RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES OBEJMUJĄCY SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 R. (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)

RAPORT KWARTALNY OBEJMUJĄCY SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2024 R.

Szanowni Państwo Akcjonariusze i Inwestorzy,

niniejszym przekazujemy w Państwa ręce raport okresowy prezentujący wyniki finansowe Grupy Kapitałowej All in! Games S.A. (dalej "Grupa Kapitałowa" lub "Grupa") za pierwszy kwartał 2024 roku wraz z krótkim sprawozdaniem z działalności, w tym dotyczącym planów oraz działań w wyżej wskazanym okresie sprawozdawczym.

Pierwszy kwartał bieżącego roku to przede wszystkim okres zintensyfikowanych działań All in! Games S.A. (dalej "Spółka") w zakresie pozyskania partnera w celu nawiązania współpracy wydawniczej dla naszego flagowego tytułu Phantom Hellcat. Był to czas, wzmożonej pracy wewnętrznego zespołu developerskiego spółki zależnej Ironbird Creations S.A.

Aktualnie przedstawiciele Spółki prowadzą zaawansowane rozmowy zarówno z globalnymi wydawcami jak również bezpośrednio z reprezentantami platform sprzedażowych, którzy wyrażają duże zainteresowanie tworzonym przez Grupę tytułem. Ponadto, w celu zaprezentowania Phantom Hellcat większemu gronu podmiotów, w marcu bieżącego roku przedstawiciel Spółki wziął udział w Game Developers Conference odbywającej się w San Francisco. Natomiast w maju odbył szereg spotkań w ramach lokalnego eventu Digital Dragons, który odbył się w Krakowie. Pragniemy zapewnić, że dokładamy wszelkich starań, aby w niedługim czasie zaprezentować Państwu efekt naszych działań w postaci nawiązanej współpracy wydawniczej.

Chcielibyśmy również poinformować Państwa o pracach drugiego zespołu developerskiego w spółce zależnej Taming Chaos S.A., który jest w fazie prototypowania nowego projektu. Prowadzone są negocjacje zmierzające do nawiązania współpracy ze spółką QED Software przy założeniu, że w ramach współpracy QED Software udzieli spółce zależnej wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją, jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game desingu tego projektu.

W pierwszym kwartale 2024 roku Spółka odnotowała przychody ze sprzedaży w wysokości 383 229 złotych, natomiast strata netto jednostki kontrolującej osiągnęła wartość 442 276 złotych, a skonsolidowana strata netto 968 702 złotych. Chcemy wyraźnie podkreślić, że wyniki te są konsekwencją naszych działań i wynikają z trwającego obecnie okresu reorganizacji , wyciszania działalności wydawniczej i przejścia do modelu działalności deweloperskiej. Spółka na dzień dzisiejszy zapewnia w głównej mierze finansowanie realizowanych projektów poprzez środki pozyskane z nowych emisji akcji oraz finansowania dłużnego, o czym informowaliśmy Państwa w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023.

Jako Zarząd skupiamy się przede wszystkim na planach długoterminowego rozwoju oraz reorganizacji w ramach Grupy Kapitałowej All In! Games co w naszym przekonaniu wpłynie pozytywnie na nasze wyniki finansowe oraz tworzone projekty.

W imieniu Zarządu oraz całego zespołu All In! Games dziękujemy za zaufanie jakim obdarzają Państwo naszą Spółkę oraz zapraszamy do lektury raportu.

Z wyrazami szacunku

Zarząd ALL IN! GAMES S.A.

Marcin Kawa Prezes Zarządu

Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY NINIEJSZYM RAPORTEM

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:

a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
- 31 grudnia 2023 roku 1 EUR = 4,3480 PLN
- 31 marca 2024 roku 1 EUR = 4,3009 PLN
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
- 31 marca 2023 roku 1 EUR = 4,7005 PLN
- 31 marca 2024 roku 1 EUR = 4,3211 PLN

Lp.	Wybrane dane finansowe	w PLN 3 miesiące zakończone 31.03.2024	w PLN 3 miesiące zakończone 31.03.2023	w EUR 3 miesiące zakończone 31.03.2024	w EUR 3 miesiące zakończone 31.03.2023
1	Przychody ze sprzedaży	383 229	1 917 393	88 688	407 913
2	Wynik z działalności operacyjnej	(714 195)	(1 780 764)	(165 281)	(378 846)
3	Zysk / strata brutto	(818 538)	(2 421 977)	(189 428)	(515 259)
4	Zysk / strata netto	(968 702)	(2 754 947)	(224 180)	(586 097)
5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	1 127 546	(745 324)	260 939	(158 563)

6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 688 303)	(1 421 471)	(390 711)	(302 408)
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	632 111	2 265 032	146 285	481 870
8	Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	75 622 722	59 999 388	75 622 722	59 999 388
9	Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	(0,02)	(0,04)	(0,00)	(0,01)
Lp.	Wybrane dane finansowe	w PLN 31.03.2024	w PLN 31.12.2023	w EUR 31.03.2024	w EUR 31.12.2023
1	Aktywa razem	22 161 034	20 390 015	5 152 650	4 689 516
2	Zobowiązania długoterminowe	5 620 159	6 595 409	1 306 740	1 516 883
3	Zobowiązania krótkoterminowe	21 873 644	32 106 673	5 085 829	7 384 239
4	Kapitał własny	(5 332 767)	(18 312 066)	(1 239 919)	(4 211 607)
5	Kapitał zakładowy	7 562 272	5 999 939	1 758 300	1 379 931

Spis treści 1.	SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024. 1
1.1.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW2
1.2.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3
1.3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH4
1.4.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5
2.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 6
2.1.	STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES 7
2.1.1.	PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ 7
2.2.	PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ11
2.3.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 13
2.3.1.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ. 13
2.3.2.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH15
2.3.3.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ 16
2.3.4.	ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZWERYFIKOWANYCH STANDARDÓW MSSF16
2.3.5.	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW17
2.3.5.1.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH28
2.3.6.	INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI29
2.3.7.	ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH 31
2.3.8.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 31
2.3.9.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI31
2.3.10.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI31
2.3.11.	OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ32
2.3.12.	OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW32
2.3.13.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI OPARTYCH NA SZACUNKACH32
2.3.14.	EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 32
2.3.15.	UDZIELENIE PORĘCZEŃ POŻYCZEK LUB GWARANCJI32
2.3.16.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA 32
2.3.17.	NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU32
2.3.18.	ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM32
2.3.19.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU33

2.3.20.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW33
2.3.21.	INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH33
2.3.22.	INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH33
2.3.23.	INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)33
2.3.24.	W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA 33
2.3.25.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW33
2.3.26.	ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE I KWARTAŁU 2024 WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI 34
2.3.27.	INICJATYWY PODEJMOWANE PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM NASTAWIONE NA WPROWADZENIE INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ 34
2.3.28.	STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE PUBLIKOWANIA PROGNOZ WYNIKÓW 34
2.3.29.	WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI 34
2.3.30.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE35
2.3.31.	INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ JEDNSTKĘ DOMINUJĄCĄ LUB GRUPĘ KAPITAŁOWĄ35
2.3.32.	INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 35
3.	SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES36
3.1.	SEGMENTY OPERACYJNE37
3.2.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY38
3.3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY 39
4.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 42
	Nota 1. Przychody ze sprzedaży 43
	Nota 2. Koszty działalności operacyjnej44
	Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne44
	Nota 4. Przychody i koszty finansowe 45
	Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy 45
	Nota 6. Działalność zaniechana 46
	Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję46
Nota 8. Instrumenty finansowe – wartości godziwe. 46
Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe 50
	Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe51
	Nota 11. Umowy leasingu 52
	Nota 12. Należności i rozliczenia międzyokresowe 54

	Nota 13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 54
	Nota 14. Kapitał podstawowy 54
	Nota 15. Kredyty i pożyczki55
	Nota 16. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe56
	Nota 17. Rezerwy57
	Nota 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi 58
5.	JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 202460
5.1.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW61
5.2.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ62
5.3.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH63
5.4.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM64
5.5.	ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZENIU SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO65
5.6.	INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 65
5.7.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH65
6.	ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 66

1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024

1. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024.

1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	Nota	01.01.2024 -31.03.2024	01.01.2023 -31.03.2023

Przychody ze sprzedaży	1	383 229	1 917 393
Koszty sprzedanych produktów i usług	2	90 257	345 163
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży		292 971	1 572 230
Koszty sprzedaży	2	66 726	1 147 931
Koszty ogólnego zarządu	2	1 115 764	2 258 767
Pozostałe przychody operacyjne	3	175 343	314 476
Pozostałe koszty operacyjne	3	18	260 773
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej		(714 195)	(1 780 764)
Przychody finansowe	4	1 396	72 566
Koszty finansowe	4	105 739	713 779
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem		(818 538)	(2 421 977)
Podatek dochodowy	5	150 164	332 970
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej		(968 702)	(2 754 947)
Zysk/(strata) netto		(968 702)	(2 754 947)
Pozostałe dochody całkowite		-	-

Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem		-	-
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty		-	-
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów		-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze		-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów		-	-
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze		-	-
Dochody całkowite razem		(968 702)	(2 754 947)
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej		(751 458)	(2 660 908)
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących		(217 244)	(94 040)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej		(751 458)	(2 660 908)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące		(217 244)	(94 040)

Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy, w tym:	(0,01)	(0,04)
- z działalności kontynuowanej	(0,01)	(0,04)
- z działalności zaniechanej	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:	(0,01)	(0,04)
- z działalności kontynuowanej	(0,01)	(0,04)
- z działalności zaniechanej	-	-

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej		Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023	Na dzień 31.03.2023
Aktywa trwałe		15 855 350	14 333 988	9 812 677
Rzeczowe aktywa trwałe	9	556 939	618 455	839 603
Aktywa niematerialne	10	263 927	317 742	861 971
Nakłady na prace rozwojowe		14 817 123	13 128 820	7 524 542
Prawo do użytkowania aktywów	11	217 361	268 971	493 835
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	12	-	-	92 726
Aktywa obrotowe		6 305 684	6 056 027	4 411 805
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		6 305 684	6 056 027	4 411 805
Aktywa z tytułu umów		-	-	308 723
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12	6 162 980	5 984 675	3 868 958
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	13	142 704	71 352	234 124
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży			-	-
Aktywa razem		22 161 034	20 390 015	14 224 482
Kapitał własny		(5 332 767)	(18 312 066)	(17 545 374)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej		(6 952 405)	(20 148 948)	(18 733 994)
Kapitał zakładowy		7 562 272	5 999 939	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		52 469 633	40 083 965	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe		(7 526)	(7 526)	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane		(66 976 784)	(66 225 326)	(64 810 372)
Udziały niekontrolujące		1 619 638	1 836 882	1 188 620
Zobowiązania długoterminowe		5 620 159	6 595 409	7 332 335
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	15	2 829 009	3 952 889	5 936 504
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.		-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	11	12 093	13 626	424 688
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	16	1 900 000	1 900 000	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	870 109	719 945	962 194
Rezerwa na świadczenia pracownicze	17	8 949	8 949	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe		21 873 644	32 106 672	24 437 522
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		21 873 644	32 106 672	24 437 522
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	15	4 432 733	2 506 131	5 708 216
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.		-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe		-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	11	439 996	500 021	342 049
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16	15 416 848	27 624 116	17 298 691
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		575 454	575 454	-
Rezerwa na świadczenia pracownicze	17	134 504	130 965	482 815
Pozostałe rezerwy	17	874 108	769 985	605 751
Zobowiązania razem		27 789 072	38 702 081	31 769 856
Pasywa razem		22 161 036	20 390 015	14 224 482

