RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES OBEJMUJĄCY SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 R. (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)

RAPORT KWARTALNY OBEJMUJĄCY SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2023 R.

Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy,

Oddajemy w Państwa ręce raport z działalności Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES S.A. za III kwartał 2023 roku.

Ten okres był dla nas czasem intensyfikacji działań mających na celu wsparcie naszej nowej strategii rozwoju, stanowiącej naszą odpowiedzią na dynamicznie zmieniającą się i pełną wyzwań branżę gier komputerowych.

Jednym z najważniejszych osiągnięć tego kwartału było pomyślne zamknięcie emisji nowych akcji serii J. Dzięki Państwa zaufaniu i wsparciu, udało nam się pozyskać 4 348 000,80 zł, co przełożyło się na emisję 3 623 334 akcji po cenie 1,20 zł za sztukę.

To przedsięwzięcie stanowi kolejny znaczący krok naprzód, umacniający naszą pozycję na rynku i upewniający nas, że spółka staje się obiecującym miejscem dla inwestorów i akcjonariuszy. Dowodem na to jest również pozyskanie w kwietniu 2023 roku nowego inwestora światowej klasy, Rafała Kalisza.

Środki pozyskane z ostatniej emisji zostaną w całości przeznaczone na realizację naszej nowej, ambitnej strategii. Bazując na solidnych fundamentach, skupiamy się na trzech filarach:

Rozwój i wzmacnianie kompetencji produkcyjnych,
Produkcja gier przez nasze wewnętrzne studia w kooperacji z globalnymi wydawcami,
Znacząca redukcja zaangażowania w rynku wydawniczym.

W nadchodzących miesiącach skupimy się głównie na kontynuacji prac nad naszym kluczowym projektem, grą Phantom Hellcat, realizowanym przez nasze wewnętrzne studio developerskie Ironbird Creations S.A., oraz na długoterminowym rozwoju naszych kompetencji produkcyjnych i dalszej skrupulatnej reorganizacji spółki w ujęciu podmiotowym.

W pierwszych III kwartałach 2023 roku Grupa Kapitałowa odnotowała przychody ze sprzedaży w wysokości 3 524 tys. złotych, natomiast strata netto osiągnęła wartość 6 329 tys. złotych.

Kolejna spółka zależna, Happy Little Moments S.A., kontynuuje prace pre-produkcyjne nad nowym tytułem.

Następna spółka zależna, Taming Chaos S.A., intensyfikuje prace nad projektem Rush, pozostaje na etapie preprodukcji i prototypowania.

Pragniemy wyrazić naszą głęboką wdzięczność akcjonariuszom za ich nieustające zaufanie i wsparcie. Jesteście kluczowym elementem naszej drogi do sukcesu. Wasze zaangażowanie umożliwia nam patrzeć w przyszłość z optymizmem i determinacją, dążąc do wykreowania silnej pozycji na wymagającym rynku.

Jesteśmy w pełni gotowi i zdecydowani, aby każdy kolejny krok był efektem wyłącznie przemyślanych i rozważnych decyzji biznesowych. Ufamy, że te świadome działania nie tylko przyczynią się do dynamicznego rozwoju całej Grupy Kapitałowej, ale również przyniosą znaczącą wartość dodaną dla naszych akcjonariuszy i partnerów biznesowych, którzy z pewnością docenią nasze podejście do realizacji celów w ujęciu długoterminowym.

Z poważaniem,

Zarząd ALL IN! GAMES S.A.

Marcin Kawa Prezes Zarządu

Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY NINIEJSZYM RAPORTEM.

Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:

a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
- 30 września 2022 roku 1 EUR = 4,8698 PLN
- 31 grudnia 2022 roku 1 EUR = 4,6899 PLN
- 30 września 2023 roku 1 EUR = 4,6356 PLN
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
- 30 września 2022 roku 1 EUR = 4,6880 PLN
- 30 września 2023 roku 1 EUR = 4,5850 PLN

Lp.	Wybrane dane finansowe	w PLN 9 miesięcy zakończonych 30.09.2023	w PLN 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022	w EUR 9 miesięcy zakończonych 30.09.2023	w EUR 9 miesięcy zakończonych 30.09.2022
1	Przychody ze sprzedaży	3 523 601	11 038 855	768 506	2 354 704
2	Wynik z działalności operacyjnej	(3 861 972)	(20 029 181)	(842 306)	(4 272 436)
3	Zysk / strata brutto	(4 687 158)	(21 245 533)	(1 022 281)	(4 531 897)
4	Zysk / strata netto	(6 328 689)	(19 221 850)	(1 380 303)	(4 100 224)

5	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 092 831)	215 449	(238 349)	45 958
6	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 916 054)	(2 714 421)	(1 072 204)	(579 015)
7	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	6 259 847	2 165 871	1 365 288	462 003

8	Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	61 362 025	59 999 388	61 362 025	59 999 388
9	Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	(0,10)	(0,32)	(0,02)	(0,07)
Lp.	Wybrane dane finansowe	w PLN 30.09.2023	w PLN 31.12.2022	w EUR 30.09.2023	w EUR 31.12.2022
1	Aktywa razem	17 419 194	13 800 783	3 757 700	2 942 660
2	Zobowiązania długoterminowe	8 417 917	4 385 004	1 815 928	934 989
3	Zobowiązania krótkoterminowe	19 882 357	24 206 206	4 289 058	5 161 348
4	Kapitał własny	(10 881 081)	(14 790 427)	(2 347 286)	(3 153 676)
5	Kapitał zakładowy	6 908 064	5 999 939	1 490 220	1 279 332

1.	SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2022. 1
1.1.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW. 2
1.2.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
1.3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. 4
1.4.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. 5
2.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022 6
2.1.	STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES7
2.1.1.	PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ7
2.2.	PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ11
2.3.	INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 14
2.3.1.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 14
2.3.2.	ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 14
2.3.3.	ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZWERYFIKOWANYCH STANDARDÓW MSSF. 14
2.3.4.	OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. 16
	ZASADY KONSOLIDACJI16
	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE17
	WARTOŚCI NIEMATERIALNE17
	UTRATA WARTOŚCI18
	AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY 19
	INSTRUMENTY FINANSOWE19
	NALEŻNOŚCI HANDLOWE 20
	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 21
	REZERWY I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE21
LEASING	22
	PRZYCHODY23
	PODATEK DOCHODOWY – CZĘŚĆ BIEŻĄCA I ODROCZONA 24
	KAPITAŁ WŁASNY, AKCJE ZWYKŁE 24
	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 25
	DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA25
	ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ25
	ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 25
	SEGMENTY OPERACYJNE26
	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI27
	UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 27
	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH27
2.3.4.1.	ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH. 27
2.3.5.	ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ28
2.3.6.	INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI31
2.3.7.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI31
2.3.8.	OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ32

2.3.9.	OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW32
2.3.10.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI OPARTYCH NA SZACUNKACH. 32
2.3.11.	EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 32
2.3.12.	UDZIELENIE PORĘCZEŃ POŻYCZEK LUB GWARANCJI33
2.3.13.	WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA 33
2.3.14.	NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU33
2.3.15.	ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM33
2.3.16.	ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH33
2.3.17.	INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI33
2.3.18.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU 34
2.3.19.	INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW35
2.3.20.	INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH35
2.3.21.	INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH 35
2.3.22.	INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) 35
2.3.23.	INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI W ODNIESIENIU, DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO35
2.3.24.	W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA35
2.3.25.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW35
2.3.26.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO35
2.3.27.	ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE III KWARTAŁU 2023 WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI37
2.3.28.	INICJATYWY PODEJMOWANE PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM NASTAWIONE NA WPROWADZENIE INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ. 38
2.3.29.	STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE PUBLIKOWANIA PROGNOZ WYNIKÓW. 38
2.3.30.	INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY38
2.3.31.	WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI. 38
2.3.32.	WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE. 39
2.3.33.	INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ LUB GRUPĘ KAPITAŁOWĄ39
2.3.34.	INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 39

3.	SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES40
3.1.	SEGMENTY OPERACYJNE 41
3.2.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY. 42
3.3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY. 44
4.	NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO48
	Nota 1. Przychody ze sprzedaży49
	Nota 2. Koszty działalności operacyjnej 50
	Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 50
	Nota 4. Przychody i koszty finansowe 50
	Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy51
	Nota 6. Działalność zaniechana 51
	Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję51
	Nota 8. Instrumenty finansowe – wartości godziwe51
	Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe 55
	Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe56
	Nota 11. Umowy leasingu 57
	Nota 12. Struktura wiekowa należności59
	Nota 13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych59
	Nota 14. Kredyty i pożyczki 59
	Nota 15. Rezerwy 60
	Nota 16. Transakcje z podmiotami powiązanymi61
5.	JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2023 63
5.1.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW64
5.2.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ65
5.3.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. 66
5.4.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM. 67
5.5.	ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZENIU SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 68
5.6.	INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 68
5.7.	INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH. 68
6.	ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA

1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2023

1. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2022.

1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat	9 miesięcy zakończonych 30.09.2023	9 miesięcy zakończonych 30.09.2022	3 miesiące zakończone 30.09.2023	3 miesiące zakończone 30.09.2022
Przychody ze sprzedaży	3 523 601	11 038 855	572 747	2 635 564
Koszty sprzedanych produktów i usług	857 247	9 573 832	420 615	2 468 666
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	2 666 353	1 465 022	152 132	166 898
Koszty sprzedaży	2 243 781	10 278 305	159 518	3 196 770
Koszty ogólnego zarządu	4 658 123	8 242 196	1 055 375	2 830 905
Pozostałe przychody operacyjne	748 203	32 109	410 700	4 341
Pozostałe koszty operacyjne	374 624	3 005 812	7 962	7 766
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(3 861 972)	(20 029 181)	(660 024)	(5 864 202)
Przychody finansowe	482 298	0	(343 522)	0
Koszty finansowe	1 307 484	1 216 352	253 059	428 882
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(4 687 158)	(21 245 533)	(1 256 605)	(6 293 084)
Podatek dochodowy	1 641 530	(2 023 683)	253 232	82 133
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(6 328 689)	(19 221 850)	(1 509 837)	(6 375 216)
Zysk/(strata) netto	(6 328 689)	(19 221 850)	(1 509 837)	(6 375 216)
Pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	-	-	-	-
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty	-	-	-	-
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów	-	-	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Dochody całkowite razem	(6 328 689)	(19 221 850)	(1 509 837)	(6 375 216)
Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej	(5 797 486)	(19 024 097)	(1 287 324)	(6 177 463)
Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących	(531 203)	(197 753)	(222 513)	(197 753)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(5 797 486)	(19 024 097)	(1 287 324)	(6 177 463)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	(531 203)	(197 753)	(222 513)	(197 753)

Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy, w tym:	(0,10)	(0,32)	(0,02)	(0,11)
- z działalności kontynuowanej	(0,10)	(0,32)	(0,02)	(0,11)
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym:	(0,10)	(0,32)	(0,02)	(0,11)
- z działalności kontynuowanej	(0,10)	(0,32)	(0,02)	(0,11)
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30.09.2023	Na dzień 30.06.2023	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 30.09.2022
Aktywa trwałe	12 546 337	11 249 396	9 464 836	27 933 068
Rzeczowe aktywa trwałe	691 258	760 903	1 177 299	1 252 993
Aktywa niematerialne	230 277	449 653	1 029 033	6 524 143
Nakłady na prace rozwojowe	11 185 929	9 524 565	6 313 878	16 286 101
Prawo do użytkowania aktywów	344 374	419 776	842 626	957 155
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	2 760 675
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	50 000
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	94 500	94 500	102 000	102 000
Aktywa obrotowe	4 872 857	6 398 458	4 335 947	6 510 240
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako	4 872 857	6 398 458	4 335 947	6 510 240
przeznaczone do sprzedaży Aktywa z tytułu umów	6 650	-	-	226 463
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4 478 373	6 357 395	4 198 754	6 231 031
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	387 834	41 062	137 193	52 746
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	17 419 194	17 647 854	13 800 783	34 443 308
Kapitał własny	(10 881 081)	(16 604 328)	(14 790 427)	6 529 968
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(12 490 266)	(18 436 027)	(16 073 086)	5 111 735
Kapitał zakładowy	6 908 064	5 999 939	5 999 939	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	46 408 924	40 083 965	40 083 965	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(7 526)	(7 526)	(6 645)
Zyski/straty zatrzymane	(65 799 729)	(64 512 405)	(62 149 464)	(40 965 524)
Udziały niekontrolujące	1 609 185	1 831 699	1 282 660	1 418 232
Zobowiązania długoterminowe	8 417 917	15 510 713	4 385 004	6 486 719
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	3 991 680	11 308 330	2 990 891	3 591 344
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	240 885	333 910	661 231	748 529
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
długoterminowe	2 460 000	2 460 000	94 708	304 708
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 716 403	1 399 524	629 224	1 834 339
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	8 949	8 949	7 798
Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące	19 882 357	18 741 469	24 206 206	21 426 622
w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	19 882 357	18 741 469	24 206 206	21 426 622
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 746 712	1 837 213	5 668 426	4 157 036
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	359 120	350 479	491 318	522 423
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	15 262 874	14 173 971	16 724 086	14 900 658
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	463 897	655 595	-	391 325
Rezerwa na świadczenia pracownicze	198 750	317 671	199 289	508 303
Pozostałe rezerwy	851 004	1 406 540	1 123 088	946 877
Zobowiązania razem	28 300 275	34 252 182	28 591 210	28 209 385
Pasywa razem	17 419 194	17 647 854	13 800 783	34 443 308

