Annual Report (ESEF) • May 2, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source FileData sporządzenia raportu: 30 kwietnia 2025 r.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Wybrane dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi przedstawione w sprawozdaniu. Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
a) do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto ogłoszony przez NBP kurs EURO z dnia:
● na dzień 31.12.2024 r. = 4,2730
● na dzień 31.12.2023 r. = 4,3480
b) do przeliczenia poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym okresie:
● dla 2024 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2024 r. = 4,3042
● dla 2023 r. obliczony na podstawie kursów zamknięcia dla każdego m-ca 2023r. = 4,5284
| Lp. | Wybrane dane finansowe | w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2024 | w PLN | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 | w EUR | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2024 | w EUR | 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 1 | Przychody ze sprzedaży | 2 366 534 | 3 967 005 | 549 825 | 876 036 | ||||
| 2 | Wynik z działalności operacyjnej | (2 102 435) | (4 992 446) | (488 466) | (1 102 484) | ||||
| 3 | Zysk / strata brutto | (2 820 548) | (5 563 993) | (655 308) | (1 228 699) | ||||
| 4 | Zysk / strata netto | (2 759 717) | (6 526 589) | (641 175) | (1 441 270) | ||||
| 5 | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (172 801) | (8 075 544) | (40 147) | (1 783 327) | ||||
| 6 | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (211 034) | (4 323 429) | (49 030) | (954 745) | ||||
| 7 | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 351 009 | 12 333 454 | 81 551 | 2 723 603 | ||||
| 8 | Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. | 75 622 722 | 59 999 388 | 75 622 722 | 59 999 388 | ||||
| 9 | Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję | (0,04) | (0,11) | (0,01) | (0,02) |
| Lp. | Wybrane dane finansowe | w PLN | 31.12.2024 | w PLN | 31.12.2023 | w EUR | 31.12.2024 | w EUR | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
| 1 | Aktywa razem | 23 142 268 | 20 390 016 | 5 415 930 | 4 689 516 | ||||
| 2 | Zobowiązania długoterminowe | 655 775 | 6 595 409 | 153 469 | 1 516 883 | ||||
| 3 | Zobowiązania krótkoterminowe | 26 986 872 | 32 106 673 | 6 315 673 | 7 384 239 | ||||
| 4 | Kapitał własny | (4 500 379) | (18 312 066) | (1 053 213) | (4 211 607) | ||||
| 5 | Kapitał zakładowy | 7 562 272 | 5 999 939 | 1 769 781 | 1 379 931 | ||||
| # 1.8 INFORMACJA O CZYNNIKACH I ZDARZENIACH MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE | |||||||||
| # 1.9 INFORMACJE O ISTOTNYCH POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ORAZ SPÓŁEK ZALEŻNYCH ZE WSKAZANIEM PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA SPÓŁKI | |||||||||
| # 1.10 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO. | |||||||||
| # 1.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI | |||||||||
| # 1.12 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI | |||||||||
| # 1.13 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 01.01.2024– 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 1 236 534 | 3 967 005 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 87 893 613 | 407 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 278 641 | 3 353 598 |
| Koszty sprzedaży | 686 454 | 2 278 728 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 971 492 | 6 887 696 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 489 877 | 1 266 278 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 213 007 | 445 898 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (2 102 435) | (4 992 446) |
| Przychody finansowe | 88 185 | 1 062 581 |
| Koszty finansowe | 806 298 | 1 634 128 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (2 820 548) | (5 563 993) |
| Podatek dochodowy | (60 831) | 962 596 |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (2 759 717) | (6 526 589) |
| Zysk/(strata) netto | (2 759 717) | (6 526 589) |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - |
| Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem | - | - |
| Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane do zysku lub straty | - | - |
| Zyski / (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów | - | - |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | - | - |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący aktualizacji wyceny aktywów | - | - |
| Podatek dochodowy dotyczący rezerw na świadczenia pracownicze | - | - |
| Dochody całkowite razem | (2 759 717) | (6 526 589) |
| Całkowite dochody przypisane do właścicieli jednostki dominującej | (2 160 489) | (6 223 083) |
| Całkowite dochody przypisane do udziałów niekontrolujących | (599 228) | (303 506) |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | (2 160 489) | (6 223 083) |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | (599 228) | (303 506) |
| Zysk/(strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy, w tym: | (0,04) | (0,11) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,04) | (0,11) |
| - z działalności zaniechanej | - | - |
| Rozwodniony za okres obrotowy, w tym: | (0,04) | (0,11) |
| - z działalności kontynuowanej | (0,04) | (0,11) |
| - z działalności zaniechanej | - | - |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 16 696 345 | 14 333 988 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 324 442 | 618 455 |
| Aktywa niematerialne | 10 181 098 | 317 742 |
| Nakłady na prace rozwojowe | 10 15 996 713 | 13 128 820 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 11 16 592 268 | 971 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - |
| Inwestycje w jednostki zależne | 12 83 000 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 13 94 500 | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Aktywa obrotowe | 6 445 923 | 6 056 027 |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 6 445 923 | 6 056 027 |
| Aktywa z tytułu umów | 29 476 | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 13 6 369 706 | 5 984 675 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 14 46 741 | 71 352 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| Aktywa razem | 23 142 268 | 20 390 015 |
| Kapitał własny | (4 500 380) | (18 312 066) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (8 361 436) | (20 148 948) |
| Kapitał zakładowy | 15 7 562 272 | 5 999 939 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 16 52 469 633 | 40 083 965 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 16 (7 526) | (7 526) |
| Zyski/straty zatrzymane | 16 (68 385 815) | (66 225 326) |
| Udziały niekontrolujące | 16 3 861 056 | 1 836 882 |
| Zobowiązania długoterminowe | 655 775 | 6 595 409 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 17 | - |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 7 026 | 13 626 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 18 | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 639 800 | 719 945 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 19 8 949 | 8 949 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 986 873 | 32 106 672 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 26 986 873 | 32 106 672 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 17 6 651 846 | 2 506 131 |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 6 600 | 500 021 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 18 18 814 217 | 27 624 116 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 576 311 | 575 454 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 19 98 885 | 130 965 |
| Pozostałe rezerwy | 19 839 014 | 769 985 |
| Zobowiązania razem | 27 642 648 | 38 702 081 |
| Pasywa razem | 23 142 268 | 20 390 015 |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Nota | 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | |||
| Zysk / strata brutto | (2 820 548) | (5 563 993) | |
| Korekty razem: | 2 647 747 | (2 511 551) | |
| Amortyzacja | 3 | 600 866 | 1 398 326 |
| Odpisy niefinansowych aktywów trwałych | - | 122 005 | |
| Zysk / strata z tytułu różnic kursowych | (8 215) | 322 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 626 212 | 165 563 | |
| Przychody z tytułu odsetek | (1 093) | - | |
| Zysk / strata z działalności inwestycyjnej | (180 963) | (968 236) | |
| Zmiana stanu rezerw | 18 | 36 950 | (421 427) |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | (762 530) | 156 028 | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 2 365 995 | (2 636 311) | |
| Obciążenie podatkowe | - | - | |
| Inne korekty | (29 475) | (327 821) | |
| Przepływy pieniężne z działalności | (172 801) | (8 075 544) | |
| Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (172 801) | (8 075 544) | |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | |||
| Zbycie aktywów finansowych | - | - | |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | |
| Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | 263 133 | 1 229 298 | |
| Zakup rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych innych niż wartość firmy, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych aktywów trwałych | (475 260) | (5 552 727) | |
| Wydatki na aktywa finansowe | - | - | |
| Udzielone pożyczki | - | - | |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | 1 093 | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (211 034) | (4 323 429) | |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | |||
| Wpływy netto z emisji akcji | - | 13 948 001 | |
| Wpływy z tytułu transakcji z udziałami niekontrolującymi | 978 565 | 665 000 | |
| Kredyty i pożyczki | 16 | 1 610 050 | 3 068 797 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 16 | (1 668 478) | (4 809 418) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 16 | (500 021) | (456 841) |
| Odsetki | 16 | (69 107) | (82 085) |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 351 009 | 12 333 454 | |
| Przepływy pieniężne razem przed skutkami zmian kursów wymiany | (32 826) | (65 519) | |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 8 215 | (322) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | (24 611) | (65 841) | |
| Środki pieniężne na początek okresu | 71 352 | 137 193 | |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 46 741 | 71 352 |
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał (fundusz) własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (66 225 326) | (20 148 948) | 1 836 882 | (18 312 066) |
| Emisja akcji | 1 562 333 | 12 385 668 | - | - | 13 948 001 | 2 604 945 | 16 552 946 |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | - | - | - | 18 457 | 18 457 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (2 160 489) | (2 160 489) | (599 228) | (2 759 717) |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (2 160 489) | (2 160 489) | (599 228) | (2 759 717) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 1 562 333 | 12 385 668 | - | (2 160 489) | 11 787 512 | 2 024 174 | 13 811 686 |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 r. | 7 562 272 | 52 469 633 | (7 526) | (68 385 815) | (8 361 436) | 3 861 056 | (4 500 380) |
| Kapitał zakładowy | Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane | Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał (fundusz) własny razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 – 31.12.2023 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (62 149 464) | (16 073 086) | 1 282 659 | (14 790 427) |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | - | 2 147 221 | 2 147 221 | 857 729 | 3 004 950 |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | - | - | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (6 223 083) | (6 223 083) | (303 506) | (6 526 589) |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (6 223 083) | (6 223 083) | (303 506) | (6 526 589) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | - | - | - | (4 075 862) | (4 075 862) | 554 223 | (3 521 639) |
| Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 r. | 5 999 939 | 40 083 965 | (7 526) | (66 225 326) | (20 148 948) | 1 836 882 | (18 312 066) |
| (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej) |
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej All in! Games. Walutą prezentacji niniejszego sprawozdania jest złoty polski („PLN”).
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu, nie doszło do zmian w składzie Zarządu Jednostki Dominującej. Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
| Zarząd | Prezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu |
|---|---|---|
| Marcin Kawa | ||
| Maciej Łaś | X |
W związku z upływem kadencji Rady Nadzorczej, w dniu 28 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w sprawie powołania Panów Piotra Strzebońskiego, Zbigniewa Krupnika, Jarosława Wikalińskiego, Michała Czynszaka, Piotra Szczęśniaka oraz Łukasza Nowaka w skład Rady Nadzorczej Spółki, na okres nowej wspólnej, piątej, 5 - letniej kadencji. Jednocześnie, w związku z otrzymaną przez Spółkę informacją od Pana Piotra Krupy o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji, nie była głosowana jego kandydatura do Rady Nadzorczej. W dniu 11 lipca 2024 r. Pan Jarosław Wikaliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Rady Nadzorczej był następujący:
| Rada Nadzorcza | Przewodniczący Rady Nadzorczej | Członek Rady Nadzorczej | Sekretarz Rady Nadzorczej |
|---|---|---|---|
| Michał Czynszak | X | ||
| Zbigniew Krupnik | X | ||
| Piotr Szczęśniak | X | ||
| Łukasz Nowak | X | ||
| Piotr Strzeboński | X |
W dniu 10 kwietnia 2025 roku odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki ALL IN! GAMES S.A. w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, na którym ze stanowiska Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki odwołano Pana Michała Czynszaka a na jego miejsce powołano Pana Łukasza Nowaka.
W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej był następujący:
| Rada Nadzorcza | Przewodniczący Rady Nadzorczej | Członek Rady Nadzorczej | Sekretarz Rady Nadzorczej |
|---|---|---|---|
| Łukasz Nowak | X | ||
| Zbigniew Krupnik | X | ||
| Piotr Szczęśniak | X | ||
| Michał Czynszak | X | ||
| Piotr Strzeboński | X |
Wykaz Akcjonariuszy posiadający, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Jednostki Dominującej na dzień bilansowy 31 grudnia 2024:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale zakładowym (%) | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) |
|---|---|---|---|---|
| Łukasz Nowak* | 10 979 104 | 14,52% | 10 979 104 | 14,52% |
| January Ciszewski | 8 597 265 | 11,37% | 8 597 265 | 11,37% |
| Maciej Łaś** | 5 060 406 | 6,69% | 5 060 406 | 6,69% |
| Pozostali | 50 985 947 | 67,42% | 50 985 947 | 67,42% |
| Razem | 75 622 722 | 100,00% | 75 622 722 | 100,00% |
Powyższe zestawienie uwzględnia zawiadomienia przekazane Jednostce Dominującej przez akcjonariuszy na podstawie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Liczba akcji Jednostki Dominującej posiadanych przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień przekazania niniejszego raportu:
| Imię i nazwisko | Stanowisko | Liczba akcji | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym (%) |
|---|---|---|---|---|
| Zarząd | ||||
| Maciej Łaś* | Wiceprezes Zarządu | 5 060 506 | 5 060 506 | 6,69% |
| Rada Nadzorcza | ||||
| Łukasz Nowak** | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 10 979 104 | 10 979 104 | 14,52% |
| Zbigniew Krupnik | Członek Rady Nadzorczej | 239 521 | 239 521 | 0,32% |
| Michał Czynszak | Członek Rady Nadzorczej | 550 000 | 550 000 | 0,73% |
| Piotr Strzeboński | Sekretarz Rady Nadzorczej | 110 650 | 110 650 | 0,15% |
Stan posiadania akcji przez osoby wchodzące w skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej ustalony na podstawie zawiadomień otrzymanych na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR oraz oświadczeń członków organów Jednostki Dominującej, składanych każdorazowo do sprawozdania okresowego. Informacje o otrzymanych zawiadomieniach na podstawie art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR są uprzednio upubliczniane w formie raportów bieżących.