1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto (968 702) (2 754 947)
Korekty razem: 2 096 248 2 009 624
Amortyzacja 166 942	517 527
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych -	-
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych -	1 306
Koszty z tytułu odsetek 137 256	-
Przychody z tytułu odsetek -	643 567
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej -	1 260
Zmiana stanu rezerw 107 663	(233 811)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (178 305)	301 078
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 1 712 528	446 041
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -	(315)
Obciążenie podatkowe 150 164	332 970
Inne korekty -	-
Przepływy pieniężne z działalności 1 127 546	(745 324)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej -	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 127 546	(745 324)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych -	-
Połączenie jednostek gospodarczych -	-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych -	-
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości 6 689 inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	2 276
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości (1 694 991) (1 423 748)
inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe -	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 688 303)	(1 421 471)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji -	-
Kredyty i pożyczki 1 384 047	3 134 570
Emisja dłużnych papierów wartościowych -	-
Spłaty kredytów i pożyczek (660 000)	(754 056)
Wykup dłużnych papierów wartościowych -	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (34 881)	(77 119)
Odsetki (57 055)	(38 363)
Inne wpływy (wydatki) finansowe -	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 632 111	2 265 032
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany 71 354	98 237
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -	(1 306)
Przepływy pieniężne netto razem 71 354	96 931
Środki pieniężne na początek okresu 71 352	137 193
Środki pieniężne na koniec okresu 142 705	234 124

1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2024 – 31.03.2024	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2024 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(66 225 326)	(20 148 948)	1 836 882	(18 312 066)
Emisja akcji	1 562 333	12 385 668	-		13 948 001	-	13 948 001
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(751 458)	(751 458)	(217 244)	(968 702)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(751 458)	(751 458)	(217 244)	(968 702)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	1 562 333	12 385 668	-	(751 458)	13 196 543	(217 244)	12 979 298
Kapitał własny na dzień 31 marca 2024 r.	7 562 272	52 469 633	(7 526)	(66 976 783)	(6 952 405)	1 619 637	(5 332 767)

01.01.2023 – 31.12.2023	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(62 149 464)	(16 073 086)	1 282 659	(14 790 427)
Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi	-	-	-	2 147 222	2 147 222	857 728	3 004 950
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(6 223 083)	(6 223 083)	(303 506)	(6 526 589)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(6 223 083)	(6 223 083)	(303 506)	(6 526 589)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(4 075 861)	(4 075 861)	554 222	(3 521 639)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(66 225 326)	(20 148 948)	1 836 882	(18 312 066)

01.01.2023 – 31.03.2023	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(62 149 464)	(16 073 086)	1 282 660	(14 790 427)
Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(2 660 908)	(2 660 908)	(94 040)	(2 754 947)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(2 660 908)	(2 660 908)	(94 040)	(2 754 947)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(2 660 908)	(2 660 908)	(94 040)	(2 754 947)
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(64 810 372)	(18 733 994)	1 188 620	(17 545 374)

SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA

INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO

I KWARTAŁ 2024

1.5. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES

1.5.1. PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Informacje ogólne	ALL iN! GAMES S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Fax	+48 12 654 05 19
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.allingames.com
Numer KRS	0000377322
Numer Regon	142795831
Numer NIP	108 001 02 99
Kod LEI	25940082U6IJ0K29FS45
Kapitał zakładowy	Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7 562 272,20 zł i dzieli się na: • 1 504 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A • 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B • 325 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C • 180 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D • 92 600 akcji zwykłych na okaziciela serii E • 2 186 600 akcji zwykłych na okaziciela serii F • 30 160 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G • 25 531 188 akcji zwykłych na okaziciela serii H • 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii I • 3 623 334 akcji zwykłych na okaziciela serii J wszystkie akcje o wartości nominalnej 0,10 zł.

1.5.2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu, nie doszło do zmian w składzie Zarządu Jednostki Dominującej.

Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Zarząd
Prezes Zarządu	Marcin Kawa
Wiceprezes Zarządu	Maciej Łaś

RADA NADZORCZA

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu, nie doszło do zmian w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej	Piotr Krupa
Członek Rady Nadzorczej	Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej	Michał Czynszak
Członek Rady Nadzorczej	Jarosław Wikaliński
Członek Rady Nadzorczej	Piotr Szczęśniak

1.5.3. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 R.

ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej "Spółką", "Jednostką Dominującą" lub "All in! Games") jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:

1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.

Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosił

80,80%. W dniu 23 września 2022 r. Jednostka Dominująca jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

Następnie w dniu 31 marca 2023 r. sprzedano 49 505 akcji Ironbird Creations S.A. spółce One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie oraz w dniu 7 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 akcji Ironbird Creations S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25,00 zł za jedną akcję, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca czerwca 2024 roku. W wyniku ww. transakcji, na dzień bilansowy Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 68,72% akcji Ironbird Creations S.A.

Informacje ogólne	IRONBIRD CREATIONS S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.ironbirdcreations.com
Data rejestracji	27.10.2021 r.
Numer KRS	0000929347
Numer Regon	520296564
Numer NIP	6783193365
Kapitał zakładowy	123 762,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym	68,72%
Zarząd	Maciej Łaś – Prezes Zarządu

Po dniu bilansowym, tj. 12 kwietnia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 zł., poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej. Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec Jednostki Dominującej.

2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments opracowała i wydała w 2022 roku dwie gry komputerowe: Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Lumberhill Tales. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little Moments S.A.

Informacje ogólne	HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.hlmstudio.com
Data rejestracji	14.12.2021 r.
Numer KRS	0000938847
Numer Regon	520676404
Numer NIP	6783194407

Kapitał zakładowy	100 000,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym	100%
Zarząd	Maciej Łaś – Prezes Zarządu

3) Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 30 stycznia 2023 r.

Następnie w dniu 6 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. na rzecz Pana Łukasza Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca grudnia 2024 roku. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 95% akcji Taming Chaos S.A.

Informacje ogólne	TAMING CHAOS S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.tamingchosgames.com
Data rejestracji	19.10.2022 r.
Numer KRS	0000997635
Numer Regon	523443391
Numer NIP	6783201277
Kapitał zakładowy	15 950 000,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym	95%
Zarząd	Marcin Kawa – Prezes Zarządu Łukasz Nowak – Członek Zarządu

Grupa Kapitałowa Jednostki Dominującej na dzień bilansowy nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.

1.5.4. AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W dniu 5 lutego 2024 r. doszło do rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej z kwoty 5 999 938,80 zł do kwoty 7 562 272,20 zł, w drodze emisji 12.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii I oraz 3.623.334 akcji zwykłych na okaziciela serii J.

W wyniku powyższego, do Spółki wpłynęły zawiadomienia od Akcjonariuszy: Pana Januarego Ciszewskiego, Pana Łukasza Nowaka oraz Pana Rafała Kalisza, o zmianie w ogólnej liczbie głosów posiadanych na walnym zgromadzeniu Spółki.

Wykaz Akcjonariuszy, posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia poniższa tabela:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Łukasz Nowak *	13 290 288	17,57%	13 290 288	17,57%
January Ciszewski **	8 600 011	11,37%	8 600 011	11,37%
Maciej Łaś ***	5 060 406	6,69%	5 060 406	6,69%
Pozostali	48 672 017	64,36%	48 672 017	64,36%
Razem	75 622 722	100,00%	75 622 722	100,00%

* wraz z Anną Nowak

** bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A

*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś

Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Jednostce Dominującej przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

1.5.5. AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A.

Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym (%)
Zarząd
Marcin Kawa	Prezes Zarządu	0	0	0,00%
Maciej Łaś*	Wiceprezes Zarządu	5 060 406	5 060 406	6,69%
Rada Nadzorcza
Piotr Krupa	Przewodniczący Rady Nadzorczej	0	0	0,00%
Zbigniew Krupnik	Członek Rady Nadzorczej	239 521	239 521	0,32%
Jarosław Wikaliński	Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%
Michał Czynszak	Członek Rady Nadzorczej	550 000	550 000	0,73%
Piotr Szczęśniak	Sekretarz Rady Nadzorczej	0	0	0,00%

* bezpośrednio (4 856 826 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów)

Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.

1.6. PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ

1.6.1. OPIS DZIAŁALNOŚCI

W dniu 30 maja 2023 roku została przyjęta nowa strategia rozwoju Grupy Kapitałowej. Nowa strategia opiera się na trzech zasadniczych płaszczyznach:

stopniowym zmniejszaniu zaangażowania w rynku wydawniczym,
kontynuowaniu wzmacniania kompetencji produkcyjnych,
produkcji gier przez wewnętrzne studia w kooperacji z globalnymi wydawcami.

Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier.

Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej tworzonej przez Jednostkę Dominującą prowadzą działalność w dwóch segmentach. Jednostka Dominująca prowadziła do tej pory działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentrowała się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy.

Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier. Posiadała dwa własne zespoły deweloperskie. Jeden w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa został sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creations S.A. natomiast drugi jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, został wniesiony do Taming Chaos S.A., jednostki zależnej, jako aport.

Po zbyciu Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza stopniowo redukować zaangażowanie w rynku wydawniczym. W dalszym ciągu będą osiągane przychody z gier dotychczas wydanych, jednak nie jest już planowane pozyskiwanie kolejnych tytułów, ponieważ Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier.

Spółka Ironbird Creations S.A. będzie łączyć w opracowywanych produktach zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie Spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.

Happy Little Moments ma być studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio ALL IN! GAMES S.A. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. W dalszej przyszłości Jednostka Dominująca planuje, że Happy Little Moments S.A. będzie pracował również nad większymi produkcjami, m.in. grami dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Happy Little Moments S.A. opracowała i wydała Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Lumberhill Tales.

Z kolei Taming Chaos S.A. będzie prowadziło działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch.

1.6.2. PLANOWANY I ZREALIZOWANY HARMONOGRAM WYDAWNICZY

Zaktualizowany harmonogram wydawniczy Jednostki Dominującej, który w uporządkowany sposób przedstawia aktualne plany Jednostki Dominującej w zakresie, zarówno pierwszego wydania nowych tytułów, jak i w zakresie dystrybucji na kolejnych platformach sprzedażowych wcześniej wydanych projektów został zaprezentowany poniżej:

Gra	Developer	Data wydania	Platformy
EXO ONE	Future Frends Limited	2 kwartał 2024	PS4, PS5
Project Raise (Phantom Hellcat)	Ironbird Creations	TBA	TBA

Project Rush	Taming Chaos	TBA	TBA
Project Ivey	All in! Games SA	TBA	TBA

1.7. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

1.7.1. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES wykazuje stratę netto w wysokości 969 tys. zł., ujemny kapitał obrotowy w kwocie 15 568 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 5 333 tys. zł.

Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości. Na mocy porozumienia zawartego z Panem Tomaszem Majewskim, Spółka została zwolniona ze zobowiązania do części udzielonej przez Pana Tomasza Majewskiego pożyczki, w kwocie odpowiadającej 2.048.755,07 zł wraz z narosłymi do tego czasu odsetkami w kwocie 487.704,58 zł. Warunkiem zwolnienia jest spłata przez Spółkę pozostałej część kwoty kapitału w wysokości 1.500.000,00 zł zgodnie z harmonogramem określonym w aneksie do umowy pożyczki, z czego ostatnia transza miała zostać spłacona w terminie do dnia 31 maja 2023 r.