1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych	9 miesięcy zakończonych 30.09.2023	9 miesięcy zakończonych 30.09.2022	3 miesiące zakończone 30.09.2023	3 miesiące zakończone 30.09.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto	(6 328 689)	(19 221 850)	(1 509 837)	(6 375 216)
Korekty razem:	5 235 857	19 437 299	2 698 323	1 826 212
Amortyzacja	1 454 071	10 236 911	373 170	2 691 681
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych	-	1 255 104	-	-
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych	322	67	-	2 223
Koszty z tytułu odsetek	3 719	590 021	279 374	120 801
Przychody z tytułu odsetek	-	-	-	-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	261 062	1 600 808	2 254	-
Zmiana stanu rezerw	-	43 375	-	(485 156)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	2 061 180	4 477 552	1 872 372	(906 243)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	672 348	3 257 145	528 731	322 855
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(272 623)	-	(674 457)	-
Obciążenie podatkowe	1 087 179	(2 023 683)	316 879	82 133
Inne korekty	(31 400)	-	-	(2 082)
Przepływy pieniężne z działalności	(1 092 831)	215 449	1 188 486	(4 549 004)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 092 831)	215 449	1 188 486	(4 549 004)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych	-	-	-	-
Połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-	-	-
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	-	5 471 223	-	1 837 184
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż	(4 916 054)	(8 185 644)	(1 688 275)	(1 691 808)
wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe	-	-	-	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 916 054)	(2 714 421)	(1 688 275)	145 376
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji	7 233 084	8 316 700	7 233 084	8 316 700
Kredyty i pożyczki	7 541 882	155 124	1 451 250	(680 184)
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	(9 116 502)	(5 881 662)	(7 830 034)	(3 401 662)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(13 593)	(314 837)	-	(112 298)
Odsetki	(50 025)	(109 454)	(7 739)	(62 308)
Wpływ transakcji z udziałami niekontrolującymi	665 000	-	-	-
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	6 259 847	2 165 871	846 560	4 060 248
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany	250 963	(333 102)	346 771	(343 380)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i	(322)	(67)	-	(2 223)
ekwiwalentów środków pieniężnych
Przepływy pieniężne netto razem	250 640	(333 169)	346 771	(345 604)
Środki pieniężne na początek okresu	137 193	385 914	41 062	398 350
Środki pieniężne na koniec okresu	387 834	52 746	387 834	52 746

1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

01.01.2023 – 30.09.2023	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(62 149 464)	(16 073 086)	1 282 659	(14 790 427)
Emisja akcji	908 125	6 324 959	-	-	7 233 084	-	7 233 084
Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi	-	-	-	2 147 222	2 147 222	857 728	3 004 950
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(5 797 486)	(5 797 486)	(531 203)	(6 328 689)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(5 797 486)	(5 797 486)	(531 203)	(6 328 689)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	908 125	6 324 959	-	(3 650 264)	3 582 820	326 525	3 909 346
Kapitał własny na dzień 30 września 2023 r.	6 908 064	46 408 924	(7 526)	(65 799 728)	(12 490 266)	1 609 185	(10 881 081)

01.01.2022 – 31.12.2022	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(28 642 141)	17 435 118	-	17 435 118
Emisja akcji	-	-	-	6 700 694	6 700 694	1 616 006	8 316 700
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(40 208 017)	(40 208 017)	(333 347)	(40 541 364)
Inne całkowite dochody	-	-	(881)	-	(881)	-	(881)
Suma dochodów całkowitych	-	-	(881)	(40 208 017)	(40 208 898)	(333 347)	(40 542 245)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(881)	(33 507 323)	(33 508 204)	1 282 659	(32 225 545)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(62 149 464)	(16 073 086)	1 282 659	(14 790 427)

01.01.2022 – 30.09.2022	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(28 642 141)	17 435 118	-	17 435 118
Emisja akcji	-	-	-	6 700 714	6 700 714	1 615 986	8 316 700
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-		-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-		-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(19 024 097)	(19 024 097)	(197 753)	(19 221 850)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-		-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(19 024 097)	(19 024 097)	(197 753)	(19 221 850)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(12 323 383)	(12 323 383)	1 418 233	(10 905 150)
Kapitał własny na dzień 30 września 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(40 965 524)	5 111 735	1 418 233	6 529 967

2. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO

FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2022

SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA

2.1. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES

2.1.1. PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

Informacje ogólne	ALL iN! GAMES S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Fax	+48 12 654 05 19
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.allingames.com
Numer KRS	0000377322
Numer Regon	142795831
Numer NIP	108 001 02 99
Kod LEI	25940082U6IJ0K29FS45
	Kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 999 938,80 zł i dzieli się na:
	• 1 504 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
	• 20 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
	• 325 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
Kapitał zakładowy	• 180 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
	• 92 600 akcji zwykłych na okaziciela serii E
	• 2 186 600 akcji zwykłych na okaziciela serii F
	• 30 160 000 akcji zwykłych na okaziciela serii G
	• 25 531 188 akcji zwykłych na okaziciela serii H
	wszystkie akcje o wartości nominalnej 0,10 zł.

2.1.2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

W dniu 1 lipca 2023 r. Pan Łukasz Górski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu i z członkostwa w Zarządzie Jednostki Dominującej.

Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Zarząd
Prezes Zarządu	Marcin Kawa
Wiceprezes Zarządu	Maciej Łaś

RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

W związku ze zmianami w składzie Rady Nadzorczej dokonanymi przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 30 czerwca 2023 r., skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na 30 września 2023 r. był następujący:

Rada Nadzorcza
Przewodniczący Rady Nadzorczej	Piotr Krupa
Członek Rady Nadzorczej	Zbigniew Krupnik
Członek Rady Nadzorczej	Michał Czynszak
Członek Rady Nadzorczej	Jarosław Wikaliński
Członek Rady Nadzorczej	Piotr Szczęśniak

2.1.3. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2023 R.

ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej "Spółką", "Jednostką Dominującą" lub "All in! Games") jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:

1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.

Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosił 80,80%. W dniu 23 września 2022 r. Jednostka Dominująca jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

Informacje ogólne	IRONBIRD CREATIONS S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.ironbirdcreations.com
Data rejestracji	27.10.2021 r.
Numer KRS	0000929347
Numer Regon	520296564
Numer NIP	6783193365
Kapitał zakładowy	123 762,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym	68,72%
Zarząd	Maciej Łaś – Prezes Zarządu

31 marca 2023 r. sprzedano 49 505 akcji Ironbird Creations S.A. spółce One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie. 7 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 akcji Ironbird Creations S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25,00 zł za jedną akcję, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca czerwca 2024 roku. W wyniku tych transakcji, na dzień sporządzenia niniejszego raportu, Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 68,72% akcji Ironbird Creations S.A.

2) Happy Little Moments S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments opracowała i wydała w 2022 roku dwie gry komputerowe: Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Lumberhill Tales, wydane w 2022 roku. Jednostka Dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little Moments S.A.

Informacje ogólne	HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.hlmstudio.com
Data rejestracji	14.12.2021 r.
Numer KRS	0000938847
Numer Regon	520676404
Numer NIP	6783194407
Kapitał zakładowy	100 000,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym	100%
Zarząd	Maciej Łaś – Prezes Zarządu

3) Taming Chaos S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca posiadała 100% udziału w kapitale zakładowym Taming Chaos S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 30 stycznia 2023 r.

Informacje ogólne	TAMING CHAOS S.A.
Adres siedziby	os. Bohaterów Września 82, 31-621 Kraków
Telefon	+48 575 999 037
Adres poczty elektronicznej	[email protected]
Adres strony internetowej	www.tamingchosgames.com
Data rejestracji	19.10.2022 r.
Numer KRS	0000997635
Numer Regon	523443391
Numer NIP	6783201277
Kapitał zakładowy	15 950 000,00 zł
Udział jednostki dominującej w kap. zakładowym	95%
Zarząd	Marcin Kawa – Prezes Zarządu Łukasz Nowak – Członek Zarządu

6 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca marca 2024 roku. W wyniku tej transakcji na dzień sporządzenia niniejszego raportu, Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 95% akcji Taming Chaos S.A.

Grupa Kapitałowa Jednostki Dominującej na dzień 30 września 2023 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.

2.1.4. AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu na dzień sporządzenia niniejszego raportu:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
January Ciszewski *	8 729 367	14,55%	8 729 367	14,55%
Maciej Łaś***	5 060 406	8,43%	5 060 406	8,43%
Łukasz Nowak**	4 164 133	6,94%	4 164 133	6,94%
Rafał Kalisz	3 500 000	5,83%	3 500 000	5,83%
Pozostali	38 545 482	64,24%	38 545 482	64,24%
Razem	59 999 388	100,00%	59 999 388	100,00%

^* bezpośrednio i pośrednio poprzez JR HOLDING ASI S.A

^** bezpośrednio i pośrednio wraz z Anną Nowak

^*** bezpośrednio i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś i Jagodą Łaś

Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Jednostce Dominującej przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego (raportu półrocznego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku) tj. od 2 października 2023 r. Jednostka Dominująca nie otrzymała zawiadomień w trybie art. 69 Ustawy skutkujących zmianami w akcjonariacie.

2.1.5. AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A.

Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:

Imię i nazwisko	Stanowisko	Liczba akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale zakładowym (%)
Zarząd
Marcin Kawa	Prezes Zarządu	0	0	0,00%
Maciej Łaś*	Wiceprezes Zarządu	5 060 406	5 060 406	8,43%
Rada Nadzorcza
Piotr Krupa	Przewodniczący Rady Nadzorczej	0	0	0,00%
Zbigniew Krupnik	Członek Rady Nadzorczej	239 521	239 521	0,40%
Jarosław Wikaliński	Członek Rady Nadzorczej	0	0	0,00%
Michał Czynszak	Członek Rady Nadzorczej	550 000	550 000	0,92%
Piotr Szczęśniak	Sekretarz Rady Nadzorczej	0	0	0,00%

* bezpośrednio (4 856 826 akcji oraz głosów) i pośrednio wraz z Elżbietą Fąfrowicz-Łaś (128 180 akcji oraz głosów) i Jagodą Łaś (75 400 akcji oraz głosów)

Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.

2.2. PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ.

2.2.1. OPIS DZIAŁALNOŚCI.

Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej tworzonej przez Jednostkę Dominującą prowadzą działalność w dwóch segmentach. Jednostka Dominująca prowadziła do tej pory działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentrowała się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy.

Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier. Posiadała dwa własne zespoły deweloperskie. Jeden w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa został sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creations S.A. natomiast drugi jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, został wniesiony do Taming Chaos S.A., jednostki zależnej, jako aport.

Po zbyciu Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza stopniowo redukować zaangażowanie w rynku wydawniczym. W dalszym ciągu będą osiągane przychody z gier dotychczas wydanych, jednak nie jest już planowane pozyskiwanie kolejnych tytułów, ponieważ Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier.

Spółka Ironbird Creations S.A. będzie łączyć w opracowywanych produktach zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie Spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.

Happy Little Moments ma być studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio ALL IN! GAMES S.A. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. W dalszej przyszłości Jednostka Dominująca planuje, że Happy Little Moments S.A. będzie pracował również nad większymi produkcjami, m.in. grami dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Happy Little Moments S.A. opracowała i wydała Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Lumberhill Tales.

Z kolei Taming Chaos S.A. będzie prowadziło działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch.

2.2.2. PLANOWANY I ZREALIZOWANY HARMONOGRAM WYDAWNICZY.

Zaktualizowany harmonogram wydawniczy Jednostki Dominującej, który w uporządkowany sposób przedstawia aktualne plany Jednostki Dominującej w zakresie, zarówno pierwszego wydania nowych tytułów, jak i w zakresie dystrybucji na kolejnych platformach sprzedażowych wcześniej wydanych projektów został zaprezentowany poniżej:

Gra	Developer	Data wydania	Platformy
Deadlings	One More Level	sie 27, 2019	Nintendo Switch
Little Racer	The Knights of Unity	sie 29, 2019	Nintendo Switch
Space Cows	Happy Corruption	wrz 5, 2019	PC, Nintendo Switch
Tools Up!	The Knights of Unity	gru 3, 2019	PC, PS4, Xbox One, Nintendo Switch
It came from space and ate our brains	Triangle Studios	sty 28, 2019	PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Fort Triumph	CookieByte Entertainment	kwi 16, 2020	PC
Daymare: 1998	Invader Studios, Destructive Creations	kwi 28, 2020	PS4, Xbox One,
Red Wings: Aces of the Sky	All in! Games	maj 21, 2020	Nintendo Switch
Metamorphosis	Ovid Works	sie 12, 2020	PC, PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Ghostrunner	One More Level	paź 27, 2020	PC, PS4, Xbox One
Ghostrunner	One More Level	lis 10, 2020	Nintendo Switch

Red Wings: Aces of the Sky	All in! Games	paź 13, 2020	PC, PS4, Xbox One
Paradise Lost	PolyAmorous	mar 24, 2021	PC, PS4, Xbox One
Ghostrunner	One More Level	kwi 1, 2021	Amazon Luna
Ghostrunner DLC #2	One More Level	kwi 13, 2021	PC, PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Tools Up! DLC #1	The Knights of Unity	kwi 14, 2021	PC, PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Of Bird and Cage	Capricia Productions	maj 20, 2021	PC
Tools Up! DLC #2	The Knights of Unity	cze 2, 2021	PC, PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Lumberhill	ARP Games	cze 13, 2021	PC
Chernobylite	The Farm 51	lip 28, 2021	PC Wydawca: The Farm 51 S.A., All in! Games S.A.
Fort Triumph	CookieByte Entertainment	sie 13, 2021	PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Tools Up! DLC #3	The Knights of Unity	sie 25, 2021	PC, PS4, Xbox One, Nintendo Switch
Arboria	Dreamplant	wrz 9, 2021 / Early Access od 2020	PC
Chernobylite	The Farm 51	wrz 28, 2021	PS4, Xbox One / Wydawca: All In! Games S.A
Ghostrunner	One More Level	wrz 28, 2021	PS5, Xbox Series X
Ghostrunner DLC #3	One More Level	sie 28, 2021	PC, PS4, Xbox One, PS5, Xbox Series X, Nintendo Switch
War Mongrels	Destructive Creations	paź 19, 2021	PC
Ghostrunner DLC #4	One More Level	lis 30, 2021	PC, PS4, Xbox One, PS5, Xbox Series X, Nintendo Switch
Paradise Lost	PolyAmorous	gru 3, 2021	Nintendo Switch
Red Wings: Coloring Planes	Happy Little Moments	gru 28,.2022	Nintendo Switch
Ghostrunner Hel - Premium DLC	One More Level	mar 03, 2022	PC, PS4, Xbox One, PS5, Xbox Series X
Red Wings: American Aces	Ironbird Creations	mar 31, .2022	PC, Nintendo Switch
Ghostrunner Hel - Premium DLC	One More Level	kwi 07, 2022	Nintendo Switch
Lumberhill	ARP Games	kwi 15, .2022	Nintendo Switch
Chernobylite	The Farm 51	kwi 21, 2022	PS5, Xbox Series X
Of Bird and Cage	Capricia Productions	cze 30,.2022	PS4, Xbox One
Chernobylite DLC	The Farm 51	Sier 2, 2022	PS4, PS5, XBO, XSX S
Coloring App Lumberhill	Happy Little Moments	8 grudzien 2022	Nintendo Switch
Backfirewall	Naraven Games Sàrl	20 styczeń 2023	PC, PS4, PS5, XBO, XSX S
Project Rainbow	Nieogłoszony	TBA	TBA
Exo One	Future Friends Games Ltd.	TBA	PS4, PS5
Project Raise (Phantom Hellcat)	Ironbird Creations	TBA	TBA
Project Rush	Taming Chaos	TBA	TBA
Project Kicker	Thirsty Skeletons sp. z o.o.	TBA	TBA
Universe for Sale	Tmesis Studio	TBA	TBA
Project Tilt	Happy Little Moments S.A.	TBA	TBA

Project Ivey	All in! Games SA	TBA	TBA

2.3. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

2.3.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ORAZ INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH.

