Audit Report / Information • Mar 3, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Allbatross Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Eski Ticaret Unvanı "Bahar Menkul Değerler Ticaret A.Ş.") Genel Kurulu'na
Allbatross Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Eski Ticaret Unvanı "Bahar Menkul Değerler Ticaret A.Ş.")'nin ("Şirket") 1 Ocak - 31 Aralık 2024 tarihli hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Yönetim Kurulu'nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Şirket'in durumu hakkında denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dâhil) ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 3 Mart 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514. ve 516. Maddelerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
b) Yıllık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim Kurulu'nun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Yönetim Kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Özge Arslan Yılmaz, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 3 Mart 2025
1. Raporun Dönemi: 01/01/2024 - 31/12/2024
2. Şirket Unvanı, Ticaret Sicil, Sahip Olunan Yetki Belgeleri, Adres- İletişim ve Şube Bilgileri:
Şirketin Unvanı: Allbatross Yatırım Menkul Değerler AnonimŞirketi
Ticaret Sicil No: 258539-0
Mersis No: 0131004504400013
Merkez Adresi: HUZUR MAH. AZERBAYCAN CAD. SKYLAND SİTESİ B BLOK NO: 4B İÇ KAPI NO: 303 SARIYER/ ISTANBUL
Telefon Numarası: 0216 331 77 00
İnternet adresi: www.allbatrosyatirim.com.tr
Vergi Dairesi: Maslak Vergi Dairesi
Vergi No: 1310045044
.
Merkez Dışı Örgüt Bilgileri: Allbatross Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 2024 yıl sonu itibari ile merkez dışı örgüt olarak Ankara, Antalya ve Denizli şubeleri bulunmaktadır.
Emir İletimine Aracılık Bilgileri: Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı tarafından 18.04.2024 tarih ve 20 sayılı toplantısında alınan 566 nolu karar doğrultusunda Allbatross Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'in emir iletimine aracılık yetkisi iptal edilmiştir.
Yetki Belgeleri: Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı tarafından 18.04.2024 tarih ve 20 sayılı toplantısında alınan 566 nolu karar doğrultusunda "Geniş Yetkili Aracı Kurum" statüsü ile yetkilendirilmiştir. Kurumumuz yurt içinde işlem aracılığı, portföy aracılığı, yatırım danışmanlığı, bireysel portföy yöneticiliği, aracılık yüklenimi ve en iyi gayret aracılığı suretiyle halka arza aracılık faaliyetleri ile sınırlı saklama hizmeti sunma iznine sahiptir.
Geniş Yetkili Aracı Kurum faaliyeti çerçevesinde Şirketimizin aşağıda belirtilen yatırım hizmet ve faaliyetlerini gerçekleştirilmesine izin verilmiştir:
Şirketimizin 2024 yıl sonu itibari ile geçerli olan organizasyon şeması aşağıdaki gibidir.
Sermaye: Şirket'in esas ve ödenmiş sermayesi 2024 yıl sonu itibari ile 200.000.000 TL dir.
Ortaklık Yapısı: Şirket'in 31/12/2024 tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Şirketin Adı/Ticaret Ünvanı | Sermaye Payı | Pay Grubu | ||
|---|---|---|---|---|
| (TL) | (%) | |||
| Ali Ercan | 20.000.000 | %20 | A | |
| Ali Ercan | 180.000.000 | %80 | B | |
| TOPLAM | 200.000.000 | %100 |
Şirket Esas Sözleşmesine göre Şirket sermayesinin %20.'lık kısmını oluşturan A grubu paylar Ali Ercan'a ait olup A grubu payların genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır.
Şirket sermayesi, sermayedar ve ana sözleşme değişikliği nedeni ile dönem için Sermaye Piyasası Kurulu ve T.C Ticaret Bakanlığı gerekli başvuru ve izin süreçleri sonrası şirket ana sözleşmesi 04 Ocak 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında onaylanmıştır.
Kadriye Delikaya Yönetim Kurulu Başkanı
Hakkı Çatman Yönetim Kurulu Üyesi
Alper Yıkılmaz Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Alyon Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Özel Yönetim Kurulu Üyesi (04/02/2025 tarihi itibari ile)
Yönetim Kurulu Üyeleri'nin görev süreleri 1-3 yıl olup yapılacak ilk Genel Kurul'da üyeliklere yeniden atama yapılabilecektir.
2023 yılı sonunda 6 olan personel sayısı, 31 Aralık 2024 sonu itibariyle 78 olup, dönem içinde çalışan personel sayısı ortalama 45 dir. Şirketimiz personeli herhangi bir sendikaya bağlı değildir ve toplu sözleşme görüşmeleri yapılmamaktadır. Dönem içinde personele sağlanan hak ve menfaatlerin toplamı 62.878.675 TL'dir. Söz konusu tutar; ücretler, prim ve ikramiyeler, çeşitli tazminatlar, SGK işveren payı, SGK İşsizlik Sigortası işveren payı , SGK Sosyal Güvenlik Destekleme Primi işveren payı , diğer karşılık ve ödemelerden oluşmaktadır.
7. Şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde yönetim organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri hakkında bilgiler: Yoktur.
Ücretler sektör ortalaması, ilgili mevzuat düzenlemeleri ve personelin görev tanımına göre belirlenmektedir. Ücret artışları, genel ekonomik göstergeler, enflasyon artış oranı, diğer finansal parametreler ile birlikte personel terfi durumu dikkate alınarak belirlenmektedir.
Yoktur.
Şirket dar yetkili aracı kurum statüsü ile faaliyetine devam ettiği için iç kontrol sistemi oluşturulmamıştır. Ancak şirketimiz 2024 yılı içinde sermayesini 200 Milyon TL'ye arttırmıştır. Sermaye artışına paralel şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulu'na Geniş Yetkili Aracı kurum yetkisi için başvuruda bulunmuştur. Bu kapsamda 31 Ocak 2024 tarihinden itibaren İç Sistemler Başkanlığı oluşturulmuştur. Rapor yayımlanma tarihi itibari ile şirketimiz kadrosunda 1 teftiş birim yöneticisi, 1 müfettiş ve 1 iç kontrol yönetim çalışanı istihdam edilmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 30 Mayıs 2024 tarihli kararı ile İç Kontrolden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ataması yapılmıştır.
Şirketimizin Borsa İstanbul A.Ş' 75.000 TL ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş 'ne 4.828,80 TL olmak üzere toplam 79.828,80 TL maliyet değerli iştiraki bulunmaktadır. Söz konusu iştirak tutarlarının değerlemesi ve enflasyon etkisi dikkate alındığında mali tablolarda yer alan iştirak değeri 4.835.539.-TL dir.
Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
5. Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar:
Hesap dönemi içinde yapılan özel ve kamu denetimi bulunmamaktadır. Şirket yasa, mevzuat ve bağlı olunan grubun politika/prensipleri çerçevesinde bağımsız denetim hizmeti almaktadır.
Şirket'in ana faaliyeti ile ilgili olarak şirketimiz aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar bulunmamaktadır.
7. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar:
Faaliyet raporu döneminde uygulanan Şirket ve Şirketimiz yönetim kurulu üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır.
8. Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılıp ulaşılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaşılamamışsa veya kararlar yerine getirilmemişse gerekçelerine ilişkin bilgiler ve değerlendirmeler:
Bulunmamaktadır.
.
9. Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmışsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna ilişkin yapılan işlemler de dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula ilişkin bilgiler:
Yıl içinde Şirket sermayesi, sermayedar ve ana sözleşme değişikliği nedeni ile dönem için Sermaye Piyasası Kurulu ve T.C Ticaret Bakanlığı gerekli başvuru ve izin süreçleri sonrası şirket ana sözleşmesi 04 Ocak 2024 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı yapılmıştır.
Paylarının borsada işlem görmemesi nedeni ile Şirketimizin kurumsal yönetim ilkelerine uyum raporu düzenleme zorunluluğu bulunmamaktadır.
Ankara , Antalya ve Denizli Şubeleri bulunmaktadır.
Allbatross Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı tarafından 18.04.2024 tarih ve 20 sayılı toplantısında alınan 566 numaralı karar doğrultusunda "Geniş Yetkili Aracı Kurum" statüsü ile yetkilendirilmiştir. Kurumumuz yurt içinde işlem aracılığı, portföy aracılığı, yatırım danışmanlığı, bireysel portföy yöneticiliği, aracılık yüklenimi ve en iyi gayret aracılığı suretiyle halka arza aracılık faaliyetleri ile sınırlı saklama hizmeti sunma iznine sahip olurken, yurt içi paylarda emir iletimine aracılık izni iptal edilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili tebliğ hükümlerine göre oluşan 2024 yılı karı ile Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanan dönem karı aşağıda verilmiştir.
| (TL) | ||
|---|---|---|
| 31/12/2024 | Brüt Kar | Net Kar |
| SPK ve TMS ilgili tebliğ standartlarına göre | (19.439.250) | (36.033.928) |
| Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre | (3.636.047) | (16.942.772) |
2. Geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak şirketin yıl içindeki satışları, verimliliği, gelir oluşturma kapasitesi, kârlılığı ve borç/öz kaynak oranı, işletmenin performansını etkileyen ana etmenler, işletmenin faaliyette bulunduğu çevrede meydana gelen önemli değişiklikler, işletmenin faaliyet gösterdiği sektördeki yeri ile şirket faaliyetlerinin sonuçları hakkında fikir verecek diğer hususlara ilişkin bilgiler ve ileriye dönük beklentiler:
Önemli bir değişiklik bulunmamaktadır.
Rasyolar 2024 ve 2023 yılı UFRS finansal tablo ve bilgiler esas alınarak hesaplanmıştır.
| Cari Oran | 1,39 |
|---|---|
| Nakit Oranı (%) | 0,53 |
| Borç-Aktifler Oranı, Finansal Kaldıraç (%) | 0,66 |
| Finansal Kaldıraç Oranı (%) | 0,34 |
| Borç-Öz Sermaye Oranı, Borçlanma Katsayısı (%) | 1.91 |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| DÖNEN VARLIKLAR | 597.511.936 | 3.588.703 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 227.149.653 | 1.839.251 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 24.240.840 | 1.736.589 |
| Ticari alacaklar | 333.416.023 | 12.863 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3, 7 | 309.278 | - |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 333.106.745 | 12.863 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 3.261.025 | - |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 17 | 7.596.267 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 8 | 1.848.128 | - |
| DURAN VARLIKLAR | 100.472.075 | 5.515.528 | |
| Finansal yatırımlar | 5 | 4.835.539 | 2.975.475 |
| Diğer alacaklar | 7 | 19.843.794 | - |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 31.583.067 | - |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9 | 22.578.456 | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9 | 21.558.008 | 2.418.708 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 73.211 | 121.345 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 697.984.011 | 9.104.231 | |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 431.010.004 | 865.608 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 123.500.000 | |
| İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar | 3,6 | 91.000.000 | - |
| İlişkili olmayan kısa vadeli borçlar | 6 | 32.500.000 | |
| Ticari borçlar | 6 | 294.125.674 | 585.430 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 3, 6 | 6.876.591 | - |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 287.249.083 | 585.430 |
| Diğer borçlar | 7 | 10.632.079 | 196.271 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2.752.251 | - | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | - | 83.907 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 27.126.929 | 268.677 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 23.301.800 | - | |
| İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 14.425.153 | - |
| İlişkili olmayan taraflara kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 8.876.647 | - |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 17 | 3.556.630 | 268.677 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 10 | 268.499 | - |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 10 | 268.499 | - |
| ÖZKAYNAKLAR | 239.847.078 | 7.969.946 | |
| Ödenmiş sermaye | 11 | 200.000.000 | 2.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 11 | 99.758.698 | 29.847.638 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | 11 | - | 1.964.630 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar | 11 | - | 1.964.630 |
| Diğer sermaye yedekleri | 11.253.489 | 11.253.489 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 11 | 4.373.067 | 4.373.067 |
| Geçmiş yıllar karları/(zararları) | 11 | (39.504.248) | (38.362.794) |
| Net dönem karı/(zararı) | 11 | (36.033.928) | (3.106.084) |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 697.984.011 | 9.104.231 |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Notlar | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU | |||
| Hasılat | 12 | 2.377.882.545 | 46.089 |
| Satışların maliyeti (-) | 12 | (2.250.414.754) | - |
| Brüt kar | 127.467.791 | 46.089 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 13 | (3.232.219) | - |
| Genel yönetim giderleri (-) | 13 | (133.830.410) | (5.425.503) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 14 | 17.299.231 | 835.119 |
| Esas faaliyetlerden giderler (-) | 14 | (18.302.467) | - |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (10.598.074) | (4.544.295) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 15 | 320.567 | 2.422.941 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) | (10.277.507) | (2.121.354) | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 20 | (70.561.698) | (2.565.132) |
| Finansal gelirler | 16 | 68.133.842 | 1.197.519 |
| Finansal giderler | 16 | (6.733.887) | - |
| Sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı / (zararı) | (19.439.250) | (3.488.967) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/geliri | (16.594.678) | 382.883 | |
| Dönem vergi gideri/geliri | 17 | (13.306.725) | (83.907) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 17 | (3.287.953) | 466.790 |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) | (36.033.928) | (3.106.084) | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | (36.033.928) | (3.106.084) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | - | 1.964.630 | |
| Gerçeğe Uygun değer farkları kapsamlı gelire yansıtılan | |||
| finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir | - | 1.964.630 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar diğer | |||
| kapsamlı gelire ilişkin vergiler | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (36.033.928) | (1.141.454) | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/kayıp | 18.9 | (0,1964) | (0,0169) |
Şirketin sermayesi karşılıksız kalmamıştır.
4. Şirketin finansal yapısını iyileştirmek için alınması düşünülen önlemler: Şirketin finansal yapısı faaliyetini sürdürmesi için yeterlidir.
2024 yılı kar dağıtımı konusuna, 2024 yılının faaliyetlerinin görüşüleceği olağan genel kurul toplantısında karar verilecektir.
1. Şirketin finansman kaynakları ile Şirketin öngörülen risklere karşı uygulayacağı risk yönetimi politikasına ilişkin bilgiler:
Faaliyet döneminde Şirket'in finansman ihtiyacı oluşmamıştır.
Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi, kârlılık, borç/öz kaynak oranı ve benzeri konularda ileriye dönük risklerin olacağı öngörülmemektedir.
Yönetim Kurulu Başkanı Kadriye Delikaya
Yönetim Kurulu Başkan Üyesi Hakkı Çatman
Yönetim Kurulu Üyesi Alper Yıkılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Alyon
Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Özel
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.