W dniu 20 kwietnia 2023 r. zawarto aneks nr 3 do umowy pożyczki z dnia 11 maja 2020 roku z Panem Tomaszem Majewskim. Aneks został zawarty pod warunkiem zawieszającym zawarcia pomiędzy Pożyczkodawcą, Spółką, a także Łukaszem Nowakiem oraz Januarym Ciszewskim jako przejmującymi dług umowy o przejęcie długu wynikającego z pozostałego zobowiązania wynikającego z Umowy pożyczki w łącznej wysokości 2 748 755,07 zł. W dniu 20 kwietnia 2023 r. doszło do spełnienia rzeczonego warunku zawieszającego. Doszło do zawarcia umowy o przejęcie długu pomiędzy Spółką, Pożyczkodawcą oraz Przejmującymi dług ("Umowa przejęcia długu"), na podstawie której Przejmujący dług zobowiązali się do zapłaty na rzecz Pożyczkodawcy zobowiązania w łącznej wysokości 4 513 465,18 złotych. To jest:

a. części kwoty kapitału udzielonej na podstawie Umowy pożyczki i niespłaconej przez Spółkę na rzecz Pożyczkodawcy Pożyczki wysokości 2 748 755,07 zł.

b. części pożyczki wraz z należnymi odsetkami udzielonej przez Pożyczkodawcę spółce One More Level S.A. przejętej przez Spółkę na podstawie umowy o przejęcie długu z dnia 11 sierpnia 2021 roku w wysokości 1.764.710,11 złotych.

W związku z zawarciem Umowy przejęcia długu, Spółka zawarła porozumienia do Umowy pożyczki z Przejmującymi dług, na podstawie których Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz: pana Januarego Ciszewskiego kwoty 1 504 488,39 wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku, oraz pana Łukasza Nowaka kwoty 3 008 976,79 wraz z odsetkami w wysokości 8% w skali roku.

Spółka zobowiązała się do spłaty na rzecz Przejmujących dług zobowiązań określonych w zdaniu poprzedzającym w terminie do dnia 31 stycznia 2025 r. Spółka może spłacać w/w zobowiązania na rzecz Przejmujących dług w ratach.

W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem ALL IN! GAMES S.A., na mocy której ALL IN! GAMES S.A. została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł. Linia ta została zwiększona do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki będą udzielane i wypłacane w kwotach wynikających każdorazowo z treści wezwania Spółki skierowanego do pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest odnawialna. Spółka zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku.

ALL IN! GAMES S.A. jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania. Zarząd Jednostki Dominującej dokłada wszelkich starań, aby każdorazowo zawrzeć porozumienie zmierzające do polubownego załatwienia sprawy i uregulowania zobowiązania. Z jednym z nich, The Farm 51 Group S.A., 2 stycznia 2023 r. zostało podpisane oświadczenie o uznaniu długu i o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny z terminem spłaty ostatniej raty do końca maja 2024 r. Wobec braku spłaty ww. zobowiązania, w dniu 21 marca 2024 roku zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne na kwotę 2.048.659,50 zł. Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie z Komornikiem Sądowym oraz ze spółką The Farm 51 Group S.A. uzgodnienia i podpisania porozumienia satysfakcjonującego obie strony.

Ponadto, Zarząd Spółki w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML) porozumienie, na podstawie którego Spółka ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty 3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania do zapłaty przez Spółkę na rzecz OML powyższej kwoty, ALL IN! GAMES S.A. zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez ALL IN! GAMES S.A. na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, ALL IN! GAMES S.A. jest zobligowana do regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000 zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r.

Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, ALL IN! GAMES S.A. ustanowiła na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych zastawem w przypadku, gdy ALL IN! GAMES S.A. nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez ALL IN! GAMES S.A. zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez ALL IN! GAMES S.A. weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo, ALL IN! GAMES S.A. zawarła w terminie 14 dni, umowę przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.

W dniu 30 stycznia 2023 roku Spółka wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4, PS5, XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto w drugim kwartale 2024 roku planowana jest premiera gry EXO ONE, produkcji Future Frends Limited, na konsole PS4 oraz PS5. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej przychody ze sprzedaży gry EXO ONE powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.

W dniu 8 lutego 2024 Spółka Taming Chaos S.A. (spółka zależna; dalej: Taming Chaos) poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Taming Chaos S.A. oraz QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game designu tej gry.

W dniu 23 lutego 2024 roku Spółka Ironbird Creations S.A. poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Ironbird Creations S.A. (spółka zależna; dalej: Ironbird Creations) (dalej: List Intencyjny) oraz Monolith Films Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego na IP gry "Phantom Hellcat", której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations

Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego ALL IN! GAMES S.A. oraz zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec ALL IN! GAMES S.A. W przypadku zbycia akcji spółek zależnych, ALL IN! GAMES S.A. nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.

Po dniu bilansowym, tj. 12 kwietnia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 zł., poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej ("Kapitał Docelowy"). Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A.

W przypadku braku realizacji którejkolwiek z wyżej wymienionych czynności, niedobór kapitałów obrotowych będzie pokrywany ze środków pochodzących z pożyczek udzielanych przez Pana Łukasza Nowaka, na podstawie Umowy ramowej pożyczek.

Na dzień publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego, w świetle znanych okoliczności, w ocenie Zarządu Spółki, planowane działania sprzedażowe, czynności związane z redukcją kosztów działalności oraz zabezpieczenia środków w postaci zawartej umowy ramowej pożyczek, umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Spółki oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.

Do dnia sporządzenia skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2024 r. Zarząd Spółki nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

1.7.2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

Niniejsze skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Prezentowane sprawozdanie przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej ALL iN! GAMES na dzień 31 marca 2024 roku, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (UE).

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku nie było przedmiotem badania ani przeglądu przez firmę audytorską.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowane były przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

1.7.3. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

1.7.4. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZWERYFIKOWANYCH STANDARDÓW MSSF

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

W roku 2024 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 12 "Podatek. Dochodowy" dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.).

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).

Wymienione zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie miały wpływu na roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 29 maja 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku).
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

Grupa Kapitałowa analizuje wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i ze wstępnych analiz wynika, że zasady prezentacji i ujawnień informacji zawarte w tym standardzie będą miały wpływ na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe.

Według szacunków Grupy Kapitałowej pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.

1.7.5. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego.

W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.

Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

urządzenia techniczne i maszyny 4% 33%
środki transportu 10% 50%
pozostałe środki trwałe 10% 50%

Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.

Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków.

Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny.

W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.

W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:

umowne koszty dewelopmentu,
koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są do działań związanych z pracami rozwojowymi,

• amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych wykorzystywanych w pracach rozwojowych.

Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.

Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:

koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
inne wartości niematerialne metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% 50%.

Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych.

Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.

Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.

UTRATA WARTOŚCI

Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.

ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.

Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.

Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących indywidualnych gier.

AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):

składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej wartości godziwej, oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży. Warto mieć również na uwadze, że od momentu uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji.

Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).

INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:

celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Grupa Kapitałowa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.

Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.

W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej.

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.

Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
wartość pieniądza w czasie;
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.

Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.

Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.

REZERWY I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami niezależnych ekspertów.

Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.

Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej.

Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią.

Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.

LEASING

Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy.

Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.

Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.

W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:

wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.

W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.

W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.

Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.

PRZYCHODY

Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:

Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane,
Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.

Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:

wolumeny sprzedane,
cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
programy lojalnościowe tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.

PODATEK DOCHODOWY – CZĘŚĆ BIEŻĄCA I ODROCZONA

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego.

Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.

Od roku 2021 Jednostka Dominująca stosuje ulgi podatkowe, takie jak IP BOX oraz ulga na badania i rozwój, w związku z powyższym część bieżąca i odroczona podatku dochodowego częściowo podlega opodatkowaniu 5% i częściowo 19%.

Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.

KAPITAŁ WŁASNY, AKCJE ZWYKŁE

Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.

Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.

Świadczenia pracownicze można podzielić na:

krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
inne długoterminowe świadczenia pracownicze.

Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.03.2024 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:

stopa wzrostu wynagrodzeń na kolejne lata kolejne to 4,5%;
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 6,7% rocznie.
Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką 0,2%

W okresach śródrocznych korekta rezerw dotyczy tylko rezerw na niewykorzystane urlopy. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne szacują rezerwę na niewykorzystane urlopy na podstawie danych kadrowo – płacowych.

Na dzień 31 marca 2024 roku w spółkach zależnych zostały utworzone rezerwy na niewykorzystane urlopy.

SEGMENTY OPERACYJNE

Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.

Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał przychody. Jednostki nowo powstałe w Grupie mogą być segmentami operacyjnymi zanim jeszcze zaczną uzyskiwać przychody.

Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:

wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,
wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych.

Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.

Grupa może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych.

Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii "wszystkie pozostałe segmenty". Należy jednak opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.

ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego Jednostki dominującej oraz sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości. Wszystkie transakcje wewnątrzgrupowe, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.

Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania grupy kapitałowej ALL IN! GAMES, w grupie tej nie ma jednostek stowarzyszonych.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Grupa zawiera na zasadach rynkowych.

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ALL IN! GAMES sporządza metodą pośrednią.

1.7.5.1. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Okresy amortyzacyjne

Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościową sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat.

Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych

Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Szacunek przychodów

W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.

1.7.6. INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI

ARP Games sp. z o.o.

W dniu 1 lutego 2024 roku do Jednostki Dominującej z Sądu Okręgowego w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy wpłynęło postanowienie o uchyleniu zaskarżonego postanowienia z dnia 26 października 2023 roku o stwierdzeniu swojej niewłaściwości i o przekazaniu sprawy Sądowi Okręgowemu w Warszawie, XXII Wydziałowi Własności Intelektualnej jako sądowi właściwemu i dalsze procedowanie sprawy przez Sąd Okręgowy w Krakowie.

Pozwem inicjującym niniejsze postępowanie, spółka ARP Games sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie wniosła przeciwko Jednostce Dominującej o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym i zobowiązanie Spółki do zapłaty na rzecz ARP Games sp. z o.o. kwoty w wysokości 90.390,00 USD (dziewięćdziesiąt tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt dolarów 00/100) z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia 15 grudnia 2022 roku do dnia zapłaty, wraz z należnymi kosztami odzyskiwania należności. Dnia 2 maja 2024 roku do Spółki wpłynął sądowy nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, natomiast dnia 16 maja 2024 roku kancelaria prawna działająca w imieniu Spółki złożyła do Sądu Okręgowego w Krakowie IX Wydział Gospodarczy sprzeciw od nakazu zapłaty, o którym mowa powyżej. Spór dotyczy tantiem gwarantowanych do gry Lumberhill oraz zawartych zgodnie z umową łączącą strony.

The Farm 51 Group S.A.

W dniu 21 marca 2024 do Jednostki Dominującej od Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chrzanowie wpłynęło zawiadomienie o wszczęciu egzekucji na kwotę 2.048.659,50 zł (dwa miliony czterdzieści osiem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dziewięć złotych 50/100).