Niniejsze skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Prezentowane sprawozdanie przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej ALL iN! GAMES na dzień 30 września 2023 roku, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (UE).

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku nie było przedmiotem badania ani przeglądu przez firmę audytorską.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowane były przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

2.3.2. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z wymogami ustawy z 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi.

MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

2.3.3. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZWERYFIKOWANYCH STANDARDÓW MSSF.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w bieżącym roku obrotowym.

W roku 2023 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 roku:

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.)
Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.).
Zmiany do MSR 12 "Podatek. Dochodowy" dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku).
Zmiany do MSR 21 "Efekty zmian w walutach obcych" dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 15 sierpnia 2023 roku).

Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na 30 września 2023 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:

Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku).
Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku).
Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.)
Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 maja 2023 r.)
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.

Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.

2.3.4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.

ZASADY KONSOLIDACJI

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę i jej jednostki zależne. Spółka Dominująca posiada kontrolę, jeżeli:

posiada władzę nad danym podmiotem,
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
ma możliwość́wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

Jeżeli Jednostka Dominująca posiada mniej niż̇ większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu wystarczają do umożliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, znaczy to, że sprawuje nad nią władzę. Przy ocenie, czy prawa głosu w danej jednostce wystarczają dla zapewnienia władzy, Jednostka Dominująca analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:

wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
potencjalne prawa głosu posiadane przez Jednostkę dominującą, innych udziałowców lub inne strony;
prawa wynikające z innych ustaleń́umownych; a także
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Jednostka dominująca posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.

Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę Dominującą, a kończy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Jednostkę Dominującą kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną. Wynik finansowy i wszystkie składniki pozostałych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Jednostki Dominującej i udziałom niesprawującym kontroli. Całkowite dochody spółek zależnych przypisuje się właścicielom Jednostki Dominującej i udziałom niesprawującym kontroli, nawet jeżeli powoduje to powstanie deficytu po stronie udziałów niesprawujących kontroli.

W razie konieczności sprawozdania finansowe spółek zależnych koryguje się w taki sposób, by dopasować stosowane przez nie zasady rachunkowości do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej.

Podczas konsolidacji wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody, koszty i przepływy pieniężne dotyczące transakcji dokonanych między członkami Grupy Kapitałowej podlegają całkowitej eliminacji.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.

Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego.

W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.

Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:

urządzenia techniczne i maszyny 4% 33%
środki transportu 10% 50%
pozostałe środki trwałe 10% 50%

Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.

Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków.

Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny.

W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier.

W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:

umowne koszty dewelopmentu,
koszty usług zewnętrznych podmiotów i osób zatrudnionych na umowach czasowych oraz koszty wewnętrzne bezpośrednio związane z pracą tych podmiotów lub osób,
koszty wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami w proporcji czasu spędzonego na projekcie w stosunku do całkowitego czasu pracy wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z pracą tych osób,
koszty usług informatycznych związanych z budową systemu w proporcji, w jakiej usługi te wykorzystywane są do działań związanych z pracami rozwojowymi,
amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych wykorzystywanych w pracach rozwojowych.

Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.

Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:

koszty zakończonych prac rozwojowych (produkcja gier) metoda degresywna przy zastosowaniu stawki 70%
inne wartości niematerialne metoda liniowa przy zastosowaniu stawek w przedziale 20% 50%.

Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych.

Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.

Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.

UTRATA WARTOŚCI

Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów.

ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika.

Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej.

Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących indywidualnych gier.

AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):

składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej wartości godziwej, oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży. Warto mieć również na uwadze, że od momentu uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji.

Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).

INSTRUMENTY FINANSOWE

Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki.

Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:

a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:

celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz
dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Grupa Kapitałowa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania handlowe o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu.

Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne.

W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług.

Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
wartość pieniądza w czasie;
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy.

Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe.

Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty.

Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.

REZERWY I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień.

Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami niezależnych ekspertów.

Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty.

Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej.

Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią.

Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.

LEASING

Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy.

Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.

Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.

W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:

wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.

W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.

W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.

Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.

PRZYCHODY

Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:

Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane,
Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.

Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:

wolumeny sprzedane,
cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
programy lojalnościowe tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy.

PODATEK DOCHODOWY – CZĘŚĆ BIEŻĄCA I ODROCZONA

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego.

Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.

KAPITAŁ WŁASNY, AKCJE ZWYKŁE

Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu.

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży.

Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.

Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze.

Świadczenia pracownicze można podzielić na:

krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
inne długoterminowe świadczenia pracownicze.

Korekty szacunków rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonywane są przez aktuariusza na koniec każdego roku obrotowego. Dla oszacowania rezerw na dzień 31.12.2022 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:

stopa wzrostu wynagrodzeń na rok 2022 to 2,7%, na rok 2023 i lata kolejne to 3,5%;
stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 3,9% rocznie.

W okresach śródrocznych korekta rezerw dotyczy tylko rezerw na niewykorzystane urlopy. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne szacują rezerwę na niewykorzystane urlopy na podstawie danych kadrowo – płacowych. Na dzień 30 września 2023 roku utworzone rezerwy na niewykorzystane urlopy w grupie kapitałowej wynosiły 198 750 zł.

SEGMENTY OPERACYJNE

Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.

Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał przychody. Jednostki nowo powstałe w Grupie mogą być segmentami operacyjnymi zanim jeszcze zaczną uzyskiwać przychody.

Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:

wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,
wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,

Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych.

Grupa może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych.

Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii "wszystkie pozostałe segmenty". Należy jednak opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Grupa zawiera na zasadach rynkowych

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym.

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupa ALL IN! GAMES sporządza metodą pośrednią.

2.3.4.1. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH.

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Okresy amortyzacyjne

Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościową sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedać stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat.

Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych

Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Szacunek przychodów

W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.

Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę

Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym.

Tym bardziej, że grupa ALL IN! GAMES solidaryzując się z innymi firmami, wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora.

Pomimo powyższego, obecnie Grupa Kapitałowa nie odnotowuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej

Grupa Kapitałowa przeważającą cześć swoich przychodów ze sprzedaży osiąga w walutach obcych. W okresie przedłużającego się konfliktu, wrażliwy rynek walutowy może reagować niestabilnością.

2.3.5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.

Na dzień 30 września 2023 roku Grupa Kapitałowa wykazuje ujemny kapitał obrotowy w kwocie 15 009 tys. zł, a kapitały własne w kwocie minus 10 881 tys. zł.

Zarząd Spółki podjął działania, które umożliwią płynne kontynuowanie działalności All In! Games S.A. w przyszłości.

Dodatkowo Zarząd Spółki informuje, iż w dniu 1 lipca 2023 r. Pan Łukasz Górski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu i z członkostwa w zarządzie Spółki ze skutkiem na chwilę złożenia przedmiotowego oświadczenia.

Zawarcie porozumienia z Untold Tales S.A. w sprawie przekazania praw wydawniczych do gry Tools Up!

W dniu 28 lipca 2023 r. Zarząd Spółki, w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 29/2023 z dnia 7 czerwca 2023 r., w którym Spółka poinformowała o podpisaniu listu intencyjnego z Qubic Games S.A. z siedzibą w Siedlcach, na podstawie którego Strony rozpoczęły negocjacje zmierzające do zawarcia porozumienia obejmującego zbycie przez Spółkę wszelkich przysługujących jej praw wydawniczych do gry "Tools Up!" na rzecz Qubic Games S.A. lub innej spółki należącej do grupy kapitałowej Qubic Games S.A., poinformował o podpisaniu porozumienia pomiędzy Spółką oraz Untold Tales S.A. z siedzibą w Warszawie - spółką należącą do grupy kapitałowej Qubic Games S.A. oraz realizującą w imieniu Qubic Games S.A. warunki listu intencyjnego oraz porozumienia.

Przedmiotem zawartego porozumienia jest:

− zobowiązanie All In! Games do rozwiązania umowy wydawniczej z deweloperem gry, tj. The Knights of Unity sp. z o.o.;
− zobowiązanie Untold Tales S.A. do zawarcia umowy wydawniczej z The Knights of Unity sp. z o.o. w celu przejęcia przez Untold Tales S.A. praw wydawniczych do gry na wszystkich platformach dystrybucyjnych,
− zapłata przez Untold Tales S.A. na rzecz Spółki jednorazowego wynagrodzenia w związku z rozwiązaniem przez Spółkę umowy wydawniczej z The Knights of Unity sp. z o.o.,
− udział w formie tantiem, w okresie trwania umowy wydawniczej pomiędzy Untold Tales S.A. i The Knights of Unity sp. z o.o., Spółki w przychodach wygenerowanych przez grę,
− uregulowanie ostatecznych rozliczeń pomiędzy All In! Games S.A., a Qubic Games S.A. wynikających z umowy współpracy wydawniczej zawartej dnia 23 lutego 2021 roku. - w imieniu Qubic Games S.A działa Untold Tales S.A., na podstawie zawartych przez spółki porozumień.

Kwota jednorazowego wynagrodzenia oraz wysokość tantiem przysługujących Spółce została ustalona przez Strony na zasadach rynkowych.

Ponadto, Zarząd Spółki poinformował o zawarciu w dniu 28 lipca 2023 r. porozumienia o rozwiązaniu umowy wydawniczej oraz uregulowaniu rozliczeń z The Knights of Unity sp. z o.o., zgodnie z zobowiązaniem zawartym w porozumieniu.

Dnia 1 sierpnia 2023 r. Zarząd Spółki powziął informację o zawarciu przez Untold Tales S.A. umowy wydawniczej oraz umowy na co-development ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o. dotyczących gry Tools Up!, co skutkuje wejściem w życie porozumienia zawartego pomiędzy Spółką oraz Untold Tales S.A.

Zawarcie umów dystrybucyjnych z Untold Tales S.A.

Dnia 4 lipca 2023 r. Spółka zawarła cztery umowy dystrybucyjne z Untold Tales S.A. z siedzibą w Warszawie. Przedmiotem zawartych umów jest udzielenie Untold Tales S.A. licencji uprawniającej do dystrybucji oraz promowania gier:

a) Little Racer na platformie Nintendo Switch,
b) Lumberhill na platformach Steam oraz Nintendo Switch,
c) Space Cows na platformach Steam oraz Nintendo Switch,
d) It came from space and ate our brains na platformach Nintendo Switch oraz Steam

Umowy zostały zawarte na okres 5 lat od dnia ich podpisania, z możliwością dalszego ich przedłużania.

W związku z realizacją zobowiązań zawartych w umowach dystrybucyjnych, spółce Untold Tales S.A. przysługuje prowizja stanowiąca określony procent przychodu z tytułu dystrybucji gier na platformach.

Postanowienia umów nie odbiegają od warunków rynkowych dla tego typu umów.

Subskrypcja akcji serii I Jednostki Dominującej

Zarząd Jednostki Dominującej informuje, że w dniu 17 sierpnia 2023 r., działając na podstawie § 5 ust. 3 lit. b i c Statutu Spółki, podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, pozbawienia akcjonariuszy prawa poboru i ustalenia ceny emisyjnej akcji serii I.

W drodze tej uchwały, Zarząd uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 1 200 000 zł poprzez emisję nie więcej niż 12 000 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii I o wartości nominalnej 0,10 zł każda ("Akcje serii I"). Na podstawie zgody udzielonej przez Radę Nadzorczą wyłączono prawo poboru Akcji serii I oraz ustalono ich cenę emisyjną na 0,80 zł za każdą Akcję serii I.

Emisja Akcji serii I została przeprowadzona na podstawie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w drodze subskrypcji prywatnej poprzez zaoferowanie akcji nie więcej niż 149 wskazanym przez Zarząd inwestorom.

Zarząd Spółki informuje o zakończeniu subskrypcji 12.000.000 (słownie: dwanaście milionów) akcji serii I dnia 31 sierpnia 2023 r. (data zawarcia ostatniej umowy objęcia Akcji) po 0,80 (osiemdziesiąt groszy) zł każda, które zostały wyemitowane na podstawie ww. uchwały Zarządu Spółki z dnia 17 sierpnia 2023 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego, pozbawienia akcjonariuszy prawa poboru i ustalenia ceny emisyjnej akcji serii I. Umowy objęcia Akcji zostały zawarte z 2 osobami fizycznymi.

Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 9.600.000 PLN (słownie: dziewięć milionów sześćset tysięcy złotych).

Koszty poniesione i oszacowane przez Spółkę na dzień niniejszego raportu w związku z emisją Akcji wyniosły 31.915,71 zł, w tym koszty poniesione na przeprowadzenie subskrypcji Akcji zostaną odniesione na kapitał zapasowy. Średni koszt poniesiony przez Spółkę przypadający na jedną Akcję, w oparciu o koszty ustalone na dzień niniejszego raportu, wyniósł 0,003 zł. (tj. poniżej 1 gr).

Akcje zostały opłacone środkami pieniężnymi (przez zapłatę środków pieniężnych na rachunek Spółki).

Subskrypcja akcji serii J Jednostki Dominującej

Zarząd Spółki informuje, że w dniu 6 września 2023 r., działając na podstawie § 5 ust. 3 lit. b i c Statutu Spółki, podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego, pozbawienia akcjonariuszy prawa poboru i ustalenia ceny emisyjnej akcji serii J.

Zarząd uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 800 000 zł poprzez emisję nie więcej niż 8 000 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii J o wartości nominalnej 0,10 zł każda ("Akcje serii J"). Na podstawie zgody udzielonej przez Radę Nadzorczą wyłączono prawo poboru Akcji serii J oraz ustalono ich cenę emisyjną na 1,20 zł za każdą Akcję serii J.