ALL IN! GAMES S.A. z siedzibą w Krakowie (zwana dalej „Spółką”, „Jednostką Dominującą” lub „All in! Games”) jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej ALL IN! GAMES, w skład której wchodzą ponadto, następujące podmioty podlegające konsolidacji:
1) Ironbird Creations S.A. z siedzibą w Krakowie – spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat. Po zarejestrowaniu w dniu 16 września 2022 r. kapitału zakładowego spółki Ironbird Creations, udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów w spółce Ironbird Creations S.A. wynosił 80,80%. W dniu 23 września 2022 r. Jednostka Dominująca jako sprzedający oraz spółka Ironbird Creations S.A., jako kupujący zawarły umowę zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Następnie w dniu 31 marca 2023 r. sprzedano 49 505 akcji Ironbird Creations S.A. spółce One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie oraz w dniu 7 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 100 000 akcji Ironbird Creations S.A. Panu Łukaszowi Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 25,00 zł za jedną akcję, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca grudnia 2025 roku. W dniu 3 września 2024 r. Zarząd Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę, w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz akcji zwykłych na okaziciela serii D, w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości. Na podstawie tej uchwały, zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 92.821,00 zł, tj. z kwoty 123.762,00 zł do kwoty nie niższej niż 123.762,10 zł i nie wyższej niż 216.583,00 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 928.210 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł, w tym:
a) nie mniej niż 1 i nie więcej niż 27.959 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
b) nie mniej niż 57.143 i nie więcej niż 900.251 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
W dniu 8 listopada 2024 r. Zarząd Ironbird Creations S.A. poinformował, że, w konsekwencji zakończenia emisji, podjął uchwałę nr 1/11/2024, w sprawie dookreślenia do kwoty 132.415,20 zł wysokości kapitału zakładowego tej spółki. Niniejsze dookreślenie wysokości kapitału zakładowego jest konsekwencją objęcia i opłacenia 27.959 akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz 58.573 akcji zwykłych na okaziciela serii D, które zostały wyemitowane na podstawie uchwały nr 1/09/2024 oraz uchwały 2/09/2024 Zarządu spółki Ironbird Creations S.A. z dnia 03 września 2024 roku oraz 23 września 2024, o których podjęciu All In! Games informował raportami ESPI nr 20/2024 z dn. 4 września 2024 r. oraz 22/2024 z dn. 23 września 2024 r. Po zarejestrowaniu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, akcje te stanowić będą odpowiednio: akcje serii C 2,11%, a akcje serii D 4,42% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu tej spółki. Zarząd przypomina, iż akcje serii C i D Ironbird Creations S.A.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
obejmowane były po cenie emisyjnej 35,00 zł za każdą akcję, co daje łączne wpływy z emisji w kwocie 3 028 620,00 zł, przy czym 12 105 akcji serii D za kwotę 423 675,00 zł zostało objętych przez All In! Games i opłaconych w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy spółkami (z tytułu udzielonej przez All In! Games pożyczki), a pozostałe akcje opłacone zostały w drodze przelewów środków pieniężnych na rachunek bankowy Ironbird Creations S.A. W wyniku ww. transakcji, na dzień bilansowy Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 65,14% akcji Ironbird Creations S.A. W dniu 16 stycznia 2025 roku, Zarząd spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę nr 1/01/2025 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości. Na podstawie tych uchwał, zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej spółki o kwotę nie niższą niż 285,70 zł i nie wyższą niż 8.571,50 zł, tj. z kwoty 132.415,20 zł do kwoty nie niższej niż 11 132.700,90 zł w drodze emisji nie mniej niż 2.857 i nie więcej niż 85.715 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 zł. Cena emisyjna ustalona została na kwotę 35,00 zł za każdą akcję. W interesie tej spółki zależnej, na podstawie § 7a ust. 4 jej statutu oraz za zgodą Rady Nadzorczej wyłącza się w odniesieniu do akcji nowej emisji w całości prawo poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec Jednostki Dominującej.
Spółka została zawiązana w dniu 6 września 2021 r. z zamiarem pełnienia roli studia developerskiego, którego gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników i przez to będą promować inne tytuły z portfolio All in! Games. Happy Little Moments opracowała i wydała w 2022 roku dwie gry komputerowe: Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Lumberhill Tales, wydane w 2022 roku. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów w spółce Happy Little Moments S.A. W dniu 28 czerwca 2024 r. Zarząd spółki podjął uchwałę o zawieszeniu działalności spółki z dniem 30 czerwca 2024 r. W dniu 2 lipca 2024 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa – Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego postanowił o wpisie z wnioskowaną datą tj. 30 czerwca 2024 r.
Spółka została zawiązana w dniu 10 sierpnia 2022 r. Zamiarem Jednostki Dominującej jest, aby spółka ta prowadziła działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch. W dniu 29 grudnia 2022 r. została zawarta umowa wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki Taming Chaos. Na podstawie Umowy, Jednostka Dominująca wniosła do Taming Chaos S.A. wkład niepieniężny (aport) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa, celem pokrycia przez Jednostkę Dominującą podwyższenia kapitału zakładowego Taming Chaos o kwotę 15.849.000 zł dokonanego poprzez podwyższenie dotychczasowej wartości nominalnej każdej z 1.000.000 akcji Taming Chaos S.A. na okaziciela serii A o kwotę 15,85 zł. Podwyższenie kapitału zakładowego Taming Chaos S.A. zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 30 stycznia 2023 r. Następnie w dniu 6 kwietnia 2023 r. miało miejsce podpisanie umowy sprzedaży 50 000 sztuk akcji spółki Taming Chaos S.A. na rzecz Pana Łukasza Nowak. Cena sprzedaży akcji została ustalona na 10 zł za sztukę, a zapłata do Jednostki Dominującej wpłynie do końca grudnia 2025 roku. Na dzień bilansowy Jednostka Dominująca jest w posiadaniu 95% akcji Taming Chaos S.A.
Grupa Kapitałowa Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2024 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.
W dniu 30 maja 2023 roku została przyjęta nowa strategia rozwoju Grupy Kapitałowej. Nowa strategia opiera się na trzech zasadniczych płaszczyznach:
* stopniowym zmniejszaniu zaangażowania w rynku wydawniczym,
* kontynuowaniu wzmacniania kompetencji produkcyjnych,
* produkcji gier przez wewnętrzne studia w kooperacji z globalnymi wydawcami.
Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej tworzonej przez Jednostkę Dominującą prowadzą działalność w dwóch segmentach. Jednostka Dominująca prowadziła do tej pory działalność związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Jednostka w swoich działaniach wydawniczych koncentrowała się na wydawaniu i tworzeniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy.
Jednostka Dominująca posiada bogate i zróżnicowane portfolio wydawanych gier. Posiadała dwa własne zespoły deweloperskie. Jeden w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa został sprzedany do spółki zależnej Ironbird Creations S.A. natomiast drugi jako zorganizowana część przedsiębiorstwa, został wniesiony do Taming Chaos S.A., jednostki zależnej jako aport. Po zbyciu Zorganizowanych Części Przedsiębiorstwa, Jednostka Dominująca zamierza stopniowo redukować zaangażowanie w rynku wydawniczym. W dalszym ciągu będą osiągane przychody z gier dotychczas wydanych, jednak nie jest już planowane pozyskiwanie kolejnych tytułów, ponieważ Grupa Kapitałowa stawiać będzie na własne zespoły produkcyjne, na własne tytuły i na komercjalizację własnych gier.
Spółka Ironbird Creations S.A. będzie łączyć w opracowywanych produktach zaawansowaną technologię, a także unikalną kreację. Główny przedmiot działalności Ironbird Creations S.A. stanowić ma, zgodnie z przyjętymi, długofalowymi zamierzeniami strategicznymi, produkcja gier komputerowych, które będą następnie wydawane na rynku we współpracy z Jednostką Dominującą, jako ich wydawcą lub współwydawcą. Obecnie Spółka pracuje nad grą komputerową pod tytułem Phantom Hellcat.
Happy Little Moments ma być studiem developerskim, której gry i aplikacje pozwolą dotrzeć do nowych użytkowników głównie poprzez platformę Nintendo Switch i przez to będą promować inne tytuły z portfolio ALL IN! GAMES S.A. Działalność Happy Little Moments S.A. koncentruje się na nietypowych produkcjach oraz na wykorzystywaniu gier w mniej typowy dla rynku gier sposób. W dalszej przyszłości Jednostka Dominująca planuje, że Happy Little Moments S.A. będzie pracował również nad większymi produkcjami, m.in. grami dla osób z problemami sensorycznymi lub percepcyjnymi. Happy Little Moments S.A. opracowała i wydała Coloring Plane Red Wings oraz Coloring Pages: Lumberhill Tales.
Z kolei Taming Chaos S.A. będzie prowadziło działalność jako studio developerskie, które będzie skupiało się na tworzeniu gier z eksperymentalnymi mechanikami rozgrywki na komputery PC oraz konsole PlayStation, Xbox i Nintendo Switch.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES wykazuje stratę netto w wysokości 2.760 tys. zł., ujemny kapitał obrotowy w kwocie 20.541 tys. zł oraz ujemne kapitały własne w kwocie 4.500 tys. zł. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Grupy Kapitałowej nie mają obecnie zapewnionego długofalowego finansowania do rozwoju gry. Zarząd Grupy Kapitałowej nieustannie podejmuje działania, które umożliwią kontynuowanie działalności Grupy w przyszłości.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W dniu 29 sierpnia 2022 roku została zawarta umowa z Panem Łukaszem Nowakiem, znaczącym akcjonariuszem Jednostki Dominującej, na mocy której, Grupie została udostępniona linia pożyczkowa do wysokości 10.000.000 zł. Linia ta została zwiększona do kwoty 25.000.000 zł. Poszczególne pożyczki będą udzielane i wypłacane w kwotach wynikających każdorazowo z treści wezwania Grupy skierowanego do pożyczkodawcy. Kwota linii pożyczkowej nie jest odnawialna. Grupa zobowiązana jest do zwrotu kwoty pożyczek wraz z odsetkami w terminie do dnia 25 sierpnia 2025 roku. Na chwilę publikacji niniejszego raportu nie ma możliwości zwiększenia zaangażowania w ramach linii pożyczkowej ze względu na zaangażowanie finansowe Pana Łukasza Nowaka w inne projekty.
W dniu 30 stycznia 2023 roku Grupa Kapitałowa wydała grę Backfirewall, produkcji Naraven Games, na konsole PC, PS4, PS5, XboxOne, Xbox Series X/S. Ponadto 27 czerwca 2024 roku odbyła jest premiera gry EXO ONE, produkcji Future 14, na konsole PS4 oraz PS5. W ocenie Zarządu Grupy Kapitałowej przychody ze sprzedaży gry EXO ONE powinny w części skompensować stopniowy spadek przychodów z tytułu sprzedaży gier wydanych przed 2023 rokiem.
W dniu 8 lutego 2024 r. Taming Chaos S.A. podpisała list intencyjny z QED Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Partner, QED). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy w zakresie tworzenia nowej gry przy założeniu, że Partner udzieli Taming Chaos wsparcia w zakresie rozwiązań związanych ze sztuczną inteligencją jak również programowania sztucznej inteligencji pod wymogi game designu tej gry.
W dniu 23 lutego 2024 r. Ironbird Creations S.A. podpisała list intencyjny z Monolith Films Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej: Monolith). Na podstawie tego listu intencyjnego, strony wyraziły intencję prowadzenia negocjacji zmierzających do uzgodnienia zasad współpracy polegającej na produkcji oraz dystrybucji filmu bazującego na IP gry „Phantom Hellcat”, której twórcą oraz właścicielem praw własności intelektualnej jest Ironbird Creations.
Niezależnie od powyższych planowanych czynności, Zarząd Grupy Kapitałowej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego Grupy oraz zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej. W przypadku zbycia akcji spółek zależnych, Jednostka Dominująca nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi, zachowując każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych.
Grupa Kapitałowa jest w ciągłym kontakcie z kontrahentami, wobec których ma zobowiązania. Zarząd Grupy Kapitałowej dokłada wszelkich starań, aby każdorazowo zawrzeć porozumienie zmierzające do polubownego załatwienia sprawy i uregulowania zobowiązania. Z jednym z nich, The Farm 51 Group S.A. W dniu 2 stycznia 2023 r. zostało podpisane oświadczenie o uznaniu długu i o rozłożeniu spłaty zadłużenia w wysokość 2,7 mln zł na układ ratalny z terminem spłaty ostatniej raty do końca maja 2024 r. Wobec braku spłaty ww. zobowiązania, w dniu 21 marca 2024 roku zostało wszczęte postępowanie egzekucyjne na kwotę 2.048.659,50 zł. W związku z ogłoszonym przez Grupe w dniu 23 sierpnia 2024 roku Postępowaniem o Zatwierdzenie Układu Komornik sądowy został z mocy prawa zobowiązany do zawieszenia postępowania egzekucyjnego do czasu zatwierdzenia układu przez Sąd. Na dzień zawieszenia postępowania należność główna wobec The Farm 51 Group S.A. powiększona o odsetki wynosiła 1 701 567,04 zł.
Ponadto, Zarząd Grupy w dniu 17 marca 2023 r. zawarł z One More Level S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: OML) porozumienie, na podstawie którego Grupa ustanowiła dodatkowe zabezpieczenia zapłaty na rzecz OML kwoty 3.800.000,00 zł, wynikającej z zawartej z OML umowy wydawniczej. Celem dodatkowego zabezpieczenia zobowiązania do zapłaty przez Grupę na rzecz OML powyższej kwoty, Grupa zobowiązuje się przeznaczać na spłatę tego zobowiązania kwotę stanowiącą wskazaną w umowie wartość procentową przychodu uzyskiwanego przez Ironbird Creations S.A., uzyskanego od dnia zawarcia niniejszego porozumienia do dnia całkowitej zapłaty przez Jednostkę Dominującą na rzecz OML wskazanej kwoty. Zgodnie z zapisami porozumienia, Grupa jest zobligowana do regulowania zobowiązania w ratach określonych w ustalonym przez strony harmonogramie, gdzie ostatnia rata w kwocie 1.900.000 zł winna zostać zapłacona do 30 czerwca 2025 r. Celem zabezpieczenia wykonania niniejszego porozumienia, w tym w szczególności, celem zabezpieczenia wykonania obowiązku zapłaty należności zgodnie z harmonogramem, Jednostka Dominująca ustanowiła na rzecz OML zastaw rejestrowy na 247.524 akcjach serii A Ironbird Creations S.A. Na podstawie w/w umowy zastawu rejestrowego OML jest uprawniona do zaspokojenia z akcji objętych zastawem w przypadku, gdy Grupa nie dokona zapłaty transzy w terminie 30 dni od daty wskazanej w harmonogramie. Naruszenie przez Grupę zapisów porozumienia, w tym w szczególności nie regulowanie zobowiązania według przyjętego przez strony harmonogramu, upoważnia ponadto OML do windykacji tego zobowiązania na podstawie wystawionego przez Grupę weksla bez dodatkowego wezwania. Dodatkowo, Jednostka Dominująca zawarła umowę przeniesienia na rzecz OML własności 49.505 akcji Ironbird Creations S.A., reprezentujących 4% kapitału zakładowego tej spółki, po cenie stanowiącej równowartość wynagrodzenia netto OML za zawarcie porozumienia.
W dniu 23 sierpnia 2024 r. Zarząd podjął trudną jednak przemyślaną i konsultowaną decyzję i złożył wniosek o otwarcie Postępowania o Zatwierdzenie Układu („PZU”). PZU zostało uznane przez Zarząd Grupy i jej doradców jako najlepsze, przewidziane polskim prawem, narzędziem do ochrony interesów wierzycieli, przy jednoczesnym utrzymaniu prowadzenia bieżącej działalności, z przychodów i przepływów finansowych, z których wierzyciele zostaną zaspokojeni wg zasad przegłosowanych i zatwierdzonych przez Sąd.