Zawiadomienie jest konsekwencją złożenia w dniu 26 lipca 2022 roku w spółce The Farm 51 Group S.A. z siedzibą w Gliwicach oświadczenia o uznaniu długu i zobowiązanie do zapłaty kwot: kwotach 190 567,10 EUR (sto dziewięćdziesiąt tysięcy pięćset sześćdziesiąt siedem Euro i 10/100) oraz 128 062,12 USD (sto dwadzieścia osiem tysięcy sześćdziesiąt dwa dolary i 12/100), wynikających z dokumentów księgowych wystawionych na podstawie umowy wydawniczej zawartej między podmiotami. Ponadto, w dniu 10 sierpnia 2022 r. Jednostka Dominująca dostarczyła spółce The Farm 51 Group S.A. wypis aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w odniesieniu do płatności kwot wynikających z oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązania do zapłaty, o którym mowa powyżej tj. do wysokości 190 567,10 EUR oraz 128 062,12 USD.

Spółka The Farm 51 Group S.A. jest uprawniona do nadania aktowi poddania się egzekucji klauzuli wykonalności w terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku.

W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca złożyła oświadczenie o uznaniu długu wobec spółki The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w Gliwicach, w kwotach: 226 194,99 EUR (dwieście dwadzieścia sześć tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery Euro 99/100) oraz 320 221,09 USD (trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście dwadzieścia jeden dolarów 9/100). Jednostka zobowiązała się spłacić określone wyżej zadłużenie w formie ratalnej, w terminach i kwotach określonych przez strony. W celu zabezpieczenia wierzytelności Jednostka Dominująca złożyła weksel in blanco, który spółka The Farm 51 Group S.A. ma prawo wypełnić w każdym czasie w przypadku braku spłaty przez Jednostkę Dominującą zobowiązań określonych w oświadczeniu.

Uznanie długu obejmuje również wierzytelności The Farm 51 Group S.A., opisane w oświadczeniu o uznaniu długu dostarczone kontrahentowi dnia 26 lipca 2022 roku, nie wpływa jednak na ważność zabezpieczenia w formie aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego.

Jednocześnie zapewniamy, że Spółka jest w stałym kontakcie z Komornikiem Sądowym oraz ze spółką The Farm 51 Group S.A. w celu polubownego załatwienia sprawy oraz uzgodnienia i podpisania porozumienia satysfakcjonującego obie strony.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych

Jednostka Dominująca ponadto informuje, że na dzień publikacji raportu w spółce All in! Games S.A. Zakład Ubezpieczeń Społecznych prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 572.896,62 zł (pięćset siedemdziesiąt dwa tysiące osiemset dziewięćdziesiąt sześć złotych 62/100). Powyższa kwota jest objęta układem ratalnym.

Urząd Skarbowy

W spółce zależnej Taming Chaos S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 133.607,00 zł (sto trzydzieści trzy tysiące sześćset siedem złotych 00/100) oraz prowadzone jest postępowanie egzekucyjne przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych na kwotę 259.207,63 zł (dwieście pięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście siedem złotych 63/100).

W spółce zależnej Ironbird Creations S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 133.607,00 zł (sto trzydzieści trzy tysiące sześćset siedem złotych 00/100). Powyższe postępowanie prowadzone jest w związku z zaległością spółki Taming Chaos S.A. wobec spółki Ironbird Creations S.A. – spółki zależna wobec Jednostki Dominującej.

1.7.7. ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

W okresie sprawozdawczym istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych nie miały miejsca.

1.7.8. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Na dzień 31 marca 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa Kapitałowa posiadała poniższe zobowiązania warunkowe:

1) Zestaw rejestrowy na akcjach Spółki Ironbird Creations S.A. dotyczący zawartego porozumienia ws. Ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń
2) Zestaw rejestrowy na 433 167 szt. akcji Ironbird Creations S.A. jako zabezpieczenie pożyczki
3) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KC dot. Porozumienia o spłacie zobowiązań wobec kontrahenta The Farm 51.
4) Weksel in blanco dla One More Level
5) Zobowiązanie wynikające z porozumienia z One More Level S.A. w sprawie rozłożenia długu na raty:

I rata – równowartość 3. Proc każdego przychodu Ironbird Creations S.A. II rata – równowartość 20 proc. Każdego przychodu Ironbird Creations z tytułu komercjalizacji tego projektu (udzielenie licencji, zbycie prawa do projektu, udział w przychodach z projektu itp.) III rata – równowartość 12 proc. Każdej kwoty uzyskanej z tytułu rozporządzenia przez AIG akcjami spółek Ironbird Creations S.A. , Taming Chaos S.A. lub Happy Little Moments S.A.

Oraz zastaw rejestrowy na 247 524 szt. akcji

6) Weksel in blanco na rzecz The Farm 51
7) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 650.000,00 zł w trybie art. 777 par. 1 IMP Sp. Z o.o..

1.7.9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.

1.7.10. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

1.7.11. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Zdarzenia mające wpływ na aktywa, pasywa i wynik finansowy zostały opisane w punkcie 2.3.26.

1.7.12. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapitałowa nie identyfikuje i nie koryguje błędów, które by dotyczyły okresów poprzednich.

1.7.13. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI OPARTYCH NA SZACUNKACH

Nie wystąpiły.

1.7.14. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES nie dokonała emisji obligacji i nie dokonała emisji akcji.

Po dniu bilansowym odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A. na którym podjęto uchwałę odnośnie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji, co zostało opisane w nocie 2.3.29.

Na dzień 31 marca 2024 r. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań z tytułu obligacji.

1.7.15. UDZIELENIE PORĘCZEŃ POŻYCZEK LUB GWARANCJI

W I kwartale 2024 r. żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES nie była stroną w umowach o udzielonych poręczeniach lub gwarancjach.

1.7.16. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W okresie objętym niniejszym raportem nie wypłacono ani nie zadeklarowano dywidendy.

1.7.17. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

1.7.18. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

1.7.19. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania ani odwrócenia odpisów z tego tytułu. Grupa Kapitałowa na dzień 31 marca 2024 r. nie wykazuje zapasów w bilansie.

1.7.20. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem w Grupie Kapitałowej nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych czy innych aktywów, które miałyby wpływ na wyniki tego okresu sprawozdawczego lub dotyczyłyby danego okresu sprawozdawczego. Nie miało też miejsca odwrócenie takich odpisów.

1.7.21. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Szczegółowe informacje zaprezentowane są w notach objaśniających nr 9 oraz 10 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1.7.22. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

1.7.23. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

1.7.24. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA

Żaden z instrumentów finansowych nie jest wyceniany w wartości godziwej. Teoretyczna wartość godziwa instrumentów finansowych została przedstawiona w nocie nr 8 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1.7.25. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

1.7.26. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE I KWARTAŁU 2024 WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI

➢ W dniu 5 lutego 2024 roku doszło do rejestracji zmian Statutu Spółki (tj. zmiany § 5 ust. 1 Statutu Spółki i dodania w § 5 ust. 1 Statutu Spółki liter i) i j), dokonanych na podstawie uchwał Zarządu Spółki nr 1/08/2023 z dnia 17/08/2023 r. oraz nr 1/09/2023 z dnia 6 września 2023 r.). Zmiany te związane są z podwyższeniem kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii I i J w ramach kapitału docelowego.
➢ W dniu 8 lutego 2024 roku Spółka Taming Chaos S.A. (spółka zależna; dalej: Taming Chaos) poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Taming Chaos S.A. oraz QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game designu tej gry.
➢ W dniu 23 lutego 2024 roku Spółka Ironbird Creations S.A. poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego pomiędzy Ironbird Creations S.A. (spółka zależna; dalej: Ironbird Creations) (dalej: List Intencyjny) oraz Monolith Films Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego na IP gry "Phantom Hellcat", której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations S.A.
➢ W dniach 18-23 marca bieżącego roku wersja demonstracyjna Projektu Phantom Hellcat, realizowanego przez studnio Ironbird Creations S.A. została zaprezentowana naszym partnerom podczas konferencji Game Developers Conference 2024 w San Francisco. Jest to obecnie Projekt w fazie produkcji a wydanie gry zostanie ustalone w terminie późniejszym i dostosowane do kalendarza wydawniczego innych światowych tytułów.

1.7.27. INICJATYWY PODEJMOWANE PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM NASTAWIONE NA WPROWADZENIE INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ

W okresie objętym niniejszym raportem Zarząd Jednostki Dominującej nie prowadził działań nastawionych na wprowadzenie innowacyjnych rozwiązań.

1.7.28. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE PUBLIKOWANIA PROGNOZ WYNIKÓW.

Zarząd Jednostki Dominującej nie przekazywał do publicznej wiadomości prognoz wyników finansowych Grupy Kapitałowej na rok obrotowy 2024.

1.7.29. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI

1. W dniu 12 kwietnia 2024 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 złotych, poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej ("Kapitał Docelowy"). Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A.
1. W dniu 24 kwietnia 2024 roku Spółka zawarła dwie umowy dystrybucyjne z Untold Tales S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem zawartych umów jest udzielenie Untold Tales S.A. licencji uprawniającej do dystrybucji oraz promowania gier:

a) Arboria na platformie Steam,

Licencja udzielona jest na okres 5 lat od dnia ich podpisania, z możliwością dalszego jej przedłużania

b) BackFirewall na patformie Steam.

Licencja udzielona jest do 31 maja 2027 r., z możliwością dalszego jej przedłużenia.

W związku z realizacją zobowiązań zawartych w umowach dystrybucyjnych, spółce Untold Tales S.A. przysługuje prowizja stanowiąca określony procent przychodu z tytułu dystrybucji gier na platformach.

W dniach 22-23 maja 2024 roku Zarządy spółek zależnych podjęły trudne decyzje o redukcji zatrudnienia, które znacząco wpłyną na poprawę wyników finansowych Grupy:

Spółka Ironbird Creations S.A. zredukowała zatrudnienie w ramach umów o pracę, umów zlecenie oraz umów B2B łącznie o 39% z 36 osób do 22 osób

Spółka Taming Chaos S.A. zredukowała zatrudnienie w ramach umów o pracę oraz umów zlecenie łącznie o 29% z 7 osób do 5 osób.

1.7.30. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły czynniki i zdarzenia w szczególności o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Wszystkie istotne informacje są zawarte w pozostałych punktach raportu.

1.7.31. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ LUB GRUPĘ KAPITAŁOWĄ

Jednostka Dominująca nie posiada innych informacji, które mogą być istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Jednostki Dominującej lub Grupy Kapitałowej i ich zmian ani informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Jednostkę Dominującą lub Grupę Kapitałową.

1.7.32. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ

Jednostka Dominująca nie posiada innych informacji mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę jej sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.

SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ 3 ALL iN! GAMES

2. SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES

2.1. SEGMENTY OPERACYJNE

Podstawowymi segmentami w działalności Grupy jest działalność wydawnicza oraz produkcja własnych gier (działalność deweloperska).

Działalność wydawnicza

Działalność ta jest związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Realizacją działalności wydawniczej zajmuje się Jednostka Dominująca. W swoich działaniach koncentruje się na wydawaniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. All iN! Games S.A. odpowiada za kształt kampanii promujących wydawane przez siebie produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.

Działalność deweloperska

Działalność ta polega na tworzeniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających tworzone marki.

Produkcja gier komputerowych realizowana jest przez spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej All iN! Games: IRONBIRD CREATIONS S.A, TAMING CHAOS S.A. oraz HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.

IRONBIRD CREATIONS S.A. jest studiem developerskim zajmującym się produkcją gier action-adventure z widokiem trzecio-osobowym, unikalnym stylem graficznym oraz wyraźnym naciskiem na mechaniki rozgrywki. Ironbird Creations to zespół z wieloletnim doświadczeniem w branży gier. Jego członkowie mają doświadczenie zdobyte w największych polskich i zagranicznych firmach. W tym momencie studio skupia się całkowicie nad produkcją i promocją swojego pierwszego dużego projektu - Phantom Hellcat, którego trailer został zaprezentowany na Opening Night Live w Kolonii w sierpniu 2022 r. Prace nad grą są coraz bardziej zaawansowane. Demo gry zostało zaprezentowane podczas konferencji Game Developers Conference 2024 w San Francisco w dniach 18-22 marca 2024 r., gdzie zostało bardzo pozytywnie odebrane.

TAMING CHAOS S.A. to studio deweloperskie zajmujące się produkcją gier z kategorii indie opierających się na sprawdzonych gatunkach (np. rouge-lite) wzbogaconych o unikalne i eksperymentalne mechaniki rozgrywki (gameplay). Pierwsza gra tworzona przez Taming Chaos to Project Rush - mix popularnego ostatnio gatunku rogue-lite z mechanikami znanymi ze speedrunningowych gier. Niestandardowa cecha tego projektu to kompletny brak przemocy. Ponadto, świat gry jest generowany proceduralnie i dostosowuje się do zachowania gracza, aby nieustannie zaskakiwać oraz dawać powody do spędzenia w grze dziesiątek godzin. Kolejnym etapem prac jest podpisanie listu intencyjnego pomiędzy Spółką oraz QED Software Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzielił Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game desingu tej gry.

HAPPY LITTLE MOMENTS S.A. to studio developerskie, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod roboczym tytułem "DRAW 2".

2.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody ze sprzedaży	389 015	240 825	(246 611)	383 229
Koszty sprzedanych produktów i usług	118 640	213 501	(241 883)	90 257
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	270 375	27 324	(4 728)	292 971
Koszty sprzedaży	56 624	14 715	(4 613)	66 726
Koszty ogólnego zarządu	927 916	258 086	(70 237)	1 115 764
Pozostałe przychody operacyjne	217 527	28 052	(70 237)	175 343
Pozostałe koszty operacyjne	14	4	-	18
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(496 652)	(217 428)	(115)	(714 195)
Przychody finansowe	148 000	1 623	(148 227)	1 396
Koszty finansowe	93 624	160 343	(148 227)	105 739
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(442 276)	(376 147)	(115)	(818 538)
Podatek dochodowy	-	445 433	(295 269)	150 164
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(442 276)	(821 580)	295 154	(968 702)
Zysk/(strata) netto	(442 276)	(821 580)	295 154	(968 702)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(442 276)	(821 580)	512 399	(751 458)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	-	(217 244)	-	(217 244)

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 do 31.03.2023 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem

Przychody ze sprzedaży	2 109 518	272 786	(464 911)	1 917 393
Koszty sprzedanych produktów i usług	373 169	399 466	(427 472)	345 163
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	1 736 350	(126 681)	(37 439)	1 572 230
Koszty sprzedaży	1 172 170	31 194	(55 433)	1 147 931
Koszty ogólnego zarządu	2 027 181	332 527	(100 941)	2 258 767
Pozostałe przychody operacyjne	411 500	3 917	(100 941)	314 476
Pozostałe koszty operacyjne	253 937	6 836	-	260 773
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(1 305 438)	(493 320)	17 994	(1 780 764)
Przychody finansowe	98 445	1 008	(26 888)	72 566
Koszty finansowe	698 279	42 388	(26 888)	713 779
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(1 905 272)	(534 700)	17 994	(2 421 977)
Podatek dochodowy	-	334 407	(1 437)	332 970
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(1 905 272)	(869 107)	19 431	(2 754 947)
Zysk/(strata) netto	(1 905 272)	(869 107)	19 431	(2 754 947)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(1 905 272)	(775 067)	19 431	(2 660 908)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące		(94 040)		(94 040)

2.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2024 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	8 477 381	18 788 385	(11 410 416)	15 855 350
Rzeczowe aktywa trwałe	488 567	68 371	-	556 939
Aktywa niematerialne	120 094	5 525 789	(5 381 956)	263 927
Nakłady na prace rozwojowe	458 939	13 194 225	1 163 959	14 817 123
Prawo do użytkowania aktywów	217 361	-	-	217 361
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 443 530	-	(1 443 530)	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	-	-	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	5 748 890	-	(5 748 890)	(0)
Aktywa obrotowe	8 402 798	2 491 577	(4 588 690)	6 305 684
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	8 402 798	2 491 577	(4 588 690)	6 305 684
Aktywa z tytułu umów	-	10 848	(10 848)	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 348 450	2 470 046	(2 655 517)	6 162 980
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 911 810	10 516	(1 922 326)	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	142 538	166	-	142 704
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	16 880 178	21 279 962	(15 999 106)	22 161 034
Kapitał własny	(6 319 363)	6 075 302	(5 088 706)	(5 332 767)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(6 319 363)	6 075 302	(6 708 344)	(6 952 405)
Kapitał zakładowy	7 562 272	16 173 762	(16 173 762)	7 562 272
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	52 469 633	8 292 938	(8 292 938)	52 469 633
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(14 527 164)	14 527 164	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(66 343 742)	(3 864 234)	3 231 192	(66 976 784)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 619 638	1 619 638
Zobowiązania długoterminowe	4 374 203	7 356 380	(6 110 423)	5 620 159
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 453 161	6 490 072	(6 114 224)	2 829 009
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 093	-	-	12 093
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	1 900 000	-	-	1 900 000
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	866 308	3 801	870 109
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	-	-	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	18 825 341	7 848 280	(4 799 977)	21 873 644
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład	18 825 341	7 848 280	(4 799 977)	21 873 644
grup przeznaczonych do sprzedaży Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	4 161 045	2 183 497	(1 911 810)	4 432 733
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-

Zobowiązania z tytułu leasingu	439 996	-	-	439 996
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12 781 941	5 485 578	(2 850 670)	15 416 848
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	575 454	-	-	575 454
Rezerwa na świadczenia pracownicze	83 996	50 509	-	134 504
Pozostałe rezerwy	782 909	128 696	(37 497)	874 108
Zobowiązania razem	23 199 543	15 204 660	(10 615 131)	27 789 072
Pasywa razem	16 880 180	21 279 962	(15 999 106)	22 161 036

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	9 525 779	17 109 586	(12 301 377)	14 333 988
Rzeczowe aktywa trwałe	541 776	76 679	-	618 455
Aktywa niematerialne	172 713	5 526 985	(5 381 956)	317 742
Nakłady na prace rozwojowe	458 939	11 505 922	1 163 959	13 128 820
Prawo do użytkowania aktywów	268 971	-	-	268 971
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 443 530	-	(1 443 530)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	-	-	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	6 639 850	-	(6 639 850)	-
Aktywa obrotowe	7 165 607	2 054 699	(3 164 279)	6 056 027
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	7 165 607	2 054 699	(3 164 279)	6 056 027
Aktywa z tytułu umów	-	6 120	(6 120)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 271 672	2 035 645	(2 322 642)	5 984 675
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	825 215	10 302	(835 517)	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	68 720	2 632	-	71 352
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	16 691 386	19 164 285	(15 465 655)	20 390 015
Kapitał własny	(19 275 116)	6 896 882	(5 933 832)	(18 312 066)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(19 275 116)	6 896 882	(7 770 714)	(20 148 948)
Kapitał zakładowy	5 999 939	16 173 762	(16 173 762)	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	40 083 965	8 292 938	(8 292 938)	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(14 527 164)	14 527 164	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(65 351 494)	(3 042 654)	2 168 822	(66 225 326)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 836 882	1 836 882
Zobowiązania długoterminowe	5 457 761	7 488 729	(6 351 082)	6 595 408
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	3 535 186	7 067 854	(6 650 152)	3 952 889
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	13 626	-	-	13 626
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	1 900 000	-	-	1 900 000
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	420 875	299 070	719 945
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	-	-	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	30 508 740	4 778 674	(3 180 742)	32 106 672
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	30 508 740	4 778 674	(3 180 742)	32 106 672
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 408 627	922 719	(825 215)	2 506 131
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	500 021	-	-	500 021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	26 250 519	3 696 238	(2 322 641)	27 624 116
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	575 454	-	-	575 454
Rezerwa na świadczenia pracownicze	86 475	44 490	-	130 965
Pozostałe rezerwy	687 645	115 227	(32 886)	769 985
Zobowiązania razem	35 966 501	12 267 403	(9 531 824)	38 702 080
Pasywa razem	16 691 386	19 164 285	(15 465 656)	20 390 015

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2023 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	6 193 807	12 242 963	(8 624 093)	9 812 677
Rzeczowe aktywa trwałe	745 962	93 641	-	839 603
Aktywa niematerialne	560 530	5 781 925	(5 480 484)	861 971
Nakłady na prace rozwojowe	440 187	5 920 396	1 163 959	7 524 542
Prawo do użytkowania aktywów	493 835	-	-	493 835
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	447 001	(447 001)	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 632 256	-	(1 632 256)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	92 726	-	-	92 726
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	2 228 311	-	(2 228 311)	-
Aktywa obrotowe	4 228 175	753 624	(569 994)	4 411 805
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	4 228 175	753 624	(569 994)	4 411 805
Aktywa z tytułu umów	308 723	35 979	(35 979)	308 723
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3 685 788	717 185	(534 015)	3 868 958
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	233 665	460	-	234 124
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	10 421 983	12 996 587	(9 194 087)	14 224 482
Kapitał własny	(19 258 350)	7 891 331	(6 178 355)	(17 545 374)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(19 258 350)	7 891 331	(7 366 975)	(18 733 994)
Kapitał zakładowy	5 999 939	16 173 762	(16 173 762)	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	40 083 965	8 292 938	(8 292 938)	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(14 527 164)	14 527 164	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(65 334 728)	(2 048 206)	2 572 562	(64 810 372)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 188 620	1 188 620
Zobowiązania długoterminowe	6 323 381	3 454 803	(2 445 849)	7 332 335
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	5 889 744	2 275 071	(2 228 311)	5 936 504
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	424 688	-	-	424 688
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	-	-	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	1 179 732	(217 538)	962 194
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	-	-	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	23 356 952	1 650 453	(569 883)	24 437 522
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	23 356 952	1 650 453	(569 883)	24 437 522
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	5 687 643	20 572	-	5 708 216
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	342 049	-	-	342 049
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16 466 084	1 402 491	(569 883)	17 298 691
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Rezerwa na świadczenia pracownicze	313 972	168 843	-	482 815
Pozostałe rezerwy	547 204	58 547	-	605 751
Zobowiązania razem	29 680 333	5 105 256	(3 015 732)	31 769 856
Pasywa razem	10 421 983	12 996 587	(9 194 087)	14 224 482

3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Cała działalność Grupy Kapitałowej w pierwszym kwartale 2024 roku stanowiła dwa segmenty operacyjne, tj. działalność wydawnicza (sprzedaż gier komputerowych) oraz działalność deweloperska. Segmenty są zaprezentowane w rozdziale III niniejszego raportu.

