卵殻膜摂取は、マウス盲腸内のイソ酪酸を増加させ、ブラウティア・ヒドロトロチカおよびパラバキテロイド・ゴールドシュタインイと負の相関を示した。 研究の結果、HFDを与えられたマウスの卵殻膜摂取が、血漿TGおよび肝臓TCを減少させ、また脂質代謝遺伝子発現および腸内微生物叢組成を調節できたことから、卵殻膜が脂質代謝に有効である可能性が示唆された。 |
［用語解説］
| 注１ | シスチン | 髪の毛や爪に多く含まれるアミノ酸の一種で、システインが２つ繋がったもの。透き通る美しさをサポートする成分として注目されている。 |
| 注２ | プロテオグリカン | 肌の細胞の増殖や、ヒアルロン酸、Ⅰ型コラーゲンの産生を促し、かつそれ自体が高い保水能力を持ち、肌荒れ、シワ、肌の弾力、メラニン生成抑制作用や色素沈着改善作用があり、若々しい肌を保つのに役立つ。 |
| 注３ | 潰瘍性大腸炎 | 炎症性腸疾患のひとつで、大腸の粘膜に炎症が起きることによりただれや潰瘍ができる原因不明の慢性の病気。主な症状としては、下痢や血便、腹痛、発熱、貧血などがある。また、様々な合併症が発現することがある。 |
| 注４ | Ⅲ型コラーゲン | ３つのアルファ１（Ⅲ）鎖からなるらせん構造を持った線維型タンパク質。胚発生の初期胚の頃から発現し、皮膚や心血管系の発生に重要である。成体では、Ⅲ型コラーゲンは皮膚（真皮）、血管、肺、内臓器官の細胞外マトリクスの成分で、正常な生理機能を維持するために重要。例えば、Ⅲ型コラーゲンの遺伝子の異常は、血管や皮膚がもろく、関節がぐらぐらするエーラスダンロス症候群を引き起こす。さらに、Ⅲ型コラーゲンは皮膚やその他の組織で、治療回復している場所に顕著に存在している。 |
| 注５ | 線維化 | 内臓などの組織を構成している結合組織と呼ばれる部分が異常増殖する現象のこと。 |
| 注６ | 細胞外マトリクス | 組織中の細胞外の空間を満たしている生体高分子の複雑な集合体。すべての組織にあり、結合組織には多量に存在する。皮膚ではⅠ型、Ⅲ型コラーゲンを含む異なる種類の様々な線維が細胞外マトリクスの主要な構造成分で、皮膚に強度と弾力性を与えている。 |
| 注７ | 真皮線維芽細胞 | 皮膚の真皮にある線維芽細胞。真皮は、皮膚を形成する結合組織で、基底膜を隔てて表皮の下層にある。真皮にはコラーゲン線維や弾性線維、プロテオグリカンなど皮膚を物理的に支える構造物があるほか、細胞成分として線維芽細胞や肥満細胞などが存在する。線維芽細胞は楕円形の核を内部にもつ紡錘状の形態をしており、コラーゲンやプロテオグリカンなどの細胞外マトリクスを分泌する。 |
| 注８ | MMP２ | マトリクスメタプロテアーゼ２。細胞外マトリクスを分解する酵素の一種。マトリクスメタロプロテアーゼ２は様々な皮膚の生物学や生態学に役割を果たし、例えば創傷治療プロセスでは初期には発現している。 |
| 注９ | デコリン | プロテオグリカンの一種で、鎖状のコアタンパク質にグリコサミノグリカンと呼ばれる二糖の繰り返し構造を持つ糖鎖多数結合した、試験管ブラシのような構造をしている。多数のマイナス電荷をもち、水やイオンを多量に吸着する性質がある。デコリンは結合組織に存在し、組織を組み立てるのに重要な働きをしている。デコリンの量や質に異常があると、張りのない皮膚になってしまったり、傷の治りが遅くなったりする。 |
４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 36 | （2） | 43.7 | 4.6 | 6,113,041 |
当社は卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、部門別に記載しております。
| 部門の名称 | 従業員数（人） | |
| 営業部門 | 20 | (2) |
| 企画・製造部門 | 4 | (-) |
| 管理・企画部門 | 12 | (-) |
| 合計 | 36 | (2) |
（注）１. 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
- 従業員数は就業人員であり、臨時従業員数（特定地域に就労する契約社員であり、派遣社員を除く。）は、年間の平均人員を( )外数で記載しております。
３．従業員数が当期中において５名増加しましたのは、主として直販事業の業容拡大に伴う期中採用によるものであります。
(2）労働組合の状況
当社において労働組合は組織されておりませんが、労使関係は良好であります。
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社は、当社の存在意義、存在価値、社会的使命を示したものとして経営理念を掲げ、その実現に全社を挙げて取り組んでおります。
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）経営方針
当社は、経営理念に続く経営ビジョンを経営の基本方針の柱として、事業活動を行っております。
①経営理念
「世界の人々の人生に健康と美しさをもたらす。卵殻膜とバイオテクノロジーで。」
②経営ビジョン
・先進諸国に到来する高齢化社会において、人々の健康、若さ、そして美しさの維持・向上による“生活の質”の向上という根源的なニーズに、“卵殻膜”を通じて貢献する。
・卵殻膜の多機能な効果及び効能を科学的に解明し、常にユニークで最高品質の商品開発にこだわり、それを世界に提供する。
・“卵殻膜”で、美容と健康分野において、新しい価値観を浸透させる。
また、当社は主に化粧品・健康食品の販売を行っておりますが、化粧品は塗布により一時的に外見を整えるものにはとどまらず、肌（細胞）自体を美しくするものであり、健康食品は病気になってから使用する薬とは異なり、未病の改善に貢献するものと定義しており、これらを通じて世界の人々の人生に健康、若さ、美しさをもたらすことを使命としております。
(2）経営戦略等
当社事業の根幹を成す卵殻膜の市場は未だ成長過程にあると当社は認識しております。当社としましては既存販路でのシェアの拡大と、新たな成長の柱づくりとして新たな販路開拓、既存ブランドに続く新たな柱となる商品の開発の強化を行い、卵殻膜市場の拡大牽引を図ってまいります。
(3）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、成長性及び効率性をもって収益に結びつけ、継続的に成長していくことを経営上の目標としております。収益性及び成長性などの各経営指標のバランスを重視し、外部環境やトレンドに左右されることの無い財務基盤を構築することで、企業価値の向上を図ってまいります。具体的には、売上高、売上総利益、営業利益を重要な指標と考えております。
(4）経営環境
国内化粧品市場は、インバウンド需要が激減したほか、テレワーク拡大や外出自粛で国内需要も縮小し、こうした状況下において、化粧品業界各社はアフターコロナ、ウィズコロナ時代への対応を図っております。株式会社矢野経済研究所の国内化粧品市場の調査結果（化粧品市場に関する調査を実施 2020年10月22日発表）によると、2019年度の国内化粧品市場規模はメーカー出荷金額ベースで２兆6,480億円（前年度比0.03％減）、2020年度は２兆4,000億円（同9.4％減）を見込んでおります。
健康食品市場は、新型コロナウイルスの感染拡大を契機として自身の健康を改めて見直すなど、健康を維持することの意識が高まり、その補助手段として健康食品を活用する動きが広がりを見せております。株式会社矢野経済研究所の健康食品市場の調査結果（健康食品市場に関する調査を実施 2021年１月22日発表）によると、2019年度の健康食品市場規模はメーカー出荷金額ベースで8,623億円（前年度比0.1％増）、2020年度は8,680億1,000万円（同0.7％増）を見込んでおります。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
上記経営戦略に基づき対処すべき課題は以下のとおりです。
①ブランディング・外部情報発信の徹底強化
「アルマード」「卵殻膜」「Ⅲ型コラーゲン」の認知度向上及びブランドイメージの確立のための広告展開を強化する必要があると当社は考えており、積極的な広告展開により、顧客獲得効率の向上及び規模の拡大に取り組んでまいります。
また、当社ブランドイメージの確立のため、ウェブデザイン、商品パッケージリニューアルなどのビジュアル面や、広告・PR等における発信メッセージ等を通じて、イメージ形成を推進してまいります。
②直販チャネルを通じた売上及び利益の拡大
雑誌広告等の広告手法を積極的に採用するなど顧客獲得施策を継続的に充実し、顧客獲得の効率化と新規顧客獲得数の増加を両立させ、売上規模の拡大を目指してまいります。また、獲得した顧客とのリレーションシップを強固にすることにより、定期購入顧客の継続率の向上及びクロスセル単価の向上を実現し、利益率向上を目指してまいります。
③新たな販路の開拓
新規の顧客獲得のために中国、台湾、韓国その他アジア諸国を中心に販路拡大の検討を開始します。
国内においても化粧品商材の販売店舗数拡大等の店頭販売戦略を確立し、健康食品商材での戦略商品を開発して既存販路以外のウェブ販売チャネル等での展開を検討してまいります。
④新たな柱となる商品の開発
大学や他企業等の外部の研究機関と共同研究を継続することにより、卵殻膜原料との親和性が低く商品化できていない特定マーケットや機能性にフォーカスした商材の開発を進めてまいります。
化粧品・健康食品等の既存商品について、卵殻膜の配合量、使い心地、香り等の継続的な改善・開発活動を行い商品ラインナップの拡充を図ってまいります。
⑤内部統制システムの強化
売上・利益の拡大を志向するのみならず、会社全体の業務プロセスの見直しを継続的に図り、内部統制をより一層充実させコーポレート・ガバナンスを強化することで、社会やステークホルダーの皆様から信頼を得られる企業を目指してまいります。
２【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1)仕入、在庫に関するリスク
①商品の製造委託についてのリスク
当社は、経営資源を研究開発及び営業活動に集中させて経営効率化を図るため、商品の製造を外部委託しており、また一部商品につきましては製造委託先からさらに再委託先に製造が委託されております。
製造委託先が製造した商品の品質に問題が生じた場合には当社も販売者責任を問われることになり、当社商品に対する顧客からの信頼の毀損に発展する可能性があります。また、商品の製造委託先もしくは製造再委託先との急な契約の解消や天災等による生産設備への被害など不測の事態が生じた際には、当社製品の円滑な供給に支障を来すことが考えられ、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
かかるリスクは当社のリスク施策によって完全に排除できる性格のものではないことから、顕在化の時期・影響度について確定的な予測を行うことは困難であると認識しております。
当社といたしましては、定期的に各製造委託先、製造再委託先への監査を実施すると同時に、製造委託先、製造再委託先の所在地を分散させ、さらに各商品の商品検査記録の提出の義務付けを行う等、製造委託先、製造再委託先の品質管理には万全を期してリスクの低減を図っており、また、当社は委託先に対して計画的に発注を行うことや、委託先との良好な関係を保つことにより、商品を安定的に供給できるよう努めております。
②原材料の調達に関するリスク
当社は、当社商品の主原材料である「卵殻膜」の仕入の大部分をキユーピー株式会社に依存しております。当該仕入先における事業継続不能な不測の事態の発生、原料不足や経済環境の激変等何らかの理由により、必要な原材料等の適正な価格での適正な量の確保が困難になった場合には当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。今後とも安定的に原材料を仕入れることは可能だと考えており当該リスクの顕在化する程度につきましては想定しておらず、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりませんが、当該仕入先とは良好な関係の構築、維持に努めております。
また、当社は、一部の原材料の外注加工に関して特定の取引先に依存しているものがあり、今後何らかの事情により取引を継続できない事態が生じるなどにより、今後の安定的な外注先の確保に問題が発生した場合には、他の外注先の確保に時間を要する、内製化を行うなどの対策を講じるための必要な人員確保に時間を要する、他の仕入先に対し費用が先行するなどの事態が想定され、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。こちらも今後とも安定的に原材料を仕入れることは可能だと考えており当該リスクの顕在化する程度につきましては想定しておらず、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりませんが、当該仕入先とは良好な関係の構築、維持に努めております。
③在庫の滞留又は欠品に関するリスク
当社は、綿密な需要予測を立て商品の製造依頼を行い、調達した商品を販売しております。しかしながら、需要動向を見誤ったことによる欠品、ないし滞留在庫が生じた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。かかるリスクは当社のリスク施策によって完全に排除できる性格のものではないことから、顕在化の時期・影響度について確定的な予測を行うことは困難であると認識しております。当社は、在庫の保有状況をモニタリングしながら発注数量の調整を毎月実施し、滞留が予測される商品について販売施策を追加で立案することで在庫リスクの最小化を図っております。
(2)直販部門（自社ECサイト）に関するリスク
①直販部門での拡販施策が奏功しないリスク
当社は、主として自社直接販売の拡大のため、認知度、信頼度を向上させることにより、より多くのユーザを獲得し、また既存のユーザを維持していくことが必要であると考え、積極的に広告宣伝等にコストを投下してきており、今後も継続して広告宣伝等を進めていく方針であります。
しかしながら、広告宣伝効果が十分に得られない場合やコスト上昇等が生じた場合、投資が想定よりも長期に及ぶことにより計画通りの収益が得られない場合等には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
かかるリスクは当社のリスク施策によって完全に排除できる性格のものではないことから、顕在化の時期・影響度について確定的な予測を行うことは困難であると認識しております。なお2021年３月期の広告宣伝費として1,014,869千円を計上しております。拡販施策の効果については適時に確認を行い施策内容について検討継続を進めております。
②情報システムに関するリスク
当社は、特に自社直接販売においてパソコンやコンピューターシステムを結ぶ通信ネットワークに強く依存しており、自然災害や事故等により通信ネットワークが切断された場合、サイトへの急激なアクセス増加や電力供給の停止等、予測不能な要因によりコンピューターシステムがダウンした場合、あるいは、コンピューターウィルスやハッカーの侵入等によりシステム障害が生じた場合には、自社直接販売活動が一時的に困難となる可能性があり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
かかるリスクは当社独自のリスク管理施策のみをもって軽減・回避できるものではなく、顕在化した場合には、リスク顕在の頻度、顕在リスクの規模等に応じた影響を蒙る可能性がありますが、その影響度について確定的な見積りを行うことは困難であると認識しております。
当社といたしましては情報システムに関する戦略を定め、情報システムの強化に努めております。
③個人情報保護に関するリスク
当社では、特に自社直接販売において顧客の個人情報を取得しているため、個人情報が蓄積されております。万が一、個人情報が外部に漏洩した場合は、顧客からの信用失墜による売上減少や顧客に対する損害賠償金の支払いなどにより当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。当社は、個人情報管理体制の適切な運用に努めており、かかるリスクが顕在化する可能性は低いものと認識しております。個人情報の取り扱いについては、情報セキュリティポリシーを規程として定め、また、Pマークの取得や情報セキュリティに関する社員教育を徹底しております。
(3)直販部門以外の販売全般に関するリスク
①大口販売先への依存に関するリスク
当社の販売先の中で売上構成比が20％を超える大口販売先として、TVショッピング販売における株式会社QVCジャパン、OEM商品販売における株式会社オージオの２社がございます。当該販売先の業績の悪化や在庫の滞留、２社の商品政策の大きな転換が発生した場合、納品時期が次期にずれ込んだ場合等には当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。今後安定的に商品を販売することは可能だと考えておりリスクの顕在化する程度につきましては想定しておらず、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりません。今後とも当該販売先とは良好な関係を構築してまいります。
また株式会社QVCジャパンへの売上は、同社が提供しているTVショッピング専門チャンネルを通じた当社商品の販売となりますが、TVショッピング専門チャンネルにおける売上高は、番組ゲストの知名度や人気（パーソナリティー）に影響を受ける傾向があります。当社は元当社代表取締役である鈴江由美氏と顧問契約（契約期間：2020年10月～2021年９月）を締結しておりますが、同氏がなんらかの理由により業務遂行困難となった場合には、株式会社QVCジャパンにおける売上高に影響を及ぼす恐れがあり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
同氏を通じた番組における販売実績が良好なことから、今後とも安定的に商品を販売することは可能だと考えておりリスクの顕在化する程度につきましては想定しておらず、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりません。今後とも番組出演について同氏との良好な関係を構築してまいります。
②競合環境の変化に関するリスク
当社は、卵殻膜原料を活用した化粧品・健康食品の製造販売を主要事業としております。当社が属する化粧品・健康食品業界において、現時点において競合他社、OEM先が卵殻膜を主成分とした有力な商品を発売している事例は多くありませんが、今後卵殻膜の認知度が向上し、その素材としての可能性が広く着目され競合他社、OEM先が卵殻膜配合商品を多数発売した場合には、競争環境の悪化により当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
かかるリスクは当社のリスク施策によって完全に排除できる性格のものではないことから、顕在化の時期・影響度について確定的な予測を行うことは困難であると認識しております。
卵殻膜に関する研究や当社商品、原料の改良を進め他社の類似商品との差別化を図り永くご愛顧されるよう努めております。
(4)消費者とのトラブル及び風評のリスク
当社では化粧品・健康食品を取扱っており、当社の取扱商品や原材料と同一又は類似した商材において、一般市場にて安全性に疑義が生じるような事態が発生した場合、風評被害が発生する可能性があります。
消費者とのトラブルや風評リスクは常時起こる可能性がありますが、顕在化の時期・影響度について確定的な予測を行うことは困難であると認識しております。その安全性や広告表現については関連法規を遵守し、独自の基準を設け厳しく管理すると同時に卵殻膜に関する研究や当社商品、原料の改良に努めております。
(5)法的規制等に関するリスク
当社は化粧品・健康食品の製造販売事業者として、主に以下の法的規制の遵守を徹底しております。万が一これらの法的規制に抵触する事態に陥った場合には行政処分の対象となることがあり、その場合には当社の業績に影響を及ぼす可能性がありますがその程度につきましては想定しておりません。なお、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりませんが当社は外部専門家及び有識者の活用及び関連各部署による情報収集に努めております。
①特定商取引法
特定商取引法は、訪問販売や通信販売等の事業者を対象に、事業者が守るべきルールと、クーリング・オフ等の消費者を守るルールを定めております。
②医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律
医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律では、医薬品の他医療機器、医薬部外品、化粧品についても規定されており、その中で化粧品を市場に出荷する企業(「製造販売業者」といいます。)に対して様々な責務を定め、安全性の確保を図らせるようにしております。
国内において医薬部外品及び化粧品を製造販売するためには、製造販売業の許可を必要とし、当社はその許可を取得しております。これらの許可は、５年毎に更新を行うこととなっておりますが、法令違反等があった場合には、許可の更新を拒否され、または許可を取り消されることがあり、外注先等の製造設備においても厚生労働省令で定める基準に適合しない場合等には、その使用を禁止されることがあります。
また、化粧品及び医薬部外品は、本法において広告に関する規定があり、虚偽又は誤解を招く恐れのある事項や承認を受けていない効能又は効果を宣伝することは禁止されていることから、社内の広告ガイドライン等の審査ルールを定め事前確認を行うこととしております。
なお、当社は本法を遵守しており、違反はございません。
（化粧品・医薬部外品の製造及び販売事業に係る主要な許可の取得状況等）
| 許可の名称 | 有効期間 | 取消事由及び該当状況 |
| 化粧品製造販売業許可 | 2022年12月26日まで （５年毎の更新） |
（許可の取消） 「医薬品、医療機器等の品質、有効性及び安全性の確保等に関する法律」第75条に定められる事由 に該当した場合 （該当状況） 上記取消事由に該当する事項は ありません。 |
| 医薬部外品製造販売業許可 | 2022年12月26日まで （５年毎の更新） |
③不当景品類及び不当表示防止法（景表法）
本法は、消費者の利益を保護するため、商品やサービスの品質、内容、価格等を偽ったり、消費者に誤認されたりする表示を行うことを規制するとともに、過大な景品類の提供を防ぐために景品類の最高額、総額を制限するものであります。
④健康増進法
国民の栄養の改善その他の国民の健康増進を図るための措置を講じ、国民の健康向上を図ることを目的として、国民の健康増進の総合的な推進に関して基本的な事項が定められております。健康状態の改善又は維持の効果に関して、著しく人を誤認させるような広告を禁止するなどの規制があります。
⑤食品衛生法
飲食に起因する衛生上の危害の発生を防止し、もって国民の健康の保護を図ることを目的としております。公衆衛生に危害を及ぼす恐れのある虚偽又は誇大な表示や広告の禁止などが定められております。
⑥消費者契約法
事業者が重要事項について事実と異なることを告げ（不実告知）、消費者が誤認した場合の取り消し、消費者が支払う損害賠償額の予定条項等の無効等が定められております。
⑦知的財産権に関するリスク
当社が行う事業は、商標権、特許権等の知的財産権が関係しております。第三者の権利が成立した場合や認識していない権利が既に成立している場合、第三者より損害賠償及び使用差し止め等の訴えを起こされる可能性及び権利に関する使用料等の対価の支払いが発生する可能性があります。この場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性がありその程度につきましては想定しておりません。なお、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりませんが当社は、商品に使用する商標権を登録する際には、事前に類似したものが存在しないことを調査しており、また特許権については商品の開発を行う際に、必ず製造委託先に特許情報調査を依頼して他社の権利を侵害しないよう努めております。
(6)その他のリスク
①新型コロナウイルス感染症（COVID-19）感染拡大による経済的影響に関するリスク
2019年末以来世界的に感染が広がった新型コロナウイルス感染症（COVID-19）は、従業員及び家族の健康と安全に脅威を与え、世界各地での生産活動の縮小や中断、イベント等の自粛や縮小をもたらしています。外出の自粛や移動の規制、時短営業等の措置により商業施設等の実店舗で運営していた事業者がECやTVなどの通信販売に展開することで競合状態が高まった場合、当社の経営成績及び財政状態に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、当社は従業員及び家族の健康と安全の確保を第一に考え、時差通勤やテレワークの推奨、ウェブ会議等を利用した社内外のコミュニケーションの実施、マスクの着用やオフィスに体温計、消毒液を設置するなど感染予防対策を実施し、社員の健康管理を徹底したうえで事業を継続しております。しかしながら、終息までの期間が長期化した場合、社員・取引先への感染やサプライチェーンの混乱などにより、当社の事業活動及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②大株主異動に伴うリスク
当社は、国内の独立系の投資会社アント・キャピタル・パートナーズ株式会社が投資助言を行うファンドから、純投資を目的とした出資を受けており、本書提出日現在では当該ファンドが当社の大株主となっております。
当該ファンドは相当数の当社株式を保有することから、その保有・処分方針によっては、当社株式の流動性及び株価形成等に影響を及ぼす可能性があります。また、当該ファンドが相当数の当社株式を保有する場合、当社の役員の選解任、他社との合併等の組織再編、減資、定款の変更等の当社の株主総会決議の結果に重要な影響を及ぼす可能性がありますがその程度や当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりません。
③小規模組織に関するリスク
当社の人員は、当事業年度の末日現在、取締役５名、監査役３名及び従業員36名の小規模組織であります。
このうち、管理企画部門の人員は、取締役１名及び従業員12名であり、現在の内部管理体制は現在の組織規模に応じたものとなっております。
今後も人員の拡充による体制強化を図ってまいりますが、計画通りに採用が進まない場合、または、人材が流出する場合においては、内部管理体制に支障が生じ、又は業容拡大に支障が生じ、今後の事業運営に影響を及ぼす可能性があります。当社は、採用活動を通じて、安定して人材確保できるよう努めており、現状の体制に特記すべき問題は認めていないことから、かかるリスクが顕在化する可能性は低いものと認識しております。今後も採用活動を通じて、安定して人材確保できるよう努めてまいります。
④国内景況感に関するリスク
当社が販売する商品の販売動向は景況感に左右される可能性が高いため、今後企業業績の悪化等に伴い我が国の景況感が大幅に悪化した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性がありますが、その程度につきましては想定しておりません。なお、当該リスクが顕在化する可能性、時期については現時点で認識しておりません。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の概要は次のとおりであります。
①経営成績の状況
当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により企業収益や雇用情勢等の悪化が続いており、個人消費におきましても先行きが不透明な状況にあります。
このような経済状況のもと、当社は１．ブランディング・外部情報発信の強化、２．直販事業規模の拡大、３．新規顧客獲得のための販売戦略の確立、４．卵殻膜素材の共同研究継続による商品のラインナップの充実等により企業価値向上に取り組みました。
その結果、当事業年度の経営成績については、直販（EC）は増収となったものの、外販（OEM販売）の影響を受け
売上高は4,547,908千円（前年同期比21.5%減）、営業利益527,037千円（前年同期比46.5%減）、経常利益537,032千円（前年同期比45.4%減）、当期純利益367,960千円（前年同期比43.5%減）となりました。
なお、当社は卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、セグメント情報の開示は行っておりませんが、売上高の販売チャネル別の内訳及び増減額の概要については、以下のとおりであります。
| 販売チャネル | 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
増減額 (千円） |
前年同期比 （％） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額 （千円） |
構成比 （％） |
金額 （千円） |
構成比 （％） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TV通販 | 1,542,187 | 26.6 | 1,478,594 | 32.5 | △63,593 | 95.9 |
| 外販 （一般流通） |
227,235 | 4.0 | 235,610 | 5.2 | 8,375 | 103.7 |
| 外販 （OEM販売）※ |
2,494,700 | 43.0 | 1,117,830 | 24.6 | △1,376,870 | 44.8 |
| 直販（EC） | 1,531,981 | 26.4 | 1,715,872 | 37.7 | 183,891 | 112.0 |
| 合計 | 5,796,105 | 100.0 | 4,547,908 | 100.0 | △1,248,197 | 78.5 |
※OEM販売額のうち、インターネット販売を主としているOEM先への売上高
②財政状態の状況
（資産）
当事業年度末の流動資産は2,787,545千円となり、前事業年度末と比較して151,352千円増加しました。これは主に、現金及び預金が590,014千円、売掛金が345,250千円増加し、受取手形が566,175千円、商品が144,460千円減少したことによるものです。固定資産は197,353千円となり、前事業年度末と比較して10,380千円増加しました。これは主に、繰延税金資産が14,455千円増加し、特許権が2,852千円減少したことによるものです。
以上の結果、総資産は2,984,899千円となり、前事業年度末と比較して161,732千円増加しました。
（負債）
当事業年度末における流動負債は640,513千円となり、前事業年度末と比較して210,881千円減少しました。これは主に、未払金が92,921千円、未払法人税等が65,227千円、短期借入金が50,000千円減少したことによるものです。固定負債は27,152千円となり、前事業年度末と比較して4,652千円増加しました。これは主にリース債務（長期）が2,792千円、退職給付引当金が1,860千円増加したことによるものです。
以上の結果、負債合計は667,666千円となり、前事業年度末と比較して206,228千円減少しました。
（純資産）
当事業年度末における純資産は2,317,232千円となり、前事業年度末と比較して367,960千円増加しました。これは、利益剰余金が317,960千円、資本金が50,000千円増加したことによるものです。
③キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べ590,014千円増加し、1,133,270千円となりました。当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前当期純利益537,032千円、売上債権の減少額220,925千円、たな卸資産の減少額207,716千円等により653,956千円の収入となりました（前事業年度は223,856千円の収入）。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、無形固定資産の取得により13,105千円の支出となりました（前事業年度は48,482千円の支出）。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、短期借入れによる収入280,000千円、短期借入金の返済による支出330,000千円等により50,836千円の支出となりました（前事業年度は221,390千円の支出）。
④生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社は生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
ｂ．仕入実績
当事業年度における仕入実績は、次のとおりであります。
| 区分 | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| 完成品（千円） | 1,100,572 | 63.5 |
| 部材（千円） | 489,141 | 59.5 |
| 合計（千円） | 1,589,714 | 62.2 |
（注）１．当社は、卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、仕入実績は、セグメント情報に関連付けた記載を省略しております。
２．金額は仕入価格によっております。
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
ｃ．受注実績
当社が提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載を省略しております。
ｄ．販売実績
当事業年度における販売実績は、次のとおりであります。
| 販売チャネル別 | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
前年同期比（％） |
| --- | --- | --- |
| TV通販（千円） | 1,478,594 | 95.9 |
| 外販（一般流通）（千円） | 235,610 | 103.7 |
| 外販（OEM販売）※（千円） | 1,117,830 | 44.8 |
| 直販（EC）（千円） | 1,715,872 | 112.0 |
| 合計（千円） | 4,547,908 | 78.5 |
※OEM販売額のうち、インターネット販売を主としているOEM先への売上高
（注）１．当社は、卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、販売実績は、セグメント情報に関連付けた記載を省略しております。
２．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社QVCジャパン | 1,542,187 | 26.6 | 1,478,594 | 32.5 |
| 株式会社オージオ | 2,407,199 | 41.5 | 1,044,954 | 23.0 |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。これら財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき会計上の見積りを行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性のため、これら見積りと異なる場合があります。
当社は、特に以下の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定が重要であると考えております。
商品の収益性の低下による帳簿価額の切下げ
商品の収益性の低下による帳簿価額の切下げに際して用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 （１）財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
②経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
a 財政状態の分析
当事業年度末における財政状態の分析につきましては、「(1）経営成績等の状況の概要 ②財政状態の状況」に記載しております。
b 経営成績の分析
（売上高）
当事業年度の売上高は、4,547,908千円となり、前事業年度に比べ1,248,197千円減少しました。新型コロナウイルス感染症拡大の影響から、商業施設等の営業時間短縮・臨時休業、外出自粛等により通信販売事業の競合状態が高まり、インターネット広告費が上昇しました。それにより通信販売を主とする外販（OEM販売）は顧客の新規獲得が想定通りに進まず、当社への発注量も減少したため、前年同期と比較して売上高は大幅な減少となりました。直販（EC）も広告費上昇の影響を受け、一時的に新規獲得が減少する局面を迎えましたが、広告の最適化を図ったことから、獲得数は回復傾向にあり売上高は前年同期を上回りました。
（売上原価、売上総利益）
売上原価は、1,743,821千円となり、前事業年度に比べ442,035千円減少しました。売上高の減少に伴い、売上総利益は、2,804,087千円となり、前事業年度に比べ806,161千円減少しました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
販売費及び一般管理費は、2,277,050千円となり、前事業年度に比べ348,171千円減少しました。これは主に、広告宣伝費減少等の影響によるものであります。この結果、営業利益は527,037千円となり、前事業年度に比べ457,990千円減少しました。
（営業外収益、営業外費用及び経常利益）
営業外収益は助成金収入10,386千円等により10,608千円、営業外費用は613千円となり、この結果、経常利益は537,032千円となり、前事業年度に比べ445,687千円減少しました。
（特別利益、特別損失及び当期純利益）
特別利益、特別損失の発生はなく、この結果、税引前当期純利益は537,032千円となり、前事業年度に比べ445,687千円減少しました。
また、法人税等合計が169,071千円、当期純利益は367,960千円となり、当期純利益は前事業年度に比べ283,699千円減少しました。
c キャッシュ・フローの分析
当事業年度におけるキャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「(1）経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
③ 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因につきましては、「２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。また、今後の経営成績に影響を与える課題につきましては、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりであります。
④ 経営者の問題意識と今後の方針について
経営者の問題意識と今後の方針については、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりであります。
⑤資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の運転資金需要のうち主なものは、従業員の給与手当の他、販売費及び一般管理費の営業費用であります。
当社は、事業運営上必要な資金を流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております、短期運転資金は自己資金を基本としており、設備投資や長期運転資金につきましては、金融機関からの長期借入やリースによる調達を基本としております。
なお、当事業年度末における有利子負債の残高（リース債務含む）は73,659千円、有利子負債依存度（リース債務含む）は2.5％と低い水準にあり、事業運営上、必要な資金を安定的に確保していると認識しております。また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は1,133,270千円となっており、事業運営上、必要な流動性を確保していると認識しております。
⑥経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の進捗について
経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標につきましては、売上高、売上総利益及び営業利益を重要な経営指標として位置付けております。
前事業年度及び当事業年度の経営指標は、次の通りであります。売上高、売上総利益及び営業利益はいずれも、当事業年度においては前事業年度を下回っておりますが、今後も定期顧客会員数の拡大や新商品の開発、コスト削減等を図り、売上高、売上総利益及び営業利益の拡大に努めてまいります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額（千円） | 前年同期比（％） | 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高 | 5,796,105 | 153.0 | 4,547,908 | 78.5 |
| 売上総利益 | 3,610,248 | 168.3 | 2,804,087 | 77.7 |
| 営業利益 | 985,027 | 214.4 | 527,037 | 53.5 |
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当社は当社製品の主原料である卵殻膜の素材としての可能性を究明すべく、複数の大学等研究機関との間で共同研究に関する契約を締結しております。また、当社企画・製造部にて大学等研究機関との共同研究を行っている他、取引先等に関する助言を受けるべく、当社創業者である長谷部由紀夫氏と業務委託契約（契約期間：2020
年10月～2021年９月）を締結しております。卵殻膜の素材としての様々な可能性を究明することで、化粧品・健康食品分野での活用のみならず、それ以外の分野での用途を模索しております。当事業年度における当社の研究開発費の総額は88,318千円です。なお、当社は、卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
主要な研究内容は以下のとおりです。
| （単位：千円） |
| 支出先 | 研究開発の概要 | 金額 |
| 国立学校法人東京大学 | 卵殻膜成分の健康効果に関する総合的研究 | 35,027 |
| 国立学校法人東京農工大学 | 卵殻膜の塗布による効果やメカニズムの解明 | 41,424 |
また、当社は、研究開発活動における成果について、積極的に特許化に取り組んでおります。現在保有している
卵殻膜関連特許は、当事業年度の末日現在、国内15件、海外３件であり、また、現在出願中の特許は国内８件、海外３件となっております。
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度に実施しました設備投資総額は17,154千円であり、その主なものはECサイトの改修及び複合機のリース
に関するものであります。また、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
なお、当社は、卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載はしておりません。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、次のとおりです。なお、当社は、卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、セグメント情報に関連付けた記載はしておりません。
| 2021年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 （人） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 | 工具、器具及び備品 | ソフト ウエア |
ソフト ウエア 仮勘定 |
その他 | 合計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都中央区） |
本社事務所 | 22,158 | 37,859 | 17,832 | 10,945 | 9,145 | 97,939 | 36 （2） |
（注）１. 現在休止中の主要な設備はありません。
- 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．本社事務所を賃借しており、年間賃借料は34,793千円であります。
４．従業員数は就業人員であり、臨時従業員数（特定地域に就労する契約社員であり、派遣社員を除く。）の年間平均人員を( )外数で記載しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
重要な設備の新設等の計画はありません。
(2）重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 48,000,000 |
| 計 | 48,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2021年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2021年６月30日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 12,000,000 | 10,394,000 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 12,000,000 | 10,394,000 | － | － |
（注）１．2021年４月15日開催の取締役会決議により、2021年４月15日付で自己株式1,606,000株の消却を行っております。これにより、発行済株式総数は10,394,000株となっております。
２．当社株式は2021年６月24日付で、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場いたしました。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法に基づき新株予約権を発行する方法によるものであります。当該制度の内容は、次のとおりであります。
第１回新株予約権（2015年３月23日開催の臨時株主総会及び取締役会）
| 決議年月日 | 2015年３月23日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役４ 当社従業員24（注）３ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 155 (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 310,000 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 205 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2017年３月24日～2025年３月23日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 205 資本組入額 102.5 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | ① 新株予約権の割り当てを受けた者は、割当日以降、新株予約権の行使時までの間、継続して当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員または従業員であることを要する。ただし、当社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。 ② 新株予約権者は、新株予約権の行使時において、新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内の証券取引所に上場している場合に限り行使できる。 ③ 新株予約権者が死亡した場合は、相続人はこれを行使できない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による本新株予約権の取得については当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | 当社が組織再編行為をする場合において、組織再編行為の効力発生時点において残存する本新株予約権の新株予約権者に対しては、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社の新株予約権を交付する事とする。その際の条件は、当社と新株予約権の割当を受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。 |
※当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注)１．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式無償割当てまたは株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割、株式無償割当てまたは併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式無償割当てまたは株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割、株式無償割当てまたは併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １株当たりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新規発行(処分)株式数 |
３．付与対象者の退職等による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役２名、当社従業員13名となっております。
第２回新株予約権（2015年12月７日開催の臨時株主総会及び取締役会）
| 決議年月日 | 2015年12月７日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員７（注）３ |
| 新株予約権の数（個） ※ | ２ (注)１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 4,000(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | 205(注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2017年12月８日～2025年12月７日まで |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 205 資本組入額 102.5 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | ① 新株予約権の割り当てを受けた者は、割当日以降、新株予約権の行使時までの間、継続して当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員または従業員であることを要する。ただし、当社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。 ② 新株予約権者は、新株予約権の行使時において、新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内の証券取引所に上場している場合に限り行使できる。 ③ 新株予約権者が死亡した場合は、相続人はこれを行使できない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による本新株予約権の取得については当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | 当社が組織再編行為をする場合において、組織再編行為の効力発生時点において残存する本新株予約権の新株予約権者に対しては、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社の新株予約権を交付する事とする。その際の条件は、当社と新株予約権の割当を受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。 |
※当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2021年５月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
(注)１．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式無償割当てまたは株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割、株式無償割当てまたは併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割、株式無償割当てまたは併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に時価を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １株当たりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新規発行(処分)株式数 |
３．付与対象者の退職等による権利の喪失により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従業員１名となっております。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年12月１日 （注）１. |
11,998,800 | 12,000,000 | ― | 60,000 | ― | ― |
| 2020年６月29日 （注）２. |
― | 12,000,000 | 50,000 | 110,000 | ― | ― |
（注）１.株式分割（１:10,000）によるものであります。
２.2020年６月29日開催の定時株主総会決議により、当社の財務基盤を強化することで経営健全性を向上させ更なる成長を図るため、会社法第450条第１項の規定に基づき、繰越利益剰余金の額の減少を行い、その全部を資本金に組み入れております。これにより資本金は50,000千円増加し、110,000千円となっております。
３.2021年４月15日開催の取締役会決議により、2021年４月15日付で自己株式1,606,000株の消却を行っております。
（５）【所有者別状況】
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | － | － | 14 | － | － | 2 | 16 | － |
| 所有株式数（単元） | － | － | － | 95,300 | － | － | 24,700 | 120,000 | － |
| 所有株式数の割合（％） | － | － | － | 79.42 | － | － | 20.58 | 100 | － |
(注)１.自己株式1,970,000株は「個人その他」の欄に19,700単元含まれております。
２.2021年４月15日開催の取締役会決議により、2021年４月15日付で自己株式1,606,000株の消却を行っております。
（６）【大株主の状況】
| 2021年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| アント・ブリッジ４号Ａ投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区丸の内一丁目２番１号 | 6,870,000 | 68.49 |
| 株式会社ＤＡＬＭＡ | 神奈川県横浜市中区本町四丁目41番地 | 1,540,000 | 15.35 |
| 鈴江 由美 | 東京都渋谷区 | 500,000 | 4.99 |
| グリーンコア株式会社 | 東京都渋谷区富ヶ谷一丁目14番９号 | 500,000 | 4.99 |
| ＣＢＣ株式会社 | 東京都中央区月島二丁目15番13号 | 200,000 | 1.99 |
| みずほ成長支援投資事業有限責任組合 | 東京都千代田区内幸町一丁目２番１号 | 150,000 | 1.50 |
| 株式会社ヒト・コミュニケーションズ | 東京都豊島区東池袋一丁目９番６号 | 100,000 | 1.00 |
| 大幸薬品株式会社 | 大阪府吹田市内本町三丁目34番14号 | 100,000 | 1.00 |
| 旭合同株式会社 | 京都府京都市南区上鳥羽仏現寺町29番地 | 10,000 | 0.10 |
| 株式会社三葵コーポレーション | 愛知県岡崎市大西二丁目５番地１ | 10,000 | 0.10 |
| 株式会社グラセル | 大阪府茨木市宿久庄二丁目５番10号 | 10,000 | 0.10 |
| 株式会社ジャパンビューティプロダクツ | 東京都中央区銀座二丁目６番４号 | 10,000 | 0.10 |
| 東洋ビューティ株式会社 | 大阪府大阪市東成区東中本三丁目13番８号 | 10,000 | 0.10 |
| 日本ヘルス株式会社 | 神奈川県横浜市青葉区あざみ野南二丁目11番24号 | 10,000 | 0.10 |
| 株式会社シフト | 大阪府堺市中区深井北町770番地１ | 10,000 | 0.10 |
| 計 | － | 10,030,000 | 100.00 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | (自己保有株式) | － | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 | |
| 普通株式 | 1,970,000 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 10,030,000 | 100,300 | 同上 |
| 単元未満株式 | － | － | － | |
| 発行済株式総数 | 12,000,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 100,300 | － |
（注）2021年４月15日開催の取締役会決議により、2021年４月15日付で自己株式1,606,000株の消却を行っております。
②【自己株式等】
| 2021年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| (自己保有株式) 株式会社アルマード |
東京都中央区京橋 三丁目６番18号 |
1,970,000 | － | 1,970,000 | 16.42 |
| 計 | － | 1,970,000 | － | 1,970,000 | 16.42 |
（注）2021年４月15日開催の取締役会決議により、2021年４月15日付で自己株式1,606,000株の消却を行っております。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
株式数(株) | 処分価額の総額 (円) |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った 取得自己株式 |
－ | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | 1,606,000 | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他(－) | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 1,970,000 | － | 364,000 | － |
（注）当期間における「消却の処分を行った取得自己株式」の内訳は、2021年４月15日開催の取締役会決議に基づく自己株式の消却1,606,000株であります。
３【配当政策】
当社の利益配分につきましては、業績の推移を見据え、将来の事業の発展と経営基盤の強化のための内部留保に意を用いつつ、経営成績や配当性向等を総合的に勘案し、配当を検討することを基本方針としております。
当事業年度につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるために必要な内部留保を確保するため、配当を実施しておりません。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、市場ニーズに応える企画開発体制を強化し、さらには、「アルマード」「卵殻膜」「Ⅲ型コラーゲン」の認知度向上、ブランドイメージの確立のために有効投資してまいりたいと考えております。
当社の剰余金の配当は、毎年３月31日を基準日とした期末配当の年１回を基本的な方針としており、配当の決定機関は株主総会であります。また、当社は、会社法第454条第５項の規定により、毎年９月30日を基準日とした中間配当を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。その他、基準日を定めて剰余金の配当をすることができる旨を定款に定めております。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、法令の遵守に基づく企業倫理の重要性を認識するとともに、迅速な経営判断と経営チェック機能の充実を重要課題としております。また、公正かつ正確な情報開示に努め、経営の透明性を高め、現在の株主総会、取締役会、監査役会、会計監査人など、法律上の機能制度を一層強化・改善・整備しながら、コーポレート・ガバナンスを充実させていきたいと考えております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は、会社の機関として、取締役会及び監査役会を設置しております。会社の機関の内容及びコーポレート・ガバナンス体制の概要は以下のとおりであります。
当社の取締役会、監査役会及び経営会議は、以下のメンバーで構成されております。（◎は議長を表す。）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査役会 | 経営会議 |
| 代表取締役社長 | 荒西 俊和 | ◎ | ◎ | |
| 常務取締役 営業管掌 | 保科 史朗 | ○ | ○ | |
| 取締役 企画・製造管掌 | 長谷部 裕二 | ○ | ○ | |
| 取締役 管理・企画管掌 | 蕨 博雅 | ○ | ○ | |
| 社外取締役 | 大和田 寛行 | ○ | ||
| 社外監査役 | 上條 冨次生 | ○ | ◎ | ※○ |
| 社外監査役 | 横井 貴 | ○ | ○ | |
| 社外監査役 | 石井 絵梨子 | ○ | ○ | |
| 管理部長 | 小形 真 | ※○ | ○ | |
| 総合企画室員 | 松本 直人 | ※○ | ○ |
※オブザーバーとして出席しております。
（取締役会）
取締役会は取締役５名（うち社外取締役１名）で構成しております。原則毎月１回の定時取締役会のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定を行える体制となっております。取締役会では、法令・定款で定められた事項のほか、経営に関する重要事項を決定するとともに、各取締役の業務執行状況の監督を行っております。
（監査役会）
監査役会は３名（常勤１名、非常勤２名）で構成されており、３名が社外監査役であります。監査役会を毎月１回開催する他、各監査役は取締役会やその他重要な会議に出席し、取締役の職務執行を監視しております。監査役は、内部監査担当者及び会計監査人と相互に連携しており、監査役は代表取締役社長との情報交換を随時行い、意見できる環境になっております。また、監査役と会計監査人との間で必要に応じて監査報告会を開催しており、常勤監査役は内部監査担当者とともに、定期的に実施される内部監査に同行するなど連携を図り、必要に応じて連絡・報告等を行っております。
（経営会議）
経営会議は、常勤取締役、全本部長、室長及び部長で構成され、原則として月１回開催し、業務及び当期予算の進捗状況の報告、その他経営に関する重要事項の報告・審議を行っております。
ロ．当該体制を採用する理由
当社は、当社事業に精通した取締役を中心とする取締役会が経営の基本方針や重要な業務の執行を自ら決定し、強い法的権限を有する監査役が独立した立場から取締役の職務執行を監査する体制が、経営の効率性と健全性を確保するのに有効であると判断し、監査役会設置会社を採用しております。当社は、会社の機関として株主総会、取締役会及び監査役会を設置し、さらに、より機動的かつ効率的な業務運営を行うため経営会議を設けております。
③企業統治に関するその他の事項
（内部統制システムの整備の状況）
当社は、2018年８月20日開催の取締役会において「内部統制システムに関する基本方針」を決議しております。当該方針で定めた体制及び事項は以下のとおりであります。
(1) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
①取締役は、誠実かつ公正に職務を遂行し、透明性の高い経営体制の構築を図る。
②取締役は、毎月１回開催する定時取締役会及び必要に応じて開催する臨時取締役会により、経営事項の決議を迅速に行うとともに、各取締役の職務の執行を監督する。
③「基本行動理念」を定め、取締役及び使用人の企業倫理に対する意識を高め、法令及び企業の社会的責任に対する自覚を促す。
④取締役及び使用人に対し、「コンプライアンス規程」に準拠した行動が身につくよう継続的に指導する。
⑤「企業倫理ホットライン運用細則」を適切に運用し、コンプライアンスに関する相談や不正行為等の内部通報の仕組みを構築する。
⑥金融商品取引法等に準拠し、財務報告に係る内部統制の体制構築を推進する。
⑦使用人に対し、必要な研修を定期的に実施する。また、関連する法規の制定及び改正、会社及び他社で重大な不祥事又は事故が発生した場合等においては、速やかに必要な研修を実施する。
(2) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
①情報資産を保護し正確かつ安全に取扱うために定めた「情報システム管理規程」、「機密管理規程」及び「文書取扱規程」を遵守し、情報管理体制の維持、向上に努める。
②「文書取扱規程」に基づき、株主総会議事録、取締役会議事録、監査役会議事録、計算書類、議案書、契約書及びその他重要書類を、関連資料とともに所定の年数保管し管理する。
(3) 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
①リスク管理が経営の重要課題であることを認識し、管理部がリスク管理の主管部門として、「リスク管理規程」に基づき、リスクに関わる情報を集約し、リスクの発生防止に関わる各部署が行う諸活動を管理する。
②大地震などの突発的なリスクが発生し、全社的な対応が必要である場合は、代表取締役社長を本部長とする対策本部を設置し、速やかに措置を講ずる。
(4) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
①「職務権限規程」及び「組織分掌規程」に基づいて取締役の合理的な職務分掌を定め、職務執行の効率化を図るとともに、「職務権限基準表」に基づき、チェック機能を備えた上での迅速かつ効率的な意思決定を実現する。
②「予算管理規程」に基づき、予算及び予算の達成状況のレビューを定期的に行い、必要に応じて予算の修正を行う。
③組織目標の明確な付与を通して、経営効率の向上に努める。
④常勤取締役、全本部長及び部長を構成員とする経営会議を設置し、職務執行状況の把握及び取締役会付議事項の事前検討を行う。
(5) 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項、及び監査役の補助使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
①監査役から、監査役の職務を補助すべき使用人の設置を求められた場合には、監査役と協議の上、管理部門に在籍する使用人の中からスタッフを任命し、当該補助に当たらせる。
②補助使用人が監査役の職務を補助するに当たって監査役から命令を受けた事項については、当該使用人は取締役の指揮・命令を受けない。
③補助使用人の人事異動及び考課、並びに補助使用人に対する懲戒処分については、監査役の同意を得るものとする。
(6) 取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
①取締役及び使用人は、重大な法令・定款違反及び不正行為の事実、又は会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を知ったときには速やかに監査役に報告する。
②監査役へ報告を行った取締役及び使用人に対して、当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を周知徹底する。
③監査役は重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、取締役会、その他の重要な会議に出席し、意見を述べるとともに、必要に応じて取締役及び使用人に説明を求めること及び必要な書類の閲覧を行うことができる。
(7) その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
①重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握できるようにするため、監査役は取締役会及びその他の重要な会議に出席する。
②監査役は、代表取締役、取締役、内部監査担当者及び会計監査人と必要に応じて意見交換を実施する。
(8) 反社会的勢力排除のための体制
①当社は、反社会的勢力に対し毅然とした態度で対応し、いかなる名目の利益供与も行わず、反社会的勢力との係わりを一切持たない。
②反社会的勢力との接触が生じた場合には、速やかに関係部署、社外関係先（警察署、顧問弁護士等）と協議し、組織的に対応するものとする。
（リスク管理体制の整備の状況）
当社では、市場、情報セキュリティ、環境、労務、製品の品質・安全等様々な事業運営上のリスクについて、リスク管理規程を制定し、代表取締役社長を委員長とする社内横断的なリスク管理委員会を設置してリスク管理を行うこととしております。
リスク管理委員会は、常勤取締役、全本部長、室長及び部長で構成し、当社運営に関する全社的・総括的なリスク管理の報告及び対応策検討の場と位置付けております。各部門長は担当部門のリスク管理責任者として日常の業務活動におけるリスク管理を行うとともに、不測の事態が生じた場合にはリスク管理委員会へ報告することとなっております。また企業価値向上のためにはコンプライアンスの徹底が必要不可欠であると認識しており、全役職員が法令等を遵守した行動、高い倫理観をもった行動をとることを周知徹底しております。
④責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等である者を除く。）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額としております。
⑤役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者の範囲は、当社のすべての取締役及び監査役であり、すべての被保険者は保険料を負担しておりません。当該保険契約により被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等が補償されることとなります。
ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った場合には填補の対象としないこととしております。
⑥取締役の定数
当社の取締役は９名以内とする旨定款に定めております。
⑦取締役の選任の決議要件
当社は取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑧取締役会で決議できる株主総会決議事項
・中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨定款に定めております。これは株主への機動的な利益還元を可能にするためであります。
・自己株式の取得
当社は、企業環境の変化に応じた機動的な経営を可能にするため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって、自己株式の取得を行うことができる旨を定款に定めております。
・取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役が期待される役割を十分に発揮できることを目的として、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議によって、同法第423条第１項に規定する取締役（取締役であったものを含む。）及び監査役（監査役であったものを含む。）の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。
⑨株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは株主総会における定足数を緩和させることにより、株主総会の円滑な運営を行うためであります。
（２）【役員の状況】
①役員一覧
男性7名 女性1名（役員のうち女性の比率12.5％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
| 代表取締役 社長 |
荒西 俊和 | 1976年９月10日 | 2000年９月 株式会社野村総合研究所入社 2005年10月 株式会社日本能率協会コンサルティング入社 2006年６月 株式会社電通イーマーケティングワン（現株式会社電通コンサルティング）入社 2010年４月 株式会社電通コンサルティングへ転籍 2012年９月 レッドホース株式会社（現レッドホースコーポレーション株式会社）入社 2013年１月 ＲＨトラベラー株式会社（現レッドホースコーポレーション株式会社）入社 常務執行役員 経営戦略室長 2015年７月 株式会社ジェネックスパートナーズ入社 2016年４月 フロンティア・ターンアラウンド株式会社入社 2017年４月 フロンティア・マネジメント株式会社へ転籍 2017年９月 当社代表取締役社長就任（現任） |
(注)３ | － |
| 常務取締役 営業管掌 |
保科 史朗 | 1962年２月16日 | 1985年４月 野村證券株式会社入社 2014年12月 当社入社 経営企画部長 2015年１月 当社常務取締役就任（現任） |
(注)３ | － |
| 取締役 企画・製造管掌 |
長谷部 裕二 | 1960年５月28日 | 1984年４月 TCIオペレーションセンター株式会社入社 1986年４月 米国法人TAC HOLIDAYS,Inc. 入社 1986年４月 ニュートンドツァーズ株式会社入社 1989年４月 日本機工株式会社入社 1993年１月 同社 取締役就任 2000年10月 トキワ精機株式会社入社 2003年７月 同社 取締役就任 2006年５月 当社入社 商品部部長 2015年３月 当社取締役就任(現任) |
(注)３ | － |
| 取締役 管理・企画管掌 |
蕨 博雅 | 1982年９月14日 | 2006年12月 あらた監査法人（現PwCあらた有限責任監査法人）入所 2014年３月 デロイトトーマツコンサルティング合同会社入社 2016年１月 岡三証券株式会社入社 2018年８月 当社入社 2018年９月 当社総合企画室長 2019年６月 当社取締役就任(現任) |
(注)３ | － |
| 取締役 | 大和田 寛行 | 1976年４月10日 | 1999年４月 アメリカンファミリー生命保険会社（現アフラック生命保険株式会社）入社 2002年10月 中央青山監査法人入所 2006年６月 あらた監査法人（現PwCあらた有限責任監査法人）入所 2007年７月 野村證券株式会社入社 2009年４月 大和田公認会計士事務所代表（現任） 2014年11月 株式会社Stand by C 取締役（現任） 2015年１月 キャナルウエストコンサルティング合同会社 代表社員(現任) 2019年６月 当社取締役就任（現任） |
(注)３ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) |
| 常勤監査役 | 上條 冨次生 | 1954年５月21日 | 1974年４月 スバル信州株式会社入社 1989年11月 株式会社パルコ入社 2006年５月 株式会社バンテック入社 2012年７月 株式会社日立物流バンテックフォワーディング入社 2014年10月 ポート株式会社 常勤監査役就任 2015年７月 株式会社リアライズ 常勤監査役就任 2016年４月 株式会社カスタマーズディライト 常勤監査役就任 2016年４月 株式会社イーストアプランニング 非常勤監査役就任 2018年６月 当社監査役就任（現任） |
(注)４ | － |
| 監査役 | 横井 貴 | 1973年11月20日 | 1996年４月 富士通株式会社入社 1999年10月 太田昭和監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所 2006年９月 株式会社KPMG FAS入社 2011年10月 金融庁検査局に特定任期付職員として入庁 2015年９月 株式会社エイチ・フィナンシャルアドバイザリー（現エイチコンサルティング株式会社）代表取締役就任（現任） 2016年３月 税理士法人エイチ 社員就任 2018年10月 税理士法人エイチ 代表社員就任(現任) 2019年３月 合同会社すぎなみ企画 社員就任(現任) 2019年６月 当社監査役就任（現任） 2020年11月 株式会社ナカノ商会社外取締役就任（現任） |
(注)４ | － |
| 監査役 | 石井 絵梨子 | 1981年１月３日 | 2004年10月 弁護士登録 2004年10月 森・濱田松本法律事務所入所 2007年12月 金融庁総務企画局企業開示課専門官（出向） 2011年２月 NY州弁護士登録 2016年７月 新幸総合法律事務所パートナー就任（現任） 2018年６月 株式会社ソフィアホールディングス社外取締役就任(現任) 2018年12月 株式会社スマートドライブ社外監査役就任(現任) 2019年１月 株式会社日本クラウドキャピタル社外監査役就任(現任) 2019年５月 カナディアン・ソーラー・インフラ投資法人監督役員就任(現任) 2019年６月 当社監査役就任（現任） 2019年７月 株式会社LIFE CREATE監査役就任（現任） 2020年２月 Omise Payment Holdings株式会社監査役就任（現任） |
(注)４ | － |
| 計 | － |
（注）１．取締役大和田寛行は、社外取締役であります。
２．監査役上條冨次生、横井貴及び石井絵梨子は、社外監査役であります。
３．2021年６月29日開催の定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４．2021年１月29日開催の臨時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
②社外役員の状況
本書提出日現在において、当社は社外取締役を１名、社外監査役を３名選任しております。
社外取締役大和田寛行は、公認会計士・税理士として財務会計に関する豊富な経験と幅広い見識を有しており、かかる知識・経験に基づいた当社経営に対する監督及び意見を期待しております。なお、本書提出日現在、当社と同氏の間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役上條冨次生は、管理実務及び監査役監査に関する豊富な経験と幅広い見識を有しており、かかる知識・経験に基づいた当社経営に対する監督及び意見を期待しております。なお、本書提出日現在、当社と同氏の間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役横井貴は、公認会計士・税理士として財務会計に関する豊富な経験と幅広い見識を有しており、かかる知識・経験に基づいた当社経営に対する監督及び意見を期待しております。なお、本書提出日現在、当社と同氏の間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役石井絵梨子は、弁護士として企業法務に関する豊富な経験と幅広い見識を有しており、かかる知識・経験に基づいた当社経営に対する監督及び意見を期待しております。なお、本書提出日現在、当社と同氏の間に人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
なお、当社は社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、選任に当たっては、会社法及び株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準を参考にしております。
③社外取締役及び社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会を通じて内部監査の状況を把握し、社外監査役は、取締役会及び監査役会を通じて監査役監査、会計監査及び内部監査の報告を受け、必要に応じて意見を述べることにより監査の実効性を高めております。
社外取締役及び社外監査役は、取締役会を通じ内部統制部門からの報告を受けて連携しております。
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
ａ．組織・人員
当社の監査役は３名であり、常勤監査役１名と非常勤監査役２名から構成されています。当社監査役会は各監査役同士で役割分担を定め、それぞれ独立した立場で監査を行い、その結果を監査役会にて協議する形式をとっております。常勤監査役は、社内の重要な会議に出席し、定期的に取締役及び使用人からヒアリングする機会を確保する等、公正な監査を行う体制を整えております。一方で、取締役及び使用人は、監査役会の定めに従い、各監査役の要請に応じて必要な報告及び情報提供を行っております。
常勤監査役の上條冨次生は長年にわたる事業会社での経験から財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役横井貴は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。監査役石井絵梨子は、弁護士の資格を有し、企業法務及びコーポレート・ガバナンスに関する相当程度の知見を有しております。
ｂ．監査役会の活動状況
監査役会は原則として１か月に１回以上開催するほか、必要に応じて随時開催することとしています。当事業年度においては、監査役会（所要時間は毎回約１時間）を13回開催いたしました。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 上條 冨次生 | 13回 | 13回 |
| 横井 貴 | 13回 | 13回 |
| 石井 絵梨子 | 13回 | 13回 |
監査役会における主な議題は、監査実施計画の策定、重点監査項目の審議、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の評価等となっています。
また、常勤監査役の活動として、リスク管理委員会等の重要な会議に出席し、代表取締役社長との意見交換を通じて情報の収集・監査環境の整備に努めています。
②内部監査の状況
当社は独立した内部監査室を設置しておりませんが、代表取締役社長直属の内部監査担当３名（うち２名が取締役兼務）を配置し、年度監査計画に基づき、当社の全部門を対象として内部監査を実施しております。内部監査人は監査終了後、監査報告書を作成し代表取締役社長に提出、改善を要する事項につき社長名による改善指示書を被監査部門に通知し、改善状況について必要に応じてフォローアップ監査を実施しております。
また、内部監査担当は効率的な監査を実施するために会計監査人及び監査役会との間で、相互の監査計画の交換ならびにその説明・報告を行い、業務の効率性(財務報告の適正性を含む)の状況、会社法及び金融商品取引法上の内部統制への対応等について連携して監査を実施しております。
③会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
４年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
神山 宗武
白取 一仁
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、その他10名をもって構成されています。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社における監査法人の選定方針と理由は、当社との利害関係の有無、職業的専門家としての専門能力、審査体制及び独立性の保持を含む品質管理、監査報酬等の検討を総合的に行い、選定しております。当社がEY新日本有限責任監査法人を選定した理由は、会計監査人に求められる専門性、監査品質、独立性等を有し、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制を備えているものと判断したためであります。
f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人に対して、事前の監査計画、監査方法、監査時間及び監査実施体制の妥当性を評価基準として、評価を行っております。なお、当社の会計監査人であるEY新日本有限責任監査法人につきましては、会計監査人としての独立性及び専門性を有し、当社の事業を理解し、監査の品質確保が可能であると判断しております。
④監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
| 15,000 | 2,000 | 20,000 | － |
前事業年度における非監査業務の内容は、公認会計士法第２条第１項の業務以外の業務（非監査業務）である「監査人から引受事務幹事会社への書簡」及び「財務諸表等以外の財務情報に関する調査結果報告書」の作成業務を委託しております。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する報酬の額の決定に関する方針について、当社では特段の定めを設けておりませんが、監査内容及び監査日数等を勘案し、監査法人と協議の上、適正と判断される報酬額を監査役会の同意を得た上で決定する方針です。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当監査役会は、会計監査人の監査計画を確認のうえ、監査方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項及び第２項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
①役員報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、取締役の報酬等は、2014年６月18日開催の定時株主総会で取締役６名の報酬総額を決議しております。株主総会で承認された報酬総額の範囲内において、取締役会にて各取締役の支給額が決定されますが、取締役会が代表取締役社長にその決定を一任することもあります。なお、本決議日時点の取締役の員数は６名であります。
監査役の報酬等は、2019年６月27日開催の定時株主総会で監査役３名の報酬総額を決議しており、報酬総額の範囲内において、監査役会にて決定しております。なお、本決議日時点の監査役の員数は２名であります。
当事業年度における役員の報酬等の額の決定にあたり、2020年６月29日開催の取締役会において、各取締役の個別報酬の支給額を代表取締役社長に一任しております。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く。） |
73,110 | 73,110 | － | － | 4 |
| 監査役 （社外監査役を除く。） |
－ | － | － | － | － |
| 社外役員 | 14,400 | 14,400 | － | － | 4 |
③提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有の状況】
①投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式について、専ら株式の価値の変動又は配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式に、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
②保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、経理・財務等に関するセミナーに参加するとともに、社内規程やマニュアルを整備し随時更新を行っております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 543,256 | 1,133,270 |
| 受取手形 | 771,354 | 205,178 |
| 売掛金 | 314,486 | 659,737 |
| 商品 | 727,827 | 583,366 |
| 貯蔵品 | 220,700 | 157,444 |
| 前払費用 | 59,194 | 36,502 |
| その他 | 32 | 12,569 |
| 貸倒引当金 | △658 | △524 |
| 流動資産合計 | 2,636,193 | 2,787,545 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | 24,053 | 22,158 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 40,470 | 37,859 |
| リース資産（純額） | - | 3,239 |
| 有形固定資産合計 | ※１ 64,523 | ※１ 63,256 |
| 無形固定資産 | ||
| 特許権 | 7,132 | 4,279 |
| 商標権 | 1,876 | 1,626 |
| ソフトウエア | 28,482 | 17,832 |
| ソフトウエア仮勘定 | - | 10,945 |
| 無形固定資産合計 | 37,491 | 34,683 |
| 投資その他の資産 | ||
| 繰延税金資産 | 58,990 | 73,445 |
| 差入保証金 | 10,269 | 10,269 |
| 敷金 | 15,688 | 15,688 |
| その他 | 10 | 10 |
| 投資その他の資産合計 | 84,957 | 99,414 |
| 固定資産合計 | 186,973 | 197,353 |
| 資産合計 | 2,823,166 | 2,984,899 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 191,034 | 197,162 |
| 短期借入金 | ※２ 120,000 | ※２ 70,000 |
| リース債務 | - | 866 |
| 未払金 | 197,262 | 104,341 |
| 未払費用 | 11,908 | 14,650 |
| 未払法人税等 | 250,114 | 184,887 |
| 未払消費税等 | 54,262 | 38,716 |
| 預り金 | 3,024 | 3,275 |
| 賞与引当金 | 19,073 | 22,065 |
| ポイント引当金 | 4,714 | 4,548 |
| 流動負債合計 | 851,394 | 640,513 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | - | 2,792 |
| 退職給付引当金 | 22,500 | 24,360 |
| 固定負債合計 | 22,500 | 27,152 |
| 負債合計 | 873,894 | 667,666 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 60,000 | 110,000 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 15,000 | 15,000 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 110,000 | 110,000 |
| 繰越利益剰余金 | 2,158,272 | 2,476,232 |
| 利益剰余金合計 | 2,283,272 | 2,601,232 |
| 自己株式 | △394,000 | △394,000 |
| 株主資本合計 | 1,949,272 | 2,317,232 |
| 純資産合計 | 1,949,272 | 2,317,232 |
| 負債純資産合計 | 2,823,166 | 2,984,899 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 売上高 | 5,796,105 | 4,547,908 |
| 売上原価 | ※１ 2,185,856 | ※１ 1,743,821 |
| 売上総利益 | 3,610,248 | 2,804,087 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 2,625,221 | ※２,※３ 2,277,050 |
| 営業利益 | 985,027 | 527,037 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 5 | 6 |
| 受取補償金 | 155 | - |
| 還付加算金 | 80 | - |
| 助成金収入 | - | 10,386 |
| 雑収入 | 127 | 215 |
| 営業外収益合計 | 368 | 10,608 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1,867 | 557 |
| 為替差損 | 7 | 0 |
| 固定資産除却損 | 801 | - |
| 雑損失 | - | 55 |
| 営業外費用合計 | 2,676 | 613 |
| 経常利益 | 982,719 | 537,032 |
| 税引前当期純利益 | 982,719 | 537,032 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 319,959 | 183,526 |
| 法人税等調整額 | 11,100 | △14,455 |
| 法人税等合計 | 331,059 | 169,071 |
| 当期純利益 | 651,660 | 367,960 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 期首商品棚卸高 | 770,935 | 35.3 | 999,193 | 57.3 | |
| Ⅱ 当期商品仕入高 | 2,555,582 | 116.9 | 1,589,714 | 91.2 | |
| Ⅲ 他勘定振替高 | ※ | 128,378 | △5.9 | 108,101 | △6.2 |
| Ⅳ 期末商品棚卸高 | 999,193 | △45.7 | 873,715 | △50.1 | |
| 商品売上原価 | 2,198,945 | 100.6 | 1,607,090 | 92.2 | |
| Ⅴ 商品評価損 | △73,572 | △3.4 | 83,101 | 4.8 | |
| Ⅵ 商品廃棄損 | 60,483 | 2.8 | 53,628 | 3.1 | |
| 当期売上原価 | 2,185,856 | 100.0 | 1,743,821 | 100.0 |
※ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| --- | --- | --- |
| 販売促進費（千円） | 62,904 | 54,100 |
| 商品廃棄損（千円） | 60,483 | 53,628 |
| 広告宣伝費（千円） | 4,033 | - |
| その他（千円） | 956 | 372 |
| 合計（千円） | 128,378 | 108,101 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 60,000 | 15,000 | 110,000 | 1,506,611 | 1,631,611 | △394,000 | 1,297,611 | 1,297,611 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純利益 | 651,660 | 651,660 | 651,660 | 651,660 | ||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | 651,660 | 651,660 | - | 651,660 | 651,660 |
| 当期末残高 | 60,000 | 15,000 | 110,000 | 2,158,272 | 2,283,272 | △394,000 | 1,949,272 | 1,949,272 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | |||||||
| 資本金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
|||||
| 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 60,000 | 15,000 | 110,000 | 2,158,272 | 2,283,272 | △394,000 | 1,949,272 | 1,949,272 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 利益剰余金から資本金へ振替 | 50,000 | △50,000 | △50,000 | - | - | |||
| 当期純利益 | 367,960 | 367,960 | 367,960 | 367,960 | ||||
| 当期変動額合計 | 50,000 | - | - | 317,960 | 317,960 | - | 367,960 | 367,960 |
| 当期末残高 | 110,000 | 15,000 | 110,000 | 2,476,232 | 2,601,232 | △394,000 | 2,317,232 | 2,317,232 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 982,719 | 537,032 |
| 減価償却費 | 27,507 | 21,229 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △414 | △134 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 4,128 | 2,992 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △1,306 | △165 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 2,970 | 1,860 |
| 受取利息 | △5 | △6 |
| 助成金収入 | - | △10,386 |
| 支払利息 | 1,867 | 557 |
| 固定資産除却損 | 801 | - |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △496,273 | 220,925 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △302,019 | 207,716 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | △21,315 | 22,683 |
| 前払金の増減額（△は増加） | - | △15 |
| 預け金の増減額（△は増加） | - | △12,554 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 70,990 | 6,127 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 41,762 | △92,921 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | △2,395 | 2,742 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 70,730 | △15,545 |
| その他 | 1,243 | 11,834 |
| 小計 | 380,991 | 903,971 |
| 利息の受取額 | 5 | 7 |
| 利息の支払額 | △1,904 | △548 |
| 助成金の受取額 | - | 10,386 |
| 法人税等の支払額 | △155,235 | △259,859 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 223,856 | 653,956 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △29,428 | - |
| 無形固定資産の取得による支出 | △14,353 | △13,105 |
| 敷金及び差入保証金の差入による支出 | △4,700 | - |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △48,482 | △13,105 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 499,803 | 280,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | △380,000 | △330,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △340,000 | - |
| リース債務の支払による支出 | △1,193 | △836 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △221,390 | △50,836 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △46,016 | 590,014 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 589,273 | 543,256 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 543,256 | ※ 1,133,270 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．たな卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ５年～15年
工具、器具及び備品 ３年～15年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアの耐用年数は、社内における利用可能期間(５年)によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リースに関する資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与支給に備えて、支給見込額に基づき計上しております。
(3) ポイント引当金
販売促進を目的としたポイント制度に基づき付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれるポイントに対してその費用負担額をポイント引当金として計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
５．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
商品の収益性の低下による帳簿価額の切下げ
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
商品 583,366千円
商品評価損（売上原価） 83,101千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
当社の商品は化粧品と健康食品の2つに大きく分類されます。これらは消費者から最新のものが好まれ、古いものは敬遠される傾向にあります。また競合他社の商品の台頭により市場価値が下落し、収益性が低下する可能性があります。商品の収益性の低下に係る見積りは個別品目ごとに行っており、収益性の低下が認められる商品については、一定の回転期間に応じて規則的に帳簿価額を切下げております。
②主要な仮定
期末時点における正味売却価額の見積もりが困難であることから、商品の収益性の低下による帳簿価額の切下げにおいては、一定の回転期間に応じた販売可能性の低下の程度を仮定しております。販売可能性の低下の程度は、過年度における商品の販売実績を基礎として算出しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
商品の帳簿価額の切下げ額を算定するにあたっては、現時点での仮定が今後も継続するとの前提を置いておりますが、仮定が変動する場合にはその金額に影響を及ぼす可能性があります。
（未適用の会計基準等）
収益認識に関する会計基準
・「収益認識に関する会計基準」
（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
１．概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
２．適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
３．当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額は軽微であります。
時価の算定に関する会計基準
・「時価の算定に関する会計基準」
（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」
（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響について）
当社は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響が当面の間継続するものとして会計上の見積りを行っております。現時点において当社の今後の業績に与える影響は軽微であると判断しておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響は不確定な要素が多く、今後の収束時期等を合理的に予測することは困難であるため、翌事業年度以降の当社の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（貸借対照表関係）
※１ 有形固定資産から直接控除した減価償却累計額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 有形固定資産 | 43,902千円 | 45,058千円 |
※２ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| 当座貸越極度額 借入実行残高 |
500,000千円 120,000千円 |
500,000千円 70,000千円 |
| 差引借入未実行残高 | 380,000千円 | 430,000千円 |
（損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| △73,572千円 | 83,101千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66.06％、当事業年度71.47％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33.94％、当事業年度28.53％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 広告宣伝費 | 1,298,584千円 | 1,014,869千円 |
| 販売促進費 | 96,688 | 100,123 |
| 物流委託費 | 141,357 | 130,294 |
| 運送費 | 200,547 | 196,052 |
| 賞与引当金繰入額 | 36,203 | 39,787 |
| 減価償却費 | 25,036 | 21,070 |
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| 124,362千円 | 88,318千円 |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１．２． | 1,200 | 11,998,800 | － | 12,000,000 |
| 合計 | 1,200 | 11,998,800 | － | 12,000,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）１．３． | 197 | 1,969,803 | － | 1,970,000 |
| 合計 | 197 | 1,969,803 | － | 1,970,000 |
（注）１．当社は、2019年12月１日付で普通株式１株につき10,000株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式総数の増加11,998,800株は株式分割によるものであります。
３．普通株式の自己株式数の増加1,969,803株は株式分割によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度増加 株式数（株） |
当事業年度減少 株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 12,000,000 | － | － | 12,000,000 |
| 合計 | 12,000,000 | － | － | 12,000,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 1,970,000 | － | － | 1,970,000 |
| 合計 | 1,970,000 | － | － | 1,970,000 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
該当事項はありません。
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金勘定 | 543,256千円 | 1,133,270千円 |
| 預入期間が３ケ月を超える定期預金 | - | - |
| 現金及び現金同等物 | 543,256 | 1,133,270 |
（リース取引関係）
ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産
主として、本社事務所における、印刷機（「工具、器具及び備品」）であります。
②リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は短期的な預金で運用し、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等及び預り金は、全て１年以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、管理部が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が定期的に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2020年３月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 543,256 | 543,256 | － |
| (2）受取手形 | 771,354 | 771,354 | － |
| (3）売掛金 | 314,486 | 314,486 | － |
| 資産計 | 1,629,097 | 1,629,097 | － |
| (1）買掛金 | 191,034 | 191,034 | － |
| (2) 短期借入金 | 120,000 | 120,000 | － |
| (4）未払金 | 197,262 | 197,262 | － |
| (5) 未払費用 | 11,908 | 11,908 | － |
| (6) 未払法人税等 | 250,114 | 250,114 | － |
| (7) 未払消費税等 | 54,262 | 54,262 | － |
| (8) 預り金 | 3,024 | 3,024 | － |
| 負債計 | 827,607 | 827,607 | － |
当事業年度（2021年３月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,133,270 | 1,133,270 | － |
| (2）受取手形 | 205,178 | 205,178 | － |
| (3）売掛金 | 659,737 | 659,737 | － |
| 資産計 | 1,998,186 | 1,998,186 | － |
| (1）買掛金 | 197,162 | 197,162 | － |
| (2) 短期借入金 | 70,000 | 70,000 | － |
| (3）リース債務（流動負債） | 866 | 848 | △18 |
| (4）未払金 | 104,341 | 104,341 | － |
| (5) 未払費用 | 14,650 | 14,650 | － |
| (6) 未払法人税等 | 184,887 | 184,887 | － |
| (7) 未払消費税等 | 38,716 | 38,716 | － |
| (8) 預り金 | 3,275 | 3,275 | － |
| (9) リース債務（固定負債） | 2,792 | 2,524 | △268 |
| 負債計 | 616,692 | 616,405 | △286 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2）受取手形、(3）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1）買掛金、(2）短期借入金、(4）未払金、(5）未払費用、(6）未払法人税等、(7) 未払消費税等、(8) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3）リース債務（流動負債）(9) リース債務（固定負債）
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 543,256 | － | － | － |
| 受取手形 | 771,354 | － | － | － |
| 売掛金 | 314,486 | － | － | － |
| 合計 | 1,629,097 | － | － | － |
当事業年度（2021年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,133,270 | － | － | － |
| 受取手形 | 205,178 | － | － | － |
| 売掛金 | 659,737 | － | － | － |
| 合計 | 1,998,186 | － | － | － |
３．借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 120,000 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 120,000 | － | － | － | － | － |
当事業年度（2021年３月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 70,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務 | 866 | 897 | 930 | 964 | － | － |
| 合計 | 70,866 | 897 | 930 | 964 | － | － |
（有価証券関係）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。
当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付引当金の期首残高 | 19,530千円 | 22,500千円 |
| 退職給付費用 | 2,970 | 3,920 |
| 退職給付の支払額 | - | △2,060 |
| 退職給付引当金の期末残高 | 22,500 | 24,360 |
(2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 22,500千円 | 24,360千円 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 22,500 | 24,360 |
| 退職給付引当金 | 22,500 | 24,360 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 22,500 | 24,360 |
(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 2,970千円 当事業年度 3,920千円
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | |
| --- | --- | --- |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役４名 当社従業員24名 |
当社従業員７名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 910,000株 | 普通株式 50,000株 |
| 付与日 | 2015年３月24日 | 2015年12月８日 |
| 権利確定条件 | 新株予約権の割り当てを受けた者は、割当日以降、新株予約権の行使時までの間、継続して当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員または従業員であることを要する。ただし、当社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。 その他の条件は、当社と新株予約権の割当を受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。 |
新株予約権の割り当てを受けた者は、割当日以降、新株予約権の行使時までの間、継続して当社または当社子会社の取締役、監査役、執行役員または従業員であることを要する。ただし、当社の取締役会が承認した場合はこの限りではない。 その他の条件は、当社と新株予約権の割当を受けたものとの間で締結した「新株予約権割当契約書」で定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2017年３月24日から 2025年３月23日まで |
2017年12月８日から 2025年12月７日まで |
（注）株式数に換算して記載しております。なお、2019年12月１日付株式分割（普通株式１株につき10,000株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2021年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利確定前 | （株） | ||
| 前事業年度末 | － | － | |
| 付与 | － | － | |
| 失効 | － | － | |
| 権利確定 | － | － | |
| 未確定残 | － | － | |
| 権利確定後 | （株） | ||
| 前事業年度末 | 310,000 | 4,000 | |
| 権利確定 | － | － | |
| 権利行使 | － | － | |
| 失効 | － | － | |
| 未行使残 | 310,000 | 4,000 |
（注）2019年12月１日付株式分割（普通株式１株につき10,000株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 権利行使価格 （注） | （円） | 205 | 205 |
| 行使時平均株価 | （円） | － | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － |
（注）2019年12月１日付株式分割（普通株式１株につき10,000株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション付与日時点において、当社は株式を上場していないことから、ストック・オプションの公正な評価単価に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。
また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる会社の株式の評価方法は、類似業種比準価額法により算定した価格を用いております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 －円
(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 －円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 7,586千円 | 7,769千円 | |
| ポイント引当金 | 1,630 | 1,392 | |
| 商品評価損 | 19,280 | 42,513 | |
| 敷金 | 4,325 | 3,829 | |
| 未払金 | 221 | 229 | |
| 未払事業税 | 22,112 | 9,747 | |
| 退職給付引当金 | 7,782 | 7,459 | |
| その他 | 2,708 | 3,123 | |
| 繰延税金資産小計 | 65,648 | 76,063 | |
| 評価性引当額 | - | - | |
| 繰延税金資産合計 | 65,648 | 76,063 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 前払費用 | △6,658 | △2,618 | |
| 繰延税金負債合計 | △6,658 | △2,618 | |
| 繰延税金資産の純額 | 58,990 | 73,445 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（持分法損益等）
当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
当社、本社事務所の不動産賃貸借契約に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しております。
なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、各事業年度の負担に属する金額を費用計上する方法によっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
| --- | --- |
| 株式会社オージオ | 2,407,199 |
| 株式会社QVCジャパン | 1,542,187 |
（注）当社は卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントとしているため、関連するセグメント名は記載を省略しております。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
| --- | --- |
| 株式会社QVCジャパン | 1,478,594 |
| 株式会社オージオ | 1,044,954 |
（注）当社は卵殻膜ヘルスケア事業の単一セグメントとしているため、関連するセグメント名は記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び主要株主 | 長谷部 由紀夫 |
－ | － | 当社元会長 | (被所有) 間接 12.28 |
当社の株主 | 顧問報酬 | 15,000 | － | － |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 役員及び主要株主 | 長谷部 由紀夫 |
－ | － | 当社元会長 | (被所有) 間接 12.28 |
当社の株主 | 顧問報酬 | 15,000 | － | － |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
業務の内容を勘案し、両者が協議して決定した契約に基づいて金額を決定しております。
３．長谷部由紀夫氏は当社取締役長谷部裕二の近親者であります。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 194.34円 | 231.03円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 64.97円 | 36.69円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
２．当社は、2019年11月14日開催の取締役会決議により、2019年12月１日付で普通株式１株につき10,000株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
３．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 当期純利益金額（千円） | 651,660 | 367,960 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益金額（千円） | 651,660 | 367,960 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 10,030,000 | 10,030,000 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | 新株予約権２種類 （新株予約権の数157個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況、（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
新株予約権２種類 （新株予約権の数157個）。 なお、新株予約権の概要は「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況、（２）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
（重要な後発事象）
自己株式の消却について
当社は、2021年４月15日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式を消却することを決議し、以下のとおり自己株式を消却しました。
１．自己株式の消却の理由
資本効率及び株主利益の向上を目的として、自己株式の消却を行いました。
２．自己株式の消却の内容
消却する株式の種類 普通株式
消却する株式の総数 1,606,000株（消却前の発行済株式総数に対する割合 13.38%）
消却日 2021年４月15日
消却後の発行済株式総数 10,394,000株
⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】
該当事項はありません。
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 34,786 | － | － | 34,786 | 12,628 | 1,894 | 22,158 |
| 工具、器具及び備品 | 69,480 | － | － | 69,480 | 31,621 | 2,611 | 37,859 |
| リース資産 | 4,159 | 4,048 | 4,159 | 4,048 | 809 | 809 | 3,239 |
| 有形固定資産計 | 108,426 | 4,048 | 4,159 | 108,315 | 45,058 | 5,315 | 63,256 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 特許権 | 14,264 | － | － | 14,264 | 9,984 | 2,852 | 4,279 |
| 商標権 | 2,502 | － | － | 2,502 | 875 | 250 | 1,626 |
| ソフトウエア | 78,263 | 2,160 | 13,565 | 66,858 | 49,026 | 12,810 | 17,832 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 10,945 | － | 10,945 | － | － | 10,945 |
| 無形固定資産計 | 95,030 | 13,105 | 13,565 | 94,570 | 59,887 | 15,913 | 34,683 |
（注） 当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。
リース資産（増加） 複合機のリース 4,048千円
ソフトウエア（増加）ソフトウエアの購入 2,160千円
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期借入金 | 120,000 | 70,000 | 0.52 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | ― | 866 | ― | ― |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | ― | 2,792 | ― | 2022年４月４日～ 2025年３月４日 |
| 合計 | 120,000 | 73,659 | ― | ― |
（注）１．平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表上に計上しているため、記載しておりません。
３．リース債務（1年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| リース債務 | 897 | 930 | 964 | ― |
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 658 | 524 | － | 658 | 524 |
| 賞与引当金 | 19,073 | 22,065 | 19,073 | － | 22,065 |
| ポイント引当金 | 4,714 | － | 165 | － | 4,548 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 預金 | |
| 普通預金 | 1,133,270 |
| 合計 | 1,133,270 |
ロ．受取手形
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 株式会社オージオ | 205,178 |
| 合計 | 205,178 |
期日別内訳
| 期日別 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 2021年４月 | 133,964 |
| ５月 | 15,793 |
| ６月 | 55,420 |
| ７月 | － |
| ８月 | － |
| ９月 | － |
| 10月以降 | － |
| 合計 | 205,178 |
ハ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 株式会社オージオ | 289,342 |
| 株式会社QVCジャパン | 206,326 |
| 株式会社ゼウス | 98,696 |
| 株式会社ツルハ | 35,251 |
| ヤマトフィナンシャル株式会社 | 11,126 |
| その他 | 18,994 |
| 合計 | 659,737 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) |
| (A) ＋ (B) |
× 100
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 365 |
314,486
5,096,636
4,751,386
659,737
87.8
34.9
（注） 当期発生高には消費税等が含まれております。
ニ．商品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 健康食品 | 86,225 |
| 化粧品 | 629,885 |
| その他 | 6,097 |
| 評価損 | △138,841 |
| 合計 | 583,366 |
ホ．貯蔵品
| 品目 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 卵殻膜粉（原材料） | 71,101 |
| 包装資材（貯蔵品） | 80,405 |
| 什器（貯蔵品） | 5,936 |
| 合計 | 157,444 |
② 流動負債
イ．買掛金
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 東洋ビューティ株式会社 | 53,237 |
| 株式会社コスメナチュラルズ | 40,048 |
| 株式会社グラセル | 31,129 |
| 株式会社シフト | 19,443 |
| 大商硝子株式会社 | 12,803 |
| その他 | 40,499 |
| 合計 | 197,162 |
ロ．未払金
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 三井物産グローバルロジスティクス株式会社 | 22,607 |
| 株式会社東京アドデザイナース | 15,400 |
| 株式会社マルイチ運輸 | 10,233 |
| 株式会社Ｈｉｄｅ＆Ｓｅｅｋ | 7,628 |
| 株式会社東通メディア | 6,623 |
| その他 | 41,848 |
| 合計 | 104,341 |
ハ．未払法人税等
| 相手先 | 金額（千円） |
| --- | --- |
| 法人税 | 126,597 |
| 住民税 | 26,457 |
| 事業税 | 31,832 |
| 合計 | 184,887 |
（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | － | － | 3,351,580 | 4,547,908 |
| 税引前四半期（当期）純利益（千円） | － | － | 435,160 | 537,032 |
| 四半期（当期）純利益 （千円） |
－ | － | 294,259 | 367,960 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | － | － | 29.34 | 36.69 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益 （円） |
－ | － | 23.09 | 7.35 |
（注） 当社は、2021年６月24日付で東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に上場いたしましたので、当事業年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間の四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年４月１日から翌年３月31日までの１年 |
| 定時株主総会 | 毎年６月 |
| 基準日 | 毎年３月31日 |
| 株券の種類 | ― |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年９月30日 毎年３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 株式の名義書換え(注)１ | |
| 取扱場所 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | みずほ信託銀行株式会社 全国各支店 みずほ証券株式会社 本店及び全国各支店及び営業所 |
| 名義書換手数料 | 無料 |
| 新券交付手数料 | ― |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都中央区八重洲一丁目２番１号 みずほ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | みずほ信託銀行株式会社 全国各支店(注)１ みずほ証券株式会社 本店及び全国各支店及び営業所 |
| 買取手数料 | 無料 (注)２ |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://www.almado.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）１．当社株式は、2021年６月24日付で東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）へ上場したことに伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１項に規定する振替株式となったことから、該当事項はなくなっております。
２．単元未満株式の買取手数料は、当社株式が東京証券取引所に上場された2021年６月24日から「株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額」に変更されました。
３．当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券届出書（有償一般募集による自己株式の処分及び売出し）及びその添付書類
2021年５月21日関東財務局長に提出。
(2）有価証券届出書の訂正届出書
2021年６月８日及び2021年６月15日関東財務局長に提出。
2021年５月21日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20210629101507
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。