Zarząd Grupy pragnie wyraźnie podkreślić, że postępowanie restrukturyzacyjne jakim jest Postępowanie o Zatwierdzenie Układu jest przeciwieństwem wniosku o ogłoszenie upadłości. Ma ono na celu ochronę przedsiębiorstwa i przywrócenie płynności oraz konkurencyjności, przy jednoczesnym zachowaniu jak największej liczby niezbędnych miejsc pracy. W chwili złożenia wniosku Grupa jest prawnie chroniona przed postępowaniami egzekucyjnymi ze strony wierzycieli, a wybrany przez Zarząd Zarządca otrzymuje do rąk zestaw narzędzi służących jej naprawieniu.
Decydującą przesłanką do podjęcia decyzji o rozpoczęciu działań restrukturyzacyjnych, było istotne pogorszenie się sytuacji finansowej Grupy, która jest konsekwencją zrealizowanych odpisów aktualizujących wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku. Pomimo podejmowanych prób pozyskania finansowania zewnętrznego, poprzez emisję akcji oraz finansowanie dłużne nie udało się zaspokoić w większości wierzycieli obsługujących i świadczących usługi na poczet wydania poszczególnych gier z portfolio All in! Games S.A. Wszelkie czynności podejmowane przez Zarząd i Zarządcę nakierowane są wyłącznie na efektywne i oparte na przepisach obowiązującego prawa działania zmierzające do ustabilizowania sytuacji finansowej Grupy oraz zmierzające do zapewnienia jej dalszego funkcjonowania, jako w pełni skutecznej i konkurencyjnej w branży produkcji gier komputerowych. Elementem tych działań, poza prowadzonymi intensywnie negocjacjami z kontrahentami, jest również dalsza optymalizacja na poziomie kosztów stałych.
Otwarcie PZU pomoże Grupie uporządkować kwestie związane z finansowaniem jej bieżącej działalności operacyjnej, zachować płynność finansową i umożliwi realizację założonej 30 maja 2023 roku strategii.
All in! Games S.A. oraz spółki z Grupy („Grupa”), a w szczególności Ironbird Creations S.A., realizują kluczowe dla przyszłości Grupy projekty. Najbardziej zaawansowany projekt „Phantom Hellcat”, jest obecnie w fazie produkcji, a jego wersja demonstracyjna została zaprezentowana naszym partnerom w marcu podczas konferencji Game Developers Conference 2024 w San Francisco oraz Gamescom w Kolonii w sierpniu 2024 roku i spotkała się z bardzo pozytywnym odbiorem.
Podejmując decyzję o zmianie strategii Grupy Kapitałowej All in! Games i przejściu z modelu wydawcy gier komputerowych do hub’u, z wydzielonymi studiami deweloperskimi wyspecjalizowanymi w produkcji różnych gatunków gier, mieliśmy świadomość, że w okresie przejściowym wyniki finansowe Grupy charakteryzować się będą wartościami ujemnymi. Jednocześnie jesteśmy przekonani, w szczególności podejmując decyzję o wprowadzeniu działań restrukturyzacyjnych, że po wydaniu pierwszego tytułu sytuacja ulegnie zmianie. Do tego momentu naszym celem jest zapewnienie finansowania realizowanych projektów Grupy poprzez środki pozyskane z nowych emisji akcji oraz z finansowania dłużnego.
Zarząd podjął decyzję o zaproponowanie następujących propozycji układowych:
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 1) nastąpi w ten sposób, że: należność główna wraz z odsetkami oraz wszelkimi pozostałymi należnościami ubocznymi naliczonymi na dzień poprzedzający Dzień Układowy zostanie spłacona w 100% w następujący sposób:
− pozostała część należności głównej wraz z odsetkami i innymi należnościami ubocznymi na dzień poprzedzający Dzień Układowy płatna będzie w 28 równych miesięcznych ratach począwszy od 20 sierpnia 2026 r. do 20 dnia każdego miesiąca.
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 2) nastąpi w ten sposób, że wedle wyboru wierzyciela:
− należność główna zostanie spłacona w 100% w 12 miesięcznych równych ratach począwszy od 20 stycznia 2025 r., płatnych do 20 dnia każdego miesiąca. Pozostała część wierzytelności w tym odsetki zostaje w całości umorzona albo
− należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominująej przypadającej na zamknięcie sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 3) nastąpi w ten sposób, że – wedle wyboru wierzyciela:
a) należność główna zostanie spłacona w 100% w 12 miesięcznych, równych ratach począwszy od 20 stycznia 2025 roku, płatnych do 20 dnia danego miesiąca. Pozostała część wierzytelności, w tym odsetki, zostaje w całości umorzona. albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku, przyjmuje się wybór opcji (a).
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 4) nastąpi w ten sposób, że według wyboru wierzyciela:
(a) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie spłacona w 70% w 24 miesięcznych, równych ratach począwszy od 20 sierpnia 2026 roku. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona. albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie
17 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku, przyjmuje się wybór opcji (a).
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 5) nastąpi w ten sposób, że:
(a) należność główna zostanie spłacona w 50% w 24 miesięcznych, równych ratach począwszy od 20 sierpnia 2026 roku, płatnych do 20 dnia danego miesiąca. Pozostała część wierzytelności w tym odsetki zostanie w całości umorzona. albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku, przyjmuje się wybór opcji (a).
a) zostanie w 100% w następujący sposób:
kwota 500.000 zł zostanie zapłacona w terminie 14 dni od dnia zawarcia przez spółkę Ironbird Creations S.A. umowy wydawniczej obejmującej grę Phantom Hellcat
pozostała część kwoty głównej, albo zapłacona zostanie w 24 równych miesięcznych ratach począwszy od miesiąca sierpnia 2026 r., przy czym raty płatne będą do 20 dnia każdego miesiąca. Pozostała część wierzytelności w tym odsetki zostanie w całości umorzona Do dnia wykonania układu wobec wierzyciela zabezpieczenie rzeczowe pozostaje w mocy albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku, przyjmuje się wybór opcji (a).
Spłata należności wobec wierzycieli Jednostki Dominującej w tej grupie (GR 7) nastąpi w ten sposób, że według wyboru wierzyciela:
18 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
a) kwota należności głównej wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy spłacona zostanie w 100% i zapłacona w 24 równych miesięcznych ratach począwszy od miesiąca sierpnia 2026 r., przy czym raty płatne będą do 20 dnia każdego miesiąca. albo
b) należność główna wraz z odsetkami do dnia poprzedzającego Dzień Układowy zostanie skonwertowana na akcje Jednostki Dominującej nowej emisji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda a obejmowana po cenie emisyjnej. Cena emisyjna będzie iloczynem ceny akcji Jednostki Dominującej przypadającej na zamknięcie sesji po dniu, w którym układ zostanie zatwierdzony oraz współczynnika 95%. Pozostała część wierzytelności w tym Odsetki od Dnia Układowego do dnia zapłaty zostaje w całości umorzona.
W braku wskazania przez danego wierzyciela wyboru między opcją (a) i (b) powyżej do dnia 31 stycznia 2025 roku, przyjmuje się wybór opcji (a).
W dniu 3 marca 2025 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, działając na podstawie art. 223 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne, postanowił zatwierdzić Układ zawarty w Postępowaniu o Zatwierdzenie Układu Spółki. W dniu 11 kwietnia 2025 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych („Sąd”) wydał obwieszczenie, w którym wskazał, że wydane w dniu 3 marca 2025 roku postanowienie, w którym Sąd zatwierdził Układ, jest prawomocne z dniem 18 marca 2025 roku.
W celu zapewnienia realizacji powyższych planów Zarząd przedstawił następujący plan pozyskania środków finansowych:
− przychody wygenerowane z wydanej gry EXO One. Łączne przychody po prowizjach planowane na 24 miesiące to kwota ok 1 mln zł;
− dodatkowa emisja akcji All in! Games S.A. dla inwestorów indywidualnych - konserwatywnie planowane jest pozyskanie ok 6 mln zł;
− emisja akcji do Funduszu OnPoint S.A. lub innego Funduszu Private Equity;
− emisja akcji w Ironbird Creations S.A. - częściowy zwrot pożyczki do All in! Games S.A. Łączna kwota zadłużenia ok 12 mln zł;
− pożyczki na bieżące funkcjonowanie od dotychczasowych akcjonariuszy i nowych inwestorów;
− pożyczka w ramach Umowy ramowej pożyczki z Panem Łukaszem Nowakiem;
− zwrot pożyczki z Ironbird Creations S.A. po wydaniu gry Phantom Hellcat w czerwcu 2026 r.;
− planowana wypłata dywidendy z posiadanych 65,14% akcji w Ironbird Creations S.A. po wydaniu gry Phantom Hellcat w czerwcu 2026 r.;
− przychody wygenerowane ze sprzedaży akcji Taming Chaos S.A. obecnie 95%. Planowana sprzedaż do 15% akcji;
− wydanie nowej gry w spółce Taming Chaos S.A. oraz wypłata dywidendy po wydaniu gry.
Zarząd Grupy pragnie jeszcze raz podkreślić, że postępowanie restrukturyzacyjne nie jest postępowaniem upadłościowym, ani jakąkolwiek jego formą. Podstawowym założeniem restrukturyzacji jest usprawnienie funkcjonowania Grupy i dalsze prowadzenie działalności gospodarczej. Realizując jeden z powyższych punktów mających na celu pozyskanie finansowania Zarząd Grupy informuje, że w dniu 12 kwietnia 2024 r.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Ironbird Creations S.A., na którym podjęto uchwałę Nr 1/04/2024, w ramach której Zarząd Spółki jest uprawniony do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 92.821,00 zł., poprzez emisję nie więcej niż 928.210 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, w drodze jednego albo kilku kolejnych podwyższeń kapitału zakładowego Spółki w granicach określonych powyżej. Środki pochodzące z emisji akcji w części zostaną przeznaczone na kontynuację produkcji gry Phantom Hellcat oraz częściową spłatę zobowiązania wobec ALL IN! GAMES S.A.
Następnie w dniu 3 września 2024 roku, Zarząd Spółki zależnej, tj. Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę nr 1/09/2024 oraz uchwałę nr 2/09/2024 w dniu 23 września 2024 r., w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej Spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz akcji zwykłych na okaziciela serii D, w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości.
Na podstawie tych uchwał, Zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej Spółki o kwotę nie niższą niż 0,10 zł i nie wyższą niż 92.821,00 zł, tj. z kwoty 123.762,00 zł do kwoty nie niższej niż 123.762,10 zł i nie wyższej niż 216.583,00 zł w drodze emisji nie mniej niż 1 i nie więcej niż 928.210 akcji zwykłych na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł, w tym:
a) nie mniej niż 1 i nie więcej niż 27 959 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
b) nie mniej niż 57 143 i nie więcej niż 900 251 akcji zwykłych na okaziciela serii D.
Cena emisyjna ustalona została na kwotę 35,00 zł za każdą akcję. W interesie tej Spółki zależnej, na podstawie § 7a ust. 4 jej statutu oraz za zgodą Rady Nadzorczej wyłącza się w odniesieniu do akcji nowej emisji w całości prawo poboru dotychczasowych akcjonariuszy
W dniu 8 listopada 2024 r. Zarząd Ironbird Creations S.A. poinformował, że, w konsekwencji zakończenia emisji, podjął uchwałę, w sprawie dookreślenia do kwoty 132.415,20 zł wysokości kapitału zakładowego tej Spółki. Niniejsze dookreślenie wysokości kapitału zakładowego jest konsekwencją objęcia i opłacenia 27.959 akcji zwykłych na okaziciela serii C oraz 58.573 akcji zwykłych na okaziciela serii D, które zostały wyemitowane na podstawie uchwały nr 1/09/2024 oraz uchwały nr 2/09/2024 Zarządu Spółki Ironbird Creations S.A. z dnia 03 września 2024 roku, oraz 23 września 2024 roku, o których podjęciu All In! Games informował raportami ESPI nr 20/2024 z dn. 4 września 2024 r. oraz 22/2024 z dn. 23 września 2024 r.
Po zarejestrowaniu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, akcje te stanowić będą odpowiednio: akcje serii C 2,11%, a akcje serii D 4,42% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu tej Spółki (All In! Games obecnie posiada 65,14% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu tej Spółki).
Zarząd przypomina, iż akcje serii C i D Ironbird Creations S.A. obejmowane były po cenie emisyjnej 35,00 zł za każdą akcję, co daje łączne wpływy z emisji w kwocie 3.028.620,00 zł, przy czym 12.105 akcji serii D za kwotę 423.675,00 zł zostało objętych przez All In! Games i opłaconych w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności pomiędzy spółkami (z tytułu udzielonej przez All In! Games pożyczki), a pozostałe akcje opłacone zostały w drodze przelewów środków pieniężnych na rachunek bankowy Ironbird Creations S.A.
W dniu 16 stycznia 2025 roku, Zarząd Grupy zależnej, tj. Ironbird Creations S.A. podjął uchwałę nr 1/01/2025 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego tej Spółki w ramach kapitału docelowego, poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w trybie subskrypcji prywatnej z wyłączeniem prawa poboru przysługującego dotychczasowym akcjonariuszom w całości. Na podstawie tych uchwał, zarząd Ironbird Creations uchwalił podwyższenie kapitału zakładowego tej Spółki o kwotę nie niższą niż 285,70 zł i nie wyższą niż 8.571,50 zł, tj. z kwoty 132.415,20 zł do kwoty nie niższej niż 132.700,90 zł w drodze emisji nie mniej niż 2.857 i nie więcej niż 85.715 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,10 zł. Cena emisyjna ustalona została na kwotę 35,00 zł za każdą akcję. W interesie tej Spółki zależnej, na podstawie § 7a ust. 4 jej statutu oraz za zgodą Rady Nadzorczej wyłącza się w odniesieniu do akcji nowej emisji w całości prawo poboru dotychczasowych akcjonariuszy.
Zarząd Grupy informuje, że po dokonaniu odpisów aktualizujących w Sprawozdaniu Finansowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku kapitał własny w Jednostce Dominującej jest ujemny co zgodnie z Art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych wymaga podjęcia uchwał o kontynuacji działalności. Takie Uchwały zostały podjęte przez Zwyczajne Walne Zgromadzenia zatwierdzającego Sprawozdania Finansowe za rok 2022, za rok 2023 jaki i za rok 2024.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Zarządu Grupy ocenia, że:
− planowane działania sprzedażowe,
− czynności związane z redukcją kosztów działalności,
− przeprowadzenie Postępowania o Zatwierdzenie Układu,
− zabezpieczenie środków z nowych emisji akcji,
− podpisanie umowy na wydanie gry Phantom Hellcat.