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przychody ze sprzedaży	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Razem	383 229	1 917 393
Przychody zafakturowane	383 228	1 800 795
Przychody oszacowane	-	116 598
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Razem	383 229	1 917 393
Produkcje własne	41 585	93 364
Produkcje obce	190 024	1 823 849
Inne przychody	151 620	180

Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu	01.01.2024 –	01.01.2023 –
	31.03.2024	31.03.2023
Razem	383 228	1 917 393
Przychody od współwydawców	-	201 488
Przychody z platform:	237 395	1 715 725
- Platforma A	38 097	732 734
- Platforma B	-	359 652
- Platforma C	37 373	425 873
- Platforma D	51	155 140
- Przychody z pozostałych platform	161 875	42 325

W I kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa nie wykazuje przychodów oszacowanych, gdyż wszystkie raporty sprzedażowe zostały otrzymane od platform sprzedażowych oraz współwydawcy w terminach umożliwiających wystawienie faktur dotyczących I kwartału 2024 roku, a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. W okresie porównawczym przychody oszacowane również nie wystąpiły.

Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej w całości są zlokalizowane w Polsce.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Amortyzacja	166 942	517 527
Koszty świadczeń pracowniczych	588 687	1 122 688
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	39 711	58 236
Koszty usług obcych	442 206	1 927 249
Koszty podatków i opłat	12 754	18 034
Pozostałe koszty	22 449	108 126
Razem	1 272 748	3 751 861
Koszty sprzedaży	66 726	1 147 931
Koszty ogólnego zarządu	1 115 764	2 258 767
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	90 257	345 163
Razem, w tym:	1 272 748	3 751 861
- koszty związane z leasingami krótkoterminowymi	78 117	59 146
- koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości	20 945	-

Koszty świadczeń pracowniczych	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Wynagrodzenia	285 954	939 735
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	36 614	114 059
Pozostałe świadczenia pracownicze	266 118	68 893
Razem	588 687	1 122 688

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	4 553
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	-
Zysk ze sprzedaży IP	-	270 732
Sprzedaż pozostała	147 289	-
Rozwiązanie innych rezerw	-	-
Inne pozostałe przychody operacyjne	28 053	39 191
Razem	175 342	314 476

Pozostałe koszty	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	5 813
Strata z likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	-	251 292
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	-	-
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej	-	-
Inne pozostałe koszty operacyjne	18	3 668

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Odsetki	303	-
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	72 564
Umorzenie pożyczki	-	-
Inne przychody finansowe	1 093	2
Razem	1 396	72 566
Koszty finansowe	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Odsetki, w tym:	72 516	711 033
- odsetki z tytułu obligacji	-	-
- odsetki z tytułu kredytów i pożyczek	117 974	622 011
- odsetki z tytułu leasingu	10 767	22 295
- pozostałe odsetki	(56 224)	66 727
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Ujemne różnice kursowe	30 111	2 453
Inne koszty finansowe	3 113	293
Razem	105 739	713 779

Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	31.12.2023	zwiększenia	zmniejszenia	31.03.2024
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze	139 914	-	29 301	110 613
Rezerwa na koszty tantiem	670 371	-	508 934	161 437
Ujemne różnice kursowe	29 364	-	1 450	27 914
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	-	-	-	-
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	741 100	171 253	-	912 353
Pozostałe tytuły	1 546 083	-	162 797	1 383 286
Przeterminowane zobowiązania	4 008 900	-	2 722 216	1 286 684
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania	513 647	-	73 651	439 996
Zaliczki ujęte jako przychód podatkowy	-	-	-	-
Strata podatkowa	10 845 775	-	765 758	10 080 017
Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym:	18 495 154	449 503	4 542 357	14 402 300
podlegające stawce podatkowej 5%
podlegające stawce podatkowej 19%	18 495 154	449 503	4 542 357	14 402 300
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	3 514 079	85 406	863 048	2 736 437
Aktywo nieujęte w księgach	(1 520 628)	676 262	-	(844 366)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	1 993 451	761 668	863 048	1 892 071

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego	31.12.2023	zwiększenia	zmniejszenia	31.03.2024
Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych	268 972	-	-	-
Przychody bieżącego okresu zafakturowane w okresie następnym/naliczone przychody	-	-	-	-
Dodatnie różnice kursowe	589 168	-	41 998	547 170
Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe	13 420 469	301 177	-	13 990 617

Pozostałe tytuły	2 188	-	2 188	-
Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym:	14 280 797	301 177	44 186	14 537 788
podlegające stawce podatkowej 5%		-	-	-
podlegające stawce podatkowej 19%	14 280 796	301 177	44 186	14 537 788
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego	2 713 351	57 224	8 395	2 762 180

Nota 6. Działalność zaniechana

Ani w I kwartale 2024 roku, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.	69 613 747	59 999 388
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	(968 702)	(2 600 908)
Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję	(0,01)	(0,04)

Nota 8. Instrumenty finansowe – wartości godziwe.

CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Poniższe tabela przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Za okres od 01.01. do 31.03.2024	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe		-	907	-	-
Środki pieniężne	ZK	-	4 001	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	-	(3 094)	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe		(72 516)	32 950	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZK	(10 767)		-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	56 224	32 964	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	(117 974)	(14)	-	-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	ZK	-	-	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

Za okres od 01.01. do 31.12.2023	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe		-	82 098	-	-
Środki pieniężne	ZK	-	(4 390)	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	-	86 488	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-	-	-

Zobowiązania finansowe		(1 598 558)	(645 945)	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZK	(70 054)	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	(944 998)	(645 904)	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	(579 506)	(41)	-	-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	ZK	-	-	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

INSTRUMENTY FINANSOWE – WARTOŚCI GODZIWE (PLN)

Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

Na dzień 31.03.2024	Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe		6 109 983	6 109 983
Środki pieniężne	ZK	142 704	142 704
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	5 967 279	5 967 279
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	WGPK	-	-
Zobowiązania finansowe		22 161 740	33 919 235
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZK	452 088	452 088
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	14 447 910	26 205 405
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	7 261 742	7 261 742
Pozostałe zobowiązania finansowe	ZK	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

Na dzień 31.12.2023	Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe		2 965 789	2 965 789
Środki pieniężne	ZK	71 352	71 352
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	2 894 437	2 894 437
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	WGPK	-	-
Zobowiązania finansowe		34 141 926	34 141 926
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZK	513 647	513 647
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	27 169 259	27 169 259
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	6 459 020	6 459 020
Pozostałe zobowiązania finansowe	ZK	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko kredytowe

Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa są narażone na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżąco, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej.

Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.

Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia ratingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.

ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)

Na dzień 31.03.2024	Kwota środków na rachunkach	Rating krótkoterminowy	Rating długoterminowy
Bank A	117 954	F3	BBB
Pozostałe banki	130	-	-
środki pieniężne w kasie	24 621	-	-
Razem	142 704	-	-

Na dzień 31.12.2023	Kwota środków na rachunkach	Rating krótkoterminowy	Rating długoterminowy
Bank A	46 227	F3	BBB
Pozostałe banki	504	-	-
środki pieniężne w kasie	24 621	-	-
Razem	71 352	-	-

Ryzyko płynności

Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Jednostka Dominująca zawarła umowę ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Podstawa kontynuacji działalności.

Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności.

Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.03.2024	Poniżej jednego roku	Od jednego roku do pięciu lat	Powyżej pięciu lat	Razem zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych	15 416 848	1 900 000	-	17 316 848
Zobowiązania z tytułu leasingu	439 996	12 093	-	452 088
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	4 432 733	2 829 009	-	7 261 742
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Razem zobowiązania	20 289 577	4 741 102	-	25 030 678

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2022	Poniżej jednego roku	Od jednego roku do pięciu lat	Powyżej pięciu lat	Razem zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych	27 624 117	1 900 000	-	29 524 117
Zobowiązania z tytułu leasingu	500 021	13 626	-	513 647
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	2 506 131	3 952 889	-	6 459 020

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Razem zobowiązania	30 630 269	5 866 515	-	36 496 784

Ryzyko Stopy procentowej

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.

Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 31.03.2024	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
			+4%	-4%
Zobowiązania finansowe	929 807		(37 192)	37 192
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	929 807	4%	(37 192)	37 192

Na dzień 31.12.2023	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
			+4%	-4%
Zobowiązania finansowe	974 102		(38 964)	38 964
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	974 102	4%	(38 964)	38 964

Ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej.

Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.

Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)

	Wartość	Zwiększenie/ zmniejszenie o	Wpływ na wynik finansowy brutto
Na dzień 31.03.2024	bilansowa	punkty procentowe	+1%	-1%
Aktywa finansowe	626 633		6 266	(6 266)
Środki pieniężne w EUR	2 006	1%	20	(20)
Środki pieniężne w USD	-	1%	-	-
Środki pieniężne w GBP	-	1%	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	254 386	1%	2 544	(2 544)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	370 241	1%	3 702	(3 702)
Walutowe kontrakty terminowe		1%
Pozostałe aktywa finansowe		1%
Zobowiązania finansowe	8 056 443		(80 564)	80 564
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	11 964	1%	(120)	120
Kredyty w rachunku bieżącym w USD	-	1%	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP	386 148	1%	(3 861)	3 861
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	2 864 752	1%	(28 648)	28 648

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	4 805 543	1%	(48 055)	48 055

	Wartość	Zwiększenie/ zmniejszenie o	Wpływ na wynik finansowy brutto
Na dzień 31.12.2023	bilansowa	punkty procentowe	+1%	-1%
Aktywa finansowe	448 805		4 488	(4 488)
Środki pieniężne w EUR	-	1%	-	-
Środki pieniężne w USD	1 220	1%	12	(12)
Środki pieniężne w GBP	-	1%	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	108 185	1%	1 082	(1 082)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	339 400	1%	3 394	(3 394)
Walutowe kontrakty terminowe	-	1%	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	1%	-	-
Zobowiązania finansowe	7 615 232		(76 152)	76 152
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	11 964	1%	(120)	120
Kredyty w rachunku bieżącym w USD	-	1%	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP	349 324	1%	(3 493)	3 493
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	2 665 334	1%	(26 653)	26 653
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	4 588 610	1%	(45 886)	45 886

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.03.2024 r.

Aktualnie, Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej lub innych podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej lub poprzez zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej.

W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego przez spółki zależne lub zbycia akcji spółek zależnych, Jednostka Dominująca nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi zachowując, każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.

Docelowo Jednostka Dominująca dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.

Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe

Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	241 773	-	596 838	-	846 602	1 685 214
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	-	241 773	-	596 838	-	846 602	1 685 214
Zwiększenia	-	-	-	-	-	-	-
- nabycie	-	-	-	-	-	-	-
- przekazanie do użytkowania	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-

- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
- z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	241 773	-	596 838	-	846 602	1 685 214
Wartość umorzenia na początek okresu	-	61 114	-	433 624	-	572 022	1 066 759
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	61 114	-	433 624	-	572 022	1 066 759
- amortyzacja za okres	-	6 044	-	54 907	-	565	61 516
- zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	67 158	-	488 531	-	572 587	1 128 275
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-		-	-	-	-	-
Wartość netto na koniec okresu	-	174 616	-	108 307	-	274 016	556 939

Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	576 829	-	616 646	-	843 729	2 037 204
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	-	576 829	-	616 646	-	843 729	2 037 204
Zwiększenia	-	-	-	6 500	-	8 020	14 520
- nabycie	-	-	-	6 500	-	8 020	14 520
- przekazanie do użytkowania	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	335 056	-	26 308	-	5 147	366 511
- sprzedaż	-	-	-	22 564	-	5 147	27 711
- likwidacja	-	335 056	-	3 744	-	-	338 800
- z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	241 773	-	596 838	-	846 602	1 685 213
Wartość umorzenia na początek okresu	-	117 908	-	315 417	-	426 580	859 905
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	117 908	-	315 417	-	426 580	859 905
- amortyzacja za okres	-	26 969	-	134 744	-	150 589	312 302
- zmniejszenia	-	83 764	-	16 537	-	5 148	105 449
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	61 113	-	433 624	-	572 021	1 066 758
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	61 114	-	433 624	-	572 022	1 066 759
Wartość netto na koniec okresu	-	180 660	-	163 214	-	274 581	618 455

Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024
Wartości niematerialne z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)	Wartości niematerialne - gry		Pozostałe wartości niematerialne
	Koszty zakończonych prac rozw.	Nakłady na prace rozwojowe	Pozostałe wartości niematerialne	Zaliczki na WNiP	Razem
Wartość brutto na początek okresu	22 892 784	13 128 821	723 755	122 005	36 867 365
Zwiększenia	-	1 724 887	-	-	1 724 887
- nabycie	-	1 724 887	-	-	1 724 887
- przemieszczenie wewnętrzne	-	-	-	-	-
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	36 584	-	-	36 584
- sprzedaż	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-

- przemieszczenie wewnętrzne	-	-	-	-	-
- z tyt. przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
- inne	-	36 584	-	-	36 584
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	22 892 784	14 817 124	723 755	122 005	38 555 668
Wartość umorzenia na początek okresu	22 594 180	-	704 618	122 005	23 420 803
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	-	52 619	1 196	-	53 815
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	22 594 180	52 619	705 814	122 005	23 474 617
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	22 594 180	-	704 618	122 005	23 420 803
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	52 619	1 196	-	53 815
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	22 594 180	52 619	705 813	122 005	23 474 617
Wartość netto na koniec okresu	298 604	14 764 505	17 941	-	15 081 050

Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023
Wartości niematerialne z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)	Wartości niematerialne - gry		Pozostałe wartości niematerialne
	Koszty zakończonych prac rozw.	Nakłady na prace rozwojowe	Pozostałe wartości niematerialne	Zaliczki na WNiP	Razem
Wartość brutto na początek okresu	22 713 486	6 313 879	723 755	120 005	29 871 125
Zwiększenia	179 298	6 994 240	-	2 000	7 175 538
- nabycie	-	6 994 240	-	2 000	6 996 240
- przemieszczenie wewnętrzne	179 298	-	-	-	179 298
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	179 298	-	-	179 298
- sprzedaż	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-
- przemieszczenie wewnętrzne		179 298	-	-	179 298
- z tyt. przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	22 892 784	13 128 821	723 755	122 005	36 867 365
Wartość umorzenia na początek okresu	21 828 381	-	699 833	-	22 528 214
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	765 799	-	4 785	-	770 584
zmniejszenia	-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	22 594 180	-	704 618	-	23 298 798
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	-		-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	-	122 005	122 005
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	22 594 180	-	704 618	-	23 298 798
Wartość netto na koniec okresu	298 604	13 128 821	19 137	-	13 446 562

Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat. Na dzień 31 marca 2024 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań umownych.

Nota 11. Umowy leasingu

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Najem	Pozostałe	Razem
Koszt - BO na dzień 01.01.2023	1 854 830	595 879	2 450 710
Zwiększenia	-	-	-
Zmniejszenia	(258 215)	-	(258 215)
Koszt na 31.12.2023	1 596 615	595 879	2 192 494
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2023	1 061 199	546 884	1 608 083
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)	-	-	-
Koszt amortyzacji okresu	297 494	17 946	315 440
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023	1 358 693	564 830	1 923 523

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023	793 631	48 995	842 626
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023	237 922	31 049	268 971
Koszt na dzień 01.01.2024	1 596 615	595 879	2 450 710
zwiększenia			0
zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych)	0		0
Koszt na 31.03.2024	1 596 615	595 879	2 450 710
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2024	1 358 693	564 830	1 923 523
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)			0
Koszt amortyzacji okresu	47 584	4 026	51 611
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.03.2024	1 406 277	568 856	1 975 134

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2024	237 922	31 049	268 971
Wartość bilansowa na dzień 31.03.2024	190 337	27 023	217 361

Zobowiązania z tytułu leasingu	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Poniżej jednego roku	439 996	500 021
Od jednego roku do pięciu lat	12 093	13 626
Powyżej pięciu lat		-
Razem zobowiązania	452 088	513 647

Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	439 996	500 021
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	12 093	13 626
Razem zobowiązania z tytułu leasingu	452 088	513 647

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania	51 611	90 576
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	10 767	22 295

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.03.2023
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	44 121	99 098

Nota 12. Należności i rozliczenia międzyokresowe

Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN)	01.01.2024 – 31.03.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług	969 960	619 388
Część długoterminowa		-
Część krótkoterminowa	969 960	619 388
- od jednostek zależnych	-	-
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	969 960	619 388
Pozostałe należności	5 184 450	5 302 334
Część długoterminowa	-	-
- od jednostek powiązanych	-	-
- od pozostałych jednostek	-	-
Część krótkoterminowa	5 184 450	5 302 334
- od jednostek zależnych	-	-
- od jednostek powiązanych	20 893	20 893
- od pozostałych jednostek	5 163 556	5 281 441
Rozliczenia międzyokresowe czynne	155 484	209 866
Część długoterminowa	-	-
Część krótkoterminowa	155 484	209 866
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym:	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-
Pozostałe należności	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym:	146 913	146 913
Należności z tytułu dostaw i usług	146 913	146 913
Pozostałe należności	-	-
Razem	6 162 980	5 984 675

Nota 13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie	142 704	71 352
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Weksle	-	-
Inne	-	-
Razem	142 704	71 352

Nota 14. Kapitał podstawowy

Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy (szt.)	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł	75 622 722	59 999 388
Razem	75 622 722	59 999 388

Zmiany liczby akcji	01.01.2024 31.03.2024
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu	59 999 388
Seria I	12 000 000
Seria J	3 623 334
Na koniec okresu	75 622 722

Nota 15. Kredyty i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)	Oprocentowanie	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023
Krótkoterminowe
Pożyczki		4 213 234	2 400 280
- powiązane	Stałe	1 795 939	-
- powiązane	WIBOR + marża	150 673	148 193
- pozostałe	Stałe	1 863 337	1 843 880
- pozostałe	WIBOR + marża	403 286	408 207
Kredyty	Stałe	219 498	105 851
Razem		4 432 732	2 506 131
Długoterminowe
Pożyczki		2 829 009	3 952 889
- powiązane	Stałe	-	1 585 173
- pozostałe	WIBOR + marża	375 848	417 703
- pozostałe	Stałe	2 453 161	-
		-
Kredyty	Stałe	-	1 950 013
Razem		2 829 009	3 952 889

Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) Za okres od 01.01.2024 do 31.03.2024	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	Zobowiązania z tytułu pożyczek	Zobowiązania z tytułu leasingu	Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	Razem
Saldo na początek okresu	105 851	6 353 169	513 647	-	6 972 668
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	-	1 270 400	-	-	1 270 400

Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	-		-	-	-
Naliczone odsetki	-	126 489	10 767	-	137 256
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	-	707 815	44 121	-	751 936
- spłata kapitału	-	660 000	34 881	-	694 881
- zapłacone odsetki	-	47 815	9 240	-	57 055
- zapłacone prowizje	-	-	-	-	-
Umorzenie odsetek od pożyczki	-	-	-	-	-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	-	-	-	-	-
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	113 648	-	(28 204)	-	85 444
Saldo na koniec okresu	219 499	7 042 243	452 088	-	7 713 831

Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023	Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych	Zobowiązania z tytułu pożyczek	Zobowiązania z tytułu leasingu	Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	Razem
Saldo na początek okresu	62 431	8 596 885	1 152 550	-	9 811 866
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia	-	3 025 377	-	-	3 025 377
Naliczone koszty transakcyjne (prowizje)	-	-	-	-	-
Naliczone odsetki	-	91 509	74 054	-	165 563
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym:	-	4 860 602	487 741	-	5 348 342
- spłata kapitału	-	4 809 418	456 841	-	5 266 259
- zapłacone odsetki	-	51 184	30 900	-	82 084
- zapłacone prowizje	-	-	-	-	-
Umorzenie odsetek od pożyczki	-	-	-	-	-
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych	-	-	-	-	-
Inne zwiększenia / (zmniejszenia)	43 420	-500 000	-225 216	-	-681 796
Saldo na koniec okresu	105 851	6 353 169	513 647	-	6 972 668

Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.03.2024 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości wpłaconego kapitału 4.172.665 zł (na dzień 31.12.2023 r. w wysokości 3.132.665 zł) oraz zobowiązania wynikające z niespłaconego kapitału z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 1.865.400 zł (na dzień 31.12.2023 r. w wysokości 2.295.000 zł).

Pożyczki otrzymane od Wspólników Jednostki Dominującej

Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców charakteryzuje spłata odsetek pod koniec trwania umowy wraz z kapitałem. W tej grupie pożyczek są umowy udzielonych pożyczek przez Januarego Ciszewskiego (o łącznej wartości nominalnej równiej 1.604.488,39 zł), przez Łukasza Nowaka (o łącznej wartości nominalnej 1.528.176,79 zł). Pożyczki w kwocie 535.000,00 zł posiadają wbudowany instrument pochodny powodującym, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek, natomiast pożyczki w kwocie 2.597.665 zł są oprocentowane stałą stopą procentową wynoszącą 7,5% w skali roku.

Pożyczki otrzymane od klientów indywidualnych

Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych na dzień 31.03.2024 r. wynosiła 1 865 400 zł. Pożyczki w kwocie 2.295.000,00 zł oprocentowane jest stałą stopią procentową kształtującej się pomiędzy 7% a 14,54 % w skali roku.

Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.03.2024 r. przypada na okresy między 31.01.2024 r. a 31.10.2025 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki.

Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN)	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 738 227	12 737 326
Część długoterminowa	1 900 000	1 900 000
- wobec pozostałych jednostek	1 900 000	1 900 000
Część krótkoterminowa	11 838 227	10 837 326
- wobec jednostek powiązanych	24 716	11 158
- wobec pozostałych jednostek	11 813 511	10 826 168
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych	2 367 068	2 151 570

Nota 16. Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

Część długoterminowa	-	-
- wobec pozostałych jednostek	-	-
Część krótkoterminowa	2 367 068	2 151 570
- wobec pozostałych jednostek	2 367 068	2 151 570
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	622 655	254 122
Część krótkoterminowa	622 655	254 122
- wobec jednostek powiązanych	-	-
- wobec pozostałych jednostek	622 655	254 122
Pozostałe zobowiązania	443 997	14 227 811
Część długoterminowa	-	-
- wobec pozostałych jednostek	-	-
Część krótkoterminowa	443 997	14 227 811
- wobec jednostek powiązanych
- wobec pozostałych jednostek	443 997	14 227 811
Rozliczenia międzyokresowe przychodów:	144 901	153 287
Część długoterminowa
Część krótkoterminowa	144 901	153 287
Razem	17 316 848	29 524 116

Nota 17. Rezerwy

Za okres od 01.01. do 31.03.2024	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	637 487	139 914	132 497	909 898
- krótkoterminowe na początek okresu	637 487	130 965	132 497	900 949
- długoterminowe na początek okresu	0	8 949	-	8 949
Zwiększenia	156 824	6 019	-	162 842
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	156 824	6 019	-	162 842
Zmniejszenia	-	2 479	52 700	55 179
- wykorzystane w ciągu roku	-	-	-	-
- rozwiązane, ale niewykorzystane	-	2 479	52 700	55 179
Wartość na koniec okresu w tym:	794 310	143 453	79 797	1 017 561
- krótkoterminowe na koniec okresu	794 310	134 504	79 797	1 008 612
- długoterminowe na koniec okresu	-	8 949	-	8 949

Za okres od 01.01. do 31.12.2023	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 028 194	208 238	94 893	1 331 325
- krótkoterminowe na początek okresu	1028194	199 289	94 893	1 322 376
- długoterminowe na początek okresu	-	8 949	-	8 949
Zwiększenia	46 340	11 649	314 084	372 073
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	46 340	11 649	314 084	372 073
Zmniejszenia	437 047	79 973	276 480	793 500
- wykorzystane w ciągu roku	437 047	-	118 000	555 047
- rozwiązane, ale niewykorzystane	-	79 973	158 480	238 453
Wartość na koniec okresu w tym:	637 487	139 914	132 497	909 898
- krótkoterminowe na koniec okresu	637 487	130 965	132 497	900 949
- długoterminowe na koniec okresu	-	8 949	-	8 949

Za okres od 01.01. do 31.03.2023	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 028 194	208 238	94 893	1 331 325
- krótkoterminowe na początek okresu	1 028 194	199 289	94 893	1 322 376
- długoterminowe na początek okresu	-	8 949	-	8 949
Zwiększenia	-	283 436	-	283 436
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	283 436	-	283 436
Zmniejszenia	502 846	-	14 400	517 246
- wykorzystane w ciągu roku	502 846	-	14 400	517 246
- rozwiązane, ale niewykorzystane	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu w tym:	525 348	491 674	80 493	1 097 515
- krótkoterminowe na koniec okresu	525 348	482 725	80 493	1 088 566
- długoterminowe na koniec okresu	-	8 949	-	8 949

Nota 18. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 roku, wszystkie transakcje Jednostki Dominującej z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie zawierała innych istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi, o odmiennym charakterze lub istotnych kwotach niż opisane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany	Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych		Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych
	za okres od 01.01. do 31.03.2024	za okres od 01.01. do 31.03.2023	za okres od 01.01. do 31.03.2024	za okres od 01.01. do 31.03.2023
PIE CONSULTING SP. Z O.O.	-	-	-	-
VOEL SP. Z O.O.	1 500	13 500	3 803	179 295
Razem	1 500	13 500	3 803	179 295

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany	Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych		Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych
	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023
Jednostki powiązane	18 450	16 605	24 716	11 158
- z tyt. dostaw towarów i usług	18 450	16 605	24 716	11 158
- odpisy aktualizujące należności	-	-	-	-
- z tytułu pożyczek	-	-	180 936	-
pozostałe	-	-	-	-

Wynagrodzenia członków zarządu	01.01.2024 - 31.03.2024	01.01.2023 - 31.03.2023
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku	18 765	53 606
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych	18 765	34 841
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone	18 765	26 803

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej	01.01.2024 - 31.03.2024	01.01.2023 - 31.03.2023
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku	1 926	3 851
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych	1 926	1 926
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone	1 926	1 965

5 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024

4. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024

4.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Jednostkowy rachunek zysków i strat	01.01.2024 –31.03.2024	01.01.2023 –31.03.2023
Przychody ze sprzedaży	389 015	2 109 518
Koszty sprzedanych produktów i usług	118 640	373 169
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	270 375	1 736 350
Koszty sprzedaży	56 624	1 172 170
Koszty ogólnego zarządu	927 916	2 027 181
Pozostałe przychody operacyjne	217 527	411 500
Pozostałe koszty operacyjne	14	253 937
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(496 652)	(1 305 438)
Przychody finansowe	148 000	98 445
Koszty finansowe	93 624	698 279
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(442 276)	(1 905 272)
Podatek dochodowy	-	-
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(442 276)	(1 905 272)
Zysk/(strata) netto	(442 276)	(1 905 272)
Pozostałe dochody całkowite	-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	-	-
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty	-	-
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów	-	-
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze	-	-
Dochody całkowite razem	(442 276)	(1 905 272)
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy, w tym:
- z działalności kontynuowanej	(0,01)	(0,03)
- z działalności zaniechanej	(0,01)	(0,03)
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym
- z działalności kontynuowanej	(0,01)	(0,03)
- z działalności zaniechanej	(0,01)	(0,03)

4.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 31.03.2024	Na dzień 31.12.2023	Na dzień 31.03.2023
Aktywa trwałe	8 477 381	9 283 135	6 188 857
Rzeczowe aktywa trwałe	488 567	541 776	745 962
Aktywa niematerialne	120 094	172 713	560 530
Nakłady na prace rozwojowe	458 939	458 939	440 187
Prawo do użytkowania aktywów	217 361	268 971	493 835
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 443 530	1 443 530	1 627 306
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	-	-	92 726
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	5 748 890	6 397 206	2 228 311
Aktywa obrotowe	8 402 798	6 858 279	4 233 126
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	8 402 798	6 858 279	4 233 126
Aktywa z tytułu umów	-	-	308 723
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 348 450	6 076 519	3 690 738
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 911 810	713 041	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	142 538	68 720	233 665
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-
Aktywa razem	16 880 178	16 141 414	10 421 983
Kapitał własny	(6 319 363)	(19 825 088)	(19 258 350)
Kapitał zakładowy	7 562 272	5 999 939	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	52 469 633	40 083 965	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(7 526)	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(66 343 742)	(65 901 466)	(65 334 728)
Zobowiązania długoterminowe	4 374 203	5 457 761	6 323 381
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 453 161	3 535 186	5 889 744
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	12 093	13 626	424 688
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	1 900 000	1 900 000	-
długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	8 949	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	18 825 339	30 508 741	23 356 952
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	18 825 339	30 508 741	23 356 952
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	4 161 045	2 408 627	5 687 643
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	439 996	500 021	342 049
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	12 781 939	26 250 519	16 466 084
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	575 454	575 454	-
Rezerwa na świadczenia pracownicze	83 996	86 475	313 972
Pozostałe rezerwy	782 909	687 645	547 204
Zobowiązania razem	23 199 542	35 966 502	29 680 333
Pasywa razem	16 880 178	16 141 414	10 421 983

4.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych	01.01.2024 –31.03.2024	01.01.2023 -31.03.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto	(442 276)	(1 905 272)
Korekty razem:	504 139	1 444 668
Amortyzacja	157 438	344 110
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych	-	1 733
Koszty z tytułu odsetek	127 082	618 490
Przychody z tytułu odsetek	(117 865)	-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	65 413	(1 922)
Zmiana stanu rezerw	92 785	(759 660)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(271 932)	574 921
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	451 217	666 995
Obciążenie podatkowe	-	-
Inne korekty	-	-
Przepływy pieniężne z działalności	61 862	(460 604)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	61 862	(460 604)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych	-	2 276
Połączenie jednostek gospodarczych	-	-
Udzielenie pożyczek długoterminowych	(1 108 000)	(1 432 600)
Spłata udzielonych pożyczek	610 000
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	-	-
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	-	(180 851)
Wydatki na aktywa finansowe	-	(1 000)
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(498 000)	(1 607 224)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji	-	-
Kredyty i pożyczki	554 077	3 112 250
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	(822 556)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(34 881)	(77 119)
Odsetki	(9 240)	(39 166)
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	509 956	(2 173 409)
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany	73 818	100 631
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	(1 306)
Przepływy pieniężne netto razem	73 818	99 325
Środki pieniężne na początek okresu	68 720	134 340
Środki pieniężne na koniec okresu	142 538	233 665

4.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2024 – 31.03.2024	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2024 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(65 901 466)	(19 825 088)
Emisja akcji	1 562 333	12 385 668			13 948 001
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(442 276)	(442 276)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(442 276)	(442 276)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	1 562 333	12 385 668	-	(442 276)	13 505 725
Kapitał własny na dzień 31 marca 2024 r.	7 562 272	52 469 633	(7 526)	(66 343 743)	(6 319 364)

01.01.2023 – 31.12.2023	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(63 429 457)	(17 353 079)
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(2 472 009)	(2 472 009)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(2 472 009)	(2 472 009)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(2 472 009)	(2 472 009)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(65 901 466)	(19 825 088)

01.01.2023 – 31.03.2023	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(63 429 457)	(17 353 079)
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(1 905 272)	(1 905 272)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(1 905 272)	(1 905 272)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(1 905 272)	(1 905 272)
Kapitał własny na dzień 31 marca 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(65 334 728)	(19 258 350)

4.5. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZENIU SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Prezentowane sprawozdanie przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 marca 2024 roku, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (UE).

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku nie było przedmiotem przeglądu przez biegłego audytora.

4.6. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowane były przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

4.7. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

Nie wystąpiły.

5. ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd ALL iN! GAMES S.A. dnia 29 maja 2024 roku.

Kraków, 29 maja 2024 roku

W imieniu Fidendo Sp. z o.o. – podmiotu, któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie sprawozdania finansowego

Robert Westfeld

PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ALL iN! GAMES S.A.

Marcin Kawa Prezes Zarządu

Marcin Rafał Kawa Elektronicznie podpisany przez Marcin Rafał Kawa Data: 2024.05.29 17:45:48 +02'00'

Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu

Maciei	Elektronicznie podpisany
	przez Maciej Jakub Łaś
Jakub Łaś	Data: 2024.05.29 16:23:12
	+02'00'

AI Terminal

ALL IN! Games S.A.

5493_rns_2024-05-29_e816b462-0047-40ed-8d83-258f2ac79d01.pdf

Szanowni Państwo Akcjonariusze i Inwestorzy,

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY NINIEJSZYM RAPORTEM

1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2024

1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

1.5. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES

1.5.1. PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

1.5.2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

RADA NADZORCZA

1.5.3. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI NA DZIEŃ 31 MARCA 2024 R.

1.5.4. AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

1.5.5. AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A.

1.6. PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ

1.6.1. OPIS DZIAŁALNOŚCI

1.6.2. PLANOWANY I ZREALIZOWANY HARMONOGRAM WYDAWNICZY

1.7. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

1.7.1. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ.

1.7.2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH

1.7.3. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

1.7.4. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZWERYFIKOWANYCH STANDARDÓW MSSF

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, lecz nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE i nie weszły w życie do zakończenia okresu, za który sporządzono niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

1.7.5. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

UTRATA WARTOŚCI

AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

INSTRUMENTY FINANSOWE

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

REZERWY I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

LEASING

PRZYCHODY

PODATEK DOCHODOWY – CZĘŚĆ BIEŻĄCA I ODROCZONA

KAPITAŁ WŁASNY, AKCJE ZWYKŁE

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

SEGMENTY OPERACYJNE

ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

1.7.5.1. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

Niepewność szacunków

Okresy amortyzacyjne

Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Szacunek przychodów

ARP Games sp. z o.o.

The Farm 51 Group S.A.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych

Urząd Skarbowy

1.7.7. ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

1.7.8. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

1.7.9. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

1.7.10. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Transakcje i salda

1.7.11. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

1.7.12. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

1.7.13. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI OPARTYCH NA SZACUNKACH

1.7.14. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1.7.15. UDZIELENIE PORĘCZEŃ POŻYCZEK LUB GWARANCJI

1.7.16. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

1.7.17. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU

1.7.18. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

1.7.19. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

1.7.20. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

1.7.21. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH