Shelly Group SE

Audit Report / Information • Jun 29, 2022

До Акционерите на Алтерко АД гр. София

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаните:

1. Илия Неделчев Илиев , в качеството ми на Управител на одиторско дружество Приморска одиторска компанния ООД, с ЕИК 103599983, със седалище, адрес на управление и адрес за кореспонденция: гр. Варна, бул. "Ген. Колев", № 104, ет. 5, ап. 32,

2. Мариан Василев Николов , в качеството ми на регистриран одитор, с рег. N:0601 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит, отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторско дружество "Приморска одиторска компания" ООД, с рег. N:086 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит, декларираме, че:

Приморска одиторска компанния ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Алтерко АД за 2021 г., съставен съгласно Международните счетоводни стандарти, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование "Международни счетоводни стандарти". В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 25 март 2022 година.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно индивидуалния годишен финансов отчет на Алтерко АД за 2021 година, издаден на 25 март 2022 година:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква "а" Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален годишен финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 година и неговите финансови резултати от дейността, и паричните му потоци за годините, завършващи на тези дати, в съответствие с Международните счетоводни стандарти (МСС), приети за прилагане от Европейския съюз (ЕС).

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква "б" Информация, отнасяща се до сделките на Алтерко АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение 5 и 7 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.

Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква "в"Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад "Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет", включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСС, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния годишен финансов отчет на Алтерко АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2021 година с дата 25 март 2022 година. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 25 март 2022 година по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК.

Одиторско дружество Приморска Одиторска Компания ООД Регистрационен номер 086

Илия Илиев Управител

Iliya Nedelchev Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2022.03.25 20:59:27 +02'00'

Мариан Николов Регистриран одитор, отговорен за одита Регистрационен номер 0601

MARIAN VASILEV NIKOLOV

Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2022.03.25 20:18:46 +02'00'

25 март 2022 година