Zapewnią środki na produkcję gry Pantom Hellcat oraz umożliwią pokrycie bieżących potrzeb Grupy oraz prowadzenie działalności w okresie co najmniej 12 kolejnych miesięcy.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Zarząd Grupy nie powziął informacji o zdarzeniach, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ALL IN! GAMES zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i obejmuje okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku.
Prezentowane skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR/MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową i majątkową na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, także wyniki działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
Sprawozdanie sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną polityką rachunkowości.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską. MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
22 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Grupa Kapitałowa analizuje wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i ze wstępnych analiz wynika, że zasady prezentacji i ujawnień informacji zawarte w tym standardzie będą miały wpływ na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe. Według szacunków Grupy Kapitałowej pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych, oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok oraz w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa Kapitałowa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego. W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji, bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę Kapitałową na podstawie zawartych umów leasingowych, ze względu na ich charakter, wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji prawo do użytkowania aktywów.
23 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach obrotowych.
Grupa Kapitałowa do wartości niematerialnych zalicza takie składniki aktywów, które są możliwe do wyodrębnienia, które można wyodrębnić i sprzedać, przenieść, udzielić na nie licencji, wynająć lub wymienić, które wynikają z praw umownych lub innych praw wynikających z przepisów, niezależnie od tego, czy te prawa można przenieść lub wydzielić z Grupy Kapitałowej lub innych praw i obowiązków.
Składnik aktywów jest ujmowany w pozycji wartości niematerialnych, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa Kapitałowa uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem oraz że jego cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w sposób wiarygodny.
W ramach prowadzonej działalności Grupa Kapitałowa kapitalizuje koszty prac rozwojowych, z których planuje czerpać korzyści ekonomiczne w postaci przychodów ze sprzedaży gier. W związku z charakterem prowadzonej działalności, Grupa Kapitałowa kapitalizuje poniższe koszty:
Grupa Kapitałowa rozpoczyna amortyzację wartości niematerialnych w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia. Amortyzacja kończy się w dniu, w którym składnik aktywów został sklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub w dniu, w którym przestaje być ujmowany.
Grupa Kapitałowa stosuje następujące metody i stawki amortyzacji dla poszczególnych składników wartości niematerialnych:
Stosowana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych osiąganych ze składnika aktywów przez Grupę Kapitałową oraz uwzględnia tempo zmian technologicznych na rynku gier komputerowych. Wybrana metoda amortyzacji kosztów zakończonych prac rozwojowych została wybrana na podstawie szacunku opartego na obserwacji linii trendu przychodów ze sprzedaży gier komputerowych i może w przyszłości ulec zmianie.
Odpisy amortyzacyjne za każdy okres są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat, chyba że dopuszcza się lub nakłada obowiązek zaliczenia ich do wartości bilansowej innego składnika aktywów.
24 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Na koniec każdego roku obrotowego Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, ALL IN! GAMES szacuje wartość odzyskiwaną tego składnika aktywów. ALL IN! GAMES przeprowadza corocznie testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnej, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną danego składnika. Określenie wartości odzyskiwalnej wymaga ustalenia zarówno wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży danego składnika aktywów, jak i jego wartości użytkowej. Jeżeli jednak któraś z tych wartości jest wyższa od wartości bilansowej składnika aktywów, nie nastąpiła utrata wartości tego składnika i nie ma konieczności szacowania drugiej z wymienionych kwot. Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów pieniężnych, w znacznym stopniu niezależnymi od wpływów środków pieniężnych, pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne Grupa Kapitałowa ujmuje w sprawozdaniu, gdy wartość odzyskiwalna ośrodka jest niższa od jego wartości bilansowej. Do potrzeb oceny wartości odzyskiwalnej gry w trakcie produkcji traktuje się jako jedno testowane aktywo – portfolio gier. W podobny sposób są traktowane gry zakończone i wydane z uwzględnieniem dodatkowych analiz dotyczących indywidualnych gier.
Zgodnie z MSSF 5, Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, gdy spełnione zostaną wszystkie z poniższych warunków (MSSF 5 pkt 6-12):
* składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie,
* sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, co oznacza, że zarządzający są zdecydowani do wypełniania planu sprzedaży, istnieje aktywny program znalezienia nabywcy, składnik aktywów jest oferowany na sprzedaż po cenie racjonalnej w stosunku do jego obcej wartości godziwej,
* oczekuje się, że sprzedaż zostanie zakończona w ciągu 12 miesięcy od momentu uznania środka trwałego za aktywo przeznaczone do sprzedaży.
Warto mieć również na uwadze, że od momentu uznania aktywa za aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, Grupa zaprzestaje jego amortyzacji. Kolejnym krokiem jest prawidłowa wycena aktywa trwałego przeznaczonego do sprzedaży. Takie aktywo wyceniamy albo w wartości bilansowej albo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży – w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Aktywa przeznaczone do sprzedaży są prezentowane w sprawozdaniu finansowym oddzielnie od innych aktywów oraz w pojedynczych (MSSF 5 pkt 38).
Instrument finansowy, to każdy kontrakt, który skutkuje powstaniem składników aktywów finansowych u jednej jednostki i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej jednostki. Zgodnie z MSSF 9 klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wtedy, gdy
25
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Grupa Kapitałowa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeżeli są spełnione oba poniższe warunki:
* celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych oraz
* dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Grupa Kapitałowa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne, niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych.
W tej pozycji Grupa Kapitałowa wykazuje należności z tytułu dostaw i usług lub ich części, których termin spłaty nastąpi w okresie krótszym niż rok od końca okresu sprawozdawczego oraz takie, które zostaną zrealizowane w toku normalnego cyklu operacyjnego Grupy Kapitałowej, albo są przede wszystkim przeznaczone do obrotu. Grupa Kapitałowa ALL IN! GAMES nie ujmuje tutaj należności z tytułu udzielonych zaliczek na poczet zakupów inwestycyjnych, które zwiększają rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne. W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa
26
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A.
ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa Kapitałowa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny, Grupa Kapitałowa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Grupa Kapitałowa zawsze wycenia rezerwy na straty na kwotę równą przewidywanym długoterminowym stratom kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług. Grupa Kapitałowa wycenia straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:
* nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników;
* wartość pieniądza w czasie;
* racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Dokonując wyceny oczekiwanych strat kredytowych, Grupa Kapitałowa ocenia jedynie ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość jej niewystąpienia, nawet jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na koniec okresu sprawozdawczego odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na koniec okresu sprawozdawczego środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.# Najbardziej właściwym szacunkiem nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku jest kwota, jaką zgodnie z racjonalnymi przesłankami Grupa Kapitałowa zapłaciłaby w ramach wypełnienia obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego lub do przeniesienia tego obowiązku na stronę trzecią na ten sam dzień. Szacunki wyniku oraz skutku finansowego są dokonywane na drodze osądu kierownictwa Jednostki Dominującej, wspomaganego dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych transakcji oraz w niektórych przypadkach raportami niezależnych ekspertów.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy powinna odpowiadać bieżącej wartości nakładów, które jak się oczekuje będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Zobowiązaniem warunkowym nazywamy obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych lub bieżący obowiązek, który wynika ze zdarzeń przeszłych, ale nie został ujęty. Aktywa warunkowe, to aktywa wynikające z przeszłych wydarzeń, których powstanie zostanie potwierdzone jedynie w przypadku wystąpienia lub nie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, pozostających poza kontrolą Grupy Kapitałowej. Zdarzenia przyszłe, które mogą wpłynąć na wysokość kwoty niezbędnej do wypełnienia przez Grupę Kapitałową obowiązku, są odzwierciedlane w kwocie tworzonej rezerwy, jeśli istnieją wystarczające i obiektywne dowody na to, że zdarzenia te nastąpią. Stan rezerw jest weryfikowany na koniec każdego okresu sprawozdawczego i korygowany w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli przestało być prawdopodobne, że wystąpienia wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne będzie niezbędne do wypełnienia obowiązku, Grupa Kapitałowa rozwiązuje rezerwę.
Każdą umowę leasingową (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach jak leasing finansowy. Do leasingu Grupa Kapitałowa zalicza umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa Kapitałowa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Dokonując klasyfikacji umów, Grupa Kapitałowa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu, Grupa Kapitałowa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa Kapitałowa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa Kapitałowa rozdziela leasing od świadczenia usługi.
W dacie rozpoczęcia leasingu, Grupa Kapitałowa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów są:
● wartość początkowa wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
● opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu,
● początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę Kapitałową, np. związane z montażem,
● szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie Grupa Kapitałowa.
W następnych okresach Grupa Kapitałowa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego. W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy prawo do korzystania aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSSF 16, wówczas Grupa Kapitałowa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
Do umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu, to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa Kapitałowa za podstawę oceny niskiej wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynoszącą mniej niż 5 tysięcy USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa Kapitałowa prezentuje w osobnej pozycji prawa do użytkowania składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa ujmuje umowy z klientami objęte zakresem standardu MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie kryteria:
● Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
● Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać przekazane,
● Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
● umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej),
● jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa Kapitałowa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie Kapitałowej może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa Kapitałowa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Przychody są ewidencjonowane i wyceniane zgodnie z zasadami przedstawionymi w MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Zgodnie z powyższym Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Zgodnie z powyższym, Grupa Kapitałowa rozpoznaje przychody w momencie dostarczenia towaru do klienta, co oznacza, że przychody ze sprzedaży gier są uznawane w momencie, kiedy gracz dokona zakupu na platformie. Informacje o zakupach gier przez graczy Grupa Kapitałowa otrzymuje w postaci raportu od firm zarządzających platformami lub współwydawców po zakończeniu danego miesiąca. Przychód ujmowany jest w okresie, którego raport dotyczy. Jeżeli do dnia sporządzenia sprawozdania Grupa Kapitałowa nie otrzymała stosownego raportu, to wtedy dokonuje szacunku sprzedaży w oparciu o posiadane informacje wstępne o sprzedaży.
Prawidłowo oszacowana sprzedaż uwzględnia następujące informacje w podziale na gry:
● wolumeny sprzedane,
● cenę sprzedaży po dyskoncie ustalonym przez Grupę Kapitałową,
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
● wolumeny zwrotów, w tym też szacowane za dany okres (tak aby zapewnić ich kompletność) – tj. wartość zwrotów szacowana na podstawie wolumenu pomniejsza wartość sprzedaży,
● programy lojalnościowe – tj. jeżeli w Grupie Kapitałowej funkcjonują,
● jednostkowe dyskonta na produkcie, jeśli promocje są ustalone przez platformy .
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania), danego roku podatkowego. Zysk (strata) podatkowa, różni się od księgowego zysku (straty) brutto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe, obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych, występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidywanej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.# Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych na dzień bilansowy z uwzględnieniem ulg. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapitał własny.
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału.
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę Kapitałową środkami (w tym od aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa Kapitałowa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
30 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań. Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy Kapitałowej, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa nie identyfikuje działalności zaniechanej.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Grupa Kapitałowa ujmuje zobowiązanie, gdy pracownik wykonał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości oraz koszty, gdy Grupa Kapitałowa wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonywanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze. Świadczenia pracownicze można podzielić na:
* krótkoterminowe, które podlegają w całości rozliczeniu przed upływem dwunastu miesięcy od końca rocznego okresu sprawozdawczego, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę (wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, oraz świadczenia niepieniężne dla obecnych pracowników);
* świadczenia po okresie zatrudnienia (emerytalne, rentowe);
* inne długoterminowe świadczenia pracownicze.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy w Jednostce Dominującej dokonane zostały przez aktuariusza. Dla oszacowania rezerw na dzień 30.06.2024 roku aktuariusz między innymi przyjął poniższe założenia:
* stopa wzrostu wynagrodzeń – na kolejne lata kolejne to 4,5%;
* stopa dyskontowa została oszacowana w wysokości 6,7% rocznie.
* Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką – 0,2%
31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W okresach śródrocznych korekta rezerw dotyczy tylko rezerw na niewykorzystane urlopy. Jednostka Dominująca oraz spółki zależne szacują rezerwę na niewykorzystane urlopy na podstawie danych kadrowo – płacowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku w spółkach zależnych zostały utworzone rezerwy na niewykorzystane urlopy.
Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Główny Organ Zarządzający, odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Także w przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe. Segment operacyjny może się angażować w działalność gospodarczą, w związku z którą dopiero będzie uzyskiwał przychody. Jednostki nowo powstałe w Grupie mogą być segmentami operacyjnymi zanim jeszcze zaczną uzyskiwać przychody. Grupa wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych:
* wykazywane przychody segmentu operacyjnego, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych, jak i ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami, stanowią 10% lub więcej łącznych, zewnętrznych i wewnętrznych dochodów wszystkich segmentów operacyjnych,
* wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych, takich jak: połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę,
* aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych,
Segmenty operacyjne nieosiągające żadnego z powyższych progów, mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo uznaje, że informacje o danym segmencie są przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Grupa może łączyć informacje o segmentach operacyjnych nieosiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nieosiągających progów, aby stworzyć w ten sposób jeden segment operacyjny, pod warunkiem posiadania podobnych cech gospodarczych. Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nie objętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym, są łączone i ujmowane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Należy jednak opisać źródła wszystkich przychodów uwzględnionych w tej kategorii.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na podstawie sprawozdania finansowego Jednostki dominującej oraz sprawozdań finansowych jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek objętych konsolidacją sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości. Wszystkie transakcje wewnątrzgrupowe, rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski z transakcji pomiędzy jednostkami Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy Jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania
32 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje kontroli. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej ALL IN! GAMES, w grupie tej nie ma jednostek stowarzyszonych.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi Grupa zawiera na zasadach rynkowych
Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Okresy amortyzacyjne podlegają analizie Zarządu Jednostki Dominującej, czy odzwierciedlają one charakterystykę ilościową sprzedaży gier. Aktualnie stosowana jest amortyzacja degresywna przy założeniu, że w pierwszym roku od wydania gry ilościowa sprzedaż stanowić będzie 70% całkowitej ilości sprzedaży w okresie 3 lat.
Grupa Kapitałowa prowadzi szereg prac rozwojowych mających na celu stworzenie i wydanie gier komputerowych. Dla każdej z gier Grupa Kapitałowa prowadzi ewidencję poniesionych kosztów. Koszty te mają w przyszłości być odzyskiwane z dochodów osiąganych ze sprzedaży tych gier na platformach elektronicznych oraz w wersjach pudełkowych. Zgodnie z wymaganiami MSR 38 Grupa Kapitałowa dokonuje szacunków przyszłych przychodów oraz kosztów dokończenia prac nad grami. Szacunki te są obarczone niepewnością.
Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
W przypadku, gdy Grupa Kapitałowa na moment sporządzenia sprawozdania finansowego nie posiada rozliczeniowych raportu sprzedaży na poszczególnych platformach lub za pośrednictwem współwydawcy, to dokonuje szacunku przychodu w oparciu o wstępne dostępne informacje.
Grupa Kapitałowa jest świadoma tego, że inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę może wywoływać szereg negatywnych konsekwencji dla wszelkiego rodzaju działalności gospodarczej, których skutki, zakres i długotrwałość będą stanowić ważny czynnik w procesie decyzyjnym. Agresja ta może mieć wpływ na sytuację Grupy Kapitałowej, tym bardziej że Spółka wycofała sprzedaż gier, których jest twórcą i wydawcą na terytorium agresora. Pomimo powyższego, na dzień dzisiejszy Grupa Kapitałowa nie szacuje dużego wpływu tej decyzji na swoje przychody, gdyż sprzedaż na terytorium Rosji stanowiła tylko ok 3% udziału w ogólnej sprzedaży Grupy Kapitałowej.
W dniu 1 lutego 2024 roku do Jednostki Dominującej z Sądu Okręgowego w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy wpłynęło postanowienie o uchyleniu zaskarżonego postanowienia z dnia 26 października 2023 roku o stwierdzeniu swojej niewłaściwości i o przekazaniu sprawy Sądowi Okręgowemu w Warszawie, XXII Wydziałowi Własności Intelektualnej jako sądowi właściwemu i dalsze procedowanie sprawy przez Sąd Okręgowy w Krakowie. Pozwem inicjującym niniejsze postępowanie, spółka ARP Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie wniosła przeciwko Jednostce Dominującej o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym i zobowiązanie Spółki do zapłaty na rzecz ARP Games sp. z o.o. kwoty w wysokości 90.390,00 USD (dziewięćdziesiąt tysięcy trzysta dziewięćdziesiąt dolarów 00/100) z odsetkami ustawowymi za opóźnienie w transakcjach handlowych liczonymi od dnia 15 grudnia 2022 roku do dnia zapłaty, wraz z należnymi kosztami odzyskiwania należności.
Dnia 2 maja 2024 roku do Spółki wpłynął sądowy nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, natomiast dnia 16 maja 2024 roku kancelaria prawna działająca w imieniu Spółki złożyła do Sądu Okręgowego w Krakowie IX Wydział Gospodarczy sprzeciw od nakazu zapłaty, o którym mowa powyżej. Spór dotyczy tantiem gwarantowanych do gry Lumberhill oraz zawartych zgodnie z umową łączącą strony.
W dniu 7 stycznia 2025 przed Sądem Okręgowym w Krakowie IX Wydział Gospodarczy odbyła się rozprawa. Sąd po przesłuchaniu stron odroczył rozprawę do 25 lutego 2025 roku.
W dniu 24 stycznia 2025 roku Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VI Wydział Gospodarczy obwieścił, że zgodnie z postanowieniem z dnia 20 stycznia 2025 roku wydanym w sprawie o ogłoszenie upadłości dłużnika tj. spółki ARP Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie.
W dniu 25 lutego 2025 roku na wznowionej rozprawie przed Sądem Okręgowym w Krakowie IX Wydział Gospodarczy w związku z ogłoszeniem upadłości przez spółkę ARP Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie Sąd bezterminowo odroczył rozprawę do czasu stawienia się przed Sądem syndyka prowadzącego postępowanie upadłościowe ARP Games Sp. z o.o. z siedzibą w Cieszynie. Jednocześnie Jednostka Dominująca zaznacza, że w ogłoszonym przez Spółkę w dniu 23 sierpnia 2024 roku Postępowaniem o Zatwierdzenie Układu wierzytelność a zatwierdzonym w dniu 3 marca 2025 roku w całości została wpisana jako wierzytelność sporna.
W dniu 21 marca 2024 do Jednostki Dominującej od Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym w Chrzanowie wpłynęło zawiadomienie o wszczęciu egzekucji na kwotę 2.048.659,50 zł (dwa miliony czterdzieści osiem tysięcy sześćset pięćdziesiąt dziewięć złotych 50/100). Zawiadomienie jest konsekwencją złożenia w dniu 26 lipca 2022 roku spółce The Farm 51 Group S.A. z siedzibą w Gliwicach oświadczenia o uznaniu długu i zobowiązanie do zapłaty następujących kwot: 190 567,10 EUR (sto dziewięćdziesiąt tysięcy pięćset sześćdziesiąt siedem Euro i 10/100) oraz 128 062,12 USD (sto dwadzieścia osiem tysięcy sześćdziesiąt dwa dolary i 12/100), wynikających z dokumentów księgowych wystawionych na podstawie umowy wydawniczej zawartej między podmiotami.
Ponadto, w dniu 10 sierpnia 2022 r. Jednostka Dominująca dostarczyła spółce The Farm 51 Group S.A. wypis aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego, w odniesieniu do płatności kwot wynikających z oświadczenie o uznaniu długu i zobowiązania do zapłaty, o którym mowa powyżej tj. do wysokości 190 567,10 EUR oraz 128 062,12 USD. Spółka The Farm 51 Group S.A. jest uprawniona do nadania aktowi poddania się egzekucji klauzuli wykonalności w terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku.
W dniu 2 stycznia 2023 roku Jednostka Dominująca złożyła oświadczenie o uznaniu długu wobec spółki The Farm 51 Group S.A., z siedzibą w Gliwicach, w kwotach: 226 194,99 EUR (dwieście dwadzieścia sześć tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery Euro 99/100) oraz 320 221,09 USD (trzysta dwadzieścia tysięcy dwieście dwadzieścia jeden dolarów 9/100). Jednostka zobowiązała się spłacić określone wyżej zadłużenie w formie ratalnej, w terminach i kwotach określonych przez strony. W celu zabezpieczenia wierzytelności Jednostka Dominująca złożyła weksel in blanco, który spółka The Farm 51 Group S.A. ma prawo wypełnić w każdym czasie w przypadku braku spłaty przez Jednostkę Dominującą zobowiązań określonych w oświadczeniu. Uznanie długu obejmuje również wierzytelności The Farm 51 Group S.A., opisane w oświadczeniu o uznaniu długu dostarczone kontrahentowi dnia 26 lipca 2022 roku, nie wpływa jednak na ważność zabezpieczenia w formie aktu notarialnego zawierającego dobrowolne poddanie się egzekucji na podstawie art. 777 § 1 pkt. 5 Kodeksu postępowania cywilnego.
W związku z ogłoszonym przez Spółkę w dniu 23 sierpnia 2024 roku Postępowaniem o Zatwierdzenie Układu Komornik sądowy został z mocy prawa zobowiązany do zawieszenia postępowania egzekucyjnego do czasu zatwierdzenia układu przez Sąd. Układ został zatwierdzony w dniu 3 marca 2025 roku.
Jednostka Dominująca ponadto informuje, że na dzień publikacji raportu w spółce zależnej Taming Chaos S.A. Zakład Ubezpieczeń Społecznych prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 205 116 zł (dwieście pięć tysięcy sto szesnaście złotych 00/100).
W spółce zależnej Taming Chaos S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 208 059,13 zł (dwieście osiem tysięcy pięćdziesiąt dziewięć złotych 13/100).
W spółce zależnej Ironbird Creations S.A. Urząd Skarbowy prowadzi postępowanie egzekucyjne na kwotę 16 805,00 zł (szesnaście tysięcy osiemset pięć złotych 00/100).
Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa Kapitałowa posiadała poniższe zobowiązania warunkowe:
a) Zestaw rejestrowy na akcjach Spółki Ironbird Creations S.A. dotyczący zawartego porozumienia ws. ustanowienia dodatkowych zabezpieczeń;
b) Zestaw rejestrowy na 433 167 szt. akcji Ironbird Creations S.A. jako zabezpieczenie pożyczki;
c) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KC dot. porozumienia o spłacie zobowiązań wobec kontrahenta The Farm 51 Group S.A.;
d) Weksel in blanco dla One More Level S.A.
e) Zobowiązanie wynikające z porozumienia z One More Level S.A. w sprawie rozłożenia długu na raty:
- I rata – równowartość 3% każdego przychodu Ironbird Creations S.A.
- II rata – równowartość 20% każdego przychodu Ironbird Creations S.A. z tytułu komercjalizacji tego projektu (udzielenie licencji, zbycie prawa do projektu, udział w przychodach z projektu itp.)
- III rata – równowartość 12% każdej kwoty uzyskanej z tytułu rozporządzenia przez Jednostkę Dominującą akcjami spółek zależnych tj. Ironbird Creations S.A., Taming Chaos S.A. lub Happy Little Moments S.A.
f) Zastaw rejestrowy na 247 524 szt. akcji Ironbird Creations S.A. na rzecz One More Level S.A.
g) Weksel in blanco na rzecz The Farm 51 Group S.A.
h) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 650.000,00 zł w trybie art. 777 par. 1 – IMP Sp. z o.o.
i) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 1 400 000,00 zł w trybie art. 777 par. 1 – DFI Sp. z o.o. Sp.k. z o.o.
j) Oświadczenie o poddaniu się egzekucji z obowiązkiem zapłaty do kwoty 360 000,00 zł w trybie art. 777 par. 1 – Pan Piotr Dejneka
W działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość ani cykliczność.
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji w Grupie Kapitałowej.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
W dniu 3 marca 2025 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, działając na podstawie art. 223 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja 2015 r. - Prawo restrukturyzacyjne, postanowił zatwierdzić układ zawarty w postępowaniu o zatwierdzenie układu Spółki.
W dniu 11 kwietnia 2025 roku Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych („Sąd”) wydał obwieszczenie, w którym wskazał, że wydane w dniu 3 marca 2025 roku postanowienie w którym Sąd zatwierdził układ, jest prawomocne z dniem 18 marca 2025 roku.
W dniu 10 kwietnia 2025 roku odbyło się posiedzenie Rady Nadzorczej Spółki ALL IN! GAMES S.A. w sprawie wyboru Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, na którym ze stanowiska Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki odwołano Pana Michała Czynszaka a na jego miejsce powołano Pana Łukasza Nowaka.
Podstawowymi segmentami w działalności Grupy jest działalność wydawnicza oraz produkcja własnych gier (działalność deweloperska).
Działalność ta jest związaną z wydawnictwem gier komputerowych produkowanych przez studia game developerskie. Realizacją działalności wydawniczej zajmuje się Jednostka Dominująca. W swoich działaniach koncentruje się na wydawaniu gier na platformę PC i konsole PlayStation, Xbox oraz Nintendo Switch, kierowanych do nowych jak i doświadczonych graczy. All iN! Games S.A. odpowiada za kształt kampanii promujących wydawane przez siebie produkty oraz samodzielnie realizuje bezpośrednią komunikację z graczami za pośrednictwem kanałów elektronicznych i mediów społecznościowych oraz poprzez udział w wydarzeniach branżowych.
Działalność ta polega na tworzeniu gier wideo, sprzedaży licencji na ich dystrybucję, koordynacji promocji sprzedaży, a także na produkcji, sprzedaży lub licencjonowaniu produktów towarzyszących wspierających i rozwijających tworzone marki. Produkcja gier komputerowych realizowana jest przez spółki zależne należące do Grupy Kapitałowej All iN! Games: IRONBIRD CREATIONS S.A, TAMING CHAOS S.A. oraz HAPPY LITTLE MOMENTS S.A.
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 2 241 923 | 690 342 | (565 731) | 2 366 534 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 276 756 | 525 342 | (714 205) | 87 893 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 1 965 167 | 165 000 | 148 474 | 2 278 641 |
| Koszty sprzedaży | 605 006 | 86 174 | (4 726) | 686 454 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 162 897 | 1 346 976 | (538 381) | 3 971 492 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 045 270 | 29 284 | (584 677) | 489 877 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 87 620 | 29 179 | 96 208 | 213 007 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (845 086) | (1 268 045) | 10 696 | (2 102 435) |
| Przychody finansowe | 692 342 | 1 720 | (605 877) | 88 185 |
| Koszty finansowe | 762 876 | 642 650 | (599 228) | 806 298 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (915 620) | (1 908 975) | 4 047 | (2 820 548) |
| Podatek dochodowy | - | 357 486 | (418 317) | (60 831) |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej | (915 620) | (2 266 461) | 422 364 | (2 759 717) |
| Zysk/(strata) netto | (915 620) | (2 266 461) | 422 364 | (2 759 717) |
| Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej | (915 620) | (2 266 461) | 1 021 592 | (2 160 489) |
| Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące | - | - | (599 228) | (599 228) |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 939 677 | 1 111 649 | (1 084 321) | 3 967 005 |
| Koszty sprzedanych produktów i usług | 934 486 | 1 382 154 | (1 703 233) | 613 407 |
| Zysk/(strata) brutto na sprzedaży | 3 005 191 | (270 505) | 618 912 | 3 353 598 |
| Koszty sprzedaży | 2 218 441 | 93 171 | (32 884) | 2 278 728 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 275 292 | 1 026 751 | (414 347) | 6 887 696 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 110 528 | 9 | (3 844 259) | 1 266 278 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 501 451 | 49 625 | (105 178) | 445 898 |
| Zysk/(strata) na działalności operacyjnej | (879 465) | (1 440 043) | (2 672 938) | (4 992 446) |
| Przychody finansowe | ||||
| (Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej) |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 4 121 517 | 21 890 639 | (9 315 481) |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 280 994 | 43 448 | - |
| Aktywa niematerialne | 38 461 | 5 524 593 | (5 381 956) |
| Nakłady na prace rozwojowe | 458 939 | 14 373 815 | 1 163 959 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 16 592 | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 244 688 | 1 948 783 | (2 193 471) |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - |
| Inwestycje w jednostki zależne | 1 950 205 | - | (1 867 205) |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | 94 500 | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych | 1 037 138 | - | (1 037 138) |
| Aktywa obrotowe | 13 299 759 | 3 476 846 | (10 330 682) |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 13 299 759 | 3 476 846 | (10 330 682) |
| Aktywa z tytułu umów | 29 476 | 150 | (150) |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6 577 790 | 3 452 332 | (3 660 416) |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 6 659 381 | 10 735 | (6 670 116) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 33 112 | 13 629 | - |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa razem | 17 421 276 | 25 367 485 | (19 646 493) |
| Kapitał własny | (6 792 708) | 7 659 043 | (5 366 715) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (6 792 708) | 7 659 043 | (9 227 771) |
| Kapitał zakładowy | 7 562 272 | 16 182 415 | (16 182 415) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 52 469 633 | 11 312 905 | (11 312 905) |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (14 527 164) | 14 527 164 |
| Zyski/straty zatrzymane | (66 817 087) | (5 309 113) | 3 740 385 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | 3 861 056 |
| Zobowiązania długoterminowe | 260 663 | 3 778 637 | (3 383 525) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | - | 1 052 350 | (1 052 350) |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 7 026 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 244 688 | 2 726 287 | (2 331 175) |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 949 | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 23 953 321 | 13 929 804 | (10 896 252) |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 23 953 321 | 13 929 804 | (10 896 252) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 6 583 524 | 7 071 396 | (7 003 074) |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 600 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 15 969 590 | 6 671 780 | (3 827 153) |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 575 454 | 857 | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 66 328 | 32 557 | - |
| Pozostałe rezerwy | 751 825 | 153 214 | (66 025) |
| Zobowiązania razem | 24 213 984 | 17 708 441 | (14 279 777) |
| Pasywa razem | 17 421 276 | 25 367 484 | (19 646 492) |
| Działalność wydawnicza | Działalność deweloperska | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 9 525 779 | 17 109 586 | (12 301 377) |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 541 776 | 76 679 | - |
| Aktywa niematerialne | 172 713 | 5 526 985 | (5 381 956) |
| Nakłady na prace rozwojowe | 458 939 | 11 505 922 | 1 163 959 |
| Prawo do użytkowania aktywów | 268 971 | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - |
| Inwestycje w jednostki zależne | 1 443 530 | - | (1 443 530) |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe | - | - | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek długoterminowych | 6 639 850 | - | (6 639 850) |
| Aktywa obrotowe | 7 165 607 | 2 054 699 | (3 164 279) |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 7 165 607 | 2 054 699 | (3 164 279) |
| Aktywa z tytułu umów | - | 6 120 | (6 120) |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 6 271 672 | 2 035 645 | (2 322 642) |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | - | - |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 825 215 | 10 302 | (835 517) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 68 720 | 2 632 | - |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | - | - | - |
| Aktywa razem | 16 691 386 | 19 164 285 | (15 465 655) |
| Kapitał własny | (19 275 116) | 6 896 882 | (5 933 832) |
| Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej | (19 275 116) | 6 896 882 | (7 770 714) |
| Kapitał zakładowy | 5 999 939 | 16 173 762 | (16 173 762) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 40 083 965 | 8 292 938 | (8 292 938) |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | (7 526) | (14 527 164) | 14 527 164 |
| Zyski/straty zatrzymane | (65 351 494) | (3 042 654) | 2 168 822 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | 1 836 882 |
| Zobowiązania długoterminowe | 5 457 761 | 7 488 729 | (6 351 082) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 3 535 186 | 7 067 854 | (6 650 152) |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 13 626 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe | 1 900 000 | - | - |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 420 875 | 299 070 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 8 949 | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 30 508 740 | 4 778 674 | (3 180 742) |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży | 30 508 740 | 4 778 674 | (3 180 742) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2 408 627 | 922 719 | (825 215) |
| Zobowiązania z tytułu dłużnych pap. wart. | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 500 021 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 26 250 519 | 3 696 238 | (2 322 641) |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 575 454 | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 86 475 | 44 490 | - |
| Pozostałe rezerwy | 687 645 | 115 227 | (32 886) |
| Zobowiązania razem | 35 966 501 | 12 267 403 | (9 531 824) |
| Pasywa razem | 16 691 386 | 19 164 285 | (15 465 656) |
Cała działalność Grupy Kapitałowej w roku obrachunkowym 2024 stanowiła dwa segment operacyjny, tj. sprzedaż gier komputerowych oraz działalność deweloperska. Segmenty są zaprezentowane w rozdziale II. Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Razem | 2 366 534 | 3 967 005 |
| Przychody zafakturowane | 2 337 058 | 3 967 005 |
| Przychody oszacowane | 29 476 | - |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Razem | 2 366 534 | 3 967 005 |
| Produkcje własne | 207 172 | 282 246 |
| Produkcje obce | 551 876 | 3 064 515 |
| Inne przychody | 1 607 486 | 620 244 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Razem | 2 366 534 | 3 967 005 |
| Przychody od współwydawców | - | 371 825 |
| Przychody z platform: | 1 518 919 | 2 947 608 |
| - Platforma A | 600 048 | 939 063 |
| - Platforma B | 9 489 | 42 452 |
| - Platforma C | 310 066 | 872 235 |
| - Platforma D | 43 652 | 294 662 |
| - Przychody z pozostałych platform | 555 664 | 417 196 |
| Inne przychody | 847 615 | 647 572 |
W 2024 roku Grupa Kapitałowa wykazała przychody oszacowane na poziomie 29 tys. zł. Szacowane przychody do momentu zafakturowania prezentowane są w pozycji aktywa z tytułu umów. W okresie porównawczym przychody oszacowane nie wystąpiły. Przychody ze sprzedaży są realizowane de facto na całym świecie i Grupa Kapitałowa nie jest w stanie rzetelnie ustalić lokalizacji graczy czy miejsca transakcji. Przychody od współwydawców także pochodzą ze sprzedaży gier na platformach sprzedażowych po potrąceniu o podatki oraz tantiemy należne współwydawcy. Aktywa Grupy Kapitałowej w całości są zlokalizowane w Polsce.
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja | 600 866 | 1 398 326 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 2 291 642 | 3 196 228 |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 108 398 | 186 629 |
| Koszty usług obcych | 1 582 763 | 4 250 375 |
| Koszty podatków i opłat | 46 214 | 322 047 |
| Pozostałe koszty | 115 956 | 426 226 |
| Razem | 4 745 839 | 9 779 831 |
| Koszty sprzedaży | 686 454 | 2 278 728 |
| Koszty ogólnego zarządu | 3 971 492 | 6 887 696 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 87 893 | 613 407 |
| Razem, w tym: | 4 745 838 | 9 779 831 |
| - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi | 34 808 | 78 117 |
| - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości | 7 496 | 20 945 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia | 1 465 332 | 1 713 259 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 230 329 | 292 986 |
| Pozostałe świadczenia pracownicze | 595 981 | 1 189 983 |
| Razem | 2 291 642 | 3 196 228 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 258 513 | 162 262 |
| Zysk ze sprzedaży IP | - | 1 067 036 |
| Sprzedaż pozostała | 6 954 | 2 154 |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 224 410 | 34 826 |
| Razem | 489 877 | 1 266 278 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 82 171 | 251 292 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | 104 550 | - |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | 26 286 | 194 606 |
| Razem | 213 007 | 445 898 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Odsetki | 88 185 | 14 |
| - pozostałe odsetki | 88 185 | - |
| Dodatnie różnice kursowe | - | 580 269 |
| Umorzenie pożyczki | - | 480 524 |
| Inne przychody finansowe | - | 1 774 |
| Razem | 88 185 | 1 062 581 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Odsetki, w tym: | 649 972 | 1 598 557 |
| - odsetki z tytułu kredytów i pożyczek JP | - | 579 506 |
| - odsetki z tytułu kredytów i pożyczek JNP | 591 991 | - |
| - odsetki z tytułu leasingu | 33 587 | 74 054 |
| - pozostałe odsetki | 24 394 | 944 997 |
| Ujemne różnice kursowe | 155 313 | - |
| Inne koszty finansowe | 1 013 | 35 571 |
| Razem | 806 298 | 1 634 128 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 639 800 | 871 985 |
| Dotyczący roku obrotowego | 639 800 | 871 985 |
| Korekty dotyczące lat ubiegłych | - | - |
| Odroczony podatek dochodowy | (700 631) | 90 611 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (700 631) | 90 611 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | (60 831) | 962 596 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk brutto | (2 820 547) | (5 563 993) |
| Podatek od zysku brutto wg.stawki 19% | (535 904) | (1 057 159) |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 293 405 | 220 448 |
| Efekt podatkowy transakcji wewnątrz Grupy | (769) | 507 858 |
| Brak utworzonego aktywa z strat podatkowych | 779 530 | 682 505 |
| Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych | (139 131) | (12 506) |
| Pozostałe czynniki wpływające na efektywną stawkę podatkową | (457 962) | 621 450 |
| Podatek po uwzględnieniu korekt | (60 831) | 962 596 |
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 139 914 | - | 64 921 | 74 993 |
| Rezerwa na koszty tantiem | 670 371 | - | 514 856 | 155 515 |
| Ujemne różnice kursowe | 29 364 | - | 5 983 | 23 381 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 741 100 | 671 231 | - | 1 412 331 |
| Odsetki od pożyczek udzielonych | 20 000 | 1 483 183 | - | 1 503 183 |
| Pozostałe tytuły | 1 546 083 | - | 1 196 455 | 329 628 |
| Przeterminowane zobowiązania | 4 008 900 | - | 3 179 504 | 829 396 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 513 647 | - | 507 047 | 6 600 |
| Strata podatkowa | 10 845 775 | - | 597 486 | 10 248 289 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych, w tym: | 18 495 154 | 2 154 414 | 6 066 252 | 14 583 316 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 18 495 154 | 2 154 414 | 6 066 252 | 14 583 316 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 3 514 079 | 409 339 | 1 152 588 | 2 770 830 |
| Aktywo nieujęte w księgach | (1 520 628) | 779 530 | - | (741 098) |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 1 993 451 | 1 188 869 | 1 152 588 | 2 029 732 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2023 | zwiększenia | zmniejszenia | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Różnica między bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych i aktywów niematerialnych | 268 972 | - | 252 380 | 16 592 |
| Dodatnie różnice kursowe | 589 168 | - | 702 724 | (113 557) |
| Różnica między bilansową i podatkową wartością nakładów na prace rozwojowe | 13 420 469 | 726 671 | - | 14 147 140 |
| Pozostałe tytuły | 2 188 | - | 2 193 | (5) |
| Suma dodatnich różnic przejściowych, w tym: | 14 280 797 | 726 671 | 957 297 | 14 050 171 |
| podlegające stawce podatkowej 19% | 14 280 796 | 726 671 | 957 297 | 14 050 171 |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 2 713 351 | 138 671 | 181 886 | 2 669 532 |
Ani w bieżącym, ani w poprzednim roku w Grupie Kapitałowej nie zaniechano żadnej działalności.
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego na jedną akcję w szt. | 74 128 687 | 59 999 388 |
| Zysk/(strata) netto wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego i rozwodnionego przypadającego na jedną akcję | (2 759 716) | (6 526 589) |
| Zysk/(strata) podstawowy i rozwodniony netto na jedną akcję | (0,04) | (0,11) |
Poniższe tabele przedstawia posiadane przez Grupę Kapitałową instrumenty finansowe per rodzaj oraz w podziale na zasady ujęcia w księgach rachunkowych. Ponadto tabela przedstawia wpływ poszczególnych instrumentów finansowych na wynik finansowy Grupy Kapitałowej.
| Za okres od 01.01. do 31.12.2024 | Kategoria | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży wg MSSF 9 instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 88 185 | 22 667 | (104 550) | - | |
| Środki pieniężne | ZK | - | 8 215 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | 88 185 | 14 452 | (104 550) | - |
| Zobowiązania finansowe | (649 971) | 132 646 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | (33 587) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | (24 393) | 132 646 | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | (591 991) | - | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
| Za okres od 01.01. do 31.12.2023 | Kategoria | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży wg MSSF 9 instrumentów finansowych |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | - | 82 098 | - | - | |
| Środki pieniężne | ZK | - | (4 390) | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK/WGPWF | - | 86 488 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (1 598 558) | (645 945) | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | (74 054) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | (944 998) | (645 904) | - | - |
| Kategoria | Wartość Na dzień 31.12.2024 wg MSSF 9 | Wartość bilansowa |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 6 510 947 | 6 510 947 |
| Środki pieniężne ZK | 46 741 | 46 741 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK | 6 464 206 | 6 464 206 |
| Zobowiązania finansowe | 25 479 688 | 25 479 688 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu ZK | 13 626 | 13 626 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | 18 814 216 | 18 814 216 |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | 6 651 846 | 6 651 846 |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie
| Kategoria | Wartość Na dzień 31.12.2023 wg MSSF 9 | Wartość bilansowa |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 2 965 789 | 2 965 7889 |
| Środki pieniężne ZK | 71 352 | 71 352 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ZK/WGPWF | 2 894 437 | 2 894 437 |
| Zobowiązania finansowe | 34 141 926 | 34 141 926 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu ZK | 513 647 | 513 647 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZK | 27 169 259 | 27 169 259 |
| Kredyty bankowe i pożyczki ZK | 6 459 020 | 6 459 020 |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Jednostka Dominująca oraz cała Grupa Kapitałowa są narażone na ograniczone ryzyko kredytowe. Wynika to z faktu, że standardem rynkowym jest sprzedaż gier graczom za gotówkę. Tym samym platformy sprzedażowe praktycznie nie ponoszą ryzyka kredytowego, a ryzyko wydawcy względem platform jest znacząco ograniczone. Faktury sprzedażowe wystawione o przekazane raporty są opłacane na bieżąco, skutkiem czego Grupa Kapitałowa praktycznie nie ma przeterminowanych należności od właścicieli platform, którymi są firmy typu Google, Microsoft, Valve, Sony, czyli firmy o bardzo dobrej sytuacji finansowej. Drugim źródłem należności są należności od współwydawców, jakkolwiek w ocenie Zarządu ryzyko kredytowe jest większe niż w przypadku platform sprzedażowych, to jednak ze względu na dochody głównie od platform, także i wydawca ma ograniczone ryzyko kredytowe. Ponadto na ryzyko kredytowe narażone są środki pieniężne. W celu minimalizowania ryzyka kredytowego Grupa Kapitałowa korzysta z usług banków o ugruntowanej pozycji finansowej. Poniższa tabela przedstawia ratingi kredytowe banków, w których trzymane są istotne środki pieniężne.
49
| Na dzień 31.12.2024 | Kwota środków | Rating dla banku krótkoterminowy | Rating dla banku długoterminowy |
|---|---|---|---|
| Bank A | 2 127 | F3 | BBB- |
| Pozostałe banki | 19 994 | - | - |
| środki pieniężne w kasie | 24 621 | - | - |
| Razem | 46 742 | - | - |
| Na dzień 31.12.2023 | Kwota środków | Rating dla banku krótkoterminowy | Rating dla banku długoterminowy |
|---|---|---|---|
| Bank A | 46 227 | F3 | BBB- |
| Pozostałe banki | 504 | - | - |
| środki pieniężne w kasie | 24 621 | - | - |
| Razem | 71 352 | - | - |
| Na dzień 31.12.2024 | Razem | Bieżące | Przeterminowane do 30 dni | Przeterminowane powyżej 30 dni |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto narażona na ryzyko | 3 524 376 | 2 781 163 | 42 517 | 700 696 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | (251 463) | - | - | (251 463) |
| Na dzień 31.12.2023 | Bieżące | Przeterminowane do 30 dni | Przeterminowane powyżej 30 dni | Wartość brutto narażona na ryzyko |
|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto narażona na ryzyko | 619 338 | 421 898 | 8 698 | 188 742 |
| Odpis na oczekiwane straty kredytowe | (146 913) | - | - | (146 913) |
Nadrzędnym zadaniem Grupy Kapitałowej w procesie zarządzania ryzykiem płynności jest bieżąca kontrola i planowanie poziomu płynności. Intencją Grupy Kapitałowej jest również dążenie do prawidłowej struktury finansowania poprzez utrzymywanie odpowiedniego poziomu źródeł finansowania o charakterze długoterminowym. W tym celu Jednostka Dominująca zawarła umowę ramową pożyczek, do kwoty 25 mln zł. Szczegóły w pozycji Założenia kontynuacji działalności gospodarczej. Proces zarządzania ryzykiem utraty płynności w Grupie Kapitałowej zakłada między innymi efektywne monitorowanie i raportowanie pozycji płynnościowej umożliwiającej podejmowanie działań prewencyjnych w sytuacji zagrożenia utraty płynności oraz utrzymywanie odpowiedniego (minimalnego) poziomu dostępnych środków na obsługę bieżących płatności. Grupa Kapitałowa realizuje politykę w zakresie zarządzania płynnością, polegającą na dywersyfikacji źródeł finansowania i wykorzystywania dostępnych narzędzi do efektywnego zarządzania płynnością.
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| zobowiązania | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 18 814 215 | - | - | 18 814 215 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 6 600 | 7 026 | - | 13 626 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 6 651 846 | - | - | 6 651 846 |
| Razem zobowiązania | 25 472 661 | 7 026 | - | 25 479 687 |
50
| Poniżej jednego roku | Od jednego roku do pięciu lat | Powyżej pięciu lat | Razem | |
|---|---|---|---|---|
| zobowiązania | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw, usług i pozostałych | 27 624 117 | 1 900 000 | - | 29 524 117 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 500 021 | 13 626 | - | 513 647 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek | 2 506 131 | 3 952 889 | - | 6 459 020 |
| Razem zobowiązania | 30 630 269 | 5 866 515 | - | 36 496 784 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko stopy procentowej. Wynika to z faktu, iż Jednostka Dominująca zaciąga długi tylko częściowo w oparciu o stałą stopę procentową naliczania odsetek.
| Na dzień 31.12.2024 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (+4%) | Wpływ na wynik finansowy brutto (-4%) |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | 619 885 | (24 795) | 24 795 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej | 619 885 | 4% | (24 795) | 24 795 |
| Na dzień 31.12.2023 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (+4%) | Wpływ na wynik finansowy brutto (-4%) |
|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe | 974 102 | (38 964) | 38 964 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki o zmiennej stopie procentowej | 974 102 | 4% | (38 964) | 38 964 |
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe ze względu na fakt, że jej przychody są realizowane w walucie obcej, głównie Euro i USD. Natomiast po stronie zakupów, część zakupów usług obcych jest realizowana w walucie obcej, głównie Euro, USD, GBP. Ze względu na częściowy naturalny hedging Grupa Kapitałowa nie zawiera instrumentów pochodnych mających na celu zabezpieczenie pozycji walutowej. Poniższa tabela przedstawia strukturę walutową środków pieniężnych, należności i zobowiązań w podziale na walutę oraz wrażliwość na zmianę waluty.
| Na dzień 31.12.2024 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (+1%) | Wpływ na wynik finansowy brutto (-1%) |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 585 301 | 5 853 | (5 853) | |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 305 460 | 1% | 3 055 | (3 055) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 279 841 | 1% | 2 798 | (2 798) |
| Zobowiązania finansowe | 8 218 909 | (82 189) | 82 189 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP | 398 358 | 1% | (3 984) | 3 984 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 2 805 928 | 1% | (28 059) | 28 059 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 5 014 623 | 1% | (50 146) | 50 146 |
51
| Na dzień 31.12.2023 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto (+1%) | Wpływ na wynik finansowy brutto (-1%) |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 448 805 | 4 488 | (4 488) | |
| Środki pieniężne w USD | 1 220 | 1% | 12 | (12) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 108 185 | 1% | 1 082 | (1 082) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 339 400 | 1% | 3 394 | (3 394) |
| Zobowiązania finansowe | 7 615 232 | (76 152) | 76 152 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 11 964 | 1% | (120) | 120 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w GBP | 349 324 | 1% | (3 493) | 3 493 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 2 665 334 | 1% | (26 653) | 26 653 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 4 588 610 | 1% | (45 886) | 45 886 |
Na obecnym etapie rozwoju spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej ALL IN! GAMES konieczne było i jest pozyskanie finansowania na produkcję i promocję gier. Początkowy etap rozwoju, w tym inwestowanie w gry, powoduje ponoszenie wysokich kosztów w stosunku do generowanych przychodów i w rezultacie do powstania ujemnych kapitałów własnych wykazanych na 31.12.2024 r. Aktualnie Zarząd Jednostki Dominującej rozważa możliwość pozyskania dodatkowych środków finansowych w drodze podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej lub innych podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej lub poprzez zbycie części pakietów akcji podmiotów zależnych wobec Jednostki Dominującej. W przypadku podwyższenia kapitału zakładowego przez spółki zależne lub zbycia akcji spółek zależnych, Jednostka Dominująca nie zamierza utracić kontroli nad spółkami zależnymi zachowując, każdorazowo powyżej połowy udziału w kapitale zakładowym każdej ze spółek zależnych. Docelowo Jednostka Dominująca dąży, aby zarządzanie kapitałem sprowadzić do restrukturyzacji struktury finansowania, w kierunku finansowania kapitałem własnym.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia transportu | Środki trwałe w budowie | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 241 773 | 596 838 | 846 602 | 1 685 213 | |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | 241 773 | 596 838 | 846 602 | 1 685 213 | |
| Zwiększenia | - | - | - | 51 790 | 249 502 | 301 292 |
| - nabycie | - | - | - | - | - | - |
| - przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | 185 459 | 699 343 | 884 802 |
| - sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| - likwidacja | - | - | - | - | - | - |
| - z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 241 773 | 463 169 | 396 761 | 1 101 703 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 61 114 | 433 624 | 572 021 | 1 066 759 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | 61 114 | 433 624 | 572 021 | 1 066 759 | |
| - amortyzacja za okres | - | 24 177 | 119 013 | 369 945 | 513 135 | |
| zmniejszenia | - | - | - | 174 622 | 628 011 | 802 633 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 85 291 | 378 015 | 313 955 | 777 261 | |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 85 291 | 378 015 | 313 955 | 777 261 | |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 156 482 | 85 154 | 82 806 | 324 442 |
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia transportu | Środki trwałe w budowie | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 576 829 | 616 646 | 843 729 | 2 037 204 | |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | - | 576 829 | 616 646 | 843 729 | 2 037 204 | |
| Zwiększenia | - | - | - | 6 500 | 8 020 | 14 520 |
| - nabycie | - | - | - | 6 500 | 8 020 | 14 520 |
| - przekazanie do użytkowania | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | 335 056 | 26 308 | 5 147 | 366 511 | ||
| - sprzedaż | - | - | 22 564 | 5 147 | 27 711 | |
| - likwidacja | 335 056 | 3 744 | - | - | 338 800 | |
| - z tytułu przekwalifikowania aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | - | - | - |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 241 773 | 596 838 | 846 602 | 1 685 213 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 117 908 | 315 417 | 426 580 | 859 905 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu (po korektach) | - | 117 908 | 315 417 | 426 580 | 859 905 | |
| - amortyzacja za okres | - | 26 969 | 134 744 | 150 589 | 312 302 | |
| zmniejszenia | 83 764 | 16 537 | 5 148 | 105 449 | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 61 113 | 433 624 | 572 021 | 1 066 758 | |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 61 114 | 433 624 | 572 022 | 1 066 759 | |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 180 660 | 163 214 | 274 581 | 618 455 |
| Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) | Koszty zakończonych prac rozw. | Nakłady na prace rozwojowe | Zaliczki na WNiP | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 22 892 784 | 13 128 821 | 723 755 | 122 005 | - | 36 867 365 | ||
| Zwiększenia | - | 2 950 759 | - | - | - | 39 735 258 | ||
| - nabycie | - | 2 940 759 | - | - | - | 39 735 258 | ||
| - inne | - | 10 000 | - | - | - | - | ||
| Zmniejszenia | - | 82 866 | - | - | - | - | ||
| - inne | - | 82 866 | - | - | - | - | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 22 892 784 | 15 996 714 | 723 755 | 122 005 | - | 39 735 258 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | 22 594 180 | - | 704 618 | - | 23 298 798 | - | ||
| amortyzacja za okres | - | 134 252 | 2 392 | - | 136 644 | - | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 22 594 180 | 134 252 | 707 010 | 122 005 | 23 557 447 | - | ||
| Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu | 22 594 180 | - | 704 618 | 122 005 | 23 420 803 | - | ||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | - | 134 252 | 2 392 | - | 136 644 | - | ||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 22 594 180 | 134 252 | 707 010 | 122 005 | 23 557 447 | - | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 298 604 | 15 862 462 | 16 745 | - | -16 177 811 | - |
| Wartości niematerialne - gry | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne i prawne (z wyłączeniem wartości firmy) (PLN) | Koszty zakończonych prac rozw. | Nakłady na prace rozwojowe | Zaliczki na WNiP | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | 22 713 486 | 6 313 879 | 723 755 | 120 005 | - | 29 871 125 | ||
| Zwiększenia | 179 298 | 6 994 240 | - | 2 000 | - | 7 175 538 | ||
| - nabycie | - | 6 994 240 | - | 2 000 | - | 6 996 240 | ||
| - przemieszczenie wewnętrzne | 179 298 | - | - | - | - | 179 298 | ||
| Zmniejszenia | - | 179 298 | - | - | - | - | ||
| - przemieszczenie wewnętrzne | - | 179 298 | - | - | - | - | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 22 892 784 | 13 128 821 | 723 755 | 122 005 | - | 36 867 365 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | 21 828 381 | - | 699 833 | - | 22 528 214 | - | ||
| amortyzacja za okres | 765 799 | - | 4 785 | - | 770 584 | - | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 22 594 180 | - | 704 618 | - | 23 298 798 | - | ||
| Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości | - | - | - | 122 005 | 122 005 | - | ||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 22 594 180 | - | 704 618 | - | 23 298 798 | - | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 298 604 | 13 128 821 | 19 137 | - | -13 446 562 | - |
Amortyzacja gier prezentowana jest jako koszt własny sprzedanych produktów i usług w rachunku zysków i strat. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań umownych.
W związku z faktem, że Grupa Kapitałowa posiada wartości niematerialne w trakcie realizacji więc zgodnie z wymogiem wynikającym z MSR 36.10a, został przeprowadzony test na utratę wartości dla wszystkich gier w trakcie realizacji Grupa przeprowadziła analizę ustalenia wartości odzyskiwalnej gier w trakcie realizacji. Metoda która została przyjęta do przeprowadzenia testu to metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych, poprzez porównanie wartości godziwej odpowiednich ośrodków generujących środki pieniężne z ich wartościami księgowymi. Przepływy pieniężne zostały zdyskontowane stopą odzwierciedlającą średni ważony koszt kapitału.
Założenia, które zostały przyjęte przy przeprowadzeniu testu to:
Testy na utratę wartości nie wykazały utraty wartości w związku z tym nie ma konieczności dokonywania odpisów na dzień 31.12.2024 roku.
| Najem | Pozostałe | Razem | |
|---|---|---|---|
| Koszt na dzień 01.01.2023 | 1 854 830 | 595 879 | 2 450 710 |
| Zwiększenia | - | - | - |
| Zmniejszenia (258 215) | - | (258 215) | |
| Koszt na 31.12.2023 | 1 596 615 | 595 879 | 2 192 495 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2023 | 1 061 199 | 546 884 | 1 608 083 |
| Zakumulowane umorzenie na zmniejszeniach (reklasyfikacja do środków trwałych) | - | - | - |
| Koszt amortyzacji okresu | 297 494 | 17 946 | 315 440 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2023 | 1 358 693 | 564 830 | 1 923 523 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023 | 793 631 | 48 995 | 842 626 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 | 237 922 | 31 049 | 268 971 |
| Koszt na dzień 01.01.2024 | 1 596 615 | 595 879 | 2 192 494 |
| zwiększenia | - | - | - |
| likwidacja (1 596 615) | - | (1 596 615) | |
| Koszt na 31.12.2024 | - | 595 879 | 595 879 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 01.01.2024 | 1 358 693 | 564 830 | 1 923 523 |
| likwidacja (1 596 615) | - | (1 596 615) | |
| Koszt amortyzacji okresu | 237 922 | 14 458 | 252 380 |
| Zakumulowane umorzenie na dzień 31.12.2024 | - | 579 288 | 579 288 |
| Wartość bilansowa na dzień 01.01.2024 | 237 921 | 31 049 | 268 970 |
| Wartość bilansowa na dzień 31.12.2024 | - | 16 592 | 16 592 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Poniżej jednego roku | 6 600 | 500 021 |
| Od jednego roku do pięciu lat | 7 026 | 13 626 |
| Powyżej pięciu lat | - | - |
| Razem zobowiązania | 13 626 | 513 647 |
| Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe | 6 600 | 500 021 |
| Długoterminowe zobowiązania leasingowe | 7 026 | 13 626 |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu | 13 626 | 513 647 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 252 379 | 315 440 |
| Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 33 587 | 74 054 |
| 01.01.2024 – 31.12.2024 | 01.01.2023 – 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów | 533 763 | 487 741 |
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ovid Works S.A. | 83 000 | - |
| Razem | 83 000 | - |
W dniu 22 listopada 2024 r. Spółka zawarła umowę konwersji części wierzytelności na udziały w spółce Ovid Works S.A. Na dzień zawarcia umowy Spółka posiadała należność od spółki Ovid Works w kwocie 174.037 zł. Zgodnie z postanowieniami umowy, część tej należności w wysokości 83.000 zł została zaspokojona poprzez konwersję zadłużenia na 166.000 akcji zwykłych w kapitale zakładowym spółki Ovid Works, o jednostkowej wartości nominalnej 0,10 zł. Akcje te zostały wyemitowane po jednostkowej cenie emisyjnej 0,50 zł, co odpowiada łącznej wartości emisji wynoszącej 83.000 zł.# SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ALL iN! GAMES S.A. ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Należności i rozliczenia międzyokresowe (PLN) | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 875 841 619 | 388 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 875 841 619 | 388 |
| – od jednostek zależnych | - | - |
| – od jednostek powiązanych | - | - |
| – od pozostałych jednostek | 875 841 619 | 388 |
| Pozostałe należności | 5 767 544 | 5 302 334 |
| Część długoterminowa | 94 500 | - |
| – od jednostek powiązanych | - | - |
| – od pozostałych jednostek | 94 500 | - |
| Część krótkoterminowa | 5 673 044 | 5 302 334 |
| – od jednostek zależnych | - | - |
| – od jednostek powiązanych | 2 345 000 | 20 893 |
| – od pozostałych jednostek | 3 328 044 | 5 281 441 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 72 284 | 209 866 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | 72 284 | 209 866 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | - | - |
| – Należności z tytułu dostaw i usług | - | - |
| – Pozostałe należności | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: | 251 463 | 146 913 |
| – Należności z tytułu dostaw i usług | 251 463 | 146 913 |
| – Pozostałe należności | - | - |
| Razem | 6 464 206 | 5 984 675 |
Na saldo pozostałych należności od podmiotów pozostałych składa się głównie należność z tytułu VAT w wysokości 3.181 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2023 roku w Jednostce Dominującej utworzono odpis aktualizujący wartość należności przeterminowanych powyżej 180 dni w wysokości 147 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Jednostka Dominująca utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący należności w kwocie 104 tys. zł.
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (PLN) | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 46 741 | 71 352 |
| Lokaty krótkoterminowe | - | - |
| Weksle | - | - |
| Inne | - | - |
| Razem | 46 741 | 71 352 |
| Kapitał podstawowy | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartości nominalna | 0,10 | 0,10 |
| Liczba akcji (szt.) | 75 622 722 | 59 999 388 |
| Razem kapitał podstawowy | 7 562 272 | 5 999 938 |
| Kapitał zapasowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski (straty) zatrzymane Niepodzielony wynik netto | Udziały niekontrolujące Zyski/straty bieżącego roku | Razem netto |
|---|---|---|---|---|
| Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 | ||||
| Saldo na początek okresu | 40 083 965 | (7 526) | (60 002 243) | (6 223 083) |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (2 160 488) |
| Efekt transakcji z udziałami niekontrolującymi | - | - | - | - |
| Emisja nowych akcji | 12 385 668 | - | - | - |
| Podział zysku netto | - | - | (6 223 083) | 6 223 083 |
| Saldo na koniec okresu | 52 469 633 | (7 526) | (66 225 327) | (2 160 488) |
| Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||||
| Saldo na początek okresu | 40 083 965 | (7 526) | (28 642 141) | (33 507 323) |
| Wynik roku bieżącego | - | - | - | (6 223 083) |
| Nadwyżka wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną | - | - | 2 147 221 | - |
| Podział zysku netto | - | - | (33 507 323) | 33 507 323 |
| Saldo na koniec okresu | 40 083 965 | (7 526) | (60 002 243) | (6 223 083) |
Udziały niekontrolujące powstały w wyniku emisji akcji serii B w spółce zależnej IRONBIRD CREATIONS S.A. Ruchy na udziałach niekontrolujących są widoczne w nocie „Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny”. Wyemitowanych zostało 237 620 akcji w cenie nominalnej 0,10 zł za akcję. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w KRS w dniu 16 września 2022 roku. Po emisji liczba akcji Jednostki Dominującej wyniosła 1 000 000 sztuk a udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONS S.A. wynosił 80,80%. W wyniku sprzedaży przez Jednostkę Dominującą odpowiednio 49 505 akcji w dniu 31 marca 2022 roku oraz 100 000 akcji w dniu 7 kwietnia 2022 roku, na dzień 31 grudnia 2023 roku udział Jednostki Dominującej w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów wynosił 68,72%.
W dniu 23 grudnia 2023 roku IRONBIRD CREATIONS S.A. wyemitowała 27 959 akcji serii C oraz 58 573 akcje serii D, obie serie o wartości nominalnej 0,10 zł za akcję. W ramach tej emisji Jednostka Dominująca nabyła 12 105 akcji. W rezultacie, na dzień 31 grudnia 2024 roku, Jednostka Dominująca posiadała łącznie 862 600 akcji IRONBIRD CREATIONS S.A., co stanowi 65,14% udziału w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu tej spółki. Udziałowcom niekontrolującym przypada 34,86% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na Walnym Zgromadzeniu IRONBIRD CREATIONS S.A.
| IRONBIRD CREATIONS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|
| AKTYWA RAZEM | 22 316 370 | 3 394 294 |
| KAPITAŁY | 7 493 972 | 438 717 |
| ZOBOWIĄZANIA | (14 822 398) | (2 955 576) |
| PRZYCHODY | 164 323 | 525 |
| STRATA NETTO | (1 852 391) | (367 109) |
| Oprocentowanie | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||
| Pożyczki | 6 651 846 | 2 400 280 |
| – powiązane | Stałe | 2 659 636 |
| – powiązane | WIBOR+marża | 340 426 |
| – pozostałe | Stałe | 3 372 325 |
| – pozostałe | WIBOR+marża | 279 459 |
| Kredyty | Stałe | - |
| Razem | 6 651 846 | |
| Długoterminowe | ||
| Pożyczki | - | 3 952 889 |
| – powiązane | Stałe | - |
| – powiązane | WIBOR+marża | - |
| – pozostałe | WIBOR+marża | - |
| – pozostałe | Stałe | - |
| Razem | - |
| Uzgodnienie zadłużenia finansowego (PLN) | Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych | Zobowiązania z tytułu pożyczek | Zobowiązania z tytułu leasingu | Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 | |||||
| Saldo na początek okresu | 105 851 | 6 353 169 | 513 647 | - | 6 972 667 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | - | 1 610 050 | - | - | 1 610 050 |
| Naliczone odsetki | - | 592 469 | 33 743 | - | 626 212 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | - | (1 903 842) | (533 764) | - | (2 437 606) |
| – spłata kapitału | - | (1 668 478) | (500 021) | - | (2 168 499) |
| – zapłacone odsetki | - | (35 364) | (33 743) | - | (69 107) |
| – kompensata | - | (200 000) | - | - | (200 000) |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | (105 851) | - | - | - | (105 851) |
| Saldo na koniec okresu | - | 6 651 846 | 13 626 | - | 6 665 472 |
| Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |||||
| Saldo na początek okresu | 62 431 | 8 596 885 | 1 152 550 | - | 9 811 866 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | - | 3 025 377 | - | - | 3 025 377 |
| Naliczone odsetki | - | 91 509 | 74 054 | - | 165 563 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | - | (4 860 602) | (487 741) | - | (5 348 342) |
| – spłata kapitału | - | (4 809 418) | (456 841) | - | (5 266 259) |
| – zapłacone odsetki | - | (51 184) | (30 900) | - | (82 084) |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | 43 420 | (500 000) | (225 216) | - | (681 796) |
| Saldo na koniec okresu | 105 851 | 6 353 169 | 513 647 | - | 6 972 668 |
Na saldo kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2024 r. składały się zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych od Wspólników w wysokości 3.000 tys. zł oraz zobowiązania wynikające z tytułu pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych w wysokości 3.652 tys. zł.
Warunki pożyczek otrzymanych od tej grupy pożyczkodawców przewidują spłatę odsetek wraz z kapitałem na koniec okresu obowiązywania umowy. W ramach tej grupy znajdują się m.in. pożyczki udzielone przez Macieja Łasia o łącznej wartości nominalnej 27 tys. zł, z narosłymi i niespłaconymi odsetkami w wysokości 8 tys. zł, oraz pożyczki udzielone przez Łukasza Nowaka o łącznej wartości nominalnej 2,078 tys. zł, z niespłaconymi odsetkami w kwocie 887 tys. zł. Pożyczki o wartości 340 tys. zł zawierają wbudowany instrument pochodny, w wyniku którego przepływy pieniężne z tytułu zapłaty odsetek są uzależnione od stopy WIBOR 3M obowiązującej w dniu płatności. Pozostałe pożyczki, o wartości 2,660 tys. zł, są oprocentowane według stałej stopy procentowej wynoszącej 7,5% w skali roku.
Wartość pożyczek otrzymanych od klientów indywidualnych na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 3.652 tys. zł. Pożyczki w kwocie 3.372 tys. zł oprocentowane jest stałą stopą procentową kształtującej się pomiędzy 2% a 20% w skali roku, pożyczki w kwocie 280 tys. zł są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej. Zapadalność pożyczek wg stanu na dzień 31.12.2024 r. przypada na okresy między 31.01.2024 r. a 31.10.2025 r. Odsetki od pożyczek wypłacane są pożyczkodawcom kwartalnie lub na dzień spłaty pożyczki.
(Wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w PLN, o ile nie podano inaczej)
| Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe (PLN) | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 131 719 | 12 737 326 |
| Część długoterminowa | - | 1 900 000 |
| -- wobec pozostałych jednostek | - | 1 900 000 |
| Część krótkoterminowa | 14 131 719 | 10 837 326 |
| --wobec jednostek zależnych | - | - |
| -- wobec jednostek powiązanych | 9 882 | 11 158 |
| -- wobec pozostałych jednostek | 14 121 837 | 10 826 168 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych | 2 662 441 | 2 151 570 |
| Część długoterminowa | - | - |
| -- wobec pozostałych jednostek | - | - |
| Część krótkoterminowa | 2 662 441 | 2 151 570 |
| -- wobec pozostałych jednostek | 2 662 441 | 2 151 570 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 829 706 | 254 122 |
| Część krótkoterminowa | 829 706 | 254 122 |
| -- wobec jednostek powiązanych | - | - |
| -- wobec pozostałych jednostek | 829 706 | 254 122 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 190 351 | 14 227 811 |
| Część długoterminowa | - | - |
| -- wobec pozostałych jednostek | - | - |
| Część krótkoterminowa | 1 190 351 | 14 227 811 |
| -- wobec jednostek powiązanych | 1 016 975 | - |
| -- wobec pozostałych jednostek | 173 376 | 14 227 811 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | - | 153 287 |
| Część długoterminowa | - | - |
| Część krótkoterminowa | - | 153 287 |
| Razem | 18 814 217 | 29 524 116 |
| Rezerwy na (PLN) | Rezerwy na koszty świadczenia tantiem pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 637 487 | 139 914 | 132 497 909 898 |
| -- krótkoterminowe na początek okresu | 637 487 | 130 965 | 132 497 900 949 |
| -- długoterminowe na początek okresu | - | 8 949 | - 8 949 |
| Zwiększenia | 149 389 | - | 149 389 |
| -- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 149 389 | - | 149 389 |
| Zmniejszenia | - 32 080 | 80 359 | 112 439 |
| -- wykorzystane w ciągu roku | - | 64 360 | 64 360 |
| -- rozwiązane ale niewykorzystane | - 32 080 | 15 999 | 48 079 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 786 876 | 107 834 | 52 138 946 848 |
| -- krótkoterminowe na koniec okresu | 786 876 | 98 885 | 52 138 937 899 |
| -- długoterminowe na koniec okresu | - | 8 949 | - 8 949 |
| Rezerwy na (PLN) | Rezerwy na koszty świadczenia tantiem pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem |
|---|---|---|---|
| Wartość na początek okresu, w tym: | 1 028 194 | 208 238 | 94 893 1 331 325 |
| -- krótkoterminowe na początek okresu | 1 028 194 | 199 289 | 94 893 1 322 376 |
| -- długoterminowe na początek okresu | - | 8 949 | - 8 949 |
| Zwiększenia | 46 340 | 11 649 | 314 084 372 073 |
| -- utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 46 340 | 11 649 | 314 084 372 073 |
| Zmniejszenia | 437 047 | 79 973 | 276 480 793 500 |
| -- wykorzystane w ciągu roku | 437 047 | - | 118 000 555 047 |
| -- rozwiązane ale niewykorzystane | - | 79 973 | 158 480 238 453 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 637 487 | 139 914 | 132 497 909 898 |
| -- krótkoterminowe na koniec okresu | 637 487 | 130 965 | 132 497 900 949 |
| -- długoterminowe na koniec okresu | - | 8 949 | - 8 949 |
| Sprzedaż ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych | Zakupy ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych |
|---|---|
| Podmiot powiązany | Podmiot powiązany |
| za okres od 01.01. do 31.12.2024 | za okres od 01.01. do 31.12.2023 |
| za okres od 01.01. do 31.12.2024 | za okres od 01.01. do 31.12.2023 |
| VOEL SP. Z O. O. | 1 500 |
| Razem | 1 500 |
| Należności ALL IN! GAMES SA do podmiotów powiązanych | Zobowiązania ALL IN! GAMES SA od podmiotów powiązanych |
|---|---|
| Podmiot powiązany | Podmiot powiązany |
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
| Jednostki powiązane | 18 450 |
| -- z tyt. dostaw towarów i usług | 18 450 |
| -- z tytułu pożyczek | - |
| 01.01.2024 do 31.12.2024 | 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 195 940 | 254 642 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | 18 765 | 34 841 |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 10 473 | 18 765 |
| 01.01.2024 do 31.12.2024 | 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wypłacone w roku obrotowym dotyczące bieżącego roku | 10 399 | 20 629 |
| Wypłacone w roku obrotowym z lat ubiegłych | 1 926 | - |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone | 10 921 | - |
| Usługa | 01.01.2024 do 31.12.2024 | 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| obowiązkowe badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej | 64 575 | 52 500 |
| obowiązkowe badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 32 800 | 58 000 |
| przegląd półroczny | 59 450 | 40 000 |
| inna usługa atestacyjna | 3 588 | 8 000 |
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2024 spółki ALL IN! Games S.A. oraz jednostek zależnych Ironbird Creations S.A., Taming Chaos S.A. i Happy Little Moments S.A. jest Marcin Grzywacz Audyt Doradztwo Szkolenia. Na dzień 31.12.2023 r. badania sprawozdania finansowego spółki ALL IN! Games S.A. oraz jednostek zależnych Ironbird Creations S.A. i Happy Little Moments S.A. wykonywał podmiot Pro Audit Kancelaria Biegłych Rewidentów sp. z o.o., a Taming Chaos S.A. Marcin Grzywacz Audyt Doradztwo Szkolenia.
| ALL IN! GAMES S.A. | IRONBIRD CREATIONS S.A. | HAPPY LITTLE MOMENTS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|---|---|
| -- krótkoterminowe na początek okresu | - | - | - | - |
| -- długoterminowe na początek okresu | 8 | - | 2 |
| ALL IN! GAMES S.A. | IRONBIRD CREATIONS S.A. | HAPPY LITTLE MOMENTS S.A. | TAMING CHAOS S.A. | |
|---|---|---|---|---|
| -- krótkoterminowe na początek okresu | 11 | 17 | - | 6 |
| -- długoterminowe na początek okresu | 18 | 18 | - | 6 |
Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej ALL iN! GAMES S.A. dnia 30 kwietnia 2025 roku. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe może być korygowane do dnia jego zatwierdzenia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Kraków, 30 kwietnia 2025 roku
W imieniu Ground Frost Outsourcing sp. z o.o. – podmiotu któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie sprawozdania finansowego
Monika Wiśniewska
W imieniu Ground Frost Outsourcing sp. z o.o. – podmiotu któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie sprawozdania finansowego
Wojciech Kryński
Marcin Kawa
Prezes Zarządu
Maciej Łaś
Wiceprezes Zarządu
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.