Emisja Akcji serii J została przeprowadzona na podstawie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w drodze subskrypcji prywatnej poprzez zaoferowanie akcji nie więcej niż 149 wskazanym przez Zarząd inwestorom.

Subskrypcja Akcji serii J została przeprowadzona od 6 września do 31 października 2023 r. na podstawie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w drodze subskrypcji prywatnej. W ramach subskrypcji zawarto umowy objęcia Akcji obejmujące łącznie 3.623.334 (słownie: trzy miliony sześćset dwadzieścia trzy tysiące trzysta trzydzieści cztery) Akcje. Akcje były obejmowane po 1,20 zł (jeden złoty dwadzieścia groszy) każda. Umowy objęcia Akcji zostały zawarte z 4 osobami fizycznymi i 1 osobą prawną.

Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 4.348.000,80 PLN (cztery miliony trzysta czterdzieści osiem tysięcy złotych 80/100).

Koszty poniesione i oszacowane przez Spółkę na dzień niniejszego raportu w związku z emisją Akcji wyniosły 33.324,29 zł (słownie: trzydzieści trzy tysiące trzysta dwadzieścia cztery złote 29/100).

Akcje Oferowane zostały opłacone środkami pieniężnymi.

Działalność Spółek Zależnych

W bieżącym roku obrotowym, w 2023 roku, Grupa planuje zawarcie z wydawcą umowy sprzedaży całości lub części praw do gry Phantom Hellcat, rozwijanej przez Ironbird Creations S.A. W tym samym roku jest również planowane zawarcie z wydawcą umowy sprzedaży całości lub części praw do projektu Rush rozwijanego przez Taming Chaos S.A. Jednostka Dominująca wskazuje, iż charakterystycznym zapisem umów wydawniczych jest postanowienie odnoszące się do wypłaty wynagrodzenia za sprzedaż części praw do gry transzami za realizację kolejnych milestonów produkcji. Celem zawarcia umów jest zabezpieczenie i pokrycie przez współwydawców nakładów inwestycyjnych na wspominane projekty oraz wygenerowane dodatniej marży, która przyczyni się do poprawy poziomu kapitałów obrotowych. Grupa planuje zachowanie prawa do tantiem z tytułu sprzedaży tych projektów, co pozwoli na uzyskiwanie przychodu po zakończeniu etapu produkcji.

Do czasu zawarcia umów sprzedaży praw do wyżej wymienionych gier, we wskazanym powyżej terminie, koszty produkcji gier, które wynoszą ok. 600.000,00 zł miesięcznie, pokrywane są ze środków pochodzących z linii pożyczkowej udostępnionej przez Pana Łukasza Nowaka - akcjonariusza Jednostki Dominującej.

Ponadto, Taming Chaos S.A. będzie ubiegać się w 2023 r. o uzyskanie dotacji unijnych z Programu FENG (Program Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki).

W przypadku braku realizacji którejkolwiek z wyżej wymienionych czynności, niedobór kapitałów obrotowych będzie pokrywany ze środków pochodzących z pożyczek udzielanych przez Pana Łukasza Nowaka, na podstawie Umowy ramowej pożyczek.

Na dzień publikacji śródrocznego sprawozdania finansowego, w świetle znanych okoliczności, w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, planowane działania sprzedażowe, czynności związane z redukcją kosztów działalności oraz zabezpieczenia środków w postaci zawartej umowy ramowej pożyczek, umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Grupy Kapitałowej oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.

2.3.6. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI.

W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.

2.3.7. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

2.3.8. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Zdarzenia mające wpływ na aktywa, pasywa i wynik finansowy zostały opisane w punkcie 2.3.27.

2.3.9. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, Grupa Kapitałowa nie identyfikuje i nie koryguje błędów, które by dotyczyły okresów poprzednich.

2.3.10. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI OPARTYCH NA SZACUNKACH.

Nie wystąpiły.

2.3.11. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie sprawozdawczym żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES nie dokonała emisji obligacji i nie dokonała emisji akcji.

Na dzień 30 września 2023 r. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań z tytułu obligacji.

Akcje serii G oraz H

W dniu 17 marca 2023 r. Zarząd Jednostki Dominującej złożył wniosek o zawieszenie postępowania toczącego się z wniosku Jednostki Dominującej o zatwierdzenie prospektu Jednostki Dominującej sporządzonego w formie jednolitego dokumentu w związku z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym 30.160.000 akcji zwykłych na okaziciela serii G oraz 25.531.188 akcji zwykłych na okaziciela serii H ("Prospekt").

W dniu 22 marca br. Jednostka Dominująca odebrała postanowienie Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 marca 2023 r. w przedmiocie zawieszenia postępowania o zatwierdzenie prospektu Spółki.

Spółka prowadzi prace zmierzające do podjęcia zawieszonego postępowania i dopuszczenia akcji wraz z akcjami serii I oraz J.

Subskrypcje akcji serii I oraz J Jednostki Dominującej

Subskrypcje akcji serii I oraz J Jednostki Dominującej zostały opisane w punkcie 2.3.5

2.3.12. UDZIELENIE PORĘCZEŃ POŻYCZEK LUB GWARANCJI

W III kwartale 2023 r. żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES nie była stroną w umowach o udzielonych poręczeniach lub gwarancjach.

2.3.13. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W okresie objętym niniejszym raportem nie wypłacono ani nie zadeklarowano dywidendy.

2.3.14. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły w/w zdarzenia.

2.3.15. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos S.A. Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł.

Podwyższenie kapitału Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 31 stycznia 2023 r.

W dniu 6 kwietnia miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. będących w posiadaniu spółki ALL IN! GAMES S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do ALL IN! GAMES S.A. wpłynie do końca marca 2024 roku.

W wyniku transakcji ALL IN! GAMES S.A. jest w posiadaniu 95% akcji spółki zależnej.

2.3.16. ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

2.3.17. INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI

W dniu 5 maja 2021 r. Zarząd Jednostki Dominującej otrzymał od pełnomocnika spółki The Knights of Unity sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, będącej deweloperem gry Tools Up!, dokumentu zatytułowanego "Przedsądowe wezwanie do wykonania umowy", w którym spółka The Knights of Unity sp. z o.o. przedstawiła wobec Jednostki Dominującej oczekiwanie dokonania cesji wszelkich umów dystrybucyjnych dotyczących gry Tools Up! oraz przeniesienia na The Knights of Unity sp. z o.o. administracji kontem na każdej z platform sprzedażowych lub usunięcia gry z platformy, jeżeli przeniesienie administracji nie jest możliwe. Zarząd Jednostki Dominującej kwestionuje zasadność niniejszego żądania. Jednakże, z uwagi na korzyści płynące ze współpracy ze spółką The Knights of Unity sp. z o.o., zamiarem Zarządu Jednostki Dominującej jest polubowne załatwienie niniejszej sprawy. The Knights of Unity sp. z o.o. skierowała sprawę na drogę postępowania sądowego, jednak Jednostce Dominującej nie został doręczony pozew w tej sprawie.

Dążąc do polubownego zakończenia sporu oraz ostatecznego uregulowania spornych kwestii, strony zawarły ugodę, mającą na celu cofniecie pozwu przez The Knights of Unity sp. z o.o. oraz złożenie przez The Knights of Unity sp. z o.o. oświadczenia o zrzeczeniu się wszelkich przyszłych roszczeń wobec Jednostki Dominującej, które mogłyby wyniknąć w przyszłości w związku z zawarciem lub wykonaniem umowy wydawniczej dotyczącej gry Tools Up! Warunkiem realizacji powyższych czynności było łączenie zaistnienie następujących zdarzeń:

− zawarcie pomiędzy stronami umowy cesji praw, przenoszącej przez Jednostkę Dominującą uprawnienia do kont administrujących sprzedażą gry Tools Up!,
− zawarcie pomiędzy stronami umowy cesji umów dotyczących dystrybucji gry Tools Up!
− zawarcie pomiędzy stronami nowej umowy wydawniczej, zastępującej dotychczasową umowę wydawniczą,
− złożenie przez The Knights of Unity sp. z o.o. w formie aktu notarialnego, oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 4) Kodeksu postepowania cywilnego do kwoty 2.000.000,00 zł, celem zabezpieczenia terminowego wykonania obowiązków polegających na zapłacie należności Jednostce Dominującej z tytułu nowej umowy wydawniczej.

Strony ustaliły, że jeśli powyższe warunki nie zostaną spełnione w terminie do dnia 31 maja 2023 r. ugoda wygaśnie.

Dnia 6 kwietnia 2023 r. Strony złożyły wspólne oświadczenie potwierdzające spełnienie warunków zawartej ugody. Ponadto The Knights of Unity sp. z o.o. zobowiązała się do wycofania pozwu oraz oświadczyła, że zrzeka się wszystkich przyszłych roszczeń wobec Jednostki Dominującej, które mogłyby wyniknąć w związku z zawarciem i realizacją poprzedniej umowy wydawniczej.

Strony zobowiązane są wzajemnie się nie pozywać ani nie podejmować w przyszłości jakichkolwiek innych podobnych czynności lub działań procesowych z tytułu jakichkolwiek roszczeń lub zobowiązań wynikających lub związanych z dotychczasowymi stosunkami prawnymi lub faktycznymi, jakie łączyły Strony przed zawarciem ugody.

Strony zgodnie współpracują oraz rozliczają wzajemne zobowiązania na podstawie nowej umowy wydawniczej, zawartej dnia 22 grudnia 2022 r.

Dnia 14 kwietnia 2023 roku do kancelarii prawnej reprezentującej Jednostkę Dominującą wpłynęło oświadczenie o cofnięciu pozwu przez The Knights of Unity sp. z o.o.

2.3.18. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania ani odwrócenia odpisów z tego tytułu. Grupa Kapitałowa na dzień 30 września 2023 r. nie wykazuje zapasów w bilansie.

2.3.19. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

W okresie objętym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem w Grupie Kapitałowej nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych czy innych aktywów, które miałyby wpływ na wyniki tego okresu sprawozdawczego lub dotyczyłyby danego okresu sprawozdawczego. Nie miało też miejsca odwrócenie takich odpisów.

2.3.20. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

Szczegółowe informacje zaprezentowane są w notach objaśniających nr 9 oraz 10 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.3.21. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

2.3.22. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

2.3.23. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI W ODNIESIENIU, DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

2.3.24. W PRZYPADKU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ – INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) JEJ USTALENIA

Żaden z instrumentów finansowych nie jest wyceniany w wartości godziwej. Teoretyczna wartość godziwa instrumentów finansowych została przedstawiona w nocie nr 8 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

2.3.25. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW

W okresie sprawozdawczym powyżej opisane zdarzenia nie miały miejsca.

2.3.26. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

W dniu 2 lutego 2022 roku Jednostka Dominująca zawarła z Łukaszem Nowakiem umowę zastawu rejestrowego jako zabezpieczenie wierzytelności w kwocie 25 mln zł, wynikającej z umowy ramowej pożyczek zawartej w dniu 29 sierpnia 2022 roku. Zabezpieczeniem jest zastaw rejestrowy na 433 167 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. należących do ALL IN! GAMES S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 43 316,70 zł.

Dnia 19 lipca 2022 roku Jednostka Dominująca zawarła z One More Level S.A. porozumienie o rozłożeniu na raty zobowiązań w wysokości 3,8 mln zł wynikającego z umowy z dnia 27 czerwca 2018 roku, z późniejszymi zmianami. Celem zabezpieczenia wykonania zobowiązania Jednostka Dominująca wydała spółce One More Level S.A. weksel in blanco.

W dniu 26 lipca 2022 roku Jednostka Dominująca złożyła spółce The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w Gliwicach, oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązanie do zapłaty kwot: kwotach 190 567,10 EUR (sto dziewięćdziesiąt tysięcy pięćset sześćdziesiąt siedem i 10/100) oraz 128 062,12 USD (sto dwadzieścia osiem tysięcy sześćdziesiąt dwa i 12/100), wynikających z dokumentów księgowych wystawionych na podstawie umowy wydawniczej zawartej między podmiotami. Ponadto, w dniu 10 sierpnia 2022 r. Jednostka Dominująca dostarczyła spółce The Farm 51 Group S.A. wypis aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w odniesieniu do płatności kwot wynikających z oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązania do zapłaty, o którym mowa powyżej tj. do wysokości 190 567,10 EUR oraz 128 062,12 USD.

Spółka The Farm 51 Group S.A. jest uprawniona do nadania aktowi poddania się egzekucji klauzuli wykonalności w terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku.

W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca złożyła oświadczenie o uznaniu długu wobec spółki The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w Gliwicach, w kwotach: 226 194,99 EUR (dwieście dwadzieścia sześć tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery 99/100) oraz 320 221,09 USD (trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście dwadzieścia jeden 9/100). Jednostka zobowiązała się spłacić określone wyżej zadłużenie w formie ratalnej, w terminach i kwotach określonych przez strony. W celu zabezpieczenia wierzytelności Jednostka Dominująca złożyła weksel in blanco, który spółka The Farm 51 Group S.A. ma prawo wypełnić w każdym czasie w przypadku braku spłaty przez Jednostkę Dominującą zobowiązań określonych w oświadczeniu.

Uznanie długu obejmuje również wierzytelności The Farm 51 Group S.A., opisane w oświadczeniu o uznaniu długu dostarczone kontrahentowi dnia 26 lipca 2022 roku, nie wpływa jednak na ważność zabezpieczenia w formie aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego.

W dniu 17 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z One More Level S.A. porozumienie w sprawie ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń na podstawie którego Jednostka Dominująca zobowiązała się do spłaty w ratach zadłużenia wobec spółki One More Level S.A. Celem zabezpieczenia wykonania porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty przez Jednostkę Dominującą należności zgodnie z harmonogramem, Jednostka Dominująca zobowiązała się do zawarcia z One More Level umowy zastawu rejestrowego, obejmującej ustanowienie na rzecz One More Level S.A. zastawu na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creation

W dniu 31 marca 2023 roku Jednostka Dominująca zawarła z One More Level S.A. umowę zastawu rejestrowego jako zabezpieczenie dodatkowe do porozumienia z dnia 17 marca 2023 roku, zawartego w celu uregulowania zobowiązania w wysokości 3,8 mln zł wynikające z umowy z dnia 27 czerwca 2018 roku, z późniejszymi zmianami. Zastawem jest objętych 247 524 akcji serii A Ironbird Creations S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł za każdą, o łącznej wartości nominalnej 24 752,40 zł, których właścicielem jest ALL IN! GAMES S.A.

2.3.27. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE III KWARTAŁU 2023 WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI.

Zawarcie porozumienia z Untold Tales S.A. w sprawie przekazania praw wydawniczych do gry Tools Up!

Przedmiotem zawartego porozumienia jest:

− zobowiązanie All In! Games do rozwiązania umowy wydawniczej z deweloperem gry, tj. The Knights of Unity sp. z o.o.;
− zobowiązanie Untold Tales S.A. do zawarcia umowy wydawniczej z The Knights of Unity sp. z o.o. w celu przejęcia przez Untold Tales S.A. praw wydawniczych do gry na wszystkich platformach dystrybucyjnych,
− zapłata przez Untold Tales S.A. na rzecz Spółki jednorazowego wynagrodzenia w związku z rozwiązaniem przez Spółkę umowy wydawniczej z The Knights of Unity sp. z o.o.,
− udział w formie tantiem, w okresie trwania umowy wydawniczej pomiędzy Untold Tales S.A. i The Knights of Unity sp. z o.o., Spółki w przychodach wygenerowanych przez grę,
− uregulowanie ostatecznych rozliczeń pomiędzy All In! Games S.A., a Qubic Games S.A. wynikających z umowy współpracy wydawniczej zawartej dnia 23 lutego 2021 roku. - w imieniu Qubic Games S.A działa Untold Tales S.A., na podstawie zawartych przez spółki porozumień.

Kwota jednorazowego wynagrodzenia oraz wysokość tantiem przysługujących Spółce została ustalona przez Strony na zasadach rynkowych.

Zawarcie umów dystrybucyjnych z Untold Tales S.A.

a) Little Racer na platformie Nintendo Switch,
b) Lumberhill na platformach Steam oraz Nintendo Switch,
c) Space Cows na platformach Steam oraz Nintendo Switch,
d) It came from space and ate our brains na platformach Nintendo Switch oraz Steam

Umowy zostały zawarte na okres 5 lat od dnia ich podpisania, z możliwością dalszego ich przedłużania.

Postanowienia umów nie odbiegają od warunków rynkowych dla tego typu umów.

Subskrypcje akcji serii I oraz J Jednostki Dominującej

Subskrypcje akcji serii I oraz J Jednostki Dominującej zostały opisane w punkcie 2.3.5

2.3.28. INICJATYWY PODEJMOWANE PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ W OKRESIE OBJĘTYM NINIEJSZYM RAPORTEM NASTAWIONE NA WPROWADZENIE INNOWACYJNYCH ROZWIĄZAŃ.

W okresie objętym niniejszym raportem Zarząd Jednostki Dominującej nie prowadził działań nastawionych na wprowadzenie innowacyjnych rozwiązań.

2.3.29. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE PUBLIKOWANIA PROGNOZ WYNIKÓW.

Zarząd Jednostki Dominującej nie przekazywał do publicznej wiadomości prognoz wyników finansowych Grupy Kapitałowej na rok obrotowy 2023.

2.3.30. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY.

W Jednostce Dominującej na dzień bilansowy zatrudnione było 17 osób w przeliczeniu na pełne etaty.

2.3.31. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI.

Subskrypcja akcji serii J Jednostki Dominującej

Wartość przeprowadzonej subskrypcji wyniosła 4.348.000,80 PLN (cztery miliony trzysta czterdzieści osiem tysięcy złotych 80/100).

Akcje Oferowane zostały opłacone środkami pieniężnymi.

2.3.32. WSKAZANIE CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W TYM O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ISTOTNY WPŁYW NA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE.

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły czynniki i zdarzenia w szczególności o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Wszystkie istotne informacje są zawarte w pozostałych punktach raportu.

2.3.33. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ LUB GRUPĘ KAPITAŁOWĄ.

Jednostka Dominująca nie posiada innych informacji, które mogą być istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Jednostki Dominującej lub Grupy Kapitałowej i ich zmian ani informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Jednostkę Dominującą lub Grupę Kapitałową.

2.3.34. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ

Jednostka Dominująca nie posiada innych informacji mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę jej sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.

SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ 3 ALL iN! GAMES

3. SEGMENTY OPERACYJNE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES

3.1. SEGMENTY OPERACYJNE.

Podstawowymi segmentami w działalności Grupy jest działalność wydawnicza oraz produkcja własnych gier (działalność deweloperska).

Działalność wydawnicza

Działalność ta jest związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Realizacją działalności wydawniczej zajmuje się Jednostka Dominująca. W swoich działaniach koncentruje się na wydawaniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. All iN! Games S.A. odpowiada za kształt kampanii promujących wydawane przez siebie produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.

Działalność deweloperska

Działalność ta polega na tworzeniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających tworzone marki.

Produkcja gier komputerowych realizowana jest przez spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej All iN! Games: IRONBIRD CREATIONS S.A, TAMING CHAOS S.A. oraz HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.

IRONBIRD CREATION S.A. jest studiem developerskim zajmującym się produkcją gier action-adventure z widokiem trzecio-osobowym, unikalnym stylem graficznym oraz wyraźnym naciskiem na mechaniki rozgrywki. Ironbird Creations to zespół z wieloletnim doświadczeniem w branży gier. Jego członkowie mają doświadczenie zdobyte w największych polskich i zagranicznych firmach. W tym momencie studio skupia się całkowicie nad produkcją i promocją swojego pierwszego dużego projektu - Phantom Hellcat, którego trailer został zaprezentowany na Opening Night Live w Kolonii w sierpniu 2022 r.

TAMING CHAOS S.A. to studio deweloperskie zajmujące się produkcja gier z kategorii indie opierających się na sprawdzonych gatunkach (np. rouge-lite) wzbogaconych o unikalne i eksperymentalne mechaniki rozgrywki (gameplay). Pierwsza gra tworzona przez Taming Chaos to Project Rush - mix popularnego ostatnio gatunku rogue-lite z mechanikami znanymi ze speedrunningowych gier. Niestandardowa cecha tego projektu to kompletny brak przemocy. Ponadto, świat gry jest generowany proceduralnie i dostosowuje się do zachowania gracza, aby nieustannie zaskakiwać oraz dawać powody do spędzenia w grze dziesiątek godzin.

HAPPY LITTLE MOMENTS to studio developerskie, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod roboczym tytułem "DRAW 2".

3.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Przychody ze sprzedaży	3 507 937	867 111	(851 447)	3 523 601
Koszty sprzedanych produktów i usług	801 204	1 165 694	(1 109 650)	857 247
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	2 706 733	(298 583)	258 203	2 666 353
Koszty sprzedaży	2 167 554	76 227	-	2 243 781
Koszty ogólnego zarządu	4 433 933	731 315	(507 125)	4 658 123
Pozostałe przychody operacyjne	4 596 332	7	(3 848 136)	748 203
Pozostałe koszty operacyjne	374 619	3 188	(3 182)	374 624
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	326 959	(1 109 305)	(3 079 625)	(3 861 972)
Przychody finansowe	648 846	1 097	(167 645)	482 298
Koszty finansowe	1 270 690	204 439	(167 645)	1 307 484
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(294 886)	(1 312 647)	(3 079 625)	(4 687 158)
Podatek dochodowy	554 462	885 869	201 199	1 641 530
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(849 348)	(2 198 516)	(3 280 824)	(6 328 689)
Zysk/(strata) netto	(849 348)	(2 198 516)	(3 280 824)	(6 328 689)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(849 348)	(2 198 516)	(2 749 622)	(5 797 486)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	-	(531 203)	-	(531 203)

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem

Przychody ze sprzedaży	11 038 855	27 954	(27 954)	11 038 855
Koszty sprzedanych produktów i usług	9 136 984	31 935	404 913	9 573 832
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	1 901 871	(3 982)	(432 867)	1 465 022
Koszty sprzedaży	10 283 065	23 193	(27 954)	10 278 305
Koszty ogólnego zarządu	7 884 390	512 089	(154 283)	8 242 196
Pozostałe przychody operacyjne	4 035 757	2	(4 003 650)	32 109
Pozostałe koszty operacyjne	3 151 899	6	(146 093)	3 005 812
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(15 381 726)	(539 268)	(4 108 187)	(20 029 181)
Przychody finansowe	5 248	95	(5 343)	0
Koszty finansowe	1 208 633	13 062	(5 343)	1 216 352
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(16 585 111)	(552 235)	(4 108 187)	(21 245 533)
Podatek dochodowy	(2 468 759)	524 049	(78 973)	(2 023 683)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(14 116 352)	(1 076 284)	(4 029 214)	(19 221 850)
Zysk/(strata) netto	(14 116 352)	(1 076 284)	(4 029 214)	(19 221 850)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(14 116 352)	(878 531)	(4 029 214)	(19 024 097)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	-	(197 753)	-	(197 753)

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 r	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem

Przychody ze sprzedaży	557 083	31 902	(16 238)	572 747
Koszty sprzedanych produktów i usług	160 189	315 713	(55 286)	420 615
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	396 895	(283 811)	39 048	152 132
Koszty sprzedaży	141 194	18 324	-	159 518
Koszty ogólnego zarządu	1 016 635	191 590	(152 850)	1 055 375
Pozostałe przychody operacyjne	654 436	1	(243 737)	410 700
Pozostałe koszty operacyjne	7 850	2	111	7 962
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(114 348)	(493 726)	(51 950)	(660 024)
Przychody finansowe	(265 404)	89	(78 208)	(343 522)
Koszty finansowe	232 480	98 786	(78 208)	253 059
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(612 232)	(592 423)	(51 950)	(1 256 605)
Podatek dochodowy	(63 536)	100 114	216 654	253 232
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(548 696)	(692 537)	(268 604)	(1 509 837)
Zysk/(strata) netto	(548 696)	(692 537)	(268 604)	(1 509 837)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(548 696)	(692 537)	(46 091)	(1 287 324)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	-	(222 513)	-	(222 513)

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem

Przychody ze sprzedaży	2 635 564	24 253	(24 253)	2 635 564
Koszty sprzedanych produktów i usług	2 284 059	13 687	170 921	2 468 666
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	351 505	10 566	(195 174)	166 898
Koszty sprzedaży	3 198 967	22 056	(24 253)	3 196 770
Koszty ogólnego zarządu	2 537 564	344 768	(51 428)	2 830 905
Pozostałe przychody operacyjne	3 887 306	1	(3 882 966)	4 341
Pozostałe koszty operacyjne	136 028	3	(128 265)	7 766
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	(1 633 747)	(356 260)	(3 874 195)	(5 864 202)
Przychody finansowe	4 061	95	(4 155)	0
Koszty finansowe	423 266	9 770	(4 155)	428 882
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(2 052 953)	(365 936)	(3 874 195)	(6 293 084)
Podatek dochodowy	(425 962)	559 295	(51 200)	82 133
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(1 626 991)	(925 231)	(3 822 994)	(6 375 216)
Zysk/(strata) netto	(1 626 991)	(925 231)	(3 822 994)	(6 375 216)
Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej	(1 626 991)	(727 478)	(3 822 994)	(6 177 463)
Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące	-	(197 753)	-	(197 753)

3.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Z PODZIAŁEM NA SEGMENTY.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2023 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	8 660 198	15 711 313	(11 825 175)	12 546 337
Rzeczowe aktywa trwałe	606 758	84 500	-	691 258
Aktywa niematerialne	361 979	5 528 181	(5 659 884)	230 277
Nakłady na prace rozwojowe	458 939	9 563 030	1 163 959	11 185 929
Prawo do użytkowania aktywów	344 374	-	-	344 374
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	535 602	(535 602)	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 545 526	-	(1 545 526)	0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	94 500	-	-	94 500
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	5 248 122	-	(5 248 122)	-
Aktywa obrotowe	5 409 151	1 725 639	(2 261 933)	4 872 857
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	5 409 151	1 725 639	(2 261 933)	4 872 857
Aktywa z tytułu umów	6 650	13 651	(13 651)	6 650
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4 771 124	1 697 690	(1 990 440)	4 478 373
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	247 752	10 089	(257 841)	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	383 625	4 209	-	387 834
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	14 069 349	17 436 952	(14 087 107)	17 419 194
Kapitał własny	(10 969 342)	6 561 921	(6 473 660)	(10 881 081)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(10 969 342)	6 561 921	(8 082 845)	(12 490 266)
Kapitał zakładowy	6 908 064	16 173 762	(16 173 762)	6 908 064
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	46 408 924	8 292 938	(8 292 938)	46 408 924
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(14 527 164)	14 527 164	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(64 278 804)	(3 377 615)	1 856 691	(65 799 729)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 609 185	1 609 185
Zobowiązania długoterminowe	6 243 693	7 535 827	(5 361 603)	8 417 917
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	3 533 859	5 716 032	(5 258 211)	3 991 680
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	240 885	-	-	240 885
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	2 460 000	-	-	2 460 000
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	1 819 795	(103 392)	1 716 403
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	-	-	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	18 794 997	3 339 204	(2 251 844)	19 882 357
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład	18 794 997	3 339 204	(2 251 844)	19 882 357
grup przeznaczonych do sprzedaży Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 721 822	272 642	(247 752)	2 746 712
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	359 120	-	-	359 120
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	14 288 631	2 913 468	(1 939 224)	15 262 874
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	463 897	-	-	463 897
Rezerwa na świadczenia pracownicze	110 523	88 227	-	198 750
Pozostałe rezerwy	851 004	64 867	(64 867)	851 004
Zobowiązania razem	25 038 691	10 875 031	(7 613 447)	28 300 275
Pasywa razem	14 069 349	17 436 952	(14 087 107)	17 419 194

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2023 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	6 847 133	14 022 184	(9 619 921)	11 249 396
Rzeczowe aktywa trwałe	675 083	85 820	-	760 903
Aktywa niematerialne	429 280	5 628 417	(5 608 044)	449 653
Nakłady na prace rozwojowe	442 939	7 917 666	1 163 959	9 524 565
Prawo do użytkowania aktywów	419 776	-	-	419 776
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	390 281	(390 281)	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 545 526	-	(1 545 526)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	94 500	-	-	94 500
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	3 240 029	-	(3 240 029)	-
Aktywa obrotowe	6 827 621	1 579 543	(2 008 706)	6 398 458
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	6 827 621	1 579 543	(2 008 706)	6 398 458
Aktywa z tytułu umów	-	239 870	(239 870)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 635 173	1 337 596	(1 615 373)	6 357 395
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	153 463	-	(153 463)	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	38 985	2 077	-	41 062
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	13 674 753	15 601 727	(11 628 627)	17 647 854
Kapitał własny	(17 653 730)	7 254 458	(6 205 056)	(16 604 328)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(17 653 730)	7 254 458	(8 036 755)	(18 436 027)
Kapitał zakładowy	5 999 939	16 173 762	(16 173 762)	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	40 083 965	8 292 938	(8 292 938)	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(14 527 164)	14 527 164	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(63 730 108)	(2 685 078)	1 902 782	(64 512 405)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 831 699	1 831 699
Zobowiązania długoterminowe	13 662 819	5 262 759	(3 414 865)	15 510 713
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	10 859 959	3 688 399	(3 240 029)	11 308 330
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	333 910	-	-	333 910
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	2 460 000	-	-	2 460 000
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	1 574 360	(174 836)	1 399 524
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	-	-	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	17 665 664	3 084 511	(2 008 706)	18 741 469
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	17 665 664	3 084 511	(2 008 706)	18 741 469
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	1 823 368	167 307	(153 463)	1 837 213
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	350 479	-	-	350 479
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	13 264 248	2 716 201	(1 806 478)	14 173 971
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	655 595	-	-	655 595
Rezerwa na świadczenia pracownicze	165 434	152 238	-	317 671
Pozostałe rezerwy	1 406 540	48 765	(48 765)	1 406 540
Zobowiązania razem	31 328 483	8 347 270	(5 423 571)	34 252 182
Pasywa razem	13 674 753	15 601 727	(11 628 627)	17 647 854

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2022 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	5 468 990	10 517 686	(6 521 839)	9 464 836
Rzeczowe aktywa trwałe	1 072 375	104 924	-	1 177 299
Aktywa niematerialne	562 276	5 347 256	(4 880 500)	1 029 033
Nakłady na prace rozwojowe	487 198	4 662 721	1 163 959	6 313 878
Prawo do użytkowania aktywów	842 626	-	-	842 626
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	333 481	(333 481)	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	-	-	-
Inwestycje w jednostki zależne	1 632 256	-	(1 632 256)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	102 000	-	-	102 000
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	770 258	69 303	(839 561)	0
Aktywa obrotowe	4 511 647	369 682	(545 382)	4 335 947
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	4 511 647	369 682	(545 382)	4 335 947
Aktywa z tytułu umów	-	46 766	(46 766)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4 377 307	320 062	(498 616)	4 198 753
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	134 340	2 854	-	137 193
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	9 980 637	10 887 367	(7 067 221)	13 800 783
Kapitał własny	(17 353 078)	8 142 459	(5 579 808)	(14 790 427)
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	(17 353 078)	8 142 459	(6 862 467)	(16 073 086)
Kapitał zakładowy	5 999 939	16 173 762	(16 173 762)	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	40 083 965	8 292 938	(8 292 938)	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(14 527 164)	14 527 164	(7 526)
Zyski/straty zatrzymane	(63 429 456)	(1 797 077)	3 077 069	(62 149 464)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 282 660	1 282 660
Zobowiązania długoterminowe	3 779 267	1 547 879	(942 142)	4 385 004
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	3 014 379	816 074	(839 561)	2 990 891
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	661 231	-	-	661 231
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	94 708	-	-	94 708
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	731 805	(102 581)	629 224
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	-	-	8 949
Zobowiązania krótkoterminowe	23 554 449	1 197 029	(545 271)	24 206 206
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	23 554 449	1 197 029	(545 271)	24 206 206
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	5 668 426	-	-	5 668 426
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 000	-	(1 000)	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	491 318	-	-	491 318
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	16 142 403	1 079 188	(497 505)	16 724 086
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Rezerwa na świadczenia pracownicze	159 732	39 557	-	199 289
Pozostałe rezerwy	1 091 570	78 284	(46 766)	1 123 088
Zobowiązania razem	27 333 716	2 744 908	(1 487 414)	28 591 210
Pasywa razem	9 980 637	10 887 367	(7 067 221)	13 800 783

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2022 r.	Działalność wydawnicza	Działalność deweloperska	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Aktywa trwałe	23 805 356	8 942 431	(4 814 719)	27 933 068
Rzeczowe aktywa trwałe	1 186 145	66 849	-	1 252 993
Aktywa niematerialne	5 804 268	5 992 021	(5 272 146)	6 524 143
Nakłady na prace rozwojowe	12 571 120	2 666 022	1 048 959	16 286 101
Prawo do użytkowania aktywów	957 155	-	-	957 155
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 595 162	192 944	(27 431)	2 760 675
Pozostałe aktywa finansowe	50 000	-	-	50 000
Inwestycje w jednostki zależne	304 680	-	(304 680)	-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	102 000	-	-	102 000
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	234 827	24 595	(259 421)	-
Aktywa obrotowe	6 595 352	241 068	(326 180)	6 510 240
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	6 595 352	241 068	(326 180)	6 510 240
Aktywa z tytułu umów	204 235	22 228	-	226 463
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	6 340 438	216 774	(326 180)	6 231 031
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	50 680	2 066	-	52 746
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	30 400 709	9 183 499	(5 140 900)	34 443 308
Kapitał własny	3 341 466	7 522 395	(4 333 894)	6 529 968
Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej	3 341 466	7 522 395	(5 752 127)	5 111 735
Kapitał zakładowy	5 999 939	323 762	(323 762)	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	40 083 965	8 292 938	(8 292 938)	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(6 645)	-	-	(6 645)
Zyski/straty zatrzymane	(42 735 793)	(1 094 305)	2 864 573	(40 965 524)
Udziały niekontrolujące	-	-	1 418 232	1 418 232
Zobowiązania długoterminowe	5 904 904	947 640	(365 825)	6 486 719
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	3 615 939	234 827	(259 421)	3 591 344
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	748 529	-	-	748 529
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	304 708	-	-	304 708
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 227 930	712 813	(106 404)	1 834 339
Rezerwa na świadczenia pracownicze	7 798	-	-	7 798
Zobowiązania krótkoterminowe	21 154 338	638 464	(366 180)	21 426 622
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	21 154 338	638 464	(366 180)	21 426 622
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	4 157 036	-	-	4 157 036
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe	75 000	(75 000)	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	522 423	-	-	522 423
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	14 644 025	622 813	(366 180)	14 900 658
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	391 325	-	-	391 325
Rezerwa na świadczenia pracownicze	428 766	79 537	-	508 303
Pozostałe rezerwy	935 762	11 114	-	946 877
Zobowiązania razem	27 059 242	1 661 086	(510 943)	28 209 385
Pasywa razem	30 400 709	9 108 499	(5 065 900)	34 443 308

4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Nota 1. Przychody ze sprzedaży

Cała działalność Grupy Kapitałowej w pierwszych III kwartałach 2023 roku stanowiła dwa segmenty operacyjne, tj. działalność wydawnicza (sprzedaż gier komputerowych) oraz działalność deweloperska.

Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przychody ze sprzedaży	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Razem	3 523 601	11 038 855
Przychody zafakturowane	3 516 951	10 812 392
Przychody oszacowane	6 650	226 463
Przychody ze sprzedaży - podział na kategorie według rodzajów produkcji	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Razem	3 523 601	11 038 855
Produkcje własne	231 841	400 383
Produkcje obce	2 879 285	10 574 059
Inne przychody	412 475	64 413

Przychody ze sprzedaży - podział według źródła przychodu	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022

Razem	3 523 601	11 038 855
Przychody od współwydawców	371 825	2 218 021
Przychody z platform:	2 723 637	8 756 421
- Platforma A - Platforma B	923 282 419 421	3 343 327 2 161 901
- Platforma C	857 693	1 905 134
- Platforma D	235 253	461 226
- Przychody z pozostałych platform	287 988	884 833

W pierwszych III kwartałach 2023 roku przychody oszacowane w kwocie 6,6 tys. zł zostały ustalone w oparciu o raporty sprzedażowe otrzymane od platform sprzedażowych w terminach uniemożliwiających wystawienie faktur dotyczących pierwszych trzech kwartałów 2023. r., a które otrzymano do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów.

Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej w całości są zlokalizowane w Polsce.

Nota 2. Koszty działalności operacyjnej

Koszty działalności operacyjnej	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Amortyzacja	1 454 071	10 236 911
Koszty świadczeń pracowniczych	2 713 844	3 746 579
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	143 937	170 186
Koszty usług obcych	3 076 651	13 261 931
Koszty podatków i opłat	81 632	205 676
Pozostałe koszty	289 017	473 052
Razem	7 759 151	28 094 333
Koszty sprzedaży	2 243 781	10 278 305
Koszty ogólnego zarządu	4 658 123	8 242 196
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów	857 247	9 573 832
Razem	7 759 151	28 094 333

Nota 3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 124	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności	-	-
Zysk ze sprzedaży IP	727 036	-
Sprzedaż pozostała	-	796
Rozwiązanie innych rezerw	-
Inne pozostałe przychody operacyjne	20 044	31 313
Razem	748 203	32 109
Pozostałe koszty	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	-
Strata na sprzedaży IP	-	1 600 808
Strata z likwidacji niefinansowych aktywów trwałych	251 292	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności	104 550	125 041
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	-	1 255 104

Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej	-	-
Inne pozostałe koszty operacyjne	18 783	24 859

Nota 4. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Odsetki	-	-
Zysk ze zbycia inwestycji	-	-
Dodatnie różnice kursowe	-	-
Umorzenie pożyczki	480 524	-
Inne przychody finansowe	1 774	-
Razem	482 298	-

Koszty finansowe	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Odsetki, w tym:	1 283 946	801 460
- odesetki z tytułu obligacji	-	-
- odesetki z tytułu kredytów i pożyczek	483 475	485 828
- odesetki z tytułu leasingu	59 029	104 193
- pozostałe odesetki	741 442	211 438
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Ujemne różnice kursowe	22 042	413 558
Inne koszty finansowe	1 497	1 335
Razem	1 307 484	1 216 352

Nota 5. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy

W bilansie Grupa wykazuje aktywo z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwę z tytułu podatku odroczonego per saldem.

Nota 6. Działalność zaniechana

Ani w pierwszych III kwartałach 2023 roku, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.

Nota 7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto oraz ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku na jedną akcję	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt.	61 362 025	59 999 388
Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	(6 328 689)	(19 221 850)
Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję	(0,10)	(0,32)

Nota 8. Instrumenty finansowe – wartości godziwe.

CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.

Za okres od 01.01. do 30.09.2023	Kategoria wg MSSF 9	Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji	Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych	Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących	Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych
Aktywa finansowe		-	(665)	-	-
Środki pieniężne	ZK	-	421	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	-	(1 086)	-	-
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe		(1 283 946)	87 874	-	-

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	ZK	(59 029)		-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	(741 442)	83 902	-	-
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	(483 475)	3 972	-	-
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.	ZK	-	-	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy

INSTRUMENTY FINANSOWE – WARTOŚCI GODZIWE (PLN)

Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

Grupa Kapitałowa na dzień sprawozdawczy dokonała analizy posiadanych instrumentów finansowych. Na jej podstawie, w przypadku instrumentów wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów nie odbiega od ich wartości godziwej na dzień 30 września 2023.

Na dzień 30.09.2023	Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe		1 417 037	1 417 037
Środki pieniężne	ZK	387 834	387 834
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	1 029 203	1 029 203
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	WGPK	-	-
Zobowiązania finansowe		22 601 271	22 601 271
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZK	600 005	600 005
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	15 262 874	15 262 874
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	6 738 392	6 738 392
Pozostałe zobowiązania finansowe	ZK	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

Na dzień 31.12.2022	Kategoria wg MSSF 9	Wartość bilansowa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe		4 387 450	4 387 450
Środki pieniężne	ZK	137 193	137 193
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	ZK	4 250 257	4 250 257
Należności z tytułu udzielonych pożyczek	ZK	-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	WGPK	-	-
Zobowiązania finansowe		26 829 950	26 829 950
Zobowiązania z tytułu leasingu	ZK	1 152 550	1 152 550
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	ZK	17 018 083	17 018 083
Kredyty bankowe i pożyczki	ZK	8 659 317	8 659 317
Pozostałe zobowiązania finansowe	ZK	-	-

ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Ryzyko kredytowe

Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa są narażone na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie

ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżąco, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej.

Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe.

Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia ratingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.

ŚRODKI PIENIĘŻNE (PLN)

Na dzień 30.09.2023	Kwota środków na rachunkach	Rating krótkoterminowy	Rating długoterminowy
Bank A	363 113	F3	BBB
Pozostałe banki	100	-	-
środki pieniężne w kasie	24 621	-	-
Razem	387 834	-	-

Na dzień 31.12.2022	Kwota środków na rachunkach	Rating krótkoterminowy	Rating długoterminowy
Bank A	77 551	F3	BBB
Pozostałe banki	22	-	-
środki pieniężne w kasie	59 621	-	-
Razem	137 193	-	-

Ryzyko płynności

Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Jednostka Dominująca zawarła umowę ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Podstawa kontynuacji działalności.

Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności.

Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.

Struktura zapadalności zobowiązań na 30.09.2023	Poniżej jednego roku	Od jednego roku do pięciu lat	Powyżej pięciu lat	Razem zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych	15 262 874	2 460 000	-	17 722 874
Zobowiązania z tytułu leasingu	359 120	240 885	-	600 005
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	2 746 712	3 991 680	-	6 738 392
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Razem zobowiązania	18 368 706	6 692 565	-	25 061 271

Struktura zapadalności zobowiązań na 31.12.2022	Poniżej jednego roku	Od jednego roku do pięciu lat	Powyżej pięciu lat	Razem zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych	16 724 086	94 708	-	16 818 794
Zobowiązania z tytułu leasingu	582 211	704 120	-	1 286 331
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek	5 738 335	1 511 728	2 454 656	9 704 719
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Razem zobowiązania	23 044 632	2 310 556	2 454 656	27 809 844

Ryzyko Stopy procentowej

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.

Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 30.09.2023	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
			+4%	-4%
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	977 937	4%	(39 117)	39 117

Na dzień 31.12.2022	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
			+4%	-4%
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	2 344 000	4%	(93 760)	93 760

Ryzyko walutowe

Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej.

Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.

Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe - analiza wrażliwości (PLN)

Na dzień 30.09.2023	Wartość bilansowa	Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe	Wpływ na wynik finansowy brutto
			+1%	-1%
Aktywa finansowe	1 009 962		10 100	(10 100)
Środki pieniężne w EUR	9 145	1%	91	(91)
Środki pieniężne w USD	20 344	1%	203	(203)
Środki pieniężne w GBP	-	1%	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	481 912	1%	4 819	(4 819)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	498 561	1%	4 986	(4 986)
Walutowe kontrakty terminowe	-	1%	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	1%	-	-
Zobowiązania finansowe	8 121 893		(81 219)	81 219

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP	384 091	1%	(3 841)	3 841
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	3 337 115	1%	(33 371)	33 371
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	4 400 686	1%	(44 007)	44 007
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w JPY	-	1%	-	-

Na dzień 31.12.2022	Wartość	Zwiększenie/ zmniejszenie o	Wpływ na wynik finansowy brutto
	bilansowa	punkty procentowe	+1%	-1%
Aktywa finansowe	1 887 480		18 875	(18 875)
Środki pieniężne w EUR	43 914	1%	439	(439)
Środki pieniężne w USD	6 743	1%	67	(67)
Środki pieniężne w GBP	221	1%	2	(2)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	826 532	1%	8 265	(8 265)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	1 010 069	1%	10 101	(10 101)
Walutowe kontrakty terminowe	-	1%	-	-
Pozostałe aktywa finansowe	-	1%	-	-
Zobowiązania finansowe	7 883 643		(78 836)	78 836
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR	9 957	1%	(100)	100
Kredyty w rachunku bieżącym w USD	2 165	1%	(22)	22
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP	398 009	1%	(3 980)	3 980
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	3 354 066	1%	(33 541)	33 541
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	4 119 447	1%	(41 194)	41 194

Zarządzanie ryzykiem kapitałowym

Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 30.09.2023 r.

Aktualnie zarządzanie kapitałem sprowadza się do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.

Nota 9. Rzeczowe aktywa trwałe

Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023
Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	576 829	-	616 646	-	843 729	2 037 204
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	-	576 829	-	616 646	-	843 729	2 037 204
Zwiększenia	-	-	-	6 500	-	2 500	9 000
- nabycie	-	-	-	6 500	-	2 500	9 000
- przekazanie do użytkowania	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	335 056	-	26 308	-	634	361 998
- sprzedaż	-	-	-	22 564	-	634	23 199

- likwidacja	-	335 056	-	3 744	-	-	338 799
- z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	241 773	-	596 838	-	845 595	1 684 206
Wartość umorzenia na początek okresu	-	117 908	-	315 417	-	426 580	859 905
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	117 908	-	315 417	-	426 580	859 905
- amortyzacja za okres	-	20 925	-	207 028	-	6 026	233 979
zmniejszenia	-	83 764	-	16 537	-	634	100 936
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	55 069	-	505 908	-	431 972	992 949
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	55 069	-	505 908	-	431 972	992 949
Wartość netto na koniec okresu	-	186 704	-	90 931	-	413 623	691 258

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe	Grunty	Budynki i budowle	Środki transportu	Maszyny i urządzenia	Środki trwałe w budowie	Pozostałe	Razem
Wartość brutto na początek okresu	-	576 829	-	506 604	-	843 729	1 927 162
Wartość brutto na początek okresu (po korektach)	-	576 829	-	506 604	-	843 729	1 927 162
Zwiększenia	-	-	-	110 042	-	-	110 042
- nabycie	-	-	-	110 042	-	-	110 042
- przekazanie do użytkowania	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-	-	-	-	-
- sprzedaż	-	-	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
- z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-
Przemieszczenia wewnętrzne (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	-	576 829	-	616 646	-	843 729	2 037 204
Wartość umorzenia na początek okresu	-	58 960	-	167 433	-	263 171	489 564
Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach)	-	58 960	-	167 433	-	263 171	489 564
- amortyzacja za okres	-	58 948	-	147 983	-	163 409	370 340
zmniejszenia	-		-	-	-	-	-
Wartość umorzenia na koniec okresu	-	117 908	-	315 417	-	426 580	859 905
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	117 908	-	315 417	-	426 580	859 905
Wartość netto na koniec okresu	-	458 921	-	301 229	-	417 149	1 177 299

Nota 10. Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

Za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023
Wartości niematerialne z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)	Wartości niematerialne - gry		Pozostałe wartości niematerialne
	Koszty zakończonych prac rozw.	Nakłady na prace rozwojowe	Pozostałe wartości niematerialne	Zaliczki na WNiP	Razem
Wartość brutto na początek okresu	22 713 486	6 313 879	723 755	120 005	29 871 125
Zwiększenia	179 298	5 051 348	-	2 000	5 232 646
- nabycie	-	5 051 348	-	2 000	5 053 348
- przemieszczenie wewnętrzne	179 298	-	-	-	179 298
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	179 298	-	-	179 298
- sprzedaż	-	-	-	-	-
- likwidacja	-	-	-	-	-

- przemieszczenie wewnętrzne	-	179 298	-	-	179 298
- z tyt. przeszacowania wartości	-	-	-	-	-
- inne	-	-	-	-	-
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	22 892 784	11 185 929	723 755	122 005	34 924 473
Wartość umorzenia na początek okresu	21 828 381	-	699 833	-	22 528 214
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-		-	0
amortyzacja za okres	976 466	-	3 588	-	980 054
zmniejszenia	-	-		-	0
Wartość umorzenia na koniec okresu	22 804 847	-	703 421	-	23 508 268
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	-	-	-
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	-	-	-	-
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	22 804 847	-	703 421	-	23 508 268
Wartość netto na koniec okresu	87 937	11 185 929	20 334	122 005	11 416 205

Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022
	Wartości niematerialne - gry		Pozostałe wartości niematerialne
Wartości niematerialne z wyłączeniem wartości firmy) (PLN)	Koszty zakończonych prac rozw.	Nakłady na prace rozwojowe	Pozostałe wartości niematerialne	Zaliczki na WNiP	Razem
Wartość brutto na początek okresu	27 953 514	18 098 548	699 833	105 240	46 857 135
Zwiększenia	6 987 935	8 604 401	92 580	32 923	15 717 839
- nabycie	-	8 596 242	92 580	32 923	8 721 746
- przemieszczenie wewnętrzne	6 489 954	8 158	-	-	6 498 113
- nabycie w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
- inne	497 981	-	-	-	497 981
Zmniejszenia	12 227 964	20 389 070	68 658	18 158	32 703 850
- sprzedaż	7 724 561	1 138 211	-	-	8 862 772
- likwidacja	4 475 559	12 760 905	-	-	17 236 464
- przemieszczenie wewnętrzne	-	6 489 954	-	8 158	6 498 113
- z tyt. przeszacowania wartości	27 844	-	-	-	27 844
- inne	-	-	68 658	10 000	78 658
Przeklasyfikowane do kategorii przeznaczonych do sprzedaży	-	-	-	-	-
Wartość brutto na koniec okresu	22 713 486	6 313 879	723 755	120 005	29 871 125
Wartość umorzenia na początek okresu	11 956 878	-	699 833	-	12 656 711
zwiększenia w ramach połączeń jedn. gospodarczych	-	-	-	-	-
amortyzacja za okres	11 076 761	-	-	-	11 076 761
zmniejszenia	1 205 259	-	-	-	1 205 259
Wartość umorzenia na koniec okresu	21 828 381	-	699 833	-	22 528 213
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu	497 581	-	-	-	497 581
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	-	1 255 104	-	-	1 255 104
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości	497 581	1 255 104	-	-	1 752 685
Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu	21 828 381	-	699 833	-	22 528 213
Wartość netto na koniec okresu	885 105	6 313 879	23 922	120 005	7 342 911

Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat.

Nota 11. Umowy leasingu

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	Najem	Pozostałe	Razem
Koszt - BO na dzień 01.01.2022	1 778 521	583 380	2 361 901

Zwiększenia	76 309	31 110	107 418
Zmniejszenia	-	(18 610)	(18 610)
Koszt na 31.12.2022	1 854 830	595 879	2 450 710
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2022	653 945	465 193	1 119 137
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)	-	-	-
Koszt amortyzacji okresu	407 255	81 691	488 946
Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2022	1 061 199	546 884	1 608 083

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2022	1 124 577	118 187	1 242 764
Wartość bilansowa na dzień 31.12.2022	793 631	48 995	842 626

Koszt na dzień 01.01.2023	1 854 830	595 879	2 450 710
zwiększenia	-	-	-
zmniejszenia (reklasyfikacja do środków trwałych)	(258 215)	-	(258 215)
Koszt na 30.09.2023	1 596 615	595 879	2 708 925
Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2023	1 061 199	546 884	1 608 083
Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych)	-	-	-
Koszt amortyzacji okresu	226 117	13 920	240 037
Zakumulowane umorzenie na dzień 30.09.2023	1 287 317	560 804	1 848 121


Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023	793 631	48 995	842 626

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.09.2023	31.12.2022
Poniżej jednego roku	359 120	501 102
Od jednego roku do pięciu lat	240 885	651 448
Powyżej pięciu lat	-	-
Razem zobowiązania	600 005	1 152 550

Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe	359 120	501 102
Długoterminowe zobowiązania leasingowe	240 885	651 448
Razem zobowiązania z tytułu leasingu	600 005	1 152 550

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z wyniku	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania	240 037	374 417
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	59 029	104 193

Dane uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów	13 593	393 684

Nota 12. Struktura wiekowa należności

Bieżące i przeterminowane należności	Razem	Nieprzetermin	Przeterminowane w dniach
handlowe na dzień 30.09.2023		owane	1 – 30	31 – 90	91 – 180	>180
Jednostki powiązane
Należności brutto	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący	-	-	-	-	-	-
Należności netto	-	-	-	-	-	-

Jednostki pozostałe
Należności brutto	1 132 348	646 398	316 738	3 402	20 996	144 814
Odpis aktualizujący	(251 463)		(82 251)	(3 402)	(20 996)	(144 814)
Należności netto	880 886	646 398	234 488	-	-	-

Bieżące i przeterminowane należności		Nieprzetermin	Przeterminowane w dniach
handlowe na dzień 31.12.2022	Razem	owane	1 – 30	31 – 90	91 – 180	>180
Jednostki powiązane
Należności brutto	-	-	-	-	-	-
Odpis aktualizujący	-	-	-	-	-	-
Należności netto	-	-	-	-	-	-

Jednostki pozostałe
Należności brutto	1 957 950	1 640 757	69 589	100 692	344	146 569
Odpis aktualizujący	146 913	-	-	-	344	146 569
Należności netto	1 811 037	1 640 757	69 589	100 692	-	-

Nota 13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN)	Na dzień 30.09.2023	Na dzień 31.12.2022
Środki pieniężne w banku i w kasie	387 834	137 193
Lokaty krótkoterminowe	-	-
Weksle	-	-
Inne	-	-
Razem	387 834	137 193

Nota 14. Kredyty i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki (PLN)	Oprocentowanie	Na dzień 30.09.2023	Na dzień 31.12.2022
Krótkoterminowe
Pożyczki		2 719 147	5 605 994
- powiązane	Stałe	179 860	66 375
- powiązane	WIBOR+marża	55 402	161 200
- pozostałe	Stałe	1 561 350	4 635 439
- pozostałe	WIBOR+marża	922 535	742 981

Kredyty	Stałe	24 410	62 431
Razem		2 743 558	5 668 426

Długoterminowe
Pożyczki		3 991 680	2 990 891
- powiązane	Stałe	1 555 576	-
- pozostałe	WIBOR+marża	-	1 995 136
- pozostałe	Stałe	2 436 104	995 756
Kredyty	Stałe	-	-
Razem		3 991 680	2 990 891

Pożyczki otrzymane od osób indywidualnych

Wartość nominalna pożyczek otrzymanych od osób indywidualnych na dzień 30 września 2023 roku wynosiła 5.171.965 zł. Oprocentowanie pożyczek opartych na stałej stopie procentowej kształtujące się pomiędzy 7% a 13 % w skali roku. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie. Pożyczki oprocentowane w oparciu o stopę zmienną posiadają wbudowany instrument pochodny powodujący, że przepływy pieniężne dotyczące zapłaty odsetek uzależnione są od stopy WIBOR 3M w dniu wypłaty odsetek.

Zapadalność wszystkich pożyczek wg stanu na dzień 30 września 2023 roku przypada na okresy między 31 października 2023 roku a 25 sierpnia 2025 roku.

Nota 15. Rezerwy

Za okres od 01.01. do 30.09.2023	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 028 194	208 238	94 893	1 331 325
- krótkoterminowe na początek okresu	1 028 194	199 289	94 893	1 322 376
- długoterminowe na początek okresu		8 949	-	8 949
Zwiększenia	-	48 670	385 994	434 664
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	-	48 670	385 994	434 664
Zmniejszenia	381 598	49 209	276 479	707 286
- wykorzystane w ciągu roku	-	-	102 000	102 000
- rozwiązane, ale niewykorzystane	381 598	49 209	174 479	605 286
Wartość na koniec okresu w tym:	646 596	207 699	204 408	1 058 703
- krótkoterminowe na koniec okresu	646 596	198 750	204 408	1 049 754
- długoterminowe na koniec okresu	-	8 949	-	8 949

Za okres od 01.01. do 31.12.2022	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 218 633	144 141	56 829	1 419 603
- krótkoterminowe na początek okresu	1 218 633	136 343	56 829	1 411 805
- długoterminowe na początek okresu	-	7 798	-	7 798
Zwiększenia	975 297	333 131	130 893	1 439 321
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	975 297	333 131	130 893	1 439 321
Zmniejszenia	1 165 736	269 034	92 829	1 527 599
- wykorzystane w ciągu roku	1 165 736	269 034	92 829	1 527 599
- rozwiązane, ale niewykorzystane	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu w tym:	1 028 194	208 238	94 893	1 331 325

- krótkoterminowe na koniec okresu	1 028 194	199 289	94 893	1 322 376
- długoterminowe na koniec okresu	-	8 949	-	8 949

Za okres od 01.01. do 30.09.2022	Rezerwy na koszty tantiem	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	1 218 633	144 141	56 829	1 419 603
- krótkoterminowe na początek okresu	1 218 633	136 343	56 829	1 411 805
- długoterminowe na początek okresu	-	7 798	-	7 798
Zwiększenia	1 024 494	371 960	36 000	1 432 454
- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących	1 024 494	371 960	36 000	1 432 454
Zmniejszenia	1 113 610	186 502	88 968	1 389 080
- wykorzystane w ciągu roku	1 113 610	186 502	88 968	1 389 080
- rozwiązane, ale niewykorzystane				-
Wartość na koniec okresu w tym:	1 129 517	329 599	3 861	1 462 978
- krótkoterminowe na koniec okresu	1 129 517	428 766	39 861	1 598 144
- długoterminowe na koniec okresu		7 798		7 798

Nota 16. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku, wszystkie transakcje Jednostki Dominującej z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności.

W prezentowanym okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie zawierała innych istotnych transakcji z jednostkami powiązanymi, o odmiennym charakterze lub istotnych kwotach niż opisane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany	Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych		Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych
	za okres od 01.01. do 30.09.2023	za okres od 01.01. do 30.09.2022	za okres od 01.01. do 30.09.2023	za okres od 01.01. do 30.09.2022
PIE CONSULTING SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ	-	796	-	-
SARNOSA	-	-	125 648	20 109
Razem	-	796	125 648	20 109

KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Podmiot powiązany	Należności ALL IN! GAMES do podmiotów powiązanych		Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych
	Na dzień 30.09.2023	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 30.09.2023	Na dzień 31.12.2022
Jednostki powiązane	-	15 267	1 824 573	281 978
- z tyt. dostaw towarów i usług	-	-	33 734	-
- odpisy aktualizujące należności	-	-	-	-
- z tytułu pożyczek	-	-	1 790 839	281 913
pozostałe	-	15 267	-	65

Wynagrodzenia członków zarządu	01.01.2023 do 30.09.2023	01.01.2022 do 30.09.2022
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku	198 348	204 656
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych	34 841	22 128

Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone 18 765
	26 803

Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej	01.01.2023 do 30.09.2023	01.01.2022 do 30.09.2022
Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku	15 112	24 715
Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych	1 926	-
Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone	1 839	1 882

5 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2023

5. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2023

5.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

Jednostkowy rachunek zysków i strat	9 miesięcy zakończonych 30.09.2023	9 miesięcy zakończonych 30.09.2022		3 miesiące zakończone 30.09.2022
Przychody ze sprzedaży	3 507 937	11 038 855	557 083	2 635 564
Koszty sprzedanych produktów i usług	801 204	9 136 984	160 189	2 284 059
Zysk/(strata) brutto na sprzedaży	2 706 733	1 901 871	396 895	351 505
Koszty sprzedaży	2 167 554	10 283 065	141 194	3 198 967
Koszty ogólnego zarządu	4 433 933	7 884 390	1 016 635	2 537 564
Pozostałe przychody operacyjne	4 596 332	4 035 757	654 436	3 887 306
Pozostałe koszty operacyjne	374 619	3 151 899	7 850	136 028
Zysk/(strata) na działalności operacyjnej	326 959	(15 381 726)	(114 348)	(1 633 747)
Przychody finansowe	648 846	5 248	(265 404)	4 061
Koszty finansowe	1 270 690	1 208 633	232 480	423 266
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	(294 886)	(16 585 111)	(612 232)	(2 052 953)
Podatek dochodowy	554 462	(2 468 759)	(63 536)	(425 962)
Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej	(849 348)	(14 116 352)	(548 696)	(1 626 991)
Zysk/(strata) netto	(849 348)	(14 116 352)	(548 696)	(1 626 991)
Pozostałe dochody całkowite	-	-	-	-
Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem	-	-	-	-
Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty	-	-	-	-
Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów	-	-	-	-
Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze	-	-	-	-
Dochody całkowite razem	(849 348)	(14 116 352)	(548 696)	(1 626 991)
Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy, w tym:	(0,01)	(0,24)	(0,01)	(0,03)
- z działalności kontynuowanej	(0,01)	(0,24)	(0,01)	(0,03)
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy, w tym	(0,01)	(0,24)	(0,01)	(0,03)
- z działalności kontynuowanej	(0,01)	(0,24)	(0,01)	(0,03)
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-

5.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	Na dzień 30.09.2023	Na dzień 30.06.2023	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 30.09.2022
Aktywa trwałe	8 660 198	6 847 133	5 468 990	23 805 356
Rzeczowe aktywa trwałe	606 758	675 083	1 072 375	1 186 145
Aktywa niematerialne	361 979	429 280	562 276	5 804 268
Nakłady na prace rozwojowe	458 939	442 939	487 198	12 571 120
Prawo do użytkowania aktywów	344 374	419 776	842 626	957 155
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	2 595 162
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	50 000
Inwestycje w jednostki zależne	1 545 526	1 545 526	1 632 256	304 680
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe	94 500	94 500	102 000	102 000
Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych	5 248 122	3 240 029	770 258	234 827
Aktywa obrotowe	5 409 151	6 827 621	4 511 647	6 595 352
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	5 409 151	6 827 621	4 511 647	6 595 352
Aktywa z tytułu umów	6 650	-	-	204 235
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	4 771 124	6 635 173	4 377 307	6 340 438
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	247 752	153 463	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	383 625	38 985	134 340	50 680
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	-
Aktywa razem	14 069 349	13 674 753	9 980 637	30 400 709
Kapitał własny	(10 969 342)	(17 653 730)	(17 353 078)	3 341 466
Kapitał zakładowy	6 908 064	5 999 939	5 999 939	5 999 939
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	46 408 924	40 083 965	40 083 965	40 083 965
Pozostałe kapitały rezerwowe	(7 526)	(7 526)	(7 526)	(6 645)
Zyski/straty zatrzymane	(64 278 804)	(63 730 108)	(63 429 456)	(42 735 793)
Zobowiązania długoterminowe	6 243 693	13 662 819	3 779 267	5 904 904
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	3 533 859	10 859 959	3 014 379	3 615 939
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.		-	-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	240 885	333 910	661 231	748 529
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe	2 460 000	2 460 000	94 708	304 708
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-	1 227 930
Rezerwa na świadczenia pracownicze	8 949	8 949	8 949	7 798
Zobowiązania krótkoterminowe	18 794 997	17 665 664	23 554 449	21 154 338
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	18 794 997	17 665 664	23 554 449	21 154 338
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	2 721 822	1 823 368	5 668 426	4 157 036
Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart.		-	-	-
Pozostałe zobowiązania finansowe		-	1 000	75 000
Zobowiązania z tytułu leasingu	359 120	350 479	491 318	522 423
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	14 288 631	13 264 248	16 142 403	14 644 025
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	463 897	655 595	-	391 325
Rezerwa na świadczenia pracownicze	110 523	165 434	159 732	428 766
Pozostałe rezerwy	851 004	1 406 540	1 091 570	935 762
Zobowiązania razem	25 038 691	31 328 483	27 333 716	27 059 242
Pasywa razem	14 069 349	13 674 753	9 980 637	30 400 709

5.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych	9 miesięcy 9 miesięcy zakończonych zakończonych 30.09.2023 30.09.2022		3 miesiące zakończone 30.09.2023	3 miesiące zakończone 30.09.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / strata netto	(849 348)	(14 116 352)	(548 696)	(1 626 991)
Korekty razem:	27 674	14 440 698	2 152 565	(4 477 775)
Amortyzacja	831 870	9 789 975	213 274	2 500 485
Odpisy niefinansowych aktywów trwałych	-	1 255 104	-	-
Zysk / strata z tytułu różnic kursowych	1 871	(6 620)	(4 920)	(2 885)
Koszty z tytułu odsetek	(28 540)	584 774	316 272	116 745
Przychody z tytułu odsetek	(166 583)	-	(83 981)	-
Zysk / strata z działalności inwestycyjnej	342 110	(2 102 466)	(246)	(3 703 274)
Zmiana stanu rezerw	-	(47 277)	-	(575 808)
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(1 057 967)	7 078 494	1 857 399	2 680 564
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	426 081	357 474	464 210	(5 065 559)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(289 775)		(610 446)
Obciążenie podatkowe	-	(2 468 759)	-	(425 962)
Inne korekty	(31 394)	-	1 003	(2 082)
Przepływy pieniężne z działalności	(821 674)	324 346	1 603 869	(6 104 765)
Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(821 674)	324 346	1 603 869	(6 104 765)
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie aktywów finansowych	665 000	-	-	-
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych	-	8 134 570	-	8 134 570
Połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	-	-	-	-
Udzielenie pożyczek długoterminowych	(4 560 500)	(222 797)	(2 013 400)	(78 000)
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	-	5 471 223	-	3 557 484
Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych	(153 039)	(7 763 673)	(33 911)	(1 547 809)
Wydatki na aktywa finansowe	-	-	-	-
Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne	-	(125 000)	-	(25 000)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	(1 000)	-	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 049 539)	5 494 323	(2 048 311)	10 041 245
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z emisji akcji	7 233 084	-	7 233 084	-
Kredyty i pożyczki	7 048 500	179 624	1 376 053	(655 644)
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-		-
Spłaty kredytów i pożyczek	(9 116 502)	(5 881 662)	(7 831 671)	(3 401 662)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(13 593)	(314 837)	-	(112 298)
Odsetki	(30 586)	(109 454)	11 698	(62 308)
Inne wpływy (wydatki) finansowe	-		-
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	5 120 903	(6 126 329)	789 164	(4 231 912)
Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany	249 690	(307 660)	344 722	(295 432)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	(405)	(67)	(83)	(2 224)
Przepływy pieniężne netto razem	249 285	(307 727)	344 639	(297 656)
Środki pieniężne na początek okresu	134 340	358 407	38 986	348 335
Środki pieniężne na koniec okresu	383 625	50 680	383 625	50 680

5.4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

01.01.2023 – 30.09.2023	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2023 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(63 429 457)	(17 353 079)
Emisja akcji	908 125	6 324 959	-	-	7 233 084
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(849 348)	(849 348)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(849 348)	(849 348)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	908 125	6 324 959	-	(849 348)	6 383 736
Kapitał własny na dzień 30 września 2023 r.	6 908 064	46 408 924	(7 526)	(64 278 805)	(10 969 343)

01.01.2022 – 31.12.2022	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(28 619 441)	17 457 818
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(34 810 016)	(34 810 016)
Inne całkowite dochody	-	-	(881)	-	(881)
Suma dochodów całkowitych	-	-	(881)	(34 810 016)	(34 810 897)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(881)	(34 810 016)	(34 810 897)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(7 526)	(63 429 457)	(17 353 079)

01.01.2022 – 30.09.2022	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski (straty) zatrzymane	Kapitał
Kapitał (fundusz) własny na dzień 1 stycznia 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(28 619 441)	17 457 818
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Wynik roku bieżącego	-	-	-	(14 116 352)	(14 116 352)
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	(14 116 352)	(14 116 352)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	-	(14 116 352)	(14 116 352)
Kapitał własny na dzień 30 września 2022 r.	5 999 939	40 083 965	(6 645)	(42 735 793)	3 341 466

5.5. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZENIU SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Niniejsze jednostkowe śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Prezentowane sprawozdanie przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową spółki ALL iN! GAMES S.A. na dzień 30 września 2023 roku, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (UE).

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 roku nie było przedmiotem przeglądu przez biegłego audytora.

5.6. INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowane były przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.

5.7. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH.

Nie wystąpiły.

6. ZATWIERDZENIE ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd ALL iN! GAMES S.A. dnia 29 listopada 2023 roku.

Kraków, 29 listopada 2023 roku

rachunkowych oraz sporządzenie sprawozdania finansowego

Robert Westfeld

Marcin Kawa Prezes Zarządu

Marcin Rafał Kawa Elektronicznie podpisany przez Marcin Rafał Kawa Data: 2023.11.29 19:19:15 +01'00'

Maciej Łaś Wiceprezes Zarządu Maciej Jakub Łaś Elektronicznie podpisany przez Maciej Jakub Łaś Data: 2023.11.29 19:30:27 +01'00'

AI Terminal

ALL IN! Games S.A.

5493_rns_2023-11-29_c235295d-adc1-44a5-b6d8-ccf5d80045fa.pdf

Szanowni Akcjonariusze i Inwestorzy,

WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OBJĘTY NINIEJSZYM RAPORTEM.

1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2023

1.1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW.

Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł)

1.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ.

1.3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.

1.4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM.

2.1. STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL IN! GAMES

2.1.1. PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ

2.1.2. SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

ZARZĄD

RADA NADZORCZA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

2.1.4. AKCJONARIAT JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

2.1.5. AKCJE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W POSIADANIU CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ RADY NADZROCZEJ ALL IN! GAMES S.A.

2.2. PODSTAWOWA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY KAPITAŁOWEJ.

2.2.1. OPIS DZIAŁALNOŚCI.

2.2.2. PLANOWANY I ZREALIZOWANY HARMONOGRAM WYDAWNICZY.

2.3. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

2.3.2. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

2.3.3. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZWERYFIKOWANYCH STANDARDÓW MSSF.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.

2.3.4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW.

ZASADY KONSOLIDACJI

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

UTRATA WARTOŚCI

AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY

INSTRUMENTY FINANSOWE

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

REZERWY I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

LEASING

PRZYCHODY

PODATEK DOCHODOWY – CZĘŚĆ BIEŻĄCA I ODROCZONA

KAPITAŁ WŁASNY, AKCJE ZWYKŁE

PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ

ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE

SEGMENTY OPERACYJNE

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

2.3.4.1. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH.

Profesjonalny osąd

Niepewność szacunków

Okresy amortyzacyjne

Odzyskiwalność kosztów prac rozwojowych

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Szacunek przychodów

Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę

2.3.5. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ.

Zawarcie porozumienia z Untold Tales S.A. w sprawie przekazania praw wydawniczych do gry Tools Up!

Zawarcie umów dystrybucyjnych z Untold Tales S.A.

Subskrypcja akcji serii I Jednostki Dominującej

Subskrypcja akcji serii J Jednostki Dominującej

Działalność Spółek Zależnych

2.3.6. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI.

2.3.7. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Transakcje i salda

2.3.8. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

2.3.9. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

2.3.10. INFORMACJE O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI OPARTYCH NA SZACUNKACH.

2.3.11. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Akcje serii G oraz H

Subskrypcje akcji serii I oraz J Jednostki Dominującej

2.3.12. UDZIELENIE PORĘCZEŃ POŻYCZEK LUB GWARANCJI

2.3.13. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

2.3.14. NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU

2.3.15. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

2.3.16. ISTOTNE ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

2.3.18. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU

2.3.19. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW

2.3.20. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH